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La empresa El Manguito de R.L necesita elaborar su presupuesto maestro, para evaluar su
desempeño en el primer trimestre de 20X0, se dispone de la siguiente información:
1. Pronostico de ventas (Unidades)
Producto ENERO FEBRERO MARZO
A 500 200 700
B 560 850 900
2. El precio del producto “A” es de $700, mientras el del producto “B” es de $150.
3. El inventario final de productos terminados se detalla a continuación:
Inventario
Final(Productos)DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
A 8 10 20 30
B 4 5 10 15
4. El producto “A” requiere 2 unidades de la “materia prima 1” y 3 unidades de la “materia
prima 2”; El producto “B” requiere de la mitad de materias que el producto “A”.
5. El inventario final de de materias primas se detalla a continuación (En unidades) :
Inventario
Final(Materias Primas)DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
MP1 100 200 250 400
MP2 200 600 450 270
6. El precio de la materia prima 1, es de $30, mientras que el de la materia prima 2, es de $15
7. Los requerimientos de horas de trabajo para cada producto, se detalla a continuación:
ProductoHoras de Trabajo por producto
(horas-hombre)
A 10
B 5
8. La empresa tiene 4 empleados, en el área de producción, que trabajan 8 horas diarias, las
cuales les pagan a $0.85 la hora, las horas extra se pagan al doble más el 25%
9. La empresa desarrolla sus actividades en un local que costo originalmente $48,000, lo cual
indica que la depreciación anual es de $2400, es decir $200 al mes.
10. Hay un supervisor que gana $250 al mes, también hay un motorista que cobra $180 al mes
para efectuar las entregas de productos.
11. Hay un vendedor que gana $200.
12. La empresa paga un seguro por daños, con una cuota de $700 al mes.
13. El presidente de la empresa gana $800 al mes, y la secretaria de atención al cliente $200 al
mes.
14. La empresa paga un préstamo de $100,000, del cual a enero adeuda solamente $20,000, a
una tasa preferencial del 7%.
15. La empresa paga $350 fijos por el uso de telefonía móvil y fija.
16. La papelería se estima en $100 .
17. Se ha estimado que el pago de electricidad es del 55% del valor de la planilla, el pago de
mantenimiento del equipo es del 25% del valor de la planilla, el pago por prestaciones es
el siguiente: ISSS: 5.75%, AFP: el 6.25%, y la renta 10%.