A.C.A.O.
ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA
DE ORQUIDEOLOGÍA
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 23
INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2016
Expresado en Valores Históricos,
presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal: José Moldes 2153 C.A.B.A.
Actividad Principal: CULTIVO – PROTECCIÓN DE ORQUIDEAS – DOCENCIA
Inscripción en el Registro Público de Comercio Nº: 1.580.304
Asociación Civil sin Fines de Lucro
Personería Jurídica Nº 1428
Constituida el: 6 de Mayo de 1994
Capital Social: $ 40.000.00
CUIT Nº: 30-68710406-0
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 23 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
BALANCE GENERAL CUADRO Nº 1
ACTIVO 31/12/2015 31/12/2016
ACTIVO CORRIENTE
Caja, Moneda Extranjera y Banco (ver Nota 2) 8194.56 5994.28
Plazo Fijo (ver Nota 2) 29677.41 36101.24
Alquileres pagados por Adelantado (ver Nota 2) 0.00 0.00
Total de Activo Corriente 37871.97 42095.52
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso (neto de amortizaciones–
ver Cuadro 4) 5627.37 1127.88
Bienes Intangibles 90.00 90.00
Total del Activo no Corriente 5717.37 1217.88
TOTAL DEL ACTIVO 43589.34 43313.40
PASIVO
No hay
PATRIMONIO NETO
Capital Social 40000
Ganancia Acumulada 3589.34
Pérdida del Ejercicio -275.94
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL 43589.34 43313.40
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. El informe del auditor se extiende por separado.
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 23 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
CUADRO Nº 2
RESULTADOS ORDINARIOS 31/12/2015 31/12/2016
RECURSOS
Para fines generales (Anexo IV) 102382.00 83980.00
GASTOS
Generales de Administración (Anexo V) -103453.57 -84255.94
Subtotal -1071.57 -275.94
RESULTADOS FINANCIEROS
Ingresos Financieros 3.60 0.00
Previsión por diferencias de cotización
464.12
0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
-603.85
-275.94
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
EJERCICIO Nº 23 – FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
CUADRO Nº 3
SALDOS AL SALDOS
INICIALES
AL
AUMENTOS DISMINUCIO-
NES
SALDOS AL
CONCEPTO 31/12/2015 01/01/2016 31/12/2016
CAPITAL 40000.00 40000.00 0.00 0.00 40000.00
Ajuste de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS
De Ejercicios Anteriores 3589.34 3589.34 0.00 0.00 3589.34
Del Ejercicio 0,00 -275.94
-275.94
TOTALES 43589.34 43589.34 0.00 -275.94 43313.40
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CUADRO Nº 4
(ANEXOS I, II, III)
BIENES DE USO
BIENES DE USO AMORTIZACIONES
AU
ME
NT
OS
DIS
MIN
UC
IÓ N
ES
TO
TA
LE
S
PO
RC
EN
T
UA
L
VALOR AL COMIENZO
DEL EJERCICIO
ACUMULADO AL
COMIENZO DEL
EJERCICIO
BAJAS DEL
EJERCI CIO
AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO
ACUMULADO AL CIERRE
DEL EJERCICIO
NETO RESUL TANTE
AÑO 2016
NETO RESULTANTE
AÑO 2015
CUENTA PRINCIPAL
I.- Muebles, Utiles e Instalaciones
16819.90 0.00 0.00 16819.90 10 16819.90 0.00 0.00 16819.90 1 1
II.- Biblioteca 5025.92 0.00 0.00 5025.92 20 5025.92 0.00 0.00 5025.92 1 1
III.- Videos 1646.53 0.00 0.00 1646.53 0 1645.53 0.00 0.00 1645.53 1 1
IV.-Equipo Informático 8999.00 0.00 0.00 8999.00 25 3374.63 0.00 2249.75 5624.38 3374.62 5624.37
TOTALES 32491.35 0.00 0.00 32491.35 55.00 26865.98 0.00 2249.75 29115.73 3374.62 5627.37
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EJERCICIO Nº 23
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondientes al Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2016
CUADRO Nº 5
TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO
CONCEPTO DETALLE PARCIAL 2015 2016
INGRESOS Origen de Fondos 7684.02 8194.56
Ordinarios 102382.00 83980.00
Subtotal 110066.02 92174.56
APLICACIÓN DE LOS FONDOS
EGRESOS Ordinarios 103453.57 84255.94
Amortizaciones
Amortización 2745.51 3377.72
Transferencia entre cuentas 1163.90 5302.06
Subtotal: 101871.96 86180.28
TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO
Caja, Banco Francés y Moneda Extranjera. 8194.06 5994.28
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EJERCICIO Nº 23 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE RECURSOS Y GASTOS
RECURSOS: INGRESOS – ANEXO IV
CONCEPTO 2015 2016
Cuentas Asociados 33270,00 35320.00
Reunión de Asociados 13454,00 26390.00
Visitas 2120,00 0.00
Excursiones 26370,00 22270.00
Ingresos varios 5565,03 0.00
Donaciones Recibidas 3000,00 0.00
Cursos 6450,00 0.00
Emblemas Distintivos – Publicidad 0,00 90229,03 0,00 83980.00
FINANCIEROS
Intereses Ganados 7,40 0.00
Previsión por Diferencias de cotización 381,82 0.00
TOTAL DE INGRESO 90618,25 83980.00
MENOS: ANEXO V - GASTOS ORDINARIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
Conferencias 2400.00 0.00
Reunión de Asociados 15167.61 14860.69
Refrigerios 1548.63 831.67
Viajes 31250.00 26629.00
Impuestos Pagados 673.25 0.00
Amortizaciones del Ejercicio 5627.37 2249.75
Gastos Bancarios 613.54 916.14
Librería y Fotocopias 3760.75 2104.14
Alquileres Pagados 17500.00 15000.00
Viáticos y Movilidad 0.00 0.00
Cursos 3214.21 0.00
Reparaciones Bienes de Uso 0.00 0.00
Orquídeas y Accesorios 3902.00 3873.00
Gastos Administrativos 16644.21 17791.55
Concursos y Regalos 1152.00 0.00
TOTAL DE GASTOS 103453.57 84255.94
RESULTADO DEL EJERCICIO PERDIDA -603.85 PERDIDA -275.94
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. El informe del auditor se extiende por separado.
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INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
NOTA 1
NORMAS CONTABLES APLICADAS 1.1. Estados contables a moneda homogénea.
Los estados contables han sido confeccionados a moneda histórica. Sin haberse efectuado ajuste alguno por inflación, de modo tal que los valores coinciden con los históricos. El Estado de Recursos y Gastos del Ejercicio se exponen en forma conjunta comparativa con el ejercicio anterior.
1.2. Información Comparativa Los saldos al 31 de diciembre de 2015 que se exponen en estos Estados Contables no han sido reexpresados.
1.3. CONSIDERACIÓN DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN Los Estados Contables correspondientes al Ejercicio Nº 23 no han sido reexpresados a moneda constante de la fecha del ejercicio. Por lo tanto, no se ha aplicado el método de ajuste establecido en la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas de la República Argentina.
1.4. Criterios de Evaluación
1.4.1. Disponibles Caja y Fondo Fijo. Saldo según arqueo Moneda extranjera. Existencia por su valor de compra Banco Francés. Saldo reconciliado de conformidad al resumen bancario. Plazo Fijo valuación a fecha de creación.
1.4.2. Bienes de Uso. 1.4.2.1. Bienes Muebles, Útiles e Instalaciones. A su costo histórico, menos la correspondiente amortización
acumulada. La amortización de Bienes de Uso es calculada por el Método de la Línea Recta, aplicando las tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida estimada. El valor de los Bienes de Uso, considerados en su conjunto, no superan su valor de utilización económica.
1.4.2.2. Biblioteca. A su costo histórico amortizable en cinco años.
1.5. Bienes Intangibles. A su costo de inversión.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estudio.
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EJERCICIO Nº 23 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 - NOTA Nº 2
COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO Activo
2.1. Caja y Bancos
Caja 2016 2015
Efectivo s/arqueo 5107.64 8000.00
Fondo fijo – Efectivo 200.00 200.00
Monedas Extranjeras
Existencia Euros 2.185.00 al 31.12.2011 0.00 0.00
Bancos
Banco Francés – Caja de Ahorros, Orden Inés Amigos y Otros – Saldos s/detalle en la Cuenta 05/101-140299/7 por
cuenta y orden de A.C.A.O.
686.64 -5.44
TOTAL: 5994.28 8194.56
2.2 Inversiones
Plazo Fijo al 31/12/2015 u$s2282.00 Banco Francés - Vencimiento 18/03/2016 36101.24 29677.41
2.3 Gastos pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado 0.00 0.00
TOTAL: 42095.52 37871.97
2.4 Bienes de Uso
Bienes de Uso (neto de Amortizaciones – Anexo I) ver Nota 4 1127.88 5627.37
2.5 Bienes Intangibles
Propiedad Intelectual 90.00 90.00
Subtotal: 1217.88 5717.37
Pasivo
No hay 0.00 0.00
Patrimonio Neto
Según Estado respectivo (ver Cuadro 1) 43313.40 43589.34
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EJERCICIO Nº 23 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
BIENES DE USO NOTA Nº 3 - (Ver Nota Nº 4) 2016 2016 2016 2015
MUEBLES, UTILES E INSTALACIONES
Saldo s/Inventario anterior a fs.
16819.90
Incorporado en el Ejercicio 0,00
Subtotal: 16819.90 16819.90
Amortizaciones anteriores 16819.90
Amortización del Ejercicio
Subtotal: 16819.90 1.00 1.00
Biblioteca – Libros. Revistas. (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca) Saldo s/inventario anterior a fs. 5025.92
Menos: Amortizaciones anteriores 5025.92
Subtotal: 1,00 1,00 VIDEOS – Y CD’s (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca)
Saldo según Inventario anterior a fs. 1646.53
Menos:
Amortizaciones anteriores 1645.53 1.00 1.00
EQUIPO INFORMATICO
Saldo s/Inventario anterior a fs. 12
8999.00
Incorporado en el Ejercicio 0.00
Subtotal: 8999.00
Amortizaciones anteriores 5624.37
Amortización del Ejercicio 2249.75
Subtotal: 7874.12 1124.88 5624.37
TOTAL DE BIENES DE USO 1127.88 5627.37
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. El informe del auditor se extiende por separado.
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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Señor Presidente ASOCIACION CIVIL ARGENTNA DE ORQUIDEOLOGIA Domicilio legal José Moldes 2153 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT Nº: 30-68710406-0 Informe sobre los estados contables He auditado los estados contables adjuntos de ASOCIACION CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGIA, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31de diciembre de 2016, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 3 y los anexos IV a V. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas. Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de Modelos de Informes de Auditoría en el marco de la RT 37 Modelos meramente ilustrativos y no de aplicación obligatoria Aprobado por la Junta de Gobierno del 22 noviembre de 2013 la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría. Opinión En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de ASOCIACION CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGIA al 31 de diciembre de 2016, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas . Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2016 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 0.- y no era exigible a esa fecha . b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución N° 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas .
Ciudad de Buenos Aires, 01 de marzo de 2017.
DRA. MAYRA VERÓNICA QUIROS CONTADOR PÚBLICO
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 381 – Fº88