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Gasto Federalizado 1

V.8.2.14. Gobierno del Estado de Jalisco

Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal. Gobierno del Estado de Jalisco Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-A-14000-02-0715

Alcance

Universo Seleccionado: 310,742.9 miles de pesos Muestra Auditada: 232,682.6 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 74.9 %

Resultados

Control Interno

1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en la gestión del fondo, entre las que destacan las siguientes:

Fortalezas

La Secretaría de Finanzas del Estado de Jalisco recibe y administra los recursos, sin embargo, se constituyó la Comisión Interinstitucional para la ejecución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP) integrada por el Consejo Estatal de Seguridad Pública; la Secretaría de Seguridad Pública; la Procuraduría General de Justicia; la Secretaría de Vialidad y Transporte; el Instituto Jalisciense de Ciencias Forenses, y el Supremo Tribunal de Justicia.

Los recursos del FASP se transfieren directamente a los beneficiarios, bajo el esquema de las autorizaciones previas aprobadas por cada dependencia y por la Comisión Interinstitucional, una vez que se cuenta con la documentación justificativa y comprobatoria del gasto.

Se tiene una cuenta bancaria específica productiva para administrar los recursos del FASP y se identifican por separado los rendimientos financieros.

Se tiene destinada una partida presupuestal exclusiva dentro del Presupuesto de Egresos del Estado de Jalisco, en el programa sistemático denominado Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), el cual permite tener el registro financiero-presupuestal y proporciona la verificación digital de la documentación relacionada con el ingreso-egreso de los recursos destinados al fondo.

Para realizar los procesos de adjudicación, se verifica que se cumpla con la normativa estatal y cada área ejecutora verifica que los bienes adquiridos cumplan con las características solicitadas.

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 2

Los responsables de la validación de las percepciones extraordinarias son cada una de las áreas ejecutoras siguientes: la Secretaría de Seguridad Pública; la Procuraduría General de Justicia; la Secretaría de Vialidad y Transporte, y el Instituto Jalisciense de Ciencias Forenses.

Debilidades

La documentación comprobatoria del gasto no se canceló con la leyenda “operado” y la identificación del nombre del fondo, por lo tanto no existe un control para asegurar el debido uso de la misma.

Se realizaron pagos en conceptos de gasto no autorizados en el cuadro de metas programáticas y montos.

No se tiene un área de seguimiento y evaluación, por lo tanto no se realizan conciliaciones entre los registros contables de la Secretaría de Finanzas y el Avance Físico y Financiero Ejercicio 2009 del SSyE.

La Secretaría de Administración del Gobierno del Estado de Jalisco, para el ejercicio 2009, realizó procesos de adjudicación de obra pública; sin embargo, no se realizaron a través de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco y su Reglamento.

No se contó con mecanismos y actividades de control suficientes para garantizar que los recursos del FASP se ejercieran en su totalidad en el mismo ejercicio para el que están asignados y que se cumpliera con las metas físico-financieras autorizadas.

En razón de lo anteriormente expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control interno para la gestión del fondo en el estado es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de la normativa y la transparencia en la operación del fondo.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-01-001

Transferencia de Recursos

2. Las aportaciones federales del FASP fueron ministradas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en tiempo y forma por 310,742.9 miles de pesos; asimismo, fueron depositados en una cuenta bancaria específica productiva y no se transfirieron entre los fondos, ni a cuentas en las que la Entidad Federativa manejó otro tipo de recursos.

Registros Contables y Presupuestarios

3. Con el comparativo de montos ejercidos globales del reporte Avance Físico y Financiero del Ejercicio Presupuestal 2009, generado por el SSyE y los registros contables del Estado de Cuenta Convenio de Seguridad 2009, generado por la Secretaría de Finanzas del Estado de Jalisco del 1° de enero de 2009 al 30 de junio de 2010, se determinó una


diferencia por 5,845.3 miles de pesos; asimismo, se observó que este reporte no está desglosado por eje, programa, proyecto y acción.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-01-002

4. Con la revisión del balance del presupuesto ejercicio 2009, generado por el SSyE, se verificó que se realizaron reprogramaciones al presupuesto original asignado, por 20,158.7 miles de pesos, las cuales se autorizaron mediante acuerdos suscritos por el Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Jalisco y la Comisión de Reprogramaciones de los Recursos del Fondo de Seguridad Pública del Estado de Jalisco, asimismo, se informó al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.

5 . Con la revisión de las facturas y nóminas, que soportan el ejercicio del gasto, se constató que la documentación original comprobatoria del gasto no se canceló con el sello con la leyenda “Operado”, ni se identifica el nombre del fondo.

El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditoría, instruyó las acciones necesarias, con lo que se atiende el resultado.

Destino de los Recursos

6. Los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), en general, se destinaron exclusivamente a los rubros establecidos en la normativa; asimismo, no se embargaron, ni gravaron o fueron afectados en garantía.

7. Se asignaron al estado recursos por 310,742.9 miles de pesos en 2009, de los cuales al 31 de diciembre de 2009, se habían ejercido 231,495.0 miles de pesos, que representó el 74.5%; asimismo, para el año 2010 se asignaron 310,742.9 miles de pesos, es decir, el mismo monto que en 2009.


RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS (miles de pesos)

Eje Asignado Ejercido al 31 de diciembre de 2009

Muestra revisada

Alineación de las Capacidades del Estado Mexicano contra la delincuencia

161,760.7 121,895.6 117,353.1

Prevención del Delito y Participación Ciudadana

0.0 0.0 0.0

Desarrollo Institucional 9,647.8 1,215.3 0.0Sistema Penitenciario 7,425.0 823.4 2,350.5Combate a la Corrupción 19,388.6 19,002.5 18,356.6Plataforma México 111,980.8 88,558.2 94,547.4Indicadores de Medición 540.0 0.0 75.0Total 310,742.9 231,495.0 232,682.6FUENTE: Avance físico y financiero del ejercicio presupuestal 2009, generado por el SSyE.

Véase acción(es): 09-B-14000-02-0715-08-003 09-0-04W00-02-0715-01-004

8. El Gobierno del Estado de Jalisco destinó recursos para distribuirlos entre los municipios; sin embargo, no contó con soporte documental que la distribución se realizó conforme a los criterios establecidos; asimismo, el Sistema Nacional de Seguridad Pública no emitió los criterios para la asignación de dichos recursos.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-01-003 09-0-04W00-02-0715-01-001

Transparencia del ejercicio, destino y resultados del fondo

9. Con el análisis de los informes trimestrales sobre la situación económica, las finanzas públicas y la deuda pública de la página de Internet de la SHCP y el avance físico-financiero del Sistema de Seguimiento y Evaluación, se determinaron diferencias por 24,047.4 miles de pesos.

El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditoría, proporcionó las justificaciones y aclaraciones con lo que se atiende el resultado.

10. Se proporcionaron los oficios mediante los cuales se informó de la apertura de la cuenta bancaria específica de los recursos del FASP; sin embargo, dichos oficios no tienen el sello de recepción.


11. Se constató que no se publicaron los informes trimestrales del 2009 sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas en los órganos locales oficiales de difusión.



Eje: Alineación de las Capacidades del Estado Mexicano Contra la Delincuencia

12. Se verificó que el Centro de Control y Confianza se encuentra en operación, sin embargo, no tiene la certificación por parte del Centro Nacional de Certificación y Acreditación.


13. No se integraron las cédulas técnicas en el plazo establecido en el Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2009.


14. Se ejercieron recursos por 111,398.2 miles de pesos, en la adquisición de equipo antimotín, armas largas, equipo y accesorios para asalto y transporte terrestre; asimismo, se realizaron pagos en conceptos de gasto no autorizados en el cuadro de metas programáticas y montos, por 945.5 miles de pesos, por concepto de servicios de gestión ante la Administración General de Aduanas en el trámite de importación por 1,578 chalecos antibalas, y de impuestos y almacenaje, los cuales se tuvieron que pagar con recursos estatales.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-06-001

15. Se verificó que la Secretaría de Desarrollo Urbano del Gobierno del Estado de Jalisco fundamentó las adjudicaciones y los contratos de obra pública del programa Construcción, Mejoramiento o Ampliación de Instalaciones para la Red Nacional de Telecomunicaciones, Sistema Nacional de Atención de llamadas de Emergencia 066 y Sistema Nacional de Denuncia Anónima 089: Plataforma México, del Eje: Alineación de las capacidades del Estado Mexicano contra la delincuencia, con base en normas federales y no locales; asimismo, los dictámenes de procedencia de excepción a la Licitación Pública, se fundamentaron en la amplia experiencia de las empresas y capacidad de respuesta inmediata, así como los recursos técnicos, financieros y demás que fueran necesarios para la realización de los trabajos; sin embargo, con la revisión de los expedientes y dictámenes, no se encontraron elementos que acreditaran la economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez a la administración pública del estado de Jalisco.


16 . Con los cinco contratos y sus respectivos convenios de diferimiento de obra del programa Construcción, Mejoramiento o Ampliación de Instalaciones para la Red Nacional de Telecomunicaciones, Sistema Nacional de Atención de llamadas de


Emergencia 066 y Sistema Nacional de Denuncia Anónima 089: Plataforma México, del Eje: Alineación de las capacidades del Estado Mexicano contra la delincuencia, se constató que no se han entregado estimaciones en tiempo y forma y no se han aplicado las sanciones por incumplimiento del programa de obra de los contratos; asimismo, de la verificación física el avance en las obras no está conforme a lo establecido en los programas de obra contratados, debido a que no consideraron conceptos y volúmenes necesarios para el alcance del objeto de los contratos, lo que significó una deficiente planeación de las obras.


Eje: Desarrollo Institucional

17. Para el eje de Desarrollo Institucional se asignaron recursos federales por 9,647.8 miles de pesos, de los cuales al 31 de diciembre de 2009, el estado había erogado un importe de 1,215.3 miles de pesos.

Eje: Sistema Penitenciario

18. Con la revisión del Programa Construcción, Mejoramiento o Ampliación de Centros de Readaptación Social, se constató que se ejercieron recursos por 2,650.5 miles de pesos; sin embargo, se determinaron diferencias por un monto de 50.0 miles de pesos, entre la documentación comprobatoria del gasto y lo registrado en el Avance Físico y Financiero del ejercicio presupuestal 2009, emitido por el SSyE.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-06-002

19. Con la revisión del expediente de la orden de compra 29719 proporcionada por la Secretaría de Administración del Gobierno del Estado de Jalisco, se constató que la adjudicación se realizó mediante el proceso de concurso y se encontraron elementos que acreditaron la economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez a la administración pública del estado de Jalisco; sin embargo, esta adjudicación se fundamentó en normativa federal y no local.


Eje: Combate a la Corrupción

20. Con la revisión de las solicitudes de pago y nóminas de percepciones extraordinarias, se verificó que se ejercieron recursos al 30 de junio de 2010 por 73,433.6 miles de pesos, de los cuales 18,363.7 miles de pesos, corresponden a recursos federales y 55,069.9 miles de pesos, son recursos estatales, por concepto de pago de percepciones extraordinarias; sin embargo, con el análisis de los pagos interbancarios, se constató que se ejercieron recursos federales por 19,067.7 miles de pesos, determinándose una diferencia por un monto de 704.0 miles de pesos con lo reportado en el avance físico y financiero del ejercicio presupuestal 2009, emitido por el SSyE; asimismo, con la


documentación comprobatoria y justificativa del gasto, se comprobó que no se tienen las nóminas que soporten la totalidad del gasto por 3,069.1 miles de pesos; 2,794.3 miles de pesos fueron pagos cancelados, 408.6 miles de pesos tienen la misma firma y 29.8 miles de pesos no tienen firma.

Asimismo, con la revisión de las evaluaciones del programa de evaluación y control de confianza 2009 y de la Constancia de Conclusión, se comprobó que las percepciones extraordinarias se otorgaron a los elementos de seguridad pública y procuración de justicia, una vez que cumplieron con la aplicación y aprobación de todas las evaluaciones.

El estado de Jalisco, en el transcurso de la auditoría, proporcionó las justificaciones y aclaraciones de las nóminas de percepciones extraordinarias por 408.6 miles de pesos que tienen la misma firma, y por 29.8 miles de pesos que no tienen firma, con lo que se atiende parcialmente el resultado.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-06-003

Eje: Plataforma México

21. Con la revisión del programa Red Nacional de Telecomunicaciones se verificó que se ejercieron recursos federales por 88,989.1 miles de pesos, por concepto de terminales digitales portátiles, sistema de interoperabilidad de redes y puesto Operativos (Supervisor, Operación, Despacho, Captura y Servicios Coordinados) Hardware, Software y Mobiliario. Asimismo, con la revisión de los expedientes de adquisiciones, se constató que los procesos de adjudicación, contratación, registro y pago, se realizaron en tiempo y forma.

22. Se ejercieron recursos federales por 5,558.3 miles de pesos, por concepto de Proyectos Especiales y Proyectos Especiales Municipal. Asimismo, con la revisión de los expedientes de adquisiciones, se constató que los procesos de adjudicación, contratación, registro y pago, se realizaron en tiempo y forma.

Eje: Indicadores de Medición

23. Se ejercieron recursos federales por 75.0 miles de pesos, por concepto de la elaboración del Informe Anual de Evaluación; la adjudicación se realizó mediante invitación a cuando menos tres proveedores; sin embargo, el contrato de prestación de servicios no contempló las cláusulas establecidas en el Apéndice A, del Anexo Técnico Único.

Véase acción(es): 09-B-14000-02-0715-08-001

24. Se constató que el Informe Anual de Evaluación 2009 y la Propuesta Metodológica de Evaluación 2009 no se entregaron al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública dentro el plazo establecido en el Apéndice A, del Anexo Técnico Único.

Véase acción(es): 09-B-14000-02-0715-08-002


25. No se proporcionó evidencia de que la SHCP, acordó medidas de mejora para apoyar el cumplimiento de los objetivos para los que se destinaron los recursos, con las dependencias coordinadoras del fondo y con la entidad federativa.

Véase acción(es): 09-0-06100-02-0715-01-001

26. De la información proporcionada por el Consejo Estatal de Seguridad Pública del Estado de Jalisco, para conocer el seguimiento de la aplicación de los recursos del fondo en los objetivos comprometidos en el Acuerdo Nacional por la Seguridad, la Justicia y la Legalidad, se desprende lo siguiente:

1) Depuración y Fortalecimiento de Instituciones de Seguridad y Procuración de Justicia: Se decretó la creación del Centro Estatal de Evaluación y Control de Confianza, como una unidad de la Secretaría Ejecutiva del Consejo Estatal de Seguridad Pública, estableciéndose las atribuciones conferidas, e integración del mismo; sin embargo, el Centro Estatal de Evaluación y Control de Confianza aún no ha sido certificado por el Centro Nacional de Certificación y Acreditación.

2) Fortalecer y hacer más eficientes los Sistemas de Seguridad y Procuración de Justicia: Durante el ejercicio de 2008, el Gobierno del Estado reasignó un total de 70,058.8 miles de pesos.

3) Conformación, desarrollo o fortalecimiento de unidades especializadas en combate al secuestro: Se cuenta con una Unidad Especializada de combate al secuestro, que a partir de agosto de 2009, fue ajustada al Modelo Nacional.

4) Adecuar la organización y funcionamiento de las instituciones de seguridad pública estatales al marco nacional: Desde el 25 de marzo de 2009, se encuentra en Comisiones Legislativas para su análisis y discusión por parte de los legisladores estatales, la iniciativa de la Ley del Sistema de Seguridad Pública para el Estado de Jalisco, que regula en su título quinto denominado del Servicio Civil de Carrera en las Instituciones de Seguridad Pública, las cuestiones de selección, ingreso, permanencia, profesionalización, certificación, régimen disciplinario y terminación (retiro), siendo estos mecanismos acordes a la Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública, así como de la Ley de Control de Confianza del Estado de Jalisco y sus Municipios.

5) Incorporación e implementación del Sistema Único de Información Criminal de Plataforma México: Se han equipado e instalado siete sistemas de interconexión para el intercambio de información y actualización de bases de datos en el Sistema Único de Información Criminal de Plataforma México, instalados en la Secretaría de Seguridad Pública, Prevención y Readaptación Social.

6) Establecer indicadores de evaluación y seguimiento: Mediante la Secretaría de Planeación se han establecido indicadores de desempeño de las tareas de Seguridad Pública y Procuración de Justicia con la participación del Consejo Ciudadano de Seguridad Pública, Prevención y Readaptación Social, indicadores que miden la percepción de inseguridad, incidencia delictiva del fuero federal por


cada 100,000 habitantes, robos a vehículos particulares, robos a vehículos de carga, secuestros, homicidios dolosos, robos a personas, robos a bancos, delitos del fuero común, fraudes, extorsión telefónica, servidores públicos capacitados en el nuevo sistema penal, robo a negocios, robo a casa-habitación, incidencia delictiva del fuero común (delitos del fuero común por cada mil habitantes), plantíos de enervantes localizados y destruidos por la policía, número de dosis de droga retiradas del mercado y aseguradas por la policía estatal y horas-hombre en capacitación.

7) Establecer un sistema de información pública sobre programas, acciones, resultados y ejercicio de recursos públicos en materia de seguridad pública y procuración de justicia: En Jalisco la Secretaría de Planeación cuenta con información de las dependencias estatales de seguridad y procuración de justicia para medir el grado de avance en los indicadores del desempeño construidos en esas asignaturas, en los que participa el Consejo Ciudadano de Prevención y Readaptación Social, en tanto que el Consejo Estatal de Seguridad Pública cuenta con información que es suministrada al Secretario Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, en relación a los aspectos financieros del FASP y al cumplimiento de las metas pactadas en los convenios de coordinación suscritos con la federación.

De los señalamientos anteriores se puede considerar que la entidad federativa, no desarrollo en el ámbito de sus atribuciones y competencias algunas acciones específicas para alcanzar los objetivos del Acuerdo, y de esta manera, poder avanzar en proceso de certificación del Centro Estatal de Control y Confianza; en la adecuación de la organización y funcionamiento de las instituciones de seguridad pública estatal al marco nacional y en el diseño de sistemas de información pública sobre programas, acciones, resultados y ejercicio de los recursos públicos en materia de seguridad pública y procuración de justicia, que incluyan mecanismos de observación ciudadana, y así coadyuvar a una evaluación permanente y de control de confianza del personal de las instituciones policiales, de procuración de justicia y centros de readaptación social; al fortalecimiento institucional y al ejercicio escrupuloso y transparente de los recursos destinados a la seguridad pública.

Véase acción(es): 09-A-14000-02-0715-01-004 09-0-04W00-02-0715-01-002

27. Se constató que la distribución de los recursos del fondo por entidad federativa se publicó en enero de 2009; sin embargo, no se pudo comprobar que se haya determinado por los rubros de gastos del Sistema Nacional de Seguridad Pública aprobados durante dicho mes por el Consejo Nacional de Seguridad Pública, y que, a su vez, se hayan tomado en cuenta los objetivos y plazos comprometidos en el Acuerdo Nacional por la Seguridad la Justicia y la Legalidad.

Véase acción(es): 09-0-04W00-02-0715-01-003


28. Con el análisis de la información presentada por la entidad fiscalizada referente al comparativo de diversos puntos de 2008 contra 2009, se determinó lo siguiente:

• Los recursos del fondo 2009 fueron depositados en la cuenta bancaria específica en tiempo y forma.

• Se determinó que el gobierno del estado en 2009 entregó con retraso el Informe Anual de Seguimiento y Evaluación al Sistema Nacional de Seguridad Pública.

• De los 15,806 internos se determinó que un custodio vigila 7 internos.

• Del total de elementos destinados a la seguridad pública del estado, 3,085 elementos se encuentran registrados en el RNSP.

• Del total de elementos destinados a la seguridad pública por cada 430 habitantes existe un policía de seguridad pública.

• Se asignaron al estado recursos por 310,742.9 miles de pesos en 2009, de los cuales al 31 de diciembre de 2009 se habían ejercido 231,495.0 miles de pesos, que representaron el 74.5%, y al 30 de junio de 2010, se ejercieron recursos por 275,628.3 miles de pesos, que representó el 88.7%.

• El estado reprogramó 20,157.8 miles de pesos, lo que representó el 6.5% de los recursos asignados.

• Con los 14 centros penitenciarios, se determinó que existe sobrepoblación en 7 y que no existe sobrepoblación en los otros 7.

• De los principales delitos cometidos en 2008, se determinó un aumento de 1561 delitos que representó un aumento del 104.7% en 2009.

• Del total de los recursos del fondo, se determinó que en 2009 se destinaron recursos a infraestructura por 11,452.5 miles de pesos, que representó el 3.7% del total asignado al estado.

• Del total de los recursos del fondo asignados en 2009 por 7,425.0 miles de pesos que representó el 2.4 % se destinaron en el ámbito penitenciario del total asignado al estado.

De lo antes expuesto, se observan señalamientos que muestran debilidades y deficiencias como las siguientes: subejercicio de recursos, aumento en los principales delitos, falta de inversión en infraestructura penitenciaria, no obstante el crecimiento de esta población, entre otros, lo que puede incidir en la implementación oportuna de acciones para el cumplimiento de estrategias concretas, el desarrollo de acciones eficientes encaminadas al mejoramiento de la seguridad, procuración e impartición de justicia, así como al fortalecimiento de la transparencia en el ejercicio y aplicación de los recursos del fondo.



Acciones

Recomendaciones

09-A-14000-02-0715-01-001.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda a fin de que se realicen las acciones necesarias para mejorar el control interno en el manejo, administración y ejecución de los recursos del FASP. [Resultado 1]

09-A-14000-02-0715-01-002.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda a fin de que se realicen las acciones necesarias para que los registros contables se concilien con el avance físico-financiero del SSyE. [Resultado 3]

09-A-14000-02-0715-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco elabore la documentación comprobatoria de los criterios considerados para la asignación del 20% de los recursos del fondo a los municipios. [Resultado 8]

09-A-14000-02-0715-01-004.- Para que el Gobierno del Estado de Jalisco instruya a quien corresponda a fin de que se dé seguimiento y cumplimiento en tiempo y forma a los objetivos del Acuerdo Nacional por la Seguridad, la Justicia y la Legalidad. [Resultado 26]

09-0-04W00-02-0715-01-001.- Para que el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública instruya a quien corresponda a fin de que se cuente con criterios para la asignación del 20% de los recursos a los municipios. [Resultado 8]

09-0-04W00-02-0715-01-002.- Para que el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública instruya a quien corresponda a fin de que se distribuyan los recursos del fondo tomando en consideración las disposiciones normativas. [Resultado 26]



09-0-06100-02-0715-01-001.- Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público instruya a quien corresponda a fin de que, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeño del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, así como de las evaluaciones realizadas, implemente entre las dependencias coordinadoras del fondo y las entidades federativas medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos. [Resultado 25]


Pliegos de Observaciones

09-A-14000-02-0715-06-001.- Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal, por un monto de 945,511.05 pesos (novecientos cuarenta y cinco mil quinientos once pesos 05/100 M.N.), más los intereses que correspondan hasta la fecha del reintegro, por concepto de servicios de gestión ante la Administración General de Aduanas en el trámite de importación por 1,578 chalecos antibalas, y de impuestos y almacenaje, gasto no autorizado en el cuadro de metas y montos, y que debió ser pagado con recursos estatales. [Resultado 14]

09-A-14000-02-0715-06-002.- Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal, por un monto de 50,000.00 pesos (cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), más los intereses que correspondan hasta la fecha del reintegro, por recursos ejercidos sin documentación que compruebe la erogación. [Resultado 18] Pública Federal, por un monto de 6,567,425.81 pesos (seis millones quinientos sesenta y siete mil cuatrocientos veinticinco pesos 81/100 M.N.), más los intereses que correspondan hasta la fecha del reintegro, de los cuales no se tienen las nóminas que comprueben la totalidad del gasto por 3,069,141.64 pesos (tres millones sesenta y nueve mil ciento cuarenta y un pesos 64/100 M.N.); 2,794,323.83 pesos (dos millones setecientos noventa y cuatro mil trescientos veintitrés pesos 83/100 M.N.) fueron cheques cancelados y 703,960.34 pesos (setecientos tres mil novecientos sesenta pesos 34/100 M.N.), que corresponden a la diferencia entre lo reportado en el avance físico-financiero del SSyE y los pagos interbancarios. [Resultado 20]

Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

09-B-14000-02-0715-08-001.- Ante la Contraloría del Estado de Jalisco, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no verificaron que el contrato por concepto de la elaboración del Informe Anual de Evaluación 2009 incluyera las cláusulas establecidas en el Apéndice A, del Anexo Técnico Único. [Resultado 23]

09-B-14000-02-0715-08-002.- Ante la Contraloría del Estado de Jalisco, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no enviaron en tiempo y forma el Informe Anual de Evaluación 2009 y la propuesta metodológica al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública. [Resultado 24]

09-B-14000-02-0715-08-003.- Ante la Contraloría del Estado de Jalisco, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no cumplieron con las metas físico-financieras de los recursos del Fondo de Aportaciones para


la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal para el ejercicio al que fueron asignados. [Resultado 7]

Recuperación de Recursos

Se determinaron recuperaciones por 7,562.9 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables.

Consecuencias Sociales

El estado de Jalisco ejerció 231,495.0 miles de pesos al 31 de diciembre de 2009 el 74.5% y 275,628.3 miles de pesos al 30 de junio de 2010 el 88.7% del total de recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP) transferidos en el ejercicio 2009, de estos recursos el 20% se asignó como recurso municipal, lo anterior propicia que no se promuevan medidas para el ejercicio eficiente de los recursos y destino oportuno durante el ejercicio fiscal. Otro factor importante a considerar es que los elementos de seguridad pública y procuración de justicia se evaluaron en instituciones públicas y privadas y no por el Centro de Control y Confianza del estado, lo que implica que no se identifique al personal calificado, confiable, competente y cuyos valores y principios sean acordes a los requerimientos de la sociedad para fortalecer y eficientar los sistemas de seguridad y procuración de justica, con el fin de salvaguardar la integridad y derechos de las personas, así como preservar la libertad, el orden y la paz pública.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 22 observación(es), de las cuales 10 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este Informe. La(s) 12 restante(s) generó(aron):

9 Recomendación(es), 3 Pliego(s) de Observaciones y 3 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Jalisco cumplió con las disposiciones normativas, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente la falta de documentación comprobatoria del gasto por 6,617.4 miles de pesos, y por 945.5 miles de pesos de recursos aplicados en fines distintos de los establecidos en la normativa.


Apéndices

Áreas Revisadas

La Secretaría de Finanzas; la Secretaría de Seguridad Pública; la Secretaría de Vialidad y Transporte; la Procuraduría General de Justicia; la Secretaría de Desarrollo Urbano; el Consejo Estatal de Seguridad Pública; el Centro Estatal de Control y Confianza (C3), y el Centro de Control Comando Comunicación y Cómputo (C4), todas del Estado de Jalisco.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículos 21 y 134.

2. Presupuesto de Egresos de la Federación: artículos 8 y 9.

3. Ley de Coordinación Fiscal: artículos 45, 48, párrafo cuarto y 49.

4. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo Nacional por la Seguridad, la Justicia y la Legalidad, publicado en el DOF del 25 de agosto de 2008 acuerdo quinto.

Convenio de Coordinación en materia de Seguridad Pública 2009 cláusulas tercera, párrafo segundo, sexta, séptima, párrafo séptimo, décima tercera y undécima.

Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco artículos 19, fracciones XVII y XIX, 21, 106, 107, 195 y 197.

Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Jalisco artículos 9, fracción III, inciso a, 59, 60, 82, 83, 85, 86, 87, 88, 89 y 101.

Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado de Jalisco artículos 8, fracción IV, 10, 13, fracción V, 19, 21, fracción I y II, 22, 27, fracción I, 38, 39 y 40.

Reglamento de la Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado de Jalisco artículos 16, 17, 19, fracción III, inciso b, 28, 37 y 49.

Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública artículos 21 y 22.

Reglamento de la Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Jalisco artículos 17, 25, 30 y 31.

Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Estado de Jalisco artículo 52.

Apéndice A, del Anexo Técnico Único, inciso G, Eje Indicadores de Medición, numeral 1, subnumerales C y D, numeral 2, incisos a y c, numeral 5, incisos a y b, numeral 6, inciso e.


Marco Legal del Convenio de Coordinación 2009 numerales 5, 7 y 8.

Mecánica Operativa Específica de los Programas y Proyectos de Equipamiento de Personal y de Instalaciones del Apéndice A numerales 2, 3, 4, 6 y 7.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

Documents

Web viewRecursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad ... el contrato de prestación de servicios ... que a partir de agosto de 2009, fue ajustada al Modelo