Etapas
FORMALIZACIÓN (TERMINADA)
ETAPA DE DESARROLLO (EN EJECUCIÓN)
ETAPA DE IMPLANTACIÓN (POSTERIOR)
ETAPA DE DESARROLLO Es la etapa más importante para el auditor (Ejerce su
función de manera práctica)
Comienza a ejecutarse el plan aprobado (formalización)
Esta etapa comprende: Concertación de fechas entrevistas, visitas,
cuestionarios
Verificación de tareas
Clasificación de técnicas, herramientas
Aplicación de entrevistas y cuestionarios
Visitas de verificación
Informe Preliminar
Finalización de tareas
Informe final, presentación y aprobación del proyecto
Proceso Metodológico Concertar citas Verificar tareas, involucrados Clasificar técnicas, cuestionarios y herramientas por usar Efectuar entrevistas Aplicar cuestionarios Visitas de Verificación Informe Preliminar: Visitas, Comentarios documentados, Análisis, Áreas de oportunidad
y alternativas, Recomendaciones y acciones específicas, Plazos de ejecución, Áreas auditadas
Revisar el informe Autorizar informe Entrevistas, cuestionarios y visitas complementarias Elaborar informe final Plan general de acciones sugeridas Aprobación plan de acciones Presentación del informe Aprobación de Informe final
Objetivos Proyectar seguridad y confianza
Verificar y dar seguimiento a las funciones
Detectar las áreas de oportunidad
Verificar debilidades e inexistencias – control y seguridad
Impulsar el cumplimiento de políticas
MODELO RESUMEN DE OBERVACIONES Y RECOMENDACIONES
EMPRESA / DEPARTAMENTO observación Recomendación solución Función responsable de la solución Acción Inme Corto Plazo Mediano P Largo P
Areas de Revisión
Técnicas de auditoría utilizadas
Persona entrevistada
Puesto
Fecha de Auditoría
Auditor
Comentarios
Productos terminados mínimos Lista de personal de informática y usuarios. Fecha y
hora de entrevistas
Cambios justificados y comentados
Lista de métodos técnicas
Cuestionarios actualizados y documentados
Entrevistas aplicadas al personal
Visitas de revisión y verificación
Documentación de datos relevantes
Actividades pendientes
Hoja de resumen de observaciones y conclusiones