CARRERA DE ADMINISTRACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA
APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA
MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES 100%
NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE
LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019.
Trabajo de Titulación previo la obtención del título de Tecnólogo en
Administración Bancaria y Financiera
AUTOR: Daniela Jazmín Argudo Bastidas
TUTOR: Msc. Napoleón Wilson Castro Dávila
Quito, junio 2019
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AGRADECIMIENTO
En primer lugar, agradezco a Dios por otorgarme la bendición de la vida y la salud
y, por concederme llegar hasta este momento tan importante en mi vida como estudiante y
profesional. Al Instituto Tecnológico Superior Cordillera por abrirme las puertas y darme la
oportunidad de estudiar en esta prestigiosa institución, por impartirme los conocimientos que
desde el inicio me tenían preparado.
Agradezco de manera especial al Ing. Napoleón Castro quien desde el inicio de este
proyecto me ha guiado con sus conocimientos experiencias y consejos que me han permitido
culminar con éxito el presente Trabajo de Titulación.
A mis padres quien con su apoyo incondicional y consejos me han dado fuerza y han
sido el motor y motivación para no darme por vencida a pesar de las adversidades.
De igual manera agradezco a mis hermanos y demás familia que siempre me han
apoyado en cada etapa de mi vida y aún más en este momento de culminación de mi carrera.
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DEDICATORIA
El presente Trabajo de Titulación está dedicado a mis padres quien me han sabido inculcar
valores y principios permitiéndome ser la persona que soy hoy en día, por darme su amor y
apoyo incondicional en cada momento de mi vida.
A mis hermanos y sobrinos que son mi motor e inspiración para crecer día a día tanto
personal como profesional.
A todos quienes creyeron en mí, me apoyaron y me alentaron a continuar con el
cumplimiento de mis metas y me ayudaron a que este momento se haga realidad.
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ÍNDICE GENERAL
Contenido
DECLARATORIA ……………………………...……………………………….….…… i
LICENCIA DE USO NO COMERCIAL…….………..…..………………...………..…. ii
AGRADECIMIENTO…..…………………….……..…………………...…….……….. iii
DEDICATORIA…………………….……………….………………………………….. iv
INDICE GENERAL………………….……………….……………………...…….…....... v
INDICE DE TABLAS………………………………………………………………..…...x
INDICE DE FIGURAS…………………………………………………………..…..…..xii
INDICE DE ANEXOS………………………………………………………………..….xv
RESUMEN EJECUTIVO……………………………………………………………..…xvi
ABSTRACT……………………………………………………………………….…....xvii
CAPÍTULO I....................................................................................................................1
1. Introducción ...................................................................................................................1
1.01.Justificación ...............................................................................................................2
1.02.Antecedentes ..............................................................................................................3
CAPÍTULO II ..................................................................................................................5
2..Análisis Situacional ........................................................................................................5
2.01.Ambiente Externo ......................................................................................................5
2.01.01. Producto Interno Bruto (PIB)………………………………………………………5
2.01.02. Inflación……………………………………………………………...………….....7
2.01.03. Balanza Comercial…………………………………………………………………9
2.01.04. Tasa De Interés Activa……………………………………………………………10
2.01.05. Tasa Pasiva……………………………………………………………………….11
2.01.06 Factor Social………………………………………………………………………13
2.01.06.01. Población Económicamente Activa (Pea)…………………………………......13
2.01.06.02 Empleo………………………………………………………………………....14
2.01.07. Factor Legal ………………………………………………………………….…..15
2.01.07.01. Estructura Legal De La Empresa………………………………………..…….15
2.01.08. Factor Tecnológico……………………………………………………………….19
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2.01.09. Factor Ambiental………………………………..………..….….…….……….…20
2.01.09.01. Plan De Mitigación……………………………………………………….…..20
2.02. Entorno Local…………………………………………...…………………...………20
2.02.01 Clientes……………………………………………………………………………20
2.02.02 Proveedores……………………………………………………………………….21
2.02.03 Competidores……………………………………………………………………...22
2.02.04. Matriz FODA…………………………………………………………………….23
2.03 Análisis Interno ........................................................................................................ 23
2.03.01. Propuesta Estratégica………………………….…………………………………24
2.03.01.01. Misión…………………………………………………………………………24
2.03.01.02. Visión…………………………………………………………………………24
2.03.01.03. Objetivos………………………………………………………………….…..25
2.03.01.03.01. Objetivo General…………………………………………………………..25
2.03.01.03.02. Objetivos Específicos……………………………………………………...26
2.04. Principios Y/O Valores……………………………………………………….……..26
2.04.01. Principios………………………………………………………………………....26
2.04.02. Valores…………………………………………………………………………...27
2.05. Gestión Administrativa………………………………………………………………28
2.05.01. Planificación………………………………………………………………….…..28
2.05.02. Organización……………………………………………………………………..28
2.05.02.01. Organización Estructural………………………………………………….…..29
2.05.03. Manual De Funciones……………………………………………………………30
2.05.04. Dirección………………………………………………………………………....34
2.05.05. Control……………………………………………………………….………..….35
2.05.05.01. Kardex………………………………………………………….…………..…35
2.05.05.02 Control De Asistencia……………………………………….………………...36
2.05.05.03. Factura………………………………………………………………………...37
2.06. Gestión Operativa……………………………………………………………..….….38
2.07. Gestión Comercial……………………………………………………..…...…….….40
2.07.01. Producto…………………………………………………………………………..40
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2.07.02. Precio…………………………………………………………………………....40
2.07.03. Promoción…………………………………………………………………….....41
2.07.03.01. Nombre Comercial……………………………………………………….......41
2.07.04. Publicidad……………………………………………………………………......43
CAPÍTULO III………………………………………………………………………......45
3. Estudio De Mercado……………………………………………………………......45
3.01 Análisis Del Consumidor……………………………………………………....45
3.01.01. Determinación De La Población Y Muestra………………………………….....45
3.01.01.01. Población…………………………………………………………………......45
3.01.01.02 Muestra…………………………………………………………………...…...46
3.01.01.02.01. Cálculo De La Muestra…………………………………………………...46
3.01.02. Técnicas De Obtención De La Información………………………………..…...47
3.01.02.01. Modelo De La Encuesta………………………………………………..…….48
3.01.03. Análisis De La Información……………………………………………….....….50
3.02.Oferta……………………………………………………………………………...…61
3.02.01. Oferta Histórica…………………………………………………………….........62
3.02.02. Oferta Actual…………………………………………………………………….62
3.02.03. Oferta Proyectada…………………………………………………………….….63
3.03.Demanda………………………………………………………………………….….64
3.03.01. Demanda Histórica……………………………………………………………....64
3.03.02. Demanda Actual…………………………………………………………….…,..64
3.03.03. Demanda Proyectada………………………………………………………….....66
3.04.Balance Oferta – Demanda……………………………………………………….…66
3.04.01. Balance Actual…………………………………………………………………..67
3.04.02. Balance Proyectado……………………………………………………………...67
CAPÍTULO IV………………………………………………………………………..…69
4.Estudio Tecnico……………………………………………………………………..…..69
4.01. Tamaño Del Proyecto…………………………………………………………….....69
4.01.01. Capacidad Instalada………………………...………………………….…….…..69
4.01.02. Capacidad Optima…………………………………………………………….…71
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4.02. Localización…………………………………………………………………….…..71
4.02.01 Macro Localización……………………………………………………...……….72
4.02.02. Micro Localización………………………………...……………………….…...73
4.02.03. Localización Optima……………………………………………………….…....74
4.03. Ingeniería Del Producto y/o Servicio………..……………………………….……..75
4.03.01. Distribución De La Planta…………………………………………………….....76
4.03.02. Proceso Productivo………………………………………...……………..…..…79
4.03.02.01. Simbología………………………………………………………..………….80
4.03.02.02. Proceso De Producción………………………………………………………80
4.03.03 Maquinaria…………………………………………………………………..…...82
4.03.04. Equipos……………………………………………………………………….....83
CAPÍTULO V………………………………………………………………………...…86
5. Estudio Financiero…………………………………………………………………86
5.01 Ingresos…………………………………………………………………………….86
5.01.01. Ingresos Operacionales………………………………………………………….86
5.01.02. Ingresos No Operacionales……………………………………………………...88
5.02 Costos………………………………………………………………………………88
5.02.01. Costos Directos………………………………………………………………….88
5.02.02. Costos Indirectos………………………………………………………………..90
5.03. Gastos………………………………………………………………………………92
5.03.01. Gasto Administrativo………………………………………………………..…..92
5.03.02. Gasto De Ventas………………………………………………………….….….95
5.03.03. Gasto Financiero……………………………………………………………..….97
5.03. Inversiones………………………………………………………………………....98
5.03.01. Inversión Fija…………………………………………………………..……….98
5.03.01.01. Activos Fijos……………………………………………………………..….98
5.03.01.02. Activos Nominales……………………………………………….…………101
5.03.02. Capital De Trabajo…………………………………………………………..…101
5.03.03. Fuentes De Financiamiento Y Uso De Fondos……………………………..….102
5.03.04. Amortización Del Financiamiento………..…………………………………....102
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5.03.05. Depreciaciones………………………………………………………………....103
5.03.06. Estado De Situación Inicial………………………………………………….....104
5.03.07. Estado De Resultados………………………………………………………..…105
5.04 Evaluación Financiera……………………………………………………………. 105
5.04.01. Tasa De Descuento…………………………………………………….……... .106
5.04.02. Valor Neto Actual (VAN)………………………………………………….......106
5.04.03. Tasa Interna De Retorno (TIR)…………………………………………………107
5.04.04. PRI (Periodo De Recuperación De La Inversión) ……………….………….... 108
5.04.05. RCB (Relación Costo/Beneficio) ………………………………………….......109
5.04.06. Punto De Equilibrio………………………………………………………….....110
5.04.07. Análisis De Indicadores Financieros……………………………………….......112
5.04.07.01 Rentabilidad Sobre El Patrimonio (ROE)…………………………………...112
5.04.07.02. Rentabilidad Sobre Los Activos (ROA)………………………………….…113
5.04.07.3. Retorno De La Inversión (ROI)……………………………………………....114
CAPÍTULO VI…………………………………………………………………….…....115
6.Análisis De Impactos…………..……………………………….………………..…….115
6.01 Impacto Ambiental………………………………………………………………...115
6.02 Impacto Económico…………………………………………………………….…116
6.03 Impacto Social………………………………………………………………...…..116
CAPÍTULO VII…………………………………………………………….…………..118
7. Conclusiones Y Recomendaciones………………………………………………..118
7.01 Conclusiones……………………………………………………………………....118
7.02 RECOMENDACIONES…………………………………………………………..119
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFIC.AS……………………………………………......120
ANEXOS……………………………………………………………………………..…132
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1:Tasa Activa para Pymes 2018…………………………………………………..10
Tabla 2: Tasa Activa para Pymes 2019………………………………………………… 11
Tabla 3: Tasa Pasiva de depósitos plazo fijo 2018………………..………………….… 12
Tabla 4: Tasa Pasiva de depósitos plazo fijo 2019…………………..……………….….12
Tabla 5: Requisitos de permiso sanitario (Productos Cosméticos) ………………….….18
Tabla 6: Clientes...…………………………………………………………..…………...21
Tabla 7. Proveedores………………………………………………………………….…21
Tabla 8: Competidores…………………………………………………………………..22
Tabla 9: Matriz FODA……………………………………………………………….….23
Tabla 10: Perfil de cargo Gerente General……………………………………………....30
Tabla 11: Perfil de cargo Asistente Contable…………………………………………....31
Tabla 12: Perfil de cargo Jefe de Produccion…………………………………………....32
Tabla 13: Perfil de cargo Operario..……………………………………………………..33
Tabla 14: Perfil de cargo Vendedor………………………………………………….….34
Tabla 15: Población sector La Vicentina………………………………….………….....46
Tabla 16 Genero……………………………………………………………….………...50
Tabla 17 Edad……………………………………………………………………..……..51
Tabla 18: Adquisición de bálsamos labiales……………………………………….…....52
Tabla 19: Frecuencia de adquisición………………………………………………….....53
Tabla 20: Preferencia de marca labial……………………………………………….…..54
Tabla 21: Importancia para el consumidor……………………………………….……...55
Tabla 22: Lugar de adquisición…………………………………………………….…....56
Tabla 23. Conocimiento del producto……………………………………………...…....57
Tabla 24: Conocimiento de beneficios………………………………………………......58
Tabla 25: Uso del producto……………………………………………………………...59
Tabla 26: Precio a pagar………………………………………………………………....60
Tabla 27: Disposición de compra……………………………………………...………...61
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Tabla 28: Oferta actual………………………………………………………………...63
Tabla 29: Calculo de la oferta…………………………………………………………63
Tabla 30: Datos para calcular la demanda actual………………………………….…..65
Tabla 31: Resultados de la encuesta………………….……………………………….65
Tabla 32: Calculo de la demanda actual………………………………………….…...65
Tabla 33: Calculo demanda proyectada……………………………………………….66
Tabla 34: Demanda insatisfecha………………………………………………………67
Tabla 35: Balance actual…………………………………………………………..…..67
Tabla 36. Balance proyectado…………………………………………………….…...68
Tabla 37: Tiempo en minutos para la produccion del bálsamo labial………………....70
Tabla 38: Capacidad instalada del proyecto………………………………………..….70
Tabla 39: Capacidad optima………………………………………………………..….71
Tabla 40: Macro localización…………………………………….……………….…...72
Tabla 41: Matriz de factores relevantes……………………………………………..…75
Tabla 42: Grados de cercanía para la distribución de la planta……………….….…....76
Tabla 43: Razones para la distribución de la planta…………………….….……….…77
Tabla 44: Maquinaria para la elaboración del bálsamo labial………………………....83
Tabla 45. Equipos para el proceso de produccion………………………………….….84
Tabla 46: Muebles y enseres……………………………………………………….….84
Tabla 47: Equipos de computación…………………………………………………....85
Tabla 48: Produccion Savilps……………………………………………………….....87
Tabla 49: Ingresos operacionales Savilips………………………………………….…87
Tabla 50: Materia Prima…………………………………………………………….....89
Tabla 51: Mano de obra Savilips…………………………………………………..…..89
Tabla 52: Consumo de Servicios básicos Savilips…………………………………….90
Tabla 53: Servicios básicos Savilips…………………………………………………..91
Tabla 54: Costo envasado y etiquetado………………………………………………..91
Tabla 55: Gasto personal administrativo…………………………………………........92
Tabla 56: Materiales de limpieza………………………………………………………93
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Tabla 57: Suministros y materiales…………………………………………………....93
Tabla 58: Otros gastos administrativos………………………………………………..94
Tabla 59: Gastos administrativos proyectados………………………………………...94
Tabla 60: Gasto personal ventas…………………………………………………….....95
Tabla 61: Gasto de ventas………………………………………………………..........96
Tabla 62: Gasto de ventas proyectado………………………………………………...96
Tabla 63: Gasto financiero………………………………………………………...…..97
Tabla 64: Condición de financiamiento…………………………………………..…...97
Tabla 65: Maquinaria y equipo…………………………………………….……..…...98
Tabla 66: Equipos de oficina……………………………………………………….....99
Tabla 67: Muebles y enseres……………………………………………………….....99
Tabla 68: Edificios………………………………………………………………..….100
Tabla 69: Terrenos…………………………………………………………….……..100
Tabla 70: Vehículos……………………………………………………………….....100
Tabla 71: Capital de trabajo……………………………………………………….....101
Tabla 72: Amortización……………………………………………………………...102
Tabla 73: Estado de Situación Inicial……………………………………….…..…...104
Tabla 74: Estado de resultados…………………………………………………..…..105
Tabla 75: Tasa de descuento…………………………………………………….…..106
Tabla 76: Periodo de recuperación de la inversión………………………………….108
Tabla 77: Ingresos y costos totales…………………………………………….……109
Tabla 78: Ingresos y costos actualizados…………………………………………....110
Tabla 79: Punto de equilibrio………………………………………………………..111
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ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: variación trimestral del PIB…………………………………………………6
Figura 2: Evolución del PIB manufacturero……….…………………………………..7
Figura 3: Inflación……………………………………………………………………..8
Figura 4: Balanza comercial anual…………………………………………………….9
Figura 5: Composición de la población económicamente activa (rural)……………...13
Figura 6: Composición de la población económicamente activa (rural)……………...14
Figura 7: Organigrama estructural Savilips…………………………………………...29
Figura 8: Kardex………………………………………………………………………36
Figura 9: Hoja de asistencia Savilips……………………………………………….…37
Figura 10: Factura Savilps…………………………………………………………….38
Figura 11: Proceso productivo Savilips……………………………………………….39
Figura 12: Nombre de la empresa…………………………………………………..…42
Figura 13: Logotipo Savilps………………………………………………………..…42
Figura 14: Slogan Savilips……………………………………………………….…....42
Figura 15: Pagina de Facebook Savilips………………………………………….…...47
Figura 16: Pagina de Instagram Savilips………………………………………….…..43
Figura 17: Hojas volantes Savilips…………………………………………………....43
Figura 18: Bolsas decorativas Savilips……………………………………… …….....44
Figura 19: Género………………………………………………………… ……….....50
Figura 20: Edad…………………………………………………………… ………....51
Figura 21: Adquisición de bálsamos labiales…………………………………… ...…52
Figura 22: Frecuencia de adquisición…………………………………………… .….53
Figura 23: Preferencia de marca labial………………………………………..……. .54
Figura 24: Importancia para el consumidor……………………………………..…....55
Figura 25: Lugar de adquisición……………………………………………….....…..56
Figura 26: Conocimiento del producto……………………………….…………..…..57
Figura 27: Conocimiento de beneficios……….…………………………………..….58
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Figura 28: Uso del producto………………………………………………………...59
Figura 29: Precio a pagar……………………………………………………………60
Figura 30: Disposición de adquisición…………………………………………...…61
Figura 31: Macro localización………………………………………………………73
Figura 32: Micro localización…………………………………………………...…..74
Figura 33: Matriz SLP……………………………………………….………….......78
Figura 34: Distribución de la planta…………………………………………….......79
Figura 35: Simbología ANSI…………………………………………………..…....80
Figura 36: Diagrama de flujo funcional………………………………………....…..82
Figura 37: Punto de equilibrio……………………………………………………..112
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LISTA DE ANEXOS
Anexo 1: Maquinaria…………………………………………………………147
Anexo 2: Muebles y enseres………………………………………………….148
Anexo 3: Equipos de oficina………………………………………………….149
Anexo 4: Carta de compromiso Buenas prácticas de ambiente………………151
Anexo 5: Aplicación para realizar el logo de la empresa…………………….152
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente Trabajo de Titulación está orientado a la creación de una microempresa
dedicada a la produccion y comercialización de bálsamos labiales cien por ciento naturales
a base de sábila, un producto innovador que tiene como propósito y objetivo cuidar la salud
labial de los clientes.
La sábila en la actualidad es uno de los bienes naturales más usados en productos de
belleza, en el mercado existen varias marcas de bálsamos labiales el objetivo de este proyecto
será posicionarse en el mercado obteniendo ventaja a lado de la competencia.
Se implementará estrategias y técnicas de obtención de información que permitirá
conocer el interés y aceptación del producto en el mercado, dicha información será analizada
según los datos obtenidos para mejorar el servicio y satisfacer exitosamente las necesidades
de los consumidores.
Con la implementación de la microempresa se busca aportar a la economía del estado
mediante la generación de empleo, que no solo aportará al país sino también a las familias
que no cuentan con un trabajo digno y estable.
La microempresa estará comprometida con el factor ambiental implementando
estrategias para contribuir con el mismo utilizando los residuos de la sábila como abono para
la siembra de nuevas pencas de sábila.
Conocer el lugar de localización de la microempresa será de gran utilidad mediante
este se podrá determinar la cantidad de movimiento mercantil determinando la cantidad de
productos vendidos
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Con el estudio financiero se podrá determinar el capital aportado y el necesario para
poder constituir la microempresa, a más de conocer las ganancias o pérdidas futuras, el
estudio financiero permitirá implementar estrategias que ayuden a prever falencias.
La microempresa estará siempre en constante evolución y pendiente a las nuevas tendencias
ofreciendo siempre un producto de calidad.
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ABSTRACT
This Titration Work is oriented to the creation of a microenterprise dedicated to the
production and commercialization of one hundred percent natural lip balms based on aloe
Vera, an innovative product whose purpose and objective is to take care of the clients'
labial health.
Aloe Vera is currently one of the most used natural goods in beauty products, there are
several brands of lip balms in the market. The objective of this project will be to position
itself in the market, gaining advantage over the competition.
It will implement strategies and techniques to obtain information that will allow to know
the interest and acceptance of the product in the market, this information will be analyzed
according to the data obtained to improve the service and successfully satisfy the needs of
consumers.
With the implementation of the microenterprise, it seeks to contribute to the economy of
the state through the generation of employment, which will not only contribute to the
country but also to families that do not have a decent and stable job.
The microenterprise will be committed to the environmental factor implementing strategies
to contribute with the same using the residues of aloe Vera as a fertilizer for the planting of
new aloe leaves.
Knowing the location of the microenterprise will be very useful, by means of this the
amount of mercantile movement can be determined by determining the quantity of
products sold.
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With the financial study it will be possible to determine the capital contributed and the
necessary to be able to constitute the microenterprise, in addition to knowing the future
gains or losses, the financial study will allow to implement strategies that help to foresee
shortcomings.
The micro business will always be in constant evolution and pending to the new trends
always offering a quality product.
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APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
CAPÍTULO I
1. Introducción
El presente proyecto está efectuado con el fin de aportar al sector productivo
basado en la creación de una microempresa dedicada a elaboración y comercialización
de bálsamos labiales 100% naturales, la misma que consiste en la aplicación y control
de procedimientos técnicos de transformación de materia prima en productos acabados
y aptos para su comercialización, todo esto se obtiene mediante métodos y
herramientas de planeación, implementación, verificación y control para la mejora
continua.
El sector productivo ha sido uno de los pilares fundamentales e importantes en la
economía del país evitando que esta decaiga en su máxima expresión.
El problema del país es que no tiene la capacidad suficiente de emprender un
negocio con diferenciación como los grandes líderes del mercado mundial, por lo que
es fundamental que todos los sectores miren hacia un nuevo destino, fomentando la
productividad, e indagando en nuevas alternativas, para así lograr ser competitivos a
nivel nacional e internacional.
A finales del año 2018 el Banco Central del Ecuador registro una variación
mensual negativa de 3,9% en el sector productivo.
Es por ello por lo que el presente proyecto está comprometido en crear un producto
que permita generar fuentes de trabajo las mismas que harán que la economía del país
se vea notablemente mejorada
El proyecto empresarial se encuentra ubicado en el sector de la Vicentina Centro
Norte del Distrito Metropolitano de Quito, y su objetivo es presentar una propuesta de
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negocio que tiene como fin la elaboración de bálsamos labiales que permitan el
cuidado labial de los consumidores, el mismo que pretende destacar en el mercado
cosmético gracias al gran aporte que brinda la sábila; su elemento principal.
Ofreciendo así al cliente un producto de calidad que aporte suavidad y brillo a
quienes gusten tener sus labios humectados y saludables.
1.01 Justificación
El presente proyecto está enfocado a la produccion y comercialización de bálsamos
labiales cien por ciento naturales fabricados a base de sábila, con el fin de cuidar la
salud labial de los consumidores.
Si bien es cierto en el mercado existen varias marcas reconocidas de bálsamos labiales,
Savilips busca posicionarse en el mercado con su producto estrella, la sábila.
Savilips busca aprovechar las oportunidades que esta planta ofrece ya que en el
mercado existen varios productos que cuentan con los beneficios de la sábila como
cremas, shampoo, mascarillas, y por qué no colocarlos en un bálsamo labial que aporte
suavidad y de un cuidado especial a los labios.
En el mercado las personas buscan cuidar su cabello, su rostro, pero son pocas las que
dedican tiempo a cuidar sus labios una parte muy importante del cuerpo ya que ellos
también necesitan cuidados, es por eso por lo que Savilips pensó en aquellas personas
que quieren cuidar de esta parte del cuerpo con un producto natural que devuelva el
brillo y suavidad que sus labios han perdido, ya sea por el clima la resequedad, el
estrés, etc.
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Savilips contará con personal capacitado que trabajará con el mayor cuidado para dar
al cliente un producto de calidad, usando la mejor materia prima para producir los
mismos.
Se realizará convenios de distribución con empresas reconocidas que permitan darnos
a conocer al estar entre sus productos en vitrina, esto permitirá que Savilips llegue al
mercado deseado de manera rápida y segura.
Además de ofrecer un producto de calidad, Savilips busca contribuir con la economía
del país y el cumplimiento del Plan Nacional de Buen Vivir generando empleo y dando
la oportunidad a familias de contar con un trabajo digno que les permita llevar el
sustento a sus familias.
La microempresa está totalmente comprometida con el medio ambiente es por eso por
lo que a lo largo de las actividades se prevé crear estrategias que permitan contribuir
con el planeta ya sea con los residuos de materia prima, reutilización de envases, etc.
1.02 Antecedentes
Con el pasar de los años los bálsamos labiales han ido evolucionando de
acuerdo con las épocas han creado labiales que han ido de acuerdo con ellas y a las
exigencias del mercado consumidor.
“Los bálsamos labiales son un producto muy antiguo, su origen data de la
década de 1880, gracias a sus ingredientes logra crear una capa lo suficiente gruesa
para mantener la humedad de los labios y protegerlos de cualquier agente externo que
pueda dañarlos, como el sol u otros productos que nos aplicamos”. (Fashion Blog,
2014). Desde los años ochenta los bálsamos labiales han ido posicionándose en el
mercado, muchos de estos por vanidad, pero a la vez por los beneficios que aporta a
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los labios. Es verdad que los bálsamos labiales inicialmente fueron utilizados solo por
mujeres, Savilips se enfoca en el cuidado de los labios de todo su público sea este
femenino o masculino no importa la edad ya que no es un producto que amerite
restricción de edad.
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CAPÍTULO II
2. Análisis situacional
“El objetivo del análisis situacional es observar rápidamente el medio ambiente interno
y externo de la organización para identificar consecuencias potenciales y prácticas de
la investigación”. (Namakforoosh, 2005, pág. 64).
El análisis situacional es el estudio de los factores internos y externos de una empresa
y los estudia para determinar las oportunidades y amenazas que puedan surgir dentro
y fuera de la microempresa a lo largo de sus actividades.
2.01 Ambiente Externo
El ambiente externo es el sistema de nivel superior en el que se inserta la
empresa y está formado por aquellos factores, fuerzas o variables que influyen,
directa p indirectamente, en los procesos de gestión. El análisis del ambiente
externo es esencial para conocer el origen de las oportunidades y amenazas con
las que se encuentra la empresa. (Vacas, 2017, pág. 23).
El ambiente externo tiene como objetivo dar a conocer a la microempresa los factores
y fuerzas a las que esta se expondrá, afectando así ya sea de manera positiva o negativa
el desarrollo de sus acciones y estrategias a implementarse.
El ambiente externo tiene como objetivo dar a conocer a la microempresa los factores
y fuerzas a las que esta se expondrá, afectando así ya sea de manera positiva o negativa
el desarrollo de sus acciones y estrategias a implementarse.
2.01.01. Producto Interno Bruto (PIB)
“Valor monetario de todos los bienes y servicios finales producidos en un país
durante un determinado periodo de tiempo. Está representado por los recursos
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suministrados por los residentes y las empresas, independientemente de la
nacionalidad del productor dentro de los confines geográficos”. (Demuner, 2017, pág.
33)
El PIB refleja el valor monetario obtenido por los bienes y servicios obtenidos
en un País en un tiempo determinado, tomando en cuenta las leyes de cada nación, el
PIB mide el crecimiento o decrecimiento de la producción que las empresas de un
determinado país generan.
Figura 1: Variación trimestral del PIB
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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2.01.01.01 PIB sector Productivo
Figura 2: Evolución del PIB Sector Productivo Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
El PIB del sector productivo al que pertenece Savilips ha tenido un crecimiento en el
2018 a comparación con el año 2017 lo que significa una oportunidad para la
microempresa ya que el sector manufacturero estará en constante crecimiento.
2.01.02. Inflación
Los autores Gutiérrez, Andrade, Zurita y Moreno (2006) determinaron que “La
inflación es un aumento generalizado y continuo en el nivel general de precios de los
bienes y servicios de la economía. La inflación usualmente se calcula como la
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variación porcentual del Indice de Precios al Consumidor (IPC), que mide los precios
promedio de los principales artículos de consumo”. (pág. 81). La inflación es un
acrecentamiento sostenido en el valor de los precios de bienes y servicios ofertados en
una economía durante un periodo determinado. Es de gran importancia tomar en
cuenta este índice ya que podría tener una gran influencia dentro del giro de negocio
de Savilips.
Figura 3: Inflación
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Una vez analizado el Indice de precio al consumidor reflejado en la figura 3, se pudo
determinar que en enero de 2019 registró una variación mensual positiva de 0.47%,
que representa el mayor porcentaje desde el 2018. En 7 de las 12 divisiones de bienes
y servicios cuya ponderación agregada fue 72.09% se observan valores positivos,
siendo transporte; y, alimentos y bebidas no alcohólicas, las agrupaciones de mayor
variación. En las restantes 5 divisiones que ponderan 27.91% el resultado fue negativo,
siendo bienes y servicios diversos la agrupación de mayor variación. (Banco Central,
2019, pág. 4).
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2.01.03. Balanza Comercial
La balanza comercial es el registro monetario de la importaciones y
exportaciones en un país em un determinado periodo. Se utiliza para conocer el
equilibrio o desequilibrio en el que se encuentran estas transacciones respecto al
exterior y se expresan en déficit o superávit; el primero cuando son mayores las
importaciones y el segundo cuando son mayores las exportaciones. Es el cálculo que
resulta de la diferencia entre las exportaciones y las importaciones de mercancías
durante un período determinado. (Cevallos, 2012, pág. 35).
Figura 4: Balanza Comercial Anual
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Durante los últimos 3 años la balanza comercial no petrolera, sector en el que se
encuentra Savilips ha tenido diferencias marcadas como se puede ver el año 2016 tuvo
una mejoría notable, para el año 2018 este índice se volvió a incrementar lo significa
una amenaza para la microempresa debido al incremento de importaciones.
Savilips tendrá que poner en marcha estrategias que permita contrarrestar las
consecuencias del incremento mencionado.
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2.01.04. Tasa de Interés Activa
La tasa de interés activa es aquella que los bancos cobran por los créditos que
conceden a sus clientes; y los intereses que ella genera constituyen el principal
renglón de ingresos para dichas instituciones. En el sentido de lo señalado, la
tasa de interés activa representa el precio que los bancos cobran por los créditos
que conceden a sus clientes. (Bello, 2007, pág. 257).
La tasa de interés activa favorece a las instituciones financiera mismas que se
benefician con las transacciones que realizan sus clientes en ella permitiendo así dar
créditos a quien lo soliciten, favoreciendo a ambas partes.
Tabla 1
Tasa Activa para PYMES 2018
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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Tabla 2
Tasa Activa para PYMES 2019
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
La tasa activa efectiva mínima para las empresas PYMES del 2019 sufrió un
decrecimiento de 1,66% en comparación al año 2018, en base a estos datos se puede
decir que solicitar un préstamo significa una oportunidad para Savilips de obtener un
crédito para financiar las actividades de está pagando un mínimo de interés.
2.01.05 Tasa Pasiva
Porcentaje de ganancia que las instituciones financieras pagan a sus depositantes
o clientes que confíen su inversión en ellas.” Los intereses generados varían
dependiendo del plazo y tipo de depósito: depósitos a la vista, depósitos de ahorro a
plazo y depósito a plazo fijo”. (Financiero, 2013, pág. 1).
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Tabla 3
Tasa Pasiva de Depósitos Plazo Fijo 2018
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Tabla 4
Tasa Pasiva de Depósitos Plazo Fijo 2019
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Banco Central del Ecuador
La tasa pasiva del año 2019 ha tenido un crecimiento en comparación con el año 2018
lo que significa una oportunidad para las microempresas que deseen ganar un interés
a largo plazo en base al capital depositado, aclarando que si la empresa cuenta con un
capital representativo se recomienda invertir en el desarrollo de la misma obteniendo
mayores a ganancias a un plazo menor que el percibido por las entidades financieras.
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2.01.06. Factor social
Factor social es todo lo que influye directa o indirectamente en el comportamiento y
vivir del ser humano, a raíz de las actividades realizadas.
2.01.06.01. Población Económicamente Activa (PEA)
Parte de un pueblo que cuenta con un empleo fijo u ocasional y aporta al
crecimiento económico de una nación. El INEC (2018) determino que “personas de
15 años y más que trabajaron al menos 1 hora en la semana de referencia o, aunque no
trabajaron, tuvieron trabajo (empleados); y personas que no tenían empleo, pero
estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desempleados)”. (pág. 4).
Figura 5: Composición del PEA (sector rural)
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos Elaborado por: Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos
De acuerdo con la figura 5 la población económicamente activa en la zona rural que
no cuenta con un empleo es del 1,9%; aunque este porcentaje no es muy alto, la
implementación de la microempresa Savilips tendrá como objetivo disminuir este
porcentaje generando empleo permitiendo así el crecimiento de la economía del país.
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2.01.06.02. Empleo
Mogica (2011) menciono que el empleo es el “Desempeño de una actividad
laboral que genera ingresos económicos o por la que se recibe una remuneración o
salario”. (pág. 3). El empleo es toda actividad que genera ingresos mejorando la
calidad de vida de los actores cual fuese la actividad en la se desempeñan.
Figura 6: Composición mensual del PEA (Sector rural) Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos Elaborado por: Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos
Con el pasar de los años el empleo ha tenido variantes en sus cifras, en los últimos
dos años se ha registrado un incrementado de una manera considerable, como se
puede observar en la figura 6 la cifra del empleo rural a marzo del 2018 ha sido
positiva siendo que en diciembre del 2017 la cifra del empleo de 70,6%
incrementando el empleo en un 2,7% en comparación al 2018.
2.01.07. Factor legal
Según Galán (2014) menciono que el Factor legal consiste en un conjunto
interactuante de leyes, agencias gubernamentales y grupos de presión que influyen y
limitan la conducta de organizaciones y personas en la sociedad. (pág. 13).
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2.01.07.01. Estructura legal de empresa
A la hora de constituir una empresa es necesario que esta cuente con todos los
permisos y requisitos que el estado determina para la creación y funcionamiento
de esta. Para lo cual se debe cumplir con varios pasos que si bien es cierto son
varios, todo será para el buen funcionamiento de la microempresa.
1. RUC
Requisitos:
SRI, entidad que emite el RUC
Formulario 01A y 01B
Escrituras de constitución Nombramiento del Representante legal o
agente de retención
Presentar el original y entregar una copia de la cédula del
Representante Legal o Agente de Retención
Presentar el original del certificado de votación del último proceso
electoral del Representante Legal o Agente de Retención
Copia de un documento que certifique la dirección del domicilio fiscal
a nombre del sujeto pasivo.
2. Licencia Metropolitana Única para el Ejercicio de Actividades
Económicas (LUAE)
Requisitos:
Formulario de Solicitud LUAE
Copia de RUC
Copia de cedula
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Copia de papeleta de votación vigente
Copia del nombramiento del representante legal
Fotografía del rotulo con la fachada (Municipio de Quito, 2017).
3. Patente
Requisitos:
Formulario de inscripción de patente.
Acuerdo de responsabilidad y uso de medios electrónicos.
Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la última
elección del administrado o del representante legal en caso de ser persona
jurídica.
Copia del RUC en el caso que lo posea.
Correo electrónico personal y número telefónico del contribuyente o
representante legal en el caso de ser persona jurídica.
Copia de Escritura de Constitución en caso de Personas jurídicas
Si el trámite lo realiza una tercera persona:
Carta simple de autorización del Contribuyente o Representante Legal
en caso de ser persona jurídica.
Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la persona
que retira la clave.
En caso de Persona Jurídica, copia del nombramiento vigente del
representante legal.
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Requisitos adicionales:
Copia de la licencia de conducir categoría profesional (En el caso de que
realice actividades de transporte).
En caso de discapacidad, copia del carné del CONADIS.
En caso de artesanos, copia de la calificación artesanal vigente.
(Municipio, 2017).
4. Permiso de funcionamiento
Requisitos:
Obtener clave y usuario en: www.mdi.gob.ec/permiso-funcionamiento
Registrar información solicitada (Ministerio del Interior, 2018)
Permiso de Bomberos Empresas (Empresas, Industrias, etc.) Tipo A
Requisitos:
Solicitud de inspección del local
Informe favorable de la inspección
Copia del RUC
Copia de la calificación artesanal (artesanos calificados) (Ecuador, 2013).
5. Permiso Sanitario
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Tabla 5
Requisitos de Permiso Sanitario (Productos Cosméticos)
Fuente: Guía de Requisitos que se requieren para la Obtención del Permiso de Funcionamiento de
los Establecimientos sujetos a Vigilancia y Control Sanitario Elaborado por: Agencia Nacional de
Regulación Control y Vigilancia Sanitaria
6. Registro Sanitario (Cosméticos)
Requisitos:
Solicitud ingresada por VUE (Ventanilla Única Ecuatoriana)
Adjuntar Permiso de funcionamiento del Titular y fabricante Nacional
Declarar en la solicitud la fórmula cualitativa y cuantitativa del
producto con nomenclatura internacional (INCI)
Adjuntar estudios de estabilidad cuando se recomiende en el envase,
etiqueta o prospecto, el plazo adecuado de consumo.
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Instrucciones de uso del producto, cuando correspondan
Justificación de las bondades y proclamas del producto.
Material del envase primario
Documentos que respalden la representación legal
Autorización del fabricante al responsable de la comercialización
Documento con datos para la factura. (Agencia Nacional de
Regulación, s.f.)
7. Instituto Ecuatoriano de Normalización (INEN)
Establece normas reglas y leyes y definen y determinan la correcta
constitución de las organizaciones.
El INEN (2009) se define como un Instituto Ecuatoriano de Normalización,
una entidad de Derecho Público, con personería jurídica, patrimonio y fondos
propios, con autonomía administrativa, económica, financiera y operativa,
siendo el organismo técnico nacional competente, en materia de
reglamentación, normalización y metrología, en conformidad con lo
establecido en las leyes de la Republica y en tratados, acuerdos y convenios
internacionales. (pág. 2).
INEN 22716 Cosméticos
2.01.08. Factor tecnológico
“Derivados de los avances científicos y son estimulados por las consecuencias
económicas favorable del empleo de la tecnología como instrumento para competir”.
(Fuentes, 2014, pág. 3).
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El factor tecnológico será de gran aporte para Savilips ya que por medio de ellos se
dará a conocer el producto considerante este factor como una oportunidad.
2.01.09. Factor Ambiental
Según Urzua (2016) menciono que el factor Ambiental es. “Factores externos
al individuo y capaces de influir en la experiencia: el lugar donde la infusión es
servida; la atmosfera desde el punto de vista cultural, espiritual y emoción”. (pág. 3).
2.01.09.01. Plan de Mitigación
Savilips buscara disminuir el impacto ambiental negativo mediante la reutilización de
los desechos de la sábila los mismos que servirán como un componente de abono en
el suelo en el que crecen las plantas.
2.02 Entorno Local
Según Altamir (2005) menciono que, el Entono Local “Hace referencia a un
territorio sin fronteras precisas pero que forma una unidad y que es el lugar en que
los actores se organizan, utilizan los recursos materiales e inmateriales y producen e
intercambian bienes, servicios y comunicaciones”. (pág. 53).
2.02.01. Clientes
Persona o empresas que requieren de un servicio y lo adquieren por voluntad
propia, así, Alvarado (2011) sugirió que, Cliente es toda persona, empresa u
organización que adquiere, compra u obtiene de forma voluntaria productos o
servicios que necesita o desea para sí mismo, para otra persona o para una empresa u
organización; por lo cual, es el motivo principal por el que se crean, producen, fabrican
y comercializan productos y servicios.
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Tabla 6
Clientes
Denominación Descripción
Genero Masculino y Femenino
Edad 14 en adelante
Geografía Cetro Norte del DM, de Quito Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Daniela Argudo
Como se muestra en la tabla 6 se determinó el público al cual ira destinado el
producto, esto será a hombres y mujeres mayores de 14 años ya que Savilips
ofrece bálsamos labiales que no tiene límite de edad dando a los clientes un
producto de calidad.
2.02.02. Proveedores
“Proveedor es toda persona o empresa que abastece con algo a otra empresa o
a una comunidad”. (Fosado, 2011).
Al igual que los clientes los proveedores tienen una gran importancia en la empresa
ya que gracias a ellos se puede obtener todos los materiales e insumos necesarios para
llevar a cabo la produccion y comercialización de los bálsamos labiales.
Tabla 7
Proveedores
Empresa Descripción Factor de Negociación
Mercado Central Av. Pichincha, Quito 170136 Sábila al por mayor
Lady Bee Valle de los Chillos -Pintag Cera de abeja
Fybeca Av. La Coruña, Quito 170517
Capsulas de Vitamina E
Arómalab Av. de los Shyris, Quito 170102
Aceite esencial
Santa María
Iñaquito N38-17 Y Villalengua,
170135, Quito
Aceite Vegetal
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Daniela Argudo
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En el mercado existe una amplia cantidad de proveedores para cada empresa y su giro
de negocio gracias a estos múltiples proveedores Savilips se provee de su materia
directa para elaborar los bálsamos labiales de buena calidad ya que la elección de
proveedores se determinó de acuerdo con la calidad del producto.
2.02.03. Competidores
Los competidores son toda empresa y persona que pretende satisfacer las
necesidades de la comunidad con productos iguales o similares que los de Savilips,
esto puede ser una amenaza ya que existen varias empresas que ya están posicionadas
en el mercado.
Tabla 8
Competidores
Denominación Descripción Factor de Diferenciación
Eos Empresa Mundial Reconocimiento
Internacional
Seytú Av. 6 de diciembre, Quito 170517
Variedad de productos
Color Me Quito 170132
Ninguno
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Daniela Argudo
Existen varios competidores en el mercado con más trayectoria y financiamiento que
Savilips lo que puede ser una amenaza para la microempresa, sin embargo, Savilips
cuenta con el factor de innovación lo que puede ser aún más llamativo para los clientes
que quieren probar un producto nuevo y de calidad.
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2.02.04. Matriz FODA
La matriz FODA permite a la empresa determinar las cualidades tanto internas como
externas que podrán afectar positiva o negativamente en el desarrollo de las
actividades de la organización.
Tabla 9
Matriz FODA
Fortalezas Oportunidades
Plan de Mitigación PEA, Empleo
Servicio al cliente Clientes
Proveedores
Tasa de Interés Activa
Tasa de Interés Pasiva
Debilidades Amenazas
PIB Sectorial
Inflación
Competidores Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Daniela Argudo
2.03 Análisis Interno
Analiza los factores internos de la organización permitiéndole definir
estrategias que combatan cualquier factor negativo encontrado en dicho análisis ,tal
como lo dijo Arjona (1999), el análisis interno tiene como objetivo fundamental el
conocimiento y confirmación de la estrategia, el análisis y revisión de los procesos
principales de negocio, en especial aquellos que están ligados al cliente o consumidor
final o que implican aspectos competitivos clave de la empresa. (pág. 94).
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2.03.01. Propuesta estratégica
Es fundamental que Savilips cuente con una propuesta estratégica ya que a partir
de ello se podrá llevar un mejor control de las actividades y el cumplimiento adecuado
de los objetivos planteados.
Se puede decir que la planeación o planificación estratégica es el proceso a
través del cual se declara la visión y misión de la empresa, analizando la
situación externa e interna de ésta, se establecen los objetivos generales,
formulando estrategias y planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos
objetivos (Lua, 2013).
2.03.01.01. Misión
La misión define principalmente, cual es nuestra labor o actividad en el mercado,
además se puede completar, haciendo referencia al público hacia el que va
dirigido y con la singularidad, particularidad o factor diferencial, mediante la
cual desarrolla su labor o actividad. (Ordenes, 2015).
La misión del presente proyecto es:
Savilips es una microempresa productora y comercializadora de bálsamos labiales cien
por ciento naturales a base de sábila buscando satisfacer las necesidades de sus clientes
entregando un producto de calidad.
2.03.01.02. Visión
“La visión define metas que se pretende conseguir en el futuro, las cuales
deberán ser realistas y alcanzables, puesto que la propuesta de visión tiene un carácter
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inspirador y motivador”. (Ordenes, 2015). La visión expresa lo que la microempresa
quiere lograr con la producción y comercialización de sus productos ya sea a mediano
o corto plazo siempre y cuando estos anhelos sean realizables y alcanzables.
Visión 2022
Savilips busca que para el año 2022 la microempresa cuente con reconocimiento
en el mercado creando nuevos productos teniendo como principal elemento la sábila
manteniendo nuestros productos en innovación y mejoramiento continuo.
2.03.01.03. Objetivos
Los objetivos de la empresa ayudan a determinar metas medibles y realizables
que sirven de motivación para el equipo de trabajo cumpliendo con éxito los planes
propuestos, como lo mencionaron:
Quisbert y Vargas (2011) el objetivo va a establecer la finalidad que se pretende
al efectuar un estudio de investigación, lo que queremos lograr o conseguir, para
determinar el planteamiento de los objetivos es imprescindible la importancia del
estudio, en cuanto a la utilidad práctica de los conocimientos que deriven de los datos
obtenidos. (pág. 1).
2.03.01.03.01. Objetivo general
Producir bálsamos labiales innovadores y de calidad contando con personal
profesional y capacitado que permita satisfacer las necesidades de los clientes y tener
reconocimiento en el mercado.
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2.03.01.03.02. Objetivos específicos
1) Contar con insumos que permitan producir bálsamos labiales de calidad.
2) Realizar un estudio a futuro que dé a conocer la factibilidad de crear nuevos
productos a base de sábila.
3) Implementar estrategias que permitan mitigar el impacto ambiental.
4) Mantener en capacitación continua al personal obteniendo mayor calidad de
trabajo en todas las áreas.
5) Analizar periodicamente factores externos e internos que afecten las atividades de
la empresa.
2.04. Principios y/o valores
2.04.01. Principios
Conjunto de valores, creencias, normas, que orientan y normalizan la vida de la
organización. Son el soporte de la visión, la misión, la estrategia y los objetivos
estratégicos. Dichos principios se manifiestan y se hacen realidad en nuestra
cultura, en nuestra forma de ser, pensar y conducirnos. (Democratica, 2006, pág.
1).
Los principios son reglas y normas que permiten a la organización incentivar la
práctica de valores lo que conlleva a una mejor salud laboral.
Comunicación: Incentivar la comunicación permite a la organización
realizar las actividades de manera productiva y sin trabas.
Trabajo en Equipo: Cada integrante del equipo de trabajo posee
distintos dones y capacidades el trajo en equipo permitirá poner a flote
todas las capacidades cumpliendo con las metas orientadas a fin común.
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Equidad: En el equipo de trabajo todos tendrán el mismo trato sin
discriminación alguna, sea cual sea su actividad dentro de la empresa.
Respeto: Se incentivará el respeto entre compañeros ya que todos
conforman un equipo de trabajo orientado a cumplir una meta en común.
Compromiso: Al empezar con las actividades el equipo de trabajo
deberá estar comprometido con la empresa y cumplir con sus actividades
de la mejor manera posible.
2.04.02. Valores
“Conjunto de factores y creencias que el ser humano considera importantes
para su desarrollo y convivencia en armonía con sus semejantes.
Constituyen un objeto al que la comunidad aspira y busca continuamente para mejorar
y perfeccionarse”. (Publica, 2016, pág. 8).
Es de gran importancia que una organización cuente con personal que demuestre sus
valores permitido a la misma llevar a cabo sus actividades de una manera amigable y
profesional.
Responsabilidad: Es uno de los valores as importantes dentro y fuera de una
organización, se espera que un equipo de trabajo sea responsable con la misma
y con las actividades asignadas dentro de ella.
Eficiencia: Contar con un equipo de trabajo eficiente permite que las
actividades se agiliten y por consiguiente que la empresa obtenga mayor
rendimiento por parte de los trabajadores.
Disciplina: Uno de los valores más difíciles de cumplir pero que se debe
adoptar si se quiere cumplir con la meta trazada.
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Puntualidad: Permite llevar a cabo las actividades designadas en el tiempo
establecido para cada una de ellas.
Tolerancia: Cada miembro del equipo de trabajo tiene diferente manera de
pensar y de actuar lo que debe ser respetado.
2.05. Gestión administrativa
Campos (2011) mencionó que la gestión administrativa es la capacidad de la
institución para definir, alcanzar y evaluar sus propósitos con el adecuado uso de los
recursos disponibles.
Es coordinar todos los recursos disponibles para conseguir determinados
objetivos (pág. 14).
2.05.01. Planificación
La planificación permite llevar un control de las actividades determinadas a
realizar optimizando recursos para realizar con eficacia los procesos designados.
Bernal (2012), define a la planificación como la primera función administrativa,
sirve de base para las demás funciones. La planificación determina por
anticipado los objetivos que deben cumplirse y que debe hacerse para
alcanzarlos; por lo cual, es un modelo teórico para actuar en el futuro. (pág. 1).
2.05.02. Organización
Permiten tener un orden correcto de todos los procesos y pasos a llevarse a cabo
dentro de la organización. Ponce (2006) concluyó que la organización, “Es la
estructuración de las relaciones que deben existir entre las funciones y actividades de
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los elementos materiales y humanos que conforman un organismo social, con el fin de
lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados”. (pág. 1).
2.05.02.01. Organigrama Estructural
Los organigramas estructurales son también llamados “organigramas de
funciones”, tienen por objeto indicar en el cuerpo de cada unidad o proceso, el
nombre, y las principales funciones que deberán desempeñar cada una de ellas.
Facilita el análisis y comprensión de todo lo que se lleva a cabo en las áreas que
conforman a la organización. (Métodos, 2011, pág. 6). Permite conocer la
distribución de los departamentos dentro de la organización.
Figura 7: Organigrama Estructural Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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2.05.03. Manual de funciones
El manual de funciones permite determinar las actividades y responsabilidades que
cada miembro del equipo de trabajo debe para realizar para llegar a cumplir con el
objetivo trazado. “Refleja las funciones, competencias y perfiles establecidos para los
cargos de la organización y la base que sustenta a la capacitación y la evaluación del
desempeño. Es un elemento técnico donde se justifica la
existencia/creación/eliminación de los cargos”. (Pacifico, 2017, pág. 3).
Tabla 10
Perfil de cargo – Gerente General
PERFIL DEL CARGO SAVILIPS
Nombre del Cargo: Gerente General
Número de Cargos: 1
RESUMEN DEL CARGO
Cumplirá la función de representante legal dentro de la empresa, mismo que coordinara,
dirigirá, administrara las actividades de los trabajadores, hará cumplir las normas y
obligaciones de cada miembro de la empresa.
PERFIL
Nivel de Educación: Título de Tercer Nivel en Administración
Edad Aproximada: 23 años en adelante
FUNCIONES
1.- Dirigir organizar y planificar las actividades que cada empleado debe cumplir
2.-Entrevistar y elegir al personal necesario
3.- Analizar continuamente el desempeño de la empresa
4.- Implementar estrategias que permitan la mejora continua de los procesos dentro de la
empresa
5.- Mantener un control continuo de cada área de la empresa
6.- Representar a la empresa en las distintas actividades dentro fuera de ella
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 11
Perfil de cargo – Asistente Contable
PERFIL DEL CARGO SAVILIPS
Nombre del Cargo: Asistente Constable
Número de Cargos: 1
RESUMEN DEL CARGO
Cumplirá actividades de apoyo al gerente general, será su mano derecha en cuestión
administrativa, planificación y organización.
PERFIL
Nivel de Educación: Tecnólogo en Administración
Edad Aproximada: 22 Años en adelante
FUNCIONES
1.- Realizar estados financieros para aprobación del gerente
2.-Redaccion de contratos de personal
3.- Asistencia en reuniones
4.- Suplirá al gerente general cuando este deba ausentarse de la empresa
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 12
Perfil de cargo – Jefe de Producción
PERFIL DEL CARGO SAVILIPS
Nombre del Cargo: Jefe de Producción
Número de Cargos: 1
RESUMEN DEL CARGO
Hará cumplir de manera correcta las actividades de produccion
PERFIL
Nivel de Educación: Tercer nivel en Administración de
Produccion
Edad Aproximada: 25 Años en adelante
FUNCIONES
1.- Revisara de manera continua el proceso de produccion.
2.-Encargado del personal de producción.
3.- Realiza estrategias para mejorar el orden de produccion y los recursos utilizados
4.- Estará encargado del bienestar de los operarios bajo su cargo
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 13
Perfil de cargo – Operario
PERFIL DEL CARGO SAVILIPS
Nombre del Cargo: Operario
Número de Cargos: 1
RESUMEN DEL CARGO
Encargados del proceso de produccion
PERFIL
Nivel de Educación: Nivel Básico en adelante
Edad Aproximada: 20 Años en adelante
FUNCIONES
1.- Llevar a cabo el proceso de producción
2.-Informar sobre los faltantes de materia prima o cualquier otro elemento
3.- Empacado y Etiquetado
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 14
Perfil de cargo – Vendedor
PERFIL DEL CARGO SAVILIPS
Nombre del Cargo: Vendedor
Número de Cargos: 1
RESUMEN DEL CARGO
Encargado de la venta del producto
PERFIL
Nivel de Educación: Nivel Básico en adelante
Edad Aproximada: 20 Años en adelante
FUNCIONES
1.- Despacho del producto a los diferentes clientes
2.-Informar sobre los posibles compradores interesados
3.- Llevar cotizaciones a posibles clientes
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
2.05.04. Dirección
Orienta a la organización hacia el fin común se pretende lograr a corto o largo
plazo esperado tener un resultado positivo .Como lo menciona Gómez (2012) que
“La dirección es el elemento del proceso administrativo , tiene como finalidad
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coordinar los elementos humanos de las organizaciones, significa que un responsable
con nivel de autoridad genere liderazgo, así como motivación, comunicación,
cambio organizacional e individual y creatividad.” (pág. 11).
2.04.05. Control
Se dice que el control es indispensable para mantener las cosas por el camino
deseado en las organizaciones. Llevar un control dentro de Savilips será de gran
importancia ya que de esto dependerá el buen manejo de los recursos tanto
materiales como humanos, determinando a tiempo falencias en los procesos o en las
actividades que conllevan el giro del negocio, creando estrategias que frenen
posibles dificultades.
“El control se utiliza como un medio para asegurar que los participantes
harán lo que la organización quiere hacer y que no harán lo que la
organización no quiere hacer”. (Pinzon y Calderon, 2014, pág. 3).
2.05.05.01. Kardex
La tarjeta Kardex, es un documento administrativo de control, el cual incluye
datos generales del bien o producto, El Kardex permite llevar un control de la materia
prima y productos necesarios para cumplir satisfactoriamente con la produccion del
bálsamo labial, este permite saber el número de existencias en stock con el cual el
personal cuenta determinando si es necesario o no solicitar nuevos insumos para la
producción.
“Es una herramienta que le permite tener reportes con información resumida
acerca de las transacciones de inventario de la compañía”. (Roncacio, 2011).
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Figura 8: Kardex Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
2.05.05.02. Control de Asistencia
“Un control de asistencia permite gestionar la asistencia de usuarios en un área
determinada, permite conocer el número de trabajadores existe determina el grado de
responsabilidad de cada uno de ellos ya que en la hoja de asistencia deberá ir la hora
en la ingresan a laborar, este es un factor para tomar en cuenta ya que permite
cumplir con las actividades de produccion a tiempo. (Kimaldi, 2017).
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Figura 9: Hoja de Asistencia Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
2.05.05.03. Factura
Documento legal que determina la veracidad de haber prestado o recibido un
servicio o se ha comprado o vendido un producto. En la factura se incluyen
todos los datos referentes a la operación y, la emisión de esta es de obligado
cumplimiento en operaciones mercantiles. (Reviso, 2017).
La factura es un documento mercantil y legal que permite tanto al consumidor
como al vendedor llevar un control de lo adquirido y de lo despachado.
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Figura 10: Factura Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
2.06. Gestión operativa
En el ámbito empresarial la gestión operativa se refiere al día a día, son acciones
realizadas para que la empresa siga existiendo y pueda sobrevivir al siguiente
día. Podríamos decir que sin el nivel operativo la organización no avanza, no se
mueve, no crece, es decir, es como la gasolina para el auto, sin ella no funciona el
motor y no camina. (Daruma, 2017). La Gestión Operativa analiza el accionar de los
integrantes y sus funciones permitiendo determinar cualquier desface en las
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actividades, lo que ayuda a tomar decisiones e implementar estrategias optimizando
recursos.
Figura 11: Proceso productivo Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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2.07. Gestión comercial
Todas las funciones de una empresa deben coordinarse de manera ordenada
existe una función dentro de la empresa que orienta a los demás, se denomina
función comercial, se ocupará del cliente y se dotará a través de las ventas los
ingresos de la empresa, el papel de la función comercial será el constituir un
nexo entre empresa y cliente. (Roberto, 2014).
La Gestión Comercial tiene una gran importancia ya que de ella dependerá que
el producto se dé a conocer en el mercado atrayendo a los posibles compradores dando
una buena imagen y satisfaciendo las necesidades de estos.
2.07.01. Producto.
El producto es la transformación de materia prima creando un bien que satisfaga
las necesidades del consumidor según sea el uso de este.
El autor Pérez y Pérez define al producto como un “servicio o idea que posea un
valor para el consumidor y sea susceptible de satisfacer una necesidad” (pág. 7).
Savilips es una empresa productora y comercializadora de bálsamos labiales
cien por ciento naturales a base de sábila, al ser un producto natural está destinado a
contribuir con el medio ambiente a más de ofrecer todos los beneficios de la sábila en
un bálsamo labial que protegerá y dará suavidad a los labios de los consumidores.
2.07.02. Precio
Según Ruano (2009) comento que “El precio representa el valor de adquisición
de un producto, bien o servicio, precio que se puede referir a cualquier eslabón de la
cadena de distribución.” (pág. 1).
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El precio es el valor simbólico que tiene un bien o servicio a la hora de ser
vendido, Savilips trabajará con productos de calidad lo que podrá hacer parecer que el
bálsamo labial sea caro en comparación a otros bálsamos labiales similares, cabe
mencionar que en el mercado existen varias marcas distintas, Savilips se diferencia
entre los demás al ser un producto innovador cien por ciento natural dando los
proporcionando más beneficios y la competencia.
2.07.03. Promoción
La promoción es una herramienta formada por un conjunto de elementos,
actividades, técnicas y estrategias con el fin de establecer una comunicación
con las partes que integran el proceso comercial y que permita a la empresa
obtener los máximos beneficios esperados, mediante la creación de relaciones
que afianzan la confianza entre las partes y que disminuyen la incertidumbre
propia del consumidor. (Montoya y Vásquez, 2005, pág. 10).
La promoción es toda estrategia que Savilips implementará para darse a conocer en el
mercado, emitiendo información sobre los bálsamos labiales a quienes estén
interesados en adquirirlo.
Gracias al avance de la tecnología Savilips podrá darse a conocer por diferentes
medios y de diferentes maneras.
2.07.03.01. Nombre Comercial
La microempresa tendrá por nombre Savilips, debido a que es un producto
innovador se han unido las palabras Sábila y Lips que en español quiere decir labios,
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con este nombre se espera llamar la atención del consumidor y llegar al mercado
escogido.
Figura 12: Nombre de la empresa
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 13: Logotipo Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 14: Slogan Savilips
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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2.03.04.04. Publicidad
Facebook: La red social más usada, por medio de ella se hará promoción del producto,
posteando imágenes del producto.
Figura 15: Página de Facebook Savilips
Fuente: Facebook Elaborado por: Daniela Argudo
Instagram: Medio por el cual se subirán imágenes de los bálsamos labiales y se
interactúa con los clientes de una manera más llamativa.
Figura 16: Página de Facebook Savilips
Fuente: Facebook Elaborado por: Daniela Argudo
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Hojas Volantes: No todas las personas cuentan con una red social por lo cual se
emitirán hojas volantes con la marca de los bálsamos labiales dando a conocer más
sobre el producto y su lugar de venta.
Figura 17: Hojas volantes Savilips
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Bolsas decoradas: Es una manera de llamar la atención y marcar la diferencia en el
mercado al entregar el producto una bolsa con el logo de la empresa.
Figura 18: Bolsas decorativas Savilips
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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CAPÍTULO III
3. Estudio de Mercado
El estudio del mercado es la recopilación y análisis de antecedentes que permiten
determinar la convivencia o no de ofrecer un bien o servicio para atender una
necesidad, además es conveniente tener noción amplia del mercado incluyendo
todo el entorno que rodeara a la empresa: consumidores, usuarios, proveedores,
competidores y limitaciones de tipo político, legal o social. (Victor, 2012, pág.
15).
El estudio de mercado tiene como objetivo reunir información que permita conocer
las necesidades de los consumidores para así satisfacer las mismas, tomando en cuenta
la oferta y la demanda del producto.
3.01 Análisis del consumidor
Explica como los individuos determinan su gasto, como evalúan las alternativas y de
qué manera logran maximizar la satisfacción. (Cardenas, 2016, pág. 1).
El análisis del consumidor hace referencia a la manera en que el consumidor razona y
evalúa sobre el producto a adquirir priorizando la satisfacción de su necesidad.
3.01.01. Determinación de la población y muestra
3.01.01.01 Población
“Es un conjunto definido, limitado y accesible del universo que forma el
referente para la elección de la muestra. Es el grupo para el que se intenta generalizar
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los resultados”. (Fuensanates, 2010, pág. 41). Grupo de individuos que conforman una
nación o un determinado sector.
Tabla 15
Población Sector La Vicentina
Cantón Hombres Mujeres
Total población
Quito 1.088.811 1.150.380 2.239.191
Sector DM de Quito
La Vicentina
10.567 12.763 23.330
Fuente: Investigación Propia. Elaborado por: Daniela Argudo
3.01.01.02 Muestra
La muestra es una pequeña sección tomada de la población a la cual está dirigido el
producto, a partir de algún procedimiento específico. Los valores que obtenemos del
análisis estadístico de la muestra se denominan estadígrafos o estadísticos.
(Fuensanates, 2010, pág. 41).
3.01.01.02.01 Calculo de la Muestra
La muestra será analizada con la probabilidad de que las personas acepten el
producto en el Centro Norte de la ciudad de Quito, Sector La Vicentina.
Fórmula para la determinación de la muestra.
Dónde:
N =Población Total
n =Tamaño de la muestra
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DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
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E =Porcentaje deseado de error (5%)
p =Probabilidad de éxito (50%)
q =Probabilidad de fracaso (50%)
z=Porcentaje de confiabilidad (1.96)
Cálculo:
n= 23.330*(0.5) *(0.5) *(1.96)2
(23.330 -1) (0.05)2+(0.5) *(0.5) *(1.96)2
n= 22406,13
59.283
n=377,952
n= 378
Una vez aplicada la fórmula para el cálculo de la muestra se puede
determinar que el número de encuestas a realizar deberá ser de 378 las mismas
ayudaran a determinar la factibilidad del producto.
3.01.02. Técnicas de obtención de la información
El autor Bastista (2010) definió a las técnicas de obtención de la información
como” procedimientos especiales utilizados para obtener y evaluar las evidencias
necesarias, suficientes y competentes que le permitan formar un juicio profesional y
objetivo, que facilite la calificación de los hallazgos detectados en la materia
examinada”. (pág. 6).
Las técnicas de recolección de información son herramientas que permiten al
investigador poseer información de manera concreta y real basada en el pensamiento
y criterio del posible consumidor.
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3.01.02.01 Modelo de la Encuesta
Instituto Tecnológico Superior Cordillera
Carrera Administración Bancaria y Financiera
La presente encuesta tiene como objetivo obtener información acerca de la
aceptación de creación de una microempresa dedicada a la fabricación y
comercialización de bálsamos labiales a base de sábila.
Instrucciones:
Marque con una “X” la respuesta de su elección
Género: Masculino Femenino
Edad: 15 a 20 21 a 30 31 a 40 40 en adelante
1.- ¿Compra usted bálsamos labiales?
Si No
2.- ¿Con que frecuencia adquiere un bálsamo labial?
Cada mes Cada tres meses
Semestral Otro
3.- ¿Tiene usted preferencia por alguna marca de bálsamos labiales?
Si
No
¿Cuál?..................................
4.- Al momento de adquirir un bálsamo labial en que se fija?
Marca Precio Calidad
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Otro Explique……………………………
5.- En qué lugar adquiere su bálsamo labial?
Tiendas de maquillaje Farmacias Bazares
Otro Explique………………………
6.- ¿A probado alguna vez algún tipo de bálsamo labial natural?
Si
No
¿Cuál?.......................................
7.- ¿Conoce usted los beneficios que aporta la sábila al cuidado de los labios?
Si No
8.- ¿Estaría usted dispuesto/a a probar un bálsamo labial 100% natural a base de
sábila?
Si No
9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un bálsamo labial 100% natural a base
sábila que permita mantener el cuidado de sus labios?
$1,50 a $2,00
2,00 a $3,00
$4,00 en adelante
Otro
10.- ¿De existir este bálsamo labial estaría usted dispuesto a adquirirlo?
Si No
Gracias por su colaboración.
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3.01.03. Análisis de la información
El Análisis de Información forma parte del proceso de adquisición y
apropiación de los conocimientos latentes acumulados en distintas fuentes de
información. El análisis busca identificar la información “útil'', es decir,
aquella que interesa al usuario, a partir de una gran cantidad de datos.
(Domínguez, 2007, pág. 5)
El proceso de analizar la información adquirida permite determinar el
porcentaje de aceptación y rechazo hacia el producto propuesto.
Datos Generales
Tabla 16
Género
Variable Frecuencia %
Masculino 60 15,87%
Femenino 318 84,13%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 19: Género Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
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De acuerdo con los datos obtenidos se puede determinar que el 15,87% de los
encuestados pertenece al género masculino, y el 84,13% corresponde al género
femenino.
Tabla 17
Edad
Variable Frecuencia %
15 a 20 98 25,93%
21 a 30 130 34,39%
31 a 40 87 23,02%
40 en adelante 63 16,67%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 20: Edad
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
Como se puede observar en el gráfico se puede decir que quienes tiene mayor
consumo de bálsamos labiales son personas de entre 21 a 30 años; seguidos por las
edades de 15 a 20; 31 a 40 y los menos consumidores son de edad de 40 en adelante.
25.93%
34.39%
23.02%
16.67%
Edad
15 a 20 21 a 30 31 a 40 40 en adelante
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Cuestionario
1.- ¿Compra usted bálsamos labiales?
Tabla 18
Adquisición de bálsamos labiales
Variable Frecuencia %
Si 331 87,57%
No 47 12,43%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 21: Adquisición de bálsamos labiales
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
Análisis:
El 87,43% de las personas encuestadas respondieron que sí usan bálsamos
labiales lo que significa una ventaja para Savilips ya el mercado para las ventas es
amplio.
87.57%
12.43%
1.- ¿Compra usted bálsamos labiales?
SI NO
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2.- ¿Con que frecuencia adquiere un bálsamo labial?
Tabla 19
Frecuencia de adquisición
Variable Frecuencia %
Cada mes 124 32.80%
Cada 3 meses 102 26,98%
Cada 6 meses 96 25,40%
Anual 16 4,23%
Otro 40 10,58%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 22: Frecuencia de adquisición
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 64,82% de las personas encuestadas respondieron que consumen bálsamos
labiales cada mes, lo que significa una gran ventaja para Savilps ya que las ventas e
ingresos se verían reflejados cada mes.
64.82%14.82%
11.38%9.00%
2.- ¿Con que frecuencia adquiere un bálsamo labial?
Cada mes Cada 3 meses Semestral Otro
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3.- ¿Tiene usted preferencia por alguna marca de bálsamos labiales?
Tabla 20
Preferencia de marca labial
Variable Frecuencia %
Si 114 30,16%
No 264 69,84%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 23: Preferencia de marca labial
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 69,84% de los encuestados respondieron que no tienen preferencia por
alguna marca de bálsamo labial por lo tanto podemos decir que una ventaja ya que
Savilips tendría una gran acogida a al ser una marca nueva en el mercado y a la vez
económica con beneficios de marcas reconocidas.
30.16%
69.84%
3.- ¿Tiene usted preferencia por alguna marca de
bálsamos labiales?
SI NO
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4.- Al momento de adquirir un bálsamo labial en que se fija?
Tabla 21
Importancia para el consumidor
Variable Frecuencia %
Marca 35 9,26%
Precio 164 43,39%
Calidad 156 41,27%
Otro 23 6,09%
Total 378 100% Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 24: Importancia para el consumidor
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
Según las encuestas realizadas el 43,39% cree q es importante el precio a la
hora de comprar un bálsamo labial de la misma manera el 41,27% dice que es
también importante la calidad del producto. Características que Savilips poseerá.
9.26%
43.39%41.27%
6.09%
4.- Al momento de adquirir un bálsamo labial en que se
fija?
Marca Precio Calidad Otro
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5.- En qué lugar adquiere su bálsamo labial?
Tabla 22
Lugar de adquisición
Variable Frecuencia %
Tienda de maquillaje 106 28,04%
Farmacia 75 19,84%
Bazares 135 35,71%
Otro 62 16,40%
Total 378 100% Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 25: Lugar de adquisición
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 35,71% respondió que compra sus bálsamos labiales en bazares, el 28,04%
en tiendas de maquillaje, el 19,84% los compra en farmacias y el 16,40% respondió
que los compra en lugares diferentes a los mencionados.
Savilips hará de esta pregunta una ventaja ya que el producto podrá ser distribuido en
todos los locales de venta mencionados para dar a conocer más el producto.
28.04%
19.84%35.71%
16.40%
5.- En qué lugar adquiere su bálsamo labial?
Tienda de maquillaje Farmacia Bazares Otro
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6.- ¿A probado alguna vez algún tipo de bálsamo labial natural?
Tabla 23
Conocimiento del producto
Variable Frecuencia %
Si 114 30,16%
No 264 69,84%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 26: Conocimiento del producto
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 69,84% de los encuestados dijeron no conocer sobre productos labiales
naturales lo que puedes ser una amenaza, pero a la vez una oportunidad de dar a
conocer el producto y su calidad al mercado.
Si, 30.16%
No, 69.84%
6.- ¿A probado alguna vez algún tipo de bálsamo labial
natural?
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7.- ¿Conoce usted los beneficios que aporta la sábila al cuidado de los labios?
Tabla 24
Conocimiento de beneficios
Variable Frecuencia %
Si 272 71,96%
No 106 28,04%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 27: Conocimiento de beneficios
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 71,96% de los encuestados respondieron que conocen de los beneficios de
la sábila lo que beneficia a Savilips ya que muchos querrán obtener los beneficios
que la sábila brinda en el cuidado diario de los labios.
De la misma manera quien dicen no conocer el producto podrán tener a oportunidad
de probar un producto nuevo y de gran calidad.
71.96%
28.04%
7.- ¿Conoce usted los beneficios que aporta la sábila
al cuidado de los labios?
Si No
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8.- ¿Estaría usted dispuesto/a a probar un bálsamo labial 100% natural a base
de sábila?
Tabla 25
Uso del producto
Variable Frecuencia %
Si 351 92,86%
No 27 7,14%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 28: Uso del Producto
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 92,86% de los encuestados mencionaron que están dispuestos a consumir
el producto que Savilips ofrece, lo que es una gran ventaja ya que así se podrá dar a
conocer de los beneficios que el producto posee.
92.86%
7.14%
8.- ¿Estaría usted dispuesto/a a probar un bálsamo
labial 100% natural a base de sábila?
Si No
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9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un bálsamo labial 100% natural a
base sábila que permita mantener el cuidado de sus labios?
Tabla 26
Precio a pagar
Variable Frecuencia %
$1,50 a $2,00 122 32,28
2,00 a $3,00 176 46,56
$4,00 en adelante 54 14,29%
Otro 26 6,88%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 29: Precio a pagar
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 46,56% de los encuestados respondieron estar dispuestos a pagar de $2,00
a $3,00 dólares por el producto, lo que puede ser una amenaza para Savilips tomando
en cuenta la calidad del producto, generando una baja de ingresos para la empresa.
32.28
46.56
14.29% 6.88%
9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un bálsamo labial
100% natural a base sábila que permita mantener el
cuidado de sus labios?
$1,50 a $2,00 2,00 a $3,00 $4,00 en adelante Otro
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DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
10.- ¿De existir este bálsamo labial estaría usted dispuesto a adquirirlo?
Tabla 27
Disposición de compra
Variable Frecuencia %
Si 339 89,68%
No 39 10,32%
Total 378 100%
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Figura 30: Disposición de adquisición
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
El 89,68% de los encuestados respondieron que de existir un bálsamo labial
natural estarían dispuestos a adquirirlo lo que es positivo para Savilips ya que las
ventas aumentarían al dar a conocer un producto innovador y con grandes beneficios.
3.02 Oferta
La oferta es una relacion que muestra las distintas csntidades deuna mercancia que
los vendedores estarian dispuestos y serian capaces deponer a la venta a precios
89.68%
10.32%
10.- ¿De existir este bálsamo labial estaría usted dispuesto a
adquirirlo?
Si No
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alternativos durante un periodo dado de tiempo, supiendo que todas las demas cosas
permanecen constantes. (Spencer, 1993, pág. 35).
Se podría decir que la oferta es el sacrifício que todo vendedor debe realizar durante
un periodo corto para que el cliente pueda conocer su producto si este está saliendo a
la venta por primera vez o si el producto a perdido ventas
3.02.01. Oferta histórica
Según Laime, (2013) menciono que “la oferta histórica determina los
recursos físicos y humanos disponibles en cada establecimiento o unidad productiva.
(pág. 31). Debido a que le producto estudiado no presenta demanda histórica se
procederá a utilizar los datos de las encuestas realizadas para determinar la demanda
actual y proyectada.
3.02.02. Oferta actual
La oferta actual son los bienes y servicios que se posee actualmente para ser
vendidos. Así como concluye Medina, (2002) mencionando que la oferta actual
“consiste en estudiar las características de la competencia que hay en la actualidad,
tanto en las cantidades ofrecidas como en las condiciones en que se realiza dicha
oferta”. (pág. 146).
63
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Tabla 28
Oferta Actual
Oferta Actual
Variable Frecuencia % Demanda
Actual
Oferta Actual
Aceptación de
la marca
Si 0,93 $213.176,13 $197.955,35
No 7,14
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
3.02.03. Oferta proyectada
La oferta proyectada determinará la cantidad de productos que deberán ser
vendidos al mercado según la necesidad del consumidor. “El objetivo de este análisis
es proyectar la cantidad de bienes o servicios que serán entregados al mercado por la
competencia, durante el periodo en que se va a evaluar el proyecto”. (Medina, 2002,
pág. 150).
Tabla 29
Cálculo de la oferta
Cálculo de la oferta proyectada
Año PIB sectorial Oferta
2019
$197.955,35
2020 0,08 $213.791,78
2021 0,08 $230.895,12
2022 0,08 $249.366,73
2023 0,08 $269.316,07
2024 0,08 $290.861,35
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
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3.03 Demanda
Cantidad de bienes o servicios solicitados por el mercado al cual está dirigido el
producto. Oliver,( 2012) determino que la demanda es” la cantidad que desean
comprar de un determinado bien en un periodo determinado” (pág. 4). Es el número
de productos bienes o cantidad de servicios solicitados por un consumidor o el
mercado al que está dirigido del proyecto.
3.03.01. Demanda histórica
“La demanda histórica permite identificar la evolución del mercado objetivo
en los últimos años e identificar los factores y variables, que han tenido directa
incidencia en los resultados encontrados”. (Medina, 2002, pág. 66). Determina el
progreso que ha tenido un determinado producto o a lo largo de los años.
Debido a que Savilips servicio es un producto nuevo en el mercado no se
registra demanda histórica.
3.03.02. Demanda actual
La demanda actual determina la cantidad de productos que se deben producir
para satisfacer las necesidades de los consumidores. “Se realiza con el objetivo de
determinar el volumen de bienes o servicios, que los consumidores actuales o
potenciales están dispuestos a adquirir”. (Medina, 2002, pág. 67).
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Tabla 30
Datos para calcular la demanda actual
Población 23.330
Total Encuestas 378
Porcentaje mayor aceptación 92,86
Porcentaje mayor frecuencia 32,8
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Tabla 31
Resultado de la encuesta
Resultado De La Encuesta
Aceptación
Población * % de Aceptación mayor = Aceptación de personas
23330 * 0,9286 = 21664,24
Frecuencia
Aceptación * % de frecuencia * tiempo = Frecuencia de compra
21664,24 * 0,3280 * 12 = 85270,45
Precio Promedio
Rango de precios / 2 = Precio promedio
($2,00 + $ 3,00) / 2 = $ 2,50
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Tabla 32
Cálculo de la demanda actual
Cálculo de la demanda actual
Frecuencia de compra * Precio promedio aceptado = Aceptación de personas
85270,45 * $2,50 = $ 213176,13
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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3.03.03. Demanda proyectada
Acevedo (2014) definió a la demanda proyectada como “el proceso más
importante para tomar decisiones en todo tipo de proyecto, ya que, lo que se trata de
predecir son las posibles cantidades que los consumidores estarán dispuestos a
adquirir del bien o servicio proyectado”. (Acevedo Diana, 2014, pág. 10). La
demanda proyecta permite tomar decisiones a un periodo futuro determinando la
cantidad de producto que se deberá producir.
Tabla 33
Calculo demanda proyectada
Proyección de la demanda
Años Demanda Actual Crecimiento
Poblacional
Demanda
Proyectada
2019 $213.176,13 1 $213.176,13
2020 $213.176,13 1,56 $332.554,76
2021 $332.554,76 1,56 $518.785,43
2022 $518.785,43 1,56 $809.305,27
2023 $809.305,27 1,56 $1.262.516,22
2024 $1.262.516,22 1,56 $1.969.525,31
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
3.04 Balance Oferta – Demanda
Según Jimenez, (1997) menciona que ,“La comparación entre demanda existente y la
oferta que la atendido permite conocer el grado en que son cubiertas las necesidades
del producto considerado y cuáles son las expectativas durante el periodo de vida útil
del proyecto”. (pág. 71).
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Tabla 34
Demanda Insatisfecha
Demanda Oferta Demanda Insatisfecha
213.176,13 197.955,35 15.220,78
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
3.04.01. Balance actual
El balance actual determina la demanda insatisfecha mediante la resta entre la
demanda y la oferta actual identificando así, la cantidad de productos o servicios que
la empresa no está en capacidad de cubrir en su totalidad.
Tabla 35
Balance actual
Años Oferta Demanda Demanda Insatisfecha
2019 $197.955,35 $213.176,13 $-15.220,78
2020 $213.791,78 $332.554,76 $-118.762,98
2021 $230.895,12 $518.785,43 $-287.890,31
2022 $249.366,73 $809.305,27 $-559.938,54
2023 $269.316,07 $1.262.516,22 $-993.200,15
2024 $290.861,35 $1.969.525,31 $-1.678.663,96
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
3.04.02. Balance proyectado
El balance proyectado permite tener conocimiento a futuro de los bienes o servicios
que una determinada empresa no estará en condiciones de producir para la
satisfacción del consumidor.
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DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
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Tabla 36
Balance proyectado
Balance Oferta – Demanda
Años Demanda Proyectada Oferta Proyectada Demanda Insatisfecha
2020 $332.554,76 $213.791,78 $118.762,98
2021 $518.785,43 $230.895,12 $287.890,31
2022 $809.305,27 $249.366,73 $559.938,54
2023 $1.262.516,22 $269.316,07 $993.200,15
2024 $1.969.525,31 $290.861,35 $1.678.663,96
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
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DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
CAPÍTULO IV
4. Estudio técnico
Con el estudio técnico se pretende verificar la posibilidad técnica de
fabricación del producto o producción del servicio, para lograr los objetivos del
proyecto. (Meza, 2016, pág. 12)
El estudio técnico permite identificar y estudiar el lugar propicio para llevar a
cabo la microempresa tomando en cuenta las necesidades que esta requiere para
producir el bien o servicio en este caso el bálsamo labial.
4.01 Tamaño del proyecto
Es la capacidad instalada y se entiende como la capacidad de producir un
determinado volumen en la unidad de tiempo, hora, día, mes o año. (Rodríguez,
2018, pág. 22).
El tamaño del proyecto determina la capacidad de producción de un producto
o servicio ya sea diaria ,semanal, mensual, anual; garantizando la viabilidad del
proyecto.
4.01.01. Capacidad instalada
Mejia, (2013) dice que la capacidad instalada “Se refiere a la disponibilidad
de infraestructura necesaria para producir determinados bienes o servicios. Su
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magnitud es una funcion directa de la cantidad de produccion que puede
suministrarse” (pág. 1).
La capacidad instalada determina la maquinaria y recursos necesarios para
cubrir la demanda.
Tabla 37
Tiempo en minutos para la produccion del balsamo labial
Tiempo de producción en minutos
Cortar
(Min)
Licuar
(Min)
Cocer
(Min)
Mezclar
(Min)
Embazar
(Min)
Total
Bálsamo labial 1 1 2 1 3 8
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Con ayuda de la capacidad instalada la microempresa Savilips determina que el
tiempo de producción de un balsamo labial es de 8 minutos, se puede decir que este
tiempo de elaboracion es una fortaleza ya que la produccion diaria sera reflejada en
mayor cantidad.
Tabla 38
Capacidad instalada del proyecto
Capacidad Instalada
Año
2019
Pro
ducc
ión
Min
uto
s
Producción
hora
Producción
diaria
Producción
semanal
Producción
mensual
Producción
anual
Total 1 8 7 56 280 1120 13440
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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De acuerdo con la tabla realizada se puede observar que la capacidad instalada de
Savilips es de 56 bálsamos labiales por día dando así una producción de 13440
bálsamos labiales al año laborando 5 días a la semana ya que no se contabiliza los
fines de semana.
4.01.02. Capacidad óptima
El tamaño óptimo de un proyecto es aquel que produce la rentabilidad más alta o la
mayor diferencia entre los costos y beneficios. (Prieto, 2015, pág. 45)
La capacidad optima determina el equilibrio que debe existir entre producción y
ganancia.
Tabla 39
Capacidad optima
Capacidad optima
Producción diaria Producción
semanal
Producción
mensual
Producción anual
45 225 900 11700
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
4.02 Localización
La localización del proyecto permite determinar el lugar optimo en el cual
podrá estar ubicada la microempresa Savilips, tomando en cuenta aspectos positivos
y negativos de la zona en la que posiblemente se posicione. “Se refiere tanto a la
macro localización como a la micro localización de la nueva unidad de producción,
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llegándose hasta la definición precisa de su ubicación en una ciudad o en una zona
rural” (Social, 2006, pág. 94).
4.02.01. Macro localización
Valbuena,( 2000) menciona que, “En esta primera etapa, se selecciona el área
general (país, estado) en que se ubicara el proyecto, a través del análisis de sus
condiciones generales tanto de infraestructura, económicas, su población e
indicadores y características económicas sociales importantes” (pág. 257).
La macro localización es el estudio general del territorio en el que se pretende
llevar a cabo el proyecto y en el que estara ubicada la microempresa Savilps que a
tomado a la ciudad de Quito como Macro localizacion, ya que al la capital del
Ecuador se prevé tener mayor acogida y mayor facilidad a la hora de adquir la
materia prima.
Tabla 40
Macro localización
Macro localización
País Ecuador
Provincia Pichincha
Cantón Quito
Sector DM de Quito La Vicentina
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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Figura 31: Macro localización
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
4.02.02. Micro localización
Según Valbuena (200) dice que,” El objetivo la micro localización es
determinar cual es la mejor alternativa dentro de la macro localización, con lo que le
es posible llegar a la especificación de la zona seleccionada” (pág. 257).
La micro localización es el lugar estudiado y escogido en el que la
microempresa Savilips desarrollará sus actividades, Savilips escogio como
Microlocalizacion el sector de La Vicentina ya que es un lugar muy concurrido y
comercial, lo que es una ventaja para Savilips ya que se podra dar a conocer a una
Macro localización
Macro localización
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gran parte de la poblacion
Figura 32: Micro localización
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
4.02.03. Localización óptima
La localización optima busca que el proyecto atraiga la mayor rentabilidad
posible utilizando el menor número de recursos disponibles.
“Contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad
sobre el capital (criterio privado) u obtener el costo unitario mínimo (criterio social)”
(Soriano, 2010, pág. 5).
Micro localización
localización
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Tabla 41
Matriz de factores relevantes
Factores
Relevantes
La Vicentina El Dorado
Ponderación Calificación Total Ponderación Calificación Total
Cercanía con
el cliente
0,25 9 2,25 0,22 7 1,54
Cercanía con
el proveedor
0,1 7 0,7 0,08 7 0,56
Servicios
Básicos
0,16 8 1,28 0,15 8 1,2
Infraestructura 0,13 8 1,04 0,12 7 0,84
Accesibilidad 0,16 9 1,44 0,14 8 1,12
Arriendo 0,15 9 1,35 0,13 7 0,91
Competidores 0,05 6 0,3 0,16 7 1,12
TOTAL 1.00 56 8,36 1.00 51 7,29
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Mediante la matriz de factores relevantes se determinan los factores y
calificaciones más relevantes, llegando a la conclusión de que la localización optima
se encuentra en el sector de la Vicentina el cual ha demostrado contar con todos los
requerimientos que la microempresa necesita para poder satisfacer las necesidades del
consumidor de manera óptima.
4.03 Ingeniería del producto y/o servicio
La ingeniería del producto permite conocer la manera correcta y optima en que
el equipo y maquinaria deberá ser instalado para obtener un correcto funcionamiento
de estos, permitiendo a la microempresa agilitar y optimizar las funciones para la
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producción del bálsamo labial. Así lo menciona Baca (2010), el objetivo de ingeniería
del producto y/o servicios es resolver todo lo concerniente a la instalación y el
funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo
y maquinaria se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la
estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva (pág. 89).
4.03.01. Distribución de la planta
Tabla 42
Grados de cercanía para la distribución de la planta
A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante
O Ordinario
U Sin Importancia
X Indeseable
XX Muy indeseable
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 43
Razones para la distribución de la planta
1. Flujo de información
2. Seguridad
3. Conveniencia
4. Higiene
5. Flujo de proceso
6. Control
7. Cercanía
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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Figura 33: Matriz SLP
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
Matriz SLP
Distribución de la planta
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Figura 34: Distribución de la planta
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
4.03.02. Proceso productivo
El proceso productivo se refiere al cumplimiento de los múltiples pasos que
debe realizar la microempresa para llegar a cumplir de manera correcta y optima con
la producción del producto o servicio
Montoyo (2012) se refirió al proceso productivo como un proceso de
transformación que sigue unos planes organizados de actuación según el cual
las entradas de factores de producción, como materiales, conocimientos y
habilidades, se convierten en los productos deseados mediante la aplicación
80
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de mano de obra, de una determinada tecnología y de la aportación necesaria
de capital. (pág. 8)
4.03.02.01. Simbología
Simbología ANSI para diagramas de flujo
Figura 35: Simbología ANSI
Fuente: Simbología ANSI para diagramas de flujo
Elaborado por: Daniela Argudo
4.03.02.02. Proceso de producción
1. Inicio
2. Determinar la necesidad de materia prima
3. Buscar proveedores
4. Solicitud de cotizaciones
5. Aprobación de cotización
6. Compra de materia prima
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7. Recepción de materia prima
8. Recepción de factura
9. Embodegado
10. Preparación de materia prima
11. Corte y cocción
12. Envasado y etiquetado
13. Almacenaje en vitrinas
14. Muestra del producto
15. Compra
16. Emisión de factura
17. Fin
82
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Figura 36: Diagrama de flujo funcional Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
4.03.03. Maquinaria
La maquinaria es uno de los elementos fundamentales para la elaboración del
bálsamo labial.” El concepto de máquina comprende a todos aquellos conjuntos de
elementos o instalaciones que transforman energía con vista a una función productiva
principal o auxiliar”. (laborales, 2013, pág. 1), ya que sin ella el proceso de producción
sería más complejo.
Instrumentos con los cuales se manipulará la materia prima para lograr llegar al
producto final.
83
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Tabla 44
Maquinaria para la elaboración del bálsamo labial
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total
Cocina 1 $ 234,99 $ 234,99
Licuadora 1 $ 54,99 $ 54,99
Olla grande 1 $ 45,00 $ 45,00
Olla mediana 1 $ 30,00 $ 30,00
Cuchillo 3 $ 12,00 $ 36,00
Paleta 3 $ 4,00 $ 12,00
Termómetro industrial 1 $ 59,99 $ 59,99
Total $ 440,97 $ 472,97
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
4.03.04. Equipos
Es el conjunto total de diferentes maquinarias necesarias que cumplen un
objetivo. (Fonttis, s.f., pág. 3)
Equipos necesarios para cumplir con funciones básicas de una oficina
84
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Tabla 45
Equipos para el proceso de producción
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total
Grapadora 1 $ 6,00 $ 6,00
Perforadora 1 $ 7,00 $ 7,00
Teléfono 1 $ 25,00 $ 25,00
Calculadora 1 $ 12,00 $ 12,00
Esferos 3 $ 2,00 $ 6,00
Total $ 52,00 $ 56,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Tabla 46
Muebles y enseres
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total
Mesas 4 $ 45,00 $ 180,00
Sillas 8 $ 20,00 $ 160,00
Total
$ 65,00 $ 340,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
85
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Tabla 47
Equipos de computación
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total
Computadora laptop hp 2 $ 560,00 $1.120,00
Impresora Epson 1 $ 380,00 $ 380,00
Total $ 940,00 $1.500,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Con la ayuda y utilización de los equipos y enseres anteriormente detallados,
Savilips pretende llevar a cabo una producción optima, cubriendo satisfactoriamente
y a tiempo las necesidades del cliente ofreciendo el mejor servicio en el área a
desarrollar.
86
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CAPÍTULO V
5. Estudio financiero
El análisis financiero tiene por objetivo determinar los ingresos, egresos, costos e
inversiones que la microempresa está destinada a realizar una vez constituida la
misma, tomando en cuenta los recursos financieros disponibles permitiendo así
conocer si la actividad a realizar será o no rentable.
Comprender la inversión, la proyección de los ingresos y de los gastos y las
formas de financiamiento que se prevén para todo el periodo de su ejecución y
de su operación. Deberá demostrar que el proyecto puede realizarse con los
recursos financieros disponibles. Asimismo, se deberá evaluar la decisión de
comprometer esos recursos financieros en el proyecto en comparación con
otras posibilidades conocidas de localización. (Social, Guía para la
Presentación de Proyectos, 2006, pág. 121).
5.01 Ingresos
Los ingresos son la principal fuente positiva de los resultados de un período y
generan incrementos de activos o disminuciones de pasivos.
La razón de los ingresos son operaciones de ventas de bienes y servicios
resultantes de las operaciones de la empresa que se orientan a los objetivos y metas.
(Duarte, 2014).
5.01.01. Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales son producto de las ventas realizadas por la microempresa
de acuerdo con la actividad de elaboración y comercialización de bálsamos labiales
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cien por ciento naturales a base de sábila. “Por lo general, toda empresa está dedicada
a uno o más actividades económicas principales, y los ingresos originados en estas
actividades son considerados ingresos operacionales”. (Mora, Ingresos operacionales,
s.f., pág. 2).
Tabla 48
Producción Savilips
Producción
Tiempo en días Bálsamos
Diario 1 día 56
Semanal 5 días 280
Mensual 20 días 1120
Anual 240 días 13440 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo. La producción es en unidades.
Tabla 49
Ingresos Operacionales Savilips
Producción Diaria Semanal Mensual Anual
56 280 1120 13440
Valor Unitario 2,50 2,50 2,50 2,50
Ingreso Total $ 140,00 $ 700,00 $ 2.800,00 $33.600,00 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo. Los ingresos Operacionales son en d
Como se observa en la tabla, Savilips tiene una producción anual de 13440
con un precio unitario de $2,50 reflejando así un ingreso aproximado operacional
anual de $33.600,00.
Cabe mencionar que los días trabajados serán solo de lunes a viernes.
88
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5.01.02. Ingresos no operacionales
Según Guzmán (2005) menciona que, los ingresos no operacionales u otros
ingresos no están relacionados con el objeto social del negocio. Provienen de
actividades que realiza la empresa, pero no están relacionadas con la razón de ser de
la misma. (pág. 112). Los ingresos no operacionales son ganancias extras que
obtiene la organización fuera de las actividades del giro de negocio.
5.02 Costos
Costo es todo desembolso, pasado, presente o futuro, que se involucra al
proceso de producción, cuyo valor queda incluido en los productos y contablemente
se observa en los inventarios (desembolso capitalizable). (Castaño, Curso: Costos y
Presupuestos, 2009, pág. 7)
Los costos representan toda financiación que una empresa o microempresa
debe realizar para cubrir gastos necesarios que a futuro serán considerados como un
ingreso, se puede decir que los costos son una inversión.
5.02.01. Costos Directos
Desembolsos que la empresa debe realizar para empezar sus actividades de
produccion.
Según Paredes (2012) manifestó que, los “costos directos son costos
asignados puesto que deben asignarse, cargarse o aplicarse a procesos, productos,
trabajos u otras secciones de la empresa”. (pág. 15).
Para Savilips los costos directos se reflejan en la materia prima.
89
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Tabla 50
Materia prima
Materia Prima Unidad Cantidad utilizada Valor Unitario
Sábila gramos 10 $ 7,50
Aceite Vegetal gramos 20 $ 2,00
Cera de abeja gramos 4 $ 5,00
Vitamina E capsula 15 $ 7,50
Aceite esencial frasco 1 $ 2,50
Total materia prima directa $ 24,50 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
De acuerdo con la tabla 48 elaborada se puede apreciar la materia prima y la
unidad en la que se utiliza para la elaboración del bálsamo labial, cabe recalcar que,
el valor unitario hace referencia al valor total de la materia prima como ejemplo se
puede decir que el frasco de Aceite esencial tiene un costo de $2,50 y ya que el
producto no lleva más de tres gotas el aceite será reutilizado para la elaboración de
varios bálsamos labiales. El valor total reflejado en la tabla 48 es el valor total de
materia prima semanal.
Tabla 51
Mano de Obra Savilips Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Descripción Sueldo
Básico
Fondo de
Reserva
Decimo
3er Sueldo
Decimo
4to Sueldo Vacaciones
Total
Mensual
Total
Anual
Jefe de
Producción $ 394,00 $ 32,82 $ 32,83 $ 32,83 $ 13,13 $ 505,62 $ 6.067,40
Personal de
producción $ 394,00 $ 32,82 $ 32,83 $ 32,83 13,13 $ 505,62 $ 6.067,40
Total
Sueldo
Producción $ 788,00 $ 65,64 $ 65,67 $ 65,67 $ 26,26 $ 1.011,23 $12.134,80
90
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Savilips ha decidido contratar dos personas para el área de producción ya que de esta
manera se considera lograr producir las unidades proyectadas y en el tiempo
determinado.
5.02.02. Costos Indirectos
Según Paredes (2012) mencionó, que, “los costos directos son aquellos que
pueden identificarse directamente con un proceso de fabricación, requieren de una
base o índice que refleje la manera en que se utiliza estos costos en distintas
secciones de la empresa”. (pág. 15). Desembolsos generados fuera de la actividad de
la produccion, pero dentro de las actividades generales de la empresa.
Tabla 52
Consumo de Servicios Básicos Savilips
Concepto Producción Administración Ventas Total
Luz Eléctrica 80% 10% 10% 100%
Agua Potable 97% 1,5% 1,5% 100%
Telefonía 5% 20% 75% 100%
Internet 50% 50% 100% Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo.
De acuerdo con la tabla la distribución de la planta los servicios básicos fueron
asignados con un porcentaje según el consumo de cada área ya que no todas las áreas
consumen el mismo porcentaje, los servicios de agua potable y luz eléctrica son
mayormente demandados en el área de producción, mientras que en área
administrativa como es la recepción y ventas el internet tiene el 100% de demanda.
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Tabla 53
Servicios Básicos Savilips
Concepto Mensual Anual %
Producción Administración Ventas
Luz Eléctrica $35,50 $426,00 $28,40 $3,55 $3,55
Agua Potable $33,00 $396,00 $32,01 $0,50 $0,50
Telefonía $15,00 $180,00 $0,75 $3,00 $11,25
Internet $22,00 $264,00 $0,00 $11,00 $11,00
Total $105,50 $1.266,00 $61,16 $18,05 $26,30
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Como se puede observar en la tabla los servicios básicos han sido desglosados con su
costo mensual respectivo y por con siguiente el valor anual de los mismos dando así
un costo mensual de $105,50 mensual y un costo anual de $1266,00.
Tabla 54
Costo Envasado y Etiquetado
Concepto Cantidad
Mensual Costo Unitario
Costo
Mensual Costo Anual
Envases 1120 $ 0,45 $ 504,00 $ 6.048,00
Etiquetas 1120 $ 0,15 $ 168,00 $ 2.016,00
Total $ 672,00 $ 8.064,00 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
De acuerdo con la tabla el valor mensual de los costos de envasado y etiquetado es
de $672,00, un valor recuperable ya que cada mes se prevé producir la misma
cantidad de bálsamos labiales y a medida que la producción avance aumentar
número de unidades aumentando así las ganancias manteniendo costos.
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5.03 Gastos
Gasto es el valor de los bienes y servicios recibidos y consumidos por la
empresa en un periodo económico con independencia del momento del pago.
(Carmen Fullana Belda, 2008, pág. 42).
5.03.01. Gasto administrativo
Valores desembolsados por la empresa parte el área administrativa
permitiendo cumplir las funciones que corresponden como departamento.
Cárdenas (2011) menciono que, “en los gastos de administración incluye
todos los gastos que ocupa la empresa para administrar por ejemplo honorarios
nóminas de oficina etc.” (pág. 20).
Tabla 55
Gasto Personal Administrativo
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Contar con personal administrativo es de gran importancia para Savilips ya que con
la ayuda de dicho personal se podrá tener de una manera contable los ingresos y
egresos obtenidos durante un periodo mediante informes continuos por parte de este
departamento, para ello se prevé tener un gasto mensual de $1081,23 para cubrir los
sueldos y beneficios de los trabajadores.
Descripción Sueldo
Básico
Fondo de
Reserva
Decimo
3er Sueldo
Decimo
4to Sueldo
Vacacion
es
Total
Mensual Total Anual
Gerente $ 450,00 $ 37,49 $ 37,50 $ 37,50 $13,13 $ 575,62 $ 6.907,38
Asistente/Conta
dor $ 394,00 $ 32,82 $ 32,83 $ 32,83 $13,13 $ 505,62 $ 6.067,40
Total Sueldo
área
administrativa $ 844,00 $ 70,31 $ 70,33 $ 70,33 $ 26,26 $ 1.081,23 $12.974,78
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Tabla 56
Materiales de limpieza
Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total
Escoba 2 $ 2,25 $ 4,50
Recogedor de basura 2 $ 2,20 $ 4,40
Trapeador 1 $ 2,50 $ 2,50
Aromatizante 2 $ 3,50 $ 7,00
Desinfectante 2 $ 2,45 $ 4,90
Franela 2 $ 0,50 $ 1,00
Total $ 24,30 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Los materiales detallados en la tabla son los implementos que se utilizaran para asear
el área de trabajo tanto el área administrativa como el área de producción, cabe
mencionar que este gasto de $24,30 no es mensual ya que los materiales
mencionados se prevé renovarlos cada 6 meses.
Tabla 57
Suministros y materiales
Concepto Cantidad Valor unitario Valor total
Papel bond resmas 3 $3,50 $10,50
Grapadora 2 $6,00 $12,00
Perforadora 2 $7,00 $14,00
Teléfono 2 $25,00 $50,00
Calculadora 2 $12,00 $24,00
Lápices 6 $0,30 $1,80
Esferos 6 $0,35 $2,10
Total $114,40
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Al igual que los implementos de limpieza los suministros utilizados serán renovados
cada 6 meses.
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Tabla 58
Otros gastos administrativos
Concepto Gasto mensual Gasto anual
Servicios básicos $ 18,05 $ 216,60
Total otros gastos
administrativos $ 18,05 $ 216,60
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Una vez determinado los costos totales por servicios básicos se pudo identificar el
valor exacto por área es decir que el área de administración tiene un consumo de
servicios básicos de $18,05 dólares.
Tabla 59
Gastos administrativos proyectados
Concepto Años
Inflación 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto de personal 1,0019 $12.974,78 $12.999,43 $ 13.024,13 $13.048,88 $13.073,67
Materiales de Aseo y
Limpieza 1,0019 $ 98,10 $ 98,29 $ 98,47 $ 98,66 $ 98,85
Suministros de Oficina 1,0019 $ 332,70 $ 333,33 $ 333,97 $ 334,60 $ 335,24
Otros Gastos Administrativos 1,0019 $ 216,60 $ 217,01 $ 217,42 $ 217,84 $ 218,25
Total Gastos Administrativos $13.622,18 $13.648,06 $ 13.674,00 $13.699,98 $13.726,01 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Los gastos administrativos fueron proyectados a cuatro años tomando en cuenta que
el año base es el 2019 mediante la utilización del factor de la inflación.
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5.03.02. Gasto de ventas
Comprenden los gastos relacionados directamente con la venta y la entrega
de mercancías, ejemplos de éstos son: los gastos de publicidad, gastos de
entrega como gasolina, depreciación del equipo de reparto, gastos del edificio
destinado a ventas, sueldos a los gerentes de ventas, gastos de la oficina de
ventas, etcétera. (Cárdenas, 2011, pág. 22).
Valores desembolsados para el departamento de ventas permitiendo cumplir
con sus funciones de manera correcta.
Tabla 60
Gasto Personal de ventas
Descripción Sueldo
Básico
Fondo de
Reserva
Decimo
3er Sueldo
Decimo
4to
Sueldo
Vacaciones Total
Mensual
Total
Anual
Jefe de Ventas $ 394,00 $ 32,82 $ 32,83
$
32,83 $1 3,13 $ 505,62 $ 6.067,40
Total Sueldo
Producción $ 394,00 $ 32,82 $ 32,83
$
32,83 $ 13,13 $ 505,62 $ 6.067,40 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Al igual que los demás departamentos, es de gran importancia que Savilips cuente
con un departamento de ventas ya que este tiene la responsabilidad de que el
bálsamo labial se dé a conocer en el mercado mediante la implementación de
estrategias de venta y del uso de materiales publicitarios que llamen la atención del
cliente.
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Tabla 61
Gasto de ventas
Concepto Gasto Anual
Tarjetas de presentación $ 25,00
Gigantografías $ 70,00
Volantes $ 45,00
Servicios básicos $ 26,30
Total gasto de ventas $ 166,30
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
En la tabla se detalla los gastos que Savilips prevé hacer para promover e incentivar
la aceptación del bálsamo labial en el mercado y en los clientes que deseen
adquirirlo, cabe recalcar que los gastos de gigantografía serán generados una vez al
año, volantes y tarjetas de presentación serán causados cada 6 meses, y los servicios
básicos pagados mensualmente.
Tabla 62
Gasto de ventas proyectado
Concepto Años
Inflación 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Personal 1,0019 $ 6.067,40 $6.078,93 $6.090,48 $6.102,05 $6.113,65
Servicios básicos 1,0019 $ 315,60 $ 316,20 $ 316,80 $ 317,40 $ 318,01
Tarjetas de
presentación 1,0019 $ 150,00 $ 150,29 $ 150,57 $ 150,86 $ 151,14
Gigantografía 1,0019 $ 70,00 $ 70,13 $ 70,27 $ 70,40 $ 70,53
Volantes 1,0019 $ 270,00 $ 270,51 $ 271,03 $ 271,54 $ 272,06
Total $ 6.873,00 $6.886,06 $6.899,14 $6.912,25 $6.925,39 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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Mediante el uso de la inflación al igual que en los gastos administrativos proyectos
se pudo obtener los gastos de ventas a cuatro años de proyección.
5.03.03. Gasto financiero
Según Cárdenas (2011) menciona que los gastos financieros comprenden los
gastos en que incurre un negocio debido al uso de fondos externos (pasivo)
para financiar sus activos. Incluye los intereses, la amortización del descuento
en emisión de obligaciones, las comisiones, etc. Aquí comienza a apreciarse
el destino de las utilidades logradas con los activos. (pág. 23). Son
desembolsos generados por uso de recursos que financian los activos para
poder llevar a cabo las actividades determinadas.
Tabla 63
Gasto financiero
Capital propio 40% $ 5.400,00
Capital financiado 70% $ 8.100,00
Inversión 100% $ 13.500,00 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Tabla 64
Condición de financiamiento
Tasa 10,21%
Monto $ 8.100,00
Años 11/2 (18 meses)
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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5.03 Inversiones
Es todo activo de propiedad de un inversionista o controlado por el mismo,
directa o indirectamente. Bienes muebles e inmuebles y cuales quiera otros derechos
de propiedad. Acciones y obligaciones de las empresas o participaciones en su
propiedad. Títulos de crédito y derechos a prestaciones contractuales que tengan un
valor financiero. (Salgado, 2012, pág. 2). Es la adquisición de bienes muebles e
inmuebles que generaran una ganancia futura.
5.03.01. Inversión Fija
Una inversión fija es la que se hace para obtener activos los cuales tienen una
vida útil no mayor a la de un año. Su “finalidad es proveer las condiciones necesarias
para que la empresa lleve a cabo sus actividades” (Hernández, 2011, pág. 3).
5.03.01.01. Activos Fijos
Recursos económicos que pertenecen a la empresa y que son utilizados para
obtener un beneficio futuras en las operaciones de esta; estos activos fijos son de larga
duración, pueden ser maquinaria, edificios, vehículos, etc.
Tabla 65
Maquinaria y Equipo
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Cocina
10 10%
$234,99
Licuadora $54,99
Olla grande $45,00
Olla mediana $30,00
Cuchillo $36,00
Paleta $12,00
Termómetro industrial $59,99
Total 472,97 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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En la tabla detallada se encuentra lo materiales que serán utilizados para elaborar el
bálsamo labial, y su respectivo valor.
Tabla 66
Equipos de oficina
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Computadoras
3 3,33%
$1.120,00
Impresora Epson $380,00
Grapadora $6,00
Perforadora $7,00
Teléfono $25,00
Calculadora $12,00
Esferos $6,00
Total $1.556,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Los equipos de oficina detallados en la tabla serán utilizados mayormente por
departamentos de ventas y administrativo.
Tabla 67
Muebles y enseres
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Mesas de oficina
10 10%
$162,00
Sillas $160,00
Mesa de producción $110,00
Vitrinas $170,00
Sillón de espera $160,00
Total $762,00 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Los muebles de enseres serán distribuidos entre todos los departamentos se Savilips
según sea su necesidad y actividad
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Tabla 68
Edificios
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Edificio 20 5% $16.000,00
Total $16.000,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
EL activo de edificios representa la estructura física en la cual Savilips ubicará la
microempresa y repartirá sus departamentos en las instalaciones de este para llevar a
cabo sus labores de producción y comercialización de bálsamos labiales.
Tabla 69
Terrenos
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Terrenos 20 5% $20.000,00
Total $20.000,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Tabla 70
Vehículos
Activo Años de
Depreciación Porcentaje Valor
Vehículos 5 20% $7.000,00
Total $7.000,00
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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El activo de vehículos adquirido por Savilips será destinado para el departamento de
ventas el cual está encargado de distribuir el producto a los distintos clientes.
5.03.01.02. Activos Nominales
Según la Universidad de las Comunicaciones (2016) los activos nominales
son inversiones que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o
derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. (pág. 5).
5.03.02. Capital de trabajo
Son los recursos necesarios para la operación normal del proyecto durante el
ciclo comercial que va desde la compra de los insumos y materias primas hasta la
venta del producto terminado, incluido la recuperación de los dineros producto de la
venta. (UNIACC, 2016, pág. 9). Es la inversión inicial destinada para empezar con las
actividades destinadas a la produccion del bálsamo labial.
Tabla 71
Capital de trabajo
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Total
Gasto sueldo $ 2.598,08 $ 2.598,08 $2.598,08 $ 7.794,24
Materia prima directa $ 343,75 $ 343,75 $ 343,75 $ 1.031,25
Servicios Básicos $ 105,50 $ 105,50 $ 105,50 $ 316,50
Arriendo $ 350,00 $ 350,00 $ 350,00 $ 1.050,00
Gasto de Ventas $ 166,30 $ - $ - $ 166,30
Suministros de Oficina $ 114,40 $ - $ - $ 114,40
Envasado y etiquetas $ 672,00 $ 672,00 $ 672,00 $ 2.016,00
Total $ 4.350,03 $ 4.069,33 $4.069,33 $ 12.488,69 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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El capital de trabajo detallado en la tabla está calculado para tres meses el valor total
de la inversión en este periodo es de $12.488,69; en el cual se pretende hacer un estudio
de las ganancias obtenidas durante la etapa mencionada.
5.03.03. Fuentes de financiamiento y uso de fondos
Según Torres (2017) mencionó, que, las fuentes de financiamiento resultan
importantes herramientas estratégicas que ayudan a desarrollar un proceso para
asegurar la sostenibilidad financiera de la organización. Esto significa que la adecuada
selección de las fuentes de financiamiento influirá en el aumento de la capacidad de la
organización para generar fondos necesarios. (pág. 340).
5.03.04. Amortización del financiamiento
Mendoza (2017) manifestó que, es un término económico que se refiere al
proceso de la distribución de un valor duradero en el tiempo, algunos lo utilizan como
sinónimo de depreciación según lo apliquen. (pág. 1).
Tabla 72
Amortización
AMORTIZACION
Numero de
periodos Capital Cuota fija Interés
Capital
Pagado Saldo
0 $ 8.100,00
1 $ 8.100,00 $474,76 46,17 $429 $7.671
2 $ 7.671,41 $474,76 43,73 $431 $7.240
3 $ 7.240,38 $474,76 41,27 $433 $6.807
4 $ 6.806,89 $474,76 38,80 $436 $6.371
5 $ 6.370,93 $474,76 36,31 $438 $5.932
6 $ 5.932,48 $474,76 33,82 $441 $5.492
7 $ 5.491,54 $474,76 31,30 $443 $5.048
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8 $ 5.048,08 $474,76 28,77 $446 $4.602
9 $ 4.602,09 $474,76 26,23 $449 $4.154
10 $ 4.153,56 $474,76 23,68 $451 $3.702
11 $ 3.702,48 $474,76 21,10 $454 $3.249
12 $ 3.248,82 $474,76 18,52 $456 $2.793
13 $ 2.792,58 $474,76 15,92 $459 $2.334
14 $ 2.333,74 $474,76 13,30 $461 $1.872
15 $ 1.872,28 $474,76 10,67 $464 $1.408
16 $ 1.408,20 $474,76 8,03 $467 $941
17 $ 941,46 $474,76 5,37 $469 $472
18 $ 472,07 $474,76 2,69 $472 $0 Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
De acuerdo con la tabla de amortización Savilips tendrá que pagar una cuota fija de
$474,76 dólares mensuales por 18 meses para poder cubrir el monto de $8100,00
dólares financiado.
5.03.05. Depreciaciones
La depreciación es la pérdida de valor de un bien de propiedad de la empresa
que con el pasar del tiempo de devalúa según su valor.
“Disminución del valor o precio de un bien con relación al que antes tenía, por
la obsolescencia progresiva que el bien tangible tiene. El monto depreciable es
asignado a resultados sistemáticamente a lo largo de su vida útil”. (Publicos, 2014,
pág. 3).
Savilips tiene como propietario a una persona natural que cuenta con RISE y no está
obligada a llevar contabilidad por lo tanto el presente proyecto no cuenta con
depreciaciones.
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5.03.06. Estado de situación inicial
“El estado de situación inicial, llamado también balance general o balance de situación
es un estado de situación financiera presenta todos los activos y el capital con el que
Savilips contará al iniciar la produccion y comercialización de los bálsamos labiales.
“Un informe financiero o estado contable que refleja la situación del
patrimonio de una empresa”. (Freire, 2015, pág. 3).
Tabla 73
Estado de Situación Inicial
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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5.03.07. Estado de Resultados
González (2012) mencionó que el Estado de Resultados muestra ordenada y
detalladamente la forma en la cual se obtuvo el resultado del ejercicio durante
un período determinado. Proporciona un resumen financiero de los resultados
operativos de la entidad durante un período específico. Comprende un período
de un año que termina en una fecha determinada por lo general al 31 de
diciembre de cada año. (pág. 13).
Tabla 74
Estado de Resultados
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
5.04. Evaluación financiera
La Evaluación de un Proyecto debe tener como base el análisis con el que se mide la
rentabilidad económica, en el que principalmente tenemos cuatro evaluaciones Valor
Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Tiempo de Recuperación de la
Inversión y Relación Costo-Beneficio, todos estos con base en el Flujo de Efectivo.
(Martinez, 2018, pág. 2).Mediante la implementación de los indicadores financieros
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que Martínez menciona se puede determinar y tomar una decisión si es factible o no
invertir en la producción y comercialización de bálsamos labiales.
5.04.01. Tasa de descuento
Menjívar (2006) indicó que es la mínima cantidad de rendimiento que el inversionista
estaría dispuesto a recibir para arriesgarse a colocar en un proyecto dado su dinero
Esta tasa debe ser calculada considerando la tasa de inflación en el país, y que al
tomarlo como parámetro se asegura que le capital invertido no perderá su valor
adquisitivo. (pág. 1)
Tabla 75
Tasa de descuento
TMAR
Tasa Pasiva 5,06% 9,96%
Tasa Activa 11,23% 14,96%
TMAR 16,29% 24,92% Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
5.04.02. VAN
Según Martínez (2018) mencionó que, este método de evaluación, considera el valor
del dinero a través del tiempo, y representa la utilidad que obtiene el inversionista
después de haber recuperado la inversión, obteniendo la rentabilidad exigida; mide los
resultados obtenidos por el proyecto a valor presente del periodo en que se hace la
evaluación. (pág. 2).
Mediante la siguiente formula será calculado el Valor Neto Actual
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𝑽𝑨𝑵 = −𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝑰𝒏𝒊𝒄𝒊𝒂𝒍 +𝑭𝑪𝑵 𝟏
(𝟏 + 𝑻𝑴𝑨𝑹)𝟏+
𝑭𝑪𝑵 𝟏
(𝟏 + 𝑻𝑴𝑨𝑹)𝟐+
𝑭𝑪𝑵 𝒏
(𝟏 + 𝑻𝑴𝑨𝑹)𝒏
VAN = 81059,35 +
FCN 1 +
FCN 2 +
FCN 3 +
FCN 4 +
FCN 5
(1+TMAR)1 (1+TMAR)2 (1+TMAR)3 (1+TMAR)4 (1+TMAR)5
VAN = 81059,35
+ $12.600,11
+ $10.199,56
+ $7.814,84
+ $8.422,04
+ $9.045,89
(1+0.1629)1 (1+0.1629)2 (1+0.1629)3 (1+0.1629)4 (1+0.1629)5
VAN = 81059,35
+ $12.600,11
+ $10.199,56
+ $7.814,84
+ $8.422,04
+ $9.045,89
1,1629 1,352636 1,572632 1,828814 2,126728
VAN = 81059,35 + $10.835,08 + $7.540,51 + $4.969,28 + $4.605,19 + $4.253,43
VAN= $48.855,87
VAN= $48.854,20
VAN = $53.995,66
5.04.03. TIR
Tasa de rendimiento utilizada en el presupuesto de capital para comparar y medir
la rentabilidad de las inversiones, cobros y pagos actualizados generados por una
inversión.
TIR= R1 + (R2-R1)
* VAN 1
(VAN 1 - VAN 2)
TIR= 16,29% + 8,63% x $9,51
TIR= 65,74%
TIR= 15,96%
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Con el uso del TIR se calcula que Savilips tendrá una tasa interna de retorno de 15,96%
siendo un valor positivo ya que es un proyecto de inversión.
5.04.04. PRI (Periodo de recuperación de la inversión)
Se define como el numero esperado de tiempo que se requiere para recuperar
una inversión original (el costo del activo) es la cantidad de periodos que han de
transcurrir para la acumulación de los flujos de efectivo iguales a la inversión inicial.
Tabla 76
Periodo de recuperación de la inversión
PRI TOTAL
1 Años
0,6253236 Meses
1,88 Días
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
El periodo de recuperación de la inversión es de un año con un día tomando en cuenta
que el préstamo solicitado fue adquirido para 18 meses lo que significa que una
PRI = 100%
TIR
PRI = 100%
65,74%
PRI = 1,521103
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recuperación en tan poco tiempo permitirá obtener más créditos para el mejoramiento
continuo.
5.04.05. RBC (Relación costo / beneficio)
Herramienta financiera que mide la relación entre los costos y beneficios
ganados en un proyecto mediante la inversión realizada con el fin de evaluar su
rentabilidad.
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de
resultados para determinar cuáles son los beneficios por cada valor que se sacrifica en
el proyecto.
Tabla 77
Ingresos y costos totales
Ingresos Totales Costos Totales
$33.600,00 $27.368,18
$34.473,60 $27.420,19
$35.369,91 $27.472,28
$36.289,53 $27.524,48
$37.233,06 $27.576,78
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
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Tabla 78
Ingresos y costos actualizados
Ingresos Actualizados $114.226,48
Costos Actualizados $89.296,79
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
Mediante el cálculo de la relación costo beneficio se pudo determinar que por cada
dólar invertido Savilips gana 0,28 ctvs.
5.04.06. Punto de equilibrio
“Es el punto de actividad donde no existe utilidad ni pérdida. Hallar el punto
de equilibrio es hallar el número de unidades a vender, de modo que se cumpla con lo
anterior (que las ventas sean iguales a los costos)”. (Industrial, 2013, pág. 1). Se refiere
a encontrar el equilibrio entre costos realizados y las ventas generadas sin ganar ni
perder.
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Tabla 79
Punto de equilibrio
Total Costo Fijo Precio de Venta Costo Variable Unitario
2.696,08 2,50 0,09
Fuente: Investigación propia. Elaborado por: Daniela Argudo
El punto de equilibrio es la cantidad de unidades que se deben producir y vender para
no perder ni ganar.
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Figura 37: Punto de Equilibrio Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daniela Argudo
5.04.07. Análisis de indicadores financieros
Este análisis da a conocer el rendimiento de lo que posee la empresa como los
Activos, Pasivos, Patrimonio permitiendo así a la empresa tomar las mejores
decisiones en aspecto de nuevas inversiones.
5.04.07.01. Rentabilidad sobre el patrimonio (ROE)
Según (Millan, 2018) menciono que, la rentabilidad sobre los recursos propios de la
empresa es un parámetro destinado a medir el rendimiento que aporta cada unidad
económica aportada en los fondos propios de la empresa.
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Al aplicar el rendimiento sobre el Patrimonio se pudo determinar que por cada dólar
de inversión efectuada se obtiene 0,14 ctvs. de dólar.
5.04.07.02. Rentabilidad sobre los Activos (ROA)
“Se utiliza para medir la eficiencia de los activos totales de la misma
independientemente de las fuentes de financiación utilizadas y de la carga fiscal del
país en el que la empresa desarrolla su actividad principal”. (Lorenzana, 2013).
Calcula las ganancias obtenidas en un periodo determinado y los activos financiados
para el funcionamiento de la organización.
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Mediante el uso del ROA se determinó que por cada dólar invertido en los activos
se obtendrá una ganancia de 0,12 ctvs. permitiendo invertir en el aumento de activos
para la empresa.
5.04.07.03. Retorno de la Inversión (ROI)
Este índice determina las ganancias obtenidas mediante el uso de sus inversiones
durante un periodo una para calcular el ROI es necesario definir los ingresos totales,
restando de ellos los costos generados y dividiendo por los costos totales. (Custodio,
2018) definió al ROI como una métrica usada para saber cuánto la empresa ganó a
través de sus inversiones”.
La aplicación del ROI determino que Savilips tendrá un retorno de inversión de 0,11
ctvs. Sobre la inversión realizada.
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CAPÍTULO VI
6. Análisis de impactos
El análisis de los impactos tiene como prioridad determinar el grado de
aceptación y acogida ya sea esta positiva o negativa en el entorno que lo rodea la
microempresa.
6.01 Impacto ambiental
EI estudio del impacto ambiental es una actividad diseñada para identificar y predecir
la modificación de los componentes biogeofisico y socioeconómico del ambiente, para
interpretar y comunicar información acerca de los impactos, así como la forma de
atenuar o minimizar los adversos. Estos estudios son una herramienta para la toma de
decisiones en la etapa de planeación permite seleccionar de las alternativas de un
proyecto, que ofrezca los mayores beneficios tanto en el aspecto socioeconómico
como en el aspecto ambiental. (Valdez, 1994, pág. 1).
Al estudiar el impacto ambiental durante la producción y comercialización de
bálsamos labiales a base de sábila se pudo concluir que Savilips será una empresa
responsable con uno de los mayores recursos no renovables con el que cuenta la
humanidad, es decir tendrá un cuidado especial a la hora de usar el agua, ya que
Savilips solo usara este recurso para cocinar a baño María la materia prima utilizada
para la elaboración del bálsamo labial mencionado ya que este método permite
reutilizar el agua las veces que sean necesarias durante la producción, una vez
terminado el proceso el líquido utilizado será nuevamente reutilizado para lavar los
utensilios utilizados durante el día laborado.
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6.02 Impacto económico
“Miden la repercusión y los beneficios de inversiones en infraestructuras,
organización de eventos, así como de cualquier otra actividad susceptible de generar
un impacto socioeconómico, incluyendo cambios legislativos y regulatorios”. (PWC,
2012, pág. 3). Savilips será una microempresa con gran impacto económico em primer
lugar porque la mayor parte de los materiales utilizados para la producción son
recursos propios, así como también los suministros de oficina, esto quiere decir que a
la hora de poder en marcha la producción Savilips solo deberá proveerse de la materia
prima y de maquinaria y equipo necesario
En el aspecto económico interno Savilips llevará de manera responsable y honesta los
salarios y beneficios al que el empleador tiene derecho; cumpliendo con las
obligaciones con el IESS.
Savilips también tendrá la obligación de pagar impuestos mediante los cuales
el impacto económico será favorable para el estado ya que los mismos serán destinados
para obras públicas como carreteras, mantenimiento de vías, escuelas, casa de salud,
etc. con las cuales la ciudadanía se verá favorecida.
6.03 Impacto social
“Se refiere al cambio efectuado en la sociedad debido al producto de las
investigaciones, los resultados finales son resultados al nivel de propósito del
programa. Implican un mejoramiento significativo y, en algunos casos perdurable o
sustentable en el tiempo”. (Bonilla, 2007, pág. 2). A implementar la microempresa
Savilips tiene como propósito cuidar y mantener la salud labial del consumidor de tal
manera que los bálsamos labiales tengan una gran acogida en el mercado
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diferenciándose así de las demás marcas existentes, al ser un bálsamo labial cien por
ciento natural le dará mayor realce al producto nacional.
Savilips generará un impacto social mediante la contratación de personal quienes
contaran con los beneficios y derechos de ley; dando así oportunidades a las familias
a las que cada empleador representa.
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CAPÍTULO VII
7. Conclusiones y recomendaciones
7.01 Conclusiones
Para ofrecer un producto de calidad e innovador fue indispensable
determinar los procesos exactos de la produccion del bálsamo labial
para evitar desviaciones de recursos.
Con los años el valor de Sábila ha ido creciendo por lo que es común
ver productos hechos a base de esta, lo que es una oportunidad para
Savilips al implementar un producto innovador con las propiedades que
llaman la atención en el mercado.
Contamos con insumos de alta gama para producir bálsamos labiales
de calidad e innovadores satisfaciendo las necesidades y gustos del
cliente.
A diferencia de otras marcas naturales Savilips cuenta con la ventaja de
ser 100% natural que aportan grandes beneficios para la salud labial de
los consumidores,
Savilips cuenta con un plus en el producto ya que si bien es cierto el
bálsamo fue diseñado específicamente para los labios, este puede ser
utilizado para suavizar diferentes partes del cuerpo, como pueden ser
codos, rodillas, etc.
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7.02 Recomendaciones
Realizar estudios periódicos del entorno interno y externo de la empresa para
evitar posibles amenazas.
Tras conocer la aceptación de los bálsamos labiales se recomienda hacer
estudios de factibilidad que permitan implementar nuevos productos a base de
sábila dando mayor prestigio a Savilips y a sus productos.
Se recomienda analizar periódicamente los procesos de produccion a hacer
mejoras en los tiempos de elaboración del bálsamo labial.
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DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
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APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
ANEXOS
ANEXO 1 Maquinaria
Cocina
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
Licuadora
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
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APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
Termómetro Industrial
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
Anexo 2 Muebles y Enseres
Sillas
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
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APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
Mesas
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
Anexo 3: Equipos de Computación
Computadora
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
135
APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
Impresora
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
Teléfono
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
136
APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
Anexo 4: Carta de Compromiso Buenas Prácticas de Ambiente
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo
137
APOYAR AL SECTOR PRODUCTIVO MEDIANTE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN
DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMOS LABIALES
100% NATURALES A BASE DE SÁBILA, UBICADA EN EL SECTOR DE LA VICENTINA, CENTRO NORTE DEL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, 2018-2019
Anexo 5: Aplicación para realizar el logo de la empresa
Fuente: Mercado Libre Elaborado por: Daniela Argudo