ESTRUCTURA INSTITUCIONAL DEL MECI 1000:2005
FUNDAMENTACIÓN LEGAL Y FUNDAMENTACIÓN LEGAL Y ESTRATEGIA ESTRATEGIA
Ingeniero. RODOLFO MANUEL BARLIZA CAMELO Ingeniero. RODOLFO MANUEL BARLIZA CAMELO
CONCEPTOS BÁSICOSCONCEPTOS BÁSICOS EL ESTADO Y EL CONTROL INTERNO.
CONCEPTO DE CONTROL INTERNO. PRINCIPIOS.
FUNDAMENTOS.
OBJETIVOS.
ES EJECUTADO POR PERSONAS.
ES UN SISTEMA.
EL ESTADO Y EL CONTROL EL ESTADO Y EL CONTROL INTERNOINTERNO
Conceptúa que la base principal del Control Interno, es el Estado mismo, el cual hace imperativo conocer sus formas de organización y las competencias que dentro de él corresponde a cada Nivel, Sector o Entidad que lo conforman.
ANTECEDENTES
CONSTITUCIÓN CONSTITUCIÓN POLÍTICAPOLÍTICA
CONTROL CONTROL CONTABLECONTABLE Art. 354Art. 354 Ley 298 de 1996Ley 298 de 1996 Res. 048 de 2004Res. 048 de 2004
CONTROL FISCALCONTROL FISCALArt. 267Art. 267
Art. 268Art. 268Ley 42 de 1993Ley 42 de 1993
Resoluciones Resoluciones Orgánicas (5580 de Orgánicas (5580 de
2004)2004)
CONTROL DE CONTROL DE GESTIÓNGESTIÓN
Art. 343Art. 343 Ley 152 de 1994Ley 152 de 1994 Conpes 3294 de 2004 Conpes 3294 de 2004 (SINERGIA)(SINERGIA)
CONTROL CONTROL DISCIPLINARIODISCIPLINARIO
Art. 34: Deberes Art. 34: Deberes del SP: Adoptar el del SP: Adoptar el SCI y la Función SCI y la Función
de Auditoría de Auditoría Interna Interna
IndependienteIndependienteArt. 277Art. 277 Ley 734 de 2002Ley 734 de 2002
Art. 189Art. 189 Ley 489 de 1998Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999Dto. 2145 de 1999
Art. 209Art. 209
Art. 269Art. 269CONTROL CONTROL INTERNOINTERNO
Ley 87 de 1993Ley 87 de 1993Dto. 1826 de 1994Dto. 1826 de 1994
Dto. 1537 de 2001Dto. 1537 de 2001
Dto. 1599 de 2005Dto. 1599 de 2005
ANTECEDENTESANTECEDENTES
CONCEPTO DE CONTROL CONCEPTO DE CONTROL INTERNOINTERNO
Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización pública, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generándole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender.
PRINCIPIOSPRINCIPIOS
AUTORREGULACIÓN:AUTORREGULACIÓN: Capacidad institucional de la Entidad
Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa.
Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.
Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa.
AUTOCONTROL:AUTOCONTROL:
AUTOGESTIÓN:AUTOGESTIÓN:
MODELO DE CONTROL INTERNO
De Control al Cumplimiento (Legalidad).
De Control Estratégico.
De Control de Ejecución.
De Control de Evaluación.
De Control de Información.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL
ESTRATÉGICOCONTROL DE
GESTIÓN
ESQUEMA DE ORGANIZACIÓNESQUEMA DE ORGANIZACIÓNPLANES, PRINCIPIOS, PLANES, PRINCIPIOS, NORMAS, POLÍTICAS, NORMAS, POLÍTICAS, METAS U OBJETIVOS METAS U OBJETIVOS
MÉTODOS, PROCEDIMIENTOS
ACTIVIDADES, OPERACIONES,ACTUACIONES, ADMINISTRACIÓN
DE LA INFORMACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LOS
RECURSOS
Mecanismos de VerificaciónY Evaluación
CONTROL DE EVALUACIÓN
ESTRUCTURA DEL SISTEMAESTRUCTURA DEL SISTEMA
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMASDE CONTROL ESTRATÉGICODE CONTROL DE GESTIÓN
DE CONTROL DE EVALUACIÓN
COMPONENTES
ELEMENTOS
SUBSISTEMA CONTROL ESTRATEGICO
A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:
OBJETIVO:
Ejercer control sobre la creación de una cultura organizacional fundamentada en el control y los procesos de direccionamiento estratégico, administrativo y operativos de la Entidad.
PRODUCTOS:
Entorno favorable de Control.
Parámetros estratégicos que direccionan la Entidad.
Políticas de protección frente a riesgos.
AMBIENTE DE CONTROL
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Planes y Programas.
Modelo de Operación.
Estructura Organizacional.
Contexto Estratégico.
Identificación de Riesgos.
Análisis de Riesgos.
Valoración del Riesgo.
Políticas de Administración del Riesgo.
Acuerdos, Compromisos o
Protocolos Éticos.
Desarrollo del Talento Humano.
Estilo de Dirección.
A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
SUBSISTEMA CONTROL DE SUBSISTEMA CONTROL DE GESTIONGESTION
B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN:
OBJETIVO:
Compuesto por elementos o estándares de control. Buscan garantizar el cumplimiento de los resultados esperados fijados mediante el proceso de direccionamiento estratégico de la Entidad Pública.
PRODUCTOS:
Lineamientos claros para la creación y el desempeño.
Orientación de las acciones hacia los resultados, metas y objetivos.
Estandarización de las operaciones, funciones y actividades.
Información oportuna y confiable para toma de decisiones, grupos de interés y rendición de cuentas a la ciudadanía.
B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN
PÚBLICA
Información Primaria
Información Secundaria.
Sistemas de Información.
Comunicación Organizacional.
Comunicación Informativa.
Medios de Comunicación.
Políticas de Operación.
Procedimientos Controles.
Indicadores. Manual de Operación.
SUBSISTEMA DE CONTROL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIONDE EVALUACION
C. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN:
OBJETIVO:
Garantizar los mecanismos e instrumentos de supervisión constante al direccionamiento, operación y evaluación administrativa de la Entidad Pública.
PRODUCTOS:
Mecanismos de soporte a la Evaluación.
Métodos de Evaluación Independiente al Control y la Gestión.
Instrumentos de apoyo a los Procesos de Mejoramiento.
AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
PLANES DE MEJORAMIENTO
Evaluación Independiente al Sistema de Control Interno. Auditoria Interna.
Institucional. Funcionales. Individuales.
Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION
COMPONENTES
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.ESTILO DE DIRECCIÓN.
ELEMENTOSSI
STEM
A D
E CO
NTR
OL
INTE
RNO
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
1.1. AMBIENTE DE CONTROL.
1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.
1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL.
2.2. INFORMACIÓN.
2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA.
3.1. AUTOEVALUACIÓN.
3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE.
3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO.
PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
CONTEXTO ESTRATÉGICO.IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS.VALORACIÓN DE RIESGOS.POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
POLÍTICAS DE OPERACIÓN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES.INDICADORES.MANUAL DE OPERACIÓN.
INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL. COMUNICACIÓN INFORMATIVA.MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROLAUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORÍA INTERNA.
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
SUBSISTEMAS
IMPLEMENTACION DEL MECIIMPLEMENTACION DEL MECI
ETAPA 1: PLANEACION AL DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
ETAPA 2: DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
ETAPA 3: EVALUACION A LA IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO.
ETAPA 4: NORMOGRAMA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO
MECI 1000:2005.
IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO
TALLERESAPOYO
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