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Informes XIX Asamblea General de Asociados 1

XIX ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

MARZO 16 DE 2019


PROYECTO DE ORDEN DEL DÍA

1. Llamada a lista y verificación del Quórum.

2. Instalación de la Asamblea por parte de un miembro de la Junta Directiva.

3. Lectura y aprobación del orden del día.

4. Estudio y aprobación del Reglamento de la Asamblea.

5. Elección de la mesa directiva de la Asamblea:

Presidente.

Vicepresidente.

Secretario.

6. Informe Comisión revisión acta anterior.

7. Elección Comisión revisión del acta, escrutinios y para proposiciones y

recomendaciones.

8. Informe de Gestión – Junta Directiva y Gerente.

9. Informes Comités (Control Social, Solidaridad, Bienestar Social).

10. Informe de la Revisora Fiscal.

11. Presentación y aprobación de los Estados financieros y Distribución de

excedentes.

12. Elección Junta Directiva.

13. Elección del Comité de control social.

14. Elección del Comité de apelación.

15. Elección Revisor Fiscal y suplente.

16. Asignación de honorarios Revisoría Fiscal.

17. Reforma a los Estatutos.

18. Proposiciones y varios.


REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

1º. INSTALACIÓN. La Asamblea será instalada por un integrante de la Junta Directiva, en el sitio, fecha, hora y lugar determinado en la convocatoria, quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá en consideración el Reglamento de Asamblea. 2º. ELECCIÓN DE LA MESA DIRECTIVA. La Asamblea elegirá un Presidente, Vicepresidente y un Secretario por aclamación, para dirigir el desarrollo de la reunión. 3º. QUÓRUM. La asistencia de la mitad más uno (1) de los Asociados convocados, constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas; si dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiese integrado este quórum, la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas con un número de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los Asociados hábiles, ni al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir un Fondo de Empleados. Éste será comprobado por el Comité de Control Social, mediante el informe que le presente el Secretario, según la relación con la firma de cada uno de los asociados. 4º. USO DE LA PALABRA. El uso de la palabra se dará a los asistentes limitados a dos intervenciones sobre un mismo asunto, pero limitado a cinco (5) minutos, salvo que la Asamblea permita expresamente que se le prolongue. Las intervenciones deben ceñirse al tema que se discute. 5º. COMISIÓN. Para el mejor desarrollo de la Asamblea se conformará la siguiente comisión: Para Revisión del Acta: Integrada por dos (2) asociados, los cuales serán

encargados de revisar el acta elaborada por el secretario de la Asamblea, quienes certificarán que se encuentre fielmente reseñado todo acontecimiento en la misma y deberán firmar igualmente el documento pertinente.

Para constancia se aprueba en la sesión de la décima novena Asamblea General Ordinaria, el 16 de marzo de 2019.


ROLES CORPORATIVOS

JUNTA DIRECTIVA

PRINCIPALES SUPLENTES

Adiela Cifuentes García Jhon James Sabogal Trujillo

Ana María Romero Valencia Katherine Vanessa Cano Villa

Maxiell Fernanda Acosta Noreña Maria Elena Gallón Quintero

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

PRINCIPALES SUPLENTES

Gloria Yaneth Duque Triana Ana Cecilia Arbeláez Castiblanco

Martha Yulieth Upegui Obregón Mauricio Barahona Londoño

Dary Vanessa Méndez Agudelo (retirada) Lady Johana Cely Martínez

COMITÉS:

Bienestar Social: Rosa Amilvia Peña Quiceno, Edilma Martínez Santana, Paola Andrea Vargas Daza. Solidaridad: Ivet Torres García, Beatriz Elena Giraldo Gallón, Paola Andrea Vargas Daza.

REVISORÍA FISCAL

Luz Dary Gómez Giraldo

ADMINISTRACIÒN

Jhon Mauricio Martínez Betancourth Gerente

María Mónica Patiño Tobón Secretaria

Paola Andrea Vargas Daza Auxiliar Administrativa

Andres Felipe Rodríguez Duque Auxiliar Contable


FONDO DE EMPLEADOS IBG

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2018

Señores asociados: Para nosotros es muy satisfactorio presentarles el informe de gestión del año 2018 y

darles a conocer los resultados sociales y económicos, cumpliendo con nuestro objeto

social y logrando un beneficio económico para el asociado y su grupo familiar.

A lo largo de los 18 años de fundación del Fondo de Empleados hemos podido mostrar

resultados positivos y consolidarnos como una empresa autosostenible y que a su vez

genera valor para sus asociados, esto ha sido posible gracias a la confianza que

ustedes han depositado en nosotros al permitirnos la administración de sus ahorros, los

cuales al corte del año pasado ascienden aproximadamente a tres mil millones de

pesos.

Nuestra base social está compuesta por empleados de todas las sucursales donde IBG

tiene presencia, está distribuida por género y edad así:

Rango de edad Hombres Mujeres Total

18-30 120 138 258

31-40 127 133 260

41-50 95 122 217

51-60 118 115 233

>61 64 62 126

TOTAL 524 570 1.094


En el aspecto financiero podemos destacar las siguientes cifras:

Activos $4.347.915.607

Pasivos $1.519.769.456

Patrimonio $2.828.146.151

Ingresos $ 515.631.997

Excedentes $ 180.191.983

Con respecto a la cartera la cual representa el 69.91% del total de los activos; se

aprobaron 2.024 solicitudes por más de tres mil quinientos millones de pesos,

aproximadamente el 82% de nuestros asociados tienen créditos.

El Fondo de Empleados está en la obligación de constituir el fondo de liquidez, el cual

debe ser mínimo el 10% del total de los depósitos, este tiene el propósito de proteger

los ahorros de los asociados; en todos los meses del 2018 este fondo estuvo por

encima del exigido, a diciembre este indicador fue del 39%, demostrando esto que se

cuenta con un buen índice de liquidez, lo que nos permitió el pago oportuno de las

obligaciones, desembolsos de créditos, ahorros y retiros.

Con el ánimo de compensar la pérdida del poder adquisitivo de sus aportes sociales,

todos los años hemos podido revalorizar los aportes, siempre cumpliendo la norma que

este valor debe ser inferior al IPC, el año anterior se aprobó por la Asamblea General

un valor de $22.703.120, viéndose reflejado en la cuenta individual de aportes en el

mes de marzo de 2018.

Cumpliendo con uno de los objetivos de nuestro Fondo de Empleados, el fomento de la

cultura del ahorro y reconociendo que son una fuente importante de recursos, además

nos ha evitado recurrir al sistema financiero, seguimos ofreciendo tasas muy

competitivas en las diferentes modalidades de captaciones: CDAT intereses hasta del


7.1% EA, ahorros permanentes y voluntarios 3.6% EA, por este concepto se pagaron

rendimientos financieros a nuestros asociados por valor de $52.350.033. Es importante

destacar que el Fondo de Empleados asume la totalidad del gravamen a los

movimientos financieros correspondientes a los retiros de ahorros permanentes y a la

vista.

Con los excedentes que cada año generamos, hemos logrado invertir en el área

social, a diferencia de muchas entidades del sector solidario donde estos recursos

provienen de contribuciones obligatorias a los fondos mutuales, cobro por estudios de

créditos y cuotas de afiliación. Algunas cifras son:

2015 $127.462.565.

2016 $ 138.653.288.

2017 $ 146.366.562

2018 $150.393.163, distribuidos así:

Previsión: En el año se pagaron primas de seguros por valor de $35.092.387,

en las diferentes modalidades que ofrecemos de manera gratuita, como lo son:

vida, anticipo por enfermedades graves, renta por incapacidad y deudores. La

aseguradora canceló a nuestros asociados seguros por $24.541.059 en las

coberturas de renta por accidentes, vida, anticipo por enfermedades graves e

incapacidad total y permanente, distribuidos de en las siguientes sucursales:

SUCURSALES # BENEFICIARIOS VALOR OTORGADO

DIGENERAL 5 5.468.359

CALL CENTER 4 1.572.700

MULTICANAL 2 780.000

ARMENIA 2 880.000

CALI 1 270.000


Solidaridad: 188 auxilios por valor de $39.997.750.

Con el ánimo de poder cubrir todas las solicitudes de auxilios y teniendo en

cuenta que la única fuente de ingreso del fondo de solidaridad son los

excedentes, fue necesario modificar el reglamento, permitiendo tener recursos

durante todo el año y poder cancelar todas las solicitudes que fueron aprobadas

por el Comité. El cambio que se realizó busca premiar los asociados con mayor

antigüedad. Los porcentajes de auxilios quedaron así:

Antigüedad de: 12-24 meses 30%

25-36 meses 60%

>37 meses 90% del valor solicitado sin que exceda del

salario mínimo mensual, exceptuando el auxilio de lentes el cual el tope es de 10

días del salario mínimo.

Educación: 118 auxilios por valor de $26.350.700.

Obsequios de navidad: $48.952.326.

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Supersolidaria con respecto al SARLAFT,

actualmente nos encontramos en la etapa de inicio en el proceso de implementación de

este sistema, para el 30 de marzo de este año debemos tener elaborado el manual del

Sistema de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, que tiene como

objetivo contar con una herramienta que nos permita prevenir que la entidad pueda ser

BUGA 3 1.570.000

GIRARDOT 1 60.000

MANIZALES 2 1 350.000

PITALITO 1 4.000.000

NEIVA 1 750.000

CHINCHINA 1 300.000

PASTO 1 70.000

SANTANDER 5 7.310.000

PRODUCCIÓN 5 1.060.000

HOTEL 1 100.000

Total general 34 24.541.059


usada en la canalización de recursos provenientes o destinados a la realización de

actividades ilícitas. Para la elaboración de este manual fue necesario realizar una

campaña de actualización de datos de todos nuestros asociados, donde se rifaron 2

tablets y 2 morrales, el primer sorteo fue el 30 de octubre, la ganadora fue la Asesora

Eunice Perdomo de la sucursal de Yopal, el segundo sorteo fue el 30 de noviembre, el

ganador fue el Auditor Diego Alejandro Villalba de Dirección general.

Buscando mejorar la comunicación con nuestros asociados desarrollamos la aplicación

móvil del Fondo de Empleados (para sistemas operativos Android), la cual busca que a

través de ella el asociado pueda tener información las 24 horas sobre sus ahorros,

créditos, solicitudes, simuladores y beneficios que ofrecemos, para este año se tiene

planeado realizar mejoras que permitan optimizar las ventajas de la tecnología.

Invitamos a todos nuestros asociados a seguir sintiendo como propia esta empresa la

cual ha sido construida gracias al aporte y confianza de todos ustedes, permitiendo

seguir creciendo en nuestros aspectos financieros lo que nos permitirá invertir más en

nuestros programas sociales.

Estado de cumplimiento de normas

El Fondo de Empleados IBG es una entidad que se acoge a los lineamientos

establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de

manera oportuna los informes a este organismo de control y vigilancia. En lo que al

crédito se refiere se exigen todas las garantías necesarias ya sean personales o reales

y se consulta a la central de información financiera CIFIN, para garantizar una segura

colocación de sus ahorros.

Actualmente el Fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos

como son las pólizas de seguros, convenios, honorarios, aportes al sistema de

seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de

autoliquidación de aportes son exactos y se han determinado correctamente las bases

de cotización, la empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del


ejercicio, de acuerdo con los plazos fijados.

En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de julio de 2000, relacionado con las

normas de propiedad intelectual y derechos de autor, declaramos que el software

utilizado por el Fondo de Empleados IBG tiene la respectiva licencia.

Agradecemos a los asociados, colaboradores del Fondo, Revisoría Fiscal, miembros de

diferentes comités y a la Organización IBG, por su constante apoyo que permitió la

obtención de los resultados positivos del año 2018.

Muchas gracias,

ADIELA CIFUENTES GARCÍA JHON MAURICIO MARTÍNEZ B. Presidenta Junta Directiva Gerente


INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Señores

ASOCIADOS FONDO DE EMPLEADOS IBG

Armenia, 04 de marzo de 2019

En cumplimiento de las funciones estatutarias me permito informar, en mi calidad de

miembro del Comité de Control Social, las siguientes observaciones:

Durante el presente periodo el Comité de Control Social estuvo atento a que todas

las actividades estuvieran acordes con los Estatutos, decisiones de la Asamblea

General, Junta Directiva y demás normas que lo rigen como tal.

La administración entregó los informes exigidos para los fondos de empleados de

segundo nivel de supervisión y efectuó a tiempo los pagos de impuestos, seguridad

social y parafiscal.

En este periodo el Comité de Control Social no recibió ninguna queja de nuestros

asociados.

MARTHA YULIETH UPEGUI


INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Durante el año 2018, el Fondo de Empleados IBG en cumplimiento de su objetivo social, concedió auxilios por $39.997.750, en las modalidades de defunción, tratamiento especializado, incapacidad, tal como se presenta a continuación:

RESUMEN POR SUCURSALES

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS

VALOR



MULTICANAL 3 506.000

ARMENIA 3 453.000

CALI 4 447.300

BUGA 7 1.836.200

GIRARDOT 2 180.600

CARTAGO 3 426.000


IBAGUE 5 1.840.900

PEREIRA 7 1.840.500

PALMIRA 2 306.000

PITALITO 4 1.179.900

NEIVA 9 1.593.000

PASTO 6 1.839.300

DORADA 2 625.000

CHINCHINA 3 1.475.100

POPAYAN 2 464.000

SANTANDER 9 2.403.400

ESPINAL 1 135.000

ZIPAQUIRA 1 180.000

PUERTO TEJADA 7 1.105.800


FLORENCIA 3 615.200

YOPAL 2 252.000

DUITAMA 2 300.000

C.C. IBG 5 1.029.300

HOTEL ZULDEMAYDA 4 618.000

CONSTRUCTORA 4 936.000



RESUMEN POR CLASE DE AUXILIO

CLASE AUXILIO Nro.

AUXILIOS VALOR

TRATAMIENTO ESPECIALIZADO 165 29.602.950

DEFUNCIÓN 12 6.790.000

INCAPACIDAD 11 3.604.800


IVET TORRES GARCIA BEATRIZ ELENA GIRALDO GALLON


INFORME COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL

El año 2018 el Comité de Bienestar Social aprobó 118 auxilios de educación por valor de $26.350.700, a continuación, se presenta el resumen por sucursales:

SUCURSAL Nº DE AUXILIOS VALOR



ARMENIA 3 703.100

CALI 1 260.400

GIRARDOT 2 520.800



IBAGUE 4 807.300

PEREIRA 3 781.200

PALMIRA 1 130.200

PITALITO 4 963.500

NEIVA 4 885.400

PASTO 3 703.100

DORADA 1 260.400

POPAYAN 2 442.700

SANTANDER 2 390.600

ESPINAL 8 1.640.400

ZIPAQUIRA 2 442.700


FLORENCIA 2 520.800

YOPAL 2 364.400

DUITAMA 3 625.000

TUNJA 5 1.250.000

HOTEL ZULDEMAYDA 2 348.500

MOCOA 1 182.300

MOSQUERA 2 442.700

C.C. IBG 1 217.600

CONSTRUCTORA 1 260.400

Total general 118 26.350.700 EDILMA MARTÍNEZ SANTANA ROSA AMILVIA PEÑA QUICENO


CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL

En mi calidad de Representante Legal del Fondo de Empleados IBG de acuerdo a las estipulaciones legales contenidas en el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, certifico que se ha preparado y elaborado con responsabilidad la siguiente información:

Estado de situación financiera Estado de Resultados Estado de Flujos de Efectivo Estado Cambios en el Patrimonio

Igualmente revelaciones o notas explicativas que hacen parte indivisible de los estados financieros del periodo fiscal comprendido entre 1 enero a 31 de diciembre de 2018, de conformidad con el marco técnico normativo establecido en la Ley 1314 de 2009, los Decretos 3022 de 2013, 2496 y 2420 de 2015 del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo exigido para entidades del grupo 2, en concordancia con la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Las entidades que componen el sector de la economía solidaria, como son los fondos de empleados aplicarán los marcos técnicos normativos conforme lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del decreto 2496 de 2015, excepto:

- La cartera de crédito y su deterioro se contabilizará conforme a lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y financiera Nro. 004 de 2008.

- Los aportes sociales de acuerdo a la Ley 79 de 1988.

La información de los estados financieros, extraída de los libros auxiliares y soportes contables que reposan en la entidad es verídica, confiable y representa fielmente los hechos económicos, razón por lo cual se pone a disposición de la Asamblea y entidades de control. Que he verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros del Fondo de Empleados IBG, previa su disposición para Asociados y Terceros, y que las mismas se han tomado fielmente de los libros de contabilidad.

En relación con la información financiera mencionada, manifiesto lo siguiente:

1. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos, clasificados y revelados dentro de los estados financieros, así como el manejo de recursos se ha hecho de acuerdo a los procedimientos de la entidad.

2. Garantizo la existencia de activos y pasivos los cuales representan derechos y obligaciones que se encuentran soportados en documentos físicos y legamente constituidos, verificables al cierre del ejercicio fiscal. Los activos que conforman propiedad, planta y equipo, se han registrado en inventario y se efectúa control sobre ellos periódicamente. No se conoce la existencia de otros activos o pasivos diferentes a los registrados en los estados financieros.

Durante el periodo objeto de esta certificación se pudo evidenciar los siguientes aspectos:

El Fondo de Empleados IBG cumplió con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.


Acatamiento del artículo 1º de la Ley 603 de 2000 sobre utilización de licencias de software y cumplimiento de derechos de autor. El software utilizado por el Fondo de Empleados IBG cuenta con claves de acceso y restricción de permisos de usuarios lo que permite garantizar seguridad y protección de la información, se generan copias de seguridad.

Envío de reportes de información a las entidades de vigilancia y control, en los términos y plazos establecidos, razón por la cual no se evidenciaron comunicaciones de dicho organismo relativas al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes en cuanto a reporte de información o presentación de estados financieros.

Utilización del principio de prudencia en cuanto a límites individuales de créditos y procedencia de recursos de las captaciones. De la misma forma se ciñó a los reglamentos de crédito y ahorros.

La entidad cumplió las especificaciones del Decreto 790 y el decreto 2280 ambos del 2003 en cuanto al mantenimiento y administración del fondo de liquidez.

El alcance de los procesos y procedimientos de control interno se fundamentó en verificar las normas legales externas e internas con el fin de obtener un elevado nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones, por cual permanentemente se validaron soportes de los registros contables, conciliaciones bancarias, saldos de cartera, ahorros y contabilidad, se verificó el cumplimiento de la normatividad exclusiva del sector solidario, estatutos y reglamentos internos.

Durante el ejercicio se evidenció el pago de gravámenes, impuestos, retenciones, contribuciones y cuotas de sostenimiento respectivas a las entidades del sector solidario.

A la fecha no se tiene conocimiento de irregularidades que involucren asociados, miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social, Gerente y Funcionarios, que puedan afectar de forma significativa los estados financieros objeto de esta certificación, ni actuaciones anómalas que atenten las indicaciones del estatuto anticorrupción (Ley 190 de 2005), el estatuto nacional contra el secuestro (Ley 40 de 1993) así como las indicaciones de la circular 006 de 2014, modificada por la circular externa 04 de 2017 expedidas por la superintendencia de economía solidaria en cuanto al sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

La entidad no tiene planes futuros que puedan afectar negativamente la clasificación de los activos o pasivos, la administración fue acorde a las disposiciones legales, razón por la cual certifico la información contenida en los estados financieros a 31 de diciembre de 2018.

Dado en Armenia a los veintitrés (23) días del mes de febrero de dos mil diecinueve (2019).

Cordialmente,

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH

Gerente


DICTAMEN REVISORIA FISCAL 2018 Armenia, febrero 23 de 2019 Señores Asociados Informe sobre los estados financieros

He examinado los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS IBG que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa, preparados conforme al Decreto 2420 del 2015 y sus modificatorios, el cual es congruente, con las Normas Internacionales de Información Financiera y al Decreto 2496 de 2015 que estableció excepciones en el tratamiento contable de la cartera de créditos y de los aportes sociales de las entidades de naturaleza solidaria. Los estados financieros de 2017 fueron auditados por mí y, en mí informe del 3 de marzo de 2018, expresé una opinión sin salvedades sobre los mismos. Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros La Gerencia es responsable de la adecuada preparación y presentación de los estados financieros certificados adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas del Consejo Técnico de Contaduría pública, junto con el manual de políticas contables adoptadas por el FONDO DE EMPLEADOS IBG. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables. Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados financieros

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos basado en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecución de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales.


Los procedimientos analíticos de revisión dependen del juicio del revisor, incluida la valoración de los riesgos de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el revisor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión. Opinión sin salvedades En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS IBG a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus decretos modificatorios, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES y al Decreto 2496 de 2015 que estableció excepciones en el tratamiento contable de la cartera de créditos y de los aportes sociales de las entidades de naturaleza solidaria. Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. En cumplimiento del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus modificatorios, apliqué los principios contenidos en las NIA para realizar mi evaluación. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. En mi opinión el control interno es efectivo y se han practicado las pruebas para establecer que la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y normativas, mantiene un sistema de control interno que garantiza la efectividad y eficiencia de las operaciones y la confiabilidad de la información financiera. Opinión sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo que durante los años 2018 y 2017, el Fondo ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la asamblea general de asociados y junta directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.


El Fondo ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral, en cumplimiento de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999. El Fondo de Empleados dio cumplimiento durante el periodo 2018 a lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, respecto a la clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, causación de intereses y constitución de provisiones de cartera e intereses, evaluación del riesgo de liquidez, reporte del Fondo de liquidez, reporte y consulta a las centrales de riesgo. La entidad cuenta con un comité de evaluación de cartera y riesgo crediticio y un comité Interno de administración del riesgo de liquidez, cuya estructura está dentro del esquema organizacional de la institución y dependen de la junta directiva. Respecto al riesgo de liquidez, el FONDO DE EMPLEADOS IBG ha cumplido con los aspectos indicados en el Decreto 790 de 2003 y el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, y calcula el riesgo de liquidez acorde con las instrucciones establecidas en el numeral 2 de dicha circular, relacionadas con la gestión y administración del riesgo de liquidez, además se han presentado los informes respectivos mensualmente. Con relación al fondo de liquidez se dio cumplimento con el Decreto 790 de 2003 Artículo 6 y 7 y al capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, mantuvo constante y en forma permanente, la inversión obligatoria de por lo menos un 10% de los depósitos de ahorro. Representa a diciembre 31 de 2018 un 39.30% constituido en certificados de depósito a término desmaterializados, superando el valor requerido. Además de acuerdo al Artículo 9 Decreto 790 de 2003 realizó los reportes mensuales requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La administración del Fondo de Empleados ha cumplido oportunamente con la presentación de los informes a la Superintendencia de la Economía Solidaria, la administración de Impuestos y demás entidades y organismos que los han solicitado. El formulario oficial de rendición de cuentas, previsto en el numeral 2.1 del capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera es fiel copia de lo consignado en el sistema, se realizó dentro de los parámetros técnicos establecidos en la norma legal y dentro de los plazos estipulados. No existen procesos que presenten algún riesgo de fallo en contra del Fondo, que requiera efectuar algún tipo de provisión o revelación. Se tienen políticas de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo; se encuentra en proceso de implementación y desarrollo el manual del SARLAFT.


A mi juicio, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la asamblea de asociados y de la junta directiva en todos los aspectos importantes. Informe de Gestión y su coincidencia con los Estados Financieros En el informe de gestión correspondiente al año 2018 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, y las actividades descritas en él y que generaron operaciones económicas que fueron registradas contablemente y forman parte de los Estados Financieros Certificados. En dicho informe se menciona que FONDO DE EMPLEADOS IBG al 31 de diciembre del 2018 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Revisora Fiscal T.P. 17379 Barrio El Recreo Manzana C Casa 16 Armenia Quindío


INFORME DE CONTROL INTERNO

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por la administración y el personal designado con el fin de proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 2, que corresponde a la NIIF para las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros. También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

Normas legales que afectan la actividad del Fondo.

Estatutos y reglamentos del Fondo.

Actas de asamblea general de asociados y de junta directiva.

Otra documentación relevante. A la fecha no existen manuales de control interno, ni de procedimientos y procesos por escrito. Por lo anterior no quiere decir que no exista control interno en la entidad, ya que pude verificar que:


Las operaciones que se celebran cumplen con los estatutos y con las decisiones de la junta directiva y asamblea general de asociados.

La contabilidad cumple con la reglamentación contable y fiscal. Se cuenta con la sistematización contable adecuada, personal competente y conservación de los documentos soportes de las operaciones.

Los informes requeridos y declaraciones tributarias se presentan oportunamente de acuerdo a las disposiciones legales.

Se efectúan conciliaciones a las cuentas bancarias.

Se evalúan los diferentes riesgos que tienen que ver con el riesgo de liquidez, riesgo crediticio, concentración de operaciones, límites individuales de cupo de crédito, límite de inversiones y limites individuales de captaciones y aportes de los asociados.

Además, posee un comité evaluador de cartera, como órgano permanente de carácter técnico y especializado, para efectuar el análisis, verificación, control, evaluación, calificación, clasificación y provisión de la cartera de los créditos otorgados a los asociados, con el fin de mitigar el riesgo crediticio.

Se cuenta con un oficial de cumplimiento para verificar las operaciones efectivas que se relacionan con el riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo, se manejan los formatos respectivos a través de los cuales se capta la información de las diferentes transacciones.

Se tienen políticas de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, se encuentra en proceso de implementación y desarrollo el manual del SARLAFT.

La Junta Directiva en sus reuniones periódicas, analizan el entorno económico y social con el fin de establecer las directrices para el mejor funcionamiento de la entidad, el manejo adecuado de los recursos, minimizar el riesgo de liquidez y el crecimiento de los indicadores de mora de la cartera.

Se efectúa la revisión de los comprobantes para comprobar la validez de la información registrada y se realizan las recomendaciones y observaciones respectivas.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea general de asociados y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión, aunque en la Entidad aún no se cuenta con los manuales respectivos, no quiere decir que el Fondo no haya seguido medidas adecuadas de control interno.


Recomendaciones

Se requiere por escrito los manuales de control interno y de procedimientos y procesos del Fondo, de funciones, para apoyar y definir más claramente la responsabilidad de cada uno de los funcionarios.

Es necesario implementar capacitaciones con el fin de que el funcionario aumente sus conocimientos y capacidades de acuerdo a su cargo.

Revisar y actualizar los diferentes reglamentos necesarios para las operaciones que maneja el Fondo.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Revisora Fiscal T.P. 17379

Barrio El Recreo Manzana C Casa 16

Armenia Quindío



NIT 801.002.901-6

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017

Expresado en Pesos Colombianos

NOTA AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente al efectivo 4 376,003,849 312,977,757 63,026,092 20.14

Inversiones 5 624,050,561 597,763,273 26,287,288 4.40

Cartera de créditos 6 1,514,088,189 1,439,777,848 74,310,341 5.16

Deterioro créditos de consumo 7 -35,832,016 -36,734,144 902,128 -2.46

Deterioro intereses créditos de consumo 7 -1,882,890 -2,299,028 416,138 -18.10

Deterioro general de Cartera de créditos 7 -30,219,052 -27,910,767 -2,308,285 8.27

Cuentas por cobrar y otras 8 364,983,755 262,789,833 102,193,922 38.89

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2,811,192,396 2,546,364,772 264,827,624 10.40

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones 5 5,860,837 5,350,744 510,093 9.53

Cartera de créditos 6 1,525,689,875 1,365,582,634 160,107,241 11.72

Propiedades, planta y equipo 9 28,082,270 25,877,081 2,205,189 8.52

Depreciación propiedad, planta y equipo 9 -22,909,771 -21,634,199 -1,275,572 5.90

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1,536,723,211 1,375,176,260 161,546,951 11.75

TOTAL ACTIVO

4,347,915,607 3,921,541,032 426,374,575 10.87

PASIVOS PASIVO CORRIENTE Depósitos 10 510,793,731 464,944,772 45,848,959 9.86

Cuentas por pagar y otras 11 38,054,799 24,579,541 13,475,258 54.82

Fondos sociales y mutuales 12 19,709,576 12,446,315 7,263,261 58.36 Obligaciones laborales por beneficios a empleados 13 6,993,959 6,956,703 37,256 0.54

Ingresos anticipados

2,122 2,122 0 0.00

Ingresos recibidos para terceros 14 27,305,402 15,516,030 11,789,372 75.98

TOTAL PASIVO CORRIENTE

602,859,589 524,445,483 78,414,106 14.95

PASIVO NO CORRIENTE Depósitos 10 765,759,903 601,519,759 164,240,144 27.30

Fondos sociales y mutuales 12 151,149,964 132,230,698 18,919,266 14.31

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

916,909,867 733,750,457 183,159,410 24.96

TOTAL PASIVO

1,519,769,456 1,258,195,940 261,573,516 20.79


PATRIMONIO 15 Aportes sociales temporalmente restringidos

667,929,995 531,966,789 135,963,206 25.56

Aportes sociales mínimos no reducibles

1,500,000,000 1,500,000,000 0 0.00

Reservas

413,792,674 375,954,142 37,838,532 10.06

Fondos de destinación específica

59,731,499 59,731,499 0 0.00

Donaciones y auxilios

6,500,000 6,500,000 0 0.00

Excedentes del ejercicio

180,191,983 189,192,662 -9,000,679 -4.76

TOTAL PATRIMONIO

2,828,146,151 2,663,345,092 164,801,059 6.19

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

4,347,915,607 3,921,541,032 426,374,575 10.87

JHON MAURICIO MARTINEZ B.

LUZ DARY GOMEZ GIRALDO

Gerente

Revisora Fiscal

(Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T

(Ver dictamen adjunto)



NIT 801.002.901-6

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2018 y 2017


NOTA AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ingresos Cartera de Créditos 16 483,079,640 469,236,173 13,843,467 2.95

Recuperaciones Deterioro 16 28,347,043 24,383,775 3,963,268 16.25

Ingresos por subvenciones del gobierno 16 4,205,314 4,943,927 -738,613 -14.94

TOTAL INGRESOS 515,631,997 498,563,875 17,068,122 3.42

Menos: Costos por prestación de servicios 17 55,280,033 54,573,444 706,589 1.29

EXCEDENTE BRUTO

460,351,964 443,990,431 16,361,533 3.69

GASTOS OPERACIONALES 18 Beneficio a Empleados

115,978,744 115,333,330 645,414 0.56

Gastos Generales

106,019,951 100,421,418 5,598,533 5.58

Deterioro Cartera de Crédito

51,846,988 34,314,192 17,532,796 51.09

Depreciación propiedad, planta y equipo 1,275,572 1,737,471 -461,899 -26.58

Gastos Financieros

5,038,726 2,991,358 2,047,368 68.44

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 280,159,981 254,797,769 25,362,212 9.95

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

180,191,983 189,192,662 -9,000,679 -4.76



Gerente

Revisora Fiscal (Ver certificado adjunto)

T.P. 17379-T




NIT 801.002.901-6

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Acumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2018 y 2017


NOMBRE DE CUENTAS NOTA 19 Dic. 31 2017 Disminución Aumento Dic.31 2018

Aportes sociales temp. Restringidos 531,966,789

135,963,206 667,929,995

Aportes sociales mínimos no reducibles 1,500,000,000

0 1,500,000,000

Reservas 375,954,142

37,838,532 413,792,674

Fondos de destinación específica 59,731,499

0 59,731,499

Donaciones y auxilios 6,500,000

0 6,500,000

Excedentes del ejercicio 189,192,662 -9,000,679 0 180,191,983

TOTAL 2,663,345,092 -9,000,679 173,801,738 2,828,146,151



Gerente General

Revisora Fiscal TP. 17379-T

(Ver certificación adjunta)




NIT 801.002.901-6

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL

Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017


CONCEPTO Nota 20 2018 2017 VARIACION %

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedentes del ejercicio 180,191,983 189,192,662 -9,000,679 -4.76

MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

Deterioro de créditos de consumo e intereses de créditos 990,019 10,360,827 -9,370,808 -90.44

Depreciación del periodo 1,275,572 1,737,471 -461,899 -26.58

182,457,574 201,290,960 -18,833,386 -9.36

CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

Aumento o disminución Inversiones corriente -26,797,381 -340,383,456 313,586,075 -92.13

Aumento o disminución cartera de créditos corriente -74,310,341 4,454,805 -78,765,146 -1,768.09

Aumento o disminución cuentas por cobrar -102,193,922 -10,211,117 -91,982,805 900.81

Aumento o disminución cartera de créditos no corriente -160,107,241 -21,133,041 -138,974,200 657.62

Disminución cuentas por pagar 13,475,258 4,610,853 8,864,405 192.25

Aumento o disminución fondos sociales 26,182,527 9,460,611 16,721,916 176.75

Aumento o disminución obligaciones laborales 37,256 -1,166,789 1,204,045 -103.19

Aumento o disminución ingresos anticipados 0 -2,026 2,026 -100.00

Disminución ingresos recibidos para terceros 11,789,372 1,547,102 10,242,270 662.03

-311,924,472 -352,823,058 40,898,586 -11.59

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓN -129,466,898 -151,532,098 22,065,200 -14.56 FLUJO DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento Propiedad, planta y equipo -2,205,189 -2,685,000 479,811 -17.87

Aumento en aportes sociales 135,963,206 -71,438,769 207,401,975 -290.32

Aumento reserva protección de aportes 37,838,532 46,671,723 -8,833,191 -18.93

Aumento Fondo con destinación específica 0 14,001,516 -14,001,516 -100.00

Distribución excedentes -189,192,662 -233,358,612 44,165,950 -18.93

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA INVERSION -17,596,113 -246,809,142 229,213,029 -92.87

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento o disminución Depósitos 210,089,103 45,232,959 164,856,144 364.46

TOTAL EFECTIVO USADO EN LA FINANCIACION 210,089,103 45,232,959 164,856,144 364.46

CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 63,026,092 -353,108,281 416,134,373 -117.85


EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 376,003,849 EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 312,977,757 CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO 63,026,092

JHON MAURICIO MARTINEZ BETANCOURTH LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Gerente General Revisor Fiscal TP. 17379-T

(Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)


FONDO DE EMPLEADOS IBG NIT. 890.002.901

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES A DICIEMBRE 31 DE 2018


NOTA No. 1 ENTE ECONOMICO El Fondo de Empleados IBG, es una entidad que pertenece al sector de la economía solidaria, legalmente constituido del 17 de octubre de 2000 por acta de Asamblea General, e inscrito mediante Registro Mercantil de la Cámara de Comercio de Armenia bajo el número 3108, y su última reforma de estatutos se realizó el 24 de marzo de 2018. Es vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Su domicilio es la ciudad de Armenia, departamento del Quindío, su ámbito de operaciones comprende el territorio de la República de Colombia, donde podrá establecer secciones que funcionen como sucursales o agencias y su oficina está localizada en la dirección Calle 20 No.14-56 de Armenia.

El Fondo de Empleados es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de derecho privado, de responsabilidad limitada y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida. Tiene por objeto social principal estrechar los vínculos de solidaridad y compañerismo entre sus asociados, el fomento del ahorro, el suministro de créditos y la prestación de diversos servicios sin ánimo de lucro.

Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente entre el 3% y el 10% de su salario como cuota mensual de aporte, el cual se distribuye el 80% como aporte y el 20% de ahorro permanente. Los aportes sociales no contemplan compensaciones parciales con préstamos adeudados, ni devoluciones en efectivo, sólo se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier motivo, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. El ahorro permanente si contempla devoluciones y cruces con deuda que tenga con el Fondo. En su estructura administrativa, al 31 de diciembre de 2018, contaba con una planta de personal de 4 funcionarios. El Fondo de empleados suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados y beneficiarios. De los ahorros debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros


masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito con sus asociados. NOTA 2: BASES DE PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros del Fondo de Empleados IBG, entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido preparados conforme al Decreto 2420 del 2015 y sus modificatorios, el cual es congruente, con las Normas Internacionales de Información Financiera. y al Decreto 2496 de 2015 que estableció excepciones en el tratamiento contable de la cartera de créditos y de los aportes sociales de las entidades de naturaleza solidaria.

Aspectos Legales: El Fondo de empleados IBG aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010 - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Circular Básica jurídica Nº 007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable

y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.

Reportes a Entes de Control Estatal: el Fondo de Empleados efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” para el nivel dos de supervisión según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera.

Los estados financieros adjuntos corresponden al final del ejercicio de Diciembre 2018 – Diciembre 2017 fueron preparados por disposición de la administración para soportar la información contable presentada a la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros consolidados básicos son: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los Estados Financieros.

Estado de situación financiera: Se presenta mostrando las diferentes cuentas de activos y pasivos ordenados atendiendo a su liquidez, por considerar que, para una entidad financiera, esta forma de presentación proporciona información fiable más relevante. En consecuencia, el desarrollo de cada una de las notas de activos y pasivos financieros se revela el importe esperado a recuperar o cancelar dentro de doce meses y después de doce meses. Estado de resultados: El estado de resultados se presenta por la función de los


gastos debido a que es una presentación que proporciona información más fiable y relevante para las entidades. Estado de flujos de efectivo: Los excedentes y partidas que no afectan el efectivo se presentan dentro de las actividades de operación, los cambios en el activo y pasivo operacional, los flujos provenientes de las actividades de inversión y financiación.

Estado de cambios en el patrimonio: El estado de cambios en el patrimonio presenta el resultado del periodo sobre el que se informa de una entidad, tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufran los diferentes elementos que componen el patrimonio, en un periodo determinado

Notas a los estados financieros: Las notas a los estados financieros proporcionan explicaciones de las normas contables aplicadas y los métodos utilizados para determinar los montos reportados en los estados financieros. Las notas también desglosan los datos y los análisis de ciertas cuentas, y en ese sentido son una fuente de información más detallada.

NOTA 3: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

Se consideran instrumentos de financiación las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son


instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde El Fondo de Empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado. Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros. Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa. Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social).


Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un periodo. Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se deprecian en línea recta de acuerdo con la siguiente vida útil: Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 10 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes de adquisición. El Fondo de empleados IBG medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. Reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos. El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado, distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable. La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. En cada fecha sobre la que se informa, evaluará el deterioro del valor de los activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. Depósitos de Asociados: El Fondo de Empleados está autorizado para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro permanente y en el CDAT hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente


por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Los ahorros permanentes se pueden devolver en efectivo o hacer el cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados por cualquier concepto. Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen equivalente al cuatro por mil de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar cuentas para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por El Fondo de Empleados como gasto.

Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes. Fondos Sociales: estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 10% de sus excedentes se destina para un Fondo de Desarrollo Empresarial. El remanente puede destinarse todo o en parte para crear o incrementar Fondos permanentes o agotables con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la Asamblea General. Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un Fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales, siempre que el monto de los excedentes que se destinen a este Fondo no sea superior al cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio. La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados o programados por la Junta Directiva. El Fondo de Empleados IBG, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las


salidas estableciendo para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios. Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios, Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de largo plazo. Eventualmente la Junta Directiva conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad. Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de la entidad. Los aportes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen a favor del Fondo de Empleados IBG como garantía de las obligaciones que contraigan con el Fondo. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible del Fondo de Empleados IBG son mil quinientos millones de pesos $1.500.000.000.

Los aportes serán devueltos únicamente cuando se produzca la desvinculación del asociado. El Fondo de empleados dispondrá de un plazo de sesenta (60) días hábiles para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de solicitud.

Ingresos de Actividades Ordinarias: El Fondo de empleados medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Incluirá los intereses recibidos por los préstamos otorgados a sus asociados y la recuperación por menor valor del deterioro de la cartera e intereses. Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones del Fondo. El Fondo de Empleados IBG considera partes relacionadas las siguientes:


El Gerente

Los miembros principales y suplentes del Junta Directiva NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. Representa los dineros disponibles en las cajas, cuenta corriente, cuentas de ahorro y los fondos fiduciarios al cierre del período contable. Se encuentran discriminados de la siguiente manera:

AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

Caja 9.923.879 16.613.732 -6.689.853 -40,27

Bancos y otras entidades 251.457.121 184.359.404 67.097.717 36,40

Fondos Fiduciarios 114.622.849 112.004.621 2.618.228 2,34

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 376.003.849 312.977.757 63.026.092 20,14 Caja


Caja general 9.615.879 16.305.732 -6.689.853 -41,03

Caja menor 308.000 308.000 - -

TOTAL CAJA 9.923.879 16.613.732 -6.689.853 -40,27 Bancos En la actualidad, el Fondo tiene cuentas de ahorro y corriente para el manejo de su tesorería, en los bancos: Bancolombia, Caja Social, Banco de Bogotá, con los siguientes saldos conciliados a diciembre 31 de 2018, debidamente comparados con diciembre 31 de 2017.


Bancolombia 11.562.462 2.928.156 8.634.306 294,87

Banco Caja Social 2.331.153 29.209.594 -26.878.441 -92,02

Banco Caja Social créditos 80.979.509 108.401.124 -27.421.615 -25,30

Banco de Bogotá 17.839.893 13.225.631 4.614.262 34,89

Banco de Bogotá Corriente 138.744.104 30.594.899 108.149.205 353,49

TOTAL BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 251.457.121 184.359.404 67.097.717 36,40


NOTA 5: INVERSIONES

Dichos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. con tasas de interés efectiva anual que oscilan entre 4.7% y 7.26%. Aquellas cuyo plazo para el vencimiento al momento del reporte es igual o menor a 90 días se presentan como Equivalentes del Efectivo. Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados. Los ingresos se causan mensualmente por el método del interés efectivo. El valor de las inversiones se detalla así:

FONDO DE LIQUIDEZ AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

Banco de Bogotá - 59.453.247 -59.453.247 -100,00

Banco Cooperativo Coopcentral 63.922.848 60.000.000 3.922.848 6,54

Itau Corbanca Colombia S.A. 74.535.770 70.250.490 4.285.280 6,10

Juriscoop 220.359.653 206.142.511 14.217.142 6,90

Banco Mundo Mujer 112.588.811 105.468.209 7.120.602 6,75

Intereses Banco de Bogotá - 125.913 -125.913 -100,00

Intereses Coopcentral 1.739.282 1.995.606 -256.324 -12,84

Intereses Itau Corbanca Colombia S.A. 847.093 1.076.811 -229.718 -21,33

Intereses Juriscoop 4.367.124 4.865.260 -498.136 -10,24

Intereses Banco Mundo Mujer 2.447.062 2.781.042 -333.980 -12,01

TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 480.807.643 512.159.089 -31.351.446 -6,12

OTRAS INVERSIONES

Certificado Avanza 143.242.918 85.604.184 57.638.734 67,33

TOTAL INVERSIONES 624.050.561 597.763.273 26.287.288 4,40 Inversiones de Patrimonio a Valor Razonable Las inversiones se consideran unas inversiones pasivas que son cuotas partes de interés social (u otro equivalente), que no le otorgan, al inversor, influencia significativa ni control sobre la entidad participada.


Avanza 151.708 151.708 - -

Coomeva 4.927.887 4.461.319 466.568 10,46

Quindio Solidario 781.242 737.717 43.525 5,90

TOTAL OTRAS INVERSIONES 5.860.837 5.350.744 510.093 9,53


NOTA 6: CARTERA DE CREDITOS

Este rubro está representado por los créditos de consumo, intereses créditos de consumo y convenios por cobrar.

CREDITOS DE CONSUMO AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

Categoría A ó Riesgo Normal 2.921.873.463 2.657.416.403 264.457.060 9,95

Categoría B ó Riesgo Aceptable 44.778.510 55.331.519 -10.553.009 -19,07

Categoría C ó Riesgo Apreciable 6.093.509 18.988.196 -12.894.687 -67,91

Categoría D ó Riesgo Significativo 8.218.274 14.301.908 -6.083.634 -42,54

Categoría E ó Riesgo Incobrabilidad 40.941.421 45.038.697 -4.097.276 -9,10

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

Categoría A Riesgo Normal 6.029.345 6.812.223 -782.878 -11,49

Categoría B Riesgo Aceptable 432.543 1.029.846 -597.303 -58,00

Categoría C Riesgo Apreciable 128.568 160.234 -31.666 -19,76

Categoría D Riesgo Significativo 224.688 395.720 -171.032 -43,22

Categoria E Riesgo Incobrabilidad 1.529.634 1.743.074 -213.440 -12,25

CONVENIOS POR COBRAR 9.528.109 4.142.662 5.385.447 130,00

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 3.039.778.064 2.805.360.482 234.417.582 8,36 Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga el Fondo en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, deudores solidarios, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por el Fondo de Empleados bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios del Fondo de Empleados IBG, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas, se asignan las tasas de interés por parte del Junta Directiva.


Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los asociados, excepto las compras de cartera que son registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar. En la norma se señalan parámetros mínimos que deben observar las entidades para el diseño, desarrollo y aplicación del sistema de administración del riesgo crediticio, el cual debe contener políticas y procedimientos claros que permitan evaluar, calificar y realizar adecuado seguimiento a las operaciones activas. Con base en lo expuesto, El Fondo de Empleados IBG evalúa la cartera considerando entre otros, los siguientes criterios: Capacidad de pago del deudor principal y de los deudores solidarios, información proveniente de las centrales de riesgo, solvencia e información financiera actualizada y documentada. De conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera N. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera de créditos se clasifica en Consumo, Vivienda, Microcrédito y Comercial. Los préstamos que efectúa el Fondo están clasificados en la modalidad de consumo. Intereses créditos de consumo: Representa el valor de los intereses devengados por el Fondo de Empleados sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberá observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal. NOTA 7: DETERIORO

El Fondo de Empleados IBG sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.


El Fondo de Empleados evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. Deterioro créditos de consumo:


Categoría B ó Crédito Aceptable -231.734 -320.469 88.735 -27,69

Categoría C ó Crédito Apreciable -430.155 -783.539 353.384 -45,10

Categoría D ó Crédito Significativo -1.145.926 -1.974.926 829.000 -41,98

Categoría E ó Riesgo Incobrabilidad -34.024.201 -33.655.210 -368.991 1,10

TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO -35.832.016 -36.734.144 902.128 -2,46 Califica y provisiona la cartera de crédito así: mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva:

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0% B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1% C 91-

180 20% 61-90 10% 151-

360 10% 61-90 20%

D 181-360

50% 91-180

20% 361-540

20% 91-120

50% E >360 100% 181-

360 50% 541-

720 30% >120 100%

>360 100% 721-1080

60% >1080 100% Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que el Fondo de Empleados no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del


respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 60%

Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses

50%

Más de veinticuatro (24) meses 0%

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA De cero (0) a dieciocho (18) meses 60%

Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses

50%

Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses

40%

Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses

15%

Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su nivel de comerciabilidad. Reglas de arrastre: Cuando se califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento. Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta


manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Junta Directiva o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación. Durante el año se efectuó castigo de cartera ya que el pago es improcedente porque se desconoce el paradero de los deudores. CAPITAL INTERESES TOTAL

CARTERA CASTIGADA 22.753.690 16.706.227 39.459.917

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.

Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, El Fondo de Empleados IBG ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital. Deterioro intereses créditos de consumo:



Categoría C Crédito Apreciable -128.568 -160.234 31.666 -19,76

Categoría D Crédito Significativo -224.688 -395.720 171.032 -43,22

Categoria E Crédito Irrecuperable -1.529.634 -1.743.074 213.440 -12,25

TOTAL DETERIORO INTERESES CRED. CONSUMO -1.882.890 -2.299.028 416.138 -18,10 Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.

Deterioro General Cartera de Créditos: constituye una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.


Con libranza y sin libranza -30.219.052 -27.910.767 -2.308.285 8,27

TOTAL DETERIORO GENERAL CARTERA CREDITO -30.219.052 -27.910.767 -2.308.285 8,27

NOTA 8: CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS


Anticipos 59.402 36.268 23.134 63,79

Deudores patronales 363.099.953 262.156.542 100.943.411 38,51

Otras cuentas por cobrar 1.824.400 597.023 1.227.377 205,58

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 364.983.755 262.789.833 102.193.922 38,89 Deudores patronales: Representa el valor adeudado por la organización IBG de los descuentos efectuados a los asociados.

NOTA 9: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN

Representan los bienes tangibles adquiridos que son necesarios para la prestación de los servicios del Fondo, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año. El Fondo de Empleados IBG establece como política el cumplimiento de los siguientes elementos, para reconocer un bien como activo fijo:


Sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo.

El costo del elemento pueda medirse con fiabilidad. El gasto correspondiente a la depreciación de tales activos se contabiliza con cargo al Estado de Resultados. La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea recta, aplicado en forma mensual de acuerdo con la vida útil estimada. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: muebles y enseres 10%, y equipo de cómputo 20%.


Muebles y equipo de oficina 6.813.265 7.099.895 -286.630 -4,04

Depreciación Acumulada Equipo. Oficina -6.739.940 -6.900.960 161.020 -2,33

Equipo de Computo y Comunicación 21.269.005 18.777.186 2.491.819 13,27

Depreciación Acumulada Equipo Computo -16.169.831 -14.733.239 -1.436.592 9,75

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5.172.499 4.242.882 929.617 21,91 NOTA 10: DÉPOSITOS

Comprende los depósitos o exigibilidades a cargo de la entidad por la captación de recursos a través de certificados de ahorro a término, mediante la expedición de CDAT, ahorro permanente y los intereses causados mensualmente, según reglamento aprobado por la Junta Directiva.

El Certificado de ahorro a Término CDAT, es un contrato por medio del cual el Fondo recibe un capital de un asociado y se compromete a pagarlo con intereses en un período de tiempo previamente pactado. Se expide expresamente a nombre del asociado ahorrador y no es negociable.

Los Depósitos de Ahorros Permanentes, corresponden al 20% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los asociados y los ahorros voluntarios, en cumplimiento a las disposiciones estatutarias y reglamentarias.

El ahorro permanente disponible genera un interés fijado por la Junta Directiva, liquidado sobre saldos diarios y capitalizables. La Junta Directiva tendrá plena facultad para modificar las tasas de interés de acuerdo al mercado o a las tasas que tengan Fondos de empleados de la región.

Se harán devoluciones parciales de los Ahorros permanentes, en los valores no comprometidos con créditos vigentes o se permitirá compensar con éstos los créditos de los Asociados, hasta por dos (2) veces por año. El ahorro voluntario podrá ser liquidado total o parcialmente en el momento en que el asociado estime conveniente.



Certificados de depósito de ahorro a término 457.605.221 415.063.526 42.541.695 10,25

Intereses certificados de depósito de ahorro 32.681.937 30.255.461 2.426.476 8,02

Ahorro permanente 288.065.981 279.764.485 8.301.496 2,97

Ahorro permanente voluntaio 477.693.922 321.755.274 155.938.648 48,46

Intereses ahorro permanente 20.506.573 19.625.785 880.788 4,49

TOTAL DEPOSITOS 1.276.553.634 1.066.464.531 210.089.103 19,70

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como retención en la fuente, valores por reintegrar, retenciones y aportes laborales y los remanentes por pagar.


Retención en la fuente 146.162 134.987 11.175 8,28

Valores por reintegrar 946.421 1.698.235 -751.814 -44,27

Remanentes por pagar 36.962.216 22.746.319 14.215.897 62,50

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 38.054.799 24.579.541 13.475.258 54,82 Retención en la fuente: Representa los valores por cada pago o abono en cuenta efectuado por el Fondo, por los conceptos establecidos en las normas tributarias que regulan la materia. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2018.

Valores por reintegrar: Corresponde a mayor valor descontado. Remanentes por pagar: Esta cuenta registra los valores pendientes de reintegrar a los Asociados que han presentado solicitud de desvinculación de forma voluntaria, de acuerdo a los Estatutos.

NOTA 12: FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Los fondos sociales constituidos según aprobación de la Asamblea General en la distribución de los excedentes. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010.


Fondo Social de solidaridad 5.464.776 56.287 5.408.489 9.608,77

Fondo de Bienestar Social 14.244.800 12.390.028 1.854.772 14,97

Fondo de Desarrollo Empresarial 151.149.964 132.230.698 18.919.266 14,31

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 170.859.540 144.677.013 26.182.527 18,10


FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD Representa los recursos destinados a atender el servicio de ayuda a sus asociados en caso de calamidad doméstica, incapacidades, tratamiento especializado y lentes de acuerdo a la reglamentación.

SALDO INICIAL INCREMENTO UTILIZACION SALDO

Excedentes Asamblea 56.287,00 45.406.239,00 39.997.750,00 5.464.776,00

TOTAL FONDO DE SOLIDARIDAD 56.287,00 45.406.239,00 39.997.750,00 5.464.776,00

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

Representa los recursos provenientes del resultado social del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de conceder auxilios para educación, obsequios de navidad para los asociados, patrocinio a los equipos de fútbol de acuerdo a la reglamentación de la entidad.


Excedentes Asamblea 12.390.028,00 64.325.505,00 62.470.733,00 14.244.800,00

TOTAL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 12.390.028,00 64.325.505,00 62.470.733,00 14.244.800,00

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL Según la Ley 1391 del 1 de julio de 2010 se debe destinar el 10% de los excedentes para crear e incrementar este Fondo. Su saldo a 31 de diciembre:


Excedentes Asamblea 132.230.698,00 18.919.266,00 - 151.149.964,00

FONDO DE DESARROLLO 132.230.698,00 18.919.266,00 - 151.149.964,00

NOTA 13: OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

El Fondo de Empleados IBG calcula la cuantía y vencimiento de las obligaciones laborales, sin mayores desviaciones sobre los valores reales. La Entidad reconoce los pasivos por beneficios a empleados provenientes de fuentes legales y contractuales. De acuerdo con el glosario NIIF, los empleados son personas que prestan servicios personales a la entidad en una de las siguientes condiciones: a. Son empleados para efectos legales.


b. Trabajan para la entidad bajo su dirección, de la misma forma que quienes tienen consideración de empleados para efectos legales.

c. Los servicios prestados son similares a los que prestan los empleados.

De acuerdo con los planteamientos anteriores, se encuentran registradas las siguientes partidas:


Cesantías consolidadas 4.413.742 3.730.975 682.767 18,30

Intereses sobre cesantías 509.753 539.410 -29.657 -5,50

Vacaciones consolidadas 2.070.464 2.686.318 -615.854 -22,93

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 6.993.959 6.956.703 37.256 0,54 NOTA 14: INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Representa el valor descontado a los asociados pendiente de entregar a terceros, por la prestación de servicios y seguros, a través de convenios firmados por el Fondo de Empleados.


Funerales Los Olivos 8.305.160 7.599.361 705.799 9,29

Aseguradora solidaria -Poliza Hogar 4.123.203 3.010.393 1.112.810 36,97

Aseguradora solidaria -Poliza Contributiva 389.252 225.505 163.747 72,61

SuramerIcana -Poliza vida 7.436.085 2.492.880 4.943.205 198,29

Movistar 1.355.413 - 1.355.413 100,00

Emi 1.732.315 587.304 1.145.011 194,96

Claro 1.503.074 1.332.737 170.337 12,78

Seguros del Estado 680.100 267.850 412.250 153,91

Jhon Jairo Ramírez Herrera-Optica 750.000 - 750.000 100,00

Fundacíón Parque de la Cultura Cafetera 122.800 - 122.800 100,00

Honda Super motos del Café 585.000 - 585.000 100,00

Inversiones el Diamante 133.000 - 133.000 100,00

Lina María Parra-Lagos de Venecia 190.000 - 190.000 100,00

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 27.305.402 15.516.030 11.789.372 75,98

NOTA 15: PATRIMONIO

Está representado por los aportes sociales temporalmente restringidos, aportes sociales mínimos no reducibles, auxilios y donaciones, fondo para amortización de aportes, las reservas para la protección de aportes, resultados acumulados por adopción por primera vez y los excedentes del presente ejercicio.



Aportes sociales temporalmente restringidos 667.929.995 531.966.789 135.963.206 25,56

Aportes sociales mínimos no reducibles 1.500.000.000 1.500.000.000 - -

Reserva protección de aportes 413.792.674 375.954.142 37.838.532 10,06

Fondo para amortización de aportes 59.731.499 59.731.499 - -

Donaciones y auxilios 6.500.000 6.500.000 - -

Resultados acumulados por adopción por primera vez - - - -

Excedentes del ejercicio 180.191.983 189.192.662 -9.000.679 -4,76

TOTAL PATRIMONIO 2.828.146.151 2.663.345.092 164.801.059 6,19 Los Aportes Sociales: son los dineros que los Asociados pagan mensualmente a la entidad, de acuerdo con los Estatutos y Reglamentos, los cuales se utilizan para incrementar el capital de la entidad y como fuente de recursos para la actividad de colocación. Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros: Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de mil quinientos millones de pesos $1.500.000.000 según el parágrafo del artículo 42 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo de Empleados. Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el exasociado tenga pendientes de pago y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio. La reserva protección de aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras. Fondo de Amortización de Aportes: Permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren. Hasta el momento no se ha hecho uso. Donaciones y auxilios: Representa el valor entregado por la empresa IBG en el momento de constitución del Fondo de Empleados. Resultados acumulados por adopción por primera vez: Corresponde a los ajustes que se originen como consecuencia de la adopción por primera vez del marco técnico normativo deben reconocerse directamente en patrimonio, es importante destacar que


tales ajustes no han representado flujo de efectivo y pueden originar diferencias netas positivas y negativas, por lo cual no son susceptibles de distribución, no podrán compensar pérdidas ni ser reconocidas como reservas. En el Fondo de Empleados no se presentó ninguna diferencia en la implementación de las NIIF.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 16: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Representa los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social principal del Fondo, específicamente por intereses generados en la cartera de créditos. De igual forma, incluye los intereses generados por el Fondo de Liquidez, los intereses de las cuentas de ahorro y recuperación de provisión de cartera.


Ingresos cartera de créditos 483.079.640 469.236.173 13.843.467 2,95

Recuperaciones deterioro 28.347.043 24.383.775 3.963.268 16,25

ingresos por subvenciones del gobierno 4.205.314 4.943.927 -738.613 -14,94

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 515.631.997 498.563.875 17.068.122 3,42 Ingresos cartera de créditos: Representa los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social principal del Fondo de Empleados, en su mayor parte por intereses generados por la Cartera de Créditos. Se reconocen los ingresos cuando su importe se pueda medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumpla con los criterios específicos por las actividades ejecutadas. Recuperaciones deterioro: Registra la recuperación de provisiones de cartera, el valor recuperado por concepto de cartera castigada y de intereses por créditos clasificados en categoría C o de mayor riesgo, cuando estos han sido efectivamente recaudados.


Créditos de consumo 25.891.588 23.768.766 2.122.822 8,93

Cartera castigada 1.283.381 - 1.283.381 100,00

Intereses créditos de consumo 1.172.074 615.009 557.065 90,58

TOTAL RECUPERACIONES DETERIORO 28.347.043 24.383.775 3.963.268 16,25 Ingresos por subvenciones del gobierno: Corresponde al valor entregado por Comfenalco Quindío, por el programa 40.000 primeros empleos, utilizado en la contratación de un funcionario.


NOTA 17. COSTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS

Los costos corresponden principalmente a los intereses causados mensualmente por la captación de los depósitos de los asociados, medidos al costo amortizado y el gravamen a los movimientos financieros.


Intereses ahorro voluntario 15.008.579 10.230.072 4.778.507 46,71

Intereses depósito de ahorro a término 27.467.227 30.586.344 -3.119.117 -10,20

Intereses ahorro permanente 9.874.227 9.881.028 -6.801 -0,07

Gravamen a los movimientos financieros 2.930.000 3.876.000 -946.000 -24,41

TOTAL COSTOS POR PRESTACION SERVICIOS 55.280.033 54.573.444 706.589 1,29

NOTA 18: GASTOS OPERACIONALES

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión.

Beneficios a empleados: Corresponden a pagos o causaciones realizadas en virtud de la relación laboral existente con los funcionarios del Fondo, con base en normas legales y acuerdos vigentes.


Sueldos 69.035.393 66.515.439 2.519.954 3,79

Auxilio de Transporte 3.093.266 3.062.324 30.942 1,01

Cesantías 6.319.109 6.106.688 212.421 3,48

Intereses sobre cesantías 669.167 582.062 87.105 14,96

Prima de servicios 6.319.524 6.106.188 213.336 3,49

Vacaciones 4.184.483 4.391.055 -206.572 -4,70

Bonificaciones 3.118.000 2.812.049 305.951 10,88

Dotación 859.305 169.404 689.901 407,25

Capacitación al personal 530.000 4.748.500 -4.218.500 -88,84

Aporte Salud 6.244.045 5.961.622 282.423 4,74

Aporte Pensión 8.831.147 8.412.716 418.431 4,97

Aporte A.R.P. 365.900 341.524 24.376 7,14

Aporte Caja Compensación. Familiar 2.816.400 2.664.496 151.904 5,70

Aporte I.C.B.F. 2.113.100 1.999.122 113.978 5,70

SENA 1.408.300 1.333.148 75.152 5,64

Gastos médicos y medicamentos 46.605 126.993 -80.388 -63,30

Otros 25.000 - 25.000 100,00

TOTAL BENEFICIO A EMPLEADOS 115.978.744 115.333.330 645.414 0,56

Gastos Generales: Constituyen los valores causados y pagados por concepto en desarrollo de funciones administrativas generales, relacionadas con el objeto social del


Fondo de Empleados.


Honorarios 13.006.000 12.360.990 645.010 5,22

Impuestos 10.609.311 9.691.936 917.375 9,47

Seguros 35.092.387 28.677.805 6.414.582 22,37

Mantenimiento y reparaciones 586.957 133.500 453.457 339,67

Cafetería 837.676 953.528 -115.852 -12,15

Portes, cables, fax y telex 959.743 875.805 83.938 9,58

Transporte, fletes y acarreos 1.808.139 1.757.902 50.237 2,86

Papelería y útiles 2.808.439 2.870.222 -61.783 -2,15

Publicidad y propaganda 210.000 - 210.000 100,00

Contribuciones y afiliaciones 1.027.400 1.602.000 -574.600 -35,87

Gastos de Asamblea 9.195.543 9.701.000 -505.457 -5,21

Gastos Legales 2.130.390 1.983.277 147.113 7,42

Información Comercial 3.649.877 2.921.624 728.253 24,93

Sistematización 7.084.771 9.468.989 -2.384.218 -25,18

Cuotas de sostenimiento 1.896.000 1.800.000 96.000 5,33

Gastos Varios 15.117.318 15.622.840 -505.522 -3,24

TOTAL GASTOS GENERALES 106.019.951 100.421.418 5.598.533 5,58 Deterioro cartera de crédito: En cumplimiento a la circular Básica, Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se realiza provisión general del 1% del total de la cartera, de intereses por créditos clasificados en categoría C o de mayor riesgo, en cuanto a la provisión individual se aplica un porcentaje que va del 1% al 100%, de acuerdo a los días de mora que presente cada obligación crediticia de los Asociados.


Créditos de consumo 44.477.555 18.376.081 26.101.474 142,04

Interés créditos de consumo 2.192.549 1.624.166 568.383 35,00

Deterioro general de cartera 5.176.884 14.313.945 -9.137.061 -63,83

TOTAL DETERIORO CARTERA DE CREDITO 51.846.988 34.314.192 17.532.796 51,09

Depreciación propiedad, planta y equipo: Corresponde al ajuste mensual por el desgaste que sufren los activos fijos que posee el Fondo, el método utilizado es el de línea recta de acuerdo a la vida útil para muebles y equipo de oficina 10 años y para equipo de cómputo y comunicación 5 años.


Muebles y equipo de oficina 125.610 396.988 -271.378 -68,36

Equipo de cómputo y comunicación 1.149.962 1.340.483 -190.521 -14,21

TOTAL DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1.275.572 1.737.471 -461.899 -26,58 Gastos financieros: Corresponde a los gastos bancarios que le cobran al Fondo de Empleados por los servicios prestados por las entidades financieras.


TOTAL GASTOS FINANCIEROS 5.038.726 2.991.358 2.047.368 68,44


NOTA 19: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

El Estado de Cambios en el Patrimonio tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufren los diferentes componentes del patrimonio durante el periodo reportado. Aportes Sociales: Corresponde a la variación por el registro de los aportes que mensualmente hacen los asociados y la disminución por el retiro de los mismos. Reserva para protección de aportes: Se registró el 20% de los excedentes del año 2017, en cumplimiento a las disposiciones legales. Fondo para amortización de aportes: Se incrementó con el valor aprobado de los excedentes del año 2015, por disposición de la Asamblea General. Excedente del ejercicio: Se presentó una disminución en el resultado del ejercicio económico del 2018 comparado con el 2017. NOTA 20: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. El cual permite determinar la capacidad del Fondo de Empleados para generar efectivo, con el cual puede cubrir con las obligaciones y proyectos de inversión. NOTA 21: GESTION DE RIESGOS

El objetivo es mantener en el Fondo de Empleados IBG una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos. El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por la Junta Directiva del Fondo, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados. Con el fin de definir las estrategias, el Fondo de Empleados IBG realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.


Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto el Fondo de Empleados IBG, los más importantes son: Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. Con el propósito de mitigar este riesgo que continuaron con las políticas en la colocación de los préstamos como son la capacidad de pago, nivel de endeudamiento, garantías y consulta a las centrales de riesgo. Riesgo de Mercado: El riesgo asociado a los instrumentos financieros y la posición en bancos producto de los excedentes de tesorería, es gestionado mediante la evaluación de las condiciones macroeconómicas y el impacto de su variación en los estados financieros. Riesgo de tasa de interés: El Fondo de Empleados hace sus créditos acordes con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y no tiene obligaciones financieras. Riesgo de Liquidez: Se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. El Fondo de Empleados cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por la Junta Directiva. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que vela por el cumplimiento de las normas legales. Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. El Fondo de Empleados IBG cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. Se encuentra en proceso de implementación y desarrollo del SARLAFT.


NOTA 22: GOBIERNO CORPORATIVO

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas: Junta Directiva y Gerencia: La Junta Directiva y la Gerencia están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias y se determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos. Políticas y División de Funciones: El Fondo de empleados cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez, Comité de Evaluación de Cartera, Comité de Solidaridad y Comité de Bienestar Social. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos. Reportes: la Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero del Fondo. Cuenta también con los informes que mensualmente emite la Revisoría Fiscal. Infraestructura Tecnológica: Se cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones. Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General de asociados. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, la cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también con una Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidos igualmente por la Asamblea General. la Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita la Junta Directiva. Recurso Humano: Cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con las labores que desempeñan. Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada. Verificación de Operaciones: El Fondo de Empleados IBG cuenta con mecanismos


de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes, a través de revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos. NOTA 23: CONTROLES DE LEY

Durante el período analizado, el Fondo cumplió con los requerimientos establecidos en relación con el Fondo de liquidez, límite de inversiones, límite individual de captaciones, aportes y créditos de los asociados, de acuerdo a las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. A la fecha no ha sido necesario adoptar ningún plan de ajuste para dar cumplimiento a las directrices en ellas contenidas.

NOTA 24: EVENTOS SUBSECUENTES

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación financiera del Fondo de Empleados IBG reflejada en los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2018.

Las anteriores notas hacen parte integral de los Estados Financieros.

JHON MAURICIO MARTINEZ B. LUZ DARY GOMEZ GIRALDO Gerente Revisora Fiscal

T.P. 17379-T


PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2018

TOTAL EXCEDENTES COOPERATIVOS 180.191.983

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20% 36.038.396

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 10% 18.019.198

FONDO DE SOLIDARIDAD 20% 36.038.398

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 30% 54.057.595

REVALORIZACIÓN DE APORTES 15% 27.028.797

FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES 5% 9.009.599

70% 126.134.388

Propuesta Junta Directiva.


PROPUESTA MODIFICACIÓN AL ESTATUTO

TEXTO ACTUAL TEXTO REFORMADO JUSTIFICACION

Artículo 1. El Fondo de Empleados de la organización empresarial IVAN BOTERO GOMEZ, es una empresa asociativa, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de número de asociados y de patrimonio variables e ilimitado y se denominará FONDO DE EMPLEADOS IBG

ARTÍCULO 1.- NATURALEZA Y DENOMINACIÓN: La entidad es una empresa asociativa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro, regida por las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual de la economía solidaria, que cumple con los principios, fines y características establecidos para estas organizaciones y en especial la legislación sobre fondos de empleados y el presente Estatuto. Se denomina Fondo de Empleados IBG y se identifica con la sigla “FEIBG”.

Se aclara que la naturaleza del Fondo de Empleados se debe ajustar a las normas del sector solidario y en especial a las de los Fondos de Empleados.

Artículo 6. Podrán ser asociados del Fondo: a) Las personas que presten servicios laborales a la Organización empresarial IVAN BOTERO GOMEZ, independiente a la forma de vinculación;

b) Los empleados del Fondo; c) Los pensionados que hubiesen tenido o tengan la calidad de afiliados.

Artículo 6. Podrán ser asociados del Fondo: a) Las personas naturales que

presten servicios laborales a la Organización empresarial IBG, independiente a la forma de vinculación.

b) Las personas naturales que presten servicios o tengan cualquier tipo de vinculación a empresas que sean subordinadas del Grupo Empresarial IBG, de aquellas donde éstas tengan participación o tengan o hayan tenido convenio empresarial.

c) Personas naturales que se encuentren vinculadas laboralmente a entidades de derecho privado que contribuyan al desarrollo del objeto social de las empresas a que hace referencia este artículo y del Fondo de Empleados, por desarrollar actividades conexas o complementarias.

Se amplía un poco la cobertura, aclarando que pueden ser asociados todos los empleados de las empresas que hagan parte de la organización IBG, y la Junta Directiva podrá reglamentar la posibilidad que los asociados que se retiren de la organización IBG no pierdan el vínculo con el Fondo de Empleados.


d) Los empleados del Fondo o personas naturales que presten sus servicios a la empresa, independiente de su tipo de vinculación.

e) Los pensionados que hubiesen tenido o tengan la calidad de afiliados.

Parágrafo 1.- Podrán seguir siendo asociados del Fondo, aún al perder la calidad de empleados dependientes de dichas entidades patronales:

1. Asociados fundadores.

2. Los asociados por extensión.

En todos los casos, previa presentación por escrito de la solicitud y el cumplimiento de los requisitos que contemplen los Reglamentos expedidos por la Junta Directiva en cada uno de los eventos.

Parágrafo 2.- La Junta Directiva, en un término máximo de treinta (30) días hábiles contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud de asociación, aceptará como asociados a quienes reúnan los requisitos establecidos en el presente Estatuto y en los reglamentos; en caso contrario, rechazará la solicitud.

Artículo 7. Para ingresar como asociado al Fondo se requiere suscribir el acta de constitución o ser admitido con posterioridad por la Junta Directiva, previo cumplimiento de las siguientes formalidades: a) Presentar solicitud de ingreso; b) Comprometerse a cumplir lo ordenado en la ley, los estatutos,

ARTÍCULO 7.- REQUISITOS PARA SER ADMITIDO COMO ASOCIADO: Para ser admitidas como asociadas, las personas naturales deben cumplir los siguientes requisitos generales, así como los que establezcan los reglamentos que expida la Junta Directiva en casos especiales:

Se hace necesario tener mayor conocimiento sobre los asociados para cumplir con el sistema de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo.


reglamentos y demás disposiciones que se dicten.

1. Diligenciar la solicitud de ingreso y adjuntar los soportes exigidos por el Fondo. 2. Ser legalmente capaz. 3. Proporcionar toda la información de carácter personal, laboral y económica que requiera el Fondo y aceptar las verificaciones del caso.

Artículo 10. El carácter de asociado se pierde por cualquiera de las siguientes causas:

1. Por renuncia voluntaria.

2. Por desvinculación laboral de la entidad o entidades que determine el vínculo de asociación.

3. Por exclusión debidamente adoptada por la Junta Directiva, y

4. Por muerte.

Artículo 10. El carácter de asociado se pierde por cualquiera de las siguientes causas:

1. Por renuncia voluntaria.

2. Por desvinculación laboral de la entidad o entidades que determine el vínculo de asociación, siempre y cuando no haya realizado el trámite de admisión de asociado por extensión.

3. Por exclusión debidamente adoptada por la Junta Directiva.

4. Por muerte.

5.Incumplimiento de las disposiciones legales correspondientes al lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT.

Se incluye una nueva causal de retiro para dar cumplimiento al sistema en contra de lavado de activos y financiación del terrorismo y se contempla la posibilidad de que un ex trabajador de IBG pueda continuar como asociado al Fondo de Empleados.

Artículo 14. Cuando se impute a un asociado una falta disciplinaria la Junta Directiva le formulará pliego de cargos concediéndole diez (10) días calendario para que presente sus descargos. Examinados los descargos de aquel y practicadas las pruebas solicitadas y las que se considere pertinentes, la Junta Directiva podrá decretar las sanciones del caso, mediante resolución motivada, la cual será notificada personalmente, o por medio de carta certificada, enviada a la dirección que figure en los registros del Fondo.

Artículo 14. Cuando se impute a un asociado una falta disciplinaria la Junta Directiva le formulará pliego de cargos concediéndole diez (10) días calendario para que presente sus descargos. Examinados los descargos de aquel y practicadas las pruebas solicitadas y las que se considere pertinentes, la Junta Directiva podrá decretar las sanciones del caso, mediante resolución motivada, la cual será notificada personalmente, o por medio de carta certificada, enviada a la dirección que figure en los registros del Fondo.

Se aclara las funciones del Comité de Apelaciones, y se amplía el periodo para 2 años.


El asociado excluido o suspendido temporalmente podrá interponer, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la fecha de la notificación de la sanción, el recurso de reposición ante la misma Junta Directiva y subsidiariamente el de apelación ante el comité de Apelación, entes que decidirán en forma oportuna y definitiva. Parágrafo. La Asamblea General designará el comité de apelación integrado por tres ( 3) miembros para un periodo de un (1) año los cuales conocerán en segunda instancia de los recursos fallados adversamente los asociados por la Junta Directiva.

El asociado excluido o suspendido temporalmente podrá interponer, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la fecha de la notificación de la sanción, el recurso de reposición ante la misma Junta Directiva y subsidiariamente el de apelación ante el comité de Apelación, entes que decidirán en forma oportuna y definitiva. Parágrafo. La Asamblea General designará el comité de apelación integrado por tres (3) miembros para un periodo de dos (2) años los cuales conocerán en segunda instancia de los recursos fallados adversamente los asociados por la Junta Directiva. Se reunirán solamente en caso de convocarse y en esa reunión nombrarán Presidente y Secretario. El Comité deberá revisar la legalidad de todo el proceso sancionatorio y el cumplimiento del debido proceso y deberá pronunciarse sobre el tema. El Reglamento de funcionamiento de este órgano lo aprobará la Junta Directiva.

Artículo 30. Son funciones de la Junta Directiva: a) Expedir su propio reglamento y los demás que estime convenientes y necesarios, b) Presentar a la Asamblea General, en asocio del gerente, el informe sobre las labores administrativas desarrolladas, el balance general y el estado de resultados con sus comentarios al cierre de operaciones del respectivo ejercicio así como el proyecto de destinación de los excedentes y demás informes que estime convenientes.

ARTÍCULO 30. Son funciones de la Junta Directiva: 1. Adoptar su propio reglamento y

los demás que estime convenientes y necesarios.

2. Elegir a sus dignatarios.

3. Cumplir y hacer cumplir el Estatuto, los reglamentos y los mandatos de la Asamblea General

4. Desarrollar la política general

del Fondo trazada por la Asamblea General y adoptar

Por norma, la Junta Directiva deberá cumplir con nuevas funciones en procesos de lavado de activos y financiación al Terrorismo. De igual forma se hacen precisiones sobre los alcances de la administración de la Junta

Directiva.


c) Nombrar un comité que se encargue de Aprobar o improbar los créditos que soliciten los asociados de acuerdo con el reglamento que sobre la materia dicte la misma; d) Examinar mensualmente los estados financieros y el balance y elaborar el presupuesto para el siguiente ejercicio; e) Establecer los servicios y dependencias del Fondo y dictar las reglamentaciones correspondientes y las previstas en los presentes estatutos. f) Aprobar la planta de personal del Fondo, sus niveles salariales, sus funciones y autorizar al gerente para el nombramiento de los empleados que la Junta considere conveniente; g) Nombrar el gerente del Fondo y los miembros de los comités especiales que se creen; h) Exigir y verificar las pólizas de manejo para los empleados que administren recursos del Fondo. i) Autorizar al gerente para contratar por cuantías superiores a cuarenta (40) salarios mínimos mensuales vigentes a la fecha del contrato.

los programas que considere convenientes y necesarios para la dirección y organización de éste y el cabal logro de sus fines.

5. Expedir las reglamentaciones

de los diferentes servicios, así como los plazos, intereses corrientes y de mora, y gastos de administración de las obligaciones que surjan de la prestación de cada servicio.

6. Nombrar y remover al Gerente y

fijar su remuneración.

7. Nombrar un comité que se encargue de Aprobar o improbar los créditos que soliciten los asociados de acuerdo con el reglamento que sobre la materia dicte la misma.

8. Aprobar la planta de personal del

Fondo, los niveles generales de remuneración, sus funciones y autorizar al gerente para el nombramiento de los empleados que la Junta considere conveniente

9. Fijar las fianzas de manejo

cuando a ello hubiere lugar.

10. Estudiar y adoptar el proyecto de presupuesto del ejercicio económico que le somete a su consideración la Gerencia; controlar su adecuada ejecución y autorizar los traslados o ajustes requeridos.

11. Conocer los informes y estados

financieros que le presente periódicamente la Gerencia y pronunciarse sobre ellos, así como el balance de cierre de


j) Convocar a la Asamblea General a sesiones ordinarias y extraordinarias; k) Decidir sobre el ingreso, suspensión, exclusión y reingreso de los asociados y reglamentar los reintegros de aportes y de ahorros a que haya lugar, de acuerdo con la ley y los presentes estatutos; l) Proponer a la Asamblea General las modificaciones o adiciones a los estatutos cuando lo estime conveniente, y

Las demás que le asigne la Asamblea o los estatutos. Al respecto se consideran atribuciones implícitas de este órgano las de dirección y administración no asignadas expresamente a la Asamblea General o al gerente.

ejercicio.

12. Convocar a Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria, reglamentar la elección de Delegados, cuando se realizare, y presentar el proyecto de reglamento de Asamblea.

13. Rendir informe a la Asamblea

General, en asocio con el Gerente, sobre las labores realizadas durante el ejercicio, el cumplimiento de los mandatos y el resultado de las recomendaciones de ésta y presentar un proyecto de destinación de los excedentes si los hubiere.

14. Examinar los informes que sobre

los negocios y la marcha general del Fondo le presente la Gerencia y la Revisoría Fiscal y pronunciarse sobre ellos.

15. Facultar al Gerente para adquirir

o enajenar inmuebles y para gravar bienes y derechos del Fondo de Empleados.

16. Autorizar al Gerente para la

celebración de operaciones cuya cuantía exceda los cuarenta (40) Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes y aquellas relacionadas con endeudamientos (créditos con entidades financieras) del Fondo, la adquisición, venta y constitución de garantías reales sobre inmuebles del Fondo sin importar su cuantía.

17. Aprobar las diferentes formas

de patrocinio de los cuales el Fondo sea destinatario.


18. Aprobar o negar el ingreso y retiro de los asociados e imponerles sanciones conforme con el régimen disciplinario establecido en el presente Estatuto.

19. Decidir sobre la asociación o

integración con otros fondos de empleados o entidades preferentemente del sector de la Economía Solidaria.

20. Presentar proyectos de

reformas al presente Estatuto.

21. Aprobar las solicitudes de crédito del Representante Legal.

22. Aprobar los reglamentos de

funcionamiento de los cuerpos colegiados del Fondo.

23. Fijar las políticas, definir los

mecanismos, instrumentos y los procedimientos que se aplicarán en la organización en relación con la prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT).

24. Pronunciarse sobre los

informes presentados por el empleado de cumplimiento y la revisoría fiscal.

25. Ordenar los recursos técnicos

y humanos que se requieran para implementar y mantener en funcionamiento los mecanismos de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT).

26. Nombrar al empleado de

cumplimiento.


27. Fijar los procedimientos para aplicar las sanciones por incumplimiento de las normas para controlar el riesgo de lavado de activos y financiación de terrorismo (LA/FT).

28. Definir el procedimiento para atender oportunamente las solicitudes de información que realicen las autoridades competentes.

29. Definir los procedimientos que

se aplicarán para la detección de operaciones inusuales, la determinación de las operaciones sospechosas y la entrega de reporte operaciones sospechosas (ROS) a la UIAF.

30. Definir los procesos que deberán realizarse para el conocimiento de los clientes/asociados actuales y potenciales, así como para la verificación y actualización de la información suministrada por ellos. Dichos procedimientos deben permitirle a la organización tener un conocimiento efectivo, eficiente y oportuno de todos los clientes y asociados.

31. Definir los procesos que permitan dar cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales vinculantes para Colombia, de conformidad con el derecho internacional (aplicación lista ONU).

32. Fijar los procedimientos para


la conservación de documentos.

33. En general, ejercer todas

aquellas funciones que le correspondan y que tengan relación con la dirección permanente del Fondo. Se consideran atribuciones implícitas las no asignadas expresamente a la Asamblea General o al Gerente.

Parágrafo 1: Las facultades de la Junta Directiva serán las necesarias para la realización del objeto social del Fondo. Se consideran atribuciones implícitas las no asignadas expresamente a otros organismos por la ley o los Estatutos.

Parágrafo 2: Obligatoriedad de las decisiones. Las disposiciones de la Junta Directiva obligan a todos los trabajadores y asociados del Fondo y deberán ser comunicadas por medio de cartas y circulares o por medio de avisos en sitios visibles de las oficinas y dependencias de la entidad. La disposición que afecte directamente a un asociado le será notificada por escrito de manera inmediata.

Parágrafo 3. Delegación de Atribuciones. La Junta Directiva puede delegar en uno o varios de sus miembros, en Comités permanente o transitorios o en el Gerente General, el ejercicio de algunas de sus atribuciones, pero solo para casos concretos y por tiempo definido. La delegación no exime a la Junta de


la responsabilidad por actos ejecutados en su ejercicio

Artículo 33. Son funciones del Gerente a) Representar al fondo en todas las actuaciones judicial y extrajudicialmente; b) Organizar y dirigir, conforme a los reglamentos de la junta directiva, la prestación de los servicios del fondo; c) Ordenar el pago de los gastos ordinarios del fondo y firmar los cheques junto con el tesorero y el revisor fiscal; d) Celebrar contratos y operaciones cuyo valor no exceda de cuarenta (40) salarios mínimos mensuales vigentes a la fecha del contrato. e) Presentar a la junta directiva el proyecto de presupuesto anual de rentas y gastos y el proyecto de distribución de excedentes; f) Vincular a los funcionarios y empleados que se requieran y estén autorizados en la planta del fondo, g) Velar porque los bienes y valores del fondo estén adecuadamente protegidos h) Cuidar de que la contabilidad del fondo se encuentre y mantenga al día y de acuerdo con las disposiciones legales y estatutarias; i) Autorizar los gastos ordinarios de acuerdo con el presupuesto, y los extraordinarios de conformidad con las autorizaciones que le conceda la junta directiva,

ARTÍCULO 33. Son funciones del Gerente:

1. Representar al fondo en todas las actuaciones judicial y extrajudicialmente.

2. Ejecutar decisiones, acuerdos y orientaciones de la Asamblea General y de la Junta Directiva, así como supervisar el funcionamiento del Fondo, la prestación de los servicios, el desarrollo de los programas y cuidar de la debida y oportuna ejecución de las operaciones y su contabilización.

3. Proponer las políticas administrativas y reglamentarias de los servicios, los programas de desarrollo y preparar los proyectos que deban ser sometidos a consideración de la Junta Directiva para su aprobación.

4. Contratar a los empleados para los diversos cargos dentro del Fondo de conformidad con la planta de personal o los ocasionales o transitorios que sean necesarios y dirigir las relaciones laborales con sujeción a las normas legales vigentes y reglamentos de trabajo.

5. Ordenar los gastos ordinarios y extraordinarios de acuerdo con el presupuesto y las facultades especiales que para el efecto se le otorguen por parte de la Junta Directiva

Se anexan funciones a la gerencia en materia de prevención de lavado de activos y financiación al terrorismo


j) Proponer a la junta directiva las políticas administrativas por adoptar e informar a los asociados sobre los servicios del fondo y demás asuntos de interés, y k) Las demás que le fijen la asamblea general, la junta directiva y los estatutos.

6. Celebrar sin autorización de la Junta Directiva, contratos dentro del giro ordinario de las actividades del Fondo de Empleados hasta por cuarenta (40) salarios mínimos mensuales legales vigentes. Así mismo, celebrar toda clase de convenios que por su objeto sean sin cuantía, con personas naturales o jurídicas, de acuerdo al objeto social del Fondo.

7. Celebrar previa autorización expresa de la Junta Directiva, las operaciones relacionadas con la adquisición, venta y constitución de garantías reales sobre inmuebles y cuando el monto de los contratos exceda las facultades otorgadas.

8. Dirigir las relaciones públicas del Fondo de Empleados, en especial con la entidad que determina el vínculo de asociación y con otras organizaciones similares al Fondo.

9. Procurar que los asociados reciban información oportuna sobre los servicios y demás asuntos de interés y mantener permanente comunicación con ellos.

10. Rendir periódicamente a la Junta Directiva informes relativos al funcionamiento general del Fondo y preparar el informe anual que deberá rendir a la Asamblea General en asocio con la Junta Directiva.

11. Presentar a la Junta Directiva para su aprobación, el proyecto de presupuesto anual del Fondo


y la programación de actividades que desarrollará.

12. Verificar que los procedimientos establecidos desarrollen las políticas aprobadas por la Junta Directiva.

13. Implementar todos los procedimientos establecidos por la Junta Directiva en temas de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT)

14. Brindar el apoyo que requiera el empleado de cumplimiento.

15. Coordinar y programar los planes de capacitación, especialmente en temas de lavado de activos y financiación del terrorismo ( LA/FT).

16. Verificar la adopción y funcionamiento de procedimientos para el manejo y conservación de la documentación.

17. Las demás que se encuentran dentro cuerpo normativo del presente Estatuto.

Parágrafo: El Gerente General podrá delegar algunas de las funciones propias de su cargo en empleados del Fondo, sin contravenir el Estatuto o los reglamentos que dicte la Junta Directiva.

Artículo 38. De conformidad con las normas establecidas para el ejercicio de la profesión de contador público, el revisor fiscal tendrá las siguientes funciones:

Artículo 38. De conformidad con las normas establecidas para el ejercicio de la profesión de contador público, el revisor fiscal tendrá las siguientes funciones:

Se anexan funciones a la Revisoría Fiscal en materia de lavado de activos y financiación al terrorismo.


a) Cerciorarse de que las operaciones que celebre o cumpla el Fondo se ajusten a las prescripciones legales y estatutarias, a las decisiones de la Asamblea General y a las de la Junta Directiva. b) Dar oportuna cuenta por escrito a la Asamblea, a la Junta Directiva, al representante legal según el caso, de las irregularidades que se presenten en el funcionamiento del Fondo y en desarrollo de sus actividades; c) Presentar ante la Superintendencia de la Economía Solidaria los informes a que haya lugar o que le sean solicitados; d) Velar porque se lleve regularmente la contabilidad del Fondo y las actas de reuniones de la Asamblea y Junta Directiva y que se conserven debidamente la correspondencia y los comprobantes de las cuentas; e) Inspeccionar asiduamente los bienes del Fondo y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación o seguridad de los mismos y de los que el tenga a cualquier título; f) Firmar los balances y cuentas que deben rendir tanto a la Asamblea como a la Junta Directiva, y;

a) Controlar que las operaciones

que realice el Fondo se ajusten a las prescripciones del presente Estatuto, a las decisiones de la Asamblea General o de la Junta Directiva.

b) Dar oportuna cuenta por escrito a la Asamblea General, a la Junta Directiva o al Gerente, según los casos, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento del Fondo y en el desarrollo de sus actividades.

c) Rendir al organismo de

inspección y vigilancia gubernamental los informes a que haya lugar o le sean solicitados.

d) Velar porque se lleven

regularmente la contabilidad del Fondo y las actas de las reuniones de la Asamblea y de la Junta Directiva y porque se conserven debidamente la correspondencia del Fondo y los comprobantes de las cuentas, impartiendo las instrucciones necesarias para tales fines.

e) Inspeccionar los bienes del

Fondo y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación o seguridad de los mismos y de los que la entidad tenga en custodia o a cualquier otro título.

f) Impartir las instrucciones,

practicar las inspecciones y solicitar los informes que sean necesarios para establecer el control permanente sobre el patrimonio del Fondo.

g) Autorizar con su firma


g) Las demás funciones que le señalen las leyes y los estatutos.

cualquier balance que se haga, con su dictamen o informe correspondiente.

h) Convocar a Asamblea General

en los casos excepcionales previstos en el presente Estatuto y a reuniones extraordinarias de la Junta Directiva cuando lo juzgue necesario.

i) Presentar a la Asamblea

General un informe de sus actividades acompañado de un dictamen de balance y demás estados financieros.

j) Concurrir cuando lo considere

conveniente, a las sesiones de la Junta Directiva, para inspeccionar su funcionamiento, intervenir en sus deliberaciones, presentar sus apreciaciones o dejar mociones o constancias.

k) Establecer unos controles que

le permitan evaluar el cumplimiento de las instrucciones contenidas en las normas vigentes sobre prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo ( LA/FT).

l) Remitir un informe trimestral a

la Junta Directiva donde evalúen el cumplimiento de los controles en lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT).

m) Comunicar las inconsistencia

detectadas en el sistema de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) al empleado de


cumplimiento para que se tomen los correctivos del caso.

n) Las demás funciones que le

señalen las leyes y los estatutos

Artículo 42. El patrimonio social del Fondo, estará conformado por: 2. Los aportes sociales individuales 3. Las reservas y Fondos

permanentes 4. Las donaciones y auxilios que

reciban con destino a su incremento patrimonial

5. Los excedentes del ejercicio que no tengan destinación especifica

6. Los excedentes no distribuidos, y 7. Superávit por valorizaciones.

Artículo 42. El patrimonio social del Fondo es variable e ilimitado y estará conformado por: 1.Los aportes sociales individuales. 2. Las reservas y fondos

permanentes. 3. Las donaciones y auxilios que

reciban con destino a su incremento patrimonial.

4. Los excedentes del ejercicio que no tengan destinación específica.

5. Aportes amortizados.

Se elimina el superávit patrimonial que desaparece con la implementación de las NIIF y se incluyen los aportes amortizados.

Artículo 44. Todo asociado debe consignar mensualmente en el Fondo una contribución equivalente entre el tres por ciento (3%) y el diez por ciento (10%) del sueldo o pensión que devengue. Los asociados que devenguen sueldos variables, podrán escobar un valor fijo mensual, de acuerdo al promedio de los últimos 3 meses, el cual será revisado anualmente. De dicha suma, el ochenta (80%) por ciento se abonará al aporte social, y el veinte (20%) por ciento para abonar a una cuenta individual de ahorro permanente.

ARTÍCULO 44. Todo asociado debe consignar mensualmente en el Fondo una contribución equivalente entre el tres por ciento (3%) y el diez por ciento (10%) del sueldo o pensión que devengue. De dicha suma, el ochenta (80%) por ciento se abonará al aporte social, y el veinte (20%) por ciento para abonar a una cuenta individual de ahorro permanente. Parágrafo 1.- No obstante lo anterior, la Asamblea General podrá modificar dichos porcentajes, en todo caso cumpliendo con las normas legales vigentes. Dicha variación de los porcentajes en ningún evento implica una reforma del presente Estatuto. Parágrafo 2. Las personas que reingresen al Fondo deberán pagar como cuota de admisión un (1) día de salario mínimo mensual

Se realizará el cobro del ingreso de los asociados que ya hayan pertenecido al Fondo de Empleados (valor año 2019 $27.604), con esto se buscar disminuir el cruce de aportes y generar recursos adicionales al fondo de bienestar social (de allí se pagan los auxilios de educación y obsequios de navidad)


legal vigente. Este valor irá a aumentar el Fondo de Bienestar Social.

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