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Contenido
I. Cuadro Directivo
II. Presentación
III. Informe de Gestión
IV. Informe Comité Control Social
V. Certificación de Estados Financieros
VI. Dictamen de la Revisoría Fiscal
VII. Estados Financieros
VIII. Notas a los Estados Financieros
IX. Proyecto Distribución de Excedentes
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Cuadro Directivo
Junta Directiva
Principales Suplentes
Germán Humberto Henao Sarmiento Gloria Marcela Muñoz Rojas
William Alexander Rivera Rubiano Johanna Valencia Sanchez
Adriana Jimena Paucar Correa Lina Yaneth Gutierrez Cárdenas
Heday de Jesús Consuegra Orozco Carlos Eduardo Rodriguez Franco
Juan Carlos Pardo Hernandez Haussa Yadira Cifuentes Villamarin
Comité de Control Social
Principales Suplentes
Sonia Esperanza Soler Ovalle Luz Helena Garcia Ruiz
Julián Alberto Ibarra López Martha Cecilia Blanco Bello
Alejandro Arango Alzate Judith Eliana Mesa Delgado
Revisor Fiscal – Asesores y Auditores R&B
Principal Suplente
Jorge Rodriguez Mateus Pablo Emilio Pinto Ríos
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Administración
Iván Darío Duque Escobar
Gerente
Ingrid Molina Castiblanco
Directora Comercial y de Servicios Omar Ferny Álvarez Tique
Asesor Contable
Johany Pérez Peralta
Asesor de Crédito y Cartera
Tatiana Barón Gutierrez
Auxiliar Administrativo
Nydia Margith Farfán Rubio
Auxiliar de Servicios Generales
Contador
Adriana Badillo Sanchez
Servicios Integrales Especializados
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Presentación
Culminamos un año más de labores en donde nuestra prioridad fue prestar un servicio con calidad y llegar con soluciones
a la medida de nuestros asociados. Para lograr este objetivo FAGAS mantuvo una dinámica de reflexión y de acción que
nos asegura cumplir con nuestro papel social frente a nuestros asociados.
En este contexto FAGAS ha generado estrategias que conserven y aseguren las fortalezas que le aporta su razón de ser
y ha puesto en marcha de procesos de actualización en las áreas claves del Fondo, así como la redefinición de nuestro
portafolio de servicios, permitiendo de esta manera actualizar nuestra visión e identificar los ejes estratégicos y de apoyo
que guíen nuestras actividades.
Por otra parte se han definido herramientas de control de gestión y se han alineado a cada una de las operaciones que
integran nuestra entidad alrededor de una ruta que facilite el logro de los fines propuestos.
Quiero invitarlos a conocer en detalle el resultado del año 2012, el cual se presenta a continuación.
Nuestros resultados
2012 fue un año moderadamente bueno para la banca. Fue un año de consolidación de su actividad, en medio de un
fortalecimiento de su posición patrimonial y provisional.
Una preocupación de las autoridades fue contener el crecimiento excesivo del crédito, en particular el de consumo, y de
la cartera vencida, como resultado, el crédito crece a una tasa acorde con la expansión de la economía, esta situación
nos permitió un primer semestre muy dinámico en la colocación de recursos entre nuestros asociados.
Adicionalmente se registró una recuperación en los ingresos derivados de los equipos de compresión que tiene el Fondo
en la estación Buses Verdes, lo cual permitió crear las provisiones necesarias para cubrir los costos asociados a
mantenimiento general de estos equipos.
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En cuanto a la base social, en el mes de abril vinculamos 20 nuevos asociados de Gasoriente S.A. ESP y 24 de
Gasnacer S.A. ESP, lo que permitió que cerráramos el año con 489 asociados.
En el segundo semestre del año y con la disminución de la tasa de referencia del Banco de la República, las colocaciones
de Fagas presentaron una leve caída, sin embargo se mantuvieron dentro de las estimaciones que se tenían previstas.
Los ingresos de los equipos de compresión presentaron una caída en los meses de octubre y noviembre por cuenta de
reparaciones efectuadas al compresor.
Estos aspectos, sumados a una eficiencia en el gasto, a unas tasas de interés competitivas y a la ejecución del programa
de bienestar previsto para el 2012 dan como resultado un balance muy positivo con unos resultados acordes con lo
presupuestado.
Las cifras más relevantes del 2012 son:
Aumento del nivel de activos en el 20,1%
Crecimiento de la cartera en un 22,2%.
Desembolsos por $5.696,5 millones en operaciones de crédito, de los cuales $2.090,4 millones fueron para
vivienda.
Crecimiento en el nivel de ahorro de los asociados en el 18,8%.
Crecimiento de los ingresos en un 19.2%.
Aumento de la base social en un 14.3%
Estas cifras nos alientan a seguir por la misma senda, eso sí, midiendo y controlando siempre y en todo momento los
riesgos asociados a nuestra operación y ofreciendo cada vez un servicio con calidad.
Ese será nuestro trabajo para el 2013
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Señores Delegados:
En cumplimiento a los Estatutos y de conformidad con las normas legales vigentes, presentamos a la
Asamblea General del Fondo de Empleados Gas Natural – FAGAS, este informe, en donde se
consignan las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2012, con el interés de brindar una
información clara y concisa en cuanto a los avances y resultados de la gestión del Fondo, que se
enmarca dentro de los lineamientos de actuación definidos por la Asamblea, y que es recogida dentro
de la planeación estratégica de la entidad, su actuar institucional y en los propósitos, orientados a
consolidar su destacado posicionamiento entre sus asociados y el Sector Solidario, así como a obtener
niveles de rentabilidad y generación de excedentes adecuados para el desarrollo de los programas de
bienestar para los asociados, como resultado de un desempeño destacado.
Para el análisis de la información, se ha considerado importante hacer referencia a algunos aspectos
que se presentan a continuación, manifestando adicionalmente que la Administración ha dado cabal
cumplimiento a lo señalado en la Circular Básica Jurídica 007 de 2008, el Artículo 57 del Decreto 2649
de 1993 y a los Artículos 446 y 447 del Código de Comercio.
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Colombia: Balance 2012 y perspectivas 2013
Colombia termina el 2012 con un ambiente que podríamos calificar de moderado optimismo. Este año nuevamente se ha
puesto a prueba la solidez de la economía colombiana y logramos superar exitosamente el impacto de la crisis
internacional. Así lo demuestra nuestro crecimiento alrededor de 4.0%, nivel que muy pocos países pueden mostrar. Sin
embargo, el 2012 también ha sido un año de creciente inestabilidad e incertidumbre con un panorama que se ha venido
complicando. En lo internacional encontramos que la Unión Europea no crece, el crecimiento en Estados Unidos es
apenas del 2% y las economías asiáticas se desaceleran.
En este incierto panorama, ¿cómo estará Colombia en el 2013? Sin duda será un año muy similar al 2012 con un sector
productivo enfrentando una demanda deprimida en los mercados internacionales, acompañada de una competencia más
agresiva, situación que se explica por la persistente revaluación doméstica y la recesión industrial internacional.
Igualmente pesarán en contra nuestra, los altos costos y nuestras grandes limitaciones en materia de competitividad.
Pero no son sólo factores negativos. El país tiene grandes oportunidades. No podemos olvidar que Colombia ha
demostrado que cuenta con un aparato productivo capaz de crecer a tasas del 7% y capaz de amortiguar los choques
externos que necesariamente acompañan una economía abierta. En estas circunstancias el país ocupa hoy una posición
protagónica entre las economías emergentes y así lo reconocen las principales calificadoras de riesgo al situar a
Colombia en la categoría de “grado de inversión”. Así también lo reconoció la directora del FMI; Christine Lagarde, al
destacar el buen manejo de la economía colombiana, su buen momento económico y la perspectiva de un crecimiento
que triplicará el de las economías desarrolladas. Esta renovada confianza en el país es además evidente si analizamos
los crecientes flujos de recursos por inversión extranjera directa y la buena dinámica que ha venido mostrando la
inversión productiva. A lo anterior se suma un presupuesto sin precedentes en la inversión pública en el 2013.
Contexto General
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Economía Mundial
Durante los últimos años, la economía mundial se ha caracterizado por una creciente inestabilidad e incertidumbre. Los
principales actores de la economía mundial han cambiado; mientras que países como Estados Unidos y Japón pierden
importancia, las economías emergentes ganaron cerca de 15 puntos de participación en la economía mundial en este
período. Se destaca el caso de China que pasa de representar menos del 4% en 2000, a participar con más del 10% del
PIB mundial en 2011.
2000 2011
ECONOMÍAS EMERGENTES 20,3 36,4
BRICS* 8,0 19,3
Brasil 2,0 3,6
Rusia 0,8 2,6
India 1,5 2,6
China 3,7 10,4
Asiaticos Recientemente Industrializados** 3,5 3,0
America Latina y el Caribe 6,6 8,0
ECONOMIAS AVANZADAS 79,7 63,6
Estados Unidos 30,8 21,6
Japón 14,6 8,4
Unión Europea 26,3 25,2
Alemania 5,9 5,2
Fuente: FMI
*Brasil, Rusia India y China
** Hong Kong, Corea del Sur, Singapur y Taiwan
Participación en el PIB
mundialZona
Participación de las Zonas Económicas en el Mundo
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La economía mundial ha venido atravesando un momento difícil, especialmente en las economías desarrolladas. En
Estados Unidos y la Zona Euro persisten los grandes problemas estructurales y las economías emergentes son quienes
continúan jalonando el crecimiento económico mundial.
Durante 2012, Estados Unidos presenta un lento crecimiento, aunque tuvo una leve mejoría con respecto al año anterior,
pues en el 2011 creció a una tasa de sólo 1.7%, en tanto que en la actualidad lo hace al 2.3%. En contraste, la Unión
Europea ha desmejorado notablemente su crecimiento, pasando de una tasa de 1,5% en 2011, a niveles incluso por
debajo del 0% en los últimos 2 trimestres de 2012. Por su parte, las economías asiáticas muestran una leve
desaceleración a lo largo del año. Entre otros casos, China redujo su tasa de crecimiento del 9.2% en 2011 a niveles
inferiores al 8%; Corea del Sur presenta una situación similar, con un crecimiento de 3.6% en 2011, comparado con
niveles de alrededor de 2% en la actualidad. En esta difícil situación global, el 2012 fue un año con un comportamiento
relativamente favorable para América Latina ya que a pesar de una leve desaceleración en algunas economías, hemos
logrado soportar las recientes crisis internacionales con crecimientos moderados pero positivos.
En esta coyuntura, los organismos multilaterales revisan constantemente sus pronósticos, y es así como, según el FMI,
para el 2012 se espera que el crecimiento mundial se mantenga alrededor del 3.3%, con un estancamiento en la Unión
Europea; un crecimiento moderado alrededor del 2%, en Estados Unidos, y, una desaceleración en las economías
asiáticas. Y, para el año 2013, prevén un crecimiento del 3.6%.
En la misma dirección, el comercio exterior mundial ha disminuido considerablemente su dinámica durante el 2012,
debido principalmente al comportamiento de las economías desarrolladas, las cuales presentaron menores tasas de
crecimiento en exportaciones e importaciones, e incluso, muchas de éstas han sido negativas en el 2012. El comercio de
las economías emergentes ha presentado crecimientos levemente inferiores a los del año pasado, sin embargo continúa
el buen dinamismo en algunas economías de la región.
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Solidez de la Economía Colombiana
La compleja situación mundial, con tendencias recesivas en los países europeos, desaceleración en las economías
emergentes y mediocres crecimientos en algunos países desarrollados, ha puesto nuevamente a prueba la solidez de la
economía colombiana. Afortunadamente logramos superarla con éxito y podemos decir que somos de las pocas
economías con buenos crecimientos en el 2012. El desempeño reciente de la economía colombiana ha superado el de
varios de sus vecinos y economías desarrolladas. En el primer semestre de 2012, Colombia creció por encima de países
como Estados Unidos, Alemania, Francia, Japón, Corea del Sur, Brasil y México, por citar algunos casos.
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PAÍS 2012-I 2012-II 2012-III
América del Norte
Estados Unidos 2,4 2,1 2,5
Canadá 1,8 2,5 1,5
Europa
Unión Europea 0,1 -0,3 -0,4
Alemania 1,2 1 0,9
Asia
China 8,1 7,8 7,7
Japón 2,7 3,3 0,1
India 5,5 5,3 n.d.
Corea del sur 2,9 2,3 1,6
América Latina
Argentina 5,2 0.0 n.d.
Brasil 0,8 0,5 0,9
Chile 4,5 5,7 6,9
Colombia 4,7 4,9 2,1
Ecuador 4,8 5,2 n.d.
México 4,5 4,4 3,3
Perú 6,1 6,1 6,5
Venezuela 5,8 5,8 5,2
Fuente: Eurostat, Bancos centrales de cada país, BEA.
CRECIMIENTO ECONÓMICO
La fortaleza de la economía Colombiana se fundamenta en importantes transformaciones en lo económico, político y
social. Cambios que el país puede mostrar con cifras contundentes. Estamos hablando de un país cuyo PIB aumentó de
menos de US$100,000 millones en el 2000, a más de US$375,000 millones en la actualidad; de un PIB per cápita que
supera los US$8,000, cuando a principios de la década era de US$2,000; con un comercio exterior que se multiplicó por 6
y actualmente bordea US$120,000 millones.
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Los avances del país se han traducido en un mayor tamaño de la economía y una mayor presencia en el mundo.
Colombia pasó de ser la economía número 38 a ser hoy la economía número 31, por encima de países como Venezuela,
Malasia, Chile, Singapur, Irlanda, entre otros.
La creciente confianza en la economía colombiana atrae grandes montos de inversión. En el año 2000 se recibieron
inversiones por US$2,436 millones, se espera que para el 2012 se aproximen a US$15,000 millones. Y la inversión
productiva crece a tasas de dos dígitos, es decir, se están generando las condiciones y capacidad productiva para
mantener este crecimiento hacia el futuro.
Estas ganancias en el tamaño de la economía también se han visto reflejadas en un aumento significativo en los ingresos
de la población. El PIB per cápita colombiano se multiplicó por 4, lo que nos sitúa cerca del umbral de los US$10,000 al
año, comparable con países como México, Malasia o Turquía. Hoy podemos hablar de un nivel de pobreza del orden del
30%, cuando hace unos años superaba el 50%, y contamos con una cobertura casi universal en salud.
A lo anterior se suma el buen momento que vive Colombia y el cambio en la imagen internacional del país. Algunos
ejemplos que ilustran esta apreciación son los siguientes: el reconocimiento de los mercados internacionales de Colombia
como una economía de relativo bajo riesgo, lo que se tradujo en la recuperación del grado de inversión por parte de las 3
grandes calificadores de riesgo, luego de haberlo perdido por más de una década; nuestra posición en la región con
Brasil, Chile, Perú y México como una de las economías líderes. Y finalmente, pero no menos importante, está el hecho
de que tanto el gobierno como el sector privado están trabajando con esta perspectiva de inserción en la economía
mundial en condiciones de competitividad.
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2000 2011 2012e
PIB
PIB (US$ Millones) 94.075 333.155 376.821
PIB per cápita (US$) 2.385 7.235 8.089
Comercio Exterior
Exportaciones (US$ Millones) 13.158 56.954 61.500
Industriales (US$ Millones) 7.034 23.276 24.300
Importaciones (US$ Miliones) 11.539 54.675 60.000
Inversión
Inversión (% del PIB) p. constantes 14,5 27,1 27,7
IED (US$ Millones) 2.436 13.234 15.000
Deuda (% del PIB)
Deuda Externa Total (% del PIB) 36,3 22,8 20,6
Deuda SPNF (neta de activos financieros) 31,6 24,3 27,5
Entorno Macroeconómico
Inflación 8,8 3,7 2,8
Interés de captación (promedio) 12,1 4,8 5,2
Mercado Laboral
Tasa de Desempleo (promedio anual) 16,7 10,8 10,4
Indicadores Sociales
Afiliados Salud (miles) 22.756 41.231 42.400
Tasa de pobreza 55,0 34.1 30,0
Indice de Gini 0,570 0,548 0,540
COLOMBIA: INDICADORES
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Crecimiento
En materia de crecimiento, durante la última década la economía colombiana registró un crecimiento promedio del 4.2%,
cercano al promedio histórico del país. Sin embargo no se trata de un comportamiento uniforme que reproduce una
tendencia histórica. En los últimos años Colombia demostró su capacidad de crecer a tasas cercanas al 7%, como lo
reflejan los crecimientos de 2006 y 2007 (6.7% y 6.9%). Además, estos dos años no son el único referente: también
logramos enfrentar y superar exitosamente el impacto de la crisis internacional. Es así como en el 2009, mientras la
economía mundial caía -0.6%, el país logra una tasa de 1.5% y en el 2012 estará alrededor 4.0%, frente a un crecimiento
mundial de sólo 3.3%.
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De acuerdo con los resultados del DANE, en el período enero-septiembre de 2012, el PIB creció 3.9% con respecto a
igual período de 2011, lo que refleja una desaceleración frente a lo observado en el año inmediatamente anterior, pero
nivel que continúa estando por encima del crecimiento mundial. La desaceleración en la actividad económica se acentúa
en el tercer trimestre del año cuando el PIB apenas crece 2.1%. El crecimiento, en los primeros tres trimestres del año, se
generalizó a buena parte de las actividades económicas, destacándose los sectores de minería y el de finanzas y
servicios a las empresas, con tasas superiores al 5%. De otro lado, preocupa la situación de obras civiles que registra
una caída de -1.5% y se constituye en el único sector que se contrae en el período. El 2012 tampoco fue el año de
ejecución en infraestructura y nuevamente la falta de ejecución ha frenado el crecimiento del sector productivo. También
preocupa la manufactura, actividad que registra un estancamiento en el 2012.
2010 2011 Trim I/12 Trim II/12 Trim III/12 Ene-Sept/12
Agropecuario 1,0 2,1 0,2 2,1 4,0 2,1
Minería 12,3 14,5 13,3 8,5 0,5 7,2
Carbón 2,6 15,3 14,2 15,2 -8,9 6,1
Petróleo 19,2 17,5 11,7 4,4 2,5 6,0
Industria Manufacturera 2,9 4,1 0,4 -0,4 -0,1 -0,0
Electricidad, gas y agua 1,2 1,7 4,4 3,8 3,3 3,8
Construcción -1,7 5,5 -2,0 18,7 -12,3 0,6
Edificaciones -2,1 4,8 3,4 15,8 -10,5 2,5
Obras Civiles -1,3 6,2 -6,3 19,8 -14,6 -1,5
Comercio, restaurantes y hoteles 5,1 6,0 4,6 4,3 3,7 4,2
Transporte, comunicaciones 5,0 6,7 6,0 3,7 3,3 4,3
Finanzas, servicios a las empresas 2,9 5,9 6,8 5,3 4,4 5,5
Servicios sociales, comunales, personales 4,8 3,2 3,8 3,9 5,3 4,3
Gobierno 5,5 1,8 3,2 4,8 4,9 4,3
PIB Total 4,0 5,9 4,8 4,9 2,1 3,9
FUENTE: DANE, Cuentas Nacionales
COLOMBIA: CRECIMIENTO ECONOMICO
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Industria
En Colombia, como en el resto del mundo, la industria manufacturera ha enfrentado una situación compleja en la
coyuntura reciente. Estas dificultades se explican tanto por factores externos como internos. En lo externo, la crisis
internacional ha estado marcada por una creciente incertidumbre, donde los organismos multilaterales revisan
constantemente sus pronósticos y el ambiente lejos de despejarse se ha complicado. En efecto, en Octubre de 2012, el
FMI revisó hacia abajo sus proyecciones de crecimiento para este año y el próximo. En particular, se destaca el deterioro
previsto en países como España, Reino Unido, Alemania, Brasil, Argentina, entre otros. Y, la situación en Estados Unidos
no logra despejarse, razón por la cual estiman un modesto crecimiento de 2% para los dos próximos años. En lo interno,
además del debilitamiento de la demanda por cuenta de las tasas de interés más altas y los altos costos de algunas
materias primas, cabe destacar el persistente y dañino proceso de revaluación del peso colombiano.
Además de estas dificultades generales, también es importante tener en cuenta que, en una coyuntura de desaceleración
del comercio internacional, las empresas no sólo enfrentan una demanda deprimida por sus productos, sino una
competencia más agresiva en los mercados mundiales. Incluso en sectores como textiles, confecciones, hierro y acero,
productos metálicos, automotriz, más del 80% de las empresas han manifestado que se han visto fuertemente afectadas
por la competencia de importaciones, de acuerdo con los resultados de la EOIC. Esta situación se debe a la revaluación
doméstica con recesión industrial internacional.
Las dificultades de la actividad industrial se reflejan en una clara tendencia de desaceleración en producción y ventas. En
efecto de acuerdo con los resultados de la Encuesta de Opinión Industrial Conjunta (EOIC), en el período enero-octubre
de 2012, comparado con el mismo período de 2011, la producción aumentó 0.9%, las ventas totales 2.6% y, dentro de
éstas, las ventas hacia el mercado interno crecieron 1.7%. Es importante tener en cuenta que este resultado en lo corrido
del año se ve afectado negativamente por el mantenimiento en la refinería de Barrancabermeja de Ecopetrol a principios
del 2012. Aislando esta situación del comportamiento del resto de la industria manufacturera, los resultados de
producción y ventas ascienden a 1.2% y 2.9% respectivamente.
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Sector de la Construcción El sector de la construcción, ha sido uno de las actividades productivas más dinámicas al registrar un crecimiento promedio entre 2000-2011 de 6.9% frente a 4.1% del PIB total, lo que se ha traducido en un aumento de su participación en la economía pasando de representar 4.2% en el año 2000 a 6.9% en el 2011. Para los primeros nueve meses del 2012 el sector de la construcción registra un pobre desempeño al crecer solamente 0.6%. En la evolución de este sector en los últimos años no se puede hacer referencia a un comportamiento homogéneo para los dos subsectores de la construcción. Por un lado, las edificaciones con un crecimiento promedio de 7.5%, mantuvieron, en general, una buena dinámica en la primera mitad del período, un comportamiento más errático en la segunda, un retroceso en 2009 y 2010, en el 2011 se registra un crecimiento de 4.8% y en el 2012 se desacelera con un crecimiento de 2.5% hasta septiembre. En particular, en el tercer trimestre del 2012 las edificaciones caen -10.5%. Por su parte, el PIB de obras civiles crece en promedio 7.5% entre 2000-2011 en tanto que para los primeros nueve meses esta actividad se contrae, registrando una caída del -1.5%.
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Licencias aprobadas (Enero-Septiembre, área m2) -19.9
Área aprobada para vivienda -24.1
VIS -31.9
Diferente VIS -21.3
Área aprobada para otros destinos -2.9
Obras Civiles (Enero-Septiembre) -0.8
Otras obras de ingeniería 4.5
Tuberías y cables locales 0.7
Carreteras, Caminos, Puentes -1.4
Vías férreas, pistas aterrizaje -4.3
Transporte fluvial, puertos, represas -7.8
Censo de edificaciones (Anual - Septiembre, 15 áreas)
Obras en proceso 19.2
Obras culminadas 2.6
Obras paralizadas o inactivas 9.2
Fuente: DANE.
CRECIMIENTO 2012
INDICADORES DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN
Sector Minero-Energético El sector minero-energético en Colombia ha presentado una dinámica importante en la última década, demostrando ser un importante motor de la actividad productiva. El PIB de este sector, que incluye minería, petróleo, energía eléctrica y gas, pasó de US$8.289 millones en el año 2000 a más de US$55.000 millones en el 2012, logrando multiplicarse casi por 7 durante estos 12 años. Esto se debe en gran medida al ciclo de precios altos en productos como el oro, el carbón y en alguna medida el níquel. De acuerdo a lo anterior, la participación del sector en el PIB total aumentó significativamente al pasar de un 8% en 2000, a casi un 15% en 2012. El comportamiento al interior del sector minero-energético es heterogéneo ya que los diferentes subsectores se encuentran en distintos niveles de desarrollo y responden a coyunturas diferentes. En el caso de hidrocarburos, el petróleo ha mostrado a lo largo de la década un crecimiento promedio, en términos reales, de 3.9%. Este sector, ha avanzado de manera importante en los últimos años, al aumentar su participación dentro del PIB total de niveles del 4% en los años anteriores a 2008, a 9% en 2012 y su crecimiento ha alcanzado cifras de dos
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dígitos en los últimos cuatro años, con tasas cercanas al 15%. Este dinamismo ha sido posible debido a los importantes avances en la actividad exploratoria, así como el fortalecimiento institucional del sector, teniendo en cuenta el papel clave que juega la Agencia Nacional de Hidrocarburos. En el último año vale la pena comentar algunos hechos destacados: la Ronda Colombia 2012, que si bien sólo le llegó a poco menos del 50% de los bloques fue más exitosa que la del 2010; además retornaron los grandes jugadores al mercado y se licitó no convencionales y offshore; se creó Cenit, filial de ECOPETROL especializada en la operación de transporte (oleoductos), y, compañías como ECOPETROL y Pacific Rubiales están jugando en mercados externos. En materia de licencias ambientales se tiene un reto importante, debido a la presión que se está generando en el sector por la demora en el otorgamiento de éstas, por lo que, tanto el gobierno como las instituciones pertinentes deben hacer un gran esfuerzo en esta materia. En el sector de energía eléctrica y gas domiciliario se observa un desempeño estable, con un crecimiento promedio de 3% para la década y con una participación en el PIB total que ha estado alrededor de 2.5%. Esta dinámica se da debido a que se trata de actividades con instituciones fuertes y consolidadas. Entre el año 2012 y el 2019, en energía eléctrica se espera un crecimiento de 4150 MW con sus correspondientes líneas de transporte, es decir un crecimiento del 28% frente a la capacidad instalada actual. En gas natural, a finales de 2012 se incorporó la producción de Cupiagua por 140 MPCD que constituye un crecimiento del 15% respecto a la capacidad existente, se ha incorporado Gibraltar con 30 MPCD y se han mantenido las producciones de Cusiana (270 MPCD) y de Guajira (650 MPCD). Durante el 2012, el Gobierno Nacional destinará recursos por aproximadamente $2.3 billones para subsidiar el consumo de estos energéticos en el sector residencial de los estratos 1, 2 y 3. Igualmente, a partir de este año, el sector industrial y minero, no está pagando en las facturas, la contribución del 20% y 8.9% sobre su consumo de energía eléctrica y de gas natural respectivamente.
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Comercio Exterior El año 2012 se ha caracterizado por una dinámica moderada del comercio exterior colombiano, a diferencia del año 2011 en el que se crecía a tasas de dos dígitos. El desempeño del comercio internacional se ha visto afectado tanto por factores de oferta, como de demanda, los primeros particulares a la economía colombiana y los segundos más relacionados con los efectos del bajo crecimiento de las economías avanzadas. Desde el lado de la oferta se destaca el débil desempeño del sector agrícola, especialmente de la producción de café, además de los altos costos en que incurren las empresas, que restringen su margen de maniobra frente a cambios en los mercados internacionales, primordialmente frente al nivel del tipo de cambio. El factor de demanda que más ha impactado el comercio exterior colombiano es el bajo crecimiento que experimentan las economías avanzadas y el menor nivel de crecimiento de las economías en desarrollo. Este factor ha determinado negativamente las transacciones comerciales de Colombia y las de los demás países del mundo. A la baja demanda de bienes y servicios a nivel mundial, se le suman la reducción de los precios internacionales de algunos productos que
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exporta Colombia, como el precio del café y del carbón, por citar algunos ejemplos. Esta última no es una situación generalizada, ya que los precios de bienes como petróleo, aún mantiene precios atractivos para las exportaciones. En materia de comercio exterior también es importante señalar que el país ha continuado adelantando su política de integración, con nuevos tratados de libre comercio, de inversión, de doble tributación, entre otros, además de las políticas encaminadas al mejoramiento de la competitividad de las empresas colombianas y de su capacidad para insertarse al mercado global. Entre los logros más significativos se encuentran la entrada en vigencia del Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos, del que se hará una evaluación más adelante, y la aprobación del Tratado de Libre Comercio con la Unión Europea. En acuerdos comerciales hoy Colombia cuenta con:
• Acuerdos Vigentes: Estados Unidos, Canadá, México, MERCOSUR, CAN, Chile, Triángulo del Norte, CARICOM,
EFTA. • Acuerdos Suscritos: Unión Europea (aprobado), Corea, Venezuela (acuerdo parcial). • Negociaciones en curso: Japón, Panamá, Turquía, Israel y Costa Rica
Bajo este escenario, y teniendo en cuenta el buen desempeño que han exhibido las exportaciones e importaciones colombianas, se espera que para todo el 2012 se intercambien cerca de US$120,000 millones con los demás países. Estos resultados son buenos ante las circunstancias, pero si de verdad se quiere dar un salto cualitativo y aprovechar los mercados que se están abriendo; el país se debe concentrar en la ejecución de su agenda de competitividad.
Aspectos sociales y laborales
Colombia en la última década ha sido testigo de grandes cambios en materia laboral. Aún tenemos grandes retos, sin
embargo, no se puede desconocer que una tasa de desempleo de 8.9% en 2012, frente a aquellas que rondaban el 15%
diez años atrás, supone un gran avance. Así mismo, en este periodo, un aumento en la población económicamente activa
de 4,395 mil personas, frente a un aumento de 5,151 mil en los ocupados, permitió que el desempleo disminuyera en 756
mil personas.
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2002 2012
TGP (%) 63.2 65.8
TD (%) 14.8 8.9
Población económicamente activa (miles) 19,236 23,630
Ocupados (miles) 16,387 21,538
Desocupados (miles) 2,849 2,092
Fuente: DANE
COLOMBIA: INDICADORES LABORALES
Octubre de cada año
Los últimos resultados de la Gran Encuesta Integrada de Hogares, continúan con una dinámica favorable, aunque con cierta moderación. A nivel nacional el desempleo pasó de 9.0% en Octubre de 2011, a 8.9% en el mismo periodo de 2012, y para las 13 principales ciudades la tasa de desempleo se mantuvo en 10.2%.
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Los avances del país en materia económica se han visto reflejados en los aspectos sociales. En la última década, el país disminuyó su tasa de pobreza en cerca de 20 puntos, pasando de una tasa del 50% en 2002 a una tasa de 34% y, la desigualdad, si bien continúa en altos niveles, en el último año tuvo un comportamiento favorable.
Igualmente, los afiliados al sistema de salud y a empresas administradoras de riesgos laborales, se han incrementado
drásticamente. En la actualidad contamos con una cobertura casi universal en salud, y los afiliados a ARL se han
multiplicado casi por tres.
Los avances del país no se limitan a lo económico, también se ven reflejados en la calidad de vida de sus habitantes. Si
bien falta mucho camino por recorrer, en los últimos once años el país ha avanzado hacia la cobertura casi global en el
sistema de salud, el número de afiliados a las Aseguradoras de Riesgos Profesionales se multiplicó por tres y el número
de afiliados a las cajas de compensación familiar se duplicó. Por su parte, la tasa de pobreza disminuyó más de 10
puntos porcentuales.
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Situación Macroeconómica
En el 2012 la economía colombiana mantuvo un ambiente macroeconómico favorable, caracterizado por bajas tasas de
inflación, niveles de bajos déficit fiscal y déficit en cuenta corriente en los estándares internacionales y con tasas de
interés moderadas, especialmente en el segundo semestre del año.
Inflación
Desde finales de la década de los noventa la inflación en Colombia sigue una clara tendencia decreciente. A noviembre
de 2012, la inflación anual al consumidor alcanzó 2.8%, situándose en el rango medio de la meta de inflación fijado por el
Banco de la República. Si excluimos los alimentos, la inflación al consumidor sería de 2.7%, también en la parte media
del rango meta de inflación.
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Tasa de interés
En el 2012, la evolución de la tasa de interés de captación tuvo dos períodos. Una primera fase caracterizada por una
tendencia creciente iniciada a mediados del 2011 y donde la DTF pasó en promedio de 3.9% en mayo de 2011 a 5.5% en
abril de 2012. Luego una evolución decreciente jalonada por la reducción de la tasa de interés de referencia del Emisor,
la cual pasó de 5.25% en junio de 2012, a 4.5% a partir del 23 de noviembre de ese año.
La tasa de interés de colocación también registró una tendencia similar, aunque la disminución en el segundo semestre ha sido mucho más moderada. Actualmente se sitúa en promedio alrededor del 11%, cuando en marzo era 13.1%. Por líneas de crédito, todas las tasas presentan una ligera tendencia a la baja, observándose una reducción de 132 puntos básicos en los créditos preferenciales o corporativos y 101 puntos básicos en los créditos de consumo.
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Tasa de cambio
El mercado cambiario registró en 2012 un dólar relativamente estable fluctuando alrededor de $1,800. Este nivel frente a
una tasa de cambio de $1,942 al final del 2011, se tradujo en una revaluación de la tasa de cambio durante prácticamente
todo el año. Esta tendencia de revaluación, se explica, entre otras, por factores que reflejan la solidez de la economía
colombiana como son el buen desempeño de la inversión extranjera directa, el aumento de las exportaciones y la baja
prima riesgo país.
Perspectivas para el 2013
El año 2013 será un año muy similar al 2012, con una demanda internacional poco dinámica, unos mercados muy
competitivos y la necesidad de seguir fortaleciendo la solidez de la economía colombiana. En sus prepuestos para el
2013 los industriales han incorporado tanto este ambiente de negocios menos optimista, como la necesidad de seguir
trabajando en la productividad de las empresas. Para el 2013 tienen presupuestado un crecimiento nominal de 7.7%, lo
FAGAS
31
que implica un crecimiento real del orden del 4.6%. Cabe recordar que para el 2012 habían trabajado con tasas de 9.5%
y 6.5%, respectivamente.
En la encuesta de octubre, también, les preguntamos a los empresarios sobre los factores favorables y desfavorables que
incidirán sobre el desempeño de las empresas para el 2013. Con respecto a los factores que incidirán favorablemente
sobre el comportamiento de la manufactura para el 2013, es importante resaltar un cambio en las perspectivas de los
industriales con respecto a años anteriores, en el cual se destacaban principalmente la búsqueda de nuevos mercados y
ahora se enfatiza en la ampliación del portafolio de productos y en la mejoría en el servicio y calidad de los bienes y
procesos, dando muestras de la búsqueda de mayor competitividad por parte de los empresarios para afrontar las nuevas
posibilidades de comercio internacional derivada de los tratados de libre comercio pactados.
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Por su parte, las mayores dificultades están relacionadas con la escasez e incremento en los costos de las materias
primas, la mayor competencia de productos importados, la desaceleración de la economía y la revaluación, entre otros.
* Tomado del Informe de la ANDI “Balance 2011 y Perspectivas 2012” Diciembre de 2011.
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Sector cooperativo
Hasta el tercer trimestre de 2012, el sector cooperativo con actividad financiera presenta un crecimiento satisfactorio en
sus principales variables, aunque a un menor ritmo del registrado un año atrás. Dicha situación no es ajena al
comportamiento general del sistema financiero colombiano, que como ya se mencionó, también ha visto reducción en el
ritmo de crecimiento de la cartera.
De modo particular, el trimestre junio – septiembre fue el más activo del año para las cooperativas en cuanto a la
actividad financiera se refiere, tanto el volumen de crédito como la captación de ahorro crecieron a mejores ritmos que
meses anteriores, marcando una posible tendencia al alza para el cierre de año.
Conforme a la política monetaria trazada por el Banco de la República, el comportamiento de las tasas de interés fue estable para el trimestre, e incluso, en el caso particular de las cooperativas, se presentaron disminuciones en los índices de intermediación financiera y de rentabilidad. El panorama económico general y la propia dinámica del sector cooperativo con actividad financiera, permite inferir que el año 2013 podría ser un año en el cual se reactive la demanda por crédito. Las condiciones de estabilidad y las aún bajas tasas de interés del mercado, permitirían a los usuarios motivarse para acceder a servicios financieros ofrecidos por las entidades. Para el corte de septiembre, el sector cooperativo con actividad financiera está compuesto por 6 cooperativas financieras y 1 organismo cooperativo de grado superior de carácter financiero, vigilados por la Superintendencia Financiera; y 186 cooperativas autorizadas para ejercer la actividad financiera, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria; lo cual da un total de 193 cooperativas con actividad financiera. El total de asociados es de 2.533.298, variable que presenta un incremento anual del 6.63%, y que revela la vinculación de 157.523 personas en el último año. A continuación se presentará el comportamiento reciente de las principales cifras de balance de este grupo de cooperativas.
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Activos
La composición del activo del sub sector no presenta cambios considerables durante el tercer trimestre del año. Dado el
comportamiento de cartera e inversiones, que son los dos activos principales para el sector cooperativo, gana una leve
participación la cartera, en consonancia con la poca actividad y atractivo que ha representado el mercado de capitales
para todos los actores del sistema financiero.
El activo total de este grupo de cooperativas cierra septiembre con $10.6 billones, registrando un crecimiento nominal
anual del 14.30%, el cual está explicado en su gran mayoría por el comportamiento de la cartera. En lo corrido del año,
los activos han crecido un 10.22%, muy cerca al crecimiento registrado para el sector financiero en su conjunto que fue
de 10.45%. La participación de los activos de las cooperativas sobre el total de activos del sistema financiero, es del
2.96%, permaneciendo estable su participación frente al sistema.
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El saldo bruto de la cartera de créditos para el cierre de septiembre es de $8.98 billones, registrando una variación
nominal anual del 14.83%. En lo corrido del año 2012, el crecimiento de la cartera fue del 10.86%. Durante el último
trimestre las cooperativas experimentaron un repunte en su actividad de colocación, duplicando el crecimiento respecto al
trimestre anterior. El mejor mes fue agosto con un crecimiento mensual del 1.48%, seguido de julio con el 1.35% y
septiembre con el 1.29%.
Por tipos de cartera, la de consumo presentó una calidad del 3.27% frente a un 5% del sistema; comercial 3.54% frente al 1.95% del sistema; vivienda 1.21% frente al 2.43% del sistema, y microcrédito del 3.54% frente al 5.01% del sistema. Las provisiones de cartera cerraron en $385.678 millones, con un crecimiento anual del 21.92%. La cartera de consumo cierra el trimestre con un saldo de $6.7 billones, representa el 74.41% de la cartera total de las cooperativas y tiene una participación en el sistema financiero del 10.11%. La cartera de vivienda cierra con $451 mil millones, esto es, el 5.02% de la cartera del subsector, y representa el 2.52% del total de cartera de vivienda del sistema financiero nacional.
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En el caso del microcrédito, se observa una favorable evolución anual del 30.59%, cerrando con un saldo de $574 mil millones y representando el 8.55% del microcrédito otorgado por el sistema financiero colombiano. La cartera comercial cooperativa, liderada por las colocaciones de Coopcentral, cierra el trimestre con $1.3 billones y un crecimiento nominal anual del 15.53%. La participación de la cartera comercial cooperativa sobre la del sistema financiero es del 1.03%.
Pasivos La composición de los pasivos del sub sector cooperativo con actividad financiera no muestra variaciones considerables de un trimestre a otro. El comportamiento de los depósitos, así como el del endeudamiento financiero no sugieren cambios que impliquen modificaciones a la estructura de tasas de interés o de apalancamiento del sector.
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El total de pasivos al cierre del tercer trimestre es de $6.9 billones, con un crecimiento nominal anual del 14.84%. En lo corrido del año el crecimiento es del 11.46%, superando al crecimiento promedio de los pasivos del sistema para el mismo periodo, que llegó al 10.22%. Los depósitos cierran el trimestre con $5.53 billones y crecimiento nominal anual del 13.79%.
El número de ahorradores para el corte es cercano a los dos millones, con un ahorro promedio de $3.000.000. En cuanto a la remuneración de los diferentes productos, los CDAT´s mostraron una tasa promedio del 6.22%, 1.02 puntos porcentuales por encima de la DTF para el mismo corte, la cual se ubicó en 5.20%. Por su parte, los CDT, producto exclusivo de las 7 cooperativas vigiladas por la Superfinanciera, presentaron una tasa promedio a 90 días del 6.01%, 81 puntos básicos por encima de la DTF.
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Patrimonio La estructura patrimonial del subsector cooperativo financiero permanece sin cambios considerables, siendo los aportes sociales el rubro más representativo.
El crecimiento nominal anual del patrimonio es del 13.28%, alcanzando $3.63 billones, cifra que equivale al 7.14% del patrimonio del sistema financiero nacional. Los aportes sociales cierran el trimestre con un saldo de $2.25 billones y un ritmo de crecimiento nominal anual del 10.84%.
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Los excedentes para el cierre del trimestre fueron de $184.696 millones, siendo un 0.76% menores a los registrados para el mismo periodo un año atrás.
* Fuente: Observatorio Cooperativo No. 31 “Sector Cooperativo con Actividad Financiera a Septiembre de 2012”. Confecoop.
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El trabajo y la gestión desarrollada en el 2012 dan un resultado bastante satisfactorio. A continuación, los cuales presentamos a continuación:
Composición Social Durante el año 2012 FAGAS logro un crecimiento neto, en su base social, del 14.3%, finalizando el año con 489 asociados. El movimiento de asociados fuel el siguiente, se presentaron 87 ingresos, de los cuales 15 fueron reingresos y 72 asociados nuevos. En cuanto a los retiros se presentaron 29 durante el año Se destaca la vinculación de 45 asociados de las empresas Gasoriente S.A. ESP. y Gasnacer S.A. ESP.
Asociados
2011Ingresos
Retiro
Vol.
Retiro
Emp.Traslados
Asociados
2012
Gas Natural S.A. ESP 328 1 12 12 0 305
Gas Natural Servicios Integrales SAS 37 34 1 0 0 70
Gas Natural Cunbiboyacense S.A. ESP 25 0 0 0 0 25
Gas Natural Servicios SAS 24 3 2 1 0 24
Gas Natural del Oriente S.A. ESP 0 20 0 0 0 20
Gas Natural del Cesar S.A. ESP 0 25 0 1 0 24
Serviconfort Colombia SAS 7 2 0 0 0 9
Fagas 5 1 0 0 0 6
Pensionados 5 1 0 0 0 6
Total 431 87 15 14 0 489
Empresa
Balance Social
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Por empresa la distribución de asociados es la siguiente:
Servicio de Ahorro FAGAS cerró el año 2012 con depósitos de asociados por $8.546,2, presentando un incremento del 14,7% con respecto al año anterior. Los depósitos de asociados continúan siendo la principal fuente de financiación, apalancando el 83,1% del total de la cartera.
Concepto 2008 2009 2010 2011 2012 Variación
ABS %
Ahorros Permanentes 2,507.3 2,895.0 3,073.9 3,254.1 3,865.1 1,357.8 54.2%
CDAT 1,741.8 1,983.8 2,206.9 2,626.7 2,807.4 1,065.6 61.2%
Ahorro Programado 16.7 20.7 28.6 47.7 99.3 82.5 492.9%
Aportes Sociales 1,133.2 1,345.7 1,436.4 1,523.3 1,774.4 641.2 56.6%
Total 5,399.0 6,245.2 6,745.9 7,451.8 8,546.2 3,147.2 58.3%
Cifras en millones de Pesos
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Aportes sociales FAGAS cierra el año 2012 con $1.774,4 millones en aportes sociales con un crecimiento del 16,5% frente al cierre del año 2011.
Ahorros permanentes Los ahorros permanentes de nuestros asociales crecieron $611,0 millones durante el año 2012 cerrando en $3.865,1 millones con un crecimiento del 18,8% frente al año anterior:
Ahorros voluntarios Los ahorros voluntarios de los asociados, representados en el ahorro programado y los CDAT’s, pasaron de $2.674,4 millones al cierre de 2011 a $2.906,7 millones al cierre de 2012, con un crecimiento del 8,7%. Este crecimiento refleja las tasas de interés ofrecidas y la confianza depositada por nuestros asociados.
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Los recursos provenientes de los asociados representan el 62,1% del total de los activos del Fondo.
Servicio de Crédito La cartera de FAGAS al cierre del año 2012 fue de $10.185,7 millones, representado en un incremento del 21,0% con respecto al año inmediatamente anterior. Durante al año 2012, FAGAS colocó entre sus asociados $5.720,5 millones, de los cuales el 35,6% correspondió a desembolsos de vivienda.
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Actividades de bienestar Durante el año 2012 cumplimos con la meta que nos establecimos, encaminada en satisfacer las necesidades básicas de los asociados, para lo cual todos los esfuerzos se encaminaron en la atención de programas de carácter social, tales como auxilios de educación y calamidad y las actividades formativas, culturales y recreativas. Los principales programas adelantados por Fagas se detallan a continuación: Celebración del día de los niños en el mes de Abril, En 2012, con el fin de beneficiar a más niños y estimular el ahorro,
entregamos a 396 niños la suma $30.000 a través de una cuenta Fagahorrito.
Realización en el mes de agosto del sorteo de FAGAS donde se entregaron premios por $23,7 millones.
Entrega de auxilio correspondiente al 50% del valor de la prima anual para el pago de la póliza exequial.
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Entrega, por parte de FAGAS, de un 3,5% sobre el valor ahorrado mensual de cada asociado como un estímulo a su
ahorro.
Entrega de un subsidio escolar de $50.000 a cada hijo de nuestros asociados.
Entrega del regalo de cumpleaños a cada asociado
Pago de la cuota de manejo de la tarjeta GES de nuestros asociados
Pago del 100% de la póliza de vida deudores de todos los créditos de nuestros asociados.
Solidaridad FAGAS atendió las solicitudes hechas por los asociados por situaciones de calamidad, recursos que de alguna manera ayudan a solventar los momentos difíciles de nuestros asociados, reforzando una vez más que FAGAS es el aliado de sus asociados en todo momento.
Proyección a la comunidad
Como lo venimos haciendo desde hace ya varios años y consientes que como entidad solidaria debemos apoyar, dentro de nuestra posibilidades, la población vulnerable de la ciudad, FAGAS ha apoyado varias causas sociales, entre las que se destacan el apoyo a los niños de la Fundación Eudes y a la Fundación Catalina Muñoz , organización que trabaja por las familias más pobres de nuestro país, a través de la construcción de viviendas de interés prioritario, asistencia en hábitat y programas de intervención comunitaria. A la Fecha y con la compañía de un grupo de voluntarios vinculados al Programa que denominamos “Constructores de Sueños” hemos podido entregar soluciones de vivienda a varias familias.
FAGAS
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Evolución social de excedente Aunque el nivel de ingresos obtenidos fue inferior a lo esperado, en parte por la disminución en los ingresos de los equipos de comprensión y por las menores tasas ofrecidas a nuestros asociados, se logró un excedente social bastante satisfactorio en el que se destinaron recursos propios por $491,3 millones, recursos utilizados para atender las necesidades de nuestros asociados y su grupo familiar y cubrir los diferentes auxilios y subsidios que se otorgaron durante el año. A continuación se presenta la evolución del excedente social de FAGAS:
Evolución Excedentes Sociales
Concepto 2012
Utilidad Neta del Ejercicio 16.9
+ Bonos Asociados 181.7
+ Reducción Tasas de Interés 0.0
+ Estímulo al ahorro 48.2
+ Sorteo Ahorro 23.7
+ Seguro Educativo 0.0
+ Capacitación 7.5
+ Actividades de Bienestar * 82.9
Total Excedentes Sociales 360.9
Cifras en millones de pesos
* Día de la madre.
Día de los niños.
Día del amor y la amistad.
Subsidio tarjeta Cineco.
Sorteo Asociados
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Análisis del balance general
El proceso de planeación que se realiza en FAGAS tiene como objetivo fundamental trazar el cumplimiento de su objeto social, tanto en lo referente a los servicios de ahorro y crédito, como en lo atinente a los programas de mejoramiento de las condiciones sociales de los asociados y sus familias. Las principales cifras al cierre del ejercicio del año 2012 se presentan a continuación:
Activos Los activos de FAGAS al cierre de 2012 presentaron un crecimiento de $2.301,7 millones, cerrando el año con una cifra de $13.751,1 millones, lo que cual representó un crecimiento de 20.11%. Por su parte, la cartera de créditos, que equivale al 74,1% del total de activos, cerró con saldo acumulado de $10.185,7 millones. El Fondo de Liquidez, establecido en el Decreto 790 de 2003 y que corresponde al 10% de los depósitos y exigibilidades del Fondo, alcanzó la cifra de $1.030,6 millones que frente a $840,1 millones al cierre de 2011, representa un crecimiento del 22,7%.
Informe Económico
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Composición de los Activos (31-Dic-2012)
ABS %
Disponible 110.03 273.54 163.50 148.60%
Inversiones Negociales 1,017.05 971.71 -45.34 -4.46%
Fondo de Liquidez 840.13 1,030.60 190.47 22.67%
Obligaciones Asociados 8,418.79 10,185.70 1,766.91 20.99%
Inversiones Permanentes 223.88 347.87 123.99 55.38%
Cuentas en Participación 189.52 189.52 0.00 0.00%
Otros Activos 650.01 752.20 102.19 15.72%
Total Activos 11,449.41 13,751.13 2,301.72 20.10%
Cifras en Millones de Pesos
VariaciónRubro 2011 2012
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Pasivos FAGAS cerró el año 2012 con pasivos por $11.782,3 millones, presentando un crecimiento frente al 2011 del 21,1%. Los depósitos de asociados, representados en el ahorro permanente, ahorro programado y CDAT, presentaron un crecimiento del 14.2%. Es importante resaltar que los depósitos de los asociados representan el 57,5% del total de los pasivos.
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Composición de los Pasivos (31-Dic-2012)
ABS %
Depósito Asociados 3,254.10 3,865.12 611.02 18.78%
CDAT´s 2,626.70 2,807.42 180.72 6.88%
Ahorro Programado 47.71 99.25 51.54 108.03%
Obligaciones Financieras 3,406.32 4,339.48 933.15 27.39%
Otros Pasivos 397.39 671.01 273.62 68.85%
Total Pasivos 9,732.23 11,782.28 2,050.06 21.06%
Cifras en Millones de Pesos
VariaciónRubro 2011 2012
Patrimonio El patrimonio de FAGAS creció $251,7 millones en el 2012, pasando de $1.717,2 millones al cierre de 2010 a $1.968,9 millones al 31 de diciembre de 2012, lo que representa una variación del 14,7% frente al año anterior. Los rubros de mayor crecimiento fueron los aportes sociales con un 16,5%, los cuales pasaron de $1.523,3 millones en el 2010 a $1.774,4 millones al cierre del ejercicio del año 2012. Se destaca también el crecimiento del excedente del ejercicio, el cual se ubicó en $16,9 millones.
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Composición del Patrimonio (31-Dic-2012)
ABS %
Aportes Sociales 1,523.31 1,774.37 251.06 16.48%
Reserva Protección Aportes 81.11 82.38 1.26 1.56%
Fondo para Amortización de Aportes 20.01 20.64 0.63 3.15%
Fondo para Revalorización de Aportes 12.91 1.47 -11.45 -88.63%
Fondo Especial (Art. 10 Ley 79/98) 27.98 27.98 0.00 0.00%
Fondos Sociales Capitalizados 9.13 9.13 0.00 0.00%
Auxilios y Donaciones 35.00 35.00 0.00 0.00%
Superávit por Valorizaciones 1.03 0.00 -1.03 -100.00%
Excedente del Ejercicio 6.31 16.86 10.55 167.10%
Fondo de Fomento Empresarial 0.40 1.03 0.63 159.53%
Total Patrimonio 1,717.19 1,968.85 251.66 14.66%
Cifras en Millones de Pesos
Rubro 2011 2012Variación
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Análisis de resultados
Durante el año 2012 los ingresos generados por la colocación de cartera fue el mayor generador de ingresos, con una participación del 64,2% sobre el total de ingresos. Las inversiones realizadas por el Fondo y que corresponden al Fondo de Liquidez y manejo de excedentes de tesorería generaron ingresos por $191,5 millones, con una participación del 8,5% sobre el total de ingresos. El margen de compresión, por los equipos entregados en comodato tuvo una participación del 27,2% en la generación de ingresos del Fondo. Resaltamos que pese a lo enunciado, FAGAS reconoció por inversión social e intereses a los depósitos el 52,9% del gasto total de la entidad y el 65,1% de los gastos operacionales.
Composición de los Ingresos y Gastos (31-Dic-2012)
ABS %
Ingresos
Servicio de Crédito 1,235.47 1,448.53 213.06 17.25%
Ingresos Financieros 140.43 191.48 51.05 36.35%
Margen de Compresión 368.25 614.51 246.26 66.87%
Otros Ingresos 32.14 8.03 -24.11 -75.02%
Total Ingresos 1,776.29 2,262.55 486.26 27.38%
Gastos
Gastos Generales 414.87 484.16 69.29 16.70%
Gastos de Bienestar 291.96 322.27 30.31 10.38%
Intereses Asociados 736.13 851.16 115.03 15.63%
Gastos GNV 211.75 418.69 206.94 97.73%
Depreciaciones y Provisiones 101.19 121.29 20.10 19.86%
Otros Gastos 14.08 23.11 9.03 64.13%
Total Gastos 1,769.98 2,220.68 450.70 25.46%
Provisión Impuesto de Renta 0.00 25.00
Resultado del Ejercicio 6.31 16.87 10.56 167.35%
Cifras en Millones de Pesos
Rubro 2011 2012Variación
FAGAS
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Estado de cumplimiento de Normas
FAGAS es una Entidad que se acoge a los lineamientos establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, cumpliendo a cabalidad las obligaciones adquiridas con las diferentes entidades con las que interacciona y que ejercen el control de legalidad del Fondo. Se han venido presentando de manera oportuna los diferentes informes tanto a CONFECOOP como a la Superintendencia de Economía Solidaria. Actualmente FAGAS se encuentra al día con todo tipo de compromisos como, obligaciones financieras, pólizas, seguros, convenios, contratación por honorarios, pago de obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al sistema de seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son exactos y se han determinado correctamente las bases de cotización y que la empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del ejercicio, de acuerdo con los plazos fijados. La Revisoría Fiscal ha cumplido, a través del contrato con Asesores y Auditors R&B Ltda., con la generación de informes consolidados avalando la información presentada por los funcionarios de FAGAS y proporcionando alternativas de mejoramiento y analizando las posibilidades del entorno. Los reglamentos de ahorro, crédito, garantías, cartera y seguros, han sido ajustados acorde a las circunstancias financieras del Fondo, garantizando así los principios de igualdad y equidad que confirman la filosofía del mismo. FAGAS ha adquirido todos los derechos sobre el uso, actualización y licencia del software contable y financiero a la entidad CyF Soluciones, por el programa DECSIS, por el cual se manejan todos los módulos necesarios con el fin de contar con una base de datos confiable y que se ajuste a nuestros requerimientos. FAGAS ha dado estricto cumplimiento, de conformidad con la Ley 222 de 1995, Numeral 4 Artículo 47, introducido por el Artículo 1 de la Ley 603 de 2000, a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, en todos aquellos aspectos que en este sentido le corresponden. El Fondo, de acuerdo con el Decreto 790 de 2003, tiene constituido el Comité de Riesgo de Liquidez, los informes presentados por este Comité y sus recomendaciones son revisados y analizados por la Junta Directiva.
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La Administración del Fondo, durante las sesiones de Junta Directiva, revisó los informes presentados por la Gerencia junto con los estados financieros, evaluando y analizando la liquidez del fondo y tomando las decisiones pertinentes.
Situación legal
A 31 de diciembre de 2012 FAGAS no presenta riesgo en cuanto a su situación jurídica. En la actualidad se tiene un proceso jurídico con la firma Funinpro por incumplimiento en unos planes turísticos ofrecidos a nuestros asociados.
Operaciones realizadas con socios y administradores En cumplimiento de las disposiciones emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, es nuestro deber informarles que las operaciones realizadas con los socios y administradores se ajustaron a las reglamentaciones vigentes y fueron aprobadas por la Junta Directiva y en resumen, se está cumpliendo con todas las normas legales, tributarias, aportes de Ley y demás normas establecidas por la Asamblea y el Gobierno Nacional. De acuerdo con lo establecido en la Ley 222 de 1995, copia de este informe de gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen, informe sobre su concordancia con los Estados Financieros. Con un cordial saludo,
GERMAN HUMBERTO HENAO SARMIENTO IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR
Presidente Junta Directiva Gerente
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Informe Comité de Control Social Bogotá, 15 de marzo de 2013 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS Fondo de Empleados Gas Natural – FAGAS Bogotá D.C. Estimados Asociados: El Comité de Control Social durante el año 2012 cumplió a cabalidad con las funciones establecidas en los Estatutos de Fondo de Empleados Fagas y de la Circular Básica Jurídica de la superintendencia de la Economía Solidaria en lo que hace referencia al Control Social Interno y Técnico (Circular externa 007 de 1999). Con base en el resultado de nuestra gestión precisamos que durante el 2012:
• Los órganos de administración se ajustaron a las prescripciones legales, estatutarias, reglamentarias y a los principios de los fondos de empleados.
• Se efectúo la revisión de las actas de reuniones de Junta Directiva efectuando las respectivas observaciones, las cuales fueron transmitidas a los entes correspondientes.
• Se realizaron las reuniones del Comité de Control Social evidenciadas en las actas respectivas.
• No se presentaron irregularidades en el funcionamiento de FAGAS. • Durante este período se presentó un llamado de atención a un asociado.
• Se verificó la lista de asociados hábiles y los poderes entregados a Delegados para participar en la Asamblea de Delegados del 9 de marzo de 2012.
• Se solicitó aclaración en el artículo 12 de los estatutos de Fagas respecto a las razones sociales de las empresas, ya que se detectó que no todas están completas.
• Se revisó permanentemente el correo electrónico del Comité de Control Social y se gestionaron las inquietudes presentadas por los asociados.
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• Se solicitó la elaboración de las fichas técnicas de los convenios con el objeto de tener estandarizada y mantener consignada y actualizada la información de los mismos.
• Se identificó la necesidad de elaborar el Código Ético de Fagas, actividad que debería ser desarrollada en 2013. El Comité de Control Social cumplió a cabalidad sus funciones de control de los resultados sociales y control de los procedimientos para garantizar los derechos y obligaciones de los asociados. Agradecemos a la Gerencia, a la Junta Directiva y a los asociados su constante apoyo e interés y los invitamos a contar más activamente con el Comité de Control Social.
ALEJANDRO ARANGO ALZATE SONIA ESPERANZA SOLER OVALLE
JULIAN ALBERTO IBARRA LOPEZ
JUDITH ELIANA MESA DELGADO MARTHA CECILIA BLANCO BELLO
LUZ HELENA GARCIA RUIZ
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Certificación de Estados Financieros
(Artículo 57 del Decreto 2649 de 1993)
Señores ASAMBLEA GENERAL
Fondo de Empleados Gas Natural – FAGAS Ciudad Nosotros el Representante Legal y el Contador del Fondo de Empleados del FONDO DE EMPLEADOS DE GAS NATURAL “FAGAS”, Certificamos que hemos preparado los siguientes Estados Financieros Básicos, a Diciembre 31 de 2012 en cumplimiento del Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993, incluyendo las correspondientes Políticas Contables y Notas que forman un todo indivisible con estos estados financieros:
Balance General comparado 2012-2011
Estado de Resultados comparado 2012-2011
Estado de Cambios en el Patrimonio comparado 2012-2011
Estado de Cambios en la Situación Financiera comparado 2012-2011 y
Estado de Flujos de Efectivo comparado 2012-2011 Los procedimientos de valuación y presentación han sido aplicados uniformemente y reflejan razonablemente la situación financiera de la entidad a Diciembre 31 de 2012; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus Flujos de efectivo y además: 1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. 2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan
tener efecto de importancia sobre los Estados Financieros enunciados. 3. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones de acuerdo con
cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2012. 4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos
en ellos.
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5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus
respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
6. FAGAS, ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y 1607/07. 7. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 de 2000, declaramos que el Software Administrativo y Contable DECSIS
utilizado en FAGAS tiene la Licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor. 8. Los descuentos para los créditos, ahorros, obligatorios y voluntarios, y otros conceptos a cargo de los asociados son
efectuados con la periodicidad correspondiente para cada uno de éstos, de acuerdo con el reporte del departamento de nómina de cada entidad patronal, los cuales se ajustan a la autorización hecha por éstos y son conciliados mes a mes .
9. La Cartera de Crédito ha sido calificada de conformidad con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera
No.004 de 2008 y modificada con la Circular Externa No. 001 de 2009, expedidas por la Superintendencia de Economía
Solidaria. 10. El Fondo de Liquidez, fue constituido y se mantuve permanentemente durante el año 2012 en los porcentajes exigidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria. 11. Que se hizo la aplicación del excedente de acuerdo con lo aprobado en la asamblea ordinaria de delegados del pasado mes
de marzo de 2012. Cordialmente,
IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR LUZ ADRIANA BADILLO SANCHEZ Gerente Contador Público TP 106.098 - T
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Dictamen del Revisor Fiscal
Bogotá D.C., Marzo 11 de 2013 Señores Asamblea General Ordinaria de Delegados FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
Ciudad En mi calidad de Miembro Delegado de Asesores y Auditores RyB Ltda., les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2012, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FAGAS y la Ley.
INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Circular Básica Jurídica 007 de 2008, Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, el Estatuto de FAGAS y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S). La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en las áreas legal, laboral, tributaria, administrativa, cartera, aportes, ahorros e inversiones, además de la revisión analítica de los Estados financieros por el año 2012 y los diferentes aspectos relacionados con el control interno de la Entidad.
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Durante el periodo 2012 se entregaron los siguientes informes a la GERENCIA de FAGAS, CON COPIA A LA JUNTA DIRECTIVA
1. ABRIL/2012: MEMORANDO PLANEACION DEL TRABAJO 2012: Este memorando tenía como objetivo presentar el
programa de trabajo para el año 2012, las fechas de las visitas, áreas auditadas, informes a presentar, vencimientos de las declaraciones tributarias del orden nacional y distrital y sus respectivos vencimientos, además de los informes a presentar tanto a la Supersolidaria como a Confecoop.
2. MAYO/2012: AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS A MARZO 31 DE 2012: Este trabajo consistió en la
revisión a los estados financieros al cierre del mes de marzo de 2012, esto con el fin de poder conocer la situación contable y financiera de FAGAS.
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 28 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
3. JUNIO/2012: AUDITORIA PRELIMINAR: Este trabajo consistió en la evaluación de los aspectos legales, laborales,
tributarios, contables, administrativos, cartera E INVERSIONES.
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 42 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
4. JUNIO/2012: AUDITORIA SOBRE ASPECTOS DE RETENCION EN LA FUENTE: Este trabajo consistió en revisar y
recomendar aspectos sobre Impuesto a las ventas, industria y comercio y la retención sobre rendimientos en los ahorros voluntarios, en especial en los C.D.AT., esto con el fin de no tener inconvenientes en un futuro
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 4 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LAS RECOMENDACIONES PERTINENTES)
5. AGOSTO/2012: AUDITORIA SOBRE ASPECTOS DE CARTERA: Este trabajo se efectuó básicamente sobre los
siguientes aspectos:
El nivel de endeudamiento de la totalidad de los asociados, los asociados con la cartera más representativas, asociados sin cartera, las garantías que respaldaban los créditos, la custodia de las garantías, las carteras en mora,
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además se observó si el sistema estaba liquidando correctamente los intereses de algunos créditos otorgados a los asociados, se efectuó circularizacion de saldos a varios asociados, se revisó los informes y actas del comité evaluador de cartera y las consultas a las centrales de riesgo, además se observaron la oportunidad de los descuentos en cartera,
(DICHO TRABAJO 0CONSTA DE 47 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
6. DICIEMBRE/2012: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE APORTES: Este trabajo consistió en revisar los
descuentos efectuados a la totalidad de los asociados del mes de enero al mes de octubre de 2012 y poder determinar el comportamiento normal de las cuotas mensuales, pactadas por los asociados de acuerdo a los porcentajes establecidos por la asamblea y plasmados en el estatuto.
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 15 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
7. DICIEMBRE/2012: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE AHORROS PERMANENTES: Este trabajo
consistió en revisar los descuentos efectuados a la totalidad de los asociados del mes de enero al mes de octubre de 2012 y poder determinar el comportamiento normal de las cuotas mensuales, pactadas por los asociados de acuerdo a los porcentajes establecidos por la asamblea y plasmados en el estatuto.
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 15 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
8. DICIEMBRE/2012: AUDITORIA SOBRE LOS DESCUENTOS DE CARTERA: Este trabajo consistió en revisar los
descuentos efectuados a la totalidad de los asociados con cartera del mes de enero al mes de octubre de 2012 y poder determinar el cumplimiento de cancelar oportunamente la cartera de créditos,
(DICHO TRABAJO CONSTA DE 14 PAGINAS, EN DONDE SE SEÑALAN LOS HALLAZGOS, LAS CONCLUSIONES Y LAS RECOMENDACIONES)
9. DICIEMBRE /2012: MEMORANDO SOBRE LA PLANEACIÓN DEL CIERRE: Este memorando tenía como propósito
que todas las cuentas del Estado Financiero estuvieran soportadas para efectos de la Revisión final por parte de la Revisoría Fiscal
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10. FEBRERO/2013: CIERRE DE ESTADOS FINANCIEROS: Se auditaron la totalidad las cuentas del balance, esto
con el fin de presentar correctamente los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2012.
(EN DICHO TRABAJO SE AUDITARON, LOS SALDOS DE CADA CUENTA DEL ESTADO FINANCIERO Y SE EFECTUARON LOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CORRESPONDIENTES)
11. MARZO 11/2013: INFORME Y DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL.
EN TOTAL SE PRESENTARON NUEVE (9) INFORMES, CORRESPONDIENTES AL AÑO 2012, QUE COADYUVARON A LOS DIFERENTES CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS POR LA ADMINISTRACIÓN DE FAGAS.
Con base en todo lo anterior, considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:
CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES
Las operaciones registradas en los libros de Contabilidad se ajustaron al P.U.C., para el sector solidario, dando cumplimiento a la circular básica contable y financiera No 004 de 2008, y Resolución 1515 de 2001.
Los rubros contables de Cartera de Crédito, Ahorros Permanentes y Aportes, con corte a Diciembre 31 de 2012, concuerdan con los diferentes módulos, además fueron clasificadas, siguiendo lo dispuesto en la circular básica contable y financiera No 004 de 2008.
Se realizaron las provisiones necesarias para presentar razonablemente las cifras en los Estados Financieros, EN ESPECIAL A LA INVERSION POSEIDA EN FACTOR GROUP COLOMBIA S.A.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Junta Directiva, Comité de Control Social y Asamblea se conservan adecuadamente y sus decisiones están impresas así: LIBRO ACTAS DE LA JUNTA DIRECTIVA: Ultima acta registrada, la No 337 del 6 de diciembre de 2012, según
folio No 096.
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LIBRO ACTAS DE ASAMBLEA: Ultima acta registrada, la No 27 del 9 de marzo de 2012, según folio No 006. LIBRO ACTAS DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Ultima acta registrada, la No 101 del 1 de Febrero de 2013,
según folio No 079.
Los Libros Mayor y Balances, Diario y Registro de Asociados, se encuentra impresos a Diciembre 31 de 2012 así: LIBRO MAYOR Y BALANCES: Ultimo Folio utilizado No 696 LIBRO DIARIO: Último Folio Utilizado No 30 LIBRO REGISTRO DE ASOCIADOS: Último Folio Utilizado No 015
Se canceló la cuota de contribución a la Supersolidaria, correspondiente al año 2012, dentro de los términos establecidos por dicha entidad, además se presentaron oportunamente los Estados Financieros a Confecoop, trimestralmente, correspondiente al año de 2012, por ser FAGAS una entidad de segundo nivel de Supervisión.
Se presentaron trimestralmente los formatos de riesgo de liquidez y Fondo de Liquidez, durante el año 2012, dando de esta manera cumplimiento a lo estipulado por la Supersolidaria.
Las declaraciones de Renta y Complementarios, Industria y comercio, Gravamen a los Movimientos Financieros y Retenciones en la fuente en Renta e Industria y comercio. no solo se presentaron sino que se cancelaron dentro de los plazos establecidos por la Ley.
De acuerdo al Decreto 1406 de 1.989, la Revisoría Fiscal, CERTIFICA que el FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL, cancelo oportunamente los aportes al sistema de seguridad social correspondiente al año 2012.
OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He examinado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y
sus correspondientes Estados de Resultados, de cambios en el Patrimonio, Situación Financiera, de Flujo de Efectivo por los años terminados en esas fechas y las revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la Administración de FAGAS. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoría.
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En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados; tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan, razonablemente la Situación Financiera del FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL, al 31 de
Diciembre de 2012 y 2011, los resultados de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio, los cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y aplicadas uniformemente en Colombia. Los Estados Financieros certificados por IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR y ADRIANA BADILLO SANCHEZ, son
concordantes con el informe de Gestión que tuve a mi alcance, preparado por la administración, como lo establece la ley 222 de 1995, y que incluyo el cumplimiento en lo descrito en la Ley 603 de 2000, sobre la propiedad intelectual y derechos de autor en los programas utilizados por la entidad. Mi labor se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de FAGAS.
Los Estados Financieros de 2011, fueron dictaminados por el contador público titulado SOL MARITZA LOPEZ RIOBO, delegada de SERFISCAL, quien emitió el dictamen SIN SALVEDADES.
JORGE E. RODRIGUEZ MATEUS
Revisor Fiscal T.P. 30.017 –T Miembro Delegado Asesores y Auditores R&B Ltda.
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Estados Financieros
P A R T IC IP A C ION
NOTA VALOR % PORCENTUAL
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 3 273,535,418 110,032,369 163,503,050 148.60% 1.99%
FONDO DE LIQUIDEZ 4 1,030,595,607 840,129,877 190,465,729 22.67% 7.49%
INVERSIONES NEGOC.EN TITULOS DE DEUDA 4 61,683,192 909,452,598 -847,769,406 -93.22% 0.45%
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTI 4 910,027,041 107,601,931 802,425,110 745.73% 6.62%
CARTERA CORTO PLAZO 5 2,109,550,721 3,316,517,776 -1,206,967,055 -36.39% 15.34%
CUENTAS POR COBRAR 6 315,180,091 184,376,995 130,803,096 70.94% 2.29%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,700,572,070 5,468,111,547 -767,539,476 -14.04% 34.18%
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCI 4 380,091,056 225,593,353 154,497,703 68.49% 2.76%
PROV DE INV PARA MANTENER AL VENCIMIENTO 4 -32,219,074 -1,712,585 -30,506,489 1781.31% -0.23%
CARTERA LAGO PLAZO 5 8,230,459,513 5,145,079,123 3,085,380,390 59.97% 59.85%
PROVISIONES CREDITOS DE CONSUMO 5 -93,812,754 -39,524,076 -54,288,678 137.36% -0.68%
PROVISION GENERAL 5 -60,494,099 -46,655,818 -13,838,281 29.66% -0.44%
OTROS ACTIVOS 7 624,037,607 688,667,420 -64,629,813 -9.38% 4.54%
SUB-TOTAL 9,048,062,249 5,971,447,416 3,076,614,833 51.52% 65.80%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 19,883,127 19,843,227 39,900 0.20% 0.14%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 26,936,892 18,177,661 8,759,231 48.19% 0.20%
MAQUINARIA Y EQUIPO 15,487,740 15,487,740 0 0.00% 0.11%
DEPRECIACION ACUMULADA -59,812,759 -44,453,943 -15,358,816 34.55% -0.43%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8 2,495,000 9,054,685 8,799,131 97.18% 0.02%
"FAGAS"
AUMENTO O DISMINUCION
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
BALANCE GENERAL COMPARTIVO
(Valores expresados en pesos Colombianos)
DICIEMBRE 2011ACTIVO
DICIEMBRE 2012
FAGAS
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P A R T IC IP A C ION
NOTA VALOR % PORCENTUAL
DIFERIDOS
DIFERIDOS 0 800,000 -800,000 -100.00% 0.00%
SUB-TOTAL 9 0 800,000 -800,000 -100.00% 0.00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,050,557,249 5,981,302,101 3,069,255,148 51.31% 65.82%
TOTAL ACTIVO 13,751,129,319 11,449,413,647 2,301,715,672 20.10% 100.00%
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS CONTINGENTES 1,300,522,351 1,286,203,686 14,318,665 1.11% 9.46%
DEUDORAS DE CONTROL 18,166,617 309,344,189 -291,177,572 -94.13% 0.13%
ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA 10,340,010,234 8,596,707,119 1,743,303,115 20.28% 75.19%
ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA 15,000,000 15,000,000 0 0.00% 0.11%
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 11,673,699,202 10,207,254,994 1,466,444,208 14.37% 84.89%
Las notas adjuntas hacen parte integrante de los estados financieros.
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
BALANCE GENERAL COMPARTIVO
(Valores expresados en pesos Colombianos)
DICIEMBRE 2011ACTIVO
DICIEMBRE 2012
"FAGAS"
AUMENTO O DISMINUCION
IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR LUZ ADRIANA BADILLO SANCHEZ JORGE ELIECER RODRIGUEZ M.
REPRESENTANTE LEGAL Contador Público REVISOR FISCAL
T.P. Nº 106672-T T.P No 30017-T
Miembro Servicios Integrales Especializados Delegado Asesores y Auditores R&B Ltda
(Ver informe y dictamen adjunto)
FAGAS
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NOTA PARTICIPAC.
VALOR % PORCENTUAL
PASIVO CORRIENTE
CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMI 10 2,807,417,917 2,626,696,151 180,721,766 6.88% 20.42%
DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 10 99,253,456 47,711,185 51,542,271 108.03% 0.72%
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES 11 4,339,478,305 3,406,323,917 933,154,388 27.39% 31.56%
CUENTAS POR PAGAR 12 265,954,740 216,075,876 49,878,864 23.08% 1.93%
IMPUESTOS, GRAVµMENES Y TASAS 4,579,035 2,903,000 1,676,035 57.73% 0.03%
OTROS PASIVOS 13 35,001,781 20,739,856 14,261,925 68.77% 0.25%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,551,685,234 6,320,449,985 1,231,235,249 19.48% 54.92%
PASIVO NO CORRIENTE
DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 10 3,865,119,358 3,254,099,898 611,019,460 18.78% 28.11%
FONDOS SOCIALES MUTUALES 14 209,614,878 150,675,923 58,938,955 39.12% 1.52%
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 155,862,000 7,000,000 148,862,000 2126.60% 1.13%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4,230,596,236 3,411,775,821 818,820,415 24.00% 30.77%
TOTAL PASIVO 11,782,281,470 9,732,225,806 2,050,055,663 21.06% 85.68%
CAPITAL SOCIAL 1,774,368,986 1,523,306,795 251,062,190 16.48% 12.90%
RESERVAS 82,375,474 81,113,065 1,262,409 1.56% 0.60%
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 60,242,876 70,426,951 -10,184,075 -14.46% 0.44%
SUPERAVIT 35,001,000 36,028,982 -1,027,982 -2.85% 0.25%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 16,859,513 6,312,047 10,547,466 167.10% 0.12%
TOTAL PATRIMONIO 15 1,968,847,849 1,717,187,841 251,660,008 14.66% 14.32%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 13,751,129,319 11,449,413,647 2,301,715,672 20.10% 100.00%
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA 1,300,522,351 1,286,203,686 14,318,665 1.11% 9.46%
DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA 18,166,617 309,344,189 -291,177,572 -94.13% 0.13%
ACREEDORAS CONTINGENTES 10,340,010,234 8,596,707,119 1,743,303,115 20.28% 75.19%
ACREEDORAS DE CONTROL 15,000,000 15,000,000 0 0.00% 0.11%
TOTAL CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 11,673,699,202 10,207,254,994 1,466,444,208 14.37% 84.89%
Las notas adjuntas hacen parte integrante de los estados financieros.
AUMENTO O DISMINUCION
PATRIMONIO
DICIEMBRE 2012 DICIEMBRE 2011PASIVO
IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR LUZ ADRIANA BADILLO SANCHEZ JORGE ELIECER RODRIGUEZ M.
REPRESENTANTE LEGAL Contador Público REVISOR FISCAL
T.P. Nº 106672-T T.P No 30017-T
Miembro Servicios Integrales Especializados Delegado Asesores y Auditores R&B Ltda
(Ver informe y dictamen adjunto)
FAGAS
74
P A R T IC IP A C ION
NOTA VALOR % PORCENTUAL
INGRESOS OPERACIONALES
RECUPERACIONES 129,196 3,230,247 -3,101,051 -96.00% 0.01%
SERVICIO DE CREDITO 1,640,010,974 1,375,903,162 264,107,812 19.20% 72.49%
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 618,656,884 394,429,658 224,227,225 56.85% 27.34%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2,258,797,054 1,773,563,067 485,233,986 27.36% 99.83%
INGRESOS NO OPERACIONALES
RECUPERACIONES 2,653,835 1,625,980 1,027,855 63.21% 0.12%
DIVERSOS 1,098,487 0 1,098,487 N/A 0.05%
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 1,109,684 -1,109,684 -100.00% 0.00%
SUB-TOTAL 3,752,322 2,735,664 1,016,658 37.16% 0.17%
TOTAL INGRESOS 16 2,262,549,375 1,776,298,731 486,250,644 27.37% 100.00%
AUMENTO O DISMINUCIONCUENTAS
DICIEMBRE DE
2011
DICIEMBRE DE
2012
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 2012 y 2011
(Valores expresados en pesos Colombianos)
"FAGAS"
FAGAS
75
P A R T IC IP A C ION
NOTA VALOR % PORCENTUAL
GASTOS Y COSTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVI 793,848,107 681,957,452 111,890,655 16.41% 35.09%
GASTOS DE PERSONAL 283,601,989 241,995,170 41,606,819 17.19% 12.53%
GASTOS GENERALES 742,994,660 603,546,280 139,448,379 23.10% 32.84%
PROVISIONES 98,340,094 81,343,484 16,996,610 20.89% 4.35%
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 183,925,227 55,065,768 128,859,459 234.01% 8.13%
DEPRECIACIONES 22,958,816 18,384,820 4,573,995 24.88% 1.01%
GASTOS FINANCIEROS 71,910,220 73,167,874 -1,257,654 -1.72% 3.18%
SUB-TOTAL 2,197,579,112 1,755,460,849 442,118,263 25.19% 97.13%
OTROS GASTOS
GASTOS NO OPERACIONALES 178,087 570,751 -392,664 -68.80% 0.01%
GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 22,935,663 13,955,084 8,980,579 64.35% 1.01%
IM PUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 24,997,000 0 24,997,000 N/A 1.10%
SUB-TOTAL 48,110,750 14,525,835 33,584,915 231.21% 2.13%
TOTAL GASTOS Y COSTOS 17 2,245,689,862 1,769,986,684 475,703,178 26.88% 99.25%
EXCEDENTE NETO 16,859,513 6,312,047 10,547,466 167.10% 0.75%
Las notas adjuntas hacen parte integrante de los estados financieros.
AUMENTO O DISMINUCIONCUENTAS
DICIEMBRE DE
2011
DICIEMBRE DE
2012
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 2012 y 2011
(Valores expresados en pesos Colombianos)
"FAGAS"
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(Ver informe y dictamen adjunto)
FAGAS
76
SALDO A SALDO AD IC IEM B R E 31 D E
2011
D IC IEM B R E 31 D E
2012
CAPITAL SOCIAL
Capital Social 1,523,306,795 251,062,190 1,774,368,986
RESERVAS
Reserva protección Aportes Sociales 81,113,065 0 1,262,409 82,375,474
FONDOS DE DESTINACION DE ESPECIFICA
Fondos patrimoniales 70,426,951 0 -10,184,075 60,242,876
SUPERAVIT
Superavit de Patrimonio 36,028,982 0 -1,027,982 35,001,000
RESULTADO DEL EJERCICIO
Excedentes Presente Ejercicio 6,312,047 6,312,047 16,859,513 16,859,513
Excedentes ejercicios anteriores 0 6,312,047 6,312,047 0
TOTAL PATRIMONIO 1,717,187,841 12,624,095 264,284,103 1,968,847,849
Las notas adjuntas hace parte integrante de los estados financieros
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al 31 de Diciembre de 2012
(Valores expresados en pesos Colombianos)
"FAGAS"
CUENTA DISMINUCIÓN AUMENTO
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FAGAS
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VARIACION EN EL ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 163,503,050 -98,819,625
FONDO DE LIQUIDEZ 190,465,729 128,158,928
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DEUDA -847,769,406 501,612,388
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTI 802,425,110 67,211,931
CARTERA CORTO PLAZO -1,206,967,055 1,622,884,354
CUENTAS POR COBRAR 130,803,096 55,809,134
TOTAL AUMENTO / DISMINUCION EN EL ACTIVO CORRIENTE -767,539,476 2,276,857,110
VARIACION EN EL PASIVO CORRIENTE
CERTIFICADOS DE AHORRO 180,721,766 419,752,804
AHORRO CONTRACTUAL 51,542,271 19,119,111
CREDITOS BANCARIOS 933,154,388 505,955,371
CUENTAS POR PAGAR 49,878,864 105,090,883
IMPUESTOS 1,676,035 -15,311,000
OTROS PASIVOS 14,261,925 -13,911,322
TOTAL AUMENTO / DISMINUCION EN EL ACTIVO CORRIENTE 1,231,235,249 1,020,695,847
-1,998,774,725 1,256,161,263
Las notas adjuntas hace parte integrante de los estados financieros
DICIEMBRE DE 2012
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
(Valores expresados en pesos Colombianos)
"FAGAS"
DICIEMBRE DE
2011
BASE CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTO O DISMINUCION EN EL CAPITAL DE
TRABAJO
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FAGAS
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DETALLE 2,012 2,011
16,859,513 6,312,047
Gasto por Depreciación 22,958,816 18,384,820
Provisiones 98,340,094 81,343,484
183,925,227 55,065,768
Efectivo generado en operación 322,083,649 161,106,119
Deudores Patronales -20,304,370 22,984,730
Gastos Pagados por Anticipado 0 50,422,649
Cargos Diferidos -800,000 0
Cuentas por Pagar 49,878,865 105,090,883
Impuestos, Gravámenes y Tasas 1,676,035 -15,311,000
Obligaciones Laborales 19,108,091 -11,540,817
Fondos Sociales 0 0
Cartera de Créditos y Otros deudores -2,713,722,120 -1,408,060,799
Avances Recibidos -2,630,740 -1,548,436
Provisiones Diversas -162,862,000 7,000,000
Fondo de Bienestar 0 0
-2,507,572,589 -1,089,856,671
Adquisición de Inversiones 269,112,646 -374,124,351
-6,559,684 18,384,821
262,552,962 -355,739,530
843,283,496 555,410,428
Aumento neto en Aportes Sociales 251,062,190 86,898,647
Auxilios y Donaciones 0 0
Aumento en Obligaciones Financieras 933,154,387 505,955,371
58,938,955 37,406,010
2,086,439,028 1,185,670,456
110,032,368 208,851,994
163,503,050 -98,819,626
273,535,418 110,032,368
Las notas adjuntas hace parte integrante de los estados financieros
FONDO DE EMPLEADOS GAS NATURAL
"FAGAS"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011
Flujo de Efectivo proveniente de las operaciones :
Excedente Neto del Ejercicio
Ajuste para conciliar el Excedente Neto y el Efectivo provisto por las operaciones
Amortización de Cargos Diferidos y Otros
Cambios en Activos y Pasivos operacionales :
Efectivo provisto por las operaciones
Efectivo Neto (usado en) provisto por las Actividades de Financiación
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
Aumento/Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de Efectivo al Final del Año
Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión :
Adquisición de Propiedades, Planta y Equipo
Efectivo Usado en Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiación
Aumento en Depósitos de Asociados, Cdt´s y Ahorro Programado
Aumento en Fondo Solidario de Garantias
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(Ver informe y dictamen adjunto)
FAGAS
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Notas a los Estados Financieros
COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2012 – 2011
Nota 1. Entidad y Objeto Social
El Fondo de Empleados Gas Natural “FAGAS”, fue constituido de acuerdo con las Normas del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” hoy DANSOCIAL por la resolución No.1147 del 8 de Mayo de 1.990, y tiene por objeto principal el ahorro y crédito a los asociados, los cuales son empleados de las Empresas Gas Natural S.A. ESP, Gas Natural Cundiboyacense S.A. ESP, Gas Natural Servicios Integrales SAS, Gas Natural Servicios SAS, Gas Natural del Oriente S.A. ESP, Gas Natural del Cesar S.A. ESP, Serviconfort Colombia SAS y FAGAS. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá.
Nota 2. Principales Políticas y Prácticas Contables 2.1 Política de Contabilidad Básica
FAGAS, lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones contables de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros comparativos de los años 2012 y 2011 se clasifican según la circular básica contable y financiera y las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto No. 2649 de 1993 y demás concordantes, en cuanto no discrepen con las de la Supersolidaria. FAGAS, aplica la normatividad vigente para el sector solidario, en especial las siguientes: 2.2. Circular Básica Jurídica 0007 de octubre 21 de 2008
La Superintendencia de la Economía Solidaria (S. E. S.), modificó la citada norma que venía vigente desde abril de 2003, con el propósito de reunir las diferentes instrucciones en materia jurídica emitidas por la misma y que a la fecha se encuentran vigentes, para de esta forma facilitar su consulta.
FAGAS
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Las instrucciones incorporadas deberán observarse de manera complementaria con las establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera. La citada norma empezó a regir a partir del 21 de octubre de 2008, e incorporó y sustituyó las resoluciones de carácter general y las circulares externas expedidas por esa entidad hasta esa fecha, las cuales, por ende, quedaron derogadas. En la medida en que se expidan nuevas normas, observó la S. E. S., se irán haciendo los ajustes del caso a la citada circular. Así mismo señaló, que quedaron vigentes las circulares externas interpretativas, expedidas por la S. E. S., por considerar que son complementarias de la norma en mención y que pueden ser de gran utilidad para su mejor comprensión. Las entidades supervisadas por la S. E. S., deben tener en cuenta en adelante la presente Circular Básica Jurídica, además de la legislación cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas, en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del año 1989 y el 1840 del año 1997. Por otra parte, se expidió la ley 1391 de Julio 1 de 2010, en la cual en uno de sus apartes se estableció la creación del Fondo de Desarrollo Empresarial con cargo al ejercicio, normativa que es aplicable desde esta vigencia fiscal. 2.3. Circular Externa No. 004 - Circular Básica Contable y Financiera de agosto 28 de 2008.
La Superintendencia de la Economía Solidaria (S. E. S.), modificó esta circular que venía vigente desde junio 30 de 2003, con el propósito de compilar e incorporar en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas por esa entidad en materia contable y financiera. Para tal propósito, se revisaron, recopilaron, modificaron y actualizaron las normas expedidas por la Supersolidaria, así como se incorporaron nuevas disposiciones. La aplicación de este marco regulatorio, debe ser considerado de forma concordante si es del caso, con lo establecido en la Circular Básica Jurídica No. 007/2008 y las demás normas de carácter superior o especiales en materia contable y financiera.
FAGAS
82
La citada norma empezó a regir a partir del 28 de agosto de 2008 y para su aplicación se deberán tener en cuenta las fechas estipuladas en los diferentes capítulos contenidos en ella. Las resoluciones, circulares externas y las cartas circulares expedidas por la S. E. S. en materia contable y financiera hasta la fecha de publicación de la citada norma, quedaron derogadas. Así mismo, señaló que en la medida en que se expidan nuevas normas en materia contable y financiera, serán incorporadas a este marco regulatorio. Las entidades supervisadas por la S. E. S., deben tener en cuenta en adelante la presente Circular Básica Contable y Financiera, además, de la legislación cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del año 1989 y el 1840 del año 1997. 2.4. Plan Único de Cuentas
El Plan Único de Cuentas aplicado durante los periodos comparados se rigió por los parámetros establecidos en la Resolución No. 1515 de 2001, por la cual se expidió el Plan Único de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la S. E. S.; el mismo fue modificado con la circular básica financiera y contable. Los libros oficiales obligatorios de contabilidad debidamente registrados, han sido llevados aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas contenidas en el Plan Único de Cuentas. Los estados financieros básicos presentados por los administradores a los Asociados, a la S. E. S. y demás entidades del Estado, así como los de publicación, han sido elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catálogo, indicando los códigos numéricos cuando han sido solicitados. 2.5. Inversiones
Como parte de la gestión administrativa existen diversos tipos de inversiones en Fagas que garantizan que los excesos de tesorería que no están colocados en cartera de créditos generen un rentabilidad representativa, estas se han registrado acorde con lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, en su Capítulo I así: Inversiones negociables
Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título adquirido con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio en el mercado en el corto plazo. Forman parte de las inversiones negociables, la totalidad de las inversiones efectuadas en fondos de valores, fondos de inversión, fondos comunes de inversión ordinarios y
FAGAS
83
fondos comunes de inversión especiales. También son las inversiones que se pueden efectuar con los recursos de los fondos de valores, fondos de inversión, fondos comunes de inversión ordinarios, fondos comunes de inversión especiales Inversiones para mantener hasta el vencimiento
Se clasifican como inversiones para mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. El propósito serio de mantener la inversión es la intención positiva e inequívoca de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se entiendan en cabeza del inversionista. Inversiones disponibles para la venta
Son inversiones disponibles para la venta los valores o títulos que no se clasifiquen como inversiones negociables o como inversiones para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez o en que fueron reclasificados como inversiones disponibles para la venta. 2.6. Fondo de Liquidez
Mediante los Decretos No. 790 del 31 de marzo de 2003 y No. 2280 del 11 de agosto de 2003, el Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Empleados deberán mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre el saldo de todos los depósitos y exigibilidades, como fondo de liquidez. Los Estatutos y Reglamentos de FAGAS establecen que los ahorros permanentes, pueden ser retirados en forma parcial, por tal motivo el porcentaje a mantener en el fondo de liquidez por este concepto es del 10% del saldo de la cuenta de Ahorros Permanentes, incluyendo todos los depósitos y exigibilidades si son del caso. Los ajustes del fondo de liquidez en caso de ser necesario, deberán hacerse dentro del mismo mes objeto del reporte. Para todos los casos, el fondo se deberá mantener constante y en forma permanente durante el respectivo periodo, entendiéndose por este el lapso comprendido entre la fecha de constitución o ajuste y la fecha del siguiente ajuste.
FAGAS
84
2.7. Evaluación Riesgo de Liquidez
El mismo decreto No. 790 del 31 de Marzo de 2003, estableció los principios aplicables al riesgo de liquidez, definiéndolo como la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la enajenación de activos y/o a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. Determinó que los Fondos de Empleados, deben efectuar una gestión integral de la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera de balance, estimando y controlando el grado de exposición al riesgo de liquidez, con el objeto de protegerse de eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los estados financieros. 2.8. Cartera de Crédito
La cartera de crédito durante los periodos comparados se registró y controló de acuerdo con los parámetros establecidos en las Resoluciones No. 1507 del 27 de noviembre de 2001 y No. 1152 del 8 de julio de 2002, incorporadas a la Circular Básica Financiera y Contable No. 004 de 2008, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones. La cartera de crédito a partir del periodo 2002, se clasifica por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual varia según modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y microcrédito). Lo anterior se resume en el siguiente cuadro:
A 0 30 0% 0 30 0% 0 60 0% 0 30 0%
B 31 90 1% 19% 31 60 1% 9% 61 150 1% 9% 31 60 1% 19%
C 91 180 20% 49% 61 90 10% 19% 151 360 10% 19% 61 90 20% 49%
D 181 360 50% 99% 91 180 20% 49% 361 540 20% 29% 91 120 50% 99%
E 361 100% 181 360 50% 99% 541 720 30% 59% 121 100%
361 100% 721 1.080 60% 99%
1.081 100%
Provisión Días ProvisiónCat.
Comercial Consumo Vivienda Microcrédito
Días Provisión Días Provisión Días
La provisión individual se debió realizar dentro de un plazo de tres años a partir del 31 de marzo de 2002, es decir, hasta el 31 de marzo de 2005. Para este efecto, mensualmente y a partir del corte del mes de abril de 2002, se provisionó la alícuota correspondiente.
FAGAS
85
De acuerdo con lo anterior, FAGAS clasificó los créditos como Consumo y Vivienda, los provisionó teniendo en cuenta los porcentajes asignados en cada una de las categorías. Así mismo, a partir de abril de 2002, se constituyó una provisión general para la cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta, sin embargo, si existe cartera de créditos cuyo recaudo se efectúe a través de libranza (nómina) como es el caso de FAGAS, constituyéndose una provisión general equivalente al 0.5%. FAGAS, no utilizó los plazos para constituir dichas provisiones y registro el 100% de las mismas; lo anterior, para dar acatamiento inmediato a la norma y ser conservadores en las prácticas y políticas contables. En cuanto a la causación de intereses, en todos los casos cuando se califique en C, o en otra categoría de mayor riesgo un crédito, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos y se iniciará su registro en las cuentas de orden deudoras contingentes. Igualmente, se debe revelar el efecto que tiene la “REGLA DE ARRASTRE” en la calificación de la cartera, la cual hace que la entidad deba realizar un análisis de todos los créditos y llevar a la categoría de mayor riesgo el valor de todos los créditos del asociado, que presente mora en algún crédito, aumentando significativamente el indicador de morosidad; se exceptúan del arrastre los créditos vigentes que estén garantizados en un 100% con los aportes sociales. 2.9. Propiedades, Planta y Equipo y Depreciaciones
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo histórico; a partir del primero de enero de 1992 se ajustaron por la variación del PAAG mensual entre dicha fecha y el 31 de diciembre de 2000. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por su respectivo valor neto ajustado en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor neto ajustado en libros se llevan a los resultados del ejercicio. A partir del 01 Enero de 2001, la Superintendencia de la Economía Solidaria eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos contables, mediante Resolución No.0632 del 20 de junio del 2001, razón por la cual se reversaron la totalidad de los ajustes por inflación registrados. Los activos fijos son registrados al costo y la depreciación es calculada por el método de línea recta, con base en las siguientes vidas útiles estimadas:
FAGAS
86
Activo Años Tasa Anual
Muebles, equipos de oficina 10 años 10%
Equipo de Computación y Comunicación 3 años 33%
Maquinaria y Equipo 5 años 20%
Los desembolsos por conceptos de mejoras, cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos, se capitalizan. Las erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se llevan como gastos del ejercicio en que se producen. 2.10 Activos Diferidos
Se registran allí, los gastos pagados por anticipado que corresponden a seguros que se amortizan en la medida que se utilizan los servicios y los cargos diferidos que corresponden a la adquisición del software para el desarrollo tecnológico y prestación de servicios. De acuerdo con la Circular Básica Financiera y Contable Externa No. 004 de 2008 “… Para todas las entidades vigiladas por esta Superintendencia, no tendrán el tratamiento de Cargos Diferidos, aquellos pagos cuya cuantía, en su conjunto o individual, sea igual o inferior a la siguiente escala en proporción a los activos de la entidad:
TOTAL DE ACTIVOS DE LA
ORGANIZACIÓN
TOPES EN S.M.L.M.V.
De $ 0 a $ 500.000.000 3 (tres) Salarios mínimos mensuales
De $500.000.001 a $1.000.000.000 5 (cinco) Salarios mínimos mensuales
De $1.000.000.001 en adelante 10 (diez) Salarios mínimos mensuales
La amortización de los cargos diferidos, debe reconocerse a partir de la fecha en que contribuyan a la generación de ingresos, teniendo en cuenta el concepto del desembolso efectuado, como se menciona en el respectivo rubro del Plan Único de Cuentas…”
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2.11 Depósitos de Asociados.
Corresponden a los ahorros permanentes que se describe más adelante en los aportes sociales; sobre los depósitos se reconocen intereses, los cuales son causados con cargo al resultado del ejercicio mediante una liquidación mensual que se capitaliza en la cuenta individual de cada asociado. Los depósitos (Ahorros Permanentes) de los Asociados se podrán retirar en forma parcial de acuerdo a lo establecido por el Estatuto y debidamente reglamentado; razón por la cual FAGAS, debe constituir el Fondo de Liquidez y realizar la Evaluación de Riesgo de Liquidez, de acuerdo a los procedimientos señalados anteriormente. De igual manera existen otras modalidades de ahorro consagradas dentro de la normatividad que rige a los fondos de empleados estando activos en Fagas: el CDAT Certificado de Depósito a Término y el ahorro contractual o programado. 2.12. Fondos Sociales.
Están constituidos por recursos tomados de los excedentes; lo anterior, de acuerdo con el Estatuto y el artículo 19 del Decreto Ley 1481 de 1989, la ley 1391 de 2010 y demás normas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los fondos sociales (pasivos), corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General. Estos fondos, son de carácter agotable mediante destinación específica, según el estatuto y los reglamentos. 2.13. Pasivos Laborales
Los pasivos laborales incluyen las prestaciones sociales consolidadas a fin de cada ejercicio, liquidadas de acuerdo con las disposiciones legales. 2.14. Aportes Sociales
Constituidos por el 30% del ahorro mensual y en cumplimiento del Estatuto en cuanto al régimen económico que lo rige, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General de Asociados, con el objetivo de reconocer total o parcialmente la pérdida del poder adquisitivo de la moneda (inflación).
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Las aportaciones mensuales de los asociados se registran así: un 70% como ahorro permanente y un 30% como aporte social, de acuerdo con el Estatuto. Ningún asociado podrá tener más del diez por ciento (10%) del total de los aportes sociales. Los aportes y los ahorros permanentes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen en favor de FAGAS, como garantía de las obligaciones que contraigan con el Fondo de Empleados. Tales sumas no podrán ser gravados por los titulares a favor de terceros, ni embargables o cederse a otros asociados (artículo 16 decreto 1481 de 1989) Se devolverá todos los aportes sociales y los ahorros permanentes de un asociado que tenga en FAGAS, cuando éste solicite su retiro, previo pago o cruces de sus obligaciones. 2.15. Reservas
Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la asamblea general de asociados. La reserva para protección de los aportes sociales, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes. 2.16. Revalorización del Patrimonio
Hasta el año 2000 los aportes sociales, las reservas, los fondos de destinación específica y el superávit del patrimonio fueron ajustados por inflación al PAAG mensual, registrando este efecto como mayor valor en la cuenta revalorización del patrimonio, con cargo a la cuenta “corrección monetaria del Estado de Resultados. A partir del año 2001 no se ajustaran dichas cuentas aplicando lo señalado por la resolución 0632 de 2001. 2.17. Aportes Sociales Irreductibles
FAGAS consecuentemente con la Ley 454 de 1998 en su artículo 6° y numeral 5°, estableció según el estatuto vigente en quince millones de pesos mcte ($15.000.000), el monto mínimo de los aportes sociales pagados no reducibles (Artículo 19 Decreto 1481 de 1989).
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2.18. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Para el reconocimiento de los ingresos y gastos, FAGAS utilizó la base de causación en los términos decretos en el Decreto 2649 de 1993, que reglamenta la Contabilidad y expide los principios y normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Se registraron como ingresos la totalidad de las partidas susceptibles de producir un incremento en el patrimonio, y como gastos la totalidad de las partidas susceptibles de producir disminución del patrimonio, de acuerdo con las normas establecidas por la Supersolidaria. 2.19. Cuentas de Orden
Estas cuentas se utilizan para ejercer control interno sobre las transacciones efectuadas por FAGAS, y aquellas donde se encuentran reflejados los hechos económicos que pueden llegar a afectar la estructura financiera del Fondo de Empleados; registran operaciones mediante las cuales la entidad adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo surtimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. 2.20. Ámbito Otras Normas Legales
Renta y Complementarios Con base en el Régimen del Impuesto de Renta y Complementarios, los Fondos de Empleados se encuentran sometidos al Régimen Tributario General, que en desarrollo de sus actividades propias del objeto social, no son contribuyentes del impuesto, excepto de las actividades desarrolladas industriales y comerciales, en cuyo caso la tarifa aplicable a cada vigencia fiscal.
Retención en la Fuente La entidad es responsable de efectuar las retenciones en la fuente que se originan en los pagos o abonos en cuenta efectuados por los diversos conceptos de su operación y de acuerdo con las normas tributarias aplicadas para cada tipo de pago.
Industria, comercio, avisos y tableros (I. C. A) De acuerdo con el artículo 13 del acuerdo 9 de 1992, a partir del año gravable de 1988 y hasta el año gravable de 2000, inclusive, estaban exentos del impuesto de industria, comercio, avisos y tableros las actividades desarrolladas por los fondos de empleados.
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Es decir, que a partir del año 2001, FAGAS es contribuyente de este impuesto. Además, el Fondo debe cumplir con las obligaciones de presentar las declaraciones de ingresos, efectuar retención y pagarla en los términos de ley que le corresponde, sin embargo Fagas esta suscrita en el convenio que tiene Ascoop para la reforestación de parques en la ciudad de Bogotá, razón por la cual puede obtener un descuento del 20% en el impuesto bimestral causado previa consignación en la cuenta específica destinada parta tal fin.
Aportes parafiscales
Caja de Compensación Familiar Los aportes parafiscales se cotizan en un 9% de la nómina, distribuyendo de este porcentaje, para el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar el 3%, para el Sena un 2% y para la Caja de Compensación familiar el 4%.
Aportes Seguridad Social - (E.P.S., A.F.P. y A.R.P.) A la Empresa Promotora de Servicios de Salud – EPS – se aporta por parte del Fondo como empleador un 8.50% sobre la nómina; por administración de riesgos profesionales un 0.522% y para Fondos de Pensiones de jubilación, 12%, valores que se causan y pagan de acuerdo con las normas vigentes.
Nota 3. Bancos y Otras Entidades Corresponde a los depósitos en cuentas corrientes a diciembre 31, los que se encuentran debidamente conciliados así:
DISPONIBLE 2012 2011 VARIACION
CAJA 566,700 535,600 31,100
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 272,968,718 109,496,769 163,471,950
TOTAL 273,535,418 110,032,369 163,503,050
Nota 4. Inversiones La cuenta de inversiones con un saldo de $2.350.177.822, estaba compuesta por:
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INVERSIONES 2012 2011 VARIACION
FONDO DE LIQUIDEZ 1,030,595,607 840,129,877 190,465,729
INVERSIONES NEGOC.EN TITULOS DE DEUDA 61,683,192 909,452,598 847,769,406-
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTI 910,027,041 107,601,931 802,425,110
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCI 380,091,056 225,593,353 154,497,703
PROV DE INV PARA MANTENER AL VENCIMIENTO 32,219,074- 1,712,585- 30,506,489-
TOTAL 2,350,177,822 2,081,065,175 269,112,647
De igual manera cada rubro se componía así:
FONDO DE LIQUIDEZ 2012 2011 VARIACION
TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O 321,149,289 178,421,815 142,727,474
CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TER - 414,882,821 414,882,821-
FONDOS DE VALORES 709,446,318 246,825,242 462,621,076
TOTAL 1,030,595,607 840,129,877 190,465,729
INVERSIONES NEGOC.EN TITULOS DE DEUDA 2012 2011 VARIACION
TITULOS EMITIDOS O AVALADOS POR FOGACOOP 61,683,192 - 61,683,192
TITULOS GARANTIZADOS POR INST.VIG.SUPERI - 909,452,598 909,452,598-
TOTAL 61,683,192 909,452,598 847,769,406-
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTI 2012 2011 VARIACION
ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL - 57,392,655 57,392,655-
PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ESPECI 98,351,628 - 98,351,628
PARTICIPACIONES EN FONDOS DE VALORES 811,675,413 50,209,277 761,466,136
TOTAL 910,027,041 107,601,931 802,425,110
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCI 2012 2011 VARIACION
TITULOS EMIT.POR INST.VIGILADAS SUPERBAN 264,980,480 104,278,353 160,702,127
OTROS TITULOS 115,110,576 121,315,000 6,204,424-
TOTAL 380,091,056 225,593,353 154,497,703
Nota 5. Cartera de Crédito El valor registrado en este rubro está representado en los saldos de los créditos concedidos a los asociados en las diferentes líneas de crédito, su composición al cierre de diciembre de 2012, era la siguiente:
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CARTERA CON LIBRANZA 2012 2011 VARIACION
CREDITOS DE VIVIENDA ? CON LIBRANZA 1,336,391,397 773,159,836 563,231,561
CR.DE CONSUMO GTIA ADMIS CON LIBR 1,844,469,405 1,109,001,572 735,467,833
CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS ? 5,400,352,925 5,828,350,293 427,997,368-
TOTAL CON LIBRANZA 8,581,213,727 7,710,511,701 870,702,026
CARTERA SIN LIBRANZA 2012 2011 VARIACION
CREDITOS DE VIVIENDA - SIN LIBRANZA 1,196,314,485 320,727,503 875,586,982
CREDITOS DE CONSUMO , GARANTIA ADMISIBLE 352,097,854 430,357,695 78,259,841-
CREDITOS DE CONSUMO , OTRAS GARTANTÖAS - 210,384,168 - 210,384,168
TOTAL SIN LIBRANZA 1,758,796,507 751,085,198 1,007,711,309
PROVISION GENERAL CARTERA 60,494,099- 46,655,818- 13,838,281-
PROVISION INDIVIDUAL CARTERA 93,812,754- 39,524,076- 54,288,678-
NETO CARTERA 10,185,703,381 8,375,417,005 1,810,286,376
De acuerdo con lo regulado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, se debe revelar de igual manera la calificación por edad de mora de la cartera y sus respectivas provisiones la cual se detalla así:
CARTERA SIN LIBRANZA 2012 2011 VARIACION
CARTERA CATEGORIA A 10,199,285,715 8,415,886,572 1,783,399,143
CARTERA CATEGORIA B 10,239,282 - 10,239,282
CARTERA CATEGORIA C -
CARTERA CATEGORIA D 43,053,182 - 43,053,182
CARTERA CATEGORIA E 87,432,055 45,710,327 41,721,728
TOTAL CARTERA 10,340,010,234 8,461,596,899 1,878,413,335
PROVISION GENERAL 60,494,099- 46,655,818- 13,838,281-
PROVISION INDIVIDUAL 93,812,754- 39,524,076- 54,288,678-
NETO CARTERA 10,185,703,381 8,375,417,005 1,810,286,376
Nota 6. Cuentas por Cobrar En esta cuenta se registran aquellos rubros diferentes a cartera de crédito a favor del Fondo de Empleados de Gas Natural, su detalle al 31 de diciembre de 2012 era:
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CUENTAS POR COBRAR 2012 2011 VARIACION
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES - 50,568,552 50,568,552-
VENTA DE BIENES 1,500,000 - 1,500,000
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 39,257,904 59,562,275 20,304,371-
INGRESOS POR COBRAR 75,122,153 40,611,163 34,510,990
ANTICIPO DE IMPUESTOS 26,444,884 16,916,283 9,528,602
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 192,392,008 30,435,978 161,956,030
OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR 19,536,858- 13,717,255- 5,819,603-
TOTAL 315,180,091 184,376,995 130,803,096
Las ventas de bienes corresponden a un vehículo recibido en dación de pago por un asociado, el cual fue vendido a un tercero, el cual tendrá su última cuota en enero de 2013. Los deudores patronales corresponden a los descuentos aplicados por el empleador a los asociados de Fagas que no fueron cancelados en el mes de diciembre, para la vigencia 2012 estos rubro fueron cancelados. En ingresos por registrar se contabilizaron los intereses causados pendientes de cobro originados por la inversión que tiene Fagas en Capitalizadora Colpatria, aplicando el principio de causación, estos importes de apropiarán con la redención de cada una de estas. De igual manera, se registra el valor pendiente por pagar del contrato de la estación de servicio estimado del mes de diciembre de 2012. En anticipos de impuestos se ha registrado el valor correspondiente a la retención en la fuente a título de renta practicada por Gas Natural dentro del convenio de la estación de buses verdes.
Nota 7. Otros Activos El saldo a 31 de diciembre de 2012 por valor de $624.037.607, estaba conformado por:
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OTROS ACTIVOS 2012 2011 VARIACION
DEPOSITOS 71,750,000 71,750,000 -
COOPERATIVAS 29,847,746 8,044,378 21,803,368
OTRAS ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO 689,211 689,211 -
OTRAS 240,818,502 240,110,395 708,107
BIENES ENTREGADOS EN COMODATO 1,331,435,149 1,222,518,128 108,917,021
OTROS 1,471,800 - 1,471,800
AMORTIZACION ACUMULADA (CR) 1,051,974,801- 855,472,674- 196,502,127-
VALORIZACIONES - 1,027,982 1,027,982-
TOTAL 624,037,607 688,667,420 64,629,813-
Los depósitos corresponden a los rubros dejados en garantía por con el contrato con el Grupo Ges y el arriendo de la oficina de Fagas Los aportes en Cooperativas corresponden a las aportaciones que Fagas tiene en Coomeva y Coopcentral. Los aportes en entidades sin ánimo de lucro corresponden a los aportes que se tienen en Analfe. Las otras inversiones están conformadas por la participación de Fagas en Gas Natural y Serviconfort Los bienes entregados en comodato y la amortización acumulada corresponden a la ejecución del contrato de la Estación de Buses Verdes, el cual finaliza en el año 2013.
Nota 8. Activos Fijos En esta cuenta se han registrados los activos de carácter permanente con los cuales Fagas a través de su explotación genera ingresos, al corte de diciembre de 2012 su composición era:
ACTIVOS FIJOS 2012 2011 VARIACION
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 19,883,127 19,843,227 39,900
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 26,936,892 18,177,661 8,759,231
MAQUINARIA Y EQUIPO 15,487,740 15,487,740 -
DEPRECIACION ACUMULADA 59,812,759- 44,453,943- 15,358,816-
TOTAL 2,495,000 9,054,685 6,559,685-
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Nota 9. Diferidos
Los cargos diferidos fueron amortizados en su totalidad acorde con lo regulado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.
Nota 10. Depósitos de Asociados Los depósitos están conformados por dos rubros principales el aporte permanente que corresponde al 70% de los aportes mensuales de los asociados y los voluntarios que tienen dos líneas de ahorro CDAT Certificado de Ahorro de Depósito a Término y los Contractuales o Voluntarios, su composición al corte de diciembre 31 de 2012 era:
DEPOSITOS DE ASOCIADOS 2012 2011 VARIACION
CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMI 2,807,417,917 2,626,696,151 180,721,766
DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 99,253,456 47,711,185 51,542,271
DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 3,865,119,358 3,254,099,898 611,019,460
TOTAL 6,771,790,731 5,928,507,234 843,283,497
DEPOSITOS DE ASOCIADOS 2011 PARTICIPACION
CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMI 2,807,417,917 41.46%
DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 99,253,456 1.47%
DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 3,865,119,358 57.08%
TOTAL 6,771,790,731 100.00%
Nota 11. Obligaciones Financieras Corresponde a los diferentes valores de financiación a corto plazo en los que FAGAS incurrió en el periodo 2012; obligaciones que se están atendiendo oportunamente que al cierre del periodo presentaba los siguientes saldos:
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2012 2011 VARIACION
SOBREGIROS CONTABLES 3,935,164,280 3,155,175,257 779,989,023
BANCOS COMERCIALES 6,519,262 1,148,660 5,370,602
OTRAS ENTIDADES 397,794,762 250,000,000 147,794,762
TOTAL 4,339,478,305 3,406,323,917 933,154,388
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Nota 12. Cuentas por Pagar
Registra los valores pendientes al 31 de diciembre de 2012, de compromisos causados y de atención normal en el giro del negocio de FAGAS, sus saldos se muestran así:
CUENTAS POR PAGAR 2012 2011 VARIACION
INTERESES 122,449,420 124,209,318 1,759,898-
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 72,640,188 18,744,598 53,895,590
PROVEEDORES 6,655,234 29,482,740 22,827,506-
GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 108,509 115,878 7,369-
RETENCION EN LA FUENTE 34,928,085 25,989,319 8,938,766
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 124,605 82,920 41,685
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENID 42,582 39,181 3,401
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA - 3,225,890 3,225,890-
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 24,963,695 - 24,963,695
REMANENTES POR PAGAR 2,534,450 3,951,932 1,417,482-
DIVERSAS 1,507,972 10,234,100 8,726,128-
TOTAL 265,954,740 216,075,876 49,878,864
Intereses por pagar corresponde a los rubros reconocidos a favor de los asociados por la colocación de los productos de ahorro voluntario y que se pagan al momento de su redención. Costos y gastos por pagar incorpora conceptos tales como honorarios, seguros, mantenimientos entre otros que se han reconocido como pasivos dentro del desarrollo de las operaciones de Fagas Los proveedores registran el saldo pendiente por pagar a las entidades con las cuales Fagas tiene convenios y que le prestan servicios a los asociados. Retenciones y aportes de nómina incorpora el valor a pagar en el mes de enero de la seguridad social de los trabajadores de Fagas En diversas se registran transacciones a favor de los asociados originados por las operaciones de crédito y ahorro que se legalizan en el mes de enero de 2013.
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Nota 13. Otros Pasivos En esta cuenta se registran pasivos diferentes a los referenciados anteriormente, su composición al cierre de diciembre de 2011 era:
OTROS PASIVOS 2012 2011 VARIACION
OBLIGACIONES LABORALES 32,563,481 13,455,390 19,108,091
INGRESOS ANTICIPADOS - 1,157,259 1,157,259-
ABONOS DIFERIDOS 2,438,300 3,496,467 1,058,167-
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS - 2,630,740 2,630,740-
TOTAL 35,001,781 20,739,856 14,261,925 En obligaciones laborales se incorpora la consolidación de prestaciones sociales de los trabajadores de Fagas al cierre de diciembre de 2012. En los demás conceptos se han incorporado anticipos de cuotas de asociados de intereses y aportes a ser aplicados en el mes de enero de 2013.
Nota 14. Fondo Solidario de Garantías Fue constituido mediante reunión de Junta Directiva realizada el 17 de julio de 2.007, según Acta No. 263 y ratificado por parte de la Asamblea General de Asociados del año 2008. La finalidad de este fondo es la de servir como garantía a los asociados que solicitan créditos (Valor máximo 50 S. M. L M. V.) cuando éstos no presentan las garantías de deudores solidarios.
FONDOS SOCIALES 2012 2011 VARIACION
FONDOS SOCIALES MUTUALES 209,614,878 150,675,923 58,938,955
TOTAL 209,614,878 150,675,923 58,938,955 Nota 15. Patrimonio Esta cuenta estaba compuesta al cierre de diciembre de 2012 por los siguientes conceptos:
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PATRIMONIO 2012 2011 VARIACION
CAPITAL SOCIAL 1,774,368,986 1,523,306,795 251,062,190
RESERVAS 82,375,474 81,113,065 1,262,409
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 60,242,876 70,426,951 10,184,075-
SUPERAVIT 35,001,000 36,028,982 1,027,982-
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 16,859,513 6,312,047 10,547,466
TOTAL 1,968,847,849 1,717,187,841 251,660,008
Nota 16. Ingresos Los ingresos durante el periodo 2012, tuvo el siguiente comportamiento:
INGRESOS 2012 2011 VARIACION
RECUPERACIONES 129,196 3,230,247 3,101,051-
INTERESES CREDITOS CONSUMO 1,448,526,697 1,235,474,165 213,052,532
INTERESES INV.NEGOC.EN TITULOS DE DEUDA 4,314,169 43,936,012 39,621,842-
INTERESES INVERSIONES NEGOCIABLES EN TIT 67,356,882 4,823,595 62,533,286
INTERESES INV. DISPONIBLES PARA LA VENT 41,587,632 145,858 41,441,774
INTERESES INV.PARA MANTENER AL VMTO. 1,336 18,055,923 18,054,587-
INTERESES VARIOS 2,574,279 1,521,072 1,053,207
INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 75,649,979 71,946,536 3,703,443
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 618,656,884 394,429,658 224,227,225
RECUPERACIONES 2,653,835 1,625,980 1,027,855
DIVERSOS 1,098,487 - 1,098,487
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 1,109,684 1,109,684-
TOTAL INGRESOS 2,262,549,375 1,776,298,731 485,233,986 El principal ingreso de Fagas son lo intereses generados por la colocación cartera entre sus asociados, posteriormente se ubica el ingreso de la estación de buses verdes y finalmente los rendimientos de las diferentes inversiones que se tienen en las entidades financieras.
Nota 17. Costos y Gastos 17.1 Costo del Servicio
El detalle del costo del servicio al cierre de diciembre de 2011 era el siguiente:
FAGAS
99
COSTO DEL SERVICIO 2012 2011 VARIACION
INTERESES C.D.A.T. 589,291,021 547,886,030 41,404,991
INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 5,540,014 2,685,829 2,854,185
INTERESES AHORRO PERMANENTE 195,139,532 131,385,593 63,753,939
OTROS COSTOS SERVICIO CREDITO 3,877,540 0 3,877,540
TOTAL 793,848,107 681,957,452 111,890,655 17.2 Gastos De Personal
La composición de gastos de personal era la siguiente:
GASTOS DE PERSONAL 2012 2011 VARIACION
SALARIO INTEGRAL 88,440,000 84,000,000 4,440,000
SUELDOS 59,119,500 43,310,099 15,809,401
INCAPACIDADES - 98,800 98,800-
AUXILIO DE TRANSPORTE 3,091,680 3,487,400 395,720-
CESANTIAS 5,805,365 4,483,090 1,322,275
INTERESES SOBRE CESANTIAS 676,477 438,171 238,306
PRIMA DE SERVICIOS 5,787,546 4,606,859 1,180,687
VACACIONES 7,632,740 5,732,035 1,900,705
PRIMAS EXTRALEGALES 2,370,000 300,000 2,070,000
BONIFICACIONES 19,677,326 22,648,000 2,970,674-
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 3,948,200 3,475,768 472,432
CAPACITACION AL PERSONAL 7,526,200 1,245,200 6,281,000
APORTES SALUD 11,273,256 8,348,765 2,924,491
APORTES PENSION 15,668,712 11,239,273 4,429,439
APORTES A.R.P. 686,500 401,800 284,700
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 6,010,600 4,372,680 1,637,920
APORTES I.C.B.F. 3,251,300 3,279,860 28,560-
SENA 2,280,500 2,185,640 94,860
OTROS 40,356,087 38,341,730 2,014,357
TOTAL 283,601,989 241,995,170 41,606,819 17.3 Gastos de Administración
Son los gastos que efectuó el Fondo para llevar a cabo el normal funcionamiento y el desarrollo de su objeto social, así como también para el desarrollo de su gestión administrativa
FAGAS
100
GASTOS EJECUTADOS PARA ASOCIADOS 2012 2011 VARIACION
AUXILIO ORTOPEDICO 0 230,000 -230,000
POLIZA EXEQUIA 0 484,905 -484,905
AUXILIO FUNERARIO 3,116,850 1,606,800 1,510,050
OTROS 400,000 6,026,579 -5,626,579
AUXILIO MEDICO 850,050 1,071,200 -221,150
DIA DEL AHORRO 36,155 0 36,155
DIA DE LA MUJER 1,499,850 1,833,337 -333,487
GES COMPENSACION ECONOMICA 1,957,771 2,213,481 -255,710
TARJETA GES - CUOTA DE MANEJO 18,695,380 16,625,620 2,069,760
TARJETA CINECO SUBSIDIO 0 1,144,000 -1,144,000
DIA DEL NIÑO 11,040,000 13,757,538 -2,717,538
SEGURO EDUCATIVO 0 2,545,920 -2,545,920
AUXILIO EDUCATIVO ASOCIADOS 11,900,000 0 11,900,000
CAPACITACION DE ASOCIADOS 200,524 0 200,524
REGALO CUMPLEAÑOS ASOCIADO 29,700,000 10,845,054 18,854,946
FAGAPUNTOS - GES 600,000 860,000 -260,000
ESTIMULO AL AHORRO 3.5% 23,421,649 19,980,307 3,441,342
BONOS BIG PASS GASOLINA 535,000 530,000 5,000
REGALO FIN DE AÑO 181,660,528 168,706,059 12,954,469
CONCURSO DE PINTURA 75,196 1,757,095 -1,681,899
CELEBRACIÓN ANIVERSARIO FAGAS 23,718,840 0 23,718,840
TOTAL 309,407,793 250,217,895 59,189,898
Detalle Administración de Bienes Que corresponde a los gastos imputables a la ejecución del contrato de la estación de buses verdes así:
FAGAS
101
ADMINISTRACION DE BIENES 2012 2011 VARIACION
ENERGIA - 17,799,580 17,799,580-
MANTENIMIENTO EDS - BUSES VERDES 216,152,308 81,896,912 134,255,396
COMPRA MATERIALES Y OTROS - 2,386,538 2,386,538-
INDUSTRIA Y COMERCIO - 4,506,000 4,506,000-
PATROCINIO GNCV-ESTAC. DE BUSES VERDES - 1,000,000 1,000,000-
BANDERAZO / MANEJO IMAGEN - 9,064,801 9,064,801-
ALMACENAJE 1,336,126 10,151,393 8,815,267-
OTROS - ESTACION GNV 720,905 9,688,888 8,967,983-
TOTAL 218,209,339 136,494,111 81,715,228
Detalle Ejecución Gastos de Asociados
El principal gasto de administración corresponde a las diferentes actividades que Fagas desarrolla en pro del bienestar de sus asociados, durante la vigencia 2012 su comportamiento fue:
GASTOS EJECUTADOS PARA ASOCIADOS 2012 2011 VARIACION
AUXILIO ORTOPEDICO - 230,000 230,000-
POLIZA EXEQUIAL - 484,905 484,905-
AUXILIO FUNERARIO 3,116,850 1,606,800 1,510,050
OTROS 400,000 - 400,000
AUXILIO MEDICO 850,050 1,071,200 221,150-
DIA DEL AHORRO 36,155 - 36,155
DIA DE LA MUJER 1,499,850 1,833,337 333,487-
GES-COMPENSACION ECONOMICA/UTIL.TARJETA 1,957,771 2,213,481 255,710-
TARJETAS G.E.S. - CUOTA MANEJO 18,695,380 16,625,620 2,069,760
TARJETAS CINECO-SUBSIDIO - 1,144,000 1,144,000-
DIA DEL NIÑO 11,040,000 13,757,538 2,717,538-
SEGURO EDUCATIVO - SUBSIDIO 50% - 2,545,920 2,545,920-
AUXILIO EDUCATIVO ASOCIADOS 11,900,000 - 11,900,000
CAPACITACION DE ASOCIADOS 200,524 - 200,524
REGALO CUMPLEAÑOS - ASOCIADO 29,700,000 10,845,054 18,854,946
FAGAPUNTOS - GES 600,000 860,000 260,000-
ESTIMULO AL AHORRO 3.5 % 23,421,649 19,980,307 3,441,342
BONOS BIG PASS GASOLINA 535,000 530,000 5,000
REGALOS FIN DE AÑO 181,660,528 168,706,059 12,954,469
CONCURSO DE PINTURA 75,196 1,757,095 1,681,899-
CELEBRACION ANIVERSARIO FAGAS 23,718,840 - 23,718,840
TOTAL 309,407,793 244,191,316 41,497,637
FAGAS
102
Nota 18. Normas Legales Los ingresos durante el periodo 2012, tuvo el siguiente comportamiento:
Con la Ley 1607 de diciembre 26 de 2012 el gobierno emite la nueva reforma tributaria.
Gravamen a los movimientos financieros:
1. Se modifican algunas exenciones del GMF entre las que se destaca la exención por retiros de cuentas de ahorro abiertas en entidades financieras y/o cooperativas de naturaleza financiera o de ahorro y crédito vigiladas por la Supersolidaria, que no excedan mensualmente de trescientas cincuenta (350) UVT (para el año 2013 será de $9.117.150).
2. Con la resolución 15652 del 28 de diciembre de 2006, el gobierno fija el valor de la unidad de valor tributario “UVT”,
el cual será actualizado, mediante el IPC de cada año, por lo anterior para el año 2012, el valor aplicado se fijo en $26.049.
El gobierno nacional emitió la ley 1314 de julio 13 de 2009, que trata sobre la convergencia hacia las Normas Internacionales de contabilidad y aseguramiento de la información NIIF.
Con el direccionamiento Estratégico emitido por el Consejo Técnico de la contaduría se clasifican las entidades para efectos de implementación de NIIF- PARA PYMES, y la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Externa No. 001 y Carta Circular No.001 de enero de 2013, indica el proceso que deben llevar a cabo las entidades supervisadas para dicha convergencia.
IVAN DARIO DUQUE ESCOBAR LUZ ADRIANA BADILLO SANCHEZ
Gerente Miembro Servicios Integrales Especializados SAS T.P. 106.672-T
FAGAS
104
Proyecto Distribución De Excedentes
Concepto
% Valor
Part
1. Reserva Protección de Aportes Sociales 20,00% 3.371.903,00
2. Fondo para Amortización de Aportes de los Asociados
10,00% 1.685.951,00
3. Fondo de Desarrollo Empresarial 10,00% 1.685.951,00
4. Fondo de Mantenimiento del poder adquisitivo de los aportes
60,00% 10.115.708,27
Total Excedente Operacional 100,00% 16.859.513,27
Proyecto Capitalización de Aportes
Solicitud a la Asamblea para que autorice la capitalización, en cabeza de los asociados, por $10.115.708,27 con cargo al Fondo para Revalorización de Aportes.
GERMAN HUMBERTO HENAO SARMIENTO
Presidente Junta Directiva