VETAGRANDE, ZAC. 2009 - Auditoría Superior del Estado

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

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2009

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2009

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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 5

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 8

BANCOS ............................................................................................................................................................... 10

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 11

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 12

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 13

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 14

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 18

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 18

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 23

PROGRAMA FONREGION ..................................................................................................................................... 26

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 28

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 28

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 31

PROGRAMA FONREGION ..................................................................................................................................... 32

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 33

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 34

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 35


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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 1

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

2

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

10

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración 2

Subtotal 15

Acciones Preventivas

Recomendación2 15

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 15

TOTAL 30


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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio Vetagrande, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA

RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

El municipio de Vetagrande, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2009 por un monto total de $24,285,622.46, los cuales se encuentran conformados por $14,443,532.46 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 98.12%. Además de $7,641,090.00 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $2,201,000.00 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física de la Obra. Los resultados obtenidos de la revisión a Ingresos son los siguientes:

Resultado AF-02, Observación AF-01 Derivado de la revisión del rubro de Ingresos, se solicitó al ente auditado el reporte denominado Diario de Recaudación correspondiente a los Impuestos Predial Urbano y Rústico, para su respectivo análisis, mismos que no fueron proporcionados, en virtud de que según declaración verbal de la Tesorera Municipal el equipo de cómputo presentó algunas fallas técnicas y la información emitida por el Sistema de Impuesto Predial (SIP-ZAC) era incorrecta. Por lo que se tuvo la necesidad de trasladar dicho equipo de cómputo a las oficinas de la Dirección de Catastro y Registro Público del Estado, prueba de ello exhibió acuse de recibo de la recepción de la computadora por parte de la dependencia anteriormente mencionada con fecha 27 de abril de 2010. Para lo que el municipio presentó en solventación de confronta oficio emitido por la Secretaría de Finanzas, Dirección de Catastro y Registro Público, número CPR-0832/10 en el que se señala que: “...se examinó el equipo en el cual se tiene instalado el SIPZAC y se detectaron bases de datos dañadas e índices del sistema… además se encontraron registros duplicados, dando como resultado un mal funcionamiento del sistema, para lo que se recomienda dejar sin registro las bases de datos de los padrones rústicos y urbanos, para volverlos a capturar uno a uno de acuerdo a las cédulas prediales que se encuentran bajo su resguardo”.

AF-09/52-001 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, capturar los registros del padrón del Impuesto Predial Rústico y Urbano de conformidad a las cédulas prediales y/o documentos contenidos en los expedientes de los contribuyentes, así como fortalecer la infraestructura informática para evitar en lo subsecuente fallas por apagones u otras adversidades, con el fin de contar con información veraz y confiable que facilite su recaudación, la tomas de decisiones y la rendición de cuentas transparente. Lo anterior con base a los artículos 170, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio y 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-09/52-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Se solventa y se le dará seguimiento.


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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Vetagrande, Zacatecas, fue por $30,892,818.19 los cuales se encuentran conformados por $14,519,373.27 de Gasto Corriente con un alcance de revisión de 21.56%. Además de $640,295.85 de Obra Pública, $8,402,805.03, de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $7,330,344.04 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra. Los resultados obtenidos de la revisión al rubro de Egresos son los siguientes.

Resultado AF-03, Sin Observación Se verificó que los egresos contabilizados en los Estados Financieros del municipio reflejaran operaciones efectivamente realizadas, así mismo se constató que las erogaciones efectuadas contaran con su respectivo soporte documental y se encontraran registradas contable y presupuestalmente, también se comprobó que las erogaciones correspondieran a las actividades propias del municipio, con excepción de las observaciones que se mencionan en seguida:

Resultado AF-04, Observación AF-02 Derivado de la revisión practicada a la cuenta 1508.- Bono Especial, se observó que el municipio realizó erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por concepto de pagos a miembros del H. Ayuntamiento adicionales a sus dietas y percepciones por $270,000.00, cuyo detalle es el siguiente:

NOMBRE PUESTOCONCEPTO DE

LA GRATIFICACIÓNIMPORTE

Maribel Gurrola Jaramillo Regidora Bono Especial $18,000.00

Ema Lara Castillo Regidora Bono Especial $18,000.00

Arecely Chavez Resendiz Regidora Bono Especial $18,000.00

Flavio Rodríguez Aranda Regidor Bono Especial $18,000.00

Lauro Aguilar Rodríguez Regidor Bono Especial $18,000.00

Jesús Manuel Martínez Delgado Regidor Bono Especial $18,000.00

Victor Manuel Jaramillo Castillo Regidor Bono Especial $18,000.00

Silvia Martínez Ortiz Regidora Bono Especial $18,000.00

Margarita González Palacios Regidora Bono Especial $18,000.00

Juan Carlos Gurrola Flores Regidor Bono Especial $18,000.00

Eladio Aguayo Campos Síndico Municipal Bono Especial $40,000.00

Manuel de Jesús González Acosta Presidente Municipal Bono Especial $50,000.00

Total $270,000.00 Es conveniente mencionar que se constató que este recurso se encontraba presupuestado desde el inicio del ejercicio, sin embargo se determinó que se tuvo la necesidad de solicitar un préstamo ante la Secretaría de Finanzas del Estado para lograr pagar entre otras cosas dicha gratificación, por lo que se deduce que el municipio no contaba con suficiencia financiera para efectuarlo. Es importante señalar que el Ente auditado presentó como solventación de confronta oficio número DES/030/10 de fecha 7 de mayo de 2010 suscrito por el Lic. Manuel de Jesús González Acosta, Presidente Municipal, en el que se incluye oficio número 72 suscrito por la L.C. Josefina Cerros Cabrera Tesorera

AF-09/52-003 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante los órganos competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los C.C. Lic. Manuel de Jesús González Acosta y L.C. Josefina Cerros Cabrera quienes se desempeñaron como Presidente y Tesorera Municipales, por el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2009, por no haber vigilado ni administrado adecuadamente el presupuesto de egresos ya que para afrontar el pago del Bono Especial, presupuestado de origen, no

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.


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EGRESOS


Municipal, en el que se señala lo siguiente: “Efectivamente el municipio adquirió un anticipo de participaciones por el orden de $1,500,000.00, con la Secretaria de Finanzas de Gobierno del Estado el día 11 de diciembre de 2009, sin embargo esto no significa que haya insolvencia económica del municipio, ya que los recursos con los que se contaba para cubrir las prestaciones de fin de año ascienden a $2,289,154.93 ingresos del municipio y se integran de $687,705.93 (primer ministración de diciembre), $400,000.00 (ahorros del municipio para completar prestaciones de fin de año de los trabajadores), $68,000.00 (por concepto de ingresos propios), $600,000.00 de recursos extraordinarios provenientes del Gobierno del Estado y $533,449.00 correspondiente a la segunda ministración del mes de diciembre, la cual se depositó hasta el día 8 de enero de 2010, lo cual se puede corroborar en ficha de depósito del 8 de enero del 2010, y Constancia de Fondo Único de Participaciones; por lo que considero que el Municipio sus compromisos con trabajadores y empleados del mismo, ciertamente no todos se tenían físicamente al momento de hacer las erogaciones, sin embargo ya se tenía el antecedente de los recursos que ingresarían al Municipio. Es por ello que al no contar físicamente con el recurso se optó por adquirir un Anticipo de Participaciones por el orden de $1,500,000.00” sic. En consideración a lo manifestado por el ente auditado, se realizó el análisis a la existencia en Caja y Bancos, así como los Ingresos y Egresos del mes de diciembre de 2009, obteniendo el siguiente resultado. SALDO INICIAL EN BANCOS AL 01/12/2009

CUENTA NÚMERO 054804251 - 5 FONDO UNICO 29,731.16$

CUENTA NÚMERO 056310576 - 7 RECAUDACIÓN DIARIA 23,190.40

CUENTA NÚMERO 06229303870 AHORRO/AGUINALDOS 276,476.73

TOTAL DE CUENTAS BANCARIAS DE GASTO CORRIENTE 329,398.29$

INGRESOS MES DE DICIEMBRE

INGRESOS PROPIOS 18,824.57$

PARTICIPACIONES 1,631,503.00

TOTAL DE INGRESOS PROPIOS Y PARTICIPACIONES 1,650,327.57

TOTAL DISPONIBLE 1,979,725.86$

GASTOS DE OPERACIÓN MES DE DICIEMBRE

SERVICIOS PERSONALES 781,153.70$

MATERIALES Y SUMINISTROS 16,784.39

SERVICIOS GENERALES 216,129.40

AYUDAS 121,365.32

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 1,135,432.81

TOTAL INGRESOS MENOS GASTOS OPERATIVOS 844,293.05$

OBLIGACIONES FINANCIERAS FIN DE AÑO

AGUINALDO 1,359,181.57$

BONO ESPECIAL 270,000.00

TOTAL OBLIGACIONES FIN DE AÑO 1,629,181.57

GRAN TOTAL 784,888.52-$

contaba con suficiencia financiera recurriendo a empréstitos con Gobierno del Estado de Zacatecas. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V, 93 fracción III, 96 fracción I, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 5º fracciones I, III y IV de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


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EGRESOS


Fuente: Informe Financiero del mes de Diciembre de 2009. Por lo anterior se concluye que el municipio no contaba con suficiencia financiera para el pago de Aguinaldo y Bono Especial, por lo que tuvo que solicitar un préstamo con la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas en el mes de diciembre de 2009.

Resultado AF-05, Observación AF-03 Del análisis realizado a la partida 1510.- Compensaciones Especiales, se observó que el ente auditado, dispone del recurso presupuestado en esta partida para cubrir los pagos que se generan por concepto de apoyos a varias Instituciones, como son centros educativos, de salud, casa de la cultura municipal, entre otros, el cual es destinado para el pago de una compensación a las personas que laboran como intendentes dentro de dichas entidades, situación que se considera irregular, debido a que la documentación comprobatoria que se presenta, consta de listas de rayas firmadas por el Presidente, Síndico y Tesorera Municipales, más no así convenios y evidencia de la recepción de recursos por los representantes de las instancias citadas, que delimiten las responsabilidades laborales con dichas personas, con el fin de prevenir un daño a la hacienda pública municipal al crear derechos laborables con individuos que no se tiene una relación subordinada con el mismo. Así mismo se observa error de registro, ya que se debería registrar en el rubro de subsidios.

AF-09/52-004 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realice convenios con las instituciones a las que se les brinda el apoyo, orientarlos a que las diversas Instituciones asuman sus responsabilidades en materia laboral con las personas que realizan alguna actividad dentro de sus instalaciones o centros de trabajo, así mismo la recepción y entrega de recursos sea a través de los representantes de los organismos y/o apoderados legales debidamente acreditados. También se recomienda que los gastos citados sean registrados en el rubro de subsidios.


AF-09/52-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado



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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Vetagrande, Zacatecas, obtuvo como resultado del ejercicio 2009 un Déficit por el orden de $6,607,195.73, en virtud de que sus Egresos fueron superiores a sus Ingresos, situación que se explica en función de la existencia al inicio del ejercicio y de la contratación de pasivos en el mismo.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-6, Sin Observación El municipio de Vetagrande, Zacatecas, muestra un saldo en Caja por $1.90 al 31 de diciembre de 2009, según su Estado de Posición Financiera, habiéndose verificado que tiene un adecuado control sobre el manejo del mismo tanto en el aspecto monetario como documental, razón por la cual no hubo observaciones que hacer constar.


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BANCOS


Resultado AF-7, Sin Observación El municipio de Vetagrande, Zacatecas, muestra un saldo en Bancos por $1,985,836.20 al 31 de diciembre de 2009, según su Estado de Posición Financiera, importe integrado por siete cuentas bancarias todas a nombre del ente auditado. De la revisión efectuada a este rubro se apreció que el municipio tiene un adecuado control, ya que expide los cheques en orden cronológico, anexa su soporte documental, en caso de existir cheques cancelados agrega el original a la documentación comprobatoria y no se detectaron cheques firmados en blanco, sin detectar observaciones que hacer constar en este rubro.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado AF-8, Sin Observación El municipio de Vetagrande Zacatecas, informa un saldo en la cuenta de Deudores Diversos al 31 de diciembre de 2009 por la cantidad de $172,654.64, integrando únicamente por la cuenta de Empleados de Base, observándose que se viene recuperando quincenalmente mediante descuentos vía nómina a los trabajadores, así mismo se determinó un decremento del 33.29% en relación al saldo del ejercicio anterior, por lo que no existen observaciones que hacer constar.


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ACTIVO FIJO


Resultado AF-9, Sin Observación El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2009 fue por $5,448,685.51. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $310,565.49, de las cuales $1,707.49 (0.55%) se realizaron con Recursos Propios y $308,858.00 (99.45%) con Recursos Federales

Resultado PF-01, Sin Observación En el ejercicio 2009, el municipio realizó adquisiciones con Recursos Federales por un monto de $308,858.00, de los cuales $85,858.00 provienen de recursos de Fondo III y $223,000.00 de recursos de Fondo IV correspondientes a la adquisición de equipo de cómputo y comunicación, mobiliario y equipo de administración, vehículos y equipo terrestre y bienes inmuebles. La totalidad de las adquisiciones fueron incorporadas al Activo Fijo y por lo tanto reflejadas como incremento en el Patrimonio del municipio.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado AF-10, Sin Observación El saldo de sus adeudos al 31 de diciembre de 2009 en su Estado de Posición Financiera es de $1,308,605.09, el cual se integra por el 82.91% de obligación financiera a corto plazo y el 17.09% corresponde a Proveedores, Acreedores e Impuestos y Retenciones por Pagar. Cabe mencionar que en este rubro registró un incremento del 4.54% respecto del saldo al cierre del ejercicio anterior.


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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE

DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del municipio, se llevó a cabo un análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable, sin haber observaciones relevantes que hacer constar al respecto. El municipio de Vetagrande, Zacatecas, presentó una modificación al presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio 2009. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2009 el municipio recaudó y recibió 6.02% más de lo presupuestado, observándose los mayores aumentos en las cuentas de Participaciones y Aportaciones Federales; asimismo existe un sobreejercicio en el presupuesto de Egresos del 1.52%, registrándose los únicos desfases en los conceptos de Ayudas, Subsidios y Transferencias y Aportaciones Federales. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales no son de orden relevante.

Resultado AF-11, Observación AF-04 Dentro de la revisión efectuada al rubro de Servicios Personales se observó que la Entidad Fiscalizada no cuenta con el tabulador de sueldos debidamente autorizado por el H. Ayuntamiento, que le permita mantener un control adecuado de las percepciones que se asignarán a cada servidor público de la Administración Municipal, dependiendo del puesto y función que les sean encomendados.

AF-09/52-006 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal la implementación del tabulador de sueldos y salarios que muestre las categorías que existen y que homologue de acuerdo a estos los sueldos y salarios de los trabajadores, lo anterior con la debida autorización de Cabildo. Lo anterior con fundamento en los artículos 49 fracción XVI penúltimo párrafo, 170 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio y 17 fracciones II y X de Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.




Resultado AF-12, Observación AF-05 De la revisión practicada al Activo Fijo propiedad del municipio de Vetagrande, Zacatecas, se observó que 21 bienes inmuebles no cuentan con la Escritura Pública y por consecuencia tampoco se encuentran inscritos en el Registro Público de la Propiedad y el Comercio. Dichos bienes se

AF-09/52-008 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal llevar a cabo acciones tendientes a regularizar la situación legal de sus bienes inmuebles en relación con la propiedad de los mismos, así como llevar a cabo los trámites necesarios para que los

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la


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INFORME DETALLADO:




LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

detallan a continuación:

N.

DESCRIPCIÓN

UBICACIÓN UTILIZACIÓN QUE SE LE DA AL INMUEBLE

SUPERFICIE

1

PRESIDENCIA MUNICIPAL

PLAZA PRINCIPAL S/N, VETAGRANDE, ZAC

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

619.93

2

MUSEO Y EXPLANADA

CALLE AMECA S/N, VETAGRANDE, ZAC.

MUSEO COM Y EXPLANADA

830.99

3

INSTALACIONES DIF MUNICIPAL


OFICINAS ADMINISTRATIVAS

251.06

4

INST. PARQUE HUNDIDO

ARROYO DE HUACHE S/N, VETAGRANDE, ZAC.

INST. PARQUE HUNDIDO

2826

5

SALON Y TERRENO

EL LLANO DE LAS VIRGENES, VETAGRANDE, ZAC.

SALON DE USOS MULTIPLES, ESCUELA PRIMARIA Y JARDIN DE NIÑOS

20,009.50

6

ANTIGUO DIF MUNICIPAL

CALLE DEL TIRO GENERAL, VETAGRANDE, ZAC

INSTALACIONES DE USO MULT.

266.62

7

AUDITORIO MUNICIPAL

CALLE DE ABAJO S/N, VETAGRANDE, ZAC.

EVENTOS PUBLICOS Y PARTICULARES

662.15

8

SALA CULTURAL "TAIBO"


EVENTOS CULTURALES Y REUNIONES PUBLICAS

198.55

9

CASETA DE SEG. PUB. Y BIBLIOTECA

AV. JUAREZ S/N EL LAMPOTAL, VETAGRANDE, ZAC

CASETA DE VIGILANCIA Y BIBLIOTECA PUBLICA

84.13

10

CASETA DE SEG. PUB.

CALLE TRANSITO, SAN JOSE DE LA ERA, VETAGRANDE, ZAC.

CASETA DE VIGILANCIA Y BIBLIOTECA PUBLICA

30

11

AUDITORIO MUNICIPAL

CALLE JALISCO S/N, SAUCEDA DE LA BORDA,


760.98

inmuebles sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, en cumplimiento a lo establecido en los artículos 78 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas.

recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.




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INFORME DETALLADO:




LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA VETAGRANDE, ZAC.

12

CASETA DE SEG. PUB.

CALLE BAJA CALIFORNIA S/N, SAUCEDA DE LA BORDA, VETAGRANDE, ZAC.

CASETA DE VIGILANCIA

80

13

SALON DE USOS MULTIPLES

CALLE SALIDA A TACOALECHE S/N, SAUCEDA DE LA BORDA, VETAGRANDE, ZAC

EVENTOS DEPORTIVOS Y REUNIONES PUBLICAS

1128

14

CANCHA DE FUT BOL RAPIDO

CALLE SALIDA A TACOALECHE S/N, SAUCEDA DE LA BORDA, VETAGRANDE, ZAC

CELEBRACION DE EVENTOS DEPORTIVOS

1248

15

CASA DE SALUD

SANTA RITA, VETAGRANDE, ZAC.

ATENCION MEDICA COMUNITARIA

16

CASA DE SALUD Y BIBLIOTECA PUB.

JARDIN PRINCIPAL S/N SAN JOSE DE LA ERA, VETAGRANDE.

ATENCION MEDICA COMUNITARIA Y BIBLIOTECA PUBLICA

17

TERRENO

CARRETERA SANTA MONICA-POZO DE GAMBOA, EL LAMPOTAL, VETAGRANDE, ZAC

ARRENDAMIENTO PARA LA COMUNIDAD

50,000

18

TERRENO

SAN JOSE DE LA ERA, VETAGRANDE, ZAC.

INSTALACION DE POZO PARA AGUA POTABLE DE SAUCEDA

100

19

CARCAMO

SAUCEDA DE LA BORDA, VETAGRANDE, ZAC

CARCAMO DE REBOMBEO

36

20


CALLE CAMPO DEPORTIVO, EL LAMPOTAL,


1128


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INFORME DETALLADO:




LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA VETAGRANDE, ZAC.

21


CALLE HIDALGO S/N SANTA RITA, VETAGRANDE, ZAC


1200


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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


Resultado PF-02, Sin Observación El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2009 asciende a $4’402,018.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y fue distribuido de la siguiente manera: 95.00% para Infraestructura Básica de Obras por un importe de $4’181,917.00, 3.00% para Gastos Indirectos por $132,061.00 y 2.00% para Desarrollo Institucional por $88,040.00. Al 31 de diciembre del 2009 los recursos fueron aplicados en un 82.90% y revisados documentalmente el 100% de los mismos. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados en el 2009, se recibió un monto de $5,307.00 derivado de Rendimientos del ejercicio anterior, los cuales fueron aplicados en el pago a trabajadores eventuales en la Dirección de Desarrollo Económico y Social. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-03, Observación PF-01 De los recursos del Fondo III, el municipio realizó 8 obras ejecutadas por Administración Directa y 1 acción, para las cuales expidió cheques de la cuenta bancaria número 060556224-2 del Banco Mercantil del Norte, S.A, de los cuales un importe de $62,196.21 se soportó con recibos de egresos de Tesorería por concepto de renta de máquina retroexcavadora, pago de acarreos de pipas de agua y compra de materiales para construcción. Sin embargo no se presenta la documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación que respalde dichas erogaciones.

PF-09/52-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que el soporte documental de las erogaciones realizadas con Recursos Federales, reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, solicitando la comprobación respectiva a los proveedores de bienes y servicios que se encuentran inscritos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y a la vez soportar adecuadamente los egresos respectivos.


PF-09/52-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados



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Obra y/acción

Nombre de la Obra Localidad Monto Aprobado

Importe soportado con recibos sin requisitos fiscales

099950010

AMPLIACIÓN DE RED DE ALCANTARILLADO EN CALLE SIN NOMBRE JUNTO AL CALLEJÓN

VETAGRANDE

$21,000.00

$5,475.68

099950013

CONSTRUCCIÓN DE SALÓN COMUNITARIO PRIMERA ETAPA, EN CALLE SAN ANTONIO

EL LLANO DE LAS VÍRGENES

110,000.00

8,155.67

099950025

TERMINACIÓN DE BAÑOS EN CAMPO DE FUTBOL

SAN JOSÉ DE LA ERA

45,000.00

14,524.20

099950026

TERMINACIÓN DE BAÑOS EN CAMPO DE FUTBOL

SAUCEDA DE LA BORDA

45,000.00

5,340.00

099950028

PAVIMENTACIÓN CON CONCRETO HIDRÁULICO EN CALLE CIRCUITO COLOTLÁN

SAUCEDA DE LA BORDA

287,065.00

15,550.00

099950030

PAVIMENTACIÓN CON CONCRETO HIDRÁULICO EN CALLE LA SIERRITA 2da ETAPA

SAN JOSÉ DE LA ERA

230,350.00

7,670.00

099950023

CONSTRUCCIÓN DE CERCO PERIMETRAL EN ESC. TELESECUNDARIA GENARO CODINA PRIMERA ETAPA

SAUCEDA DE LA BORDA

75,000.00

1,799.43

099950014

CONSTRUCCIÓN DE CANCHA DE USOS MÚLTIPLES EN ESC. PRIMARIA DE LA COMUNIDAD

EL LLANO DE LAS VÍRGENES

195,000.00

2,481.23

091150002

ADQUISICIÓN DE PAPELERÍA, MOBIIARIO EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMBUSTIBLE

VETAGRANDE

92443.00

1,200.00

TOTAL $1,163,054.01

$62,196.01

obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-05, Observación PF-03 De los recursos del Fondo III, el municipio emitió varios cheques de la cuenta bancaria número 060556224-2, del Banco Mercantil del Norte, S.A, a favor del Ing. Raúl Ávila Guillen, Director de Obras Públicas y Servicios Municipales incurriendo en irregularidades fiscales y administrativas, ya que se deben expedir a nombre de los

PF-09/52-004 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo, en las erogaciones correspondientes a la aplicación de los recursos del Fondo III, deberán realizarse mediante la expedición de cheques a nombre de proveedores y contratistas para efecto de reflejar un manejo correcto y transparente de los recursos ejercidos en obra y acciones del fondo ya

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la


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proveedores y/o contratistas según la obra o acción correspondiente. Los cheques se detallan a continuación:

Fecha Número de Cheque Beneficiario Importe

22/10/09 212

RAÚL ÁVILA GUILLEN

$1,719.00

08/10/09 148 710.00

02/10/09 99 1,350.00

20/10/09 192 420.00

30/10/09 273 300.00

22/10/09 214 603.00

03/12/09 419 179.41

20/11/09 363 460.00

06/11/09 278 160.00

30/10/09 274 895.00

27/11/09 409 689.50

20/11/09 361 670.00

20/11/09 362 530.00

06/11/09 280


498.24

22/10/09 213 362.50

17/06/09 14 1,000.00

02/07/09 25 1,150.00

TOTAL $11,696.65

citado. Recomendación y se le dará seguimiento.

PF-09/52-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-06, Observación PF-04 Con base al seguimiento del flujo de efectivo en el estado de cuenta bancario y al Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), se detectó que se realizaron transferencias de la cuenta bancaria del Fondo III número 060556224-2 del Banco Mercantil del Norte, S.A., por un importe total de $303,692.75 a la cuenta bancaria de la misma institución número 054804251-5 de Fondo Único, incumpliendo lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Cabe señalar que los recursos en mención fueron

PF-09/52-006 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que en lo sucesivo en lo referente a los recursos del Fondo III, no se realicen préstamos ni transferencias a otras cuentas del municipio que pueda afectar la ejecución y término de las obras y acciones programadas a efectuarse con dicho recurso y por tanto el incumplimiento de las metas y objetivos del Fondo III en beneficio de la población de escasos recursos. Lo anterior para mantener un control programático y presupuestal adecuado en el manejo de los mismos.


PF-09/52-007 Solicitud de Intervención del Se solventa y se le dará


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reintegrados a la cuenta bancaria del Fondo III dentro del ejercicio fiscal 2009, como se indica a continuación:

Fecha No. de Cheque

Debe Haber

02/04/2009 3 3,300.00

02/04/2009 4 428.06

02/04/2009 5 1,263.59

02/04/2009 6 1,200.00

13/04/2009 6,191.64

02/04/2009 7 4,400.00

13/04/2009 4,400.00

21/09/2009 0067 4,000.00

01/10/2009 0092 17,244.60

01/10/2009 0095 16,650.00

02/10/2009 0100 683.00

06/10/2009 0116 25,680.00

06/10/2009 0117 2,802.50

08/10/2009 0125 3,300.00

08/10/2009 0127 14,280.00

08/10/2009 0128 18,400.00

13/10/2009 0153 9,200.00

13/10/2009 0155 2,000.00

15/10/2009 0170 9,706.00

16/10/2009 0172 2,300.00

16/10/2009 0177 36,800.00

16/10/2009 186 17,600.00

16/10/2009 0194 32,640.00

22/10/2009 0208 3,300.00

22/10/2009 0216 19,150.00

22/10/2009 0218 1,325.00

29/10/2009 0254 18,250.00

29/10/2009 0260 3,000.00

06/11/2009 0279 105.00

06/11/2009 0287 2,825.00

06/11/2009 0309 3,300.00

06/11/2009 0310 28,560.00

03/13/2009 293,101.10

TOTAL $303,692.74 $303,692.75

Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

seguimiento.

Resultado PF-07, Observación PF-05 Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes unitarios de la

PF-09/52-008 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, integrar de manera completa y de acuerdo a la

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad


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muestra seleccionada de obras ejecutadas con recursos del Fondo III, se determinó faltante de documentación técnica y social, consistente en: acta constitutiva de comité de obra, de aceptación de la obra, convenio de concertación, recibos de entrega de recursos al comité e identificación oficial del presidente (a) y tesorero (a) del comité de obra.

normatividad establecida, los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo III por lo que se refiere a los aspectos técnico y social que den claridad y trasparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.

Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.


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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


Resultado PF-08, Sin Observación En lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $3’230,330.00, la aplicación se destinó conforme a lo siguiente: 87.30% para Obligaciones Financieras por $2’820,330.00, 9.30% para Infraestructura Básica Obras por un importe de $300,000.00 y 3.40% para Adquisiciones por un importe de $110,000.00. Al 31 de diciembre del 2009 los recursos fueron aplicados en un 99.8% y revisados documentalmente al 100% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, en el año 2009 se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $3,435.00, los cuales fueron aplicados en el pago a trabajadores eventuales en la Dirección de Desarrollo Económico y Social. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-09, Observación PF-07 De los recursos del Fondo IV, el municipio aprobó la acción número 09FM5006 denominada “Pago de Adeudo a Proveedores y Acreedores Diversos”, para lo cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 060556223-3, del Banco Mercantil del Norte, S.A., por un importe de $233,682.00, en la cual se contempla el cheque número 15 de fecha 06 de agosto del 2009 por $43,700.00, amparado con factura número 158 de fecha 26 de junio de 2009 del proveedor Jorge Sergio Veyna Torres por concepto de finiquito total de proyectos carreteros en el municipio, los cuales no fueron exhibidos por el municipio y por tanto no justifica la erogación realizada.

PF-09/52-009 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado los proyectos carreteros realizados en el municipio liquidado con el cheque número 15 por un importe de $43,700.00 de la acción denominada “Pago de Adeudo a Proveedores y Acreedores Diversos” a fin de que se justifique la erogación realizada por el concepto ya citado.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.

Resultado PF-10 Observación PF-08 De los recursos del Fondo IV, el municipio aprobó la acción número 09FM50012 denominada “Pago de Adeudo a Proveedores y Acreedores Diversos” para lo cual se expidió de la cuenta bancaria número 060556223-3, del Banco Mercantil del Norte, S.A., el cheque número 54 de fecha 23 de diciembre de 2009 a favor de Rodolfo Jaramillo Martínez, en su carácter de vendedor, por un importe de $100,000.00 y que de acuerdo al precontrato de compra venta de fecha 25 de agosto de 2006 que se presenta, corresponde a la adquisición de un terreno por parte de los municipios de

PF-09/52-010 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado presentar la documentación por un monto de $100,000.00, que ampare la propiedad común del predio a favor del municipio como son: copia del contrato, traslado de dominio e inscripción en el Registro Público de la Propiedad relativo a la acción número 09FM50012 denominada

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.


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Vetagrande, Morelos, Zacatecas y Guadalupe, dicho ejido ubicado en Sauceda de la Borda, Vetagrande, el cual pasará a formar parte como propiedad común de los mismos de acuerdo a los porcentajes de sus aportaciones, siendo el valor total del predio un importe de $5’000,000.00. Según oficio número DES-FIII-09/029 de fecha mayo 21 de 2010, suscrito por el Ing. Antonio Salas Sánchez, Director de Desarrollo Económico y Social, se indica que se nombró como representante a las autoridades del municipio de Zacatecas para realizar los trámites correspondientes ante el Registro Público de la Propiedad. Sin embargo no se presenta documentación que ampare la propiedad común del predio a favor del municipio.

“Pago de Adeudo a Proveedores y Acreedores Diversos”.

Resultado PF-11, Observación PF-09 De los recursos del Fondo IV, el municipio realizó la obra número 09FM5009, denominada “Pavimentación con Concreto Hidráulico en calle la Sierrita 1ra Etapa”, ejecutada por administración directa, para la cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 060556223-3, del Banco Mercantil del Norte, S.A., de los cuales un importe de $12,810.00 se soportó con recibos de egresos de Tesorería por concepto de acarreo de pipas, pago de talaches y de carretillas. Sin embargo no se presenta la documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación que respalde dichas erogaciones.

PF-09/52-011 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que el soporte documental de las erogaciones realizadas con Recursos Federales, reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, solicitando la comprobación respectiva a los proveedores de bienes y servicios que se encuentren inscritos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y a la vez soportar adecuadamente los egresos respectivos.


PF-09/52-012 Solicitud de Intervención del Órgano interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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Resultado PF-12, Observación PF-10 De los recursos de Fondo IV, el municipio emitió varios cheques de la cuenta bancaria número 060556223-3, del Banco Mercantil del Norte, S.A. a favor del Ing. Raúl Ávila Guillen, Director de Obras Públicas y Servicios Municipales, incurriendo en irregularidades fiscales y administrativas ya que se deben expedir a nombre de los proveedores y/o contratistas según la obra o acción correspondiente. Los cheques se detallan a continuación:

Fecha Número de Cheque

Beneficiario Importe

06/11/09 279


$105.00

22/10/09 218 1,325.00

02/10/09 100 683.00

TOTAL $ 2,113.00

PF-09/52-013 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo, en las erogaciones correspondientes a la aplicación de los recursos del Fondo IV, deberán realizarse mediante la expedición de cheques a nombre de proveedores y contratistas para efecto de reflejar un manejo correcto y transparente de los recursos ejercidos en obras y acciones del fondo ya citado.


PF-09/52-014 Solicitud de Intervención del Órgano interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-13, Observación PF-11 Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes unitarios de la muestra seleccionada de obras ejecutadas con recursos del Fondo IV, se determinó faltante de documentación técnica y social, consistente en: convenio de concertación, recibos de entrega de recursos al comité e identificación oficial del presidente(a) y tesorero (a) del comité de obra.

PF-09/52-015 Recomendación Se recomienda al ente fiscalizado, integrar de manera completa y de acuerdo a la normatividad establecida los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo IV, por lo que se refiere a los aspectos técnico y social que den claridad y trasparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de la participación ciudadana y de la población beneficiada.



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PROGRAMA FONREGION


Resultado PF-14, Sin Observación Del Programa FONREGIÓN se revisaron documentalmente recursos por un monto de $509,819.05, correspondientes a 2 obras de la muestra, las cuales fueron aprobadas en el rubro de Infraestructura Básica. La aplicación de los recursos al cierre del ejercicio 2009, así como su revisión documental se realizó al 100%. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinó la observación que a continuación se indica:

Resultado PF-15, Observación PF-12 De los recursos del Programa FONREGIÓN, el municipio aprobó la obra denominada “Perforación de Pozo de Agua Potable” por un importe de $370,005.00 para la cual se expidieron de la cuenta bancaria número 061793352-8 del Banco Mercantil del Norte, S.A. cheques en los cuales se contemplan los números 100 y 98 a favor de Pedro Rodríguez Aranda, por un importe total de $34,000.00, sin presentar el soporte documental correspondiente.

PF-09/52-016 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $34,000.00 relativo al importe de los cheques número 100 y 98, expedidos de la cuenta bancaria número 061793352-8 del Banco Mercantil del Norte, S.A., del cual el municipio no presentó la documentación comprobatoria de la erogación realizada, relativo a la obra de FONREGION denominada “Perforación de Pozo de Agua Potable”.

Solventa.

Resultado PF-16, Observación PF-13 De los recursos del Programa FONREGIÓN, el municipio realizó la obra denominada “Pavimentación con Adoquín en calle el Puerto 1ra etapa” ejecutada por Administración Directa para la cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 061793352-8 del Banco Mercantil del Norte, S.A. de las cuales un importe de $7,200.00 se soportó con recibos de Tesorería por concepto de renta de máquina retroexcavadora. Sin embargo no se presenta la documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos. 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación que respalde dichas erogaciones.

PF-09/52-017 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que el soporte documental de las erogaciones realizadas con el programa de FONREGIÓN, reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, solicitando la comprobación respectiva a los proveedores de bienes y servicios que se encuentren inscritos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y a la vez soportar adecuadamente los egresos respectivos.


PF-09/52-018 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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PROGRAMA FONREGION


Resultado PF-17, Observación PF-14 Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes unitarios de la muestra seleccionada de obras ejecutadas con recursos del Programa FONREGIÓN, se determinó faltante de documentación técnica y social, consistente en: croquis de localización de la obra, croquis del proyecto, presupuesto base, calendario de la inversión, auxiliares de obra, recibos de entrega de recursos al comité e identificación oficial del presidente (a) y tesorero (a) del comité de obra.

PF-09/52-019 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, integrar de manera completa y de acuerdo a la normatividad establecida los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos de FONREGIÓN, por lo que se refiere a los aspectos técnico y social que den claridad y trasparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.



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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP- 01, Sin Observación Del monto de $30’431,268.95 aprobado para el Presupuesto de Egresos del Municipio, se destinó para la ejecución del Programa Municipal de Obras un monto de $688,492.56 el cual representa el 2.61% del total presupuestado; al 31 de diciembre de 2009 se ejerció la cantidad de $688,492.56 existiendo cumplimiento en dicho programa, así mismo las 9 obras programadas se encuentran terminadas, por lo que se observó cumplimiento en su ejecución.


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REVISION FISICA A LA OBRA PUBLICA


Resultado OP- 02, Sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO:

OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA RAMO GENERAL 33

FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FONDO III)


Resultado OP- 03, Sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 29 (veintinueve) obras que constituyeron la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar


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Resultado OP- 04, Sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


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PROGRAMA FONREGION


Resultado OP- 05, Sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP-06, Observación OP-01 Se observó que el municipio de Vetagrande, Zacatecas, no cuenta con Relleno Sanitario, sin embargo cumple con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura, ya que estos se depositan en el municipio de Guadalupe y Zacatecas, es importante mencionar que está en trámite el estudio para la construcción de un Relleno Sanitario Intermunicipal con los municipios de Vetagrande, Guadalupe, Zacatecas, Panuco, Trancoso y Morelos, para un futuro inmediato, ya que la vida útil de los rellenos de Guadalupe y Zacatecas está por terminarse, para lo cual deberá de observar lo establecido en el artículo 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en lo referente a la recolección depósito de basura, artículos 25 fracción I, 49 fracción XXII inciso e) y k), 74 fracción IX y XXIV, 100 y 115 fracción III de la Ley Orgánica del Municipio y demás normatividad aplicable en esta materia.

OP-09/52- 001 Recomendación Es necesario que la Administración Municipal de el seguimiento que considere necesario ante la SEPLADER en lo referente al presupuesto y verifiquen el avance de los tramites ante SEMARNAT para que se cuente con los estudios requeridos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de depositar los deshechos provenientes del servicio de recolección de basura, lo anterior para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible para la construcción de un Relleno Sanitario Intermunicipal, esto para el alojamiento de residuos sólidos, se constate la adquisición del terreno, los estudios, planeación, presupuestación, licitación y ejecución del mismo, para lo cual deberá de observar lo establecido en el artículo 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en lo referente a la recolección, depósito de basura, artículos 25 fracción I, 49 fracción XXII inciso e) y k), 74 fracción IX y XXIV, 100 y 115 fracción III de la Ley Orgánica del Municipio, artículo 47 fracción I de la Ley Federal sobre Metrología Normalización (Proyecto de Norma Oficial Mexicana PROY-NOM-083-SEMARNAT-2003) y demás normatividad aplicable en esta materia.



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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP-07, Observación OP-02 El municipio no cuenta con Rastro Municipal, el sacrificio de animales para el consumo humano se realiza en el rastro del municipio de Morelos, Guadalupe y Zacatecas, por lo cual el municipio deberá de observar lo estipulado en la normatividad siguiente: artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículos 25 fracción VIII, 49 fracción XXII inciso e), 74 fracción IX, 64, 100 y 115 fracción VI de la Ley Orgánica del Municipio.

OP-09/52- 002 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tomar las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos que sean necesarios y se aplique lo estipulado en la normatividad establecida para ello, en cuanto al control, grado de confiabilidad en las instalaciones para la matanza de animales, para el consumo humano en condiciones de sanidad e higiene, para lo cual deberá de observar lo establecido en el artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículos 25 fracción VIII, 49 fracción XXII inciso e), 74 fracción IX, 64, 100 y 115 fracción VI de la Ley Orgánica del Municipio, la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



VETAGRANDE, ZAC.


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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

Abreviaciones:

Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2008 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

1 1 - - 0

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

2 - - - 2

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

10 10 0 = 0

Solicitud De Aclaración.

2 0 2 FRA 2

Preventivas

Recomendación 15 0 15 REC 15

TOTAL 30 11 17 19

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VETAGRANDE, ZAC. 2009 - Auditoría Superior del Estado