LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA SALDOS
12/31/2009 12/31/2010D-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 22,815.00 $ 30,335.00 D-1 EQUIPO DE OFICINA $ 32,320.00 $ 41,320.00 D-1 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000.00 $ 255,000.00 D-1 EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 $ 108,400.00
SUMAS $ 233,535.00 $ 435,055.00
D-2 DEP.ACUM. DE MOB Y EPO ALMACEN $ 3,042.00 $ 5,699.50 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA $ 4,040.00 $ 8,097.00 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 13,125.00 $ 81,875.00 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO $ 46,070.00 $ 75,880.00
SUMA $ 66,277.00 $ 171,551.50 TOTALES $ 167,258.00 $ 263,503.50
DE: BALANZA DE COMPROBACIONMARCAS: SUMAS VERIFICADAS
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACION SALDOS FINALESDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDORD-2-1 $ 30,335.00 D-2-1 $ 41,320.00 D-2-2 $ 255,000.00 D-2-2 $ 108,400.00
$ 435,055.00
D-2-1 $ 5,699.50 D-2-1 $ 8,097.00 D-2-2 $ 5,000.00 $ 76,875.00 $ 76,875.00 D-2-2 $ 2,710.00 $ 78,590.00 $ 78,590.00
$ 169,261.50
D
OBSERVACIONES
LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA ANALITICA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA MOVIMIENTOS
DEBE D-1-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 22,815.00 $ 7,520.00 D-1-2 EQUIPO DE OFICINA $ 32,320.00 $ 9,000.00 D-1-3 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000.00 $ 185,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 $ - SUMAS $ 233,535.00 $ 201,520.00
DE: CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJOMARCA: COTEJADO CONTRA AUXILIARES
SALDO 31-12-09
MOVIMIENTOS AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONHABER DEUDOR ACREEDOR AJUSTADOS DEBE HABER D-1-1-1 $ 30,335.00 D-1-2-1 $ 41,320.00 D-1-3-1 $ 255,000.00
$ 108,400.00 $ 435,055.00
SALDO 31-12-10
D-1
OBSERVACIONESSALDOS FINALES
RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN 1.- Para llevar a cabo la revisión de activo fijo y su depreciación acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compañía y procede a hacer la revisión de las adiciones del ejercicio. La documentación la encuentra anexa a las pólizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio para elaborar su cédula de adiciones. 4.- La compañía deprecia sus activos por el método de línea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 5.- La empresa tiene como política empezar a depreciar los bienes adquiridos del día 1 al día 5 del mes, en el mismo mes de adquisición y los adquiridos con posterioridad a ese día, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicación a resultados de la depreciación de activos, se hace conforme a los siguientes porcentajes:
COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100%Equipo de oficina 50% 50%Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%
RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN 1.- Para llevar a cabo la revisión de activo fijo y su depreciación acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compañía y procede a hacer la revisión de las adiciones del ejercicio. La documentación la encuentra anexa a las pólizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio para elaborar su cédula de adiciones. 4.- La compañía deprecia sus activos por el método de línea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 5.- La empresa tiene como política empezar a depreciar los bienes adquiridos del día 1 al día 5 del mes, en el mismo mes de adquisición y los adquiridos con posterioridad a ese día, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicación a resultados de la depreciación de activos, se hace conforme a los siguientes porcentajes:
COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100%Equipo de oficina 50% 50%Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%
LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA
SUB- TOTAL IVA TOTALESTANTES DE EXHIBICION 5 ANAQUELES $ 7,520.00 $ 1,128.00 $ 8,648.00
$ 7,520.00 $ 1,128.00 $ 8,648.00
SALDO 31-12-09 $ 22,815.00 SALDO 31-12-10 $ 30,335.00
D-1-1
OBSERVACIONES
" D.M. NACIONAL, S.A."
D-1-1-1CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC
C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX
TEL. 54728200 Y 51648792
R.F.C. DMN-851107-OR2 REG. CAM. NAL. DE COM. 324841
NOMBRE
LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
LPR-WW0712-Q39
PATRICIO SANZ 1609
COL. DEL VALLE No. Socio 54548812
ENTREGA EN OTRA DIRECCION
OBSERVACIONES
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM
CANTIDAD CODIGO/MOD DESCRIPCION PREC UNIT
2 0-6713
3,760.00
IMPORTE
OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN I.V.A.
TOTAL
Nombre de quien recibe la factura fecha y hora de recibido REGISTRO DE CAJA
EMILIO TESSA KARAM 06/06/YY
¿Quedo satisfecho por la entrega?
X
SI NO
Recibi la mercancia de conformidad
EFECTOS FISCALES AL PAGO
EMILIO TESSA K
PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION
ESTANTES DE EXHIBICION CON 5 ANAQUELES
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE
UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.
" D.M. NACIONAL, S.A."
FACTURA
No 66545
VENDEDOR11
FECHA
06-JUN-YY
PEDIDO No.
4583
ENTREGA EN OTRA DIRECCION
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM
TOTAL
7,520.00
7,520.00
1,128.00
8,648.00
REGISTRO DE CAJA
EFECTOS FISCALES AL PAGO
PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION
R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.
LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA
SUB- TOTALESCRITORIO EJECUTIVO MOD. A5-2541252 $ 9,000.00
$ 9,000.00
SALDO 31-12-09 $ 32,320.00 SALDO 31-12-10 $ 41,320.00
A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL
D-1-2
OBSERVACIONESIVA TOTAL $ 1,350.00 $ 10,350.00 A $ 1,350.00 $ 10,350.00
"MUEBLES DE OFICINA S.A. "
D-1-2-1 R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA
C.P. 15800 México, D.F.
Tels.57405248
R.F.C. MOF-920331-HFT REG. CAM. NAL. DE COM. 3218545
NOMBRE: LA PRACTICA, S.A. DE C.V. FACTURA
DIRECCION: PATRICIO SANZ 1609
CIUDAD: MEXICO, D.F. R.F.C. LPR WW0712 Q39
DEL. BENITO JUAREZ COL. DEL VALLE
C.P.03100
CANTIDAD DESCRIPCION PREC UNIT
1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252 9,000.00
EFECTOS FISCALES AL PAGO
PAGO REALIZADO EN UNA SOLA EXHIBICION
IMPORTE CON LETRA: IMPORTE
DIEZ MIL TRESCIENTOS PESOS 00/100MN IVA
TOTAL
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES
IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.
No. 5798
FECHA
15/01/YY
PEDIDO No.
65955
TOTAL
9,000.00
9,000.00
1,350.00
10,350.00
IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.
LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA
SUB- TOTAL $ 185,000.00
NO. MOTOR TAH3 362655 $ 185,000.00 NO. SERIE 4T1932 HNT 20409
SALDO 31-12-09 $ 70,000.00 SALDO 31-12-10 $ 255,000.00
1 AUTO SENTRA RNV 320045 D-1-3-1
D-1-3
OBSERVACIONESIVA TOTAL $ 27,750.00 $ 212,750.00 $ 27,750.00 $ 212,750.00
NISHI, S.A. DE C.V.
NISSAND-1-3-1 Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre
C.P. 11810 México, D.F. Del. Milpa Alta
Tels. 5271-0600 Fax: 52724771
R.F.C. NIS-950510-LP2 REG. CAM. NAL. DE COM. 225595
VENDIDO A:
LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
LPR WW0712 Q39
PATRICIO SANZ 1609 COL. DEL VALLE
BENITO JUAREZ C.P.03100
MARCA AÑO
NUEVO O
CARACTERISTICAS INVENTARIOUSADO
0
SENTRA YY NUEVO VENDEDOR
GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO
DESCRIPCION PREC. UNIT
1 AUTO SENTRA DE LUJO AUTOMATICO EQUIPADO
No. DE MOTOR No. SERIE RNV
TAH3 362655 4T1932HNT 20409 320045
EFECTOS FISCALES AL PAGO
IMPORTE
PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION I.V.A.
TOTAL
DOSCIENTOS DOCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 MN
EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES
NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.
NISHI, S.A. DE C.V.
__________________________
0
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE
UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPTIEMBRE DE XX CON VIGENCIA PARA SU UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ
NISHI, S.A. DE C.V.
FACTURA
No. 83521
&&&&&&&&&&&&&&
FECHA
02-ENE-YY
PEDIDO No.
2437
CONDICIONES
CONTADO
VENDEDOR
GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO
IMPORTE
185,000.00
185,000.00
27,750.00
212,750.00
NISHI, S.A. DE C.V.
__________________________
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE
UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS
LA PRACTICA S.A DE C.VCEDULA ANALITICA DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJOAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INDICECUENTA
MOI D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
8/10/2008 $ 22,815.00 6/6/2010 $ 7,520.00
$ 30,335.00
D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA9/15/2008 $ 32,320.00 1/15/2010 $ 9,000.00
$ 41,320.00
D-2-2 EQUIPO DE TRANSPORTE3/15/2009 $ 70,000.00
1/2/2010 $ 185,000.00 $ 255,000.00
D-2-2 EQUIPO DE COMPUTO8/2/2008 $ 108,400.00
$ 108,400.00
1GASTOS DE ADMON $ 5,000.00 AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS
DEP EQUIPO DE TRANSPORTE $ 5,000.00
2GASTOS DE VENTA $ 813.00 AJUSTE DEP EQUIPO DE COMPUTO
FECHA ADQUISICION
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,897.00 DEP EQUIPO DE COMPUTO $ 2,710.00
10% $ 190.13 12 $ 2,281.50 $ 5,323.50 $ 3,042.00 1610% $ 62.67 6 $ 376.00 $ 376.00 $ - 0
$ 252.80 18 $ 2,657.50 $ 5,699.50 $ 3,042.00 16
10% $ 269.33 12 $ 3,232.00 $ 7,272.00 $ 4,040.00 1510% $ 75.00 11 $ 825.00 $ 825.00 $ - 0
$ 344.33 23 $ 4,057.00 $ 8,097.00 $ 4,040.00 15
25% $ 1,458.33 12 $ 17,500.00 $ 30,625.00 $ 13,125.00 925% $ 3,854.17 12 $ 51,250.00 $ 51,250.00 $ - 0
$ 5,312.50 24 $ 68,750.00 $ 81,875.00 $ 13,125.00 9
30% $ 2,710.00 11 $ 29,810.00 $ 75,880.00 $ 46,070.00 17 $ 2,710.00 11 $ 29,810.00 $ 75,880.00 $ 46,070.00 17
TASA DE DEP
DEP MENSUAL
MESES DE 2010
DEP HIST 2010
DEP ACUM 31-12-10
DEP ACUM 31-12-09
MESES DE DEP ANT
D-2
DEP ACUM OBSERVACIONES
$ 760.50 $ - $ 760.50
$ 808.00 $ - $ 808.00
$ - $ - $ -
$ 13,550.00 $ 13,550.00
LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM
ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY
MOB Y EQUIPO DE ALMACEN
10/08/WW 22,815.00 10% 190.13 12 2,281.50 5,323.50 06/06/YY 7,520.00 10% 62.67 6 376.00 376.00
30,335.00 252.79 18 2,657.50 5,699.50
IMPORTES EN LIBROS 2,657.50 5,699.50 0.00 0.00
LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM
ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
15/09/WW 32,320.00 10% 269.33 12 3,232.00 7,272.0015/01/YY 9,000.00 10% 75.00 11 825.00 825.00
41,320.00 344.33 23 4,057.00 8,097.00
IMPORTES EN LIBROS 4,057.00 8,097.000.00 0.00
LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM
ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY
EQUIPO DE TRANSPORTE
15/03/XX 70,000.00 25% 1,458.33 12 17,500.00 30,625.0002/01/YY 185,000.00 25% 3,854.17 12 51,250.00 51,250.00
255,000.00 5,312.50 24 68,750.00 81,875.00
IMPORTES EN LIBROS 68,750.00 81,875.00.00 0.00
LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM
ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY
EQUIPO DE COMPUTO
02/08/WW 108,400.00 30% 2,710.00 11 29,810.00 75,880.00
108,400.00 2,710.00 11 29,810.00 75,880.00
IMPORTES EN LIBROS 29,810.00 75,880.000.00 0.00
0.00
D-2-1
DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
31/12/XX DEP ANT 31/12/WW
3,042.00 16 760.500.00 0 0.00
3,042.00 16.00 760.50
3,042.00 0.00
D-2-1DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
31/12/XX DEP ANT 31/12/WW
4,040.00 15 808.000.00 0 0.00
4,040.00 15.00 808.00
4,040.000.00
D-2-2DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
31/12/XX DEP ANT 31/12/WW
13,125.00 9 0.000.00 0 0.00
13,125.00 9 0
13,125.000.00
D-2-2DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
31/12/XX DEP ANT 31/12/WW
46,070.00 17 13,550.00
46,070.00 17.00 13,550.00
46,070.000.00
LA PRACTICA S.A DE C.V D-3CEDULA DE CALCULO DE VALOR DE DESECHOAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
CONCEPTO MOI % DEPRECIACION VALOR DE DESECHO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 30,325.00 10% $ 3,032.50 EQUIPO DE OFICINA $ 41,320.00 10% $ 4,132.00 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 255,000.00 25% $ 63,750.00 EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 30% $ 32,520.00
$ 435,045.00 $ 103,434.50
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