XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO D. Federico Flórez Director Sistemas de Información – Banco de España Secretario General XBRL España Honduras,

XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIEROXBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO

D. Federico FlórezDirector Sistemas de Información – Banco de España

Secretario General XBRL España

Honduras, Julio 2005Honduras, Julio 2005

a g e n d aa g e n d a

1. ¿ Qué es XBRL ?

2. XBRL España

3. Proyectos XBRL España

PR

OC

ES

OA

SIS

TE

NT

ES

Operaciones de la entidad

Comunicación interna de la información financiera

Comunicación externa de la información financiera

Análisis de la información financiera

Entidades emisoras

de información contable

Elaboradores de bases de datos

contables

Usuarios de la

información contable

Partes que contratan con

la entidad emisora

Contables de la entidad emisora

Auditores Organismos reguladores

Desarrolladores de programas informáticos para la elaboración y el análisis de la información contable

XBRL: El estandar de reporting financiero

Reporting financiero

Situación actual información interna

Situación futura información interna con XML / XBRL

E-mail

Disco duro

CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS

FinInicio

Cuestionario

Evaluación

30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación

ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación

E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona

INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación

Formación en AulaCurso Básico Trabajo en

Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN

CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS

FinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN

Hoja de cálculoOtros

Sistemas datos consolidados en informes mensuales

Financiera

Operacional

Preparación análisis intensivo para cada

informe(Manual)

Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño

Otros

Financiera

Operacional

Salida Sistema datos a XBRL

Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño

XBRL

UTIL

IDA

D D

E X

BR

L P

AR

A E

NTID

AD

ES

FIN

AN

CIE

RA

SVentajas de XBRL


Calidad Rapidez

Eficiencia

Compara datos detallados

Mejora eficacia

Mejora exactitud datos

Información más precisa

Reduce el proceso

Rapidez decisión

Menos esfuerzo en la preparación y utilización informes.

Elimina la introducción manual de datos

XBRL


Canales de Acceso

Orquestador / Integrador

Servicios de Infraestructura

Servicio Logs Generación Informes Servicio Directorio

…

Servicios XBRL

Informes, Transformación, Análisis, Validación, Almacenamiento …

Tratamiento de Mensajes

Conectores, Mappers, Validación, Enrutamiento, ITA, etc.

Servicios

de

Seguridad

…

Sistemas de Información del Banco

Clientes

HOST Datawarehouse Paquetes Comerciales

Gestor de contenidos

Servidor Aplicaciones

Persistencia de datos

BUS DE INFORMACION

PREPARAR SOLUCION TECNICA

Def

inir

e i

mp

lan

tar

la a

rqu

itec

tura

ló

gic

aXBRL: El estandar de reporting financiero

XBRL: Multiples salidas - Una sola especificación

AutoridadFinanciera

Sitio Web

Agencia Tributaria

EntidadesCrédito

Informes impresos

Sistemacontable

Otras fuentes de información

XBRL


4

Reduce el riesgo de entrada manual

de datos y facilita su análisis.

Permite comparar información

de diferentes fuentes y formatos.

Proporciona una información precisa

y fiable.

Medio apropiado para el manejo de

datos

por diferentes fuentes.Menor esfuerzo en la preparación

y utilización de informes.

Asociación XBRL España: Objetivos

Objetivos


5

3

2

1

Implantación, adopción y desarrollo nacional &

internacional del lenguaje XBRL en interés de

unificación estándares aplicables a la presentación de

información financiera & empresarial.

“ XBRL facilita el procesamiento, intercambio y

publicidad de la información financiera &

empresarial “Agrupar personas y entidades públicas y privadas

para implantación y adopción del lenguaje XBRL, y

su representación nacional & internacional

ante :

1

Objetivos

» Personas » Organizaciones

» Entidades » Autoridades

» Corporaciones » Grupos públicos o privados


2

Velar imagen y prestigio de XBRL y defender intereses proceso implantación, adopción y desarrollo de XBRL en España.

Impulsar colaboración entre miembros, promover iniciativas de implantación de XBRL.

Colaborar poderes públicos en desarrollo, implantación y reconocimiento de XBRL.

Coordinar actividades, actos, investigaciones y actividades de naturaleza análoga con el lenguaje XBRL para su implantación, adopción y desarrollo en España.

3

Objetivos


4

Promover y participar en estudios e

investigaciones de XBRL, ámbito nacional &

internacional, y asesoramiento asociados

y terceros.

Planificar e implementar proceso de adopción

y desarrollo de XBRL en España y

extranjero.

6

5

Objetivos


Asamblea General

Presidente

Comisión Estratégica

Comité de Auditoría

Secretario General

Facilitador

Consejo Directivo

Asesoría y Mediación

Marketing y Comunicació

n

Gerencia y Secretaría

Contabilidad

Basilea II

Taxonomías

Tecnología

Desarrollo y Formación

Vicepresidente


XBRL Internacional: Jurisdicciones Locales

Estados Unidos

CanadáSuecia

AlemaniaHolanda

IrlandaReino Unido

Japón

Corea

Australia

Nueva Zelanda

España


Francia

DinamarcaBélgica


Junio 2005

XBRL España: Miembros


Actividades XBRL España: Realidades y tareas

ACRÓNIMO DENOMINACIÓN COMPLETA RESPONSABLE OBJETIVO FECHA EDICIÓN / USO(a)

IPP Información Pública Periódica CNMV Estados financieros públicos de las empresas cotizadas y operadores en mercados bursátiles (circular 2/2002, de la CNMV)

Abril 2005 / 2005

PGC90 Plan General Contable 1990 ICAC Cuentas anuales definidas en el Plan General Contable de 1990, que deben depositar todas las empresas españolas en los Registros Mercantiles

Abril 2005 / 2006

DGI Datos Generales de Identificación

Registro Mercantil

Datos comunes utilizados por diferentes instituciones para la identificación de las entidades

14-03-2005 / 2005

SST Sociedades y Servicios de Tasación

Banco de España

Envío de información pública de las sociedades de tasación

Septiembre 2003 / 2003

SIIF Sistema de Intercambio de Información Financiera

Banco de España

Estados financieros públicos de las entidades financieras (Circular 4/2004 del Banco de España)

10-03-2005 / 2005

COREP Common Reporting CEBS (Banco de España)

Núcleo de informacíon común sobre solvencia de entidades financieras, incluido en el pilar I del acuerdo de Basilea II y su trasposición a la normativa europea (revisión Directiva 12/2000)

Junio 2005 / 2007

SEPBLAC Servicio de Ejecutivo de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias

Banco de España

Información remitida al SEPBLAC en el ámbito de las medidas de prevención del blanqueo de capitales

Abril 2005 / 2005

BP/CB Balanza de Pagos / Central de Balances

Banco de España

Envío de información a la Balanza de Pagos, por los obligados informantes, y a la Central de Balances, por las empresas que voluntariamente remiten sus datos

Fin 2005 / 2006

(a) Fecha en la que se editó el borrador, la taxonomía fue aprobada, o está prevista su aprobación, en su caso / Fecha en la que la taxonomía comenzó a utilizarse o previsión del año en el que se podrá utilizar para el reporte financiero.

TAXONOMÍAS DE LA ASOCIACIÓN XBRL ESPAÑA

XBRL, UNA HERRAMIENTA PARA LA TRANSPARENCIA Y REDUCCIÓN DE LA CARGA INFORMATIVA

CUADRO 3


D.G. PROYECTOS1. Información de riesgos crediticios

D.G. Regulación 2. Información financiera regulada por Banco EspañaInformación Financiera y

Central de Riesgos 3. Información remitida a agentes externosInstituciones Financieras

4. BAS II

5. Información genérica de entidades

D.G. Servicio de Estudios 6. Información de empresas No FinancierasCoyuntura, Estadística, Central

de Balances y Estudios Monetarios 7. Información estadística de empresas No Financieras

D.G. Asuntos Internacionales 8. BP elaboración informaciónBalanza de Pagos

9. BP información estadística

Formación capital humano Banco de España

XBRL - Librería de funciones de validación

Programas Comunicación con la J urisdicción y control de calidad

Sistema de validación general del Banco de España

Estudio de viabilidad de interoperabilidad SWIFT-XBRL

BANCO DE ESPAÑA



Definición de un entorno de informes comúnes (COmmon REPorting) referentes al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión, bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea.

(Basilea II, Pilar I)Comité Europeo de Supervisores Bancarios www.c-ebs.org / www.corep.info



SISTEMAS DE INFORMACIÓN

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

Documents

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