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Dirección General de Presupuesto Nacional

TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Tribunal Supremo de Elecciones es la institución que tiene como mandato “Impartir justicia

electoral, organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y confiables, capaces por ello de

sustentar la convivencia democrática, así como prestar los servicios de registración civil e

identificación de los costarricenses”.

Le corresponde no solo organizar el proceso democrático para seleccionar al Presidente de la

República y la renovación de la Asamblea Legislativa, sino que también organiza los comicios

municipales que se realizan dos años después de celebrada la elección presidencial,

representando con esto una elección cada año de por medio y además, de ser necesario, debe

convocar a un referéndum. Asimismo, en los períodos intermedios se debe evaluar el proceso

electoral anterior y simultáneamente, planificar y preparar el siguiente; esto aparte de realizar las

acciones propias de la administración electoral de carácter permanente y relacionadas con las

agrupaciones políticas: llevar al día el registro de partidos (supervisando al efecto sus asambleas) y

fiscalizar el financiamiento partidario (lo que incluye gestionar la contribución estatal de la que se

benefician).

Asimismo, adscrito constitucionalmente al TSE, se encuentra el Registro Civil que administra el

registro de la existencia, filiación y estado civil de las personas, emite los documentos de identidad

de los costarricenses, resuelve las solicitudes de naturalización de las personas extranjeras y

levanta el padrón electoral.

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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http://www.hacienda.go.cr/

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2018, con

ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280 y 281).

Cuadro 1Tribunal Supremo de Elecciones

Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2018(en millones de colones)

PartidaPresupuesto Inicial

2018 1Presupuesto Actual

2018 2Presupuesto Ejecutado

2018 3Porcentaje de

Ejecución

TOTAL 68.223,0 63.033,7 58.421,6 92,7%

Recurso Externo - - - -

SUBTOTAL 68.223,0 63.033,7 58.421,6 92,7%

Remuneraciones 29.522,0 27.955,4 26.504,4 94,8%Servicios 10.882,8 9.797,0 8.008,3 81,7%Materiales 905,6 1.059,9 673,6 63,6%Intereses - - - - Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos 2.879,1 2.948,7 2.209,3 74,9%Transf Corrientes 22.125,2 21.264,8 21.017,9 98,8%Transf de Capital - - - - Amortización - - - - Cuentas Especiales 1.908,4 8,0 8,0 100,0%

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera.

¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018.² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018.³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación.

Respecto al cuadro anterior, comparando el nivel de ejecución presupuestario alcanzado por el

Tribunal Supremo de Elecciones para el ejercicio económico de 2018, es importante destacar que

superó en un 5,9% el correspondiente al 2017.


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A continuación se muestra un análisis de las partidas que obtuvieron porcentajes de ejecución

menor o igual a 90,0%.

Servicios

En el nivel institucional, el porcentaje de ejecución obtenido en esta partida para el año 2018 fue de

81,7% y a nivel de los subprogramas Tribunal Supremo de Elecciones y Organización de

Elecciones los porcentajes de ejecución fueron de 79,6% y 82,4%, respectivamente.

Por otra parte, en relación con los factores que incidieron en la ejecución, la institución indica que,

en los rubros: “Servicios de telecomunicaciones”, “Información”, “Mantenimiento de equipo de

comunicación” y “Mantenimiento de Equipo de cómputo” en el subprograma Tribunal Supremo de

Elecciones, así como “Impresión y encuadernación” en el subprograma Organización de

Elecciones, se presentaron remanentes en la adquisición de varios de los servicios clasificados en

esas subpartidas, producto de precios finales menores a los cotizados o al factor tipo de cambio

que resultó menor al esperado, en los primeros ocho meses del año 2018, logrando con esto una

menor utilización del total previsto para atender el plan de gastos. En este punto es importante

mencionar que, esta partida presenta una mejoría en su ejecución respecto al año 2017 (78,7%),

considerando que también para ese año, se presentó una situación similar a la anteriormente

descrita, referente a costos menores a los cotizados y un tipo de cambio inferior al utilizado para

presupuestar.

En línea con lo anterior, la institución menciona que estos factores son circunstanciales, ya que

dicho comportamiento depende del entorno económico presente en el momento de finiquitar los

procesos de compra.

Por otra parte, manifiestan que, dichos factores facilitaron que se dispusiera de recursos que

fueron rebajados a solicitud del Ministerio de Hacienda, en un presupuesto extraordinario del

segundo semestre 2018.

En relación con las medidas correctivas para mejorar la ejecución y su plazo de implementación, la

institución señala que va a darle seguimiento al comportamiento del gasto en estos servicios, a fin

de determinar si se ha dado una disminución general de precios o si se trata de una situación

estacional. Asimismo, propone coordinar con los proveedores en los últimos meses del año para


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lograr el proceso de facturación a tiempo. Para lo anterior, se estableció la fecha del 1 de febrero

de 2019.

Materiales y suministros

En términos generales, para el año 2018, el porcentaje de ejecución obtenido en esta partida fue

de 63,6% y a nivel de los subprogramas Tribunal Supremo de Elecciones y Organización de

Elecciones, se concretó en un 65,2% y 61,2%, respectivamente.

De conformidad con lo manifestado por la institución, las razones expuestas en el informe

presupuestario semestral, sobre la eficiencia en el manejo de inventarios; así como, la priorización

de actividades, hicieron demandar en menor medida recursos que previamente habían sido

solicitados; esto, debido a un mayor aprovechamiento de materiales existentes y también al

requerimiento de un menor gasto en varias de sus subpartidas. No obstante, agrega la institución

que, fue necesario reforzar económicamente algunas otras subpartidas para la adquisición de

combustibles, maderas, metales, vidrios, así como otros materiales y suministros, principalmente

en el subprograma Tribunal Supremo de Elecciones. Asimismo, en ese mismo subprograma,

quedaron montos comprometidos que no fueron devengados en el año, por artículos de las

subpartidas “papel y cartón”, “textiles y vestuarios”, entre otros. No obstante, en relación con la

ejecución obtenida, es importante mencionar que esta partida presenta una mayor ejecución

respecto al 49,5% conseguido en el año 2017.


institución indica que va a analizar el comportamiento del costo de insumos iguales o similares a

los que se adquirieron a precios finales menores a los estimados, con el fin de valorar la asignación

de montos menores en el presupuesto; o bien, determinar si se trató de aspectos estacionales.

Asimismo, propone continuar dando exhaustiva revisión a las existencias, para adelantar compras

e intentar disminuir los montos generados como compromiso no devengado. Para lo anterior, se

estableció la fecha del 1 de febrero de 2019.

Bienes duraderos


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En términos generales, el porcentaje de ejecución obtenido en esta partida para el año 2018 fue de

74,9%; y a nivel de los subprogramas Tribunal Supremo de Elecciones y Organización de

Elecciones, la ejecución fue de un 58,4% y un 79,1%, respectivamente.

Conforme lo manifiesta la institución, el porcentaje de ejecución obtenido se debe principalmente a

la existencia de contrataciones declaradas infructuosas y de los tiempos de ejecución de algunas

otras que no se concretaron a tiempo, lo que generó un atraso considerable en los trámites de

pago y facturación, que en algunos casos no pudieron atenderse dentro del propio ejercicio

económico, provocando un efecto de no ejecución de recursos y la generación de un importante

compromiso no devengado, especialmente en la subpartida “Equipo y mobiliario de oficina” de

ambos subprogramas.

En línea con lo anterior, la institución agrega que, debido a la complejidad del tipo de recurso y

trámite de contratación de subpartidas como: “Equipo y programas de cómputo”, “Maquinaria y

equipo diverso”, “Bienes intangibles”, “Equipo y mobiliario de oficina”; así como, costos mayores en

varias líneas programadas, fue necesario una priorización en la adquisición de ciertos bienes, lo

que obligó a desestimar en algunos casos la adquisición de otros y generó el replanteamiento o

inclusión de los bienes no adquiridos en el presupuesto de 2019. Al respecto, el Órgano Electoral

manifiesta que la Administración viene desempeñando un ejercicio responsable y procuró la mayor

eficiencia en la ejecución de esta partida, cumpliendo con los objetivos institucionales esenciales.

En relación con el porcentaje de ejecución obtenido, es importante mencionar que, esta partida

mejoró en un 5,2% su ejecución con respecto al año 2017 (69,7%), año en que también se

presentó una situación similar a la anteriormente descrita, referente a contrataciones declaradas

infructuosas.


institución propone, en los casos en que una adquisición deba quedar desestimada o postergada,

por efecto de que no se observaron por parte del oferente todas las especificaciones técnicas

requeridas, ejercer un mayor control y acompañamiento por parte de la Administración, de modo

que los incumplimientos se reduzcan y se puedan concretar en un menor tiempo las compras.

También, se pondrá mayor énfasis en que los requerimientos del cartel no contengan omisiones o


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ambigüedades en la información, que lleven a error al oferente y que obliguen a que se repita la

entrega de las especificaciones con una mayor claridad. Para lo anterior, se estableció la fecha del

1 de febrero de 2019.

Finalmente, es conveniente apuntar que para el primer semestre del año, se identificaron 4 partidas

que presentaban niveles bajos de ejecución: “Materiales y suministros”, “Bienes duraderos”,

“Transferencias corrientes” y “Cuentas especiales”; al respecto, la institución se refirió a los

resultados de la aplicación de las acciones correctivas establecidas en el Informe de Seguimiento

Semestral, indicando que la ejecución presupuestaria a nivel general mejoró respecto al ejercicio

económico 2017, según se observa en el siguiente detalle por partida:

Como resultado de mantener el seguimiento y control a las gestiones de compra de bienes y

servicios en las partidas “Materiales y suministros” y “Bienes duraderos”, se facilitó la liberación de

recursos que a ese momento se mantenían en la condición de “solicitado” y “comprometido”;

logrando, en el caso de la primera partida una ejecución final del 63,6% que supera el 49,5%

conseguido en el año 2017 y en el caso de la segunda, un 74,9% que supera el 69,7% obtenido en

2017.

Respecto a “Transferencias corrientes”, no se identificó ninguna acción correctiva pues gran parte

del comportamiento en la ejecución se relacionaba con el pago de la Contribución del Estado a los

partidos políticos; por lo que, cuando este se concretó, se elevó el nivel de ejecución al 98,8% final.

En cuanto a Cuentas especiales, se trata de una previsión de recursos asociados al Fondo General

de Elecciones y a la atención de un eventual Referéndum, de los cuales se utilizó en el segundo

semestre una pequeña parte (¢8,0 millones) y el resto se notificó al Ministerio de Hacienda que

podía disponer de los recursos, lo cual se hizo mediante Ley N°9622, Modificación Presupuestaria

a la Ley N°9514 y Segundo Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio

económico 2019; por lo que la ejecución final fue del 100%.

Modificaciones presupuestarias

Durante el ejercicio económico de 2018, el Tribunal Supremo de Elecciones realizó 6

modificaciones presupuestarias y dentro de éstas una modificación solicitada de forma


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extraordinaria, por no estar programada inicialmente por la Dirección General de Presupuesto

Nacional, para un total de rebajas y aumentos por ¢1.206,1 millones.

En términos generales, conforme lo manifiesta la institución, una de las modificaciones se realizó

para atender el compromiso no devengado de 2017; asimismo, para atender necesidades de

financiamiento urgentes para garantizar la buena marcha de los objetivos institucionales o bien

situaciones imprevistas relacionadas con contrataciones de bienes y servicios o faltantes que se

identificaron sobre la marcha del ejercicio económico y que en muchos casos no fue posible prever

cuando se formuló el presupuesto 2018.

Por otra parte, respecto a la modificación extraordinaria, la institución indicó que se gestionó

durante el mes de setiembre con carácter de urgencia, en las subpartidas de “Suplencias” y

“Recargo de funciones”; debido a que, se presentaron mayores movimientos a los previstos, que

afectaron el contenido económico de las mismas. Lo anterior, principalmente por el aumento de

incapacidades y dada la restricción general para el disfrute de vacaciones, que tuvo como objetivo

atender con capacidad plena la organización electoral de 2018, esto dio lugar a que, las solicitudes

para el mencionado disfrute se incrementaran una vez finalizado el proceso, que provocó una

mayor utilización de la subpartida de recargo de funciones, lo cual generó un faltante de contenido

económico.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

Contribución a la gestión institucional

La contribución aportada a la gestión institucional por el subprograma Tribunal Supremo de

Elecciones, se asocia a los tiempos de atención al público en las áreas destinadas a dar acceso a

los diferentes servicios del TSE; al respecto, la institución indica que generaron muy buenos

resultados por haberse alcanzado tiempos de espera más reducidos o muy cercanos a los tiempos

pretendidos en las diferentes metas programadas; además señalan que se brindó calidad a la

ciudadanía costarricense en los servicios propios de la registración civil.


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Por su parte, la contribución del subprograma Organización de Elecciones a la gestión institucional,

se asocia al mejoramiento de los tiempos en la entrega de la cédula de identidad en el transcurso

del ejercicio económico 2018, el cual derivó en un cambio en el enfoque del indicador para el

ejercicio económico 2019, que se reflejará en la ley de ese año.

De igual forma, la contribución de este subprograma, se asocia con la cobertura en la capacitación

a partidos políticos en materia de financiamiento y revisión de los informes financiero-contables

suministrados por estas organizaciones; por cuanto son aspectos que brindan transparencia en

todo lo concerniente al desarrollo de la organización o conformación de los procesos electorales,

desde el punto de vista de la legitimidad de los postulantes a cargos de elección popular, y al

fortalecimiento del sistema democrático costarricense; en cuanto al procesamiento de la

información de los resultados de la votación y habilitación de las Juntas Receptoras de Votos, tanto

el día de las elecciones Presidenciales y de Diputados, como en la segunda ronda de las

elecciones Presidenciales, fueron elementos expeditos y garantizados, que contribuyeron a brindar

confianza en el proceso electoral, sin mayores cuestionamientos, reforzando así, la cultura

democrática en que se desarrolla la sociedad costarricense.

Producción cuantificable

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se

clasificaron de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89.99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%


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Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018

SubprogramaProduct

o

Unidad de

medida

Cumplimiento Alto

Cumplimiento Medio

Cumplimiento Bajo

Indicadores

Cumplimiento Alto

Cumplimiento Medio

Cumplimiento Bajo

Tribunal Supremo de Elecciones

3 3 2 1 0 5 3 2 0

Organización de Elecciones

3 4 4 0 0 12 8 3 1

Total 6 7 6 1 0 17 11 5 1

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

En relación con los resultados del cuadro anterior, a continuación se exponen por subprograma, las

razones señaladas por la institución, respecto a las unidades de medida, que se ubican con un

cumplimiento medio (CM) y un cumplimiento bajo (CB), así como las acciones correctivas

establecidas.

Subprograma Tribunal Supremo de Elecciones

En relación con la unidad de medida “Certificación y constancia emitida”, que obtuvo un

resultado de 69,1% (CM); se indica que, el resultado final de esta unidad de medida fue

determinado por la demanda que se dio sobre el servicio, ya que se emitieron, entre certificaciones

y constancias, 1.935.250, de una proyección de 2.802.037. Aunado a lo anterior, se señala que, la

proyección de la meta se basó en tendencias del comportamiento de la demanda en años

anteriores y que el resultado mostró el alcance del servicio; por cuanto, la población usuaria recibió

los documentos, según los requisitos o trámites para los cuales fueron solicitados; en otras

palabras, se atendió en un 100% la demanda, por lo que no hubo personas usuarias insatisfechas

por no recibir los documentos solicitados, lo cual justifica el resultado numérico obtenido.


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Respecto a las acciones correctivas, la institución manifiesta que, éstas tendrán que ver con el

establecimiento de un nuevo parámetro y la observación del comportamiento de la demanda para

el año 2019. Lo anterior, considerando que el resultado obtenido pudo deberse a factores aislados;

ya que, al ser un servicio esencial que sólo brinda el Tribunal, debe ofrecerse con total

disponibilidad; esto es, que la demanda fue menor a la esperada en 2018; no obstante, pudo

también haber sido más alta. Asimismo, la institución menciona que, observará el comportamiento

durante los primeros meses del año 2019, basados en los informes mensuales del Departamento

Civil y de allí, establecerán si el número proyectado se ajusta a la baja, con miras a su medición en

el ejercicio económico 2020. Dicho seguimiento, será desarrollado por la Dirección Ejecutiva,

apoyado por el Área de Planificación Institucional, utilizando como fecha de implementación 1° de

febrero de 2019.

Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medida e

indicadores:


Unidades de medida e indicadores por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018

Nombre Subprograma

Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento


Certificación y constancia emitida. (UM) 2.802.037 1.935.250 69,1%

Servicio de naturalización. (UM) 5.200 5.831 100%

Tarjeta de Identidad de Menores (TIM) expedida. (UM) 136.710 149.463 100%

Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en

el servicio civil de certificaciones (área de ventanilla). (I)15 10,9 100%


el servicio civil de Actos Jurídicos (área de consultas). (I)12 10,6 100%


el servicio civil de Actos Jurídicos (área de reconocimientos). (I)13 14,6 88,9%


el servicio civil de Opciones y Naturalizaciones. (I)

15 16,5 91,0%


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Nombre Subprograma



el servicio TIM (área de ventanilla). (I)4 4,7 86,0%


Cédula de identidad impresa. (UM) 670.129 800.564 100%

Ciudadano/a empadronado/a. (UM) 3.391.496 3.384.720 99,8%

Resolución de liquidación de gastos (contribución estatal). (UM) 16 18 100%

Actividad formativa. (UM) 27 60 100%

Tiempo promedio de distribución de la cédula de identidad en sede

central. (I)

1 1,2 84,7%

Tiempo promedio de distribución de la cédula de identidad en

oficinas regionales. (I)

2 13,8 14,5%


el servicio electoral de cédula de identidad en la sede central

(renovación). (I)

15 12,9 100%


el servicio electoral de cédula de identidad en la sede central

(primera vez). (I)

13 12,9 100%

Promedio de días hábiles para publicar el Padrón Nacional Electoral

actualizado (general, provincial, cantonal y consular) en la página

web del TSE. (I)

7 9,9 70,7%

Porcentaje de informes financiero-contables y reportes de

contribuciones analizados en un plazo no mayor a los tres meses. (I)

90,0% 91,9% 100%

Porcentaje de liquidaciones trimestrales revisadas en un plazo no

mayor a tres meses, posterior a su presentación. (I)

90,0% 85,7% 95,2%

Porcentaje de agrupaciones políticas capacitadas en materia de

financiamiento. (I)

100,0% 78,6% 78,6%

Porcentaje de Juntas Receptoras de Votos (JRV) procesadas a las

veintidós horas del día de la elección. (I)

61,0% 86,0% 100%

Porcentaje de Junta Receptora de Votos (JRV) con mensajes

procesados al cierre del Programa de Transmisión de Datos. (I)

90,0% 94,0% 100%

Porcentaje de Junta Receptora de Votos (JRV) en operación en

países con presencia consular de la República de Costa Rica. (I)

100,0% 100,0% 100%

Porcentaje de cursos de capacitación diseñados en materia de 100,0% 100,0% 100%


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Nombre Subprograma


cultura cívica y promoción de valores democráticos, dirigidos a

estudiantes, docentes y directores. (I)

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Respecto a los indicadores con un cumplimiento alto (CA) (mayor o igual a 90,0%), a continuación

se citan, por subprograma, los beneficios brindados a la población objeto.


En relación con el indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio civil de certificaciones (área de ventanilla)”, la institución indica que, el promedio

de espera de cada persona fue de 10,9 minutos, logrando superar la meta establecida en 15

minutos; por lo que el público usuario invirtió un menor tiempo al realizar su trámite y por tanto, a

criterio de la institución, encontró calidad en el servicio.

La institución indica que, en este caso, la razón que justifica que el resultado superó lo

programado, radica en que, la demanda real fue menor a la estimada para fijar la meta del

indicador. Adicionalmente, se informa que, en el primer semestre 2018, la demanda fue de 160.330

personas usuarias; no obstante, para el segundo semestre fue de 138.916 personas usuarias del

servicio civil de certificaciones. Esto permitió en general, que las personas fueran atendidas en

menor tiempo.

En lo relativo al indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio civil de Actos Jurídicos (área de consultas)”; la institución indica que, el número de

personas que acudieron a realizar sus trámites al servicio civil de Actos Jurídicos en el Área de

Consultas (unidad encargada de la resolución e inscripción de actos civiles de diversa naturaleza

como matrimonios, divorcios, etc.), esperaron poco tiempo para ser atendidas, por cuanto en

promedio su estancia fue de 10,6 minutos y la meta se programó en 12 minutos. Lo cual, refleja

que el usuario invirtió poco tiempo, considerando la cantidad de personas que requieren

diariamente de ese tipo de servicios.


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Respecto a lo anterior, la institución agrega que el resultado se definió por la eficiencia en la

prestación del servicio. Esto por cuanto, se logró bajar el tiempo promedio, a pesar de que la

demanda en el segundo semestre creció más del doble que la del primero, pasando de 2.884

usuarios en el primer semestre a 6.653 usuarios en el segundo.

Sobre el indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio civil de Opciones y Naturalizaciones”, la institución indica que, el beneficio obtenido por

las personas usuarias fue de un tiempo de espera relativamente reducido, si se toma en cuenta la

complejidad de los casos de consulta, pues se refiere a un servicio de alta especialización por la

legislación que lo cubre y por la afluencia diaria de público. En dicho indicador, se obtuvo un

cumplimiento final de 91,0%; por cuanto, se esperaba lograr un tiempo promedio de 15 minutos de

espera, en la atención de la persona usuaria; no obstante, el resultado reflejó un tiempo de espera

promedio de 16,5 minutos.

La Sección de Opciones y Naturalizaciones, es la oficina donde el público realiza todo tipo de

consultas relacionadas al cumplimiento de requisitos para obtener la naturalización y también se

reciben y validan documentos solicitados para proseguir con los trámites de naturalización de las

personas que ya habían acudido a consultar y debían conseguir tales requerimientos. Estos tienen

que ver con adquisición, modificación, pérdida, nulidad, renuncia de nacionalidad, opción

vinculación y desviación de convenio de doble nacionalidad; así como todos los demás que

demuestren su status migratorio, registros de nacimiento de sus países de origen, documentos de

carácter judicial, entre otros. A criterio de la institución, el resultado se considera alto, de acuerdo

con el porcentaje alcanzado y tomando en cuenta toda esta gama de tramitaciones; por lo que,

consideran que las personas que acudieron a gestionar lo propio, invirtieron poco tiempo en la

espera de atención, reflejando esto eficiencia y calidad en el servicio.

Subprograma Organización de Elecciones

En lo pertinente al indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio electoral de cédula de identidad en la sede central (renovación)”, la institución


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menciona que el resultado del mismo sobrepasó la meta, pues alcanzó un tiempo promedio de

espera por usuario/a de 12,9 minutos, menor a lo programado que fue de 15,0 minutos.

El órgano Electoral agrega, que el valor obtenido, refleja un trámite ágil, relativamente pocos

minutos, que representa una inversión para la población usuaria al momento de solicitar su cédula,

tanto de renovación como de primera vez; esto tomando en cuenta la cantidad de personas

usuarias que acuden diariamente a la sede central del TSE.

No obstante, la institución menciona que, el motivo por el cual se obtuvo un resultado más amplio

que el determinado en la meta, radica en que la demanda real presentada fue atendida en menor

cantidad de tiempo, por una mayor eficiencia en la atención.

Respecto al indicador “Porcentaje de informes financiero-contables y reportes de contribuciones analizados en un plazo no mayor a los tres meses”, se indica por parte de la

institución que, se aprecia un beneficio tanto para las propias agrupaciones políticas como para la

ciudadanía en general, interesada en buscar la transparencia en el financiamiento partidario y en el

cumplimiento de la normativa, que regula los temas del régimen económico de los partidos políticos

(Código Electoral). Lo anterior, dado que la meta para este caso se fijó en un 90,0% y se obtuvo un

resultado de 91,9% (se logró la revisión de 409 informes de 445 esperados).

A criterio de la institución, el nivel de porcentaje de cumplimiento alcanzado rebasa levemente lo

programado por dos factores, la primera es que la mayor parte de informes fueron presentados

conforme a lo requerido; el otro factor corresponde a la agilidad y precisión por parte del

Departamento de Financiamiento de Partidos Políticos, para efectuar los estudios de los informes,

logrando abarcar la mayor parte de ellos en el tiempo requerido según el indicador.

En lo relativo al indicador “Porcentaje de liquidaciones trimestrales revisadas en un plazo no mayor a tres meses, posterior a su presentación”; al respecto la institución indica que, en el

segundo semestre se finalizó la revisión de 12 liquidaciones trimestrales de gastos de las 14 que

fueron presentadas por las agrupaciones políticas (85,7%), lo cual representa respecto a lo

programado (90% de liquidaciones trimestrales presentadas por los partidos políticos), un

porcentaje de avance en el cumplimiento de la meta de 95,2%.


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Aunado a lo anterior, la institución manifiesta que el beneficio a la población usuaria es percibido

por las agrupaciones políticas que obtuvieron derecho de recibir la Contribución Estatal, quienes

lograrían saldar los compromisos financieros que de previo adquirieron para recibir los muy

diversos servicios para efectuar su campaña electoral, claro está, en la medida en que obtengan la

cantidad monetaria que se determinó en derecho les hubiere correspondido, tanto por su caudal

electoral como por el monto que efectivamente les fue posible demostrar mediante los documentos

de liquidación.

Respecto al indicador “Porcentaje de Juntas Receptoras de Votos (JRV) procesadas a las veintidós horas del día de la elección”; el órgano electoral indica que, la meta se formuló

esperando contar con el 61,0% de las JRV procesadas a esa hora; es decir, con el resultado de

votación para cada agrupación política participante, lo que constituiría un hecho oportuno y de gran

aceptación, pues es evidente y como ha ocurrido en procesos previos, que a esa hora se tienen

resultados confiables y que han determinado el resultado de la voluntad popular de la ciudadanía,

transmitida a través del voto. No obstante lo anterior, el resultado resultó con mayor cobertura de la

prevista (86,0%), y en esto tuvo un papel medular el Programa Electoral de Transmisión de Datos,

con el soporte técnico y logístico, tanto institucional como de los diferentes agentes con los cuales

se suscribieron convenios de servicios, como es el caso del Instituto Costarricense de Electricidad

(ICE), Radiográfica Costarricense (RACSA) y otros, más las coberturas y establecimientos de

puntos a lo largo de todo el territorio nacional.

Referente al indicador “Porcentaje de Juntas Receptoras de Votos (JRV) con mensajes procesados al cierre del Programa de Transmisión de Datos”; se indica por parte de la

institución que, la medición de este indicador guarda similitud con el modo de análisis del indicador

anterior, ya que se refiere al mismo acto, o sea, obtener el porcentaje de JRV procesadas en

determinado momento. En este caso, dicha medición se extiende a la hora de cierre del Programa

Electoral de Transmisión de Datos (a las doce horas del día 5 de febrero). Respecto al resultado

obtenido (94,0%), se aprecia que a esa hora, estaban cerca de ser procesadas la totalidad de JRV

del país.

En cuanto a los beneficios brindados a la población, la institución indica que el resultado obtenido,

genera en la ciudadanía una sensación de gran rapidez en el acceso a la información, a través de


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los medios de comunicación y ante ello, gran confiabilidad en los resultados electorales; también

beneficia a los representantes de los diferentes partidos políticos que participaron en la elección,

en razón de conocer los resultados, en forma ágil y veraz.

En lo relativo al indicador “Porcentaje de Juntas Receptoras de Votos (JRV) en operación en países con presencia consular de la República de Costa Rica”, la institución manifiesta que, las

Juntas Receptoras de Votos abiertas en el extranjero el día 4 de febrero, corresponden a un total

de 70, de las cuales, la totalidad fueron puestas en operación y se habilitó la posibilidad de que los

costarricenses, que viven o se encuentran empadronados en esos diversos puntos del planeta,

pudieran emitir su voto, así que, desde el punto de vista de su operación, todas esas personas

tuvieron la posibilidad de sufragar, independientemente de la concurrencia.

Respecto a los beneficios brindados a la población, la institución menciona que, el beneficio resultó

tangible para las personas costarricenses que viven en el exterior, con las posibilidades plenas

para ejercer su derecho al voto en la Junta Receptora de Votos más cercana o de mayor

conveniencia, de acuerdo al área geográfica o país de residencia y en la que de previo, también

tuvieron la posibilidad de empadronarse.

En lo concerniente al indicador “Porcentaje de cursos de capacitación diseñados en materia de cultura cívica y promoción de valores democráticos, dirigidos a estudiantes, docentes y directores”, la institución señala que se llevaron a cabo 16 cursos de 14 programados para 2018.

Con respecto a los cursos de capacitación desarrollados por el Área de Formación en Democracia

del Instituto de Formación y Estudios en Democracia (lEED), se mantuvo la planificación y atención

bajo dos dimensiones, la primera de ellas corresponde a la dimensión de oferta de actividades de

capacitación, entre las que se destacan los cursos presenciales y giras dirigidas a docentes y, la

segunda consiste en la demanda de servicios solicitados directamente al IFED por parte de la

población usuaria, por lo que son cursos con enfoque o temática diferenciada, ya sea por la

población meta o el marco normativo que rige para el solicitante; por ejemplo, centros educativos e

instituciones públicas. En ese sentido se brindaron capacitaciones a Tribunales Electorales

Estudiantiles en conjunto con el Ministerio de Educación Pública y también en centros privados.


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Acerca de los beneficios brindados, se indica que, el mismo es para esa población definida en el

indicador, que recibe la formación en materia de cultura cívica y promoción de valores

democráticos.

Sobre los indicadores con un cumplimiento medio (Menor o igual a 89,99% o igual a 50%) y bajo

(Menor o igual a 49,99%), a continuación, se citan por subprograma los siguientes:


En lo relativo al indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio civil de Actos Jurídicos (Área de reconocimientos)”, a criterio de la institución se

tiene que el resultado en torno al porcentaje alcanzado, se considera muy cercano al cumplimiento

de la meta (cuyo resultado fue de 14,6 minutos en relación con lo programado 13 minutos. Al

respecto se agrega que, de conformidad con el resultado final, el valor en minutos promedio que

invierte un usuario o usuaria del servicio para ser atendido en el Área en estudio del servicio civil

de Actos Jurídicos, se alejó en poco más de minuto y medio al establecer el balance de todas las

personas que acudieron a solicitar el servicio durante el año 2018.

En relación con las acciones correctivas, al corresponder a un factor definido por los niveles de

demanda, para el ejercicio presupuestario de 2019 se estableció un ajuste del indicador. La acción

correctiva fue aplicada por el Área de Planificación Institucional y fue motivada por lo acordado por

el Consejo de Directores en sesión ordinaria n.° 55-2017 del 28 de noviembre de 2017.

Respecto al indicador “Tiempo promedio de espera en la atención a la persona usuaria en el servicio TIM (área de ventanilla)”, se tiene que, al finalizar el año dio como resultado un promedio

de espera de 4,7 minutos, logrando mayor similitud al número fijado como meta (4 minutos). El

factor principal de este resultado es la demanda del público usuario que acudió a solicitar el

servicio.


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En relación con las razones que incidieron para ubicarse en nivel medio de cumplimiento, la

institución indica que, hubo mayor demanda en el segundo semestre con respecto al primero. Para

el segundo semestre se presentaron 21.686 personas usuarias, es decir, 3.311 personas más con

respecto al primer semestre (18.375), lo que generó que se ampliara levemente el tiempo de

espera promedio por usuario.

Sobre la respectiva acción correctiva, se indica que, están tomando las medidas correspondientes

en el ámbito administrativo que incidieron en el tiempo promedio final de cumplimiento. La acción

correctiva será analizada por la Dirección Ejecutiva y su plan de implementación será a partir del 1°

de febrero de 2019.

Subprograma Organización de Elecciones

Respecto al indicador “Tiempo promedio de distribución de la cédula de identidad en sede central”, al respecto la institución indica que, el factor demanda se hizo presente en tal

determinación, pues la afluencia de público usuario a solicitar el servicio creció en el segundo

semestre con respecto al primero. Este pasó de 68.071 usuarios a 153.596, por tanto significó

mayor tiempo de distribución por tener que procesarse mayor cantidad de documentos. En

términos absolutos, el resultado refiere a un promedio de poco más de un día natural (se programó

1 días y su resultado fue de 1,2 días).

En relación con las acciones correctivas, se indica que, las metas variaron a 1,5 horas hábiles en

sede central, según lo que se comunicó en el oficio CDIR-0120-2018 del 4 de mayo de 2018, y lo

dicho ya fue implementado para que entre en aplicación a partir del ejercicio económico 2019, así

definido en la Ley de Presupuesto.

En relación con el indicador “Tiempo promedio de distribución de la cédula de identidad en oficinas regionales”; se tiene que, para el caso particular de este indicador, se dio un efecto aún

mayor en el comportamiento de la demanda, pues esta durante el segundo semestre del 2018

superó a la presentada en el primer semestre en casi 250% y elevó, por ende, la sumatoria del

tiempo de distribución. Al respecto la institución agrega que, según los estudios efectuados al

respecto, este modelo de medición utilizado no estaba siendo funcional de acuerdo con los nuevos

procesos de emisión de la cédula a través del servicio del Centro de Personalización de


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Documentos de Identidad, sistema bajo el cual el análisis e impresión del documento de identidad

se desarrolla en un tiempo considerablemente menor, de modo que la medición a partir del año

2018 debe hacerse por “horas hábiles” y no por días naturales. El cambio en la demanda y la

medición, que ya no resultó funcional con el parámetro de medición anterior, y el hecho de que no

pudo incluirse el cambio en la reprogramación para 2018, por haberse aprobado en fecha posterior

al tiempo en que era posible hacerlo, se dio el resultado mostrado en este aparte.

De conformidad con lo anterior, la institución indica que, es importante señalar que la acción

correctiva ya se aplicó, la cual fue aprobada por el Consejo de Directores, según lo consignado en

el oficio CDIR-0120-2018 del 4 de mayo de 2018 y su implementación se realizará a partir del 1° de

enero de 2019, pues el cambio ya es efectivo al estar contenido en la definición programática de la

Ley de presupuesto para 2019.

En lo relativo al indicador “Promedio de días hábiles para publicar el Padrón Nacional Electoral actualizado (general, provincial, cantonal y consular) en la página Web del TSE”; al respecto

se indica que, el tiempo alcanzado en promedio de días hábiles para publicar el Padrón Nacional

Electoral actualizado en la página Web institucional fue de 9.9 días hábiles respecto a la meta

programada de 7 días. Lo anterior por cuanto, la actualización del Padrón previo y post elecciones

sufre cambios en el proceso, que afectan el promedio de días hábiles para publicarlo, esto provocó

que retrasos durante el primer trimestre y en los meses de mayo y junio, tuvieran repercusión en la

meta final.

La institución indica que, dado el leve rezago en los procesos producto del problema técnico, se

hicieron las respectivas revisiones y depuraciones pertinentes tanto en lo operativo como en la

información durante el segundo semestre y aunque estas acciones correctivas no lograron hacer

cumplir la meta en su totalidad, sí enrumbó la cifra de cumplimiento obtenida de modo que espera

lograrse para el año 2019. Las medidas se estarán retomando desde el 01 de enero de 2019 y

estará a cargo de la Sección de Padrón Electoral.

En lo correspondiente al indicador “Porcentaje de agrupaciones políticas capacitadas en materia de financiamiento”; respecto al resultado obtenido se indica que, es importante aclarar

que las agrupaciones que tuvieron derecho a la contribución estatal, por su participación en la


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campaña electoral presidencial de 2018, fueron solamente nueve, a las cuales, se le adicionaron

otras de períodos anteriores (2010 y 2014), cifra que en total fue de 14 agrupaciones por capacitar.

No obstante en el caso de los tres partidos políticos que no se capacitaron, el Departamento de

Financiamiento de Partidos Políticos, ente gestor de la aplicación del indicador, no obtuvo

respuesta, a pesar de las reiteradas gestiones desarrolladas en procura de brindarles la

capacitación. Por tanto, se capacitaron 11 agrupaciones, de las 14 previstas.

Como acción correctiva para procurar el cumplimiento pleno de la meta formulada, se continuará

extendiendo invitación a aquellos partidos políticos que se definan de acuerdo a la temática a

impartir. No se requiere aplicar alguna medida de carácter extraordinario, puesto que el hecho de

que se le comunique a alguna agrupación para invitarla a recibir las capacitaciones y que esta no

se presente, es un asunto que trasciende las posibilidades de la Administración, puesto que, la

invitación no genera obligación de asistir a los partidos. La fecha de implementación será a partir

del 01 de febrero de 2019 y estará a cargo del Depto. de Financiamiento de los Partidos Políticos.

Recursos ejecutados en relación con los logros alcanzados

Al respecto la institución menciona que, en cuanto a los recursos económicos utilizados en relación

con los logros alcanzados, es necesario aclarar que se basaron en estimaciones cuantificables en

torno al costo del recurso humano y de bienes materiales, aprobados a las distintas dependencias,

vía plan operativo; esto es que se determinó un monto aproximado del presupuesto que se utiliza

para que cada una de ellas pudiera ejercer sus operaciones y cumplir con sus objetivos. Lo

anterior, tomando en consideración que tienen encomendadas labores sustantivas relacionadas

con la misión institucional y el cumplimiento de la unidad de medida estimada o del indicador de

producto, lo cual se constituye en una parte de esas labores cotidianas en la prestación de los

servicios y en la generación de elementos cuantificables. Esta cuantificación económica de las

actividades generadas solamente para la aplicación de cada indicador es difícil de establecer,

puesto que la acción está dentro del resto de funciones de cada unidad administrativa, por tanto, se

consideraron los montos asignados y ejecutados en forma general para poder desarrollar dichas

actividades y cumplir las metas.


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No obstante lo anterior, considerando los resultados obtenidos, se muestra un porcentaje alto de

cumplimiento a nivel institucional, por cuanto se obtuvo en promedio un 90,1% en el logro de los

indicadores y, respecto a la ejecución financiera el logro fue de 91,2%.

4. EFECTIVIDAD

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población, por

lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para cada una

de las variables a evaluar. Para las unidades de medida e indicadores, se asignó un 35,0% a cada

una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El restante 30,0% se

asignó a la ejecución financiera.

De acuerdo a los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada subprograma se

obtuvo al aplicar la siguiente fórmula:

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% alcanzado promedio unidad de medida

* 35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%)

Al resultado obtenido con la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de

acuerdo a la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%


Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2018


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Nombre del Subprograma

Porcentaje alcanzado

(unidades de medida)

Porcentaje alcanzado

(Indicadores)

Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento Efectividad


89,7% 93,2% 88,3% 90,5% Efectivo


100,0% 87,0% 94,2% 93,7% Efectivo

Fuente: Elaboración propia con datos aportados por la institución.

5. OBSERVACIONES

En relación con la ejecución de los recursos asignados, cabe indicar que la institución obtuvo un

92,7%, porcentaje superior al alcanzado en el año 2017 que fue de un 86,8%; no obstante, no se

puede asegurar que se deba a una mejora de la gestión financiera, por cuanto el traslado de

recursos a Hacienda, para contribuir con la crisis fiscal, que fueron incorporados en el presupuesto

extraordinario, varió el presupuesto asignado, lo cual favorece el resultado de la relación asignado

versus ejecutado.


institución propone coordinar con los proveedores en los últimos meses del año para lograr el

proceso de facturación a tiempo. Para lo anterior, estableció la fecha del 1 de febrero de 2019. En

atención a estas medidas, se solicita informar a la Dirección General de Presupuesto Nacional

sobre las acciones que se van a realizar, señalando la unidad o funcionario responsable de

concretarlas.

Sobre los resultados de la gestión, es importante señalar que los productos de la institución

responden a la demanda y por consiguiente, como sucedió para el año 2018, tanto las metas de

producción como la de los indicadores formulados, se ven afectados por cambios imprevistos en la

demanda. Por consiguiente, es relevante indicar que a pesar de que las mediciones efectuadas


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clasifiquen algunos casos con cumplimientos medios y bajos, lo principal en términos del beneficio

que reciben los usuarios de los servicios del Tribunal Supremo de Elecciones, es que la demanda

se ve satisfecha en un 100%. Lo anterior con excepción del indicador asociado al Padrón Electoral,

que se vio afectado por cambios en el sistema.

6. RECOMENDACIONES

Se recomienda a la Dirección Ejecutiva o a quien corresponda que, en la etapa de formulación del

anteproyecto de presupuesto, se considere el inventario de materiales y suministros, con la

intención de precisar las estimaciones y ajustar la solicitud de recursos institucional. Lo anterior en

razón de que ambos subprogramas indicaron que “se manejó el tema de los inventarios con mayor

aprovechamiento, haciendo que la demanda en ciertos insumos decreciera y no se compraran” . De

igual forma y con el mismo fin, se recomienda también el seguimiento al comportamiento del costo

de los insumos; por cuanto, se indica que se detectó una reducción de precios finales en la

adquisición de algunos insumos.

Se recomienda a la Dirección ejecutiva o a quien corresponda, hacer un estudio previo de mercado

antes de iniciar los procesos de contratación; así como, que se programe su inicio con suficiente

tiempo de antelación, para lograr con ello minimizar las posibles desestimaciones de

contrataciones que, por su complejidad, requieren más tiempo para concretar las adquisiciones, y

por ende, evitar también que se realicen compras en los últimos meses del año y que se puedan

generar importantes sumas por compromisos no devengados.

Se recomienda a los Jefes de Programa, girar las instrucciones que correspondan para que de

cara a la reprogramación del presupuesto 2019 o del presupuesto de 2020, se realice un análisis y

revisión de las metas e indicadores. En el caso de los indicadores, es conveniente determinar si

realmente brindan información de interés para los usuarios externos o son básicamente de carácter

interno; así como, determinar si es indispensable establecer los mismos indicadores para cada

una de las áreas de atención, ya que muchos de ellos dependen exclusivamente de la demanda de

servicios, por lo que su cumplimiento no está bajo el control de la institución.


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Se recomienda a la Dirección Ejecutiva o a quien corresponda, realizar los estudios que permitan

considerar en la planificación institucional, todo tipo de factores que puedan presentarse en el

periodo presupuestario, a fin de minimizar la realización de modificaciones presupuestarias por las

situaciones que la institución indica se deben a necesidades de financiamiento urgentes o

imprevistos, relacionadas con contrataciones de bienes y servicios o faltantes que se identificaron

sobre la marcha del ejercicio económico, dado las eventualidades y restricciones que se puedan

presentar para la tramitación de los decretos en el ejercicios económico 2019 y siguientes.

Se recomienda a los Jefes de programa o a la Dirección Ejecutiva, iniciar las acciones que

correspondan para dar cumplimiento a las medidas correctivas señaladas, en los plazos

establecidos, en los apartados Financiero y de Gestión, que permitan informar a la Dirección

General de Presupuesto Nacional, en el informe semestral y anual de 2019, la efectividad de las

medidas adoptadas.

Las recomendaciones anteriores, no menoscaban la potestad del Jerarca institucional de tomar

acciones distintas de las que aquí se proponen, guardando la relación que corresponde con los

aspectos a los que se les quiere dar solución o mejorar en las mismas. Por tal razón, se solicita

comunicar a la Dirección General de Presupuesto Nacional, a más tardar el 30 de abril de 2019,

sobre las acciones que se deriven de las recomendaciones anteriores, los responsables de las

mismas y plazos establecidos, en el entendido de que dichas acciones deberán impactar los

resultados de la ejecución presupuestaria de 2019 y la formulación del presupuesto de 2020 y

siguientes.

Elaborado por Aprobado por


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Marcos V. González ValerinAnalista Presupuestario

Unidad de Análisis de PoderesDirección General de Presupuesto Nacional

Fanny V. Morales MendozaCoordinadora

Unidad de Análisis de PoderesDirección General de Presupuesto Nacional


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Documents

· Web viewEl Tribunal Supremo de Elecciones es la institución que tiene como mandato “Impartir justicia electoral, organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y confiables,