· Web viewVEEDURÍA DISTRITAL Notas a l os Estados Financieros Años terminados al 31 de agosto de 2020 y 2019 (En pesos colombianos) Notas g enerales. Entidad reportante:

VEEDURÍA DISTRITALNotas a los Estados Financieros

Años terminados al 31 de agosto de 2020 y 2019(En pesos colombianos)

Notas generales.

Entidad reportante:

La Veeduría Distrital es una Entidad de vigilancia, control y asesoría, que busca promover la transparencia y prevenir la corrupción en la gestión Pública Distrital, es una Entidad con autonomía administrativa y presupuestal. Su misión es ejercer control preventivo, promover el control social, fortalecer la transparencia y la lucha contra la corrupción, para el mejoramiento de la gestión pública Distrital. Su visión es, a 2020, ser una Entidad reconocida por su alta capacidad técnica e innovadora que incide en la gestión de lo público en el Distrito, y contribuye a aumentar la confianza entre la ciudadanía y las instituciones públicas. Sus pilares fundamentales como Entidad, es ser: Técnica, Visible e Incidente. Actualmente viene haciendo un proceso de actualización de su misión y visión 2021-2024.

Los presentes Estados Financieros de la Veeduría Distrital han sido preparados de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, en especial el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el Manual de Políticas Contables para la Entidad Contable Pública Bogotá D.C y el Manual Operativo Contable de la Veeduría Distrital, el cual está en proceso de actualización con el fin de ampliar criterios y dar más claridad a los diferentes actores internos, para el mejoramiento y simplificación del proceso.

La Veeduría Distrital de acuerdo con las disposiciones legales, cuenta con el peso colombiano, como su unidad monetaria. Para la presentación de sus informes financieros utiliza el redondeo al peso, sin decimales.

Durante el presente periodo los elementos de los estados financieros fueron medidos conforme a las políticas operativas de la entidad. Adicionalmente, no se modificaron los juicios. Durante el periodo se determinaron las depreciaciones y amortizaciones conforme a sus políticas. Las prestaciones sociales, la nómina de la Veeduría y la causación de la planilla de seguridad social, para cada funcionario y entidad, fueron determinadas por el sistema diseñado para tal fin. Se mantuvieron los criterios de materialidad.

Se mantiene, el riesgo de liquidez de las cuentas por cobrar, ya que la EPS Saludcoop y Cruz Blanca está en proceso de liquidación, lo que puede llevar a que esas entidades no tengan los recursos para cubrir sus obligaciones.

Riesgo Crediticio

1

El riesgo crediticio consiste en que un tercero no pueda cumplir sus obligaciones relacionadas con cartera a favor de la VEEDURÍA, lo cual conlleva a una pérdida financiera. La Entidad está expuesta al riesgo crediticio por sus actividades (principalmente sus cuentas por cobrar), dado que la EPS: COOMEVA, aduce el no reembolso por situación de mora del NIT de la entidad, incumpliendo de esta manera sus obligaciones, situación similar ocurre con COLPENSIONES, sin embargo, la cartera con esta última entidad está en proceso de cruce de cuentas.

Notas de carácter específico.

1. Efectivo y equivalente al efectivo.

El efectivo y equivalentes de efectivo, representan los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y fondos que están disponibles para el desarrollo de las actividades de la entidad.

A la fecha de corte no se ha constituido la caja menor de la Veeduría Distrital por efecto de la emergencia sanitaria CODIV 19, por lo cual en el mes de agosto se realizó avance en efectivo para el pago de los derechos de semaforización y la adquisición de una firma digital con Resolución 154 de 2020.

Por lo anterior efectivo y equivalentes de efectivo se conforma de la siguiente manera, al 31 de agosto de:

Detalle Al 31 de agosto de2020 2019

Caja - 3,000,000.00

Efectivo y equivalentes al efectivo - 3,000,000.00

Al cierre del ejercicio no existe restricción para el manejo del efectivo.

2. Cuentas por cobrar.

Los deudores de cuentas por cobrar registran sumas causadas pendientes de recaudo de los derechos adquiridos por la entidad en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera, a futuro, la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. La entidad presenta incapacidades y otros pagos por cuenta de terceros y, cuentas por cobrar por responsabilidades fiscales.

La exposición a los riesgos del crédito y moneda y las pérdidas por deterioro relacionadas con deudores y otras cuentas por cobrar, se evidencia en el deterioro del valor de las cuentas por cobrar. El detalle de los saldos que conforman la cartera es el siguiente:

2


Pago por cuenta de terceros 93.102.941,00 92.829.745,00Deterioro - 27.939.505,25 - 5.633.533,60

Cuentas por cobrar corrientes 65.163.435,75 87.196.211,40

Responsabilidades Fiscales 27.500.000,00 27.500.000,00Intereses de Mora 57.811.877,98 53.961.878,00Deterioro - 61.680.219,62 - 53.961.878,14

Cuentas por cobrar no corrientes 23.631.658,36 27.499.999,86

Cuentas por Cobrar 88.795.094,11 114.696.211,26

La cuenta de pago por cuentas de terceros se detalla de la siguiente forma para el cierre al 31 de agosto de 2020:

En el formato de Deudores presentado por talento humano informan que en el mes de agosto se registró una incapacidad a nombre de la funcionaria Bárbara Roció Cala Acevedo Saray por valor de $1.518.594.

En el formato de Deudores presentado por talento humano informan que en la nómina del mes de agosto se realizó un descuento a la funcionaria Adriana García Rodríguez por valor de $277.025 correspondiente al pago que se realizó de incapacidad por 30 días y que la EPS Compensar solo reconoció el pago de 28 días.

En el formato de Deudores presentado por talento humano informan que en la nómina del mes de agosto se realizó un descuento a la funcionaria Daissy Johanna Rodríguez se le descontó 3 días por valor $534,944 correspondiente a una de las dos incapacidades ingresadas en la nómina de enero 2020 la cual no fue reconocida por la EPS, es la incapacidad del 06-01-2020 al 10-01-2020, de igual manera se pago pendiente de licencia de maternidad.

Las responsabilidades fiscales se detallan de la siguiente forma para el cierre de 31 de agosto de 2020:

3

Durante el mes de agosto de 2020 se estimó el cobro de intereses de las responsabilidades fiscales ($275.000 adicionales).

3. Propiedad, planta y equipo.

La propiedad, planta y equipo de la entidad tiene un valor en libros de:

Detalle Al 31 de agosto de

2020 2019

Muebles y Enceres 18.133.315,00 15.708.870,48Equipo de Oficina - 1.498.720,00Equipo de Comunicación 73.027.878,00 71.063.158,00Equipo de Computo 456.284.896,83 440.783.769,83Equipo de Transporte 319.964.318,00 319.964.318,00Equipos de Comedor, Cocina 1.850.000,00 1.850.000,00Deprecación Acumulada - 740.565.754,40 - 724.757.109,02Deterioro - - 45.138,13

Propiedad, Planta y Equipo 128.694.653,43 126.066.589,16

En el mes de agosto se realizó reversión de deterioro debido a que la aseguradora La Previsora realizó entrega a la entidad del equipo de placa 2667 Computador IMAC de 21.5” el cual se encontraba en proceso de reparación por daño.

MOVIMIENTO DE PPE

Detalle jul-20 Entradas Salidas Agosto 2020

Muebles y Enceres 18.133.315,00 - - 18.133.315,00Equipo de Oficina - - - -Equipo de Comunicación 73.027.878,00 - - 73.027.878,00Equipo de Computo 456.284.896,83 - - 456.284.896,83Equipo de Transporte 319.964.318,00 - - 319.964.318,00Equipos de Comedor, Cocina 1.850.000,00 - - 1.850.000,00

869.260.408 - - 869.260.408

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MOVIMIENTOS DE DEPRECIACIÓN

En el mes de agosto no se presenta adquisiciones de propiedad planta y equipo.

La depreciación acumulada es la depreciación total de un activo fijo, la cual se ha venido cargando contra el gasto desde que el activo se adquirió y se puso a disposición para ser utilizado.

4. Otros Activos

Representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos, no se incluye intangibles; aquí encontramos el valor de los pagos anticipados por concepto de la adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros, algunos de estos pagos corresponden a seguros y se realizan las amortizaciones correspondientes en el mes de agosto de los saldos de estas cuentas, se presentan a continuación:


Seguros 69.534.465,00 11.410.495,00Recursos entregados Administración 0 75.751.500,00Otros bienes y servicios pagados por anticipado 1.421.217,00 0,00

Bienes y Servicios pagados por Anticipado 70.955.682,00 87.161.995,00

5. Intangibles

Los intangibles son elementos que están compuestos por derechos susceptibles de valoración económica, identificables, tienen carácter no monetario y carecen de apariencia física, sobre los cuales se tiene el control, están compuestos por:


Activos Intangibles 645.443.985,82 768.452.836,31Amortización -482.683.730,94 -482.683.730,94

Activos Intangibles 162.760.254,88 285.769.105,37

5

Se realizó entrada de software desarrollado, ingresado con placa 2734 Software Repositorio Jurídico por valor de $6.072.658,67.

En el mes de agosto se reconoció un mayor valor a los software desarrollados de la Delegada

de Quejas y Reclamos con las placas 2713, 2714 y 2715.

6. Cuentas por pagar.

Las cuentas por pagar son las cuentas que representan las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable, se refiere a los importes procedentes de la compra de bienes o servicios, los descuentos de nómina y otras cuentas por pagar.

A cierre del mes de agosto de 2020 los valores que componen este rubro son los siguientes:

6


6,1 Adquisición de Bienes y Servicios 1.334.188,10 27.025.826,336,2 Descuentos de Nómina 0,00 46.163.994,006,3 Otras cuentas por papar 0,00 25.753.700,00Cuentas por pagar 1.334.188,10 98.943.520,33

La diferencia de un año a otro, corresponde al pago de la planilla de seguridad social. La cual se realizó durante el mismo mes, no se aplazó al siguiente mes, como sí sucedió el año anterior.

6.1 Adquisición de bienes y servicios nacionales

Esta partida detalla el saldo pendiente a un proveedor, se desarrolla a continuación:

Beneficiario ValorUnión Temporal Biolimpieza 1,334,188.10

6.1 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 1,334,188.10

7. Beneficios a los empleados.

Los beneficios a los empleados a corto plazo son pasivos que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes sobre el que se informa, en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados, está cuenta refleja los siguientes conceptos y valores:


Nómina por Pagar 2.450.269,00 0,00Cesantías 464.208.037,00 419.438.354,85Intereses cesantías 56.169.479,00 33.445.147,99Vacaciones 573.677.614,00 534.397.145,26Prima de Vacaciones 402.847.009,00 359.783.038,09Prima de Navidad 410.031.212,00 363.689.032,17Bonificaciones 32.919.397,00 71.956.607,67ARL 0,00 2.425.700,00AFP 0,00 66.469.758,00EPS 0,00 46.785.468,00CCF 0,00 20.594.200,00

Beneficios a Empleados CP 1.942.303.017,00 1.918.984.452,03

La partida por 1.942.303.017 refleja entre otras las prestaciones sociales a las que tienen derecho los funcionarios a la fecha de corte (Nómina por pagar, vacaciones, prima de vacaciones, bonificación por recreación, cesantías, intereses a las cesantías, prima de servicios y prima de navidad).

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Otros beneficios a los empleados a largo plazo son todos los beneficios a los empleados diferentes de los beneficios a los empleados a corto plazo, corresponde al reconocimiento por permanencia que se debe a los empleados y que se entrega en alícuotas anuales, adicionalmente el valor de la estimación de alícuotas futuras, las cuales fueron calculadas mediante métodos actuariales al cierre del año anterior, su detalle es el siguiente:


Reconocimiento por permanencia 399.631.422,19 278.945.993,08Beneficios a Empleados LP 399.631.422,19 278.945.993,08

8. Patrimonio.

Al 31 de agosto de 2020, el patrimonio de la entidad se detalla así:


Capital Fiscal -1.475.368.184,74 -1.475.368.184,74Resultados Anteriores -955.999.041,23 228.537.411,68Resultados del Ejercicio 687.164.272,29 -433.349.291,59

Patrimonio -1.744.202.953,68 -1.680.180.064,65

El resultado del periodo es de $687.164.272 a diferencia del año anterior que para el mismo periodo fue de $-433.349.292, este resultado esta dado por un aumento de los ingresos Interinstitucionales y una ganancia incremental producto de la eficiencia en el manejo de los gastos.

9. Las cuentas de orden deudoras.

Hacen referencia principalmente a los controles de tipo administrativo que realiza la entidad respecto a algunas partidas así:


Bienes y Derechos Retirados 27.493.543,29 0,00Responsabilidades en Proceso 47.373,40 332.299,11Contratos y Adquisición de Bienes y Servicios 3.816.209.542,00 4.019.234.605,00Reservas Presupuestales 20.502.014,00 23.146.273,00Ejecución de Inversión 1.127.255.356,00 730.179.467,00Bienes en control administrativo 250.375.703,59 275.774.583,32Elementos de Construcción 259.000,34 268.280,34Útiles de Oficina 54.044.628,50 30.777.280,43Repuestos para Máquinas 4.124.386,52 4.303.481,89Elementos de Aseo y cafetería 3.861.775,67 2.647.018,52

8

Dotación Equipo 182.903,04 122.730,19Cuentas de Orden Deudoras 5.304.356.226,35 5.086.786.018,80

De acuerdo con la baja de elementos realizada con la Resolución de Baja 127, se registraron en cuentas de orden los Bienes y Derechos Retirados por valor de $27.493.543,29, en espera de certificado de disponibilidad final.

El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de funcionamiento asciende al cierre del mes a $3.816.209.542, principalmente en contratos de prestación de servicios. El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de inversión asciende al cierre del mes a $1.127.255.356. El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con reservas presupuestales asciende al cierre del mes a $20.502.014.

Los bienes fijos menores a 2 SMMV objeto de control administrativo ascienden a 250.375.703 sin haber tenido modificaciones por compras durante el periodo.

Los insumos y materiales de la entidad ascienden en total a 62.472.694.

10. Ingresos.

Corresponden a transacciones sin contraprestación, fundamentalmente constituidos por los fondos en operaciones interinstitucionales recibidos del Distrito, los cuales están conforme al presupuesto asignado para la Entidad.

Los ingresos por funcionamiento a la fecha de corte acumularon un valor de $12.646.965.981, ingresos de inversión $487.150.348 y, otros ingresos por valor de $25.966.710,35.

11. Gasto de administración y operación.

El mayor aumento de un año a otro es el correspondiente a los sueldos y salarios, los cuales tuvieron un incremento de un 5% de un año a otro. Los gastos generales de la entidad disminuyeron de un año a otro en un 13% producto de una menor ejecución por emergencia COVID 19, principalmente.

Detalle Al 31 de agosto de Comportamiento2020 2019Sueldos Y Salarios 4.081.496.554,00 3.889.768.062,00 191.728.492,00Contribuciones Imputadas 7.453.022,00 19.322.199,00 -11.869.177,00Contribuciones Efectivas 1.131.296.186,33 1.097.349.809,00 33.946.377,33Aportes Sobre La Nómina 263.233.459,67 256.927.600,00 6.305.859,67Prestaciones Sociales 2.254.255.172,33 2.202.136.053,55 52.119.118,78Gastos De Personal Diversos 0,00 37.887.000,00 -37.887.000,00Generales 4.168.370.420,10 4.815.849.448,09 -647.479.027,99Impuestos Contribuciones Y Tasas 472.000,00 440.000,00 32.000,00

Gastos de Administración 11.906.576.814,43 12.319.680.171,64 -413.103.357,21

9

Operación

12. Gasto público social.

La Veeduría Distrital a la fecha de corte tiene un gasto público social por valor de 414.059.882, son gastos asociados a los proyectos de inversión, los cuales disminuyeron de un año a otro en un 48%, producto de una menor contratación a la fecha.

13. Operaciones interinstitucionales.

Los gastos asociados a las operaciones de enlace durante el periodo ascendieron a 82.809.259 y los mismos corresponden principalmente a recaudos en recuperación de cartera de la Veeduría Distrital.

14. Pasivos contingentes.

Según del sistema SIPROJ WEB, se presentan 5 procesos sin erogación: Una Acción Popular sin erogación, bajo la categoría contable de Probable. 2 Nulidades Simples sin erogación, bajo la categoría contable de Posibles. 2 Acciones de tutela, bajo la categoría contable de Remotas, por sus características, sin erogación para la entidad.

A la fecha de corte se encuentra en proceso de ejecutoria un título judicial a favor de la entidad correspondiente al cobro de una licencia de maternidad reconocida en los estados financieros.

GUILLERMO ABEL RIVERA FLOREZVeedor DistritalC.C. 18.125.288

DIANA PATRICIA MENDIETA DURANViceveedora Distrital

C.C. 39.790.613

YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCOContadora Pública T. P. 91804-T

C.C. 52.421.588

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