VIDRIO TEMPLADO'' modificado.docx

UAGRM – CARRERA DE INGENIERÍA ELECTROMECANICAJorge Luis Rodriguez Aguilar

FABRICACIÓN DE VIDRIO TEMPLADO

VITEMBOLVIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

INTRODUCCIÓN.-

Debido al crecimiento regional de la ciudad de Santa Cruz en lo que respecta a la construcción, se ha podido constatar por medio de datos estadísticos proporcionados por la cámara de la construcción que en los últimos 3 años la demanda de cemento se ha incrementado en un 15 % (promedio) anualmente, por tanto ha incrementado la demanda de otros materiales de la construcción entre ellos el vidrio templado por sus cualidades de: resistencia, seguridad, calidad y gran estética.

Por todas estas razones se ve la necesidad de implantar una nueva fabrica de vidrio templado en la región, para así satisfacer la necesidad de los clientes en lo que respecta a tiempo, entrega y costos, que ha diferencia de las otras industrias en el rubro descuidan estos 3 factores muy importantes ya que por estos motivos estas industrias pierden clientes antiguos y también posibles clientes nuevos.

ANTECEDENTES.-

La demanda de vidrio templado esta creciendo cada vez más debido a que la ciudad de Santa cruz crece ininterrumpidamente y las empresas vigentes en el rubro como ser Vicor,Vialux, Noelia, Revibol ,Cristembo y otras no muy conocidas en el mercado, presentan deficiencias ya sea a nivel tecnológico como también a nivel consumidor (mala atención al consumidor).Esto lleva a que el consumidor se sienta insatisfecho con el producto a comprar.

El vidrio templado es considerado como un producto de lujo y de primera necesidad en lo que respecta a seguridad, sus altos precios hace que pocos clientes puedan gozar de este producto, ya que de el 100% de la población solo el 30% (clase alta) puede adquirir este producto. Lo que se pretende con este proyecto es bajar el precio de venta del producto con relación al de la competencia sin descuidar la calidad y tiempo de entrega y poder así llegar a cubrir por lo menos el 50% de la demanda total, y de esta forma poder tener mercado libre para todo tipo de cliente.

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OBJETIVOS.-

OBJETIVO GENERAL

Realizar la producción de vidrio templado en busca cubrir de manera eficiente tanto en su calidad como cantidad, en función de la oferta y demanda para satisfacer las necesidades del mercado regional de la ciudad de Santa Cruz

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar la factibilidad de la instalación de una fabrica de vidrio templado en la región

Cuantificar la oferta y la demanda de las distintas variedades de vidrio templado.

Determinar el tamaño óptimo que debe tener la planta para utilizar de manera eficiente la capacidad instalada.

Seleccionar la tecnología mas adecuada para la fabricación de vidrio templado tomando en cuenta el mercado del producto, las características de la competencia y el financiamiento.

Elección del proveedor para la importación de la materia prima, que cumpla con la exigencia de calidad y cantidad de los consumidores.

Determinar los Canales de distribución del producto.

JUSTIFICACIÓN

La gran demanda de este producto se esta convirtiendo en una necesidad, y el mercado de vidrio templado no es grande.Por esta razón presento este proyecto con un producto de mejores características tanto en su presentación, calidad, cantidad y por sobre todo un precio accesible para todo consumidor.

ALCANCECon este proyecto se desea introducir al mercado un producto competitivo de buena calidad y bajo costo para así de esta manera cubrir la mayor demanda de vidrio templado y promover el desarrollo general de la ciudad de Santa Cruz.

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MATERIA PRIMACAPITULO I

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1.1.-INTRODUCCIÓN

El vidrio es uno de los materiales más antiguos producidos por el hombre, una de de las primeras referencias este material fue hecha por Plinio, relató la conocida historia de cómo los antiguos mercaderes fenicios lo descubrieron mientras guisaban en un recipiente colocado sobre una masa de trona, en la playa. La unión de la arena y del álcali atrajo la atención del hombre y condujo a los esfuerzos subsecuentes para imitarla.

Este nuevo descubrimiento empezó a extenderse con mayor rapidez y el arte experimentó su primer periodo de crecimiento. Plinio el Viejo (23-79 d.C) describió la composición y el proceso de fabricación del vidrio en su enciclopedia, Naturalis Historia. Toda la historia del vidrio se caracteriza por los esfuerzos de los individuos que perfeccionaron y, además, desarrollaron los procesos de producción y los productos.

En la década de 1950, Alistair Pilkington, de la Pilkington Glass Co., desarrollo en Inglaterra un ingenioso método nuevo para producir vidrio plano relativamente barato de alta calidad, conocido como Proceso Float ó de Flotación.

Proceso de Flotación, que consiste una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada. La superficie plana del metal fundido da al vidrio una superficie lisa, sin deformaciones, a medida que se enfría. Después de un enfriamiento suficiente, el vidrio se vuelve rígido y se puede manejar sobre rodillos sin dañar el acabado superficial.El perfeccionamiento del proceso de flotación llevó varios años de esfuerzos masivo y de gastos.

Otro método también utilizado es el Proceso de Recocido, donde las láminas de vidrio crudo se las somete a un post-tratamiento térmico con el fin de que no se astille y se deforme la superficie exterior, consiste en recalentar el vidrio crudo después de que se ha formado y dejarlo enfriar con lentitud.

El método Float es el más utilizado en la actualidad, por ser altamente eficiente y barato. En el año 2000 Pilkington patento el método Float por 5 años, donde la competencia se vio afectada (CEBARSE, LIRQUEN, VASA, STA MARINA Y G-CRISTAL), pasado este tiempo ingresaron al mercado proveedores Asiáticos (China) utilizando el método Float, actualmente la China es el mayor proveedor.

1.2.- MATERIA PRIMA

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La materia prima para la elaboración de vidrio templado es la lámina de vidrio Flotado ó vidrio Float.

1.3.-DEFINICIÓN DE LA MATERIA PRIMA

1.3.1.-Definición Vidrio Crudo.- Puede definirse, físicamente, como un líquido rígido, subenfriado, sin un punto de fusión definido y con una viscosidad lo suficientemente elevada (mayor de 1012Pa.S) para evitar la cristalización.Y químicamente, como la unión de óxidos inorgánicos no volátiles resultantes de la descomposición y fusión de carbonato de sodio, calcáreas, arena y otros constituyentes del vidrio, que dan como resultado un producto con estructura atómica aleatoria. El vidrio es un producto completamente vitrificado.

1.3.2.-Definición de Vidrio Float.- Es el Vidrio que se obtiene por proceso de Flotación, es decir una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada.

1.4.-CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIA PRIMAS

Las materias primas principales se pueden dividir en 3 categorías: Materiales de minas y canteras que se muelen y benefician de alguna

manera después de la extracción para hacerlos adecuados para el mercado. Ej. de ellos son la arena, la piedra caliza, la dolomita etc.

Productos químicos fabricados, como la ceniza de sosa, el bórax, el ácido bórico, el hidrato de aluminio, etc.

Subproductos, el vidrio de desecho y las escorias beneficiadas de altos hornos son los materiales actuales más importantes.

1.5.- COMPOSICIÓN QUÍMICA DEL VIDRIO FLOAT Composiciones representativas de cuatro compañías importantes de Vidrio Flotado

Porcentaje de peso

I II III IV

SiO2 70.08 73.11 72.98 72.95 Al 2O3 0.10 0.10 0.12 1.15CaO 8.0 8.80 8.40 --MgO 3.86 3.95 3.91 3.94Na2O 13.83 13.90 13.76 13.04 MC 0.82 0.43 0.37 0.29 ٭

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1.7.1.-CASETA DE DOSIFICACIÓN

Se usan 7 materias primas (5 importantes, 2 secundarias) para fabricar un vidrio flotado de sosa, cal y sílice.

1.7.2.-DESCARGA Y ALMACENAMIENTO DE LAS MATERIAS PRIMAS

Debido a los vastos tonelajes requeridos, las materias primas se entregan a las plantas de procesamiento mediante ferrocarril o camiones. Cada materia prima se transporta hasta un silo de almacenamiento y se almacena antes de pesarla. Sin embargo, antes de que cada material se descargue, se hace un muestreo y se verifica para adquirir la seguridad de que se encuentra dentro de la especificación esto lo realiza el Departamento de Control de Calidad y también se hacen otras verificaciones para tener seguridad de que la materia prima se puso en el silo correcto. Una equivocación tardaría días en resolverse y daría lugar a un vidrio de mala calidad.

1.7.3.-DOSIFICACIÓN, MEZCLADO Y TRANSPORTACIÓN HASTA EL HORNO

A través de un proceso computarizado, la cantidad exacta de materia prima proveniente de cada silo se pone en las básculas hasta que se completa la formación de la carga. Después de haber sido pesados, los materiales se llevan hasta una mezcladora en donde se ajusta y activa un tiempo preciso de mezclado. Se añade agua a la carga para mantener la segregación en un mínimo (de modo semejante a una revolvedora grande de concreto). Conforme la mezcla de materias primas se transporta hacia el horno, se agrega vidrio de desecho (cullet) en la parte superior de la carga. El vidrio de desecho es vidrio molido limpio que se usa por consideraciones económicas debido a su menor consumo de energía, características mejoradas de fusión, emisiones mejoradas de aire y a que da lugar una mayor producción.

La carga y el vidrio de desecho se hacen pasar por un detector de metales para extraer posibles grapas, clavos y otros rastros de metal que pueden ir accidentalmente en esa carga. Del área de detección de metales, la carga se coloca en los silos de almacenamiento que están sobre el horno y se alimenta de manera continua para mantener constante el nivel del vidrio.

1.7.4.-HORNO

La fusión del vidrio requiere:

1.- Temperaturas elevadas para obtener vidrio fundido a partir de las materias

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primas; un rango de temperaturas de aproximadamente 1593°C en el extremo de fusión del horno y 1093°C a la salida del mismo hacia el baño de flotación de estaño. 2.- Refractarios apropiados en el horno para resistir las altas temperaturas.

Por lo general, los varios tipos de hornos que se usan en todo el mundo son de los tipos regenerativos, de lumbrera lateral. Un horno típico de 53.34 m de largo, 9.144 m de ancho y 1.219 m de profundidad contiene más de 1600 toneladas cortas de vidrio fundido. El combustible suele ser gas natural, a veces con refuerzo eléctrico; en ocasiones, se reemplaza el gas natural con aceite combustible, como fuente principal de la energía.

1.7.5.-BAÑO DE ESTAÑO

La calidad global es muy buena. Los muy pocos defectos (piedras y semillas) que están en el origen del tanque se presentan menos de una vez cada 18.6 m². El baño entra en forma continua a través del canal desde el extremo de trabajo del horno hacia el baño de estaño. El problema de contención se resolvió por medio de la construcción de un baño del mismo metal, el cual es la clave para la moderna tecnología del vidrio flotado. Contiene aproximadamente 150 toneladas cortas de estaño fundido, una profundidad de 5.28 a 7.82 mm y la atmósfera en el interior está constituida por 94% de nitrógeno con 6% de hidrógeno para prevenir la oxidación del estaño y que el vidrio se manche.

El baño de estaño tiene 47.55 m de largo por 6.10 m de ancho en el frente y 4.267 m de ancho en el extremo. El vidrio entra a 1038°C, se dispersa para formar una cinta ancha y flota sobre un estaño mucho más denso y más frío. El vidrio se enfría, recibe un acabado pulido natural y se controla de manera precisa al espesor especificado.Las máquinas laminadoras de la parte superior controlan la cinta de vidrio a través del baño de estaño.

PROCESO DE FABRICACIÒN DE CRISTAL FLOAT

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ESTUDIO DE MERCADOCAPITULO II

2.1.- DEFINICIÓN DE MERCADO

Se entiende por mercado el área en que concluyen las fuerzas de oferta y demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.

2.2.- OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

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Definir el mercado del producto. Determinar los proveedores y el precio de venta de materia prima. Determinar el precio de venta del producto. Definir los canales de distribución del producto. Determinar las estrategias considerará das, que permita asegurar el

éxito del proyecto en el mercado competitivo.

2.3.- RECOPILACIÓN DE ANTECEDENTES

2.3.1.- USO Y ESPECIFICACIÓN DEL PRODUCTO

2.3.1.1.- DEFINICIÓN DE VIDRIO TEMPLADO

El vidrio templado, conocido como vidrio tenaz se produce por calentamiento del vidrio Float hasta aproximadamente 650 ºC, punto en el que se empieza a ablandar. Entonces sus superficies exteriores se enfrían con rapidez, creando una elevada compresión en ellos.

2.3.1.2.- COMPOSICIÓN DEL VIDRIO TEMPLADO La composición del vidrio templado es la misma que la del vidrio Float:

Sílice (Si O2), de 70.08% a 73.11% Oxido de sodio (Na2 O), de 13.04% a 13.90% Oxido de calcio (Ca O), de 8.0% a 8.40% Oxido de magnesio (Mg O), de 3.86% a 3.94% Alúmina (AL2O3), de 0.10% a 1.15% Constituyentes secundario, 4% a 7%

Al templarse el vidrio Float no se altera su composición, solo surge un nuevo reacomodo atómico en su estructura.

2.3.1.3.-CARACTERÍSTICAS DEL VIDRIO TEMPLADO

El vidrio templado se produce por un calentamiento del vidrio Float hasta 650°C y un enfriamiento brusco, otorgándole así características muy valiosas como seguridad, resistencia y belleza.

El vidrio templado imparte seguridad ya que al romperse se granula y no corta, debido a que tiene bordes cerrados que son inofensivos.

El vidrio templado es 5 veces más resistente que el vidrio común, resiste altas temperaturas de hasta 177°C.

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2.3.1.4.- USO DEL VIDRIO TEMPLADO

Para un buen uso del vidrio templado se debe tomar en cuenta las sgtes: Proveer iluminación y ventilación natural. Controlar las ganancias indeseables del sol y evitar las perdidas de

energía. Brindar la adecuada comunicación visual con el ambiente circundante. Asegurar un buen aislamiento acústico.

2.3.2.- PRECIOS Y COSTOS ACTUALES DE DISTRIBUCIÓN

El precio base de venta del producto en el proyecto varia según el color (Incoloro, Bronce y Fume) y espesor (10, 8,4 y 6 mm.) donde la unidad de venta es el m².

CUADRO 2.1 PRECIOS DE DISTRIBUCIÓN

DESCRIPCIÓN Precio de venta VITEMBOL ($us/m2)

Precio de ventaen Agencia

($us/m2)10 mm INCOLORO 20 23 8 mm INCOLORO 19 22 6 mm INCOLORO 13 16 4 mm INCOLORO 11 1410 mm BRONCE 30 33 8 mm BRONCE 25 2810 mm FUME 30 33 8 mm FUME 25 28

2.3.4.-FUENTES DE ABASTECIMIENTO

Debido a que en Bolivia no existe fábricas de vidrio Float, entonces esta materia prima se importa de países como: Chile (LIRQUEN), Brasil (CEBRACE Y PILKINGTON), Argentina (VASA), Estados Unidos (PPG, AFG) y China (G-Cristal).

Vitembol se proveerá de Vidrio Float de la empresa Vidrios Lirquen S.A.La forma de entrega de esta materia prima se lo realiza por vía terrestre (Ferrocarril) hasta la frontera, donde luego son transportados hasta la cuidad por medio de camiones contenedores.

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El pedido se realiza por vía Internet ó Fax, el tiempo de entrega del pedido es de 40 días. El pedido viene en cajas de (Ver pro forma, medidas en cm.) de 14 -17 planchas por caja.

CUADRO 2.3

Precios de importación de vidrio Float Empresa Vidrios Lirquen

DESCRIPCIÓN PRECIO$us /m2

10 mm INCOLORO 12.584 8 mm INCOLORO 10.063 6 mm INCOLORO 7.011 4 mm INCOLORO 4.29110 mm BRONCE 12.875 8 mm BRONCE 10.30010 mm FUME 12.875 8 mm FUME 10.300

TOTAL 80.300 FUENTE: Empresa Vidrios Lirquen S.A.

2.3.5.-Mecanismo de Distribución

El mecanismo de distribución será de tipo directo (cliente) y/o a vidrieras (minoristas y mayoristas) mediante 2 camionetas.

2.3.6. POLÍTICAS ECONÓMICAS DEL PAÍS

El gobierno Boliviano acuerdos a las relaciones con los otros países presenta diferentes convenios de tratado de libre comercio

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PRODUCCIÓN PLANTA

VIDRIERAS(Mayoristas o Minoristas)

CONSUMIDOR

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ANÁLISIS DE LA DEMANDACAPITULO III

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3.1.-DEFINICIÓN DE OFERTA

El termino oferta puede definirse como el numero de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a vender a determinados precios, obviamente el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores.

3.2.-ANÁLISIS DE LA OFERTA

3.2.1.- PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE LAS EMPRESAS DEL RAMO

Las empresas vigentes en la venta de vidrio templado son pocas, su aceptación en le mercado mucho depende de la calidad de sus productos, precio y tiempo de entrega.

CUADRO 3.1

PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL

EMPRESAS % PARTICIPACIÓNVICOR

REVIBOLCRISTEMBO

VIALUXNOELIAOTROS

3830121064

100% FUENTE: Elaboración propia.

FUENTE: Elaboración propia.

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3.2.2.-OFERTA DE VIDRIO TEMPLADO EN EL MERCADO LOCAL

CUADRO 3.2OFERTA DE PRECIOS $US / M²

COLOR Y ESPESOR (mm)

EMPRESA

INCOLORO

10 mm

($US / M²)

INCOLORO

8 mm

($US / M²)

INCOLORO

6 mm

($US / M²)

INCOLORO

4 mm

($US / M²)

BRONCE Y FUME

10 mm

($US / M²)

BRONCE Y FUME

8 mm

($US / M²)

VICOR 22 20 14 12.76 31 26.68

REVIBOL 22 20 ----- ----- 38 33

CRISTEMBO 35 30 ----- ----- ----- -----

VIALUX 21.05 20.08 ----- ------ 43 -----

NOELIA 28 25 ----- 10 45 38

PROMEDIO 25.61 23.02 14 11.38 39.25 32.56

FUENTE: Información proporcionada por las propias empresas.

3.3.- DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PRODUCTO

3.3.1.- DEFINICIÓN DE LA DEMANDA

Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un determinado precio.

Como norma podemos indicar lo siguiente:A medida que son mas altos los precios de un producto, las cantidades demandadas son menores.

3.3.- MERCADO DE CONSUMO.-

El mercado de consumo de vidrio templado esta mayormente dirigido a gente de clase alta (30%) ya que por sus precios altos no permite que este al alcance de cualquier persona (Clase mediana y baja) que serian el 70% restante de la población.

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Vitembol pretende bajar sus precios sin descuidar la calidad, para aumentar la demanda y entrar a la competencia.

3.4.-FUENTES DE INFORMACIÓN

Las principales fuentes de información son:

Empresas constructoras y vidrieras. Internet Bibliografía

La información más importante es la que se obtiene de constructoras y vidrieras ya que ellas están, constantemente al día con cualquier novedad que suceda en el rubro.

3.5.-MÉTODOS DE OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Para este proyecto se utilizo el método de las ENCUESTAS.

3.6.-DISEÑO DE LA ENCUESTA Y ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA

Debido a que no se tienen series históricas del consumo de vidrio templado en nuestra región entonces, se eligió el método de las encuestas utilizando la técnica de entrevistas personales.

Para este proyecto se realizo 100 encuestas a constructoras y vidrieras las cuales constituyen el tamaño de la muestra.

Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas de Vidrio Templado.

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Fuente: Información proporcionadas por y empresas de Vidrio Templado.

Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas constructoras.

Fuente: ELABORACIÒN PROPIA

3.7.-ANÁLISIS DE LA DEMANDAMediante la información recolectada por encuestas y la oferta de precios de las empresas se determino cual de las variedades tiene más demanda en el mercado.

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Teniendo en cuenta que los grandes consumidores de vidrio templado son las empresas constructoras (60%), y el consumo restante (40%) particulares que realizan modificaciones en sus lugares de trabajo, domicilio, etc.

CUADRO 3.3DEMANDA DE VIDRIO TEMPLADO

POR VARIEDAD

FUENTE: Elaboración propia

A = Más vendido B = Regularmente vendido C = Menos vendido.

En el cuadro siguiente se muestra un promedio anual de la demanda ó (venta) de Vidrio templado de las diferentes empresas que se encuentran vigentes:

CUADRO 3.4VOLUMEN DE VENTAS (PROMEDIO ANUAL)

DE LAS DIFERENTES EMPRESAS

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DESCRIPCIÓN TIPO 10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro

AABBCCCC

DESCRIPCIÓN% (PROMEDIO

ANUAL)

VOLUMEN PROMEDIO ANUALM2/AÑO

10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro

TOTAL

50201067322

--------- 100

4000016000

800048005600240016001600

----------80000



TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

CAPITULO IV

4.1.-INTRODUCCIÓN

Este estudio se divide en dos sub-capítulos: el de localización que identifica las variables macrolocacionales y microlocacionales, en las cuales se llega a determinar ubicación del proyecto.El segundo sub-capítulo es el tamaño del proyecto y tiene como objetivo determinar el tamaño óptimo (superficie) del proyecto.

4.2.-TAMAÑO DE LA PLANTA

La cuantificación de la demanda será como parámetro para determinar el tamaño de la planta.

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Según los datos de venta de vidrio templado obtenido por otras empresas, se calcula que Vitembol tendrá una capacidad viable normal de producción en producto final de 100 m²/dia para el 1 año, con una superficie de 2000 m².

Capacidad viable normal, quiere decir producir vidrio templado en un periodo determinado bajo condiciones normales de trabajo teniendo solo en cuenta el equipo instalado y las condiciones técnicas de la planta, sino también otros factores como : feriados, paros, mantenimiento, condiciones ambientales y otros.

Otros factores importantes que se deben tomar en cuenta para la determinación de la capacidad de la planta son:

- Disponibilidad de la materia - Tamaño del mercado - Tamaño tecnológico - Financiamiento

4.3.-VARIABLES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA

4.3.1.-DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA

La materia prima será importada de empresas internacionales, cuyos proveedores cubren la demanda de vidrio Float a Bolivia y otros países los cuales son:

CEBRACE (Brasil) PILKINGTON (Brasil) LIRQUEN (Chile) VASA (Argentina) AFG(USA ) PPG (USA) G – Cristal (China)

4.3.2.-TAMAÑO DEL MERCADO

Los productos del proyecto están a todas las empresas constructoras y particulares locales que desean hacer algunas modificaciones o reformas en sus domicilios o lugares de trabajo, donde no se necesitan la participación de arquitectos o ingenieros y pueden recurrir directamente a la empresa.

4.4.-LOCALIZACIÓN

La localización apropiada es aquella que minimiza los costos de los bienes de capital (equipos, maquinarias, vehículos, edificios, terrenos, etc.), de los

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productos elaborados, de las materias primas e insumos, mano de obra, impuestos, energía eléctrica.

Para la localización de la planta se deben tomar 3 etapas que se indican a continuación:

Macro localización Micro localización Ubicación definitiva

4.4.1.-Macro localización

La macro localización se refiere a la selección de una región determinada del paiz.

Siendo Andrés Ibáñez el mercado del Proyecto el mismo deberá ubicarse dentro del departamento, para así minimizar los costos de transporte a los centros de consumo.

4.4.2.-Micro localización

La micro localización se refiere a los factores específicos que deciden el lugar exacto dentro de la región .Los principales factores que influyen en la microlocalización son: Disponibilidad de Terreno, Disponibilidad de materia Prima, Mercados, Suministro de energía y combustible, suministro de agua, comunicaciones, disponibilidad de mano de obra, etc.

4.4.3.-RANKING DE FACTORES

Primeramente se establecen las regiones más probables donde se implementara la fabrica, que en nuestro caso seria tres poblaciones de Santa Cruz que son: Santa Cruz de la Sierra, La Guardia y Warnes.

4.4.3.1.-Determinar la fuerza de localizacional o factores de localización del

proyecto:

Disponibilidad de materia prima. Clima. Vías de transporte. Mano de obra. Mercado de los consumidores.

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Política del gobierno municipal. Servicio auxiliares. Factores de la comunidad.

4.4.4.-UBICACIÓN DEFINITIVA

Según el análisis de macro localización y micro localización, la fabrica de vidrio templado estará ubicada en el Km. 9 ½ al norte.

El terreno donde estará ubicada la fábrica de vidrio templado consta con una superficie de 2000 m2.

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INGENIERÍA DEL PROYECTOCAPITULO V

5.1.-INTRODUCCIÓN

Este estudio técnico es el núcleo de todo proyecto; los demás capítulos dependen de el, sobre su bases se determina posteriormente la evaluación del proyecto.

En el presente capitulo se hace un estudio técnico, abordando los procesos tecnológicos apropiados, el programa de producción, requerimiento de materia prima, requerimiento de mano de obra y el tipo de maquinaria y equipos requeridos

5.2.-OBJETIVO GENERAL

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El objetivo de la ingeniería de proyecto es:

Resolver la parte técnica para la instalación y funcionamiento de la planta de fabricación de vidrio templado.

Describir el proceso de fabricación de vidrio templado.

Distribuir los equipos y áreas en el interior de la planta

5.3.-DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN DE VIDRIO TEMPLADO

5.3.1.-SISTEMA DE CARGA TIPO GRÚA:

El sistema de carga tipo grúa aérea automática marca Bistronic con un despliegue de 20 m. montado sobre rieles aéreos, permite la utilización del espacio para almacenamiento de la forma más eficiente posible. El puente grúa permite el acceso a cada metro cuadrado del área de almacenaje; una persona puede fácilmente operar y supervisar supervisar el equipo para la carga y descarga. La versatilidad de movimientos, permite una gran variedad de posibilidades de distribución, incluyendo en línea, en paralelo y también configuraciones en filas. Sus datos técnicos son los siguientes:

Motor: Asincrónico, trifásico, 380V, 50 Hz.

Freno: Electromagnético independiente del motor.

Guía y Prensa cable: Acomoda el cable de acero en el tambor y lo mantiene ajustado al mismo. Permite la incorporación de líneas de carrera regulables.

Comando: Tensión 24 V; contactores y botoneras permiten limitar la carrera superior de seguridad, con tres posiciones de corte; la ultima sobre el circuito motriz.

Reductor: A engranajes de dientes rectos, en baño de aceite montados sobre rodamientos; es posible adicionar al reductor un freno mecánico.

Potencia instalada: 11 Kw.

Básicamente consta de:

- Testera.

- Brazo de acero.

- 2 carriles.

- Ganchos de arrastre.

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- Soportes de acero.

- Controles móviles.

Este sistema permite tener un despliegue de 20m. de largo, apoyado sobre columnas de concreto encadenado, pudiendo realizar su recorrido horizontal por medio de rieles de hierro apoyadas sobre la estructura; sistema de sujeción mediante pinzas especiales para el trasporte aéreo del vidrio en hojas.

5.3.2.-MESA DE CORTE

Mesa basculante manual con sistema de colchón de aire; en esta maquina se realizan los cortes manuales del vidrio, según diseño. Sus datos técnicos son los siguientes:

1. Estructura de acero reforzado,

2. Sistema de basculamiento, obtenido mediante un amortiguador central y dos

muelles especiales de acero, consigue reducir al mínimo el esfuerzo de

levantar o bajar la tapa de la mesa.

3. Inclinación máxima 80º.

4. Sistema de colchón de aire en la superficie de trabajo para un movimiento

sencillo de las hojas de vidrio, de gran tamaño y espesura.

5. Cuatro ruedas especiales de alta resistencia facilitan el movimiento de la

mesa cuando se necesario.

6. Nivelación de la mesa, mediante cuatro volantes que accionan sendos

tornillos niveladores.

7. Sistema retráctil de cilindros de nylon para el apoyo de las laminas de vidrio.

8. Tapa de mesa revestida con moqueta especial.

9. Dimensión: 3500mm x 250mm x 910mm

10. Peso: 600kg.

11. Potencia instalada: 3,7 Kw.

MESA DE CORTE

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5.3.3.-LAPIDADORA RECTILÍNEA

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Maquina diseñada para realizar pulido rectilíneo de los cantos del vidrio; tiene la ventaja de ser robusta y practica para ser usada con gran sencillez, esta provista de una muela cíe diamante de 175 mm y de una muela de abrillantar de 200 mm; con rl empleo de muchas adecuadas se consigue pulidos planos y diferentes la terminación obtenida es de la mejor calidad; los transportadores de entrada y salida del vidrio son automáticos y de correas planas; instalación eléctrica, de acuerdo con las normas internacionales; deposito de agua removible para facilitar la limpieza. Sus datos técnicos son los siguientes:

l. Motores de las muelas de diamante 3 Hp.

2. motores de las muelas de abrillantar 1,5 Hp.

3. transportadores de entrada y salida, 1,80 m cada uno.

4. potencia instalada 4,5 Kw.

5. dimensiones generales 4350 mm x 1000mm x 2160 mm

6. peso 1300 kg.

7. tipos de pulidos:

LAPIDADORA

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5.3.4.-TALADRO INDUSTRIAL

Realiza las operaciones de perforaciones en el vidrio variando el diámetro de perforación entre 10mm – 90mm; posee una estructura de acero, sistema de colchon de aire en la superficie de trabajo para facilitar el movimiento de chapas de vidrio de gran tamaño y espesor; nivelacion de la mesa obtenido a traves de cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores; refrigeración en la friccion por medio de agua, brocas diamantadas. Sus datos tecnicos son:

1. Motor de 3Hp

2. Potencia instalada 1,9 Kw

3. Dimensiones generales 1500mm x 1500mm x 2000mm

4. peso 400kg.

TALADRO

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5.3.5.-AVELLANADORA

Consta de una muesca diamantada de 25mm, realiza el afinado de los cortes, esto para evitar roturas, trabaja a una velocidad de 27000 R.P.M., con una potencia de ½ kw, su peso es de 2kg.

5.3.6.- LAVADORA VERTICAL

La sección de lavado esta dividida en tres zonas; en la primera zona se tiene un grupo de cepillos de nylon y un deposito de acero inoxidable, donde se ubican los elementos de resistencia para el calentamiento del agua. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua. Se pueden agregar detergentes al agua. La segunda zona se compone de un grupo de cepillos de nylon. y de un deposito de acero inoxidable. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua fría. La tercera zona (enjuague) esta formada por un soporte. con tiras de espuma en las que existe un flujo continuo de agua directamente alineado por la red, lo que proporciona a los vidrio un enjuague perfecto.El secado del vidrio se obtiene a causa de los dos chorros de aire alimentados por un ventilador de 5Hp. Lava vidrios con espesores variables de 3 mm hasta 12 mm.

Vidrio Templado

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Sus datos técnicos son los siguientes:1. Velocidad 3500 mm por minuto. 2. Altura mínima del vidrio: 50mm. 3. Largura mínima del vidrio: 300mm.4. Dimensiones 4800mm x 800:m x 2200 mm.5. todos los motores están protegidos por reles y fusibles.6. Motor de los cepillos: 1/2 HP.7. Motor de tracción: 1/3 HP.8. Motor de la bomba de agua caliente: 1/8HP.9. Motor de la bomba de agua fria: 1/8 HP.10. Calentador: 6kW.11. Motor de ventilador: 5HP.12. Total de potencia instalada: 10,5kW.13. Conexiones para agua14. Desagüe en el suelo mediante canales a cielo abierto, cubiertos

con rejillas metálicas, ubicado cerca de la válvula de descarga.

LAVADORA

5.3.7.-HORNO VERTICAL PARA TEMPLAR VIDRIO

EL HORNO PARA TEMPLAR ESTA COMPUESTO DE: La célula metálica de calentar con el isolação de fibra cerámica y resistencias para la calefacción eléctrica. La célula metálica de templar con los picos del resfriamento. Motoventilador de 2 velocidades con poner a punto las válvulas y conducir por tuberías completa de la entrada del horno a la célula templando. El sistema completo de transporte vertical de las gafases con:

Vidrio Templado

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- 1 plataforma con el ascensor de vaso. - 4 carretillas con 36 pinzases para el suspensión del vaso. - 1 estructura metálica con un grupo de barras para el movimiento de las carretillas. - 1 motoredutor con el variador de frecuencia para el acionamento automático de las carretillas de la entrada del horno a la célula templando. El movimiento de retorno de las carretillas a la entrada de la célula calorífica es manual. El tablero de mando electrónico automático informatizó del grupo con el economizador de energía de sistema. El tablero de mando eléctrico del moto ventilador Las dimensiones externas del equipo: - la longitud: 12 metros - la anchura: 2,75 metros - la altura: 4,75 metros Las dimensiones útiles: - 1400 X 2600 (el alt.) La potencia instalada: - el Kw. del horno: 110 - el moto ventilador: 30 hp. Procese la temperatura: - de 630 a a 700 °C. Tiempo de precalentamiento: - aproximadamente 40 minutos. El espesor sazonó: - de 6 a 20 mm. La producción del equipo: - aproximadamente 1 min/mm de espesor de vaso. OPTATIVO Las dimensiones útiles 1600 X 2600 (el alt.) El entusiasta especial y accesorios por templar de gafases de 4 y 5 mm.

5.3.8.-EQUIPOS AUXILIARES

5.3.8.1.- EQUIPO DE IMPRENTAEste equipo consta de un sello de, serigrafía este sello se imprime en el vidrio antes de ser enviado al proceso de templado y su mayor característica consiste en ser una verificación de las medidas del producto.

5.3.8.2.-COMPRESORAEste equipo suministra aire comprimido al taladro industrial, que necesita presión de aire en la mesa de traba jo con el fin (le ejecutar la. función de

Vidrio Templado

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un colchón de aire, esto ¡a del vidrio en este proceso; la compresora tiene una capacidad de 20 lts/min , potencia del motor 1,2 Kw.

5.3.8.3.- BOMBA DE AGUAEste equipo suministra agua a un tanque de almacenamiento 60000 litros de capacidad para distribuir a los equipos que trabajan con agua: Pulidora, perforadora, lavadora, baños, etc. Potencia instalada de 2.25 KW.

5.3.8.4.-CABALLETES

Estos elementos son esenciales para el estoqueo del vidrio en almacenaje como durante el proceso.

Los cabal letes pueden ser bi laterales o uni laterales f i j os o desplazables; lo único que debe tenerse en cuenta es la calidad constructiva y su rigidez, conforme al trabajo que se destinen.

Vidrio Templado

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5.3.8.5.-REGLAS DE CORTE

Se emplean en la sección corte, tiene la particularidad de tener "chupones" que se adhieren al vidrio y de esta manera se puede realizar un corte más sencillo.

5.3.8.6.-CORTADORESTienen la particularidad de tener una muela diamantada que realiza el corte manual de cualquier espesor de vidrio crudo; esta herramienta también es utilizada en la sección de corte.

5.3.8.7.-CAMIONETAS PARA LA DISTRIBUCIÒNSe necesitan camionetas con capacidad de carga de 2500 Kg., la densidad del vidrio es de 2,5 Kg./cm3 este valor nos indica que el vidrio es una carga que tiene un peso dos veces y media mayor que el agua las camionetas deben estar acondicionadas con una carrocería especial provista de caballete con un diseño que permite ubicar el borde inferior de la lamina de vidrio a una altura de aproximadamente 80 cm. con respecto al sucio, para poder permitir una fácil manipulación del vidrio.

CUADRO 5.3.8.8RESUMEN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD CARACTERÍSTICAS

Vidrio Templado

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SISTEMA DE CARGA 1 PZA CAPACIDAD 2500 KG. POTENCIA INSTALADA 11 KW.

MESA DE CORTE

LAPIDADORA RECTILINEA

1 PZA

1 PZA

CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 3.7 KW.CAPACIDAD 2.95 M/MINUTOSPOTENCIA INSTALADA 10.5 KW.

TALADRO INDUSTRIAL 1 PZA CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 1.9 KW.

AVELLANADORA 1 PZA CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA ½ KW.

LAVADORA VERTICAL 1 PZA. CAPACIDAD 2.25 M/Min. POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.

HORNO VERTICAL 1 PZA POTENCIA INSTALADA 110 KW.EQUIPO DE IMPRENTA 1 PZA CAPACIDAD SEGÚN AL USO

COMPRESORA

BOMBA DE AGUA

1 PZA

1 PZA

CAPACIDAD 220L/Min. POTENCIA INSTALADA 1.2 KW.POTENCIA INSTALADA DE 2.25 KW.

CABALLETES TIPO MTIPO V

7 PZA6 PZA

ALMACENAMIENTO

REGLAS DE CORTE 2 PZA MESAS DE CORTE

CORTADORES 2 PZA MESAS DE CORTE

CAMIONETAS DE ENTREGA

2 UNIDADES DISTRIBUCIÓN

5.4.-PROCESO DE PRODUCCIÓN

El proceso de producción del vidrio templado tiene las siguientes etapas.

Vidrio Templado

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5.4.1.-CORTADOEsta parte del proceso consiste en realizar el corte correspondiente a la hoja de vidrio, que puede ser de diferentes medidas; este proceso se realiza en una mesa de corte basculante manual con sistema de colchón de aire, las medidas a las que se va a realizar el corte depende del uso que se le va a dar a la pieza, cada pieza es única este es debido a la regularidad de las formas empleadas en la industria de la construcción.

5.4.2.-PULIDO

En los bordes del vidrio crudo ha ser templado, pueden presentarse y regularidades en forma de astillas provocadas por fallas en el proceso de corte, que se trasforma en zonas muy prepesas a desportillamientos, que una ves realizado el templado del vidrio ocasionarían la destrucción de la pieza, debido a las fuerzas internas no equilibradas presentes; es por esto que se realiza un pulido de los 4 bordes de la pieza por medio de una lapidadota automática rectilínea. Con esta operación se confiere a los bordes una superficie liza, libre de irregularidades y como esto es un acabado fino en el producto produce un aspecto visual de calidad.

5.4.3.-PERFORADOR Ó CALADOR

Las piezas de vidrio templado a usar suelen tener o presentar ranuras o cortes especiales, Para ser unidos a elementos de sujeción, estas ranuras son realizadas por medio de una amoladora especial, la cual realiza el corte en el vidrio crudo según la plantilla de diseño, que corresponde, al diseño para su empotramiento. Para realizar perforaciones circulares se utilizan un taladro eléctrico, con brocas especiales para trabajar vidrio y por ultimo una avellanadora eléctrica afina los cortes.

5.4.4.-LAVADO

A lo largo del proceso se trabaja con agua, pues la misma sirve como elemento lubricante y refrigerante en las maquinas usadas, esto produce polvo de vidrio suspendido en agua que al recircularse queda adherido a las piezas de vidrio, pudiendo ocasionar la destrucción de la pieza durante el proceso de templado; el lavado del vidrio se lo realiza por medio de una lavadora vertical que lava y seca cada pieza, dejándolas limpias.

5.4.5.-IMPRESO

Esta parte del proceso no es más que una verificación del material antes de templar, para ver si este cumple o no las condiciones especificadas; si

Vidrio Templado

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esta dentro de los parámetros especificados, se realiza una pequeña impresión con tinta vegetal con el nombre de la empresa.

5.4.6.-TEMPLADOEl proceso consiste básicamente en llevar al vidrio desde su estado elástico, a temperatura ambiente, hasta su punto de ablandamiento, el cual por estar en su estado plástico, desaparecen las tensiones originalmente introducidas durante el proceso de fabricación.El calentamiento y el subsiguiente enfriamiento rápido, producen altas tensiones de compresión en la superficie y las correspondientes tensiones de tracción en el centro.

Este tratamiento térmico confiere al vidrio una gran resistencia al impacto, cargas y choques térmicos.El tiempo de templado varía según el espesor:

10 mm ---------- 15 minutos 8 mm ---------- 12 minutos 6 mm ---------- 8 minutos 4 mm ---------- 4 minutos

5.4.7.-ALMACENAMIENTO

Los productos terminados deben ser almacenados por orden de trabajo y ser enviados gradualmente según los necesite las distribuidoras, esto para evitar roturas en el producto y tener un stock innecesario.

5.5.-DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Vidrio Templado

RECEPCIÓN MATERIA PRIMA

CORTADO

PULIDO

PERFORADO

LAVADO

IMPRESO36


5.6.-PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El primer año vitembol trabajará con una capacidad instalada del 50%(8 horas), como en el primer año se encontrará en fase de introducción o despegue, las ventas serán lentas. La capacidad instalada dentro del primer año del 50% (8 horas), el segundo año con una capacidad de 100% (12horas).

Las horas restantes estará destinado para: preparación de equipos, almuerzo del personal, cambio de turno y horario pico, etc.

CUADRO 5.2PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

PRIMER AÑOAÑO CAPACIDAD Horas/Día Horas/Semana Horas/Año

1 50% 8 44 2400

CUADRO 5.3PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

DEL PROYECTOAÑO CAPACIDAD Horas/Día Horas/Mes Horas/Año

123

50%100%100%

81212

200300300

240036003600

Se toman para todos los cálculos 300 días de producción.

5.7.-REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

El requerimiento de materia prima depende de la producción.

Vidrio Templado

TEMPLADO

ALMACENAMIENTO

37


CUADRO 5.4REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m2)

PARA EL PRIMER AÑO

AÑO CAPACIDADPRODUCCIÓN

M²/DÍAPRODUCCIÓN

M²/MESPRODUCCIÓN

M²/ANUAL

1 50% 100 2500 30000

Para el primer año el requerimiento de materia prima será de 30000 m².

CUADRO 5.5REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m2)

DEL PROYECTO

AÑO CAPACIDADPRODUCCIÓN

M²/DÍAPRODUCCIÓN

M²/MESPRODUCCIÓN

M²/AÑO

12345

50%100%100%100%100%

100200200200200

25005000500050005000

3000060000600006000060000

5.8.-REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se debe considerar no solo la mano de obra directa, sino también la mano de obra indirecta que presta servicios en tareas complementarias como administración, mantenimientos de equipos, supervisión limpieza, etc.

CUADRO 5.6REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN# DE PERSONAL

AÑO 1# DE PERSONAL

AÑO 2# DE PERSONAL

AÑO 3

Vidrio Templado

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PERSONAL ADMINISTRATIVO

Jefe de planta encargado de producciónContadorJefe de ventas y adquisicionesSecretaria

MANO DE OBRA DIRECTA

CortadorAyudantes CortadorOperarios PulidoraOperarios PerforadorOperarios LavadoraOperarios HornoCargadores

MANO DE OBRA INDIRECTA

Chóferes DistribuidoresPorteros

1

1

11

2011122

21

1

1

12

4011132

21

1

1

13

4111132

32

TOTAL 16 20 24

5.9.-OBRAS CIVILES

Las principales obras civiles que se realizarán son: Preparación y acondicionamiento del terreno y construcción de la infraestructura.

5.10.-DISTRIBUCIÓN INTERIOR DE LAS INSTALACIONES

Para lograr una distribución interna de la planta es necesario que esté acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los productos

Vidrio Templado

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acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las aptitudes de los trabajadores.

Recepción, documentación y descarga de materias primas.

Área del proceso (Cortado, Pulido, Perforado, Lavado, Impreso y

Templado).

Almacén de producto terminado.

Carga de producto terminado a vehículos de transporte para su

distribución.

Oficinas técnicas y administrativas.

Vestidores, baños y sanitario

Estacionamiento

Vidrio Templado

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Vidrio Templado

DIAGRAMA DE PLANTA

41



INVERSIONESCAPITULO VI

Vidrio Templado

42


6.1.-INTRODUCCIÓN

El presente capitulo esta destinado a mostrar las inversiones necesarias para iniciar la ejecución y puesta en marcha del proyecto. Estas inversiones se agrupan en tres grupos:

Inversiones fijas ( bienes tangibles ) Inversiones diferidas ( bienes intangibles ) Capital de operaciones o de trabajo.

6.2.-INVERSIÓN FIJA

La inversión en activos fijos comprende la inversión en todos los bienes tangibles, utilizados a lo largo de la vida útil por el proyecto, en el proceso de transformación de los insumos. Además, incluye a los bienes que servirán de apoyo a la operación normal de la empresa.

Terreno Obras civiles Instalaciones Maquinaria y equipos Vehículos Equipos de comunicación Muebles y enseres Herramientas Imprevistos

6.2.1.-TERRENO

El terreno para la instalación del proyecto tiene una superficie de 2000m2, esta ubicado en el km, 9½ al norte con un costo de 80000$us.

6.2.2.-OBRAS CIVILES

En el siguiente cuadro se muestra la inversión en obras civiles, de acuerdo a requerimiento presentados en el capitulo de ingeniería.

Vidrio Templado

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CUADRO 6.1

INVERSIONES DE OBRAS CIVILESE INDUSTRIALES

(En dólares Americanos)

Descripción Unidad CantidadCosto

UnitarioCosto Total

Nivelación del Terreno

Malla perimetral

Portones principales

m2

m2000

100

2

0.5

4

170

1000

400

340

Nave Industrial m2 1000 45 45000Estructura puente Grúa

m2 80 100 8000

Deposito de Herramientas

m2 12 35 420

Oficinas m2 36 65 2340Portería m2 9 35 315Baño m2 12 90 1080TOTAL

58895

6.2.3.-INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO

En este punto se detalla las inversiones necesarias referentes a instalaciones eléctricas (incluido el transformador), obras complementarias y servicio de agua. El cuadro siguiente detalla las inversiones en instalaciones industriales y de servicio.

CUADRO 6.2 INVERSIONES DE INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO ($us)

DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL $USINSTALACIÓN DE AGUAPozo de aguaTendido de tuberíasINSTALACIÓN ELÉCTRICATendido de cable alta tensión Transformador de 225 KWOBRAS COMPLEMENTARIAS

350250

25965500

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Canal de desagüe 367TOTAL 9036

Nota.- Para el pozo de agua el metro de profundidad 10 $US.

6.2.5.-EQUIPO DE 6.2.4.-MAQUINARIA Y EQUIPOS

A continuación se detalla los precios de cada maquina y equipo necesarios para el funcionamiento de la planta:

CUADRO 6.3INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO ($us)

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTOUNITARIO

$us

COSTOTOTAL

$usSistema de carga testerasMesa de corteLapidadora rectilíneaTaladro industrialAvellarnadoraLavadora VerticalHorno VerticalEquipo de imprentaCompresoraBomba de aguaCaballetes tipo MCaballetes tipo VRegla de corteCortadores

11111111117622

350007000

231003000200

1270040000

2007002501601408030

350007000

231003000200

1270040000

200700250

112084016060

TOTAL 124330

MANTENIMIENTO

Los equipos de mantenimiento fueron cotizados en las distribuidoras e importadoras industriales y en ferreterías del medio. El cuadro siguiente detalla los precios de los distintos accesorios y equipos de mantenimiento.

Vidrio Templado

45


CUADRO 6.4INVERSIÓN EN ACCESORIOS Y

EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)


$us

COSTOTOTAL

$usAceiterasGracerasJuego de llavesAlicates MartillosTaladrosCierrasMuelas de Pulidoras Muelas de AvellanadotaJuego de brocas

2222111

1255

55

3535

805

6357

10107065805

7562535

TOTAL 1002

6.2.6.-EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

Con el propósito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta, se dotará al personal de fábrica con el equipo de higiene y seguridad necesario.

CUADRO 6.5INVERSIÓN EN EQUIPOS DE SEGURIDAD

E HIGIENE INDUSTRIAL ($us)

DESCRIPCIÓN CANTIDADCOSTO

UNITARIO$us

COSTOTOTAL

$usBotas Mascarilla para boca/narizTapones oídosRopa de trabajoDelantalesExtinguidotesBotiquín

101212121221

1821

154

8050

1802412

18048

16050

TOTAL 654

6.2.7.-SERVICIO DE TRANSPORTE

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El monto requerido será para la adquisición de dos camionetas marca Kia a diesel, de 2500 Kg. de capacidad las cuales serán convertidas a gas natural , esta conversión nos dará un ahorro del 70%.

CUADRO 6.6INVERSIÓN DE SERVICIO DE TRANSPORTE ($us)


UNITARIO$us

COSTOTOTAL

$usCamioneta marca KiaConversión a gas natural (tanque 12.5 m³)

22

7000550

140001100

TOTAL 15100

6.2.8.-MUEBLES Y ENSERES

En el siguiente cuadro se observa la inversión en muebles y enseres, necesarios para el funcionamiento de la empresa.

CUADRO 6.8INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES ($us)

DESCRIPCIÓN CANTIDADCOSTO UNITARIO

$usCOSTO TOTAL

$usADMINISTRACIÓNEscritorioGaveterosSillasComputadoraMesas de trabajoBanquetaEstantes tipo modularMaquina de calcularBasureros plásticosPRODUCCIÓNGaveterosSillasMesas de trabajoBanquetasEstantes tipos modularMaquina de calcularBasureros plásticosPORTERIAEscritorioGaveterosSillasComputadoraEstantes tipos modularBasureros plásticos

41

10311143

2212311

132111

1009040

400801590108

10040801590108

10010040

400908

40090

4001200

8015904024

200808030

270108

10030080

400908

Vidrio Templado

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TOTAL 3267

6.2.9.-COMUNICACIONES

CUADRO 6.9INVERSIÓN EN EQUIPOS DE

COMUNICACIÓN ($US)


UNITARIO$us

COSTOTOTAL

$usLínea telefónicaCentral telefónicaDerivadosFaxInternet

11211

120080030

50020

1200800

60900

20TOTAL 2980

6.2.10.-RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA

El resumen de inversión fija contempla un monto para imprevistos equivalente al 5% de la in versión fija excluido el terreno.

CUADRO 6.10RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA ($us)

DESCRIPCIÓN COSTO TOTALTerrenoObra civilesInstalaciones industriales y de servicioMaquinaria y equiposEquipos de mantenimiento y accesorioEquipo de higiene y seguridad industrialServicio de trasporteMueble y enseresEquipos de comunicaciónImprevistos (5%)

80000588959036

1243301002654

1510032672980

14846.62

TOTAL 310110.6

6.3.-INVERSIÓN DIFERIDA

Los bienes que integran este rubro, se caracterizan por su inmaterialidad, son estudio de factibilidad, gastos de organización de la empresa, servicios y

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derechos adquiridos como tales no están sujetos a desgaste físico, financieramente hablando son amortizables.

6.3.1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

El costo del proyecto, debe considerarse dentro de las inversiones por cuanto es un costo inevitable, se determina para el efecto un costo de $us 1700.

6.3.2.-GASTOS DE ORGANIZACIÓN

Los gastos de organización para la ejecución del proyecto se inician desde el primer desembolso de dinero para el proyecto (que pueden ser estudios de prefactibilidad o estudios de factibilidad), hasta el normal funcionamiento de la fábrica.

Los gastos de organización se refieren a los tramites para la legalización y constitución de la empresa, su organización funcional, estructural, trabajos que requieren de un gerente y personal de apoyo.

En estos gastos, se consideran también materiales para la organización funcional, es decir, formularios, comunicaciones internas, pedidos y todo lo referente a procedimientos legales ágiles de la empresa.

CUADRO 6.11GASTOS DE ORGANIZACIÓN

DESCRIPCIÓNCOSTO UNITARIO

($us/mes)TIEMPO(meses)

COSTO TOTAL($us)

Jefe de producciónSecretariaAbogadoTramite jurídico y legal Papelería

400100250

--

101010--

400010002500500400

TOTAL 8400

6.3.3.-MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA

Las inversiones que se incurren sobre estos ítems, van ligados al contrato de provisión de maquinaria y equipo, en el caso del proyecto el fabricante o representante de la firma comercial del cual se adquiera alguna maquinaria o equipo, estará a cargo de la asistencia técnica para el montaje y puesta en marcha.

En este punto se agrupan cuatro gastos principales como son: montaje de la fabrica, ajustes y pruebas de las maquinas, prueba de las distintas materias

Vidrio Templado

49


primas ofrecidas en nuestro medio hasta llegar a la obtención del producto final y publicidad y los gastos generales durante el periodo de puesta en marcha de la fabrica. El montaje incluye los gastos de los materiales utilizados, sueldo de trabajadores y servicio de asistencia técnica para el montaje de maquinas y equipos; en cuanto a la materia prima e insumos una vez definida la firma comercial a utilizar, se lo comprara para una semana de producción (cinco días).

Los gastos generales incluyen los servicios de agua, combustible y energía eléctrica, equivalentes a un 2% del anterior ítem de inversión en montaje y puesta en marcha.

El tiempo de prueba en marcha es de 15 días, en la primer semana se afinaran las maquinas, en la segunda semana se harán las pruebas con las materias primas e insumos para determinar los estándares de calidad.

En el cuadro siguiente se muestra la inversión necesaria para el montaje, prueba y puesta en marcha del proyecto.

CUADRO 6.12INVERSIÓN EN MONTAJE PRUEBA

Y PUESTA EN MARCHA ($us)

DESCRIPCIÓNCOSTO TOTAL

($US)Servicio de asistencia técnicaContratos y capacitación de personalInsumos y materialesGastos generales (2%)

10001200

10000244

TOTAL 12444

6.3.4.-RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA

El cuadro siguiente presenta el resumen de la inversión de activos diferidos y un 5% del total, para posibles imprevistos.

CUADRO 6.13

RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA ($us)

Vidrio Templado

50

DETALLE MONTOEstudio de FactibilidadGasto de organizaciónMontaje y puesta en MarchaImprevisto 5%

17008400

124441127

TOTAL 23671


6.4.-CAPITAL DE TRABAJOEl capital de trabajo es un conjunto de recursos disponibles para el funcionamiento normal del proyecto, durante un ciclo operativo sumados al valor de los costos por inventarios, considerándose cierto monto para posibles imprevistos que se pudieran presentar sobre erogaciones no presupuestadas. El capital de trabajo será calculado para 2 meses.

6.4.1.-SUELDO Y SALARIOS

Son todos los desembolsos de dinero que se realizarán durante el periodo de un mes para satisfacer los sueldos y los salarios de todas las personas que de alguna manera trabajen en la planta, ya sea en la parte administrativa o de producción.

Además, del sueldo, la empresa está obligada a pagar a cada trabajador cargas sociales de acuerdo a leyes vigentes en le país que equivale al 34,66% del salario distribuidos de las siguiente manera.

Cargas sociales

FONVI 2,00%

C.N.S.S. 10,00%

Fondo de pensiones Básicas 5,00%

Fondo Complementario Fabril 1,00%

Aguinaldo 8,33%

Indemnización 8,33%

TOTAL 34,66%

CUADRO 6.14

SUELDOS Y SALARIOS ($US)SALARIOS CANTIDAD CARGA

SOCIAL 1MES 2 MES

Vidrio Templado

51


SUELDO34.66% $us $us

JEFE DE PLANTA Y PRODUCCIÓN

1 300 103.98 403.98 807.96

CONTADOR 1 200 69.32 269.32 538.64JEFE DE VENTAS Y ADQUISICIONES

1 200 69.32 269.32 538.64

SECRETARIA 1 100 34.66 134.66 269.32CORTADOR 2 125 43.32 336.64 673.28AYUDAN CORTADOR -- --- --- ----- ----OPERARIO PULIDORA 1 125 43.32 168.32 336.64OPERARIO PERFORAD 1 125 43.32 168.32 336.64OPERARIO LAVADORA 1 125 43.32 168.32 336.64OPERARIO HORNO 2 200 69.32 538.64 1077.28CARGADORES 2 100 34.66 269.32 538.64CHOFER DISTRIBUID. 2 125 43.32 336.64 673.28PORTERO 1 100 34.66 134.66 269.32TOTAL 16 1825 632.52 3198.14 6396.28

6.4.2.-MATERIA PRIMA

En el siguiente cuadro se observa el monto correspondiente al capital de operaciones, destinados a materias primas. El monto, abarca para el primer año.

CUADRO 6.15MATERIA PRIMA ($US)

DESCRIPCIÓNPRECIO$us / M²

PORCENTAJE %

1 DIA$us

1 MES$us

2 MES$us

10 mm Incoloro8 mm Incoloro10 mm Bronce8 mm Bronce10 mm Fume8 mm Fume6 mm Incoloro4 mm Incoloro

TOTAL

12.58410.06312.87510.30012.87510.300 7.011 4.291

50201067322

--------- 100%

629.2201.26128.75

61.890.1230.9

14.028.58

-------- 164.63

157305031.5

3218.7515452253772.5350.5214.5

---------- 29115.75

31460100636437.5309045061545701429

--------------58231.5

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52


6.4.3.-MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES DE SERVICIO, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

CUADRO 6.16 EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)


$us

COSTOTOTAL

$usAceiterasGracerasJuego de llavesAlicates MartillosTaladrosCierrasMuelas de Pulidoras Muelas de AvellanadotaJuego de brocas

2222111

1255

55

3535

805

6357

101070

65

805

7562535

TOTAL 1002

6.4.4.-COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS

El calculó se hará para 2 camionetas kía a gas natural.

CUADRO 6.17COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS Y

LUBRICANTES ($US)

DESCRIPCIÓNDIA$us

SEMANA$us

1 MES$us

2 MES$us

COMBUSTIBLEGas natural

(tanque 12.5 m³)LUBRICANTESAceite Grasa

TOTAL

4.98

4.056-----

-------9.036

27.39

22.300.34

----------- 50.03

124.5

101.48.5

--------- 234.4

249

202.817

-------------468.8

6.4.5.-SERVICIOS DE AGUA Y ENERGÍA ELÉCTRICA

6.4.5.1.-AGUA

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53


Se cuenta con dos tipos de abastecimiento de agua: Agua potable (personal) Agua pozo (producción)

Con la instalación de agua de pozo se tendrá un ahorro del 60% en consumo de agua, y el 40% restante será facturado por Saguapac como Categoría Industrial.

CUADRO 6.18SERVICIO DE AGUA

DESCRIPCIÓN

PRECIO$us/ M³

CONSUMOM³/DIA

DIA$us

1 MES$us

2 MES$us

Agua Potable (Saguapac)

TOTAL

0.5625

0.5625

25

25

14.06

14.06

351.56

351.56

703.12

703.12

6.4.5.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA

El consumo de energía eléctrica esta directamente relacionado con la potencia instalada de la planta y del tiempo de funcionamiento.

CUADRO 6.19ENERGÍA ELÉCTRICA ($us)

DESCRIPCIÓNPOTENCIAKw. / HORA

PRECIO$us /KW-Hr DIA 1MES

$US2 MES$US

TransformadorIluminación y otros 5%

22511.25

0.0875 157.487.87

3937196.85

7874393.7

TOTAL 236.25 165.35 4133.85 8267.7

6.5.-RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO

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CUADRO 6.20

CAPITAL DE TRABAJO(En dólares Americanos)

CONCEPTO ( 1 MES) (2 MES)Sueldo y salarios 3198.14 6396.28Materia Prima 29115.75 58231.5Mantenimiento de Instalaciones de servicios, Maquinarias y Equipos 1002 -------Combustible de vehículos ylubricantes 234.4 468.8Servicios básicos (agua, energía eléctrica) 4485.41 8970.82

Imprevistos 5% 1890 3703.37TOTAL 39925.7 77770.77

6.6.-FINANCIAMIENTO

Una vez analizadas las inversiones correspondientes al proyecto, se tiene que determinar la fuente de financiamiento mas adecuada.

Mediante el financiamiento, se obtienen los recursos financieros reales, para poder llevar a cabo la implementación de la actividad productiva. Por este motivo, se debe tomar en cuenta las condiciones para la obtención de los recursos, el monto, y principalmente la fuente de financiamiento.

6.6.1.-FUENTES Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO

Actualmente se tienen fuentes de financiamiento externas e internas. Las fuentes de financiamiento externas son:

BID (Banco Internacional de Desarrollo). BM (Banco Mundial). CAF (Corporación Andina de Fomento). USAID (Entidad financiera dependiente del gobierno de los E.U. ).

Los bancos privados, y/o industriales, son las fuentes de financiamiento interno mediante el principio de libre competencia.

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55


El proyecto de inversión recurrirá al sistema de crédito refinanciado provenientes de los prestamos que son otorgados.

6.6.2.-LÍNEA DE CRÉDITO

Las condiciones básicas que ofrece el crédito del Banco Interamericano de Desarrollo son las siguientes:

LINEA DE CREDITO : BID-564/OC-BOBENEFICIARIO : Vidrios Templados BoliviaTASA DE INTERES : 14,5%AMORTIZACIÓN : AnualPLAZO DE PAGO : 5 añosPERIODO DE GRACIA : 1 año

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PRESUPUESTO DE COSTOE INGRESO

CAPITULO VII

7.1. PRESUPUESTO GENERAL

Para calcular el presupuesto de costos e ingresos, se toman en cuenta los precios actuales del mercado, asumiendo que si los costos se incrementan en alguna proporción, esto sé verá reflejado en un incremento en los precios en misma proporción, teniendo así los costos y los ingresos una tasa porcentual de crecimiento iguales en ambas.

7.2.-COSTOS Y GASTOS

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COSTO: Se define como aquellos egresos que pueden ser identificadores o son propios del proceso de fabricación lo que a si vez se clasifica en materiales directos de fabricación como mano de obra directa, costos indirectos de fabricación,etc.

GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa pero que generalmente no pertenecen al proceso de fabricación, la clasificación de gastos se llaman gastos administrativos.

7.3.-COSTO VARIABLES

Son costos que varían en forma directa con los cambios en los volúmenes de producción.

7.3.1.-MATERIA PRIMA

El costo de materia prima fue calculado usando los datos del cuadro del capitulo de ingeniería de proyecto.

CUADRO 7.1

COSTO DE MATERIA PRIMA ($US)DESCRIPCIÓN AÑO1

$us AÑO2$us

AÑO3$us

MATERIA PRIMA 349389 698778 698778

TOTAL 349389 698778 698778

7.3.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA Y AGUA.

La tarifa de energía eléctrica que se aplicara al proyecto corresponde a la categoría industrial de la Cooperativa Rural de Electrificación (C.R.E.), cuya tarifa aplicada por consumo de energía eléctrica es de 0.0875 $us/kw-h.

En el presente proyecto el consumo de agua por parte de toda la planta de templado de vidrio plano, queda definido simplemente por el costo de energía eléctrica necesaria para el bombeo de agua desde los posos

CUADRO 7.2COSTO ENERGÍA ELÉCTRICA $US

Vidrio Templado

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DESCRIPCIÓNPOTENCIAKw / HORA

1 AÑO$US

2 AÑO$US

3 AÑO$US

TransformadorIluminación y otros 5%

225 472442362.2

945004725

945004725

TOTAL 49606.2 99225 99225

CUADRO 7.3

COSTO DE AGUA ($us)

DESCRIPCIÓN

PRECIO$us/ M³

1 AÑO$US

2 AÑO$US

3 AÑO$US

Agua Potable (Saguapac)

TOTAL

0.5625 4218.75

4218.75

4218.75

4218.75

4218.75

4218.75

7.3.3.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

El costo de combustible y lubricantes, esta determinado estimando recorridos que se aumentaran año a año para los vehículos de reparto de los productos terminados y materia prima.

CUADRO 7.4COSTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

DETALLEAÑO 1

$usAÑO 2

$usAÑO 3

$us)CombustibleGas Natural

(12.5 m³)Lubricantes

AceiteGrasa

1494

16113.4

2000

19018.5

2000

19018.5

TOTAL 1668.4 2208.5 2208.5

7.3.4.-MANO DE OBRA DIRECTA

Se considera la mano de obra directa en su totalidad como variables, por que al amentar la producción también aumenta la mano de obra directa, eso implica

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que los montos destinados a cubrir las necesidades de mano de obra directa varían ante fluctuaciones de producción.

De acuerdo ala ley de pensiones Nº 1732, todo empresario esta obligado por la ley, a pagar aportes y beneficios sociales que representa costos para la empresa.

Además de los aportes, los trabajadores tienen derecho a cobrar algunos beneficios sociales:

EL AGUINALDO

LA LICENCIA O VACACIONES

CENSANTIA O INDEMNIZACIÓN

El total de las cargas sociales de la empresa son del 34.66%, que se aplica al total ganado de cada trabajador.

CUADRO 7.5COSTO EN MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

Nº de personas Año Sueldo$us/mes

$us/AñoAño1 Año2 Año3 Año 1 Año 2 Año 3

CortadorAyudantes cortadorOperario pulidoraOperarios perforadorOperarios lavadoraOperarios hornoCargadores

2--11122

4---11132

4111132

168.32168.32168.32168.32168.32269.32134.66

336.64-----

168.32168.32168.32538.64269.32

673.28-------

168.32168.32168.32807.96269.32

673.28168.32168.32168.32168.32807.96269.32

TOTALES 9 12 13 1245.58 1649.56 2255.52 2423.84

7.3.5.-IMPREVISTOS

Para cubrir cualquier costo variable no previsto, se dispondrá de un monto correspondiente al 2% del total de estos costos. Cabe recordar que se considero las pérdidas en el proceso.

CUADRO 7.6RESUMEN DE COSTOS VARIABLES

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60


DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Materia primaEnergía eléctricaCombustible y lubricantesMano de obra directaImprevistos (2%)

34938949606.21668.4

1649.568046.26

698778992252208.5

2423.8416052.70

698778992252208.5

2423.8416052.70

TOTAL 410359.42 818688.04 818688.04

7.4.-GASTOS

Son aquellos costos que permanecen constantes ante cualquier volumen de producción, vale decir, que no dependen de la producción.

7.4.1.-PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA

En el siguiente cuadro se resumen de los costos fijos, que para el personal técnico y de gestión mas la mano de obra indirecta, este calculo es anual y prevee cargas sociales.

CUADRO 7.7GASTOS EN PERSONAL ADMINISTRATIVO

Y MANO DE OBRA INDIRECTA ($us)

MANO DE OBRA INDIRECTANº de personas Año Sueldo

$us/mes$us/Año

Año1 Año2 Año3 Año 1 Año 2 Año 3Jefe de planta encargado de producciónContadorJefe de ventas y adquisiciones SecretariaMANO DE OBRA INDIRECTAChóferes distribuidoresPorteros

1

111

21

1

112

21

1

113

32

403.98

269.32269.32134.66

168.32134.66

403.98

269.32269.32134.66

336.64134.66

403.98

269.32269.32269.32

336.64134.66

403.98

269.32269.32403.98

504.96269.32

TOTALES 6 8 11 1380.26 1548.58 1683.24 2120.88

7.4.2.-SEGUROS

Se cotizo un seguro general, que cubra robos, incendios de los activo fijos.

La tasa que se aplica sobre el valor de cada activo fijo es de 0.5% anual exceptuando vehículos que es el 1%.

CUADRO 7.9COSTOS DE SEGURO $us

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DESCRIPCIÓN VALOR $us TAZA % ANUAL

COSTO($us/año)

Obra civilesInstalaciones industriales y de servicioMaquinaria y equiposEquipos de mantenimiento y accesorioEquipo de higiene y seguridad industrialServicio de trasporte y distribuciónMueble y enseresEquipos de comunicación

588959036

1243301002654

1510032672980

0.50.50.50.50.51

0.5 0.5

294.4745.18621.655.013.2715116.3314.9

TOTAL 1151.81

7.4.3.-COMUNICACIÓN

El costo que representa este ítem proviene de las tarifas de servicio telefónico y fax, que se ha determinado en 120 $us/mes, llegando a un costo total de 1440 $us/año

7.4.4.-PUBLICIDAD

La publicidad será realizada por la distribuidora en todos los años del proyecto, debido a que estos venden el servicio de instalación con todos los accesorios del vidrio templado, siendo su utilidad mayor que la fabrica.

7.4.5.-DEPRECIACIÓN

Para el cálculo de la depreciación de los activos fijos, se utiliza el método lineal, basado en el supuesto de que el bien físico se desprecia en una cantidad constante cada año.

Formula para el cálculo de la depreciación:

D = VI / nDonde:

D = Depreciación anualVI = Valor inicialn = Años de vida activo fijo.

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62


Existen disposiciones legales, que determinan la desproporción la proporción de depreciación anual y la vida útil de los activos fijos; en este caso, esta regulado por el Decreto Supremo 24051.

CUADRO 7.10DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

DETALLEVIDAÚTIL

(años)

VALORORIGINAL

($us)

DEPRECIACIÓN

$US/AÑO

TerrenoObras civilesInst. industriales y de servicioMaquinaria y equipoEqp. de mantenimiento y accesoriosEqp. De higiene y seguridad industrialEquipo de trasporte y distribuciónMuebles y enceresEquipos de comunicación

-401010555105

80000588959036

1243301002654

1510032672980

-------1472.37

906.312.433200.4130.83020326.7596

TOTAL 295264 6665

7.4.6.-AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA

Es necesario indicar que las inversiones diferidas se las efectúan en las etapas de preparación e instalación del proyecto y se la recupera a través del tiempo, desde el momento en que el proyecto entre en funcionamiento. De acuerdo a la ley 1.606, la amortización de la inversión difería debe efectuarse dentro de los 5 primeros años de funcionami9ento del proyecto.

Por lo tanto se tiene:

Valor Total de la Inversión Diferida (V.T.I.D.) = 23671 $us

Periodo de Recuperación (P.R.) = 5 años

Entonces la amortización de la inversión deferida “A.I.D.” para el proyecto se calcula a través de la siguiente formula:

A.I.D. = V.T.I.T. / P.R.

A.I.D = 23671 / 5 = 4734.2 ($us / año)

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63


Por tanto los 5 primeros años de funcionamiento del proyecto y en forma anual, se tendrá que amortizar la suma de 4734.2 $us para recuperar el total de inversión diferida.

CUADRO 7.11COSTO TOTAL $US

DETALLE año 1 año 2 año 3

Costo Variable

Materia prima 349389 698778 698778Energía eléctrica 49606.2 99225 99225Combustible y lubricante 1668.4 2208.5 2208.5Mano de obra directa 1649.56 2423.84 2423.84Imprevistos ( 2%) 8046.26 16052.70 16052.70TOTAL 410359.42 818688.04 818688.04Costo fijo

Mano de obra indirecta1548.58

14402120.88

14402120.88

1440Comunicación 5

Seguros 1151.81 1151.81 1151.81

Deprec. De activos fijos 6665 6665 6665

Amort.inversion diferida 4734.2 4734.2 4734.2imprevistos ( 5%) 776.97 805.59 805.59Total cos. Fij. 16316.36 16917.48 16917.48Total cos. Fij. cos. Var. 426675.78 835605.52 835605.52

7.5.-INGRESOS DEL PROYECTO

Los ingresos son los costos de dinero que el proyecto recibirá por la venta del vidrio templado en todas sus variedades.Para determinar el precio de un producto existe diversos métodos, pero el que mejor se ajusta a la actual política económica imperante en el país, es dejar que el precio lo fije el mercado, donde, gracias a la investigación de mercado realizada entre los consumidores, se determinaron los precios de todos los productos que el proyecto plantea lanzar al mercado.

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64


CUADRO 7.12 PRECIOS DE VENTA

CUADRO 7.13VENTAS – INGRESOS $US

7.5.1.-IMPUESTOS

Se consideran los impuestos vigentes por ley y que corresponden a la naturaleza del proyecto, estos impuestos son:7.5.1.2.-IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO (IVA)

Las compras facturadas generan un crédito fiscal, mientras que en los ingresos totales facturados se retiene el IVA, generando un déficit fiscal, la diferencia da un saldo a favor o no del fisco.

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65

DESCRIPCIÓN Precio de venta VITEMBOL ($us/m2)

10 mm INCOLORO 20 8 mm INCOLORO 19 6 mm INCOLORO 13 4 mm INCOLORO 1110 mm BRONCE 30 8 mm BRONCE 2510 mm FUME 30 8 mm FUME 25

DESCRIPCIÓN

COSTO m2

( $us)

VENTAS

AÑO1

m²

VENTAS

AÑO2

m²

VENTAS

AÑO3

m²

INGRESOS

AÑO 1

$US

INGRESOS

AÑO 2

$US

INGRESOS

AÑO 3

$US

10 mm incoloro8 mm incoloro10 mm bronce8 mm bronce10 mm fume8 mm fume6 mm incoloro4 mm incoloro

2019302530251311

150006000300018002100900600600

3000012000600036004200180012001200

3000012000600036004200180012001200

3000001140009000045000630002250078006600

60000022800018000090000

126000450001560013200

60000022800018000090000

126000450001560013200

TOTAL 94.1 30000 60000 60000 648900 1297800 1297800


Su periodo fiscal es mensual y la alícuota vigente es del 13%.

7.5.1.3.-IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (I T)

Se aplica a los ingresos totales por la venta facturada de los productos: la alícuota vigente es del 3% y su periodo es mensual.

7.5.1.4.-IMPUESTOS SOBRE LA UTILIDADES DE LA EMPRESA

Recae sobre las utilidades resultantes de los estados financieros y su alícuota es

del 25%, su periodo fiscal es por gestión anual.

CUADRO 7.14

IMPUESTOS (IVA + IT)

DETALLE año 1 año 2 año 3

Matera Prima 349391.7 698783.4698783.4

Energía eléctrica (variable) 49606.2 99225 99225

Combustible y lubricantes 1668.4 2208.5 2208.5Seguros 1151.81 1151.81 1151.81

Comunicación 1440 1440 1440

Total 403258.11 802808.71 802808.71

Crédito fiscal (1) 52423.55 104365.13 104365.13

Ingresos 648900 1297800 1297800

Devito fiscal (2) 84357 168714 168714

IVA a cancelar (2-1) 31933.45 64348.87 64348.87

IT A CANCELAR 19467 38934 38934

TOTAL (IVA mas IT) 51400.45 103282.87 103282.87

7.6.-ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Llamado también estado de ingreso y egreso, tiene como objetivo mostrar si el

proyecto es capaz de generar utilidades netas o caso contrario perdidas,

analizando año por año la relación ingreso-egreso.

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CUADRO 7.15INGRESOS Y COSTOS

(En Dólares Americanos)CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS 648900 1297800 1297800COSTOS Y GASTOSDEPRECIACIÓN

426675.786665

835605.526665

835605.526665

UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 215559.22 455529.48 455529.48IMPUESTOS DEL 25% SIN UTILIDADES 53889.80 113882.37 113882.37UTILIDADES NETAS 161669.42 341647.11 341647.11DEPRECIACIÓN 6665 6665 6665FLUJO DE EFECTIVOS 168334.42 348312.11 348312.11

7.7.-EVALUACIÒN DEL PROYECTO

7.7.1.-GENERALIDADES

Es el medio que permite verificar el rendimiento financiero del capital invertido, por tanto el análisis de la evaluación consiste esencialmente en la determinación de la relación entre el resultado y el capital invertido.

7.7.2.-METODOS DE EVALUACIÒN

Para este proyecto los coeficientes a calcular son:

VAN (Valor Actual Neto) TIR (Tasa Interna de Retorno)

7.7.3.-CALCULO DEL VAN

La taza de descuento o de actualizaciòn, se ha determinado en base al concepto de la taza de corte, que representa un costo ponderado del financiamiento de acuerdo al porcentaje de participación de cada fuente.

Para determinar el valor de la taza de corte se toma en cuenta las tazas del interés del financiamiento bancario que es del 14.5% y el rendimiento de la inversión propia valorado en un 12%, obteniéndose una taza de corte del 13.5%.

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CUADRO 7.16TASA DE CORTE

FINANCIAMIENTO MONTO $US TASA %BANCOSAPORTE PROPIO

250000250000

14.512

TOTAL 500000 13.5%

7.7.3.1.-CALCULO DE VAN DEL PROYECTO

CUADRO 7.17CALCULO DE VAN DEL PROYECTO

AÑO 0 1 2 3 4 5DETALLEINVERSIÒNFLUJO FECTIVOVALOR RESIDUALCAPITAL TRABAJO

500000168335 348312 348312 348312 348312

26193977771

FBN 500000 168335 348312 348312 348312 688022

SIN INFLACIÒN:

VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+k) (1+k)² (1+k)³ (1+k)4 (1+k)5

VAN = 732080 $US

La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte:

VAN ≥ 0 , el proyecto tiene aceptabilidad VAN < 0 , el proyecto es rechazado

CON INFLACIÒN: con una inflaciòn general del 12%.

VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 358185 $US

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7.7.3.2.-CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA

CUADRO 7.18CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA

AÑO 0 1 2 3 4 5DETALLEINVERSIÒNFLUJO FECTIVOPRESTAMOAMORTIZACIÒNINTERES

(500000)

250000168335

0(36250)

348312

(62500)(36250)

348312

(62500)(27187.5

)

348312

(62500)(18125)

688022

(62500)(9062.5)

FBN 250000 132085 249562 258624.5 267687 616459.5

SIN INFLACIÒN: Con una tasa de corte del 13.5%

VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+k) (1+k)² (1+k)³ (1+k)4 (1+k)5

VAN = 725569.15 $US

La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte:

VAN = 0, el inversionista gana justo lo que quería ganar.VAN > 0, muestra cuanto más gana por sobre lo que quería ganar.VAN < 0, no significa perdida, sino cuanto falto para que el inversionista ganara todo lo que quería ganar

CON INFLACIÒN: con una inflación general del 12%.

VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 422464.41 $US 7.7.4.-CALCULO DE TIR

7.7.4.1.-CALCULO DE TIR DEL PROYECTO

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69


SIN INFLACIÒN:

0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+r) (1+r)² (1+r)³ (1+r)4 (1+r)5

r = 41%

CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%.

i = (r-g) / (1+g)

i = 25%

7.7.4.2.-CALCULO DE TIR DEL APORTE PROPIO

SIN INFLACIÒN:

0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 (1+r) (1+r)² (1+r)³ (1+r)4 (1+r)5

r = 75%

CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%.

i = (r-g) / (1+g)

i = 56.25%

Vidrio Templado

70


Vidrio Templado

71


Vidrio Templado

72

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VIDRIO TEMPLADO'' modificado.docx