· Web viewEs importante agregar que se compiló las sugerencias para la buena marcha de la institución remitidas por las todas dependencias del SNA, por ende en ese apartado se

INFORME FINAL DE GESTIÓN

1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO

Nombre de quien deja el cargo:

Céspedes_ Sibaja Wilson __ 1°Apellido 2º Apellido Nombre

Número de cédula:5-0272-0804

Puesto ocupado: Director General de Aduanas

Cargo ocupado: Director Ubicación: Dirección General de Aduanas

Fecha de inicio de la labor:16 de marzo de 2017

Fecha de fin de la labor:07 de mayo de 2018

Motivo de separación del cargo: Regreso al puesto en propiedad, según DM-0398-2017, de fecha 06 de marzo de 2017.

Edificio La Llacuna, Avenida Central y Avenida 1, Calle 5, San José, Costa Rica.Tel:(506)2522-9399 - www.hacienda.go.cr

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2. PRESENTACIÓN

En este documento se resumen los principales logros alcanzados durante el período 2014-2018, entendiendo que muchos de los productos recientemente obtenidos se derivan de esfuerzos que se venían gestando desde ese entonces, mientras que otros surgieron como parte de las necesidades identificadas propiamente durante mi gestión.

Es importante agregar que se compiló las sugerencias para la buena marcha de la institución remitidas por las todas dependencias del SNA, por ende en ese apartado se integra los puntos de vista de los diferentes niveles que componen la institución.

Cabe destacar que dentro de los logros se rescatan las labores adicionales que se realizaron en las diferentes dependencias del SNA, a fin que el informe sea más concreto, por ende muchas de las labores cotidianas no se reflejan en el mismo.

Si bien es cierto se evidencia un número considerable de logros, aún quedan muchas acciones pendientes de materializar, por lo que se considera indispensable dar continuidad a temas vitales, procurar el acercamiento de la administración a la realidad del SNA y realizar una labor de concientización respecto a la relevancia del SNA para el país y la sociedad.

La operativa del SNA es compleja, no solo por la variedad de temas técnicos que engloba, sino también por la celeridad con la que se deben tomar decisiones trascendentales, como consecuencia de su naturaleza y del entorno tan cambiante en que se devuelve, además de las limitaciones provocadas por el deterioro de las finanzas públicas. Esta combinación de factores constituye un desafío que sin lugar a dudas demanda trabajo en equipo, colaboradores que dispongan de conocimientos técnicos en la materia, además de funcionarios identificados con la misión y objetivos institucionales, clima organizacional adecuado y canales de comunicación efectivos, de manera que la información fluya de manera transparente a través de todos los niveles de la organización de forma oportuna.

Finalmente, destaco que las labores se llevaron a cabo en un ambiente participativo, donde se trató de alinear estrategias, planes operativos y proyectos, al logro de la misión, visión y objetivos de la organización, tomando como base los lineamientos plasmados en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda, Plan Estratégico del Servicio Nacional de Aduanas 2015-2018, así como las orientaciones que emanan de los jerarcas institucionales.


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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

3.1 Labor sustantiva institucional

Misión - visión del SNA

Misión: “Facilitar el flujo lícito de personas y mercancías, mediante un control eficiente para favorecer los intereses de la sociedad y contribuir al desarrollo socioeconómico del país”.

Visión: “Ser una aduana que controlando eficientemente el comercio internacional, contribuye al desarrollo nacional."

Competencia y estructura del SNA

De acuerdo a lo que establece la Ley General de Aduanas, en su artículo 8, “El Servicio Nacional de Aduanas será el órgano de control del comercio exterior y de la Administración Tributaria; dependerá del Ministerio de Hacienda y tendrá a su cargo la aplicación de la legislación aduanera…”

El marco jurídico relativo al comercio exterior es amplio y contempla normas y principios de derecho nacional e internacional relacionados entre sí. Dichos instrumentos regulan el intercambio de mercancías, servicios y capitales, entre Costa Rica y los mercados internacionales o regionales, así como el cruce fronterizo de personas.

La Constitución Política de Costa Rica constituye la principal fuente de legislación nacional del comercio exterior y aduanero, sin embargo existen diferentes instrumentos jurídicos complementarios, en relación con la actividad sustantiva del SNA, entre ellos destacan: Ley General de Aduanas de Costa Rica y su Reglamento; Convenio sobre el Régimen Arancelario y Aduanero Centroamericano; Código Aduanero Uniforme Centroamericano (CAUCA) y su Reglamento (RECAUCA); Reglamento Centroamericano sobre el Origen de las Mercancías; Reglamento sobre el Régimen de Tránsito Aduanero Internacional Terrestre y Reglamento Centroamericano sobre la Valoración Aduanera de las Mercancías.

Específicamente, según se indica en el artículo 6 del Reglamento a la Ley General de Aduanas, compete a la Dirección General “….determinar y emitir las políticas y directrices que orienten las decisiones y acciones hacia el efectivo cumplimento de los fines del régimen jurídico aduanero y la consecución de los objetivos del Servicio Nacional de Aduanas”.

Mediante el Decreto Nº 34475-H, “Reforma al Reglamento a la Ley General de Aduanas”, publicado en La Gaceta Nº 83 del 30 de abril del 2008, se estableció la estructura orgánica


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funcional del SNA, mismo que consta de un nivel Directivo (Dirección General y Subdirección General), Central Rector (Dirección Normativa, Dirección de Gestión de Riesgo, Dirección de Gestión Técnica, Órgano Nacional de Valoración y Verificación Aduanera, Dirección de Fiscalización) y Operativo (Aduana Central, Caldera, Anexión, Limón, Paso Canoas, Peñas Blancas y Santamaría, además de los Puestos Aduaneros Postal, Sixaola, Golfito, Los Chiles, Las Tablillas, Tobías Bolaños). Adicionalmente la Dirección General cuenta con dos áreas de apoyo a saber: Área de Planificación Estratégica y Control de la Gestión y Área de Relaciones y Asuntos Externos.

3.2 Cambios habidos en el entorno

El Servicio Nacional de Aduanas, como organización pública, y particularmente por su naturaleza, se debe adaptar a los constantes cambios del entorno en el cual se desarrolla; el vertiginoso crecimiento del comercio exterior, así como al proceso de globalización que nos afecta se convierten sin duda alguna en elementos que inciden en la operativa de la institución, convirtiéndose en desafíos que demandan acciones concretas y oportunas.

En este sentido destaca el incremento significativo del comercio electrónico y por ende de lo que ingresa por Correos de Costa Rica, impactando la naturaleza del Puesto Postal, pasando de verificador de correspondencia postal a ser un recaudador de tributos aduaneros a través de declaraciones de oficio o verificaciones de importaciones que realizan las agencias aduanales por el Puesto Postal. Esta situación ha sido reconocida por el Ministerio de Hacienda y producto de ello se conformó la Comisión de Mejoras al Puesto Postal, cuyo informe final recomienda reformas normativas tanto reglamentarias como legales, reformas procedimentales, integraciones informáticas y necesidad de fortalecer recursos del Puesto Postal.

Aunado a esto se ha notado un aumento significativo en la cantidad de Auxiliares de la Función Pública, Depositarios, Empresas de Zona franca y Perfeccionamiento Activo que operan a nivel nacional, hecho que implica aumento en cargas de trabajo, pues se deben aplicar los controles que establece la normativa aduanera para los efectos.

De igual manera, los compromisos relativos a convenios internacionales, la entrada en vigencia de Tratados de Libre Comercio, ajustes en la normativa a nivel nacional o internacional, acuerdos derivados de las negociaciones de la Unión Aduanera Centroamericana, han influido de manera directa en la operativa del SNA; entre ellos destaca la incorporación de los cambios de la VI enmienda al Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías en el Sistema Arancelario Centroamericano, así como la ampliación a 12 dígitos del Arancel de Importación Nacional producto de la ampliación del Sistema Arancelario Centroamericano a 10 dígitos.


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Cabe destacar que producto de la emisión de la Ley para mejorar la lucha contra el Contrabando N° 9328, se reformaron los artículos 211, 212, 213, 214, 215, 216, 231, el inciso 25) del artículo 236, y 242 bis de la Ley General de Aduanas; asimismo, se adicionó un inciso k), al artículo 239 de dicha ley.

Por otra parte, la migración a la plataforma Genexus del Sistema TICA, insidió en la revisión de la liquidación de todos los tributos que se cobran vía sistema.

Finalmente destaca el desmejoramiento progresivo de las finanzas públicas, lo que ha demandado importantes reducciones presupuestarias, que generan la imposibilidad de contar con mayor cantidad de recurso humano que coadyuve a soportar la carga de trabajo creciente producto del crecimiento del comercio exterior, así como limitaciones para realizar mejoras en infraestructura, especialmente en las aduanas y puestos de aduana.

3.3 Estado de la autoevaluación del sistema de control interno

Los resultados del proceso de autoevaluación obtenidos por el SNA para el período 2017-2018, muestran una mejoría con un 79,09% como promedio general en relación con el período 2016-2017 que fue de un 76,44%.

Nótese que el rubro que registra la calificación más baja es el relacionado con actividades de control, mientras que en el aspecto con calificación más favorable se refiere a sistemas de información.

0%

40%

80%79.799% 77.185% 76.174% 82.265% 80.007% 79.086%

Comparativo de resultados con el promedio general

NORMAS

PO

RCE

NT

AJE

Además, debe tenerse en cuenta el incremento en la participación durante el período 2017-2018 que asciende 89,63% comparado con en el período 2016-2017 cuyo resultado fue de 74,67%, con lo cual la participación se incrementó en un 14, 96%.


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DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS

NORMAS PORCENTAJEAMBIENTE CONTROL 79,80%VALORACION DE RIESGO 77,19%ACTIVIDADES DE CONTROL 76,17%SISTEMAS DE INFORMACIÓN

82,27%

SEGUIMIENTO 80,01%TOTAL 79.09%

3.4 Acciones emprendidas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno

Las acciones realizadas con el objeto de mejorar los resultados relativos al sistema de control interno, se detallan a continuación según componente:

1-Ambiente de Control

Programa de Inducción y Necesidades de Capacitación SNA-CIFH: Se ha coordinado con el Centro de Investigación y Formación Hacendaria CIFH, la inducción para los funcionarios de nuevo ingreso del SNA; cabe destacar que en Directriz -001-2016, se estableció la “Obligatoriedad de los Programas de Inducción y Formación Inicial e Inducción Específica para los Funcionarios del Servicio Nacional de Aduanas”.

Por lo anterior, el Programa de Inducción al SNA, se implementó el pasado 27 de febrero, y se encuentra constituido por temas generales asociados al Ministerio de Hacienda, así como temas específicos relativos al quehacer aduanero. Durante el mes de febrero de 2018 se realizó la segunda edición de este Programa, luego de un proceso de revisión y retroalimentación de los resultados obtenidos en la primera edición, trabajo que se efectuó en forma conjunta con el CIFH.

Distribución de Manuales y temas referentes a valores y Protección al Denunciante: El Área de Planificación Estratégica y Control de la Gestión de la DGA hizo llegar por medio de correo electrónico y material impreso a los enlaces de Control Interno del SNA, la misión, visión y valores de la institución; así como el Plan Estratégico del Ministerio de Hacienda, Plan Estratégico del SNA y el Manual de Ética vigente. Siendo estos replicados a todos los funcionarios de sus respectivas dependencias, a través de charlas, correos y la distribución de separadores de libros con los valores institucionales, además los Enlaces de Control Interno distribuyeron material impreso respecto al tema de Protección al Denunciante.


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Evaluación de los espacios y medios de custodia de los bienes: Además de elaboración de actas de asignación, se realizó una charla por parte de los enlaces de Control Interno, donde se divulgó información al respecto, se realizó por parte de las aduanas y direcciones un análisis referente a los espacios físicos designados para resguardar la documentación. No obstante los resultados reflejaron que las dependencias de la DGA no cuentan con la capacidad física para salvaguardar el volumen de documentación que se origina en estas. Evaluación de desempeño: Se realizó sesiones de trabajo con los funcionarios para valorar las acciones de mejora en el desempeño laboral, en función de la evaluación.

2-Actividades de Control

Revisión o elaboración y divulgación de los Manuales de Procedimientos de las dependencias: Se está trabajando en la elaboración de manuales internos de procedimientos, mismos que es espera sean finalizados en los próximos meses.

Políticas de custodia de activos de la institución: el Área de Planificación Estratégica y Control de la Gestión en coordinación con los funcionarios enlace de control interno, realizó charlas de divulgación al respecto, donde también se aclaró algunos aspectos relacionados con este tema.

Implementación de mecanismos para la retroalimentación en la satisfacción de los usuarios:

Se habilitaron buzones de sugerencia en diversas Direcciones y Aduanas del país, donde el usuario externo puede expresar su opinión en cuanto al servicio o situaciones respecto a funcionarios del SNA, este tema se trabaja con en coordinación con la Contraloría de Servicios.

Además se está elaborando una encuesta para medir la satisfacción del usuario en el SNA, este trabajo se está manejando entre el Área de Planificación y la Contraloría de Servicios, con la colaboración de los funcionarios enlace.

3-Seguimiento

Manual de elaboración de planes de acción de Control Interno: el Área de Planificación y Control de la Gestión elaboró un Manual para la creación y seguimiento de los Planes de Acción de Control Interno de las dependencias del SNA, el cual se envió a los Directores, Gerentes; así como a los enlaces de Control Interno a través del correo electrónico. Una vez recibido, los enlaces lo hicieron llegar a todos los funcionarios.


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4-Valoración de Riesgo

Se envió por parte del Área de Planificación y Control de la Gestión, a los enlaces de control interno, documento relativo a las orientaciones generales sobre el funcionamiento de SEVRI en el Ministerio de Hacienda; así como la guía para elaborar el informe de valoración y seguimiento de riesgos. Los funcionarios enlace procedieron a realizar la divulgación de dicha información a todos los funcionarios de sus dependencias, por medio de charlas y correo electrónico.

Además el Área de Planificación y Control de la Gestión hizo la divulgación por medio de correo institucional al todo el SNA del Plan Estratégico Institucional, así como del Plan Estratégico del SNA. Posteriormente, por medio de los enlaces de control interno, se realizó charla para explicar los planes estratégicos.

Guía para elaborar el Informe de valoración y seguimiento de Riesgos (SEVRI): El Área de Planificación y Control de la Gestión realizó charlas a los miembros del equipo de SEVRI, para analizar las nuevas matrices y el procedimiento para SEVRI.

Elaboración de matrices de seguimiento SEVRI: A la fecha se viene trabajando en el seguimiento de las actividades registradas en la Matriz de SEVRI de las aduanas de Paso Canoas y Caldera, ya que estas aduanas fueron el Plan Piloto para iniciar el proceso de SEVRI 2017-2018. Además el resto de las aduanas se encuentran desarrollando sus matrices.

En lo referente a las Direcciones, a finales de diciembre 2017 e inicio de enero 2018, se les brindó la charla respectiva por parte del Área de Planificación y Control de la Gestión y por tanto en el 2018 tendrán que elaborar las matrices correspondientes, cabe indicar que están pendientes de este proceso las Direcciones de Fiscalización y Gestión Técnica

5-Sistemas de Información:

Análisis de las mejoras que requiere el sistema de información: Para este ítem se realizó una encuesta a nivel del SNA, en la que se pudo percibir los diferentes elementos que afectan el componente Sistemas de Información y pueden utilizarse como aspectos de mejora.

Medidas para el registro de quejas y reclamos de los usuarios: Se está elaborando por parte del Área de Planificación y Control de la Gestión una encuesta general, para aplicar por parte de los enlaces de Control Interno en las diferentes Aduanas del país, con el fin de obtener retroalimentación respecto al nivel de satisfacción del usuario.


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3.5 Principales logros alcanzados

Como preámbulo en este apartado se considera importante hacer referencia a los niveles de recaudación asociados al Servicio Nacional de Aduanas, por lo que en el cuadro siguiente se muestra la recaudación en colones costarricenses, por concepto de mercancías importadas y exportadas, para los años 2014 al 2017.

AÑO Monto Variación %2014 1.178.170.134.006 2015 1.246.119.535.752 5,8%2016 1.317.163.452.168 5,7%2017 1.336.440.653.795 1,5%

IMPUESTOS RECAUDADOS POR CONCEPTO DE IMPORTACION Y EXPORTACION DE MERCANCIAS, AÑOS 2014-2017

(Cifras en colones costarricenses)

Fuente: Departamento de Estadística y Registros, DGA.

Se observa que entre los años 2014 y 2015 la recaudación creció en un 5.8%, entre el año 2015 y 2016 la recaudación creció en un 5.7% y entre los años 2016 y 2017 la recaudación creció en un 1.5%.

El gráfico siguiente muestra la situación descrita anteriormente:

1.050.000

1.100.000

1.150.000

1.200.000

1.250.000

1.300.000

1.350.000

2014 2015 2016 2017

1.178.170

1.246.120

1.317.163 1.336.441

SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS:RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS EN MILLONES DE COLONES COSTARRICENSES, POR CONCEPTO DE

IMPORTACION Y EXPORTACIÓN DE MERCANCIASAÑOS 2014 - 2017

Fuente: Departamento de Estadística y Registros, DGA.


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A continuación se detallan los principales logros alcanzados, durante los últimos 4 años, considerando que muchas de las actividades materializadas durante mi gestión, responden a esfuerzos gestados desde el inicio de la actual Administración, además se considera oportuno reflejar de manera global y consolidada los principales avances registrados por las diferentes dependencias que conforman el SNA. Nótese que los logros fueron clasificados según nivel, de manera que se evidencie el trabajo realizado a nivel central rector y a nivel operativo.

Nivel Central Rector:

- Se ha contribuido de manera constante en la atención de alertas internacionales, en el marco de las competencias de la DGR, remitiendo a las Aduanas las orientaciones respectivas para las acciones de control correspondientes. Durante el periodo comprendido entre mayo de 2014 y 31 de marzo de 2018 se atendió un total de 17 alertas internacionales.

- Con el apoyo de la Organización Mundial de Aduanas, se han establecido las ponderaciones de niveles de riesgo de distintos operadores, las cuales han sido debidamente actualizadas, incluyendo la revisión y ajustes de las variables e indicadores que las componen, con el objetivo de que las mismas se acoplen a la realidad.

- Se ha trabajado continuamente en la segmentación de importadores, llevando a cabo las acciones necesarias para la actualización anual de los datos para dicha segmentación (Tipo A, B y C); con el objetivo de contar con la división respectiva del total de importadores que efectuaron operaciones en un período determinado, en grupos o segmentos más pequeños e internamente homogéneos, para ser posteriormente tratados de acuerdo a sus características.

- Se han diseñado las estructuras correspondientes para elaborar perfiles de distintos tipos de operadores (importadores, agencias de aduanas, agentes de aduanas, depósitos fiscales, empresas courier, contextos por aduanas). En virtud de las necesidades identificadas se han perfilado distintos operadores, lo que ha permitido conocer elementos e información particular de operadores y tomar las acciones que se han considerado necesarias.

- Durante el período comprendido entre mayo de 2014 y 31 de marzo de 2018 se ha participado en 13 operativos internacionales, a saber: Monk, Maya II, Pangea VIII, Cosmo I, Operación Pegasus, Operación Chimera, Operación Gryphon II, Operación No al Ilícito, Operación Sky-Net II, Fox, Chache y Shot. Asimismo, se dio inicio a las coordinaciones del operativo Cosmo II que busca combatir el comercio ilícito de armas nucleares, químicas o biológicas y sus vectores y los materiales relacionados.


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- En el periodo comprendido entre mayo de 2014 y 31 de marzo de 2018, se recibieron 231 denuncias, de las 152 han sido trasladadas, 52 desestimadas y 27 se encuentran en proceso.

- Se ha completado la puesta en producción de la totalidad de los ocho cubos que componen la base de datos multidimensional denominada “Datamart Aduanero”, optimizada para efectuar consultas agrupadas o agregadas sobre datos históricos de procesos aduaneros registrados en las bases de datos del Sistema Tica,. Es decir que el 100% de la herramienta se encuentra en uso en las distintas Áreas de Ingresos del Ministerio. Actualmente, existen más de 100 funcionarios de las distintas Áreas de Ingresos del Ministerio que cuentan con accesos a los diferentes cubos que conforman la herramienta.

- Se creó el Comité Directivo sobre Gestión de Riesgo del Servicio Nacional de Aduanas, con el apoyo de la Dirección General de Aduanas y el Ministerio de Hacienda, mediante Resoluciones No. 0113-2016 y RES-DGA-103-2016, así mismo se generó el Registro de Riesgos del Servicio Nacional de Aduanas 2015-2018 y por último en setiembre del 2016 oficializó el Marco de Gestión de Riesgo Servicio Nacional de Aduanas 2015-2018; con lo que se atendió la totalidad de las recomendaciones emitidas por la Organización Mundial de Aduanas (OMA).

- Con el apoyo de CAPTAC-DR y del Fondo Monetario Internacional, se participó en la elaboración del documento denominado Estrategia de Gestión Integral de Riesgos en Aduanas de la Región Centroamericana y República Dominicana, lo que permitirá el fortalecimiento de la gestión integral de riesgos del SNA y a nivel regional, así como el intercambio de experiencias en gestión de riesgos de los países de la región.

- Se realizó la “Propuesta de Sectorización CIIU revisión 4” tomando como base la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas (CIIU), que incorpora la información suministrada por el área de Innovación e Integración de las Estadísticas del Banco Central de Costa Rica de las mercancías, según inciso arancelario del Sistema Armonizado V Enmienda (2007).

- En cumplimiento al Plan de Control y Evaluación Fiscal del Régimen de Zonas Francas del año 2017 y 2018, se participa en las acciones específicas de dicho plan generando los insumos solicitados en materia de zona franca para la valoración de casos a fiscalizar en el control posterior, entre otros, por parte de los representantes del Comité de Zona Franca.

- Este año se ha participado en dos reuniones como parte de las acciones de coordinación y seguimiento para la implementación del sistema de trazabilidad de productos de tabaco.


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- En el control posterior, la Dirección de Fiscalización ejecutó para el período 2014-2018 de este informe 6.695 actuaciones fiscalizadoras, las cuales son de diferente naturaleza: fiscalizaciones internas (aduanas, auxiliares de la función pública y regímenes especiales), auditorías a importadores, verificación de DUAs de importadores, investigaciones por denuncias, estudios especiales y verificaciones de origen. Resultado de esas actuaciones en términos totales, se tiene una recaudación determinada de ₡12.163 millones, una recaudación indirecta en aduanas de ₡669 millones y una recaudación efectiva producto del pago voluntario de tributos de ₡3.478 millones.

- En cuanto al control inmediato y permanente, fueron ejecutados 47 operativos durante el período anteriormente mencionado.

- Con la asistencia de CAPTAC-DR se realizó el Taller de Revisión y Actualización del Plan Estratégico del Servicio Nacional de Aduanas en miras al período 2015-2018.

- Se realizó y divulgó el Manual para la elaboración de los Planes Anuales Operativos e Informes de Gestión durante el período 2014-2018, a fin de brindar los lineamientos institucionales para la planificación operativa.

- Se atendió la segunda asistencia de CAPTAC-DR, donde se realizó una revisión del Sistema de Indicadores Nacionales de Aduanas, para definir indicadores estratégicos para el Plan Estratégico del Servicio Nacional de Aduanas y realizar una clasificación de los indicadores.

- Participación Activa en el Consejo Ministerial de Planificación para la definición de la “Estrategia Nacional de Planificación” con la asistencia del. Ing. Carlos Navarro, Asesor del Despacho.

- Participación Activa en el desarrollo de la herramienta “Sistema de información Gerencial (TIMÓN)”, la cual está en su etapa final de implementación a nivel institucional.

- Se elaboraron Planes Anuales Operativos para el período 2015-2018, realizando el ejercicio de plasmar las diferentes necesidades presupuestarias con el objetivo de implementar la vinculación plan – presupuesto en el ciclo de la planificación anual.

- Se efectuó la Justificación del Financiamiento con el Presupuesto del Año 2015 al 2017 para los Ejes Estratégicos relacionados con la Dirección General de Aduanas, y de forma conjunta con la Gestoría Administrativa Financiera para la elaboración del Anteproyecto 2015, relacionando los aspectos estratégicos en miras al año 2016.

- Se elaboró y remitió la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) para el período 2016 - 2018.


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- Se ejecutó la segunda edición del Programa de Inducción al SNA, en coordinación con el CIFH y se programó para el mes de mayo de 2018 la ejecución de la 1era edición del Programa de Capacitación Permanente, respecto a temas directamente relacionados con el quehacer aduanero.

- Se realizó, en coordinación con el CIFH un taller que busca fortalecer el clima organizacional, mismo que fue dirigido a Gerentes y Directores del SNA.

- Se efectuó la evaluación de los Indicadores Nacionales para la Medición Periódica de la Gestión Aduanera, así como el Informe de Evaluación de los Resultados para el período 2014-2017.

- Indicadores SIECA, se han generado los reportes, para este ente internacional, cuya periodicidad se hace a partir Abril 2012, según último acuerdo de dicho ente en el marco de la UAC. A la fecha se remitido un Informe mensual durante el período 2017-2018.

- Se dio respuesta oportuna a todos los requerimientos hechos por el Despacho, así como de la Dirección de Planificación Institucional del Ministerio en lo que respecta a las matrices MAPI, MAPSESI, PEI, PND y POI, a los informes periódicos; Informe de evaluación, Aportes al Desarrollo, Memoria Institucional, Informe de Recaudación de Impuestos Total.

- En el tema de Contingentes pasivos y activos a la fecha se ha dado el seguimiento de la tramitación a la Contabilidad Nacional de 4.187 casos. Durante el 2017, se ha tramitado solicitudes de devolución por ¢1,200.000.000.00( mil doscientos millones de colones)

- Se conformó Comisión de las NICSP/DGA y se coordina la misma, así como el trabajo de seguimiento a requerimientos y validación en NICs, donde se realizan sesiones para el establecimiento de los requerimientos para el desarrollo de la herramienta, con la participación de miembros de diferentes Direcciones, Tesorería Nacional, Contabilidad Nacional y DTIC. Durante el período 2017-2018 se ha realizado una reunión semanal, y se tiene tres requerimientos concluidos y uno en proceso, de un total de cuatro.

- Seguimiento al trabajo de Depuración de viajes en el Sistema Tica de las Aduanas y del desarrollo de los requerimientos del sistema para subsanar los diferentes casos que incrementan la población de pendientes.

- Seguimiento y monitoreo del SCI del SNA, así como la asesoría a las dependencias, y la inducción sobre el mismo. En este marco, el SEVRI, se constituye en otro pilar de esta labor.


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- Mapeo de riesgos de corrupción en el Servicio Nacional de Aduanas según metodología del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI) del Sistema de Control Interno.

- Seguimiento y evaluación del Sistema de Actividades de Control de Riesgos Asociados a la Corrupción, Conflicto de Intereses e Idoneidad Técnica del Servicio Nacional de Aduanas.

- Se elaboró el informe Evaluativo del Plan Estratégico del SNA, durante 2017.

- Se redujo el circulante de expedientes, habiéndose mejorado en consecuencia la exigencia del pago de las obligaciones contraídas por los Auxiliares de la Función Pública Aduanera que se encuentran en firme y hasta ratificadas por el Tribunal Aduanero Nacional y otras instancias, logrando demostrar la eficiencia de la Administración en la ejecutoriedad de los actos administrativos firmes, en un período corto de tiempo, permitiendo con ello a la autoridad aduanera generar un ambiente de riesgo y de control efectivos hacia el infractor a través de la imposición oportuna de sanciones y los cobros derivados de los procedimientos ordinarios.

- Se emitió 1647 criterios legales, de gran trascendencia para la gestión del Servicio Nacional de Aduanas. De igual forma se ha laborado en el desarrollo de Proyectos de reforma tanto legales como reglamentarios, así como en la emisión de otras disposiciones de carácter normativo de gran impacto para el país.

- Se han realizado observaciones a proyectos de ley relacionados con diferentes temas que impactan la operativa aduanera, entre ellos, Proyecto de Ley No. 18.895 “Ley Orgánica de JUDESUR”, Proyecto de reforma al artículo 35 de la Ley No. 8204 “Ley sobre estupefacientes, sustancias sicotrópicas. drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo”, a solicitud de Instituto Costarricense sobre Drogas; Observaciones al “Proyecto de Ley para bajar el precio del gas”, reformar el artículo 1 de la Ley N° 7356, del 24 de agosto de 1993, excluyendo del monopolio Estatal el gas licuado de petróleo (GLP), Observaciones al Proyecto de Ley Nº 19.716 “Ley de Armas y Explosivos”, entre otros.

- Se emitieron criterios legales de diversa índole, de igual manera se trabaja en proyectos de ley, elaboración de directrices y circulares en materia aduanera.

- Se conformó una comisión para efectuar un estudio y rendir un informe detallado con los principales problemas y determinar posibles soluciones para atender de forma integral la problemática que enfrenta el país en materia de envíos postales. El informe elaborado por esta Comisión fue presentado para valoración del Director General de Aduanas.

- Un equipo de funcionarios capacitados en herramientas de mejora (BPM, Certificación Seis Sigma Yellow Belt y LEAN SERVICES), se encuentran desarrollando junto a dos Black


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Belts de la empresa PXS, dos proyectos específicos sobre el tema de Ventanilla Única de Inversión para el Servicio Nacional de Aduanas: a) Disminución del LEAD TIME del proceso de realización de la inspección por parte de la Aduana para obtener la concesión como auxiliar de la función pública aduanera y el respectivo código de auxiliar; b) Disminución de tiempos procesales asociados a revisiones y firmas de aprobación jerárquicas para el otorgamiento de la concesión de auxiliar de la función pública aduanera.

- Se reporta un total de cuatro expedientes en defensa jurídica en Sede Judicial.- Se emitieron 51 boletines en total para este período, uno por mes, donde se publicaron los

criterios legales, circulares, dictámenes, directrices y resoluciones emitidas por la Dirección Normativa y así también las publicaciones del Diario Oficial La Gaceta directamente e indirectamente relacionadas con el ámbito y la materia aduanera, con el fin de dar a conocer de una forma más expedita y amigable con el usuario dicha información.

- Se publicaron 466 cápsulas para el período respectivo, de acuerdo con el cumplimiento de las metas PAO.

- Se crearon 1.855 plantillas para el período indicado, de acuerdo con el cumplimiento de las metas PAO. Las plantillas incluyen sentencias del Tribunal Aduanero Nacional, criterios de la Dirección Normativa y otras publicaciones relevantes, ya sea directrices, circulares y comunicados de otras direcciones de la DGA.

- Se sistematizaron y fueron publicadas en el Sitio WEB del Sistema de Información Jurídica Costarricense (SCIJ) 1.224 sentencias del Tribunal Aduanero Nacional y 663 criterios.

- Se ha trabajado en la mejora continua del Sistema Informático TICA, mediante los procesos aduaneros que deben estar soportados en el uso intensivo de tecnología.

- Se ha actualizado y formalizado los ajustes a los formularios asociados a las gestiones de autorización, inscripción, desinscripción y actualización de los Auxiliares de la Función Pública Aduanera.

- Se efectuó el registro en línea de los conductores costarricenses, para el tránsito internacional de mercancías.

- Se trasladó la entrega de los certificados de firma digital, a la plataforma disponible en las sucursales bancarias del Sistema Bancario.

- Se implementó controles automatizados, así como la nueva fórmula de cálculo en la liquidación de mercancías para la venta en el Depósito Libre Comercial de Golfito en el Sistema TICA.

- Se implementa el Procedimiento para la solicitud y emisión de Resoluciones Anticipadas.


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- Se implementó la VI Enmienda y el pase del arancel nacional a 12 dígitos, de forma conjunta en tiempo y forma.

- Durante el período de Mayo 2014 a Marzo 2018, se implementó en las Aduanas del país las bases de datos de valor para mercancías como: “Llantas, Celulares Nuevos, Electrodomésticos, Partes y Accesorios de Vehículos Automotores y Televisores”, estrategia para aplicar instrumentos de control sobre el valor declarado en las importaciones de mercancías tramitadas en las Aduanas.

- Conforme lo anterior, de Mayo 2014 a Marzo 2018 se implementaron 12 versiones de reglas de riesgo, relacionadas con bases de datos de valor. En complemento a la implementación de reglas de riesgo, se elaboró el “Proyecto Reglas de Riesgo Automáticas de Valor en Aduana”, el cual comenzó en el mes de junio del 2016 y se encuentra a cargo de la Dirección de Gestión del Riesgo.

- De Mayo 2014 a Marzo 2018 se han emitido 79 criterios técnicos normativos y 143 criterios técnicos determinativos del valor sobre valoración aduanera, estos en atención a los requerimientos que efectúan usuarios tanto internos y externos.

- Se atendieron 635 consultas, realizadas por las Gerencias, Funcionarios de Enlace, Jefes Departamento Técnico, Sección Técnica Operativa de las Aduanas y usuarios externos, sobre el uso y aplicación de directrices, instrucciones y herramientas para el control en materia de valoración aduanera.

- Se han impartido capacitaciones sobre “Valoración Aduanera Declaración de Valor, Cánones y Derechos de Licencia”, en las cuales han asistido un total de 379 personas entre ellos funcionarios aduaneros, jefaturas y usuarios del Servicio Nacional de Aduanas.

- Se ha experimentado todo un proceso de madurez en las investigaciones realizadas por el Órgano Nacional de Valoración en materia de cánones y derechos de licencia en el período de Mayo de 2014 a Marzo de 2018, con la puesta en marcha de un nuevo planteamiento de investigación a las empresas que deberían ser sujetas de verificación en materia de Cánones y Derechos de Licencia, percibiéndose a partir del año 2016 la obtención de resultados , tales como: el crecimiento de los montos de recaudación determinada y efectiva, los cuales fueron para el período de Mayo 2014 a Marzo 2018 ¢ 1.841.515.414,41 (Mil Ochocientos cuarenta y un millones quinientos quince mil cuatrocientos catorce colones con 41/100) por recaudación determinada y ¢ 542.504.429,37 (Quinientos cuarenta y cuatro millones quinientos cuatro mil cuatrocientos veintinueve colones con 37/100 ) por recaudación efectiva.

- La ejecución de investigaciones sobre valoración aduanera en sus diferentes categorías: auditorías, verificación de declaraciones aduaneras y denuncias presentadas por usuarios


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del servicio, han generado resultados positivos a partir de la redefinición de metodologías de investigación y revisión de tiempos de ejecución, como resultado la determinación de un monto de ¢ 3.394.017.756,49 (Tres mil trecientos noventa y cuatro millones diecisiete mil setecientos cincuenta y seis colones con 49/100) de impuestos dejados de percibir por el Estado de Mayo 2014 a Marzo de 2018 y en los procesos de regularización el pago voluntario de tributos ascendió a un monto de ¢ 822.715.555,69 (Ochocientos veintidós millones setecientos quince mil quinientos cincuenta y cinco mil colones con 69/100).

Capacitaciones

- Se capacitaron 251 funcionarios y funcionarias en eventos organizados y patrocinados por organismos internacionales con sede en el extranjero, en temas tales como: Interdicción de armas de destrucción masiva, Comercio de Armas, Operador Económico Autorizado, Convención sobre Armas Químicas para Autoridades Aduaneras, Implementación del Tratado sobre el Comercio de Armas, Precios de Transferencias, Gestión de Riesgos Aduaneros, Propiedad Intelectual, Perfilamiento de Aduanas, Técnicas de Auditorías a Posteriori, Fortalecimiento de Herramientas de Facilitación Comercial, Planificación Estratégica en Aduanas, Tránsito Aduanero, Reglas de Origen, Sistema Armonizado, Valoración en Aduana, Precios de Transferencia, Cánones y Derechos de Licencia, Verificaciones de Origen para Textiles y otras mercancías, Gestión coordinada en Fronteras, Acuerdo de Facilitación de Comercio, Clasificación Arancelaria, Merceología, Liderazgo en Aduanas, Ventanilla Unica, Gestión de Riesgo, etc.

- Asimismo durante el período a nivel nacional se capacitaron con la colaboración en su mayoría de organismos internacionales 799 funcionarios y funcionarias del Servicio Nacional de Aduanas en los siguientes temas: Excel Avanzado, Etiqueta y Protocolo, Habilidades de comunicación, Propiedad Intelectual, Comercio Ilícito, Tratados de Libre Comercio, Planificación Estratégica, Inteligencia Emocional, Procedimientos Aduaneros, Delito Económicos, identificación de Bienes de Uso dual, Movimiento de Capitales, Nociones Generales Sobre Gestión de Riesgo Aduanero, CITES, Movimiento de Capitales, Gestión de Riesgo, Propiedad Intelectual, Cooperación y asistencia técnica Internacional, Operador Económico Autorizado, Liderazgo en Aduanas, Origen de las Mercancías, Ventanilla Unica, Gestión de Riesgo, etc.

Donación de equiposPor parte de organismos internacionales se recibieron las siguientes donaciones:

PROGRAMA DE CONTROL DE EXPORTACIONES Y SEGURIDAD FRONTERIZA AFÍN (EXBS): comprende 2 identificadores de isótopos, 20 detectores personales de radiación gamma y 10 kits básicos de inspección.


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SEFRO Los puestos fronterizos de Peñas Blancas, Paso Canoas y la Aduana Santamaría recibieron los siguientes equipos:

Dos dispositivos VPN para ubicaciones remotas Tres computadoras PC para escritorio fija Tres Sistemas de alimentación ininterrumpida (UPS) + estabilizador y protector de

tensión para PC de escritorio y gabinete Tres lectores de pasaporte Tres escritorios de computadora y tres sillas secretariales.

PRAIAA: Equipo de Videoconferencia y canal de comunicación (incluye TV y UPS), Servidor principal y servidor Redundante (Servidor de Aplicaciones), archivos HP ProLiant ML350e Generation 8 (Gen8) v2, Estaciones de trabajo HP Z620 Workstation, Computadores Portátiles (indicar cantidad)

Misiones Internacionales

Se ha trabajado bajo la asistencia técnica de entes internacionales, en las siguientes iniciativas: CAPTAC-DR en lo siguiente:- Gestión por Procesos, contemplando los siguientes procesos: Gestión de Registro,

Arribo e Importación - Cánones y Derechos de Licencia, - Mejorar el control aduanero de los movimientos sobre puertos y estacionamientos

transitorios- Metodología de Segmentación y calificación de operadores de comercio exterior,- Planificación Estratégica CEPAL Inteligencia de Negocio para temas de riesgo y valoración aduanera y Factura

Electrónica. Gobierno de Corea Plan maestro para la modernización aduanera en Costa Rica con enfoque en la

gestión de riesgo.

OMA Misión MERCATORSe contó con la presencia de consultores de la OMA, esta misión aportó 37 recomendaciones, todas en apego a acciones que deben cumplirse para la correcta implementación del Acuerdo sobre Facilitación de Comercio, entre ellas:- Posibilidad de segunda prueba de laboratorio en muestras y laboratorios certificados- Creación de la página web para el Servicio Nacional de Aduanas - Creación de un Punto de Enlace Aduanero y refuerzo del área de atención al usuario- Aplicación de modelo de datos OMA en TICA y VUCE


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- Vinculación VUCE-TICA arraigada- Incorporación de otras instituciones en el OEA, datos webs unificados (por medio de

CONAFAC)- Aplicación de referencias OMA al cálculo de indicadores - Integración fronteriza Aduana- Aduana e interinstitucional- Digitalización: transformación de documentos en datos, factura electrónica y demás. - Incorporación de procedimientos comunes- Resoluciones anticipadasSe está en proceso de decisión de las recomendaciones que se adoptan y el planteamiento de los planes de trabajo de acuerdo a los tiempos de ejecución establecidos.

Negociación de Unión Aduanera Centroamericana

Durante estos 4 años, Costa Rica ha tenido la presidencia protémpore en dos ocasiones y se ha avanzado en los siguientes temas: - Revisión y ajuste del Reglamento de tránsito aduanero- Puesta en vigencia de la DUT y del sistema TIM- Propuesta y puesta en vigencia de la DUCA - Revisión de las posibles reformas al CAUCA y RECAUCA- Gestión de capacitaciones a los operadores de comercio: transportistas, sobre el

manejo de la DUCA-T- Declaración de Viajeros- Reconocimiento Mutuo entre programas OEA - Transito Multimodal y Cabotaje- Envíos de Socorro - Plan de Contingencia Regional- Inclusión de tecnología al tránsito aduanero internacional (Rfids) y las 5 medidas a

corto plazo en frontera. - Actualización y publicación de indicadores - Riesgo Aduanero - FAUCA- Base de Datos de conductores regionales - Plataforma Digital de Comercio- Reglamento de operación y funcionamiento del Comité Aduanero- Revisión de tránsitos pendientes por finalizar en el sistema

Acuerdo de Facilitación de Comercio

- Se iniciaron en el 2014, las mesas de trabajo para la atención de compromisos nacionales de facilitación del comercio incluidos en el acuerdo. Se elaboró una matriz de tareas para cada dependencia, a nivel interno la Dirección de Aduanas trabajó en atención a esta en


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temas como: Resoluciones anticipadas (procedimientos), transparencia (inclusión de contenido a la web), creación de un punto de enlace aduanero provisional (anterior Call Center TICA), ajuste de procedimientos internos para atención de solicitudes de información de aduanas extranjeras, tiempo medio de levante, entre otras.

- Se trabaja en dos proyectos: Reingeniería del Portal Web del Servicio Nacional de Aduanas y PEA, para ambos (en razón de la limitante presupuestaria) se están gestionando fondos para una posible donación del desarrollo web por parte de PRAIAA; así como el desarrollo completo del mismo por parte de ARAE y posibles comisiones internas de gestión.

OCDE

- Durante este período el Servicio Nacional de Aduanas dio atención de las solicitudes para el cumplimiento de los requisitos sobre temas de orden normativo, datos estadísticos sobre importación, exportación y tránsito aduanero; porcentajes de verificación según régimen aduanero, procedimiento para ingreso de viajeros.

Acuerdos de Intercambio de Información

Costa Rica – México: Se firmó el Acuerdo entre Costa Rica y México sobre Cooperación Técnica y Asistencia Mutua en Asuntos Aduaneros en febrero del 2016. El decreto de dicho acuerdo está en proceso de publicación Costa Rica - Estados Unidos: Durante el 2017 se puso en vigencia mediante decreto el Acuerdo entre la República de Costa Rica y los Estados Unidos Mexicanos sobre Cooperación Técnica y Asistencia Mutua en Asuntos AduanerosCosta Rica – Países Bajos: Durante el 2017 se realizó la negociación de Convenio de Asistencia Administrativa Mutua en Asuntos Aduaneros entre el Reino de los Países Bajos y la República de Costa Rica, el cual está en trámites legales para firma.

Convenios con otras instituciones nacionales

- Se negocia convenios de intercambio de información a nivel de los datos contenidos en los sistemas informáticos, con CORBANA, INEC, REGISTRO NACIONAL, BANCO CENTRAL y PROCOMER. En marzo 2018 se firmó el convenio CORBANA- SNA, se está en revisión de las propuestas de convenio con otras dos instituciones.

Convenios entre el Servicio Nacional de Aduanas y Sector Privado. - Se ha trabajado en la administración de los Convenios entre el Servicio Nacional de

Aduanas y la Cámaras, el objetivo principal es que dichos convenios sean una herramienta que coadyuve en el control y el combate al fraude aduanero.

Ministerio de Hacienda y el Registro de Propiedad Industrial


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- Se cuenta con el acceso a la base de datos del Registro de Marcas de Propiedad Industrial del Registro Nacional por medio del sistema informático TICA por parte de los funcionarios que realizan control en frontera.

Propiedad Intelectual - Divulgación y motivación al uso de base de datos IPM de la OMA.- Compilación de las acciones en protección de los derechos de propiedad intelectual del

Servicio Nacional de Aduanas para el informe 301.- Se presentaron 84 denuncias ante el Ministerio Público ante la presunción de mercancía

falsificada. Se liberaron 20 importaciones de las cuales existía sospecha de falsificación por falta de acompañamiento del Representante de marca y se atendieron 23 alertas internacionales.

- Creación de una base de datos con información sobre representantes de marcas comerciales que voluntariamente han presentado acreditación ante la DGA.

- Se emitió la directriz DIR-DN-003-2015 denominada “Lineamientos Generales al amparo de la Ley de Procedimientos de Observancia de los Derechos de Propiedad Intelectual”

Participación en Comisiones

- Se participa en las siguientes comisiones: Comisión de Comercio e Inversión, Comisión Interinstitucional de Observancia de los Derechos de Propiedad Intelectual, liderada por el Ministerio de Justicia, Grupo de Facilitación de Comercio de la Embajada Americana, Comisión Interministerial Consultiva de la DAACI, Comisiones Técnicas de CONAFAC. Comercio Ilícito.

Educación Fiscal- Se ha coordinado con escuelas, colegios y universidades para impartir charlas por parte de

los funcionarios y funcionarias de la institución así como estudiantes de universidades que cursan las carreras de aduanas. Se realizaron 80 charlas en total.

PROGRAMA OEA-PROFAC

Certificación de Empresas Durante el periodo 2014-2018 se han certificado como empresas OEA-PROFAC:- Importación: 21 - Exportación:17 - Terminal de Carga de Exportación:3 - Operador Portuario Marítimo:2En total 43 eslabones de la cadena logística. En total 29 certificaciones OEA por cédula jurídica.Varios expedientes en proceso.


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Fortalecimiento y divulgación del OEA-PROFAC

Se trabajó en las siguientes labores:- Charlas informativas a empresas interesadas en el programa.- Boletines con información de PROFAC dirigido a las empresas certificadas y funcionarios

aduaneros, se elaboró el Procedimiento para prioridad en paso fronterizo. - Se ejecutó el programa de sensibilización e información dirigido al Servicio Nacional de

Aduanas para el fortalecimiento de los conocimientos de los funcionarios aduaneros sobre el PROFAC.

- Se realizó y aplicó encuesta con el objetivo de obtener retroalimentación sobre el programa a las empresas certificadas PROFAC.

- Se trabajó en un Plan de Acción de Alianzas Estratégicas (PROCOMER –PROFAC), que incluía charlas, capacitación y asesoría.

- Se realizaron dos talleres: 1er encuentro con el sector privado sobre el OEA y 2do denominado Taller Regional sobre OEA y ARM.

Desarrollo del OEA-PROFAC- Se habilitó la certificación OEA- PROFAC para Importación, Operador Portuario Marítimo y

Terminal de Carga de Exportación.- Se actualizó la normativa OEA; Procedimiento de Certificación OEA, Procedimientos

Administrativos OEA-PROFAC, Instrumentos de Verificación para el Especialista, Perfil del Especialista OEA, Solicitud de Certificación OEA-PROFAC, Autoevaluación OEA, Requisitos Mínimos de Cumplimiento y Cuestionario de Autoevaluación para los eslabones OEA vigentes.

- Se realizó plan piloto con 7 Agencias de Aduanas, se elaboró el procedimiento para el análisis de antecedentes aduaneros para agencias y agentes solicitantes de la certificación PROFAC.

- Se trabajó en la documentación OEA- PROFAC para transportistas y depositarios aduaneros, elaborando los documentos de requisitos mínimos de cumplimiento y cuestionario de autoevaluación.

- Se firmó Convenio Marco de Cooperación entre el programa OEA-PROFAC y El Ministerio de Agricultura y Ganadería, Servicio Fitosanitario del Estado y Servicio Nacional de Salud Animal.

- Se emitió Circular C-DGA-ARAE-003-2016 sobre el uso del beneficio de desalmacenaje en las instalaciones por medio de la Declaración Aduanera Anticipada para empresas importadoras certificadas PROFAC.

- Se creó una guía para la elaboración de procedimientos PROFAC.- Se actualizó mediante la resolución RES-DGA-ARAE-004-2016 el procedimiento para la

aplicación en las aduanas de los beneficios del programa PROFAC. Se está trabajando en la propuesta de modificación del Decreto 38998-H.

- Se realizan los trámites respectivos para registro de la marca OEA -COSTA RICA ante el Registro de Propiedad Industrial - Registro Nacional.


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- Se han realizado requerimientos de mejoras informáticas en TICA para adecuarlo a los compromisos en los ARM, identificación de los OEA y demás mejoras requeridas para un adecuado funcionamiento del OEA en TICA.

Negociación de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo - Se negoció un Arreglo de Reconocimiento Mutuo entre los programas OEA de Costa Rica y

México, el 17 de abril de 2018 se realizó la firma. Se acordó un plan de trabajo con base en el cual se estará negociando un reconocimiento mutuo entre los programas OEA de Costa Rica y Colombia.

- Se está ejecutando el Plan de Acción que contempla las etapas de negociación de un ARM entre cuatro países de Centroamérica, a saber Costa Rica, Guatemala, El Salvador y Panamá.

Nivel Operativo

Aduana de Limón

- En el año 2015 la recaudación del Departamento Normativo aumentó un 50% respecto a lo generado en el año 2014, asimismo el año 2016 generó un 55% más de recaudación, destacándose la cancelación de ¢62.155.728,71 por parte de la Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA).

- Durante el año 2017 se produjo una disminución del 68% en relación a la recaudación del año 2016, no obstante, comparando los resultados del I Trimestre del año 2017 y del I Trimestre del año en curso, se presenta un incremento del 153% en la recaudación del Departamento Normativo de la Aduana de Limón.

- Respecto a la recaudación por concepto de subastas públicas aduaneras, cabe destacar que en el año 2014 se realizaron un total de 47 subastas, en los años 2015 y 2016 se realizaron 28 subastas en cada uno de dichos años, si bien la recaudación disminuyó en dichos años, se debió a que los tributos de las mercancías subastadas no representaban montos significativos. En el año 2017 se destaca la recaudación de ¢84.176.722,72 producto de 3.932 cajas de licor vodka.

- Comparando los resultados del I Trimestre del año 2017 y del I Trimestre del año en curso, se presentó una disminución del 6% en relación a la recaudación fuera de Tica de la Aduana de Limón.

Aduana Central


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- Se han mantenido reuniones y coordinaciones permanentes a efectos de promover protocolos de actuación entre las autoridades aduaneras, autoridades postales, autoridades de la Policía de Control de Drogas y Fiscales del Ministerio Público.

- Se han tenido conversaciones con la Embajada Americana a efectos de coordinar el apoyo para la presencia de unidades caninas de forma regular para la detección de paquetes postales. Actualmente, de forma periódica se cuenta con la visita de perros de la Policía Penitenciaria y del Equipo canino de la Municipalidad de San José.

- En febrero del presente año la Dirección General de Aduanas firmó el “CONVENIO DE COOPERACIÓN PARA EL ACCESO Y USO DE LA PLATAFORMA ELECTRÓNICA WEB DENOMINADA CDS”, lo cual permite intercambiar información entre las autoridades postales y aduaneras de los países que utilicen esta plataforma. Esta plataforma web permite no solo conocer el contenido de las mercancías desde antes de salir del país de origen, sino que además permite a las autoridades aduaneras seleccionar paquetes que se someterán a control aduanero según criterios de riesgo que pueden desarrollarse dentro de la aplicación.

- Actualmente se está coordinando con Correos de Costa Rica la posibilidad de mejorar la logística de los procesos, y mejorar la infraestructura del Puesto de Aduana Postal. Incluso, Correos de Costa Rica mantiene su deseo de someterse a un régimen especial como auxiliar postal, con sus requisitos, y obligaciones claramente definidas.

- Se trabaja en la definición de un proyecto de ley y de un proyecto de reforma reglamentaria según la base propuesta por la Comisión para la Evaluación y Mejora de los Procedimientos y Controles que se Aplican a Envíos Postales Gestionados por Correos de Costa Rica.

Aduana Paso Canoas

- Se logró la elaboración del Instructivo para el Trámite y Cobro de sumas adeudadas, relacionadas con Vehículos y Unidades de transporte con el Certificado de Importación Temporal Vencido.

- Se logró concretar una “Hoja de Requisitos para el trámite de mercancías decomisadas”, dado que un porcentaje importante de trabajo se deriva de estos casos.

- Acondicionamiento de un espacio fuera del Depto. Normativo para la mejora de la atención de los usuarios, y además restringir acceso al área física donde están ubicados los expedientes en trámite.


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- Se limpió la bodega de la aduana I013, las mercancías allí ubicadas fueron destruidas o rematadas, según correspondiera legalmente. Se coordinó y contó con el apoyo de la municipalidad de Corredores, por tanto esta estructura física queda disponible para que el Ministerio de Hacienda realice las remodelaciones más convenientes al interés público.

- Se realizó acomodo de los vehículos en inventario en el patio I022, identificando cada uno (motocicleta, cuadra ciclo o vehículo), con el respectivo movimiento de inventario visible. Además se realizan constantes chequeos de inventarios tanto en los patios como en bodega.

- Se estableció una ubicación para los funcionarios destacados en la verificación física de DUAS canal rojo, para fomentar un ambiente de mayor seguridad. Se dispuso acondicionar una oficina con el equipo de cómputo, con una ventanilla para la atención de los usuarios (agentes o asistentes de aduanas), evitando que éstos tengan que ingresar a las oficinas de la Aduana, para hacer entrega de documentos solicitados y/o consultas, que en ciertos momentos por la aglomeración, provocan atrasos en el proceso de revisión.

- Se implementó el pago de impuestos (envíos postales y DUAS de oficio), y multas, por medio del datafono, como medio para la facilitación de trámites.

- El logro más significativo en el Puesto aduanero de Golfito es con respecto a la infraestructura del edificio Administrativo; lo que se logró fue bajar la gran mayoría de los artículos, suministros y muebles que estaban produciendo peso en el segundo piso del edificio, mismo que está en mal estado exponiendo al personal en lo que respecta su seguridad.

- Se implementaron algunos cambios en el programa de emisión de autorizaciones de compra o TAC, que permite diariamente, tener un listado de aquellos usuarios a los que se les otorgó la tarjeta de compra y que no se encuentran registrados en la base de datos. Mismos que son agregados a TICA el día siguiente.

- Se implementó el pago de impuestos (DUAS de oficio), por medio del Datáfono, como medio para la facilitación de trámites en el Puesto Aduanero San Marcos. Esto para agilizar trámites a los usuarios para el pago de impuestos, propició la dotación de un Datáfono, ubicado en Puesto Aduanero de Sabalito, con el cual el usuario puede pagar, con el uso de su tarjeta de débito o crédito, los impuestos de mercancías que ingresan al país.

- Exitosa depuración de viajes, ya que en enero del 2016 se registraban 466 viajes pendientes, llegando a ser 320 viajes pendientes a finales del 2017. El número de viajes ha venido disminuyendo, siendo casos especiales y complicados, los que se encuentran pendientes.

- Se logró realizar la reparación de la barrera automática en el puesto de salida de patios en la ubicación P013.


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- A raíz de la puesta en marcha de la confección de expedientes de Certificados de Importación Temporal, a partir del mes de junio del 2017, la Sección de Depósitos toma la iniciativa de crear una herramienta o programa informático, que permita llevar el control de los certificados emitidos y finalizados, permitiendo depurar día a día cada expediente confeccionado y que a la fecha se encuentra con certificado finalizado.

- Se han generado al menos 1500 expedientes de inicio de procedimientos sancionatorios, tendentes a la aplicación de la legislación, para desmotivar la práctica de tardías en la llegada de los viajes a sus destinos.

- Los esfuerzos realizados por el Departamento Normativo, permitieron alcanzar una recaudación total de ₡417.480.359,34, (cuatrocientos diecisiete millones cuatrocientos ochenta mil trescientos cincuenta y nueve colones con treinta y cuatro céntimos) durante los últimos tres años (2014-2017)

Aduana Caldera

- Se mejoró el servicio al contribuyente mediante la creación de los casilleros en la recepción de aduanas para notificar gestiones, resoluciones, inicios de procesos.

- Se implementó el cobro del adeudo tributario a los usuarios mediante el uso de datáfono; además, se ha logrado coordinar con el Ministerio de Salud - Dirección Regional en el ámbito de sus competencias, en el edificio contiguo a las instalaciones de la Aduana de Caldera, los permisos correspondientes y necesarios al cumplimiento de los requisitos no arancelarios para los usuarios de envíos postales por medio de paquetería atendida en conjunto Correos de C. R. y Aduana de Caldera.

- La recaudación producto de remates, en los 2 últimos años ha mejorado sustancialmente, reflejándole el constante proceso de control aduanero que se ejerce en los Almacenes Fiscales, manejo de inventarios, identificando las mercancías que han caído en abandono, etc.

- Se logró el fortalecimiento del departamento normativo de la aduana con la llegada de nuevos funcionario con lo cual se está logrando disminuir la cantidad de expedientes pendientes de atención que durante años se han ido acumulando con el riesgo de que prescriban o se planteen demandas por la no atención en los plazos establecidos por ley.

- Un aspecto muy importante es que se logró una adecuada coordinación y comunicación con la Aduana de Paso Canoas y la DGA para lograr avanzar en el proceso de destrucción de mercancías principalmente licores y cigarrillos que han sido decomisadas


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en la Aduana de Paso Canoas, pero que se encuentran depositadas en almacenes fiscales de nuestra jurisdicción.

Aduana Santamaría

- Se ejecutó un plan de supervisión de operaciones en los auxiliares de la función pública aduanera bajo la modalidad de Entrega Rápida o Courier, a fin de comprobar el cumplimiento de lo estipulado en la legislación aduanera vigente y en los respectivos procedimientos aduaneros, en donde se han detectado importantes hallazgos.

- Incremento de las supervisiones en el ingreso y descargas de mercancías de ingreso aéreo, prestando especial atención a las descargas de mercancías ingresadas por medio de los consolidadores de carga, en donde se determinó la operación al margen de lo estipulado en la legislación y procedimientos aduaneros vigentes, de gran cantidad de empresas tanto físicas como jurídicas, que ingresan mercancías a nombre de terceros sin estar autorizadas como empresas de entrega rápida (paqueteros o encomenderos).

- Se dispuso de personal de las dos Secciones del Departamento Técnico para abordar el área de subasta aduanera de forma integral y en estricto apego a lo estipulado en el procedimiento vigente, con el objetivo de atender el requerimiento de todos los depositarios aduaneros que disponen de gran cantidad de mercancías en estado de abandono a las cuales se les debe confeccionar la respectiva boleta de remate o someterlas al proceso de destrucción.

- En el régimen de Perfeccionamiento Activo y Zonas Francas se organizó el archivo y los expedientes de todas las empresas, así como las bases de datos digitales, se procedió a realizar los cobros correspondientes a las prendas aduaneras que se encontraban vencidas o la no presentación de las originales en el tiempo establecido, logrando una recaudación de ¢14.275.802.98, además en otros rubros como la perdida de activos se ha logrado recaudar un total de ¢23.558.161,53 y con el cobro de las materias primas que se encuentran vencidas se ha recaudado ¢5.006.436.45.

- Con el cambio de jefatura en el Departamento Normativo en el año 2016, se procedió a la reorganización general del estado de expedientes en el Departamento, lográndose una revisión física y documental exhaustiva, para determinar el estado real de cada expediente, de tal forma que de 6092 expedientes reportados en el año 2015, se tiene un total de pendientes de 2763 al mes de marzo 2018.

Aduana Peñas Blancas

- Establecimiento de protocolo de atención de unidades de transporte en tránsito aduanero hacia otras aduanas conteniendo Alcohol, en coordinación con el ICD con el objetivo de controlar la llegada efectiva de la mercancía hacia su destino final.


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- Elaboración de protocolo en conjunto con el ICD relacionado con el artículo 35 de la Ley 8204 sobre control transfronterizo de dinero.

- En el marco de la Comisión Fronteriza Interinstitucional se realizan campañas de limpieza de la zona primaria dos veces al año, producto de ello se estableció la participación de la Aduana de Peñas Blancas en el Programa de Bandera Azul Ecológica y la creación del Comité de Ambiente. Por otra parte se ha logrado el involucramiento de autoridades municipales y se cuenta con un funcionario dedicado a recolectar residuos valorizables en la zona primaria.

- Desde Noviembre del 2016 se cuenta con un nuevo edificio debido a que el anterior fue destruido en un incendio en el año 2009.

- En Marzo del presente año se realizó por primera vez una encuesta de satisfacción al usuario en Peñas Blancas de parte de la Contraloría de Servicios.

Aduana La Anexión

- Se reporta un cumplimiento de objetivos de 95%, respecto a lo propuesto en el PAO 2017.

- Mejora en el ambiente laboral de la Aduana, lo cual ha permitido el compromiso de los

funcionarios en la consecución de los objetivos.

- Destaca además, el aumento en movimientos de ingresos de mercancías, lo que mantuvo

la recaudación estable y con leve crecimiento.

- Es importante destacar el aumento vertiginoso de visitantes que ingresan por el Aeropuerto Internacional Daniel Oduber Quirós, donde según estimaciones de Coriport entre viernes y lunes se reciben al día entre 30 y 33 vuelos, mientras que entre martes y jueves llegan al menos 18, esto ha representado un gran desafío para la Aduana pues debe ejercer labores de control en el ingreso de visitantes, con el escaso personal con el que dispone, rescatando la necesidad de reforzar personal para realizar estas labores dado que se espera que siga en aumento la cantidad de turistas que ingresan por el aeropuerto en mención.

3.6 Estado de los proyectos más relevantes en el ámbito institucional o de la unidad, existentes al inicio de su gestión y de los que dejó pendientes de concluir.


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Nombre del Proyecto Estado de Situación

Servicio de Colocación, Retiro y Monitoreo de Marchamo Electrónico

Mediante el Acta N° 026-2017 de la Comisión de Recomendación de Adjudicación del Ministerio de Hacienda se declara desierta la contratación por razones de interés público expresadas en el oficio DGA-145-2017, motivo por lo cual se está trabajando en reorientar este proyecto, ya que se quiere aprovechar la infraestructura que esta donando SIECA-BID para el proyecto de RFID, a fin de adquirir marchamos RFID y se pueda realizar un control cruzado tanto del cabezal como del contenedor, a un menor costo y con una tecnología que brinda más beneficios. Además, se realizó una solicitud de donación a la Alianza Global para la Facilitación del Comercio, para dotar de antenas RFID a las distintas rutas fiscales y con lo cual se pueda tener una mejor trazabilidad del tránsito de unidades.

Nombre del Proyecto Estado de Situación

Implementación de las cámaras de vigilancia y Centros de Monitoreo donados por la Embajada de los EUA

La Embajada contrató a otro consultor y se realizó la visita a la Aduana de Paso Canoas, se está a la espera del estudio y de la respectiva cotización para sacar a licitación la compra de los equipos, esta cotización la efectuará la Embajada. Tanto el estudio como la cotización ya fueron concluidos y se está a la espera que la Embajada de los Estados Unidos remita estos documentos.

Implementación de los equipos donados por parte de SIECA-BID al amparo de las cinco medidas de facilitación en los pasos fronterizos terrestres

La licitación de los dispositivos RFID donados por parte de SIECA-BID, ya fue adjudicada a la empresa Lyngsoe System, representada en Costa Rica por la empresa CIFSA. Se está a la espera de que SIECA entregue el cronograma actualizado.

Implementación de los controles de cámaras de vigilancia y sistemas de pesaje de la Sociedad Portuaria de Caldera

Con respecto al Circuito Cerrado de la Sociedad Portuaria de Caldera, el acceso ya fue habilitado a la DGA y estamos en proceso de coordinación con la Sociedad Portuaria, para que se facilite la información del pesaje.

Implementación de Controles Complementarios de Seguridad Aduanera en APM Terminals

Se ha trabajado en forma conjunta con APM Terminals en los siguientes temas de control:1- Sistema informático APM Terminal, su integración a TICA,


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pruebas.2- Factibilidades de información sobre pesos, Planificación y Riesgo.3- Requerimiento de información, sobre conductores, placas, transportista, su estado, etc.4- Temas de recepción de DUT.5- Plan de contingencias

Proyecto de intercambio de información entre el Ministerio de Hacienda (MH) y el Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) producto del control de escáner.

Este tema se está trabajando a nivel de CONAFAC y se ha conformado una subcomisión de escáneres en la cual tenemos representación los que conformamos el CONAFAC, tanto el sector público como el sector privado.

Proyecto de intercambio de información entre el CONAVI-RACSA y DGA de la información de pesos, capturados por los sistemas de pesaje ubicados en carretera para su transmisión al Sistema Tica.

Este proyecto se está reorientado, debido limitaciones técnicas y la complejidad del intercambio de información entre 3 instituciones, motivo por el cual se está en negociaciones con APM para que nos brinde la información del pesaje de los contenedores que se transmite y el que efectivamente se obtiene en el puerto, y así poder realizar un control cruzado que serviría de insumo para nuestros análisis de riesgo.

Adicionalmente se reporta las siguientes iniciativas a fin de que sean tomadas en consideración:

- Construcción en Sixaola del puente binacional entre Costa Rica y Panamá: a cargo del proyecto descrito en el “Contrato, Diseño y Construcción del Puente Binacional sobre el río Sixaola bajo estándares de sostenibilidad entre Costa Rica y Panamá”, por la empresa constructora MECO y financiamiento de la Oficina de las Naciones Unidas de Servicios para Proyectos (UNOPS); por ser un proceso en el cual no existe ninguna experiencia aduanera previa en el Servicio Nacional de Aduanas, se generó un procedimiento particular al amparo del Contrato de Adjudicación y las normas aduaneras vigentes para facilitar y agilizar los trámites con transparencia.

- Construcción de Terminal de Contenedores de Moín (TCM) por parte de la empresa APM Terminals Moin S.A., que abarca la autorización de mercancías exentas por el Consejo Nacional de Concesiones (CNC), que ingresan al régimen de importación temporal y la Aduana debe dar control y seguimiento al cumplimiento del régimen.

- Coordinación conjunta entre la Dirección General de Aduanas, Aduana Santamaría y ICD y demás autoridades que intervienen en la aplicación del


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artículo 35 de la Ley 8204 dentro de los Aeropuertos Internacionales Juan Santamaría y Tobías Bolaños, en una propuesta de reforma al artículo 35 de dicha Ley y el procedimiento establecido en el protocolo de actuación.Se espera lograr con esta modificación un correcto procedimiento en la aplicación de las actuaciones conjuntas para sostenimiento del artículo 35 tanto en Sede Judicial como en vía administrativa y de eta manera ser evaluados con una buena calificación por parte de los Organismos Internacionales.

- Creación de un convenio entre el ICD y el Ministerio de Hacienda, para poder donar bienes a las aduanas producto de los decomisos de dinero en relación al artículo 35 Ley 8204. Una vez realizado el convenio, el ICD tiene como propuesta dotar de capacitación a funcionarios de aduanas en el tema de la correcta aplicación de artículo 35 a través de convenios con otros países

- Plan piloto Proyecto CADENA, BID- MEXICO-COSTA RICA: contempla realizar un plan piloto utilizando la plataforma Blockchain, para el intercambio de datos de los certificados OEA de manera automatizada segura y en tiempo real entre las aduanas como parte de un Acuerdo de Reconocimiento Mutuo. El plan piloto entre el BID-MEXICO-COSTA RICA contempla 3 fases: 1- Fase de Preparación 2- Fase de Contratación de la empresa 3- Fase de implementación operativa del Piloto.

- Modelo Predictivo: es un proyecto institucional, cuya coordinación es llevada a cabo por la Dirección de Inteligencia Tributaria, el cual tiene como objetivo crear una herramienta tecnológica que apoye la gestión de las áreas de ingresos del Ministerio de Hacienda de forma integrada.

- Proyecto TILU-CR: es un proyecto que involucra funcionarios de los Departamentos de Inteligencia Aduanera y Análisis de Riesgo, relacionado con mejoras al módulo de riesgo con respecto a sistema que utilizan en Uruguay. Se está coordinando lo necesario con la DTIC y con la Aduana de Uruguay.

- Proyecto URANIO: es un proyecto que involucra funcionarios de los Departamentos de Inteligencia Aduanera y Análisis de Riesgo. El Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (ONU), obliga a todos los estados miembros de las Naciones Unidas a tomar acción y cooperar para prevenir el tráfico ilícito de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios de traslado y materias relacionadas. Debido a lo anterior y por ser Costa Rica un miembro de la ONU, se deben implementar estrategias de control, identificación y seguimiento a temas que estén relacionados con el objetivo de la resolución 1540.

Dicho proyecto cuenta con 5 fases, actualmente se encuentra desarrollando la primera fase, la cual corresponde al desarrollo del marco teórico legal con la


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normativa nacional e internacional existente en torno al tema, así como las acciones realizadas en el país.

- Programa Control de Contenedores: después de la participación en la reunión Regional del PCC se logró coordinar la visita de los representantes del programa a Costa Rica, para motivar a otras instituciones a participar. Estas reuniones se realizaron el pasado 28 y 29 de febrero del 2017 en compañía del asesor regional de la UNODC, el embajador de Canadá en Costa Rica y el asesor del INL de la Embajada de los EUA, con las autoridades del Ministerio de Seguridad, Ministerio de Agricultura, Ministerio de Presidencia, Ministerio de Hacienda, ICD y DIS. Se logró acordar la firma por parte de todas estas autoridades de una carta de interés y posteriormente la firma de un memorando de entendimiento, para así poner en marcha el programa en Costa Rica. Este plan fue incorporado por la Administración en la “Agenda prioritaria para el aumento de la eficiencia y competitividad de los pasos de frontera de Costa Rica”, que promueve el establecimiento de iniciativas para mejorar la facilitación del comercio y la competitividad. Mediante oficio CPFT-COR-CAE-0007-2017 del 30/01/2017 el Viceministro de Comercio Exterior remite a la Dirección General de Aduanas dicha agenda con el detalle de compromisos adquiridos para su debido cumplimiento en tiempo y forma; dentro de los cuales se encuentran tareas específicas que deben llevarse a cabo a través del Programa de Control de Contenedores.

- Plan Maestro para la Modernización de Gestión Aduanera 2017: se realizó visita al Servicio de Aduanas de Corea del Sur a fin de conocer elementos fundamentales del Sistema UNI-PASS, el cual “refiere al conjunto de sistemas informáticos implementados y operados con la finalidad de realizar eficientemente las operaciones de protección de las fronteras aduaneras (Customs Border Protect) del Servicio de Aduana de la República de Corea. Posteriormente, se recibió a la delegación coreana en Costa Rica que visitó distintas áreas del SNA y se llevaron a cabo diversas sesiones de trabajo conjunto, de las cuales surgieron informes parciales de cada visita con las respectivas recomendaciones de la KCS y CUPIA. Actualmente se está a la espera del informe final y definitivo emitido por la delegación coreana, con el fin de iniciar las acciones que corresponden para implementar las oportunidades de mejora para el fortalecimiento de la gestión de riesgos de Costa Rica.

- Historial del DUA: Actualmente este proyecto se encuentra en la fase de pre producción, del requerimiento denominado Actuaciones posteriores al levante y simultáneamente se trabaja en la elaboración del segundo requerimiento denominado Ingreso y Trazabilidad.


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- Implementación de un aplicativo para que las empresas transportistas en el Régimen de Transito Nacional y Representantes de Transportistas y Empresas de Zona Franca puedan registrar por sí mismas, vía WEB, los conductores, que ejecutarán los tránsitos correspondientes; proceso que se encuentra en fase de implementación y/o lanzamiento, de igual manera se trabaja en un aplicativo para el registro de los vehículos y unidades de transporte.

- Gestión del proceso de mejoras que se están planteando para la autorización inicial y cambios posteriores, de las empresas de Zona Franca, dentro del marco del Proyecto VUI. (Ventanilla Única de Inversión). Se encuentra en estado de implementación.

- Cálculo de la obligación tributaria aduanera para vehículos eléctricos: conforme a la Ley 9518 sobre incentivos y promoción para el transporte eléctrico, lo cual se encuentra en desarrollo para sus posteriores pruebas.

3.7 Administración de los recursos financieros asignados durante su gestión a la institución o a la unidad, según corresponda.

Se registra un porcentaje de ejecución presupuestaria de un 85% para el año 2017, siendo los rubros de servicios de controles complementarios e infraestructura los que muestran menor porcentaje de ejecución, mismo que pueden ayudar a fortalecer la gestión de poder implementarlos con mayor eficiencia. A pesar de esto, el mayor impacto en la gestión se da por la necesidad de recurso humano y debido a que las metas requieren ajustarse a las condiciones actuales del entorno, ya que se esperaba


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mayores resultados en recaudación con las medidas impulsadas por el Gobierno, sin embargo, el crecimiento no es el proyectado.

3.8 Sugerencias para la buena marcha de la institución o de la unidad, según corresponda, si el funcionario que rinde el informe lo estima necesario.

Dentro de las sugerencias para la buena marcha de la institución destacan las siguientes:

- Establecer las coordinaciones necesarias a nivel administrativo, que permitan el fomento de la carrera administrativa de los funcionarios, de manera que de acuerdo a los requisitos académicos, se logre ubicarlos idóneamente en la estructura de la Aduana.

- Sobre la dotación de potencial humano, es importante que las autoridades valoren que al menos se reponga el personal que con motivo de jubilación o traslado deba dejar el SNA, ya que se corre el riesgo de tener que suspender o modificar actividades ya programadas, de igual manera se debe considerar que el personal a contratar deberá contar con conocimientos técnicos comprobados de manera que la curva de aprendizaje sea más corta.

- Capacitación a los funcionarios en todas las áreas, para reforzar su conocimiento, su interés, compromiso, motivación en la Institución, para así alcanzar los objetivos institucionales.

- Promover constantemente los valores éticos para todos los funcionarios.

- Dar seguimiento a la solicitud de actualización de la estructura organizativa del SNA ante MIDEPLAN, iniciativa que fue presentada para valoración del señor Ministro de Hacienda mediante oficio DGA-074-2018, considerando que en los registros que conserva el MIDEPLAN no se refleja la totalidad de Departamentos y Secciones establecidos en el Decreto 34475-H, vigente.

- Maximizar y fortalecer el Sistema Informático TICA en aspectos de seguridad en el acceso, controles eficientes, información oportuna y veraz y mantenimiento de las aplicaciones y evaluación del mismo.

- Finiquitar los requerimientos informáticos que posibiliten la selección basada en criterios de riesgo, tanto para conocimientos de embarque en manifiestos de ingreso como en las declaraciones de tránsito aduanero.


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- Continuar con el fortalecimiento del uso de la tecnología a través de la implementación de herramientas informáticas como expediente electrónico, sistema de gestión para el registro de las actuaciones que se realizan.

- Continuar con la actualización de los manuales de procedimientos internos de cada dependencia del SNA.

- Dar seguimiento a los procesos de Control Interno y SEVRI.

- Procurar el involucramiento tanto de los Gerentes, Directores y jefaturas en el cumplimiento de la Ley de Control Interno.

- Gestionar la creación de espacios físicos para la custodia de los archivos de las dependencias del SNA.

- Trabajar en la vinculación y la actualización del Plan Estratégico del SNA y los Planes Anuales Operativos con el ejercicio para el Anteproyecto de Presupuesto. Mismo que se realiza y se le ha dado continuidad durante el período 2014-2018.

- Continuar con la participación en las iniciativas del modelo de costos para el SNA. Se presentó varias propuestas durante 2015-2017, y se incluyó como posible proyecto a ser apoyado por organismos internacionales.

- Proceder a la definición, sistematización y análisis de los procesos del Servicio Nacional de Aduanas como parte del seguimiento al Proyecto de Gestión por Procesos, para proponer las mejoras estructurales y de gestión.

- Fortalecer el Seguimiento de los PAOs. Fortaleciendo el recurso humano de manera que permita dedicar más recursos a las labores de seguimiento y evaluación de los PAOs.

- Dar continuidad a los proyectos de modernización aduanera en fronteras y controles complementarios.

- Se requiere realizar un estudio de la estructura funcional de puestos y clases en el SNA, a fin de valorar si la estructura vigente responde a las necesidades del entorno.

- Es importante uniformar procedimientos aduaneros a nivel del Servicio Nacional de Aduanas, revisar y adaptar el Sistema Informático TICA a lo establecido en la legislación y revisar los procedimientos establecidos versus la realidad de la operativa aduanera para evitar que los funcionarios tengan que asumir


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responsabilidades interpretando o llenando vacíos en la legislación solucionando situaciones que ya deberían estar previstas y corregidas.

- Con la aprobación del Acuerdo de Facilitación del Comercio se requiere la creación del Reglamento a efectos de conocer el funcionamiento adecuado del Comité Local de Facilitación de Comercio, es vital que el Comité Local (hoy Comisión Fronteriza Interinstitucional) y el CONAFAC tengan una adecuada comunicación y resultados efectivo a efectos de brindar apoyo y recursos a las instituciones que están en frontera para que pueda existir un adecuado control.

- Para la agilización y disminución de las filas de unidades de tránsito, se requiere lectores ópticos a efectos de evitar que los funcionarios digiten la numeración de la DUT y así bajar el tiempo de espera de atención de las UT.

- Es necesario contar con más vehículos doble tracción para el acceso a zonas alejadas como el Puesto de Aduanas Las Tablillas.

- Mejorar la detección de riesgos y por ende los criterios de selección, en el caso de

la Dirección de Riesgo, de tal manera que se obtengan hallazgos.

- Identificar sujetos de riesgo a nivel nacional para el área de equipajes.

3.9 Observaciones sobre otros asuntos de actualidad que a criterio del funcionario que rinde el informe la instancia correspondiente enfrenta o debería aprovechar, si lo estima necesario

- Implementación de Sistema de Control no Intrusivo en el Puesto Postal: se está

gestionando un traslado de partida del presupuesto de Marchamo Electrónico, para comprar un escáner en el puesto postal.

- Terminal de Contenedores de Moín (TCM): La entrada en operación de la Terminal de Contenedores de Moín (TCM) se convertirá en una ventaja competitiva país, además se espera sea generador de atracción de empresas o aglutinamiento de empresas nacionales e internacionales (cluster) en la provincia Limón, así como el incremento de empresas de Zona Franca y del comercio en general del país, supone una preparación adicional que debe tener la aduana en cuanto a recursos para alcanzar los fines del régimen jurídico aduanero.

- Actualización de la estructura orgánica del SNA ante MIDEPLAN: dado que se identificaron diferencias respecto a la estructura orgánica del SNA descrita en Decreto N°34475-H y la que se encuentra en los registros de MIDEPLAN, se planteó solicitud de


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actualización de la misma, de manera que sean congruentes y se evite retrasos o limitaciones en la gestión de trámites relacionados con la estructura que se encuentra amparada ante MIDEPLAN.

- Proceso, custodia y conservación de garantías de caución que se efectúa en el Departamento de Estadística y Registro se traslade al ente competente, a saber la Tesorería Nacional, para evitar riesgos de seguridad de la información. Disminuir la concentración de labores en algunos puestos, de manera que se logre la transferencia del conocimiento en toda la Dirección de Gestión Técnica.

- Es necesario reforzar el recurso humano en el SNA, así como la capacitación continua en materia aduanera en pro del fortalecimiento del conocimiento, mismo que repercute en la agilidad con que se atienden los procesos aduaneros.

3.10 Estado actual del cumplimiento de las disposiciones que durante su gestión le hubiera girado la Contraloría General de la República.

A continuación un resumen del estado de situación de cada una de las disposiciones de la Contraloría que se gestionaron durante el período 2014-2018:

INFORME DFOE-SAF-IF-07-2011

Disposiciones al Ministro de Hacienda:

a) Implementar las mejoras a los sistemas de información y herramientas tecnológicas de la Dirección de Gestión de Riesgo, para subsanar las situaciones comentadas en los puntos 2.5, 2.7 y 2.8 b) de este informe, con el fin de fortalecer el acceso oportuno a la información, el análisis de grandes volúmenes de datos, y eliminar una serie de operaciones manuales que se basan en datos no actualizados.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-1623 de fecha 22/09/2016.

b) Establecer la situación actual de las aduanas Santamaría, Central y Limón, en lo que se refiere a la cantidad y disponibilidad de recursos humanos para la atención del control inmediato, con el fin de que se valoren posibles alternativas de solución respecto de esta situación. Ver punto 2.8 a) de este informe.



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Disposiciones al Director de Aduanas

a) Implementar los ajustes necesarios en la definición y aplicación de los perfiles y reglas de riesgo del Régimen de Importación Definitiva, para corregir las debilidades comentadas en los puntos 2.1 y 2.2, de este informe, relativas al plazo de vigencia de las reglas de riesgo; al llenado de las fichas de riesgo; a los niveles de hallazgos e incidencias esperados como resultado de la aplicación de las reglas de riesgo y de las revisiones físicas y documentales; a la actual diversidad de las acciones recomendadas para realizar en el control inmediato; a la justificación sobre la creación de las reglas de riesgo en los expedientes respectivos; y a la utilización de distintas fuentes de información adicionales al TICA para la determinación de los riesgos.


b) Ajustar la operación del Comité de Selectividad de la DGA, para que cumpla de manera efectiva con su finalidad de identificar los riesgos aduaneros y apoyar a la DGR, en la elaboración, puesta en vigencia, consulta, modificación o inhabilitación de reglas de riesgo; se analicen las problemáticas que adolece la gestión de riesgo y se propongan posibles soluciones; y se participe a las aduanas y órganos de control para fortalecer la retroalimentación sobre dicha gestión, entre otros aspectos. Ver punto 2.4 de este informe.


c) Adoptar de inmediato las acciones correspondientes, para que la Dirección de Gestión de Riesgo pueda administrar y aplicar el Modelo Econométrico para la selección de DUAs para el control inmediato, sin que se dependa de los consultores que elaboraron dicho Modelo, como está ocurriendo en la actualidad. Para estos efectos, se deberá establecer en forma precisa la participación y roles de la Dirección de Gestión de Riesgo en la administración general de este Modelo, muy especialmente en el establecimiento y manipulación de parámetros de selección de sujetos y mercancías, e implementar la capacitación necesaria para su administración, entre otros aspectos. Ver punto 2.6 de este informe.




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4.1 Implementar un control operativo complementario (como por ejemplo, la operación de cámaras para el control de los tránsitos, escáneres, o estaciones de pesaje), que operen en las aduanas de Paso Canoas y Peñas Blancas, y que aseguren un efectivo control de ese tipo de operaciones aduaneras. Ver punto 2.3 de este informe.

- Para el cumplimiento de esta disposición se trabaja en la implementación de los equipos donados por SIECA-BID al amparo de las cinco medidas de facilitación de los pasos fronterizos terrestres, actualmente SIECA realizó el lanzamiento oficial del proyecto en video conferencia con SIECA, representantes Centroamérica y el proveedor Lyngsoe Systems, donde se detalla el cronograma con los plazos de implementación y puesta de operación de los dispositivos, por lo que en razón de ello se solicita prorroga al ente contralor para su cumplimiento según la fecha de puesta en operación del equipo.

4.2 a Evaluar y ajustar las rutinas de validación en el sistema informático que se utilice para el registro y control de los tránsitos aduaneros internacionales, con el fin de que en los procesos de ingreso y validación de datos, no se permita iniciar o continuar con el tránsito respectivo si no se han consignado todos los datos correspondientes conforme a los procedimientos aduaneros y requerimientos de dicho sistema, de manera que no se presente la omisión de datos o registros incompletos, o que el sistema no permita realizar al usuario un nuevo trámite si se tiene tránsitos pendientes de cierre. Los ajustes que se realicen a las rutinas de validación, deberán actualizarse en el Manual de Procedimientos Aduaneros y en la página del Ministerio de Hacienda. Ver punto 2.1 y 2.2 de este informe.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-1464, del 18 de julio de 2014.

4.2 b Establecer en el sistema que se utiliza para el registro y control de los tránsitos aduaneros internacionales, las rutinas de control y reportes automatizados, así como los controles cruzados con otras bases de datos, que generen alertas y permitan verificar oportunamente el cumplimiento de los plazos de los tránsitos, concordancia de las partidas arancelarias con las mercancías reportadas, coincidencia de las fechas de salida del tránsito con el registro migratorio de los choferes respectivos, entre otros. Ver puntos 2.2 y 2.3 de este informe.

- Para la implementación de la herramienta informática se recibió la última versión del convenio revisado por el Departamento Legal de la Dirección General de Migración y Extranjería y la Dirección General de Aduanas está en la revisión final de las observaciones recibidas y se espera que en corto tiempo se logre la firma del mismo. Además se están realizando y avanzando en las pruebas del sistema, implicando los diferentes puntos fronterizos de ingreso de mercancía, sin embargo, algunas de las pruebas no han sido exitosas por lo que se está trabajando en


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visitas de campo u otras alternativas. En razón de esto, se solicitó nueva prórroga a la Contraloría para el 30 de junio de 2018.

4.2 c Implementar las medidas necesarias para corregir las deficiencias determinadas en las Aduanas de Paso Canoas y Peñas Blancas a que se hace referencia en el punto 2.3 de este informe, relativas a la ausencia de funcionarios en la sección técnico operativa, el archivo de documentos e iluminación de la zona primaria de la aduana.


4.2 d Efectuar una validación de los casos de inconsistencias que presenta el registro de los tránsitos aduaneros internacionales, comentadas en los puntos 2.3 de este informe, con el fin de que se implementen las acciones correctivas, de ser procedente.



4.3 Formalizar, los indicadores que permitan medir periódicamente la gestión aduanera, en los ámbitos del control, la recaudación, la facilitación del comercio, y la transparencia, según corresponda. El cumplimiento de esta disposición se acreditará con la remisión del documento que oficialice los indicadores a utilizar para la medición periódica de la gestión aduanera, así como con sus respectivos parámetros meta, formas de cálculo y criterios de interpretación, y los respectivos mecanismos de verificación de la información utilizada, a más tardar el 30 de enero del 2014. Ver puntos 2.1 al 2.10 de este informe.


4.4 Mejorar los resultados de la gestión de la Dirección General de Aduanas, en el control y la recaudación. Esa Dirección deberá presentar a esta Contraloría, con copia al Despacho del Ministro, a más tardar el 31 de julio de 2014 y al 30 de enero de 2015, respectivamente, un informe con los indicadores y medidas que se implementaron y los resultados que evidencian la mejora obtenida. Ver puntos 2.11 al 2.37 de este informe.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento oficio DFOE-SD-01580, del 18 de agosto de 2017.


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4.5 Implementar una base de datos con información de referencia sobre el estado de las denuncias interpuestas por parte del Servicio ante el Ministerio Público, conforme lo dispuesto en el artículo 13, inciso h) del Reglamento a la Ley General de Aduanas. Ver punto 2.16 de este informe. El cumplimiento de esta disposición se acreditará con la remisión a esta CGR de una certificación de que se cuenta con la referida base a más tardar el 31 de julio de 2014.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento oficio DFOE-SD-1900, del 24 de agosto de 2015.

4.6 Formalizar, a más tardar el 31 de marzo de 2014, y en el marco de la Ley General de Aduanas y demás normativa aplicable, el procedimiento interno en la Dirección General de Aduanas, que permita el remate o donación de mercancías declaradas en abandono, en un plazo razonable. Ver puntos 2.35 y 2.36 de este informe. El cumplimiento de esta disposición se acreditará con la remisión del procedimiento escrito, firmado por el Director General de Aduanas y los oficios de comunicación internos respectivos.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento oficio DFOE-SD-0098, del 13 de enero de 2015

4.7 Valorar la eventual regulación de los requisitos que deben cumplirse para el otorgamiento del beneficio de canal verde por regla de riesgo en la modalidad de importación definitiva. El cumplimiento de esta disposición se acreditará por medio de la remisión a esta CGR de un oficio firmado por el Director General, en el que comunique el resultado de la revisión efectuada y las medidas adoptadas en relación con este aspecto. Ver punto 2.18 de este informe. Esta disposición debe ser cumplida a más tardar el 30 de enero de 2014.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento oficio DFOE-SD-0098, del 13 de enero de 2015

4.8 Restablecer la consulta pública en el sistema TICA del historial del DUA con los tiempos en fecha y hora del estado denominado "DEC" y "ORD". Ver punto 2.25 de este informe. Esta disposición deberá ser cumplida a más tardar el 29 de noviembre de 2013, y se acreditará mediante la remisión a esta CGR de certificación realizada por el Director General en la que se indique que se restableció la consulta pública en el sistema TICA según se indica en la presenta disposición.



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INFORME DFOE-AE-IF-009-2014

4.9 Colaborar con el SINAC en el desarrollo de mecanismos de control interinstitucional que permita el trazado de los permisos CITES, desde que son solicitados y hasta su utilización; ello, dentro del ámbito de competencia del Ministerio de Seguridad Pública, el Servicio Nacional de Salud Animal, la Dirección General de Aduanas y la Promotora de Comercio Exterior, y de acuerdo con lo requerido en la disposición contenida en el párrafo 4.6 de este informe. Cada entidad deberá remitir a la Contraloría General, una certificación que acredite la colaboración brindada al SINAC, a más tardar el 30 de junio de 2015. Ver párrafos del 2.25 al 2.34 de este informe.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-0326, del 30 de enero de 2018.

INFORME DFOE-SAF-IF-002-20154.3 Presentar en coordinación con la DGA y la DAF, ante la Dirección General de

Servicio Civil, una reforma que ajuste las especialidades, subespecialidades y atinencias del Manual Institucional del Ministerio de Hacienda, que permita el reclutamiento y selección del personal de la DGA, con los conocimientos y competencias requeridas para cada puesto de esa Dependencia (ver puntos 2.1 a 2.13). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 29 de febrero de 2016, una certificación donde conste que dicho ajuste fue presentada a la Dirección General de Servicio Civil.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-1623, del 22 de setiembre de 2016.

4.4 Emitir una directriz, para que por medio del CIFH y la Unidad de Potencial Humano del Ministerio de Hacienda, se impartan, programas de inducción y formación inicial a todos los funcionarios de nuevo ingreso de la DGA, así como para que se incorpore e implemente una inducción específica para el personal aduanero (ver puntos 2.28 a 2.34). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 29 de febrero de 2016, una certificación donde conste que se emitió dicha directriz que hace obligatorio los programas de inducción y formación inicial para la totalidad de funcionarios de nuevo ingreso y que se ha incorporado e implementado la inducción específica para el personal aduanero.

- En febrero del año 2017 se implementó el Programa de Inducción para Funcionarios de Primer Ingreso del Servicio Nacional de Aduanas y en febrero de este año se presentó a la Contraloría el diseño curricular del Programa de


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Capacitación Específica para Funcionarios del Servicio Nacional de Aduanas, donde se reitera que el programa va a implementarse a partir de mayo de 2018.

4.5 Definir formalmente e implementar un sistema interno de actividades de control y procedimientos razonables para administrar los riesgos asociados a la corrupción, conflicto de intereses e idoneidad técnica tanto en el proceso de reclutamiento y selección de personal como en otros procesos sustantivos de la gestión aduanera, así como incorporar dichos temas dentro de la valoración de riesgos (ver puntos 2.14 a 2.27). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, un informe con el avance del cumplimiento de esta disposición el 31 de agosto de 2015 y a más tardar el 29 de febrero de 2016, una certificación donde conste que el anterior sistema de actividades de control ha sido formalizado, que ha iniciado su implementación y que los anteriores riesgos fueron analizados e incorporados en las matrices del SEVRI.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-2279, del 22 de diciembre de 2016.

4.6 Emitir un procedimiento que establezca formalmente las diferentes relaciones de coordinación que deben de operar entra las distintas unidades de la DGA, desde las acciones previas al envío del pedimento de personal a la Dirección de Servicio Civil, hasta la fundamentación de la selección (ver puntos 2.1 a 2.13). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 30 de setiembre de 2015, una certificación donde conste que dicho procedimiento fue elaborado y formalizado.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-1479, del 8 de setiembre de 2016.


4.3 Establecer un conjunto de medidas de contingencia que se adoptarán para atenuar la seria problemática de infraestructura y equipamiento que muestran las distintas aduanas del país. Ver puntos 2.1 al 2.20. Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, el 30 de setiembre de 2016, un detalle de las medidas que se adoptarán en cada una de las aduanas, para atender dicha problemática de infraestructura y equipamiento en las aduanas, y al 30 de junio de 2017, un detalle de las medidas que se están implementando.

- En el mes de febrero de 2018 se brinda un detalle del estado de situación de las medidas de contingencia para mejores de infraestructura y equipó que se estaban


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implementando en el año 2017, las cuales al mes de octubre aún se encontraban en trámite. Estamos a la espera del proceso de verificación por parte de la Contraloría.

4.4 Elaborar una cartera de proyectos de mantenimiento y modernización de las aduanas, que priorice los proyectos, y que contenga como mínimo los plazos, los equipos de revisión no intrusiva requeridos en cada aduana y la fuente de financiamiento. (Ver puntos 2.1 al 2.20). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 16 de diciembre de 2016, una copia de la cartera de proyectos priorizados, con sus plazos de ejecución, los equipos de revisión no intrusiva requeridos en cada aduana y la fuente de financiamiento, y al 30 de junio de 2017, una certificación donde se consigne que se ha iniciado la implementación de los proyectos respectivos.

- En el mes de febrero de 2018 se remite a la Contraloría el estado de situación de cada uno de los Proyectos del Programa de Controles Complementarios, como parte de la Cartera de Proyectos informada para él mantenimiento y la modernización de las aduanas. No se han finalizado los proyectos a la fecha, a pesar de que continúan avanzando las gestiones para su implementación, con excepción de la contratación del servicio de marchamos electrónicos ya que por razones técnicas se tuvo que declarar desierta la licitación.

4.5 Realizar un estudio de la disparidad que sew presenta actualmente en las cargas de trabajo de los aforadores con que cuenta cada una de las aduanas y la carencia de equipo de transporte para el traslado, así como de los horarios de atención en cada una de las aduanas, y se tomen las decisiones que correspondan sobre la optimización en la logística de la revisión y sobre el horario de atención al usuario, mediante el uso intensivo de tecnología y el uso eficiente de la capacidad instalada vigente (ver puntos 2.21 al 2.28). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 30 de setiembre de 2016, copia de los resultados del estudio realizado con la lista de mejoras a implementar.


4.6 Analizar las reglas de riesgo en su conjunto, y ajustarlas en lo que corresponda, con el fin de lograr una mayor efectividad en el control del fraude fiscal y en la recaudación de impuestos aduaneros, y un volumen de revisiones físicas en cada mes, acorde con las cargas de trabajo del personal y la capacidad instalada de las diferentes aduanas (ver puntos 2.29 al 2.42). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 16 de diciembre de 2016, una certificación emitida por el Director General de Aduanas,


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en la que se indique que se realizó el análisis correspondiente y se ajustaron en lo pertinente las reglas de riesgo, y un resumen de los resultados obtenidos.


4.7 Analizar las diferencias que se presentan entre los registros del TICA y las partidas de la matriz insumo producto (ver anexo 5), que evidencian una posible brecha fiscal, con el fin de que adopten a la brevedad las acciones que correspondan en relación con esta situación. (ver puntos 2.43 al 2.58). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 30 de junio de 2016, un detalle en donde se consignen los resultados de dicho análisis y las acciones a implementar, y al 16 de diciembre de 2016, un detalle de las medidas implementadas en ese año.

- En octubre del 2017 se informa sobre el estudio realizado desde la perceptiva de riesgos de Aduanas, detallando los resultados y las medidas a aplicar, donde para el mes de diciembre de 2017 se aclaran las consultas sobre la aplicación de las medidas producto del estudio realizado. Para la segunda semana de marzo se programó una visita de verificación por parte de la Contraloría sobre los aspectos aportados para el cumplimiento de esta disposición.

4.8 Registrar en el TICA, en forma correcta y oportuna, en todos los casos que corresponda, la información relativa a la realización de las exportaciones, la cual se encuentra incompleta o errónea en ese sistema (ver puntos 2.21 al 2.28). Para acreditar el cumplimiento de esta disposición, se deberá remitir a esta Contraloría, a más tardar el 30 de junio de 2016, una certificación en la que se indique que se está realizando el registro de las exportaciones de forma correcta y oportuna.

- Se cumple con lo requerido y se informa sobre la finalización del seguimiento en oficio DFOE-SD-2279, del 22 de diciembre de 2016.

3.11 Estado actual del cumplimiento de las disposiciones o recomendaciones que durante su gestión le hubiera girado algún otro órgano de control externo, según la actividad propia de cada administración.

No se registran disposiciones giradas por otros órganos de control externo.

3.12 Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna.


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Respecto a informes formulados por la Dirección General de Auditoría Interna (DGAI), donde el cumplimiento de recomendaciones compete a la Dirección General de Aduanas se detalla lo siguiente:

- Informes que de acuerdo al análisis de cumplimiento de recomendaciones elaborado por DGAI, correspondiente al período marzo 2017- abril 2018, no registran recomendaciones pendientes:

N° Informe Detalle

DGAI-INF-024-2009

Sobre algunos controles que tiene establecidos la Dirección General de Aduanas para el cobro efectivo de la obligación aduanera

DGAI-INF-027-2009

Servicio preventivo sobre instalaciones físicas del Laboratorio Aduanero

DGAI-INF-01-2011

Informe sobre la evaluación del proceso de asignación y reasignación de las declaraciones únicas aduaneras

DGAI-INF-012-2011

Informe sobre la evaluación del proceso de subastas de la Dirección General de Aduanas

DGAI-INF-04-2012

Informe sobre la evaluación de la gestión de la Dirección Normativa de la Dirección General de Aduanas

DGAI-INF-06-2012

Servicio preventivo sobre instalaciones físicas de la Dirección de Gestión Técnica

DGAI-INF-035-2013

Informe sobre los recursos de reconsideración y apelación presentados ante el Servicio Nacional de Aduanas y remitidos al Tribunal Aduanero Nacional.

DGAI-INF-037-2013

Servicio preventivo sobre el proceso de tránsito internacional de mercancía en el Sistema Tica

DGAI-INF-010-2016

Informe evaluación de la gestión del departamento de denuncias y operativos especiales de la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Aduanas

DGAI-INF-028-2016

Informe sobre la evaluación de la gestión del Área de Planificación y Control de la Gestión de la DGA

- Informes en proceso:


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N° Informe Detalle Recomendaciones en Proceso

DGAI-INF-030-2009

Servicio preventivo sobre instalaciones físicas del Puesto Aduanal de Golfito

1

DGAI-INF-025-2011

Informe sobre la evaluación de algunos aspectos de control en la gestión de la Aduana de Limón

3

DGAI-INF-002-2012

Informe sobre la evaluación del proceso de depósitos en el Sistema Tica y la Aduana Santamaría

3

DGAI-INF-005-2012

Evaluación del proceso de rendición de garantías por los auxiliares de la función pública

1


DGAI-INF-013-2012

Funcionamiento de la Dirección de Gestión Técnica de la DGA

1

DGAI-INF-004-2013

Evaluación del control de vehículos en abandono en los depositarios aduaneros adscritos a la Aduana Santamaría

1

DGAI-INF-036-2013

Sobre la gestión del Área de Relaciones y Asuntos Externos de la Dirección General de Aduanas.

1

DGAI-INF-016-2014

Informe sobre evaluación de gestión en la Aduana la Anexión

1

DGAI-INF-029-2014

Evaluación de la gestión de la seguridad del Sistema Tica. 1

DGAI-INF-012-2015

Informe de evaluación del proceso de tránsito aduanero de mercancías

2

DGAI-INF-016-2015

Informe sobre la revisión del Departamento Normativo de las aduanas

4

DGAI-INF-027-2015

Evaluación del proceso de anulación de declaraciones únicas aduaneras

1

DGAI-INF-006-2016

Informe evaluación del proceso registro y control de garantías por adeudos fiscales en las aduanas

1

DGAI-INF-017-2016

Informe de control interno sobre la evaluación del proceso de depósitos de la Aduana de Limón

1

DGAI-INF-022-2016

Informe de control interno sobre la evaluación de los procesos administrativos en la en la Aduana de Caldera

1

DGAI-INF-025-2016

Informe sobre la evaluación de la gestión del Departamento de Fiscalización Externa de la DGA

1

DGAI-INF-027-2016

Informe evaluación de la gestión de la Aduana Paso Canoas

9

DGAI-INF-045- Informe sobre la evaluación de los procesos 5


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2016 administrativos en la Aduana LimónDGAI-INF-001-2017

Informe de control interno sobre la evaluación de los procesos administrativos en la Aduana Peñas Blancas

7

AI-INF-011-2017Informe sobre la revisión del Departamento Técnico en la Aduana de Caldera

6

AI-INF-012-2017Informe sobre la evaluación de los procesos administrativos en la Aduana de Paso Canoas

4

AI-INF-022-2017Informe sobre la evaluación de la gestión del Departamento de Verificación de Origen de la Dirección de Fiscalización de la DGA 5


AI-INF-023-2017Informe parcial sobre la evaluación de la gestión de la Dirección de Gestión de Riesgo Aduanero 4

AI-INF-005-2018Informe Estudio Especial sobre controles en la Aduana Postal Correos de Costa Rica 10

AI-INF-006-2018Informe final de control interno sobre la evaluación de la Dirección de Gestión de Riesgo de la Dirección General de Aduanas 13

Informes recientes:

Durante el último trimestre de 2017 fueron comunicados por parte de DGAI 4 informes, mientras que de enero a abril 2018 se han comunicado 2 informes.

De lo anterior se desprende que a la fecha se mantiene en proceso un total de 25 informes, de los cuales 12 registran únicamente una recomendación pendiente y por ende se espera puedan ser cerrados en el corto plazo.


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Documents

· Web viewEs importante agregar que se compiló las sugerencias para la buena marcha de la institución remitidas por las todas dependencias del SNA, por ende en ese apartado se