1
ESQUEMA FIDUCIARIOESQUEMA FIDUCIARIO
HERRAMIENTA AL HERRAMIENTA AL SERVICIO DE LAS PYMESSERVICIO DE LAS PYMES
Septiembre de 2003Roberto Castillo
Gerente Financiero
2
1. 1. FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA
DE DE COMERCIO EXTERIORCOMERCIO EXTERIOR
2.2. QUÉ ES FIDUCIAQUÉ ES FIDUCIA
3.3. ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE
COMERCIO COMERCIO EXTERIOR ORIENTADOS HACIA EXTERIOR ORIENTADOS HACIA
LAS PYMESLAS PYMES
4.4. FIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIAFIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIA
CONTENIDO
3
1.1.1.1. FIDUCIARIA COLOMBIANA DE COMERCIO EXTERIOR – FIDUCIARIA COLOMBIANA DE COMERCIO EXTERIOR –
FIDUCOLDEX.FIDUCOLDEX.
1.2. SINERGIA CON EL SISTEMA DE COMERCIO EXTERIOR1.2. SINERGIA CON EL SISTEMA DE COMERCIO EXTERIOR
1.3. COMPOSICIÓN ACCIONARIA1.3. COMPOSICIÓN ACCIONARIA
1.4. GESTIÓN GENERAL1.4. GESTIÓN GENERAL
FIDUCOLDEX DENTRO DEL
SISTEMA DE COMERCIO EXTERIOR
4
CCreada en el año de 1992 como una reada en el año de 1992 como una SSociedad ociedad CComercial anónima de servicios financieros, de omercial anónima de servicios financieros, de economía mixtaeconomía mixta,, indirecta indirecta,, del orden nacional del orden nacional..
VVinculada al Ministerio de Comercio Exteriorinculada al Ministerio de Comercio Exterior..
Constituida por escritura pública No 1497 de Octubre Constituida por escritura pública No 1497 de Octubre 31 de 1992 de la Notaria cuarta de Cartagena – 31 de 1992 de la Notaria cuarta de Cartagena – Bolivar. Bolivar.
Con Permiso No. 4535 de Noviembre 3 de 1992 de la Con Permiso No. 4535 de Noviembre 3 de 1992 de la Superintendencia BancariaSuperintendencia Bancaria
1.1. FIDUCIARIA COLOMBIANA
DE COMERCIO EXTERIOR
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B A N C O L D E X P R O E X P O R T F ID U C O L D E X S E G U R E X P O
M IN IS TER IO D E C O M ER C IO IN D U STR IA Y TU R IS M O
1.2 SINERGIA CON
EL SISTEMA DE COMERCIO EXTERIOR
6
BANCOLDEX
GREMIOS
CÁMARAS DECOMERCIO
OTROS
89.1%89.1%
6.6%6.6% 0.1%0.1%4.2%4.2%
Gremios:Gremios: Acicam, Asoconfección, Acuanal, Asocaña, Conalgodón, Analdex, Augura, Acicam, Asoconfección, Acuanal, Asocaña, Conalgodón, Analdex, Augura, Andigraf, Acoplasticos. Andigraf, Acoplasticos.
Cámaras de Comercio:Cámaras de Comercio: Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, BucaramangaBogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Bucaramanga
1.3 COMPOSICIÓN ACCIONARIA
7
CERTIFICACIONESCERTIFICACIONES
1.4 GESTIÓN GENERAL
8
1. 1. FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA
DE DE COMERCIO EXTERIORCOMERCIO EXTERIOR
2.2. QUÉ ES FIDUCIAQUÉ ES FIDUCIA
3.3. ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE
COMERCIO COMERCIO EXTERIOR ORIENTADOS HACIA EXTERIOR ORIENTADOS HACIA
LAS PYMESLAS PYMES
4.4. FIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIAFIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIA
CONTENIDO
9
La fiducia es un negocio jurídico en virtud La fiducia es un negocio jurídico en virtud
del cual una persona entrega uno o más del cual una persona entrega uno o más
bienes especificos a una fiduciaria, quien se bienes especificos a una fiduciaria, quien se
obliga a administrarlos o a enajenarlos para obliga a administrarlos o a enajenarlos para
cumplir una finalidad determinada.cumplir una finalidad determinada.
2.1 QUE ES FIDUCIA
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El Fideicomitente:El Fideicomitente:Persona natural o jurídica que encomienda a la Persona natural o jurídica que encomienda a la
Fiduciaria una gestión determinada sobre sus bienes Fiduciaria una gestión determinada sobre sus bienes
para el cumplimiento de una finalidad.para el cumplimiento de una finalidad.
El Fiduciario:El Fiduciario:Es una entidad de servicios financieros sujeta a la Es una entidad de servicios financieros sujeta a la
inspección y vigilancia de la Superintendencia inspección y vigilancia de la Superintendencia
Bancaria.Bancaria.
El Beneficiario:El Beneficiario:Es la persona en cuyo beneficio se desarrolla la Es la persona en cuyo beneficio se desarrolla la
fiducia, puede ser el mismo fideicomitente o la fiducia, puede ser el mismo fideicomitente o la
persona que este designe.persona que este designe.
2.1.1. PARTES QUE INTERVIENEN
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ENCARGO FIDUCIARIOENCARGO FIDUCIARIO
PATRIMONIO AUTÓNOMOPATRIMONIO AUTÓNOMO
FIDUCIA PÚBLICAFIDUCIA PÚBLICA
2.1.2 CONTRATOS FIDUCIARIOS
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1. 1. FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA
DE DE COMERCIO EXTERIORCOMERCIO EXTERIOR
2.2. QUÉ ES FIDUCIAQUÉ ES FIDUCIA
3.3. ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE
COMERCIO COMERCIO EXTERIOR ORIENTADOS HACIA EXTERIOR ORIENTADOS HACIA
LAS PYMESLAS PYMES
4.4. FIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIAFIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIA
CONTENIDO
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Confianza a proveedores, acreedores Confianza a proveedores, acreedores
financieros y accionistas.financieros y accionistas.
Capacidad de endeudamiento de las Capacidad de endeudamiento de las
PYMES.PYMES.
Trasparencia en manejo de recursos.Trasparencia en manejo de recursos.
Economías de escala.Economías de escala.
3. FIDUCIA COMO HERRAMIENTA
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FIDUCIA DE FIDUCIA DE INSUMOSINSUMOS
FIDUCIA DE FIDUCIA DE LIQUIDEZ ANTES DE LIQUIDEZ ANTES DE
EMBARQUEEMBARQUE
FIDUCIA DE FIDUCIA DE APERTURA DE APERTURA DE
MERCADOSMERCADOS
FIDUCIA DE FIDUCIA DE ADMINISTRACION DE ADMINISTRACION DE
FACTURASFACTURAS
FIDUCIA DE FIDUCIA DE RECURSOS RECURSOS
ALTERNATIVOS DE ALTERNATIVOS DE FINANCIACIÓNFINANCIACIÓN
3. ESQUEMAS FIDUCIARIOS
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Permite hacer uso de Permite hacer uso de economías de escala a economías de escala a través de la compra de través de la compra de insumos por volumen, insumos por volumen, logrando una mejor logrando una mejor posición negociadora posición negociadora frente a los frente a los proveedores, proveedores, garantizando de esta garantizando de esta manera una mayor manera una mayor competitividad en la competitividad en la comercialización del comercialización del producto final.producto final.
3.1. FIDUCIA DE INSUMOS
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FIDUCOLDEX
PROVEEDORESCLIENTES EN EL
EXTERIOR
Suscriben contrato de Fiduciade Administración y Pagos
Aportan recursos propios o de crédito
Compra insumosen volumen con
economías de escala
Venden producto final aprecios competitivos
EMPRESARIO 2
EMPRESARIO 1
EMPRESARIO N
1
2
3
4
3.1.2 ESQUEMA - FIDUCIA DE INSUMOS
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Facilita, en un Facilita, en un proceso de proceso de compraventa con compraventa con un comprador en el un comprador en el exterior, la exterior, la obtención de obtención de liquidez por parte liquidez por parte del exportador, en del exportador, en el período el período comprendido entre comprendido entre la firma del la firma del contrato y el contrato y el embarque de la embarque de la mercancía.mercancía.
3.2.FIDUCIA DE LIQUIDEZ ANTES DE EMBARQUE
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FIDUCOLDEX
ENTIDADES FINANCIERASCLIENTE EN EL
EXTERIOR
EMPRESARIO
Suscribe contrato de Fiducia de Administración, Garantía y Fuente de Pagos
Aporta derechos económicos derivados del instrumento pago
Compra insumosy paga
Suscribe contrato decompraventa y expide instrumento de pago
PROVEEDORES
Expidecertificado de garantía
Desembolsan recursosde crédito
54
6
3
2
1
3.2.3. ESQUEMA - FIDUCIA DE
LIQUIDEZ ANTES DE EMBARQUE
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A través de este tipo de A través de este tipo de Fiducia se unen diferentes Fiducia se unen diferentes exportadores de bienes o exportadores de bienes o servicios similares o servicios similares o complementarios, complementarios, logrando economías de logrando economías de escala, con el fin de escala, con el fin de adelantar la apertura de adelantar la apertura de mercados en el exterior, mercados en el exterior, para la comercialización para la comercialización de sus productos.de sus productos.
3.3 FIDUCIA DE APERTURA DE MERCADOS
20
FIDUCOLDEX
PROVEEDORESCLIENTES EN EL
EXTERIOR
Suscriben contrato de Fiduciade Administración y Pagos
Aportan recursos propios
Compra y realiza pagosLogran consecución de nuevosclientes y posicionamiento
EMPRESARIO 2
EMPRESARIO 1
EMPRESARIO N4
1
3
2
PROEXPORTINTELIGENCIA DE
MERCADOS
3.3.3 FIDUCIA DE APERTURA DE MERCADOS
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Permite al exportador Permite al exportador conseguir recursos de conseguir recursos de liquidez , a través de liquidez , a través de la administración y la administración y recaudo de títulos recaudo de títulos valores originados en valores originados en ventas a crédito ventas a crédito realizadas por éste, a realizadas por éste, a compradores en compradores en Colombia o en el Colombia o en el exterior. exterior.
3.4 FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN DE FACTURAS
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EMPRESAS
ATPDEA
COMPRADORESU.S.A.
FIDUCOLDEX
Patrimonio Autónomo
BANCO PRIMER PISO
SEGUREXPOPROVEEDORES
BANCOLDEX
2
Endosa facturas
3
Desembolsa recursos
4 Desembolsa recursos
1 Asegura Facturas
7 Pagan facturas6 Despachan y facturan
5 Entregan insumos
Paga
3.4.3. ESQUEMA - FIDUCIA DE
ADMINISTRACIÓN DE FACTURAS
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Permite a las empresas Permite a las empresas que no son sujetos de que no son sujetos de crédito (bien sea porque crédito (bien sea porque se encuentren bajo la Ley se encuentren bajo la Ley 550/99 o porque sus 550/99 o porque sus actuales niveles de actuales niveles de endeudamiento no se los endeudamiento no se los permiten), beneficiarse permiten), beneficiarse de fuentes alternativas de fuentes alternativas de financiación, de financiación, mediante la mediante la conformación de conformación de patrimonios autónomos.patrimonios autónomos.
3.5. FIDUCIA DE RECURSOS ALTERNATIVOS
DE FINANCIACIÓN
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EMPRESAS
ATPDEA
FIDUCOLDEX
Patrimonio Autónomo
BANCO PRIMER PISO
SEGUREXPO
PAGOS:
BANCOLDEX
2 Transfiere
Activos (*)
3
Desembolsa recursos
4 Desembolsa recursos
1 Asegura Facturas
• Acreedores
•Proveedores
• Otros* Previa autorización de la Superintendencia de Sociedades* Previa autorización de la Superintendencia de Sociedades
3.5.3 ESQUEMA - FIDUCIA DE RECURSOS
ALTERNATIVOS DE FINANCIACIÓN
5
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1. 1. FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA FIDUCOLDEX DENTRO DEL SISTEMA
DE DE COMERCIO EXTERIORCOMERCIO EXTERIOR
2.2. QUÉ ES FIDUCIAQUÉ ES FIDUCIA
3.3. ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE ESQUEMAS FIDUCIARIOS DE
COMERCIO COMERCIO EXTERIOR ORIENTADOS HACIA EXTERIOR ORIENTADOS HACIA
LAS PYMESLAS PYMES
4.4. FIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIAFIDEICOMISO PROEXPORT COLOMBIA
CONTENIDO
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ESQUEMA FIDUCIARIO PROEXPORTESQUEMA FIDUCIARIO PROEXPORT
Fiducoldex S.A.Fiduciario
Fiducoldex S.A.Fiduciario La Nación
Fideicomitente yBeneficiario
La NaciónFideicomitente y
Beneficiario
Contrato de Fiducia Mercantil
Fideicomiso Proexport
Fideicomiso Proexport
La Nación representada por Bancoldex suscribió el contrato de fiducia contenido en la Escritura Publica 8851 de Noviembre 5 de 1992
La Nación representada por Bancoldex suscribió el contrato de fiducia contenido en la Escritura Publica 8851 de Noviembre 5 de 1992
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CONTRATO DE FIDUCIA - PROEXPORTCONTRATO DE FIDUCIA - PROEXPORT
DEBERES DE FIDUCOLDEX
•Proveer el personal, los equipos y todos los servicios necesarios para atender de manera eficiente las decisiones que se tomen en el manejo del fideicomiso con cargo a los recursos del mismo y de acuerdo con el presupuesto aprobado por la Junta Asesora.
•Realizar los actos y contratos necesarios para cumplir las finalidades del Fideicomiso con cargo a los recursos de éste.
•Presentar estados financieros a la Junta Asesora y cumplir con las obligaciones fiscales.
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DEBERES DE FIDUCOLDEX
•Liquidar el contrato cuando éste termine y transferir los bienes remanentes a la Nación en su calidad de beneficiario.
•Proteger y defender los bienes que le hayan sido entregados, contra cualquier acto de terceros e incluso del mismo fideicomitente-beneficiario.
CONTRATO DE FIDUCIACONTRATO DE FIDUCIA
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• Financieras
• Operativas
• Jurídicas
• Administrativas
• Laborales
• Análisis de riesgos
ACTIVIDADES DERIVADAS DEL FIDEICOMISO
PROEXPORT COLOMBIA
30
MUCHAS GRACIASMUCHAS GRACIASWWW.FIDUCOLDEX.COM.COWWW.FIDUCOLDEX.COM.CO