Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
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1º Trimestre 2017
Demonstrações
Contábeis
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
1
ÍNDICE
Índice ............................................................................................................................................................1
Demonstrações Contábeis .........................................................................................................................3
BALANÇO PATRIMONIAL ........................................................................................................................3
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ......................................................................................................7
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO .......................................................8
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA .........................................................................................9
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO ..................................................................................... 10
Notas Explicativas .................................................................................................................................... 11
1 - O BANCO E SUAS OPERAÇÕES ................................................................................................... 11
2 - REESTRUTURAÇÕES SOCIETÁRIAS ........................................................................................... 11
3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ............................................................ 11
4 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ................................................................... 15
5 - INFORMAÇÕES POR SEGMENTO ................................................................................................. 22
6 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA ............................................................................................. 34
7 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ....................................................................... 34
8 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS ........ 35
9 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS .................................................................................................. 44
10 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO .......................................................................................................... 46
11 - CARTEIRA DE CÂMBIO ................................................................................................................. 52
12 - OUTROS CRÉDITOS ..................................................................................................................... 53
13 - OUTROS VALORES E BENS ........................................................................................................ 54
14 - INVESTIMENTOS ........................................................................................................................... 55
15 - IMOBILIZADO DE USO .................................................................................................................. 62
16 - INTANGÍVEL ................................................................................................................................... 63
17 - DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO .............................................................. 64
18 - RECURSOS DE ACEITES E EMISSÕES DE TÍTULOS ............................................................... 68
19 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES ................................................................... 69
20 - OUTRAS OBRIGAÇÕES ................................................................................................................ 70
Índice
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
2
21 - OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS ..................................................................... 74
22 - RESULTADO NÃO OPERACIONAL .............................................................................................. 76
23 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO ................................................................................................................. 76
24 - TRIBUTOS ...................................................................................................................................... 82
25 - PARTES RELACIONADAS ............................................................................................................ 85
26 - BENEFÍCIOS A EMPREGADOS .................................................................................................... 89
27 - PROVISÕES, ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS – FISCAIS E
PREVIDENCIÁRIAS............................................................................................................................... 99
28 - GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL ........................................................................ 102
29 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE ................................................................ 111
30 - OUTRAS INFORMAÇÕES ........................................................................................................... 112
Relatório dos Auditores Independentes .............................................................................................. 115
Membros da Administração .................................................................................................................. 118
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
3
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO Nota 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
ATIVO CIRCULANTE 816.470.887 804.240.873 794.044.220
Disponibilidades 6 15.313.853 12.805.771 22.244.838
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 7.a 421.074.100 404.769.645 360.672.687
Aplicações no mercado aberto 393.358.973 371.537.393 320.732.915
Aplicações em depósitos interfinanceiros 27.715.127 33.232.252 39.939.772
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 8 19.892.494 16.959.199 28.255.045
Carteira própria 15.112.996 13.937.394 23.699.895
Vinculados a compromissos de recompra 3.310.890 1.499.048 1.447.510
Vinculados à prestação de garantias 572.242 309.539 105.260
Instrumentos financeiros derivativos 896.366 1.213.218 3.002.380
Relações Interfinanceiras 69.303.212 68.026.103 69.860.300
Pagamentos e recebimentos a liquidar 9.a 3.128.919 3.513 3.029.916
Créditos vinculados 9.b 64.267.206 66.063.844 65.277.643
Depósitos no Banco Central 61.618.907 63.451.094 62.612.540
Tesouro Nacional - recursos do crédito rural 54.657 54.959 122.884
SFH - Sistema Financeiro da Habitação 2.593.642 2.557.791 2.542.219
Repasses interfinanceiros -- -- 1.469
Correspondentes 1.907.087 1.958.746 1.551.272
Relações Interdependências 132.790 376.530 193.653
Transferências internas de recursos 132.790 376.530 193.653
Operações de Crédito 10 172.012.976 174.149.338 190.567.698
Setor público 919.421 649.803 2.210.829
Setor privado 184.173.475 186.111.325 200.326.770
Operações de crédito vinculadas à cessão 814 374 243
(Provisão para operações de crédito) (13.080.734) (12.612.164) (11.970.144)
Operações de Arrendamento Mercantil 10 222.169 237.447 301.554
Setor privado 247.412 269.250 339.682
(Provisão para operações de arrendamento mercantil) (25.243) (31.803) (38.128)
Outros Créditos 118.008.464 126.462.278 121.420.632
Créditos por avais e fianças honrados 741.805 494.543 578.772
Carteira de câmbio 11.a 16.879.448 17.188.751 23.082.698
Rendas a receber 2.677.386 2.644.778 2.538.212
Negociação e intermediação de valores 265.392 218.932 496.145
Créditos específicos 12.a 540 541 --
Diversos 12.b 99.413.087 107.887.734 96.522.143
(Provisão para outros créditos) (1.969.194) (1.973.001) (1.797.338)
Outros Valores e Bens 13 510.829 454.562 527.813
Bens não de uso próprio e materiais em estoque 355.540 339.302 334.971
(Provisão para desvalorizações) (137.181) (137.564) (123.397)
Despesas antecipadas 292.470 252.824 316.239
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações Contábeis
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
4
ATIVO Nota 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
ATIVO NÃO CIRCULANTE 585.928.545 597.136.101 610.837.435
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 554.242.589 564.008.357 579.460.537
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 7.a 815.792 942.027 1.129.130
Aplicações no mercado aberto 27.970 145.292 168.552
Aplicações em depósitos interfinanceiros 787.822 796.735 960.578
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 8 104.862.999 104.309.483 93.366.835
Carteira própria 77.784.886 65.273.440 72.069.569
Vinculados a compromissos de recompra 25.286.699 35.791.728 17.810.160
Vinculados à prestação de garantias 1.511.360 2.844.970 2.921.775
Instrumentos financeiros derivativos 280.054 399.345 565.331
Relações Interfinanceiras 545.436 497.227 385.183
Créditos vinculados 9.b 49 1.909 8.181
Tesouro Nacional - recursos do crédito rural 49 1.909 8.181
Repasses interfinanceiros 545.378 495.306 377.002
Correspondentes 9 12 --
Operações de Crédito 10 381.179.256 390.774.002 419.597.717
Setor público 72.801.276 73.401.682 74.088.325
Setor privado 329.930.112 338.986.894 367.442.958
Operações de crédito vinculadas à cessão 579.369 611.713 320.396
(Provisão para operações de crédito) (22.131.501) (22.226.287) (22.253.962)
Operações de Arrendamento Mercantil 10 296.794 325.376 395.318
Setor privado 303.235 334.946 416.243
(Provisão para operações de arrendamento mercantil) (6.441) (9.570) (20.925)
Outros Créditos 66.522.194 67.143.433 64.570.309
Carteira de câmbio 11.a 17 282.794 1.311.560
Rendas a receber 93.176 31.350 40.558
Negociação e intermediação de valores 781.262 887.868 1.179.383
Créditos específicos 12.a 388.787 377.698 344.699
Diversos 12.b 66.049.757 66.337.503 62.292.171
(Provisão para outros créditos) (790.805) (773.780) (598.062)
Outros Valores e Bens 13 20.118 16.809 16.045
Despesas antecipadas 20.118 16.809 16.045
PERMANENTE 31.685.956 33.127.744 31.376.898
Investimentos 16.285.174 16.855.006 15.563.772
Participações em coligadas e controladas em conjunto 14.a 16.136.145 16.703.729 15.401.200
No país 16.067.932 16.631.072 15.257.800
No exterior 68.213 72.657 143.400
Outros investimentos 14.c 168.161 170.398 216.833
(Provisão para perdas) (19.132) (19.121) (54.261)
Imobilizado de Uso 15 7.414.737 7.557.478 7.159.486
Imóveis de uso 7.705.941 7.722.456 6.780.845
Outras imobilizações de uso 10.038.134 9.953.340 9.403.055
(Depreciação acumulada) (10.329.338) (10.118.318) (9.024.414)
Intangível 16 7.986.045 8.715.260 8.638.956
Ativos intangíveis 19.647.594 19.602.197 17.637.798
(Amortização acumulada) (11.661.549) (10.886.937) (8.998.842)
Diferido -- -- 14.684
Gastos de organização e expansão 2.098 2.098 1.587.621
(Amortização acumulada) (2.098) (2.098) (1.572.937)
TOTAL DO ATIVO 1.402.399.432 1.401.376.974 1.404.881.655
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
PASSIVO CIRCULANTE 1.055.777.918 1.004.424.338 938.008.275
Depósitos 17.a 380.647.568 394.668.312 397.930.613
Depósitos à vista 63.960.089 69.349.186 62.631.054
Depósitos de poupança 148.910.155 151.763.344 151.919.172
Depósitos interfinanceiros 15.038.230 17.827.013 31.986.510
Depósitos a prazo 152.655.140 155.675.658 151.363.934
Outros depósitos 83.954 53.111 29.943
Captações no Mercado Aberto 17.c 395.740.369 358.409.319 320.626.154
Carteira própria 30.237.789 42.983.151 14.902.976
Carteira de terceiros 365.502.580 315.426.168 305.723.178
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 18 99.251.211 68.052.214 36.776.073
Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares 94.045.188 62.623.394 31.345.769
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 5.115.269 5.428.820 5.430.304
Certificados de operações estruturadas 90.754 -- --
Relações Interfinanceiras 2.433.513 1.075 2.489.082
Recebimentos e pagamentos a liquidar 9.a 2.433.513 1.075 2.476.118
Correspondentes -- -- 12.964
Relações Interdependências 2.196.880 2.450.012 3.874.647
Recursos em trânsito de terceiros 2.194.084 2.446.807 3.869.933
Transferências internas de recursos 2.796 3.205 4.714
Obrigações por Empréstimos 19.a 15.711.010 17.997.094 20.845.824
Empréstimos no exterior 15.711.010 17.997.094 20.845.824
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais 19.b 39.474.123 39.463.427 38.363.266
Tesouro Nacional 76 -- 196
BNDES 7.767.690 8.227.439 10.191.956
Caixa Econômica Federal 24.487.114 23.758.043 20.686.877
Finame 5.094.915 5.155.259 5.470.329
Outras instituições 2.124.328 2.322.686 2.013.908
Obrigações por Repasses do Exterior 19.b 95 95 95
Instrumentos Financeiros Derivativos 8.d 1.456.596 1.089.344 2.375.127
Outras Obrigações 118.866.553 122.293.446 114.727.394
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 4.969.626 427.463 4.178.985
Carteira de câmbio 11.a 11.653.981 17.879.212 22.167.222
Sociais e estatutárias 878.918 1.125.248 741.115
Fiscais e previdenciárias 20.a 10.785.124 15.293.551 12.227.542
Negociação e intermediação de valores 467.772 379.982 884.714
Fundos financeiros e de desenvolvimento 20.b 8.862.787 9.055.620 9.484.657
Dívidas subordinadas 20.c 9.853.543 4.158.742 1.755.528
Instrumentos híbridos de capital e dívida 20.d 728.055 279.308 233.367
Diversas 20.e 70.666.747 73.694.320 63.054.264
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 256.801.367 309.758.884 382.717.589
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 256.352.171 309.312.622 382.264.059
Depósitos 17.a 49.930.259 51.312.376 56.108.132
Depósitos interfinanceiros 3.227.200 2.837.788 4.898.884
Depósitos a prazo 46.703.059 48.474.588 51.209.248
Captações no Mercado Aberto 17.c 14.225.370 16.224.713 33.782.205
Carteira própria 14.225.353 16.224.699 33.782.205
Carteira de terceiros 17 14 --
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 18 57.833.420 97.114.139 142.519.253
Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares 42.347.642 82.047.387 124.934.851
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 15.425.114 14.964.440 17.454.517
Certificados de operações estruturadas 60.664 102.312 129.885
Obrigações por Empréstimos 19.a 2.058.205 2.412.254 4.384.761
Empréstimos no país - outras instituições -- -- 52.277
Empréstimos no exterior 2.058.205 2.412.254 4.332.484
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais 19.b 41.956.453 43.619.266 49.719.054
Tesouro Nacional 161.232 149.248 190.735
BNDES 23.154.581 23.859.417 26.207.886
Finame 18.640.640 19.610.601 23.320.433
Obrigações por Repasses do Exterior 19.b 382 382 382
Instrumentos Financeiros Derivativos 8.d 702.570 781.047 1.260.516
Outras Obrigações 89.645.512 97.848.445 94.489.756
Carteira de câmbio 11.a 6.160.274 5.322.077 636.270
Sociais e estatutárias 229 986 --
Fiscais e previdenciárias 20.a 550.600 732.496 684.323
Negociação e intermediação de valores 155.797 24.613 101.576
Fundos financeiros e de desenvolvimento 20.b 5.954.079 5.734.905 5.296.382
Operações especiais 2.210 2.203 2.197
Dívidas subordinadas 20.c 44.159.752 50.942.804 50.147.141
Instrumentos híbridos de capital e dívida 20.d 5.030.888 5.246.031 6.990.745
Instrumentos de dívida elegíveis a capital 20.c e 20.d 24.456.200 24.714.492 25.627.776
Diversas 20.e 3.175.483 5.127.838 5.003.346
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 449.196 446.262 453.530
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23 89.820.147 87.193.752 84.155.791
Capital 67.000.000 67.000.000 60.000.000
De domiciliados no país 52.714.567 53.209.529 48.043.731
De domiciliados no exterior 14.285.433 13.790.471 11.956.269
Instrumento Elegível ao Capital Principal 23.c 8.100.000 8.100.000 8.100.000
Reservas de Capital 16.439 15.509 15.740
Reservas de Reavaliação 2.643 2.660 2.713
Reservas de Lucros 27.674.568 27.646.569 29.060.181
Ajustes de Avaliação Patrimonial (16.324.873) (16.929.205) (16.312.045)
Lucros ou Prejuízos Acumulados 1.626.800 -- 1.667.695
(Ações em Tesouraria) (1.852.324) (1.854.749) (1.691.986)
Participação dos Não Controladores 3.576.894 3.212.968 3.313.493
TOTAL DO PASSIVO 1.402.399.432 1.401.376.974 1.404.881.655
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
7
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Nota 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 38.638.844 34.345.206
Operações de crédito 10.b 22.206.897 20.412.315
Operações de arrendamento mercantil 10.i 73.539 94.847
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 8.b 14.879.985 11.536.664
Resultado de instrumentos financeiros derivativos 8.e (546.474) (302.795)
Resultado de operações de câmbio 11.b 277.772 630.277
Resultado das aplicações compulsórias 9.b 1.254.997 1.390.177
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 492.128 583.721
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (30.911.185) (26.482.523)
Operações de captação no mercado 17.d (24.545.927) (23.944.081)
Operações de empréstimos, cessões e repasses 19.c 461.686 4.652.799
Operações de arrendamento mercantil 10.i (42.535) (55.375)
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros (15.712) (8.837)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 10.f e 10.g (6.768.697) (7.127.029)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 7.727.659 7.862.683
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (3.555.305) (3.799.590)
Receitas de prestação de serviços e rendas de tarifas bancárias 21.a 6.164.531 5.557.773
Receitas de prestação de serviços 3.952.670 3.619.115
Rendas de tarifas bancárias 2.211.861 1.938.658
Despesas de pessoal 21.b (5.064.875) (5.175.668)
Outras despesas administrativas 21.c (3.878.250) (3.801.922)
Despesas tributárias 24.c (1.387.939) (1.387.165)
Resultado de participações em coligadas e controladas em conjunto 14 952.720 1.024.064
Outras receitas operacionais 21.d 2.198.778 2.344.726
Outras despesas operacionais 21.e (2.540.270) (2.361.398)
RESULTADO OPERACIONAL 4.172.354 4.063.093
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 22 45.115 36.592
Receitas não operacionais 66.240 68.029
Despesas não operacionais (21.125) (31.437)
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES 4.217.469 4.099.685
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 24.a (1.079.141) (1.044.841)
PARTICIPAÇÃO DE EMPREGADOS E ADMINISTRADORES NO LUCRO
(299.297) (306.317)
PARTICIPAÇÃO DOS NÃO CONTROLADORES (396.010) (389.476)
LUCRO LÍQUIDO 2.443.021 2.359.051
LUCRO POR AÇÃO 23.f
Número médio ponderado de ações - básico e diluído 2.784.760.543 2.792.561.206
Lucro básico e diluído por ação (R$) 0,86 0,83
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
8
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
BB Consolidado Nota Capital
Instrumento Elegível ao
Capital Principal
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros Ajustes de Avaliação
Patrimonial Ações em Tesouraria
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Participação dos não
Controladores Total
Reserva Legal
Reservas Estatutárias
Banco do Brasil
Coligadas e Controladas
Saldos em 31.12.2015 60.000.000 8.100.000 14.326 2.730 6.173.642 22.857.448 (16.678.569) (364.102) (1.697.380) -- 3.128.078 81.536.173
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, líquido de impostos
-- -- -- -- -- -- 493.963 236.663 -- -- -- 730.626
Transações com pagamento baseado em ações -- -- 1.414 -- -- -- -- -- 5.394 -- -- 6.808
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4.016 -- 4.016
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas 23.d -- -- -- (17) -- -- -- -- -- 17 -- --
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 185.415 185.415
Lucro líquido 23.h -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.359.051 -- 2.359.051
Juros sobre instrumento elegível ao capital principal -- -- -- -- -- -- -- -- -- (19.559) -- (19.559)
Resultado não realizado -- -- -- -- -- 29.091 -- -- -- (29.091) -- --
Destinação: - Juros sobre o capital próprio 23.g -- -- -- -- -- -- -- -- -- (646.739) -- (646.739)
Saldos em 31.03.2016 60.000.000 8.100.000 15.740 2.713 6.173.642 22.886.539 (16.184.606) (127.439) (1.691.986) 1.667.695 3.313.493 84.155.791
Mutações do período -- -- 1.414 (17) -- 29.091 493.963 236.663 5.394 1.667.695 185.415 2.619.618
Saldos em 31.12.2016 67.000.000 8.100.000 15.509 2.660 6.570.147 21.076.422 (16.944.830) 15.625 (1.854.749) -- 3.212.968 87.193.752
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, líquido de impostos
-- -- -- -- -- -- 594.030 9.114 -- -- -- 603.144
Variação cambial e hedge de investimentos no exterior 23.i -- -- -- -- -- -- -- 1.188 -- -- -- 1.188
Transações com pagamento baseado em ações -- -- 930 -- -- -- -- -- 2.425 -- -- 3.355
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.166 -- 2.166
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas 23.d -- -- -- (17) -- -- -- -- -- 17 -- --
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 363.926 363.926
Adoção inicial da Resolução CMN n.º 4.512/2016 no Banco Votorantim S.A.
14.a -- -- -- -- -- -- -- -- -- (58.275) -- (58.275)
Lucro líquido 23.h -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.443.021 -- 2.443.021
Juros sobre instrumento elegível ao capital principal -- -- -- -- -- -- -- -- -- (21.829) -- (21.829)
Resultado não realizado -- -- -- -- -- 27.999 -- -- -- (27.999) -- --
Destinação: - Juros sobre o capital próprio 23.g -- -- -- -- -- -- -- -- -- (710.301) -- (710.301)
Saldos em 31.03.2017 67.000.000 8.100.000 16.439 2.643 6.570.147 21.104.421 (16.350.800) 25.927 (1.852.324) 1.626.800 3.576.894 89.820.147
Mutações do período -- -- 930 (17) -- 27.999 594.030 10.302 2.425 1.626.800 363.926 2.626.395
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
9
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
Nota 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Fluxos de Caixa Provenientes das Operações
Lucro antes dos Tributos e Participações 4.217.469 4.099.685
Ajustes ao lucro antes dos tributos e participações 6.814.059 12.251.301
Provisão para crédito, arrendamento mercantil e outros créditos 10.f e 10.g 6.768.697 7.127.029
Depreciações e amortizações 21.c 1.075.276 1.066.243
Variação cambial em movimentações de intangíveis 16 4.673 17.186
Resultado de participação em coligadas e controladas 14.a (952.720) (1.024.064)
(Lucro) Prejuízo na alienação de valores e bens 22 677 (3.193)
Lucro na alienação de investimentos 22 (308) --
Ganho de capital 22 (37.771) (25.287)
Provisão (Reversão) para desvalorização de outros valores e bens 22 (622) 3.240
Amortização de ágios em investimentos 14.d 52.821 52.274
Despesas com provisões cíveis, trabalhistas e fiscais 27 768.832 725.486
Atualização de ativos/passivos atuariais e dos fundos de destinação do superávit
26 (7.582) (139.831)
Comissões de corretagem diferidas (175.655) (109.153)
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes de caixa (3.932) 4.984.290
Resultado dos não controladores (396.010) (389.476)
Outros ajustes (282.317) (33.443)
Lucro Ajustado antes dos Tributos e Participações 11.031.528 16.350.986
Variações Patrimoniais (42.681.112) (24.654.486)
Aumento em aplicações interfinanceiras de liquidez (51.459.618) (33.499.922)
Aumento em títulos para negociação e instrumentos financeiros derivativos (1.089.364) (103.897)
Aumento em relações interfinanceiras e interdependências (734.459) (1.737.101)
(Aumento) Redução em depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil 1.832.187 (1.801.622)
Redução em operações de crédito 5.137.335 10.816.001
Redução em operações de arrendamento mercantil 38.500 103.164
Redução em outros créditos líquidos dos impostos diferidos 8.855.508 933.000
Aumento em outros valores e bens (59.631) (47.278)
Imposto de renda e contribuição social pagos (2.103.105) (1.847.150)
Redução em depósitos (15.402.861) (10.380.973)
Aumento em captações no mercado aberto 35.331.707 20.886.711
Redução em recursos de aceites e emissão de títulos (8.081.722) (9.266.166)
Redução em obrigações por empréstimos e repasses (4.292.250) (6.417.684)
(Redução) Aumento em outras obrigações (10.656.273) 7.714.109
(Redução) Aumento em resultados de exercícios futuros 2.934 (5.678)
CAIXA UTILIZADO PELAS OPERAÇÕES (31.649.584) (8.303.500)
Fluxos de Caixa Provenientes das Atividades de Investimento
Aumento em títulos e valores mobiliários disponíveis para venda (16.807.278) (12.814.485)
Redução em títulos e valores mobiliários disponíveis para venda 14.761.243 9.557.447
Aumento em títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento (657.849) (1.676.324)
Redução em títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento 1.201.865 1.792.825
Dividendos recebidos de coligadas e controladas 1.215.829 1.055.753
Aquisição de imobilizado de uso (145.461) (192.496)
Alienação de imobilizado de uso 132 75.772
(Aquisição) Alienação de investimentos 313.932 (124.160)
Aquisição de intangíveis (63.393) (129.352)
Baixa de intangíveis/diferidos 728 --
CAIXA UTILIZADO PELAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (180.252) (2.455.020)
Fluxos de Caixa Provenientes das Atividades de Financiamento
Variação da participação dos acionistas não controladores 363.926 185.415
Redução em obrigações por dívida subordinada (853.246) (1.886.811)
Redução em instrumentos híbridos de capital e dívida (259.693) (2.536.198)
Alienação de ações em tesouraria 2.425 5.394
Juros sobre o capital próprio pagos (200.824) (274.466)
CAIXA UTILIZADO PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (947.412) (4.506.666)
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (32.777.248) (15.265.186)
Início do período 103.123.670 102.707.171
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes de caixa 3.932 (4.984.290)
Fim do período 70.350.354 82.457.695
Redução de Caixa e Equivalentes de Caixa (32.777.248) (15.265.186)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
10
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Nota 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Receitas 37.598.423 32.649.176
Receitas de intermediação financeira 38.638.844 34.345.206
Receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias 6.164.531 5.557.773
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (6.768.697) (7.127.029)
Ganhos de capital 22 48.911 51.833
Outras receitas/(despesas) (485.166) (178.607)
Despesas da Intermediação Financeira (24.142.488) (19.355.494)
Insumos Adquiridos de Terceiros (2.206.900) (2.204.557)
Materiais, água, energia e gás 21.c (162.145) (182.054)
Serviços de terceiros 21.c (360.189) (416.190)
Comunicações 21.c (306.605) (303.535)
Processamento de dados 21.c (234.004) (160.420)
Transporte 21.c (243.965) (265.760)
Serviços de vigilância e segurança 21.c (305.969) (276.526)
Serviços do sistema financeiro 21.c (180.036) (188.544)
Propaganda e publicidade 21.c (54.114) (57.989)
Outras (359.873) (353.539)
Valor Adicionado Bruto 11.249.035 11.089.125
Despesas de amortização/depreciação 21.c (1.133.994) (1.118.517)
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade 10.115.041 9.970.608
Valor Adicionado Recebido em Transferência 952.720 1.024.064
Resultado de participações em coligadas e controladas em conjunto
952.720 1.024.064
Valor Adicionado a Distribuir 11.067.761 100,00% 10.994.672 100,00%
Valor Adicionado Distribuído 11.067.761 100,00% 10.994.672 100,00%
Pessoal 4.776.212 43,16% 4.895.655 44,53%
Salários e honorários 3.157.958 3.205.023
Participação de empregados e administradores no lucro
299.297 306.317
Benefícios e treinamentos 784.668 694.979
FGTS 173.562 174.013
Outros encargos 360.727 515.323
Impostos, Taxas e Contribuições 3.055.039 27,60% 3.018.335 27,45%
Federais 2.683.581 2.675.286
Estaduais 124 70
Municipais 371.334 342.979
Remuneração de Capitais de Terceiros 397.479 3,59% 332.155 3,02%
Aluguéis 21.c 397.479 332.155
Remuneração de Capitais Próprios 23.g 2.839.031 25,65% 2.748.527 25,00%
Juros sobre capital próprio da União 386.336 357.957
Juros sobre capital próprio de outros acionistas 323.965 288.782
Juros sobre o instrumento elegível ao capital da União 21.829 19.558
Lucro retido 1.710.891 1.692.754
Participação dos não controladores nos lucros retidos 396.010 389.476
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
11
1 - O BANCO E SUAS OPERAÇÕES
O Banco do Brasil S.A. (Banco do Brasil ou Banco) é uma companhia aberta de direito privado, de economia mista,
regida, sobretudo, pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada no Setor de Autarquias
Norte, Quadra 5, Lote B, Edifício Banco do Brasil, Brasília, Distrito Federal, Brasil. Tem por objeto a prática de todas
as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e
suprimento financeiro sob suas múltiplas formas, inclusive nas operações de câmbio e nas atividades
complementares, destacando-se seguros, previdência privada, capitalização, corretagem de títulos e valores
mobiliários, administração de consórcios, cartões de crédito/débito, fundos de investimentos e carteiras
administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro
Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco
exercer as funções atribuídas em lei, especificamente as previstas no art. 19 da Lei n.º 4.595/1964.
2 - REESTRUTURAÇÕES SOCIETÁRIAS
Reorganização Societária na área de Seguros
Incorporação da BB Cor Participações S.A. pela BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A.
Em 27.12.2016, a BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. (BB Corretora) incorporou a BB Cor
Participações S.A. (BB Cor) ao seu patrimônio nos termos do Protocolo e Justificação de Incorporação.
O acervo líquido incorporado foi avaliado ao valor contábil na data-base da operação, 27.12.2016, no montante de
R$ 26.976 mil.
A incorporação justifica-se pela desnecessidade da manutenção da BB Cor verificada no processo de revisão do
modelo de negócios no segmento de distribuição de produtos de seguridade, bem como em razão da ausência de
perspectivas de que a empresa viesse a desenvolver atividades operacionais.
Como decorrência natural, a BB Corretora passou à condição de sucessora a título universal da BB Cor em todos os
seus bens, direitos e obrigações, assumindo integralmente seus acervos patrimoniais.
Considerando que a BB Seguridade é a única acionista da incorporada na data da incorporação, não houve relação
de troca de ações de acionistas não controladores da incorporada por ações da incorporadora, não ocorrendo,
portanto, qualquer alteração do capital social da BB Seguridade.
3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis consolidadas foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das
Sociedades por Ações com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco
Central do Brasil (Bacen) e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), quando aplicável. Nas demonstrações
contábeis consolidadas, houve a reclassificação do instrumento elegível ao capital principal - IHCD para o patrimônio
líquido. Esse procedimento também é adotado para as demonstrações contábeis prudenciais e em IFRS, com o
objetivo de melhorar a qualidade e transparência dessas demonstrações contábeis consolidadas.
A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições
financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis,
quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: o valor residual
do ativo imobilizado, provisão para créditos de liquidação duvidosa, ativos fiscais diferidos, provisão para demandas
trabalhistas, fiscais e cíveis, valorização de instrumentos financeiros, ativos e passivos relacionados a benefícios
pós-emprego a empregados e outras provisões. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas
somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.
Notas Explicativas
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
12
As demonstrações contábeis consolidadas contemplam as operações do Banco do Brasil realizadas por suas
agências e subsidiárias no país e no exterior, as operações de suas controladas, bem como das Entidades de
Propósito Específico - Dollar Diversified Payment Rights Finance Company e Loans Finance Company Limited e dos
fundos de investimentos financeiros dos quais as empresas do Conglomerado são principais beneficiárias ou
detentoras das principais obrigações (Fênix Fundo de Investimento em Direitos Creditórios do Varejo, Fundo de
Investimento em Direitos Creditórios da Companhia Pernambucana de Saneamento – Compesa, BB Fund Class A e
BB Fund Class D). Essas demonstrações contábeis consolidadas refletem os ativos, passivos, receitas e despesas
do Banco do Brasil e de suas entidades controladas, em conformidade com o pronunciamento técnico CPC 36 (R3) -
Demonstrações Consolidadas.
Na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas, foram eliminados os valores oriundos de transações
entre as empresas, compreendendo as participações acionárias de uma empresa em outra, os saldos de contas
patrimoniais, as receitas, despesas, bem como os lucros não realizados, líquidos dos efeitos tributários. As
participações dos não controladores no patrimônio líquido e no resultado foram destacadas nas demonstrações
contábeis. As operações de arrendamento mercantil foram consideradas sob a ótica do método financeiro, sendo os
valores reclassificados da rubrica de Imobilizado de Arrendamento para a rubrica de Operações de Arrendamento
Mercantil, deduzidos dos valores residuais recebidos antecipadamente. Os ganhos e as perdas cambiais das
operações das agências estão apresentados nos grupamentos de resultado nos quais são reconhecidos as rendas e
encargos sobre essas operações. Os ganhos e as perdas cambiais incidentes sobre os investimentos no exterior
são apresentados no grupamento de Despesas de Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses, com o
objetivo de anular o efeito da proteção para as oscilações cambiais desses investimentos.
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite pronunciamentos e interpretações contábeis alinhadas às
normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela CVM. O CMN aprovou os seguintes pronunciamentos,
observados integralmente pelo Banco, quando aplicável: CPC 00 (R1) - Estrutura Conceitual para Elaboração e
Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 -
Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC, CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 (R1) -
Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC
24 - Evento Subsequente, CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes e CPC 33 (R1) -
Benefícios a Empregados.
Adicionalmente, o Bacen editou a Resolução CMN n.º 3.533, de 31.01.2008, cuja vigência iniciou-se em janeiro de
2012, a qual estabeleceu procedimentos para classificação, registro contábil e divulgação de operações de venda ou
de transferência de ativos financeiros. A Resolução é convergente com os critérios de baixa de ativos financeiros
especificados no CPC 38 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração.
O Banco aplicou, ainda, os seguintes pronunciamentos que não são conflitantes com as normas do Bacen, conforme
determina o artigo 22, § 2º, da Lei n.º 6.385/1976: CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado (DVA), CPC 12 -
Ajuste a Valor Presente, CPC 22 - Informações por Segmento, CPC 36 (R3) - Demonstrações Consolidadas e CPC
41 - Resultado por Ação.
A aplicação dos normativos que dependem de regulamentação do Bacen reflete, basicamente, em ajustes imateriais
ou em alterações na forma de divulgação, exceto nos seguintes pronunciamentos que podem gerar impactos
relevantes nas demonstrações contábeis:
CPC 04 (R1) - Ativo Intangível e CPC 15 (R1) - Combinação de Negócios - a) reclassificação dos ativos intangíveis
identificados na aquisição de participação no Banco Votorantim, ocorrida em 2009, bem como na aquisição do
controle do Banco Patagonia, em 2011, e do BB Americas, em 2012, da conta de Investimentos para a conta de
Intangível, no grupamento do Ativo Não Circulante - Permanente; b) não reconhecimento de despesas
de amortização de ágios por expectativa de rentabilidade futura oriundos das aquisições; e, c) reconhecimento de
despesa de amortização de intangíveis com vida útil definida, identificados nas aquisições.
CPC 18 (R2) - Investimento em Coligada, em Controlada e em Empreendimento Controlado em Conjunto -
a) registro a valor justo das participações societárias recebidas na parceria de formação das joint ventures BB
Mapfre SH1 e Mapfre BB SH2, em 30.06.2011; b) baixa dos ativos contribuídos pelo Banco do Brasil, incluindo
qualquer ágio, pelo valor contábil; e, c) reconhecimento do resultado da transação nas novas sociedades
constituídas pela proporção das participações societárias.
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1º Trimestre de 2017
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CPC 38 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração - ajuste na provisão para crédito de liquidação
duvidosa, em virtude da adoção do critério de perda incorrida ao invés do critério da perda esperada.
As demonstrações contábeis foram aprovadas pelo Conselho Diretor em 09.05.2017.
Participações societárias incluídas nas demonstrações contábeis consolidadas, segregadas por segmentos de negócios:
Atividade Moeda
funcional
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
% de Participação
Segmento Bancário
Banco do Brasil AG Bancária Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Leasing Company Ltd. (1)
Arrendamento Real -- -- 100,00%
BB Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Arrendamento Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Securities Asia Pte. Ltd. Corretora Real 100,00% 100,00% 100,00%
Banco do Brasil Securities LLC. Corretora Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Securities Ltd. Corretora Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB USA Holding Company, Inc. Holding Real 100,00% 100,00% 100,00%
Brasilian American Merchant Bank Bancária Real 100,00% 100,00% 100,00%
Banco do Brasil Americas Bancária Dólar Americano 100,00% 100,00% 100,00%
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
Administração de Ativos Real 99,62% 99,62% 99,62%
Banco Patagonia S.A. Bancária Peso Argentino 58,97% 58,97% 58,96%
Segmento Investimentos
BB Banco de Investimento S.A. Banco de Investimento Real 100,00% 100,00% 100,00%
Segmento Gestão de Recursos
BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
Administração de Ativos Real 100,00% 100,00% 100,00%
Segmento Seguros, Previdência e Capitalização
BB Seguridade Participações S.A. (2)
Holding Real 66,36% 66,36% 66,36%
BB Cor Participações S.A. (2) (3)
Holding Real -- -- 66,36%
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A.
(2)
Corretora Real 66,36% 66,36% 66,36%
BB Seguros Participações S.A. (2)
Holding Real 66,36% 66,36% 66,36%
Segmento Meios de Pagamento
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. Prestação de Serviços Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Elo Cartões Participações S.A. Holding Real 100,00% 100,00% 100,00%
Outros Segmentos
Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros
Aquisição de Créditos Real 100,00% 100,00% 100,00%
Ativos S.A. Gestão de Cobrança e Recuperação de Crédito
Aquisição de Créditos Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Administradora de Consórcios S.A. Consórcio Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Tur Viagens e Turismo Ltda. (4)
Turismo Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Asset Management Ireland Limited Aquisição de Créditos Real 100,00% 100,00% 100,00%
BB Tecnologia e Serviços (2)
Informática Real 99,99% 99,99% 99,97%
(1) A empresa realizou sua última Assembleia Geral em 28.01.2016, ocasião em que os saldos de todas as contas do balanço eram iguais a zero, tendo sido formalmente encerrada em 29.04.2016.
(2) Refere-se ao percentual de participação efetiva, considerando as aquisições de ações pela própria investida, mantidas em tesouraria.
(3) Empresa incorporada pela BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. em 27.12.2016 (Nota 2).
(4) Demonstrações contábeis para consolidação relativas a fevereiro/2017.
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Informações para Efeito de Comparabilidade
Foram realizadas, para efeito de comparabilidade, de forma a evidenciar melhor a essência das operações, as
seguintes reclassificações:
Reversão de provisões fiscais, do grupamento Outras Receitas Operacionais para Outras Despesas Operacionais.
Ressarcimento de despesas com operações de empréstimos, cessões e repasses, do grupamento Outras Receitas
Operacionais para Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses.
1º Trimestre/2016 Divulgação Anterior Reclassificações Saldos Ajustados
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (26.903.604) 421.081 (26.482.523)
Operações de empréstimos, cessões e repasses 4.231.718 421.081 4.652.799
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 7.441.602 421.081 7.862.683
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (3.378.509) (421.081) (3.799.590)
Outras receitas operacionais 2.858.536 (513.810) 2.344.726
Outras despesas operacionais (2.454.127) 92.729 (2.361.398)
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4 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis adotadas pelo Banco do Brasil são aplicadas de forma consistente em todos os períodos
apresentados nestas demonstrações contábeis e de maneira uniforme em todas as empresas consolidadas.
a) Apuração do Resultado
Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do
resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independentemente de
recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo
critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos
financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou
despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. As operações indexadas a moedas estrangeiras são
atualizadas até a data do balanço pelo critério de taxas correntes.
b) Mensuração a Valor Presente
Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de
competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros.
Os passivos não contratuais, representados essencialmente por provisões para demandas judiciais e obrigações
legais, cuja data de desembolso é incerta e não está sob controle do Banco, estão mensurados a valor presente
uma vez que são reconhecidos inicialmente pelo valor de desembolso estimado na data da avaliação e são
atualizados mensalmente.
c) Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e equivalentes de caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira,
aplicações em ouro, aplicações em operações compromissadas – posição bancada, aplicações em depósitos
interfinanceiros e aplicações em moedas estrangeiras, com alta liquidez e risco insignificante de mudança de valor
justo, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
d) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos
rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável.
e) Títulos e Valores Mobiliários – TVM
Os títulos e valores mobiliários adquiridos para formação de carteira própria são registrados pelo valor efetivamente
pago, inclusive corretagens e emolumentos, e se classificam em função da intenção da Administração do Banco em
três categorias distintas, conforme Circular Bacen n.º 3.068/2001:
Títulos para Negociação: títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e
frequentemente, ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são
registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do período;
Títulos Disponíveis para Venda: títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados a qualquer tempo, porém
não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados mensalmente ao
valor de mercado e suas valorizações e desvalorizações registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta de
Ajuste de Avaliação Patrimonial no Patrimônio Líquido; e
Títulos Mantidos até o Vencimento: títulos e valores mobiliários que o Banco tem e dispõe de capacidade financeira
e intenção para manter até o vencimento. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado. A capacidade
financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos.
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A metodologia de ajuste a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância a
critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação na data da apuração
ou, na falta desse, a divulgação de preço indicativo pela Anbima, ou a relação entre o PU e o valor de negócio mais
recente nos últimos 30 dias, ou ainda o valor líquido provável de realização obtido por meio de modelos de
precificação, utilizando curvas de risco de crédito, valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índice de
preços e moedas e instrumentos financeiros semelhantes.
Os rendimentos obtidos pelos títulos e valores mobiliários, independente de como estão classificados, são
apropriados pro rata die, observando o regime de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva, pelo
método exponencial ou linear, com base nas suas cláusulas de remuneração e na taxa de aquisição distribuída no
prazo de fluência, reconhecidos diretamente no resultado do período.
As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o vencimento que não
tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas diretamente no resultado do período e passam a compor a
nova base de custo do ativo.
Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos
rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou
prejuízo com títulos e valores mobiliários.
f) Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD
Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado por ocasião dos balancetes mensais e
balanços. As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos
instrumentos financeiros.
A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com base em
critérios consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço de fechamento, ou de ajuste, quando for o
caso, no dia da apuração ou, na falta desse, por meio de modelos de precificação que traduzam o valor líquido
provável de realização, ou ainda, o preço de instrumento financeiro semelhante, levando em consideração, no
mínimo, os prazos de pagamento e vencimento, o risco de crédito e a moeda ou indexador.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das
exposições às variações no valor de mercado ou no fluxo de caixa de ativos ou passivos financeiros, compromisso
ou transação futura prevista, são considerados instrumentos de proteção (hedge) e são classificados de acordo com
a sua natureza em:
Hedge de Risco de Mercado: os instrumentos financeiros assim classificados, bem como o item objeto de hedge,
têm suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do período; e
Hedge de Fluxo de Caixa: para os instrumentos financeiros enquadrados nessa categoria, a parcela efetiva das
valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, na conta Ajuste de Avaliação Patrimonial
no Patrimônio Líquido. Entende-se por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de hedge,
diretamente relacionada ao risco correspondente, é compensada pela variação no instrumento financeiro utilizado
para hedge, considerando o efeito acumulado da operação. As demais variações verificadas nesses instrumentos
são reconhecidas diretamente no resultado do período.
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g) Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil, Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio, Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito e Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
As operações de crédito, de arrendamento mercantil, adiantamentos sobre contratos de câmbio e outros créditos
com características de concessão de crédito são classificados de acordo com o julgamento da Administração quanto
ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos
em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução
CMN n.º 2.682/1999, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco
mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação das operações com atraso superior a 15 dias como
operações em curso anormal. Para as operações anormais com prazo a decorrer superior a 36 meses, é realizada a
contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para os nove níveis de risco, conforme facultado pela
Resolução CMN n.º 2.682/1999.
As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, inclusive, independentemente de seu nível de
risco, são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível H, que permanecem nessa classificação por 180 dias, são baixadas contra a
provisão existente.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As
renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como H e os eventuais
ganhos oriundos da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. Admite-se a
reclassificação para categoria de menor risco quando houver amortização significativa da operação ou quando
houver fatos novos relevantes que justificarem a mudança do nível de risco, conforme Resolução CMN
n.º 2.682/1999.
A provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito
mínimo estabelecido pela Resolução CMN n.º 2.682/1999 (Nota 10.e).
h) Tributos
Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:
Tributos Alíquota
Imposto de Renda (15,00% + adicional de 10,00%) 25,00%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL (1)
20,00%
PIS/Pasep (2)
0,65%
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - Cofins (2)
4,00%
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN Até 5,00%
(1) Alíquota aplicada às empresas financeiras e às empresas não financeiras do ramo de seguros privados e de capitalização, desde 01.09.2015 (até 31.08.2015 a alíquota era de 15%). A partir de janeiro de 2019, a alíquota voltará a ser de 15%. Para as demais empresas não financeiras, a alíquota de CSLL corresponde a 9%.
(2) Para as empresas não financeiras optantes do regime de apuração não cumulativo, a alíquota do PIS/Pasep é de 1,65% e da Cofins é de 7,6%.
Os ativos fiscais diferidos (créditos tributários) e os passivos fiscais diferidos são constituídos pela aplicação das
alíquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas bases. Para constituição, manutenção e baixa dos ativos
fiscais diferidos são observados os critérios estabelecidos pela Resolução CMN n.º 3.059/2002, alterados pelas
Resoluções CMN n.os
3.355/2006, 4.192/2013 e 4.441/2015, e estão suportados por estudo de capacidade de
realização. Os créditos tributários decorrentes da elevação da alíquota da Contribuição Social de 15% para 20%
estão sendo reconhecidos no montante suficiente para seu consumo até o final da vigência da nova alíquota
(31.12.2018), conforme Lei n.º 13.169/2015.
i) Despesas Antecipadas
Referem-se às aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviço ao
Banco ocorrerão durante os exercícios seguintes. As despesas antecipadas são registradas ao custo e amortizadas
à medida que forem sendo realizadas.
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j) Ativo Permanente
Investimentos: os investimentos em empresas controladas e coligadas com influência significativa ou com
participação de 20% ou mais no capital votante e em demais sociedades que fazem parte de um mesmo grupo ou
que estejam sob controle comum são avaliados por equivalência patrimonial com base no valor do patrimônio líquido
da controlada ou coligada.
Nas demonstrações contábeis consolidadas, as empresas controladas são consolidadas integralmente e as
empresas coligadas e controladas em conjunto são apresentadas pelo método da equivalência patrimonial.
Os ágios correspondentes ao valor pago excedente ao valor contábil dos investimentos adquiridos, decorrentes da
expectativa de rentabilidade futura, estão sustentados pelas avaliações econômico-financeiras que fundamentaram
o preço de compra dos negócios, são amortizados com base nas projeções de resultado anual constantes nos
respectivos estudos econômico-financeiros e são submetidos anualmente ao teste de redução ao valor recuperável
de ativos.
As demonstrações contábeis das agências e controladas no exterior seguem os critérios contábeis vigentes no
Brasil e são convertidas para a moeda Real pelo critério de taxas correntes, conforme previsto na Circular Bacen n.º
2.397/1993 e na Resolução CMN n.º 4.524/2016, e seus efeitos são reconhecidos no resultado, por meio da
equivalência patrimonial para as que possuem moeda funcional igual a moeda nacional, e no Patrimônio Líquido,
para as que possuem moeda funcional diferente da moeda nacional.
Os demais investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas por
desvalorização (imparidade), quando aplicável.
Imobilizado de Uso: o ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de
depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias – 4%,
veículos – 20%, sistemas de processamento de dados – 20% e demais itens – 10% (Nota 15).
Diferido: o ativo diferido está registrado ao custo de aquisição ou formação, líquido das respectivas amortizações
acumuladas. Contempla, principalmente, os gastos de reestruturação do Banco e os gastos efetuados até
30.09.2008, em imóveis de terceiros, decorrentes de instalação de dependências e amortizados mediante taxas
apuradas com base no prazo de locação, observado o máximo de 10 anos, e com aquisição e desenvolvimento de
sistemas, amortizados à taxa anual de 10%. Não são registrados novos valores no ativo diferido, de acordo com a
Resolução CMN n.º 3.617/2008.
No exercício de 2016, foram reclassificados para as adequadas contas do ativo, de acordo com a natureza da
operação, os saldos registrados em títulos contábeis excluídos conforme Carta Circular Bacen n.º 3.791/2016.
Intangível: o ativo intangível corresponde aos direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção do Banco ou exercidos com essa finalidade, inclusive o fundo de comércio adquirido.
Um ativo satisfaz o critério de identificação de um ativo intangível quando: for separável, ou seja, puder ser separado
da empresa e vendido, transferido ou licenciado, alugado ou trocado individualmente ou junto a um contrato, ativo ou
passivo relacionado, independente da intenção de uso ou resultar de direitos contratuais ou outros direitos legais,
independentemente de tais direitos serem transferíveis ou separáveis da empresa ou de outros direitos e
obrigações.
Os ativos intangíveis possuem vida útil definida e referem-se basicamente aos desembolsos para aquisição de
direitos para prestação de serviços bancários (direitos de gestão de folhas de pagamento), amortizados de acordo
com os prazos dos contratos; ágio pago na aquisição de sociedade incorporada (Banco Nossa Caixa), amortizado
com base nas projeções de resultado anual constantes no estudo econômico-financeiro; e softwares, amortizados
pelo método linear à taxa de 10% ao ano a partir da data da sua disponibilidade para uso. Os ativos intangíveis são
ajustados por provisão para perda por desvalorização (imparidade), quando aplicável (Nota 16). A amortização dos
ativos intangíveis é contabilizada em Outras Despesas Administrativas.
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k) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Financeiros – Imparidade
Ao final de cada período de reporte, o Banco avalia, com base em fontes internas e externas de informação, se há
alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de
desvalorização, o Banco estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: i) seu valor justo menos os custos
para vendê-lo; e ii) o seu valor em uso.
Independentemente de haver indicação de desvalorização, o Banco testa o valor recuperável dos ativos intangíveis
ainda não disponíveis para uso e dos ágios na aquisição de investimentos, no mínimo anualmente. Esse teste é
realizado a qualquer momento do ano, sempre na mesma época.
Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil é reduzido ao seu valor
recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, reconhecida na Demonstração do Resultado.
Metodologias aplicadas na avaliação do valor recuperável dos principais ativos não financeiros:
Imobilizado de Uso
Terrenos e edificações – na apuração do valor recuperável de terrenos e edificações, são efetuadas avaliações
técnicas em conformidade com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT.
Sistemas de processamento de dados – na apuração do valor recuperável dos itens relevantes que compõem os
sistemas de processamento de dados, são considerados o valor de mercado para itens com valor de mercado
disponível ou o valor passível de ser recuperado pelo uso nas operações do Banco para os demais itens, cujo
cálculo considera a projeção dos fluxos de caixa dos benefícios decorrentes do uso de cada bem durante a sua vida
útil, descontada a valor presente com base na taxa dos Certificados de Depósitos Interbancários – CDI.
Outros itens do imobilizado – embora sejam sujeitos à análise de indicativo de perda, os demais bens do imobilizado
de uso são individualmente de pequeno valor e, em face da relação custo-benefício, o Banco não avalia o valor
recuperável desses itens individualmente. No entanto, o Banco realiza inventário anualmente, onde os bens
perdidos ou deteriorados são baixados na contabilidade.
Investimentos e Ágio na Aquisição de Investimentos
A metodologia de apuração do valor recuperável dos investimentos e dos ágios por expectativa de rentabilidade
futura consiste em mensurar o resultado esperado do investimento por meio de fluxo de caixa descontado. Para
mensurar esse resultado, as premissas adotadas são baseadas em i) projeções das operações, resultados e planos
de investimentos das empresas; ii) cenários macroeconômicos desenvolvidos pelo Banco; e iii) metodologia interna
de apuração do custo do capital baseado no modelo Capital Asset Pricing Model – CAPM.
Intangível
Direitos de Gestão de Folhas de Pagamento – o modelo de avaliação do valor recuperável dos direitos de gestão de
folhas de pagamento está relacionado ao acompanhamento da performance dos contratos, calculada a partir das
margens de contribuição de relacionamento dos clientes vinculados a cada contrato, de forma a verificar se as
projeções que justificaram a aquisição do ativo correspondem à performance observada. Para os contratos que não
atingem a performance esperada, é reconhecida uma provisão para perda por imparidade.
Softwares – os softwares, substancialmente desenvolvidos internamente de acordo com as necessidades do Banco,
são constantemente objeto de investimentos para modernização e adequação às novas tecnologias e necessidades
dos negócios. Em razão de não haver similares no mercado, bem como do alto custo para se implantar métricas que
permitam o cálculo do seu valor em uso, o teste de recuperabilidade dos softwares consiste em avaliar a sua
utilidade para a empresa de forma que, sempre que um software entra em desuso, seu valor é baixado na
contabilidade.
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Ágio na Aquisição de Sociedade Incorporada – a metodologia de apuração do valor recuperável do ágio na
aquisição do Banco Nossa Caixa, incorporado pelo Banco do Brasil em novembro de 2009, consiste em comparar o
valor do ágio pago, deduzido pela amortização acumulada, com o valor presente dos resultados do Banco do Brasil
projetados para o Estado de São Paulo, descontados os ativos com vida útil definida. As projeções partem dos
resultados observados e evoluem com base nas premissas de crescimento de rentabilidade para o Banco do Brasil
e são descontadas pela taxa do custo do capital apurada por meio de metodologia interna, baseada no modelo
Capital Asset Pricing Model – CAPM.
As perdas registradas no resultado para ajuste ao valor recuperável desses ativos, quando houver, são
demonstradas nas respectivas notas explicativas.
l) Benefícios a Empregados
Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, são
reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós-emprego de
responsabilidade do Banco relacionados a complemento de aposentadoria e assistência médica são avaliados de
acordo com os critérios estabelecidos no CPC 33 (R1) – Benefícios a Empregados, aprovado pela Deliberação CVM
n.º 695/2012 e pela Resolução CMN n.º 4.424/2015 (Nota 26). As avaliações são realizadas semestralmente.
Nos planos de contribuição definida, o risco atuarial e o risco dos investimentos são dos participantes. Sendo assim,
a contabilização dos custos é determinada pelos valores das contribuições de cada período que representam a
obrigação do Banco. Consequentemente, nenhum cálculo atuarial é requerido na mensuração da obrigação ou da
despesa e não existe ganho ou perda atuarial.
Nos planos de benefício definido, o risco atuarial e o risco dos investimentos recaem parcial ou integralmente na
entidade patrocinadora. Assim, a contabilização dos custos exige a mensuração das obrigações e despesas do
plano, existindo a possibilidade de ocorrer ganhos e perdas atuariais, podendo originar o registro de um passivo
quando o montante das obrigações atuariais ultrapassa o valor dos ativos do plano de benefícios, ou de um ativo
quando o montante dos ativos supera o valor das obrigações do plano. Nesta última hipótese, o ativo somente
deverá ser registrado quando existirem evidências de que este poderá reduzir efetivamente as contribuições da
patrocinadora ou que será reembolsável no futuro.
O Banco reconhece os componentes de custo de benefício definido no próprio período em que foi realizado o
cálculo atuarial, de acordo com os critérios estabelecidos no CPC 33 (R1) – Benefícios a Empregados, sendo que:
o custo do serviço corrente e os juros líquidos sobre o valor líquido de passivo (ativo) de benefício definido são reconhecidos no resultado do período; e
as remensurações do valor líquido de passivo (ativo) de benefício definido são reconhecidos em outros resultados abrangentes, no patrimônio líquido da empresa, líquido dos efeitos tributários.
As contribuições devidas pelo Banco aos planos de assistência médica, em alguns casos, permanecem após a
aposentadoria do empregado. Sendo assim, as obrigações do Banco são avaliadas pelo valor presente atuarial das
contribuições que serão realizadas durante o período esperado de vinculação dos associados e beneficiários ao
plano. Tais obrigações são avaliadas e reconhecidas utilizando-se os mesmos critérios dos planos de benefício
definido.
m) Depósitos e Captações no Mercado Aberto
Os depósitos e captações no mercado aberto são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram,
quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.
n) Provisões, Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, dos ativos e passivos contingentes e das
obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25 – Provisões, Passivos
Contingentes e Ativos Contingentes, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/2009 (Nota 27).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
21
Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, porém, quando há evidências que
propiciem a garantia de sua realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela
confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação por outro exigível, são
reconhecidos como ativo.
Uma provisão para os passivos contingentes é reconhecida nas demonstrações contábeis quando, baseado na
opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial
ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, sendo quantificados quando da citação/notificação judicial
e revisados mensalmente, da seguinte forma:
Método Massificado: processos relativos às causas consideradas semelhantes e usuais, e cujo valor não seja
considerado relevante, segundo parâmetro estatístico. Abrange os processos do tipo judicial de natureza cível, fiscal
ou trabalhista (exceto processos de natureza trabalhista movidos por sindicatos da categoria e todos os processos
classificados como estratégicos) com valor provável de condenação, estimado pelos assessores jurídicos, de até
R$ 1 milhão.
Método Individualizado: processos relativos às causas consideradas não usuais ou cujo valor seja considerado
relevante sob a avaliação de assessores jurídicos. Considera-se o valor indenizatório pretendido, o valor provável de
condenação, provas apresentadas e provas produzidas nos autos, jurisprudência sobre a matéria, subsídios fáticos
levantados, decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, classificação e grau de risco de perda da ação
judicial.
Os passivos contingentes, de mensuração individualizada, classificados como de perdas possíveis não são
reconhecidos nas demonstrações contábeis, sendo divulgados em notas explicativas, e os classificados como
remotos não requerem provisão e nem divulgação.
As obrigações legais (fiscais e previdenciárias) são derivadas de obrigações tributárias previstas na legislação,
independentemente da probabilidade de sucesso de processos judiciais em andamento, que têm os seus montantes
reconhecidos integralmente nas demonstrações contábeis.
o) Despesas Associadas a Captações de Recursos
Nas operações de captação de recursos mediante emissão de títulos e valores mobiliários, as despesas associadas
são apropriadas ao resultado de acordo com a fluência do prazo da operação e apresentadas como redutoras do
passivo correspondente.
p) Outros Ativos e Passivos
Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
variações monetárias e cambiais auferidas em base pro rata die e provisão para perda, quando julgada necessária.
Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos e mensuráveis, acrescidos, quando aplicável,
dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridos em base pro rata die.
q) Lucro por Ação
A divulgação do lucro por ação é efetuada de acordo com os critérios definidos no CPC 41 – Resultado por Ação,
aprovado pela Deliberação CVM n.º 636/2010. O lucro básico e diluído por ação do Banco foi calculado dividindo-se
o lucro líquido atribuível aos acionistas pelo número médio ponderado de ações ordinárias totais, excluídas as ações
em tesouraria (Nota 23.f). O Banco não tem opção, bônus de subscrição ou seus equivalentes que dão ao seu titular
direito de adquirir ações. Assim, o lucro básico e o diluído por ação são iguais.
r) Moeda funcional e de apresentação
As demonstrações contábeis consolidadas são apresentadas em Reais, que é a moeda funcional e de apresentação
do Banco. A moeda funcional, que é a moeda do ambiente econômico principal no qual uma entidade opera, é o
Real para a maioria das entidades do Conglomerado (Nota 3.a).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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5 - INFORMAÇÕES POR SEGMENTO
As informações por segmento foram elaboradas considerando os critérios utilizados pelo principal tomador de
decisões operacionais na avaliação de desempenho, na tomada de decisões quanto à alocação de recursos para
investimento e outros fins, considerando-se ainda o ambiente regulatório e as semelhanças entre produtos e
serviços. Essas informações são preparadas com base em relatórios internos de gestão (Consolidado Gerencial), os
quais são revisados regularmente pela Administração.
As práticas contábeis adotadas no Consolidado Gerencial diferem daquelas descritas no resumo das principais
práticas contábeis do BB-Consolidado (Nota 4.j) em função de que os investimentos em entidades controladas em
conjunto são consolidados proporcionalmente à participação do Banco.
As operações do Banco são substancialmente realizadas no país e estão divididas basicamente em cinco
segmentos: bancário, investimentos, gestão de recursos, seguridade (seguros, previdência e capitalização) e meios
de pagamento. Além desses, o Banco participa de outras atividades econômicas, tais como consórcios e outros
serviços, que foram agregadas em Outros Segmentos.
A mensuração do resultado gerencial e do patrimônio gerencial por segmentos leva em conta todas as receitas e
despesas bem como todos os ativos e passivos apurados pelas empresas que compõem cada segmento, conforme
distribuição apresentada na Nota 3. Não há receitas ou despesas nem ativos ou passivos comuns alocados entre os
segmentos por qualquer critério de distribuição.
As transações entre segmentos são eliminadas na coluna Eliminações Intersegmentos e são praticadas em
condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem
riscos anormais de recebimento.
O Banco não possui cliente que seja responsável por mais de 10% da receita líquida total da instituição.
a) Segmento Bancário
Resultado obtido preponderantemente no Brasil, compreende uma grande diversidade de produtos e serviços, tais
como depósitos, operações de crédito, cartões, que são disponibilizados aos clientes por meio dos mais variados
canais de distribuição situados no país e no exterior.
As operações do segmento bancário abrangem os negócios com os mercados de varejo, atacado e governo,
realizados por meio de rede e equipes de atendimento, e os negócios com microempreendedores e o setor informal,
realizados por intermédio de correspondentes bancários.
b) Segmento de Investimentos
Nesse segmento, são realizados negócios no mercado de capitais doméstico, com atuação na intermediação e
distribuição de dívidas no mercado primário e secundário, além de participações societárias e da prestação de
serviços financeiros.
O resultado da intermediação financeira do segmento é obtido por meio de receitas auferidas nas aplicações em
títulos e valores mobiliários deduzidas das despesas de captação de recursos junto a terceiros. As participações
acionárias existentes estão concentradas nas empresas coligadas e controladas. As receitas de prestação de
serviços financeiros resultam de assessorias econômico-financeiras, de underwriting de renda fixa e variável.
c) Segmento de Gestão de Recursos
Responsável essencialmente pelas operações inerentes à compra, venda, e custódia de títulos e valores mobiliários,
administração de carteiras e administração de fundos e clubes de investimento. As receitas são oriundas
principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos investidores pela prestação desses serviços.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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d) Segmento de Seguros, Previdência e Capitalização
Nesse segmento, são oferecidos produtos e serviços relacionados a seguros de vida, patrimonial e automóvel,
planos de previdência complementar e planos de capitalização.
O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de seguros emitidos, contribuições de planos de
previdência, títulos de capitalização e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de
comercialização, provisões técnicas e despesas com benefícios e resgates.
e) Segmento de Meios de Pagamento
Responsável pela prestação dos serviços de captura, transmissão, processamento e liquidação financeira de
transações em meio eletrônico.
As receitas são oriundas principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos estabelecimentos
comerciais e bancários pela prestação dos serviços descritos no parágrafo anterior, além das rendas de aluguel,
instalação e manutenção de terminais eletrônicos.
f) Outros Segmentos
Compreende os segmentos de consórcios e outros serviços, que foram agregados por não serem individualmente
representativos.
Suas receitas são oriundas principalmente da prestação de serviços não contemplados nos segmentos anteriores,
tais como: recuperação de créditos, administração de consórcios, desenvolvimento, fabricação, comercialização,
aluguel e integração de equipamentos e sistemas de eletrônica digital, periféricos, programas, insumos e
suprimentos de informática, além da intermediação de passagens aéreas, hospedagens e organização de eventos.
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1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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g) Composição do Resultado Gerencial por Segmento
1º Trimestre/2017
Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Consolidado Gerencial
Receitas da Intermediação Financeira 40.227.463 9.901 22.946 1.449.117 81.647 21.508 (136.545) 41.676.037
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil 23.687.226 -- -- -- -- -- (23.156) 23.664.070
Empréstimos e direitos creditórios descontados 12.857.236 -- -- -- -- -- (23.156) 12.834.080
Financiamentos 7.263.965 -- -- -- -- -- -- 7.263.965
Arrendamento mercantil 84.952 -- -- -- -- -- -- 84.952
Demais 3.481.073 -- -- -- -- -- -- 3.481.073
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 15.325.037 29.991 22.946 35.928 81.647 22.054 (134.181) 15.383.422
Aplicações interfinanceiras de liquidez 12.278.094 728 22.004 -- -- 11.177 (136.473) 12.175.530
Títulos de renda fixa 3.695.808 1.041 942 35.928 81.647 10.877 2.292 3.828.535
Títulos de renda variável (648.865) 28.222 -- -- -- -- -- (620.643)
Instrumentos financeiros derivativos (614.247) (20.090) -- -- -- -- -- (634.337)
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias 1.542.959 -- -- -- -- (546) 660 1.543.073
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 286.488 -- -- -- -- -- -- 286.488
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização -- -- -- 1.413.189 -- -- 20.132 1.433.321
Despesas da intermediação financeira (32.200.349) (104.771) (167) (1.052.137) (380) (33.220) 221.773 (33.169.251)
Despesas de captação no mercado (25.515.412) (102.566) -- -- -- (33.500) 201.051 (25.450.427)
Captações com depósitos (6.992.179) (102.566) -- -- -- -- 106.326 (6.988.419)
Captações no mercado aberto (12.642.568) -- -- -- -- -- 94.725 (12.547.843)
Recursos de aceites e emissão de títulos (5.120.635) -- -- -- -- (27.570) -- (5.148.205)
Dívidas subordinadas no exterior e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida (589.943) -- -- -- -- -- -- (589.943)
Outras (170.087) -- -- -- -- (5.930) -- (176.017)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil
336.040 -- -- -- -- -- 20.722 356.762
Provisão/reversão para créditos de liquidação duvidosa (7.005.265) (2.205) (167) -- (380) 280 -- (7.007.737)
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros (15.712) -- -- -- -- -- -- (15.712)
Atualização e juros de provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização -- -- -- (1.052.137) -- -- -- (1.052.137)
Outras receitas 7.039.600 266.827 509.323 1.972.299 1.437.715 613.763 (552.102) 11.287.425
Rendas de prestação de serviços e tarifas bancárias 4.796.897 198.399 505.357 660.558 1.188.118 401.596 (357.294) 7.393.631
Rendas de cartões 369.831 -- -- -- -- -- -- 369.831
Administração de fundos 810.533 -- 498.448 429.386 -- 482 (2.043) 1.736.806
Comissões de seguros, previdência e capitalização 93.552 -- -- 231.172 -- -- -- 324.724
Rendas com tarifas, taxas e comissões 2.290.185 12.399 -- -- -- -- -- 2.302.584
Outras 1.232.796 186.000 6.909 -- 1.188.118 401.114 (355.251) 2.659.686
Resultado de participações em coligadas e controladas (35.175) 8.595 -- 34.692 (19.885) -- -- (11.773)
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização -- -- -- 1.160.963 -- -- 54.471 1.215.434
Demais receitas 2.277.878 59.833 3.966 116.086 269.482 212.167 (249.279) 2.690.133
Outras despesas (13.193.709) (95.197) (82.941) (784.070) (858.013) (361.524) 466.874 (14.908.580)
Despesas de pessoal (5.057.560) (14.069) (20.721) (134.260) (56.180) (89.916) 2.147 (5.370.559)
Outras despesas administrativas (3.011.692) (12.874) (14.260) (170.534) (126.286) (82.283) 354.656 (3.063.273)
Amortização (808.826) (30.879) -- (26.521) (19.377) (970) -- (886.573)
Depreciação (287.949) -- -- (4.230) (28.929) (3.463) -- (324.571)
Despesas tributárias (1.222.836) (16.091) (34.849) (187.947) (134.955) (61.564) -- (1.658.242)
Demais despesas (2.804.846) (21.284) (13.111) (260.578) (492.286) (123.328) 110.071 (3.605.362)
Lucro antes da Tributação e Participações 1.873.005 76.760 449.161 1.585.209 660.969 240.527 -- 4.885.631
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (612.863) (32.809) (201.664) (583.924) (230.070) (53.018) -- (1.714.348)
Participações no lucro (321.823) -- -- (9.617) (395) (417) -- (332.252)
Participação dos não controladores (62.439) -- -- (333.571) -- -- -- (396.010)
Lucro Líquido 875.880 43.951 247.497 658.097 430.504 187.092 -- 2.443.021
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
25
1º Trimestre/2016
Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Consolidado Gerencial
Receitas da Intermediação Financeira 35.810.189 43.953 20.069 1.730.122 87.007 24.701 (126.013) 37.590.028
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil 22.243.519 -- -- -- -- -- (18.385) 22.225.134
Empréstimos e direitos creditórios descontados 13.339.385 -- -- -- -- -- (268) 13.339.117
Financiamentos 6.309.178 -- -- -- -- -- -- 6.309.178
Arrendamento mercantil 117.923 -- -- -- -- -- -- 117.923
Demais 2.477.033 -- -- -- -- -- (18.117) 2.458.916
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 11.804.851 44.364 20.069 32.810 87.007 24.616 (129.250) 11.884.467
Aplicações interfinanceiras de liquidez 10.495.465 297 19.929 -- -- 9.636 (129.558) 10.395.769
Títulos de renda fixa 3.624.177 3.013 716 32.810 87.007 11.497 308 3.759.528
Títulos de renda variável (2.314.791) 41.054 (576) -- -- 3.483 -- (2.270.830)
Instrumentos financeiros derivativos (401.350) (411) -- -- -- -- -- (401.761)
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias 1.960.550 -- -- -- -- 85 (88) 1.960.547
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 202.619 -- -- -- -- -- -- 202.619
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização -- -- -- 1.697.312 -- -- 21.710 1.719.022
Despesas da intermediação financeira (28.097.523) (103.909) (4) (1.166.932) -- (30.135) 213.141 (29.185.362)
Despesas de captação no mercado (24.970.499) (99.776) -- -- -- (30.276) 187.938 (24.912.613)
Captações com depósitos (6.471.385) (99.776) -- -- -- -- 106.896 (6.464.265)
Captações no mercado aberto (11.347.428) -- -- -- -- -- 81.015 (11.266.413)
Recursos de aceites e emissão de títulos (6.278.641) -- -- -- -- (27.956) 27 (6.306.570)
Dívidas subordinadas no exterior e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida (687.573) -- -- -- -- -- -- (687.573)
Outras (185.472) -- -- -- -- (2.320) -- (187.792)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil
4.094.748 -- -- -- -- -- 25.203 4.119.951
Provisão/Reversão para créditos de liquidação duvidosa (7.212.935) (4.133) (4) -- -- 141 -- (7.216.931)
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros (8.837) -- -- -- -- -- -- (8.837)
Atualização e juros de provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização -- -- -- (1.166.932) -- -- -- (1.166.932)
Outras receitas 7.552.168 278.204 391.607 1.717.935 1.510.286 615.698 (585.042) 11.480.856
Rendas de prestação de serviços 2.522.675 154.963 285.688 546.946 1.274.670 342.065 (344.190) 4.782.817
Rendas de cartões 41.551 -- -- -- 1.253.940 -- -- 1.295.491
Administração de fundos 575.421 -- 249.448 322.641 -- 480 (1.856) 1.146.134
Comissões de seguros, previdência e capitalização 31.836 -- -- 215.760 -- -- -- 247.596
Outras 1.873.867 154.963 36.240 8.545 20.730 341.585 (342.334) 2.093.596
Rendas com tarifas, taxas e comissões 1.895.733 13.269 102.436 -- -- -- -- 2.011.438
Resultado de participações em coligadas e controladas (1.249) (4.988) -- 848 (37.969) 61 -- (43.297)
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização -- -- -- 1.086.593 -- -- 52.033 1.138.626
Demais receitas 3.135.009 114.960 3.483 83.548 273.585 273.572 (292.885) 3.591.272
Outras despesas (13.360.760) (140.533) (76.285) (658.377) (905.010) (369.891) 497.914 (15.012.942)
Despesas de pessoal (5.213.804) (17.977) (21.120) (138.544) (77.276) (89.002) 2.145 (5.555.578)
Outras despesas administrativas (2.955.525) (15.514) (12.620) (175.098) (145.127) (74.422) 349.115 (3.029.191)
Amortização (811.638) (27.310) -- (28.324) (37.873) (555) -- (905.700)
Depreciação (281.568) (859) -- (4.733) (4.049) (2.509) -- (293.718)
Despesas tributárias (1.266.956) (14.269) (27.059) (175.483) (146.978) (52.835) -- (1.683.580)
Demais despesas (2.831.269) (64.604) (15.486) (136.195) (493.707) (150.568) 146.654 (3.545.175)
Lucro antes da Tributação e Participações 1.904.074 77.715 335.387 1.622.748 692.283 240.373 -- 4.872.580
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (663.484) (28.457) (150.729) (641.009) (240.155) (65.985) -- (1.789.819)
Participações no lucro (328.678) -- (461) (4.811) 26 (310) -- (334.234)
Participação dos não controladores (67.618) -- -- (321.858) -- -- -- (389.476)
Lucro Líquido 844.294 49.258 184.197 655.070 452.154 174.078 -- 2.359.051
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
26
h) Composição do Patrimônio Gerencial por Segmento
31.03.2017
Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Consolidado Gerencial
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.410.562.874 2.162.583 725.574 185.728.299 12.260.284 6.377.896 (12.593.189) 1.605.224.321
Disponibilidades 15.386.322 8.703 1.944 53.735 235.652 5.947 (101.165) 15.591.138
Aplicações interfinanceiras de liquidez 434.343.014 6.471 527.964 1.584.468 1.202.328 354.856 (7.165.737) 430.853.364
Títulos e valores mobiliários 132.062.965 1.054.347 7.623 172.336.609 6.341.622 1.118.262 (1.429.933) 311.491.495
Títulos para negociação 8.147.759 20.677 -- 11.000.873 -- 1.118.262 (403.935) 19.883.636
Títulos disponíveis para venda 118.234.511 1.033.670 24 154.291.058 6.341.622 -- (1.025.998) 278.874.887
Títulos mantidos até o vencimento 5.680.695 -- 7.599 7.044.678 -- -- -- 12.732.972
Instrumentos financeiros derivativos 3.109.099 174.081 -- -- (20.691) -- (1.311) 3.261.178
Relações interfinanceiras e interdependências 70.034.886 -- -- -- -- -- -- 70.034.886
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 574.293.713 -- -- -- 13 2.636.324 (2.728.196) 574.201.854
Empréstimos e direitos creditórios descontados 211.300.906 -- -- -- -- 2.636.324 (2.658.982) 211.278.248
Financiamentos 398.585.325 -- -- -- -- -- (69.214) 398.516.111
Outros créditos com características de concessão de crédito 580.183 -- -- -- -- -- -- 580.183
Arrendamento mercantil 611.404 -- -- -- 13 -- -- 611.417
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (36.784.105) -- -- -- -- -- -- (36.784.105)
Provisão para operações de crédito (36.749.691) -- -- -- -- -- -- (36.749.691)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (34.414) -- -- -- -- -- -- (34.414)
Outros créditos 180.609.432 918.981 187.171 8.236.739 4.480.204 2.241.679 (1.165.997) 195.508.209
Outros valores e bens 723.443 -- 872 3.516.748 21.156 20.828 (850) 4.282.197
Permanente 30.682.577 5.291.480 26.967 1.146.796 1.052.012 80.179 (18.476.336) 19.803.675
Investimentos 15.252.828 5.291.480 26.967 547.969 744.661 27 (18.469.649) 3.394.283
Participações em coligadas e controladas 15.088.899 5.298.421 -- 542.310 762.769 -- (18.469.649) 3.222.750
Outros investimentos 202.140 5 26.986 16.068 308 27 -- 245.534
Imparidade acumulada (38.211) (6.946) (19) (10.409) (18.416) -- -- (74.001)
Imobilizado de uso 7.387.530 -- -- 120.540 172.209 74.611 -- 7.754.890
Intangível 8.042.219 -- -- 478.287 135.142 5.541 (6.687) 8.654.502
TOTAL DO ATIVO 1.441.245.451 7.454.063 752.541 186.875.095 13.312.296 6.458.075 (31.069.525) 1.625.027.996
Passivo Total 1.353.340.208 4.132.600 373.412 178.882.224 5.371.582 3.407.496 (10.763.158) 1.534.744.364
Depósitos 434.014.104 3.851.079 -- 427 -- -- (4.013.866) 433.851.744
Captações no mercado aberto 431.867.847 -- -- -- -- -- (5.672.628) 426.195.219
Recursos de aceites e emissão de títulos 165.930.220 -- -- -- 934.266 2.731.598 -- 169.596.084
Relações interfinanceiras e interdependências 4.656.726 -- -- -- -- -- -- 4.656.726
Obrigações por empréstimos 18.269.133 -- -- -- 798.001 22.658 (91.872) 18.997.920
Obrigações por repasses 83.080.170 -- -- -- -- -- -- 83.080.170
Instrumentos financeiros derivativos 4.330.907 124 -- -- -- -- (1.311) 4.329.720
Outras obrigações 211.191.101 281.397 373.412 178.881.797 3.639.315 653.240 (983.481) 394.036.781
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização -- -- -- 173.221.977 -- -- (9.797) 173.212.180
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida 62.207.480 -- -- -- -- -- (939) 62.206.541
Demais 148.983.621 281.397 373.412 5.659.820 3.639.315 653.240 (972.745) 158.618.060
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 464.335 -- -- -- -- -- (850) 463.485
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 87.440.908 3.321.463 379.129 7.992.871 7.940.714 3.050.579 (20.305.517) 89.820.147
TOTAL DO PASSIVO 1.441.245.451 7.454.063 752.541 186.875.095 13.312.296 6.458.075 (31.069.525) 1.625.027.996
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
27
31.12.2016
Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Consolidado Gerencial
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.406.524.835 2.503.111 1.235.913 182.241.899 13.498.936 6.725.329 (16.985.898) 1.595.744.125
Disponibilidades 12.848.803 7.656 1.814 141.124 190.899 12.331 (52.842) 13.149.785
Aplicações interfinanceiras de liquidez 414.749.848 68.426 1.025.870 2.241.485 1.331.905 439.227 (8.137.223) 411.719.538
Títulos e valores mobiliários 129.150.667 1.097.819 6.677 166.590.019 6.456.153 841.793 (2.086.565) 302.056.563
Títulos para negociação 6.556.200 39.176 -- 8.456.771 -- 841.067 (559.624) 15.333.590
Títulos disponíveis para venda 116.266.151 1.058.643 21 150.342.815 6.456.153 726 (1.526.941) 272.597.568
Títulos mantidos até o vencimento 6.328.316 -- 6.656 7.790.433 -- -- -- 14.125.405
Instrumentos financeiros derivativos 2.762.190 194.364 -- -- -- -- (1.348) 2.955.206
Relações interfinanceiras e interdependências 69.070.181 -- -- -- -- -- -- 69.070.181
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 586.036.313 -- -- -- 13 2.684.260 (2.758.327) 585.962.259
Empréstimos e direitos creditórios descontados 218.412.404 -- -- -- -- 2.684.260 (2.728.124) 218.368.540
Financiamentos 402.982.199 -- -- -- -- -- (30.201) 402.951.998
Outros créditos com características de concessão de crédito 612.087 -- -- -- -- -- -- 612.087
Arrendamento mercantil 667.866 -- -- -- 13 -- (2) 667.877
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (36.638.243) -- -- -- -- -- -- (36.638.243)
Provisão para operações de crédito (36.593.864) -- -- -- -- -- -- (36.593.864)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (44.379) -- -- -- -- -- -- (44.379)
Outros créditos 191.214.774 1.123.583 201.158 9.256.510 5.494.153 2.687.020 (3.949.228) 206.027.970
Outros valores e bens 692.059 11.263 394 4.012.761 25.813 60.698 (365) 4.802.623
Permanente 30.235.785 5.202.576 26.968 795.836 986.556 427.331 (16.987.954) 20.687.098
Investimentos 13.890.304 5.172.646 26.968 172.178 613.313 347.511 (16.981.053) 3.241.867
Participações em coligadas e controladas 13.723.377 3.830.326 -- 117.418 637.356 -- (16.981.053) 1.327.424
Outros investimentos 205.127 1.349.266 26.987 68.525 1.264 347.511 -- 1.998.680
Imparidade acumulada (38.200) (6.946) (19) (13.765) (25.307) -- -- (84.237)
Imobilizado de uso 7.532.094 18.194 -- 132.367 211.074 74.339 -- 7.968.068
Intangível 8.813.387 11.736 -- 491.291 162.169 5.481 (6.901) 9.477.163
TOTAL DO ATIVO 1.436.760.620 7.705.687 1.262.881 183.037.735 14.485.492 7.152.660 (33.973.852) 1.616.431.223
Passivo Total 1.351.005.928 4.686.872 1.131.252 175.813.096 7.057.961 3.679.613 (14.605.087) 1.528.769.635
Depósitos 447.951.025 3.437.479 -- 419 (1) -- (3.694.126) 447.694.796
Captações no mercado aberto 396.136.610 -- -- -- -- -- (6.670.996) 389.465.614
Recursos de aceites e emissão de títulos 173.257.205 -- -- -- 904.834 2.801.839 -- 176.963.878
Relações interfinanceiras e interdependências 2.500.930 -- -- -- -- -- -- 2.500.930
Obrigações por empréstimos 21.286.886 138.293 -- -- 1.188.954 43.864 (74.065) 22.583.932
Obrigações por repasses 84.785.421 -- -- -- -- -- -- 84.785.421
Instrumentos financeiros derivativos 3.225.277 318 -- -- -- -- (1.349) 3.224.246
Outras obrigações 221.862.574 1.110.782 1.131.252 175.812.677 4.964.174 833.910 (4.164.551) 401.550.818
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização -- -- -- 166.831.163 -- -- (5.384) 166.825.779
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida 63.066.711 -- -- -- -- -- (1.509) 63.065.202
Demais 158.795.863 1.110.782 1.131.252 8.981.514 4.964.174 833.910 (4.157.658) 171.659.837
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 464.509 -- -- -- -- 3.692 (365) 467.836
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 85.290.183 3.018.815 131.629 7.224.639 7.427.531 3.469.355 (19.368.400) 87.193.752
TOTAL DO PASSIVO 1.436.760.620 7.705.687 1.262.881 183.037.735 14.485.492 7.152.660 (33.973.852) 1.616.431.223
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
28
31.03.2016
Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Consolidado Gerencial
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.413.320.041 2.332.928 812.015 151.368.858 11.817.545 6.842.337 (13.233.936) 1.573.259.788
Disponibilidades 22.338.269 14.609 1.586 238.666 143.614 10.219 (24.801) 22.722.162
Aplicações interfinanceiras de liquidez 372.950.724 5.694 402.830 1.162.527 1.650.247 285.746 (6.594.714) 369.863.054
Títulos e valores mobiliários 128.637.025 1.507.527 7.722 136.025.095 2.934.824 985.427 (2.059.758) 268.037.862
Títulos para negociação 7.441.115 65.603 -- 127.382.838 102 985.427 (664.274) 135.210.811
Títulos disponíveis para venda 119.942.885 1.441.924 17 31.198 -- -- (1.395.484) 120.020.540
Títulos mantidos até o vencimento 1.253.025 -- 7.705 8.611.059 2.934.722 -- -- 12.806.511
Instrumentos financeiros derivativos 5.027.876 650 -- -- 31.792 -- (1.366) 5.058.952
Relações interfinanceiras e interdependências 70.659.907 -- -- -- -- -- -- 70.659.907
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 632.512.757 -- -- -- 7 2.953.036 (3.010.502) 632.455.298
Empréstimos e direitos creditórios descontados 245.379.727 -- -- -- -- 2.953.036 (2.961.829) 245.370.934
Financiamentos 421.775.671 -- -- -- -- -- (48.673) 421.726.998
Outros créditos com características de concessão de crédito 320.639 -- -- -- -- -- -- 320.639
Arrendamento mercantil 835.371 -- -- -- 7 -- -- 835.378
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (35.798.651) -- -- -- -- -- -- (35.798.651)
Provisão para operações de crédito (35.730.708) -- -- -- -- -- -- (35.730.708)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (67.943) -- -- -- -- -- -- (67.943)
Outros créditos 180.392.054 786.775 398.683 9.541.937 7.031.066 2.545.277 (1.541.863) 199.153.929
Outros valores e bens 801.429 17.673 1.194 4.400.633 25.995 62.632 (932) 5.308.624
Permanente 30.035.945 4.802.585 23.682 718.691 1.079.656 353.065 (16.678.007) 20.335.617
Investimentos 14.184.565 4.770.445 23.682 155.622 702.126 290.949 (16.678.007) 3.449.382
Participações em coligadas e controladas 14.010.599 3.465.234 -- 108.049 726.191 -- (16.678.007) 1.632.066
Outros investimentos 246.907 1.309.962 23.700 60.684 1.265 290.949 -- 1.933.467
Imparidade acumulada (72.941) (4.751) (18) (13.111) (25.330) -- -- (116.151)
Imobilizado de uso 7.152.334 20.549 -- 139.954 228.102 56.078 -- 7.597.017
Intangível 8.677.308 11.591 -- 423.115 149.428 6.038 -- 9.267.480
Diferido 21.738 -- -- -- -- -- -- 21.738
TOTAL DO ATIVO 1.443.355.986 7.135.513 835.697 152.087.549 12.897.201 7.195.402 (29.911.943) 1.593.595.405
Passivo Total 1.360.756.972 3.926.183 519.872 144.804.064 6.210.239 3.687.202 (10.937.881) 1.508.966.651
Depósitos 455.568.369 3.412.963 -- 394 -- -- (3.651.856) 455.329.870
Captações no mercado aberto 377.290.100 -- -- -- -- -- (5.514.532) 371.775.568
Recursos de aceites e emissão de títulos 186.579.543 -- -- -- 1.406.377 3.145.632 -- 191.131.552
Relações interfinanceiras e interdependências 6.381.118 -- -- -- -- -- -- 6.381.118
Obrigações por empréstimos 26.827.121 154.951 -- -- 1.335.922 61.071 (57.450) 28.321.615
Obrigações por repasses 89.869.445 -- -- -- -- -- -- 89.869.445
Instrumentos financeiros derivativos 5.019.457 715 -- -- -- -- (1.365) 5.018.807
Outras obrigações 213.221.819 357.554 519.872 144.803.670 3.467.940 480.499 (1.712.678) 361.138.676
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização -- -- -- 137.848.805 -- -- (11.112) 137.837.693
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida 61.981.467 -- -- -- -- -- -- 61.981.467
Demais 151.240.352 357.554 519.872 6.954.865 3.467.940 480.499 (1.701.566) 161.319.516
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 473.895 -- -- -- -- -- (932) 472.963
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 82.125.119 3.209.330 315.825 7.283.485 6.686.962 3.508.200 (18.973.130) 84.155.791
TOTAL DO PASSIVO 1.443.355.986 7.135.513 835.697 152.087.549 12.897.201 7.195.402 (29.911.943) 1.593.595.405
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
29
i) Conciliação do Resultado Gerencial por Segmento com o Resultado Contábil
1º Trimestre/2017
Consolidado Gerencial
Ajustes
BB Consolidado Bancário Investimentos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento Eliminações
Intersegmentos
Receitas da Intermediação Financeira 41.676.037 (1.634.292) -- (1.413.189) 32.727 (22.439) 38.638.844
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil 23.664.070 (1.383.634) -- -- -- -- 22.280.436
Empréstimos e direitos creditórios descontados 12.834.080 (277.643) -- -- -- -- 12.556.437
Financiamentos 7.263.965 (985.607) -- -- -- -- 6.278.358
Arrendamento mercantil 84.952 (11.413) -- -- -- -- 73.539
Demais 3.481.073 (108.971) -- -- -- -- 3.372.102
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 15.383.422 (533.857) -- -- 32.727 (2.307) 14.879.985
Aplicações interfinanceiras de liquidez 12.175.530 (220.030) -- -- -- -- 11.955.500
Títulos de renda fixa 3.828.535 (318.638) -- -- 32.727 (2.307) 3.540.317
Títulos de renda variável (620.643) 4.811 -- -- -- -- (615.832)
Instrumentos financeiros derivativos (634.337) 87.863 -- -- -- -- (546.474)
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias 1.543.073 (10.304) -- -- -- -- 1.532.769
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 286.488 205.640 -- -- -- -- 492.128
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização 1.433.321 -- -- (1.413.189) -- (20.132) --
Despesas da intermediação financeira (33.169.251) 1.209.366 -- 1.052.137 380 (3.817) (30.911.185)
Despesas de captação no mercado (25.450.427) 908.317 -- -- -- (3.817) (24.545.927)
Captações com depósitos (6.988.419) 70.577 -- -- -- (3.745) (6.921.587)
Captações no mercado aberto (12.547.843) 428.906 -- -- -- (72) (12.119.009)
Recursos de aceites e emissão de títulos (5.148.205) 407.848 -- -- -- -- (4.740.357)
Dívidas subordinadas no exterior e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida (589.943) -- -- -- -- -- (589.943)
Outras (176.017) 986 -- -- -- -- (175.031)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil
356.762 62.389 -- -- -- -- 419.151
Provisão/reversão para créditos de liquidação duvidosa (7.007.737) 238.660 -- -- 380 -- (6.768.697)
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros (15.712) -- -- -- -- -- (15.712)
Atualização e juros de provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização (1.052.137) -- -- 1.052.137 -- -- --
Outras receitas 11.287.425 (354.058) 237.903 (618.520) (1.277.788) 107.307 9.382.269
Rendas de prestação de serviços e tarifas bancárias 7.393.631 (155.567) -- 9.313 (1.188.001) 105.155 6.164.531
Rendas de cartões 369.831 -- -- -- -- -- 369.831
Administração de fundos 1.736.806 (14.071) -- (429.386) -- 2.043 1.295.392
Comissões de seguros, previdência e capitalização 324.724 -- -- 438.699 -- -- 763.423
Rendas com tarifas, taxas e comissões 2.302.584 (90.723) -- -- -- -- 2.211.861
Outras 2.659.686 (50.773) -- -- (1.188.001) 103.112 1.524.024
Resultado de participações em coligadas e controladas (11.773) 23.439 285.399 547.037 108.618 -- 952.720
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização 1.215.434 -- -- (1.160.963) -- (54.471) --
Demais receitas 2.690.133 (221.930) (47.496) (13.907) (198.405) 56.623 2.265.018
Outras despesas (14.908.580) 667.459 -- 598.290 831.423 (81.051) (12.892.459)
Despesas de pessoal (5.370.559) 128.666 -- 121.740 55.294 (16) (5.064.875)
Outras despesas administrativas (3.063.273) 128.721 -- 123.815 125.993 (59.511) (2.744.255)
Amortização (886.573) 2.796 -- 24.373 13.479 -- (845.925)
Depreciação (324.571) 3.398 -- 4.174 28.929 -- (288.070)
Despesas tributárias (1.658.242) 45.886 -- 100.849 123.568 -- (1.387.939)
Demais despesas (3.605.362) 357.992 -- 223.339 484.160 (21.524) (2.561.395)
Lucro antes da Tributação e Participações 4.885.631 (111.525) 237.903 (381.282) (413.258) -- 4.217.469
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (1.714.348) 88.582 -- 371.665 174.960 -- (1.079.141)
Participações no lucro (332.252) 22.943 -- 9.617 395 -- (299.297)
Participação dos não controladores (396.010) -- -- -- -- -- (396.010)
Lucro Líquido 2.443.021 -- 237.903 -- (237.903) -- 2.443.021
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
30
1º Trimestre/2016
Consolidado Gerencial
Ajustes
BB Consolidado Bancário Investimentos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Receitas da Intermediação Financeira 37.590.028 (1.551.592) -- (1.701.045) 35.071 (4.893) (22.364) 34.345.205
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil 22.225.134 (1.717.972) -- -- -- -- -- 20.507.162
Empréstimos e direitos creditórios descontados 13.339.117 (363.162) -- -- -- -- -- 12.975.955
Financiamentos 6.309.178 (1.221.514) -- -- -- -- -- 5.087.664
Arrendamento mercantil 117.923 (23.076) -- -- -- -- -- 94.847
Demais 2.458.916 (110.220) -- -- -- -- -- 2.348.696
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 11.884.467 (373.594) -- (3.733) 35.071 (4.893) (654) 11.536.664
Aplicações interfinanceiras de liquidez 10.395.769 (203.105) -- -- -- (7) -- 10.192.657
Títulos de renda fixa 3.759.528 (165.475) -- (3.733) 35.071 (1.403) (654) 3.623.334
Títulos de renda variável (2.270.830) (5.014) -- -- -- (3.483) -- (2.279.327)
Instrumentos financeiros derivativos (401.761) 98.966 -- -- -- -- -- (302.795)
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias 1.960.547 59.906 -- -- -- -- -- 2.020.453
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 202.619 381.102 -- -- -- -- -- 583.721
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização 1.719.022 -- -- (1.697.312) -- -- (21.710) --
Despesas da intermediação financeira (29.185.362) 1.123.260 -- 1.166.932 -- -- (8.434) (26.903.604)
Despesas de captação no mercado (24.912.613) 976.966 -- -- -- -- (8.434) (23.944.081)
Captações com depósitos (6.464.265) 62.357 -- -- -- -- (6.570) (6.408.478)
Captações no mercado aberto (11.266.413) 514.928 -- -- -- -- (1.864) (10.753.349)
Recursos de aceites e emissão de títulos (6.306.570) 398.610 -- -- -- -- -- (5.907.960)
Dívidas subordinadas no exterior e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida (687.573) -- -- -- -- -- -- (687.573)
Outras (187.792) 1.071 -- -- -- -- -- (186.721)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil 4.119.951 56.392 -- -- -- -- -- 4.176.343
Provisão/Reversão para créditos de liquidação duvidosa (7.216.931) 89.902 -- -- -- -- -- (7.127.029)
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros (8.837) -- -- -- -- -- -- (8.837)
Atualização e juros de provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização (1.166.932) -- -- 1.166.932 -- -- -- --
Outras receitas 11.480.856 (494.711) 189.816 (429.955) (1.346.534) (5.150) 114.081 9.508.403
Rendas de prestação de serviços 4.782.817 (58.932) -- 59.083 (1.274.542) (168) 110.857 3.619.115
Rendas de cartões 1.295.491 (7.932) -- -- (1.253.940) -- -- 33.619
Administração de fundos 1.146.134 (11.807) -- (322.641) -- -- 1.856 813.542
Comissões de seguros, previdência e capitalização 247.596 59.382 -- 390.269 -- -- -- 697.247
Outras 2.093.596 (98.575) -- (8.545) (20.602) (168) 109.001 2.074.707
Rendas com tarifas, taxas e comissões 2.011.438 (72.780) -- -- -- -- -- 1.938.658
Resultado de participações em coligadas e controladas (43.297) 46.274 294.253 598.897 127.998 (61) -- 1.024.064
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização 1.138.626 -- -- (1.086.593) -- -- (52.033) --
Demais receitas 3.591.272 (409.273) (104.437) (1.342) (199.990) (4.921) 55.257 2.926.566
Outras despesas (15.012.942) 816.591 60.353 486.795 878.530 3.637 (83.283) (12.850.319)
Despesas de pessoal (5.555.578) 172.154 4.729 126.490 76.537 -- -- (5.175.668)
Outras despesas administrativas (3.029.191) 132.957 3.787 125.427 144.823 1.072 (62.280) (2.683.405)
Amortização (905.700) 3.154 392 26.036 37.873 -- -- (838.245)
Depreciação (293.718) 3.853 859 4.685 4.049 -- -- (280.272)
Despesas tributárias (1.683.580) 48.782 1.938 110.600 135.029 66 -- (1.387.165)
Demais despesas (3.545.175) 455.691 48.648 93.557 480.219 2.499 (21.003) (2.485.564)
Lucro antes da Tributação e Participações 4.872.580 (106.452) 250.169 (477.273) (432.933) (6.406) -- 4.099.685
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (1.789.819) 111.360 (487) 452.383 181.288 434 -- (1.044.841)
Participações no lucro (334.234) 23.132 -- 4.811 (26) -- -- (306.317)
Participação dos não controladores (389.476) -- -- -- -- -- -- (389.476)
Lucro Líquido 2.359.051 28.040 249.682 (20.079) (251.671) (5.972) -- 2.359.051
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
31
j) Conciliação do Patrimônio Gerencial por Segmento com o Patrimônio Contábil
31.03.2017
Consolidado Gerencial
Ajustes
BB Consolidado Bancário
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento Eliminações
Intersegmentos
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.605.224.321 (45.395.631) (181.843.882) (8.420.576) 1.149.244 1.370.713.476
Disponibilidades 15.591.138 (83.370) (53.734) (235.628) 95.447 15.313.853
Aplicações interfinanceiras de liquidez 430.853.364 (8.622.306) -- (893.219) 552.053 421.889.892
Títulos e valores mobiliários 311.491.495 (13.505.978) (171.491.577) (2.924.665) 9.798 123.579.073
Títulos para negociação 19.883.636 (1.798.709) (10.599.421) -- 402.996 7.888.502
Títulos disponíveis para venda 278.874.887 (10.627.054) (154.290.994) (2.924.665) (393.198) 110.638.976
Títulos mantidos até o vencimento 12.732.972 (1.080.215) (6.601.162) -- -- 5.051.595
Instrumentos financeiros derivativos 3.261.178 (2.105.449) -- 20.691 -- 1.176.420
Relações interfinanceiras e interdependências 70.034.886 (53.448) -- -- -- 69.981.438
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 574.201.854 (20.559.860) -- (13) 69.214 553.711.195
Empréstimos e direitos creditórios descontados 211.278.248 (3.772.842) -- -- -- 207.505.406
Financiamentos 398.516.111 (18.266.447) -- -- 69.214 380.318.878
Outros créditos com características de concessão de crédito 580.183 -- -- -- -- 580.183
Arrendamento mercantil 611.417 (60.757) -- (13) -- 550.647
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (36.784.105) 1.540.186 -- -- -- (35.243.919)
Provisão para operações de crédito (36.749.691) 1.537.456 -- -- -- (35.212.235)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (34.414) 2.730 -- -- -- (31.684)
Outros créditos 195.508.209 (251.874) (6.781.823) (4.366.586) 422.732 184.530.658
Outros valores e bens 4.282.197 (213.346) (3.516.748) (21.156) -- 530.947
Permanente 19.803.675 3.902.955 4.807.573 268.590 2.903.163 31.685.956
Investimentos 3.394.283 4.009.880 5.401.907 575.941 2.903.163 16.285.174
Participações em coligadas e controladas 3.222.750 4.044.833 5.407.566 557.833 2.903.163 16.136.145
Outros investimentos 245.534 (61.227) (16.068) (78) -- 168.161
Imparidade acumulada (74.001) 26.274 10.409 18.186 -- (19.132)
Imobilizado de uso 7.754.890 (47.404) (120.540) (172.209) -- 7.414.737
Intangível 8.654.502 (59.521) (473.794) (135.142) -- 7.986.045
TOTAL DO ATIVO 1.625.027.996 (41.492.676) (177.036.309) (8.151.986) 4.052.407 1.402.399.432
Passivo Total 1.534.744.364 (41.478.387) (177.036.309) (5.248.824) 1.149.245 1.312.130.089
Depósitos 433.851.744 (3.369.362) -- -- 95.445 430.577.827
Captações no mercado aberto 426.195.219 (16.781.535) -- -- 552.055 409.965.739
Recursos de aceites e emissão de títulos 169.596.084 (11.577.187) -- (934.266) -- 157.084.631
Relações interfinanceiras e interdependências 4.656.726 (26.333) -- -- -- 4.630.393
Obrigações por empréstimos 18.997.920 (499.918) -- (798.001) 69.214 17.769.215
Obrigações por repasses 83.080.170 (1.649.117) -- -- -- 81.431.053
Instrumentos financeiros derivativos 4.329.720 (2.170.554) -- -- -- 2.159.166
Outras obrigações 394.036.781 (5.404.381) (177.036.309) (3.516.557) 432.531 208.512.065
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 173.212.180 -- (173.221.977) -- 9.797 --
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida 62.206.541 (2.434.303) -- -- -- 59.772.238
Demais 158.618.060 (2.970.078) (3.814.332) (3.516.557) 422.734 148.739.827
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 463.485 (14.289) -- -- -- 449.196
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 89.820.147 -- -- (2.903.162) 2.903.162 89.820.147
TOTAL DO PASSIVO 1.625.027.996 (41.492.676) (177.036.309) (8.151.986) 4.052.407 1.402.399.432
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
32
31.12.2016
Consolidado Gerencial
Ajustes
BB Consolidado Bancário Investimentos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.595.744.125 (41.558.107) (184.721) (177.891.818) (9.354.405) (196.725) 1.690.881 1.368.249.230
Disponibilidades 13.149.785 (53.107) (6) (140.137) (190.856) (361) 40.453 12.805.771
Aplicações interfinanceiras de liquidez 411.719.538 (5.621.791) (1.945) (79.519) (783.234) (2) 478.625 405.711.672
Títulos e valores mobiliários 302.056.563 (14.231.364) (60.997) (165.768.841) (2.948.635) (57.568) 666.961 119.656.119
Títulos para negociação 15.333.590 (1.692.133) (2.177) (8.065.656) -- (57.519) 558.115 6.074.220
Títulos disponíveis para venda 272.597.568 (11.369.862) (58.820) (150.342.760) (2.948.635) (49) 108.846 107.986.288
Títulos mantidos até o vencimento 14.125.405 (1.169.369) -- (7.360.425) -- -- -- 5.595.611
Instrumentos financeiros derivativos 2.955.206 (1.342.643) -- -- -- -- -- 1.612.563
Relações interfinanceiras e interdependências 69.070.181 (170.321) -- -- -- -- -- 68.899.860
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 585.962.259 (20.506.284) -- -- (13) -- 30.201 565.486.163
Empréstimos e direitos creditórios descontados 218.368.540 (4.295.509) -- -- -- -- -- 214.073.031
Financiamentos 402.951.998 (17.905.526) -- -- -- -- 30.201 385.076.673
Outros créditos com características de concessão de crédito 612.087 -- -- -- -- -- -- 612.087
Arrendamento mercantil 667.877 (63.668) -- -- (13) -- -- 604.196
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (36.638.243) 1.758.419 -- -- -- -- -- (34.879.824)
Provisão para operações de crédito (36.593.864) 1.755.413 -- -- -- -- -- (34.838.451)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (44.379) 3.006 -- -- -- -- -- (41.373)
Outros créditos 206.027.970 610.609 (110.510) (7.890.560) (5.405.854) (100.585) 474.641 193.605.711
Outros valores e bens 4.802.623 (243.206) (11.263) (4.012.761) (25.813) (38.209) -- 471.371
Permanente 20.687.098 3.835.441 (141.566) 5.937.888 283.713 (347.496) 2.872.666 33.127.744
Investimentos 3.241.867 3.984.875 (111.636) 6.557.762 656.956 (347.484) 2.872.666 16.855.006
Participações em coligadas e controladas 1.327.424 4.020.579 1.237.625 6.612.522 632.913 -- 2.872.666 16.703.729
Outros investimentos 1.998.680 (61.978) (1.349.261) (68.525) (1.034) (347.484) -- 170.398
Imparidade acumulada (84.237) 26.274 -- 13.765 25.077 -- -- (19.121)
Imobilizado de uso 7.968.068 (48.943) (18.194) (132.367) (211.074) (12) -- 7.557.478
Intangível 9.477.163 (100.491) (11.736) (487.507) (162.169) -- -- 8.715.260
TOTAL DO ATIVO 1.616.431.223 (37.722.666) (326.287) (171.953.930) (9.070.692) (544.221) 4.563.547 1.401.376.974
Passivo Total 1.528.769.635 (37.554.963) (326.287) (171.836.688) (6.465.090) (18.491) 1.168.844 1.313.736.960
Depósitos 447.694.796 (1.894.137) -- -- -- -- 180.029 445.980.688
Captações no mercado aberto 389.465.614 (15.310.205) -- -- -- -- 478.623 374.634.032
Recursos de aceites e emissão de títulos 176.963.878 (10.892.691) -- -- (904.834) -- -- 165.166.353
Relações interfinanceiras e interdependências 2.500.930 (49.843) -- -- -- -- -- 2.451.087
Obrigações por empréstimos 22.583.932 (877.538) (138.293) -- (1.188.954) -- 30.201 20.409.348
Obrigações por repasses 84.785.421 (1.702.251) -- -- -- -- -- 83.083.170
Instrumentos financeiros derivativos 3.224.246 (1.353.855) -- -- -- -- -- 1.870.391
Outras obrigações 401.550.818 (5.474.443) (187.994) (171.836.688) (4.371.302) (18.491) 479.991 220.141.891
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 166.825.779 -- -- (166.831.163) -- -- 5.384 --
Dívidas subordinadas e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida 63.065.202 (2.438.317) -- -- -- -- -- 60.626.885
Demais 171.659.837 (3.036.126) (187.994) (5.005.525) (4.371.302) (18.491) 474.607 159.515.006
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 467.836 (17.882) -- -- -- (3.692) -- 446.262
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 87.193.752 (149.821) -- (117.242) (2.605.602) (522.038) 3.394.703 87.193.752
TOTAL DO PASSIVO 1.616.431.223 (37.722.666) (326.287) (171.953.930) (9.070.692) (544.221) 4.563.547 1.401.376.974
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
33
31.03.2016
Consolidado Gerencial
Ajustes
BB Consolidado Bancário Investimentos
Seguros, previdência e capitalização
Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Eliminações Intersegmentos
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.573.259.788 (45.221.882) (200.877) (148.343.958) (7.765.333) (261.443) 2.038.462 1.373.504.757
Disponibilidades 22.722.162 (104.269) (56) (238.638) (143.587) (404) 9.630 22.244.838
Aplicações interfinanceiras de liquidez 369.863.054 (7.759.817) -- (129.809) (1.080.534) (172) 909.095 361.801.817
Títulos e valores mobiliários 268.037.862 (15.558.688) (50.891) (135.362.207) 446.966 (146.837) 687.964 118.054.169
Títulos para negociação 135.210.811 (900.005) (2.215) (126.719.950) -- (146.837) 663.226 8.105.030
Títulos disponíveis para venda 120.020.540 (13.764.330) (48.676) (31.198) -- -- 24.738 106.201.074
Títulos mantidos até o vencimento 12.806.511 (894.353) -- (8.611.059) 446.966 -- -- 3.748.065
Instrumentos financeiros derivativos 5.058.952 (1.459.449) -- -- (31.792) -- -- 3.567.711
Relações interfinanceiras e interdependências 70.659.907 (220.771) -- -- -- -- -- 70.439.136
Operações de crédito e arrendamento mercantil, líquido de provisões 632.455.298 (21.641.677) -- -- (7) -- 48.673 610.862.287
Empréstimos e direitos creditórios descontados 245.370.934 (4.839.281) -- -- -- -- -- 240.531.653
Financiamentos 421.726.998 (18.238.442) -- -- -- -- 48.673 403.537.229
Outros créditos com características de concessão de crédito 320.639 -- -- -- -- -- -- 320.639
Arrendamento mercantil 835.378 (79.446) -- -- (7) -- -- 755.925
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (35.798.651) 1.515.492 -- -- -- -- -- (34.283.159)
Provisão para operações de crédito (35.730.708) 1.506.602 -- -- -- -- -- (34.224.106)
Provisão para outros créditos e arrendamento mercantil (67.943) 8.890 -- -- -- -- -- (59.053)
Outros créditos 199.153.929 1.811.218 (132.257) (8.212.671) (6.930.384) (81.994) 383.100 185.990.941
Outros valores e bens 5.308.624 (288.429) (17.673) (4.400.633) (25.995) (32.036) -- 543.858
Permanente 20.335.617 3.826.997 (65.535) 5.355.830 12.912 (290.922) 2.201.999 31.376.898
Investimentos 3.449.382 3.927.369 (33.395) 5.918.897 390.442 (290.922) 2.201.999 15.563.772
Participações em coligadas e controladas 1.632.066 3.961.546 1.272.742 5.966.470 366.377 -- 2.201.999 15.401.200
Outros investimentos 1.933.467 (57.856) (1.306.137) (60.684) (1.035) (290.922) -- 216.833
Imparidade acumulada (116.151) 23.679 -- 13.111 25.100 -- -- (54.261)
Imobilizado de uso 7.597.017 (48.928) (20.549) (139.952) (228.102) -- -- 7.159.486
Intangível 9.267.480 (44.390) (11.591) (423.115) (149.428) -- -- 8.638.956
Diferido 21.738 (7.054) -- -- -- -- -- 14.684
TOTAL DO ATIVO 1.593.595.405 (41.394.885) (266.412) (142.988.128) (7.752.421) (552.365) 4.240.461 1.404.881.655
Passivo Total 1.508.966.651 (41.309.845) (266.412) (142.935.930) (5.668.225) (27.018) 1.513.113 1.320.272.334
Depósitos 455.329.870 (1.452.293) -- -- -- -- 161.168 454.038.745
Captações no mercado aberto 371.775.568 (18.276.304) -- -- -- -- 909.095 354.408.359
Recursos de aceites e emissão de títulos 191.131.552 (10.429.849) -- -- (1.406.377) -- -- 179.295.326
Relações Interfinanceiras e Interdependências 6.381.118 (17.389) -- -- -- -- -- 6.363.729
Obrigações por empréstimos 28.321.615 (1.648.813) (154.951) -- (1.335.922) -- 48.656 25.230.585
Obrigações por repasses 89.869.445 (1.786.648) -- -- -- -- -- 88.082.797
Instrumentos financeiros derivativos 5.018.807 (1.383.165) -- -- -- -- -- 3.635.642
Outras obrigações 361.138.676 (6.315.384) (111.461) (142.935.930) (2.925.926) (27.018) 394.194 209.217.151
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 137.837.693 -- -- (137.848.805) -- -- 11.112 --
Dívidas subordinadas e Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida 61.981.467 (2.854.686) -- -- -- -- -- 59.126.781
Demais 161.319.516 (3.460.698) (111.461) (5.087.125) (2.925.926) (27.018) 383.082 150.090.370
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 472.963 (19.433) -- -- -- -- -- 453.530
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 84.155.791 (65.607) -- (52.198) (2.084.196) (525.347) 2.727.348 84.155.791
TOTAL DO PASSIVO 1.593.595.405 (41.394.885) (266.412) (142.988.128) (7.752.421) (552.365) 4.240.461 1.404.881.655
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
34
6 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Disponibilidades 15.313.853 12.805.771 22.244.838
Disponibilidades em moeda nacional 8.936.919 7.824.081 15.884.420
Disponibilidades em moeda estrangeira 6.368.489 4.974.123 6.352.126
Aplicações em ouro 8.445 7.567 8.292
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1)
55.036.501 90.317.899 60.212.857
Aplicações no mercado aberto - revendas a liquidar - posição bancada 28.115.280 58.269.836 21.173.964
Aplicações em depósitos interfinanceiros 26.572.319 32.037.173 39.038.893
Aplicações em moeda estrangeira 348.902 10.890 --
Total 70.350.354 103.123.670 82.457.695
(1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.
7 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
) Composição a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Aplicações no Mercado Aberto 393.386.943 371.682.685 320.901.467
Revendas a Liquidar - Posição Bancada 28.155.116 58.281.504 21.184.813
Letras Financeiras do Tesouro 19.008.036 58.180.683 429.832
Letras do Tesouro Nacional 5.000.000 -- 5.289.586
Notas do Tesouro Nacional 4.000.023 -- 15.231.373
Outros títulos 147.057 100.821 234.022
Revendas a Liquidar - Posição Financiada 365.231.827 313.401.181 299.716.654
Letras Financeiras do Tesouro 325.132.902 219.292.289 116.258.443
Letras do Tesouro Nacional 37.381.378 45.437.404 127.819.816
Notas do Tesouro Nacional 2.717.544 48.526.197 55.473.499
Outros títulos 3 145.291 164.896
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 28.502.949 34.028.987 40.900.350
Total 421.889.892 405.711.672 361.801.817
Ativo circulante 421.074.100 404.769.645 360.672.687
Ativo não circulante 815.792 942.027 1.129.130
) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez b
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Rendas de Aplicações no Mercado Aberto 11.856.743 10.088.660
Posição bancada 972.575 858.419
Posição financiada 10.884.168 9.230.241
Rendas de Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 98.757 103.997
Total 11.955.500 10.192.657
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
35
8 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
) Títulos e Valores Mobiliários - TVM a
a.1) Composição da carteira consolidada por categoria, tipo de papel e prazo de vencimento
Vencimento em Dias
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
1 - Títulos para Negociação
1.423.998 1.884.221 1.332.264 126.187 3.121.832 7.430.020 7.888.502 458.482 5.520.274 6.074.220 553.946 7.347.205 8.105.030 757.825
Títulos Públicos 11 1.876.084 1.331.244 124.093 3.069.547 6.018.081 6.400.979 382.898 4.417.848 4.918.333 500.485 5.818.072 6.527.742 709.670
Letras Financeiras do Tesouro
-- -- 37.525 15.664 199.137 251.242 252.326 1.084 362.858 364.506 1.648 1.153.864 1.153.619 (245)
Letras do Tesouro Nacional
-- 515.759 30.970 42.148 2.280.774 2.856.363 2.869.651 13.288 898.123 905.413 7.290 889.932 887.373 (2.559)
Notas do Tesouro Nacional
-- -- -- -- 345.196 340.534 345.196 4.662 545.506 548.810 3.304 370.383 367.738 (2.645)
Títulos da Dívida Externa Brasileira
-- -- 8.039 -- 19.156 28.411 27.195 (1.216) 57.873 55.805 (2.068) 37.309 35.846 (1.463)
Títulos de governos estrangeiros
11 1.360.325 1.166.022 58.750 194.871 2.417.992 2.779.979 361.987 2.445.109 2.926.174 481.065 3.302.540 4.018.603 716.063
Outros -- -- 88.688 7.531 30.413 123.539 126.632 3.093 108.379 117.625 9.246 64.044 64.563 519
Títulos Privados 1.423.987 8.137 1.020 2.094 52.285 1.411.939 1.487.523 75.584 1.102.426 1.155.887 53.461 1.529.133 1.577.288 48.155
Debêntures -- -- -- -- 20.677 20.251 20.677 426 37.100 36.999 (101) 64.119 63.388 (731)
Cotas de fundos de investimento
1.421.140 -- -- -- -- 1.335.732 1.421.140 85.408 1.006.172 1.075.290 69.118 1.370.963 1.422.302 51.339
Ações 30 -- -- -- -- 16 30 14 16 28 12 23 121 98
Certificados de depósito bancário
-- 2 -- -- -- 2 2 -- 2 2 -- -- 1 1
Eurobonds -- 1.238 789 2.094 31.485 45.627 35.606 (10.021) 44.308 33.785 (10.523) 49.043 37.547 (11.496)
Outros 2.817 6.897 231 -- 123 10.311 10.068 (243) 14.828 9.783 (5.045) 44.985 53.929 8.944
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
36
Vencimento em Dias
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
2 - Títulos Disponíveis para Venda
1.118.442 917.017 3.181.398 5.336.088 100.086.031 111.585.918 110.638.976 (946.942) 109.958.998 107.986.288 (1.972.710) 110.808.295 106.201.074 (4.607.221)
Títulos Públicos 2.479 287.213 989.143 3.284.260 73.131.494 76.680.056 77.694.589 1.014.533 72.588.429 72.890.192 301.763 61.520.820 60.962.609 (558.211)
Letras Financeiras do Tesouro
-- -- 322.053 2.473.917 52.160.941 55.022.859 54.956.911 (65.948) 49.913.679 49.847.895 (65.784) 40.385.294 40.359.569 (25.725)
Letras do Tesouro Nacional
-- -- 584.841 93.280 7.039.123 7.284.980 7.717.244 432.264 8.201.990 8.505.440 303.450 7.318.526 7.323.703 5.177
Notas do Tesouro Nacional
-- -- 107 567.482 7.550.181 7.465.709 8.117.770 652.061 7.591.708 7.837.479 245.771 4.593.029 4.231.877 (361.152)
Títulos da Dívida Agrária -- 5 765 420 2.859 3.993 4.049 56 4.031 4.003 (28) 5.110 4.941 (169)
Títulos da Dívida Externa Brasileira
-- -- -- 7.336 2.787.418 2.726.949 2.794.754 67.805 2.747.485 2.679.586 (67.899) 3.051.293 2.950.236 (101.057)
Títulos de governos estrangeiros
-- 287.208 11.059 56.991 2.872.474 3.300.407 3.227.732 (72.675) 3.229.155 3.141.857 (87.298) 5.279.718 5.281.082 1.364
Outros 2.479 -- 70.318 84.834 718.498 875.159 876.129 970 900.381 873.932 (26.449) 887.850 811.201 (76.649)
Títulos Privados 1.115.963 629.804 2.192.255 2.051.828 26.954.537 34.905.862 32.944.387 (1.961.475) 37.370.569 35.096.096 (2.274.473) 49.287.475 45.238.465 (4.049.010)
Debêntures -- 152.661 1.632.323 1.069.897 24.593.868 28.741.928 27.448.749 (1.293.179) 30.902.601 29.512.403 (1.390.198) 39.838.538 38.657.754 (1.180.784)
Notas promissórias -- 65.421 -- 121.690 -- 186.286 187.111 825 189.478 190.093 615 675.187 680.458 5.271
Cédulas de crédito bancário
-- -- -- -- 45.703 46.740 45.703 (1.037) 47.794 44.990 (2.804) 50.152 44.362 (5.790)
Cotas de fundos de investimento
18.034 -- 112.666 613.504 232.998 836.309 977.202 140.893 840.127 967.785 127.658 6.043.115 3.685.816 (2.357.299)
Ações 225.609 -- -- -- -- 103.281 225.609 122.328 103.273 198.167 94.894 810 505 (305)
Cédulas de Produto Rural - Commodities
-- 100.993 361.758 154.378 557 614.679 617.686 3.007 685.081 686.952 1.871 1.051.179 1.051.198 19
Certificados de depósito bancário
-- 301.282 -- -- -- 301.324 301.282 (42) 309.653 309.520 (133) 88.969 88.951 (18)
Letras financeiras -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 21.339 21.258 (81)
Certificados de Recebíveis Imobiliários
-- -- 83.018 10.163 194.614 418.255 287.795 (130.460) 413.561 345.056 (68.505) 489.637 476.328 (13.309)
Outros 872.320 9.447 2.490 82.196 1.886.797 3.657.060 2.853.250 (803.810) 3.879.001 2.841.130 (1.037.871) 1.028.549 531.835 (496.714)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
37
Vencimento em Dias
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
3 - Mantidos até o Vencimento
443.516 -- -- 111.165 4.151.340 5.051.595 4.706.021 (345.574) 5.595.611 4.944.850 (650.761) 3.748.065 3.485.028 (263.037)
Títulos Públicos -- -- -- -- 127.147 127.147 127.147 -- -- -- -- -- -- --
Títulos de governos estrangeiros
-- -- -- -- 127.147 127.147 127.147 -- -- -- -- -- -- --
Títulos Privados 443.516 -- -- 111.165 4.024.193 4.924.448 4.578.874 (345.574) 5.595.611 4.944.850 (650.761) 3.748.065 3.485.028 (263.037)
Debêntures -- -- -- 111.165 3.762.845 4.068.093 3.874.010 (194.083) 4.760.259 4.360.652 (399.607) 3.381.688 3.381.688 --
Certificados de Recebíveis Imobiliários
-- -- -- -- 253.749 405.240 253.749 (151.491) 398.687 147.533 (251.154) 358.672 95.635 (263.037)
Letras Financeiras 443.516 -- -- -- -- 443.516 443.516 -- 430.008 430.008 -- -- -- --
Outros -- -- -- -- 7.599 7.599 7.599 -- 6.657 6.657 -- 7.705 7.705 --
Total 2.985.956 2.801.238 4.513.662 5.573.440 107.359.203 124.067.533 123.233.499 (834.034) 121.074.883 119.005.358 (2.069.525) 121.903.565 117.791.132 (4.112.433)
a.2) Composição da carteira consolidada por rubricas de publicação e prazo de vencimento
Vencimento em Dias
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Por Carteira 2.985.956 2.801.238 4.513.662 5.573.440 107.359.203 124.067.533 123.233.499 (834.034) 121.074.883 119.005.358 (2.069.525) 121.903.565 117.791.132 (4.112.433)
Carteira própria 2.985.956 2.473.495 3.282.485 3.249.088 80.569.605 93.416.746 92.560.629 (856.117) 80.504.897 78.440.696 (2.064.201) 94.854.113 93.053.638 (1.800.475)
Vinculados a compromissos de recompra
-- 20.387 1.224.098 2.066.545 25.278.237 28.565.782 28.589.267 23.485 37.412.855 37.410.153 (2.702) 24.020.920 21.710.459 (2.310.461)
Vinculados à prestação de garantias
-- 307.356 7.079 257.807 1.511.361 2.085.005 2.083.603 (1.402) 3.157.131 3.154.509 (2.622) 3.028.532 3.027.035 (1.497)
a.3) Composição da carteira consolidada por categoria e prazo de vencimento em anos
Vencimento em Anos
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
A vencer em até um ano
A vencer entre 1 e 5 anos
A vencer entre 5 e 10 anos
A vencer após 10 anos
Valor de custo Valor de mercado
Valor de custo Valor de mercado
Valor de custo Valor de mercado
Por Categoria 2.985.956 12.888.340 76.522.591 28.195.904 2.640.708 124.067.533 123.233.499 121.074.883 119.005.358 121.903.565 117.791.132
1 - Títulos para Negociação 1.423.998 3.342.672 2.542.451 516.144 63.237 7.430.020 7.888.502 5.520.274 6.074.220 7.347.205 8.105.030
2 - Títulos Disponíveis para Venda 1.118.442 9.434.503 72.120.710 26.325.441 1.639.880 111.585.918 110.638.976 109.958.998 107.986.288 110.808.295 106.201.074
3 - Mantidos até o Vencimento 443.516 111.165 1.859.430 1.354.319 937.591 5.051.595 4.706.021 5.595.611 4.944.850 3.748.065 3.485.028
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
38
a.4) Resumo da carteira consolidada por rubricas de publicação
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor Contábil Valor Contábil Valor Contábil
Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Por Carteira 18.996.128 104.582.945 123.579.073 15.745.981 103.910.138 119.656.119 25.252.665 92.801.504 118.054.169
Carteira própria 15.112.996 77.784.886 92.897.882 13.937.394 65.273.440 79.210.834 23.699.895 72.069.569 95.769.464
Vinculados a compromissos de recompra
3.310.890 25.286.699 28.597.589 1.499.048 35.791.728 37.290.776 1.447.510 17.810.160 19.257.670
Vinculados à prestação de garantias 572.242 1.511.360 2.083.602 309.539 2.844.970 3.154.509 105.260 2.921.775 3.027.035
a.5) Resumo da carteira consolidada por categoria
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Por Categoria
1 - Títulos para Negociação 7.888.502 6% 6.074.220 5% 8.105.030 7%
2 - Títulos Disponíveis para Venda 110.638.976 90% 107.986.288 90% 106.201.074 90%
3 - Mantidos até o Vencimento 5.051.595 4% 5.595.611 5% 3.748.065 3%
Valor Contábil da Carteira 123.579.073 100% 119.656.119 100% 118.054.169 100%
Marcação a mercado da categoria 3 (345.574) -- (650.761) -- (263.037) --
Valor de Mercado da Carteira 123.233.499 -- 119.005.358 -- 117.791.132 --
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
39
) Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários b
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 7.b) 11.955.500 10.192.657
Títulos de renda fixa 3.540.317 3.623.334
Títulos de renda variável (615.832) (2.279.327)
Total 14.879.985 11.536.664
) Reclassificação de Títulos e Valores Mobiliários c
Não houve reclassificação de títulos e valores mobiliários no trimestre findo em 31.03.2017.
No exercício/2016, houve a seguinte reclassificação:
Embora o Conglomerado tenha a intenção e a capacidade financeira de levar as debêntures de emissão da Cielo
até o vencimento (dezembro/2023), em 27.04.2016, o Conselho de Administração da Cielo aprovou a aquisição de
parte das debêntures, no valor de até R$ 2.000.000 mil, tendo como efeito prático a antecipação do vencimento das
debêntures. Em decorrência desse fato, em 30.06.2016, o Conglomerado reclassificou a totalidade desses títulos da
categoria “Mantidos até o Vencimento” para a categoria “Disponíveis para Venda”, gerando impacto negativo de
marcação a mercado no Patrimônio Líquido do Conglomerado no montante de R$ 39.326 mil, líquido dos efeitos
tributários.
Movimentação
Valor de mercado 3.446.831
Valor contábil antes da reclassificação 3.506.416
Marcação a mercado (59.585)
Efeitos tributários 20.259
Impacto no patrimônio líquido (39.326)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
40
) Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD d
O Banco do Brasil se utiliza de Instrumentos Financeiros Derivativos para gerenciar, de forma consolidada, suas
posições e atender às necessidades dos seus clientes, classificando as posições próprias em destinadas a hedge
(de risco de mercado e de risco de fluxo de caixa) e negociação, ambas com limites e alçadas no Banco. A
estratégia de hedge das posições patrimoniais está em consonância com as análises macroeconômicas e é
aprovada pelo Conselho Diretor.
No mercado de opções, as posições ativas ou compradas têm o Banco como titular, enquanto que as posições
passivas ou vendidas têm o Banco como lançador.
Os principais riscos, inerentes aos instrumentos financeiros derivativos, decorrentes dos negócios do Banco e de
suas controladas são os de crédito, mercado, liquidez e operacional, sendo o processo de gestão apresentado na
Nota 28.
Os modelos utilizados no gerenciamento dos riscos com derivativos são revistos periodicamente e as tomadas de
decisões observam a melhor relação risco/retorno, estimando possíveis perdas com base na análise de cenários
macroeconômicos.
O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos instrumentos financeiros derivativos.
A negociação de novos derivativos, padronizados ou não, é condicionada à prévia análise de risco.
A avaliação do risco das controladas é feita individualmente e o gerenciamento de forma consolidada.
O Banco utiliza metodologias estatísticas e simulação para mensurar os riscos de suas posições, inclusive em
derivativos, utilizando modelos de valor em risco, de sensibilidade e análise de estresse.
A exposição de crédito em swap totalizou R$ 186.236 mil em 31.03.2017 (R$ 221.735 mil em 31.12.2016 e
R$ 378.668 mil em 31.03.2016).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
41
d.1) Composição da carteira de derivativos por indexador
Por Indexador
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Contratos de Futuros
Compromissos de Compra
5.761.290 -- -- 12.675.733 -- -- 8.714.900 -- --
DI 3.783.328 -- -- 3.767.529 -- -- 4.806.749 -- --
Moedas 1.953.455 -- -- 8.899.499 -- -- 3.889.284 -- --
Índice Bovespa 13.961 -- -- -- -- -- -- -- --
Commodities 10.546 -- -- 8.705 -- -- 18.867 -- --
Compromissos de Venda
3.541.119 -- -- 2.109.516 -- -- 3.005.318 -- --
DI 2.509.423 -- -- 1.103.821 -- -- 763.938 -- --
Moedas 918.727 -- -- 872.351 -- -- 2.228.969 -- --
Libor 69.887 -- -- 111.061 -- -- -- -- --
Commodities 43.082 -- -- 22.283 -- -- 12.411 -- --
Operações a Termo
Posição Ativa 3.853.373 371.441 318.152 4.472.363 300.860 253.699 7.349.237 1.642.771 1.704.736
Termo de título 135.956 135.956 135.956 -- -- -- 1.101.571 1.101.571 1.101.571
Termo de moeda 3.677.770 232.358 173.839 4.436.664 297.777 242.787 6.228.240 540.135 599.415
Termo de mercadoria
39.647 3.127 8.357 35.699 3.083 10.912 19.426 1.065 3.750
Posição Passiva 9.523.524 (1.213.434) (938.326) 10.058.932 (968.637) (582.138) 15.616.034 (2.322.275) (1.900.244)
Termo de título 135.956 (135.956) (135.956) -- -- -- 1.101.571 (1.101.571) (1.101.571)
Termo de moeda 9.356.033 (1.075.323) (796.934) 10.053.226 (967.623) (581.870) 14.479.741 (1.215.803) (790.688)
Termo de mercadoria
31.535 (2.155) (5.436) 5.706 (1.014) (268) 34.722 (4.901) (7.985)
Contrato de Opções
De Compra - Posição Comprada
-- -- -- 244 15 -- 1.760 29 19
Ações -- -- -- -- -- -- 1.760 29 19
Commodities -- -- -- 244 15 -- -- -- --
De Venda - Posição Comprada
172.894 298.102 172.894 194.039 285.472 193.414 1.450 28 28
Moeda estrangeira -- -- -- 573 25 67 -- -- --
Ações 172.894 298.102 172.894 193.333 285.437 193.333 1.450 28 28
Commodities -- -- -- 133 10 14 -- -- --
De Compra - Posição Vendida
320.051 (19.428) (27.280) 228.388 (19.787) (30.500) 437.463 (17.082) (41.249)
Moeda estrangeira 127.053 (2.559) (1.190) 67.646 (2.518) (134) 329.279 (9.078) (3.909)
Pré-fixados -- -- -- -- -- -- 65.268 (2.264) (25.281)
Índice DI 1.930 (9) (6) 160.486 (17.244) (30.366) 41.656 (5.653) (11.803)
Índice Bovespa 23.575 (1.113) (1.171) -- -- -- -- -- --
Índice IPCA 167.335 (15.738) (24.913) -- -- -- -- -- --
Ações -- -- -- -- -- -- 1.260 (87) (256)
Commodities 158 (9) -- 256 (25) -- -- -- --
De Venda - Posição Vendida
32.472 (237) (468) 16.979 (306) (156) 185.711 (27.425) (10.622)
Moeda estrangeira 1.205 (28) (9) 7.285 (161) (42) 1.648 (31) (16)
Pré-fixados -- -- -- -- -- -- 65.268 (25.694) (10.290)
Índice DI 24.677 (4) (80) -- -- -- -- -- --
Índice Bovespa 239 (8) -- -- -- -- -- -- --
Ações -- -- -- -- -- -- 2.292 (78) (23)
Commodities 6.351 (197) (379) 9.694 (145) (114) 116.503 (1.622) (293)
Contratos de Swaps
Posição Ativa 6.278.223 648.257 643.761 8.501.031 1.131.352 1.128.122 10.016.668 1.724.393 1.823.461
DI 2.312.420 397.200 389.676 4.328.151 841.661 837.366 5.386.439 526.502 527.708
Moeda estrangeira 3.581.307 225.882 221.177 3.933.371 283.274 282.439 4.141.490 1.140.589 1.234.661
Pré-fixado 384.496 25.175 32.908 239.509 6.417 8.317 466.342 55.870 60.377
IPCA -- -- -- -- -- -- 22.397 1.432 715
Posição Passiva 10.519.906 (1.060.908) (1.132.388) 10.748.833 (1.078.089) (1.190.214) 12.799.827 (1.414.069) (1.541.520)
DI 2.362.834 (275.672) (269.261) 2.565.720 (157.851) (152.659) 3.108.633 (308.276) (290.623)
Moeda estrangeira 7.664.490 (773.968) (836.830) 7.831.015 (915.496) (1.026.088) 9.408.264 (1.093.609) (1.234.983)
Pré-fixado 292.527 (10.648) (17.795) 352.098 (4.742) (11.467) 282.930 (12.184) (15.914)
IPCA 200.055 (620) (8.502) -- -- -- -- -- --
Outros derivativos (1)
Posição Ativa
Moeda estrangeira 2.173.990 40.620 41.613 3.258.027 42.868 37.328 1.126.784 25.434 39.467
Posição Passiva
Moeda estrangeira 3.261.349 (50.372) (60.704) 2.735.958 (83.191) (67.383) 3.131.315 (131.794) (142.008)
(1) Referem-se, essencialmente, a contratos a termo de moeda sem entrega física, apenas com liquidação financeira (Non Deliverable Foward - NDF). O NDF é operado em mercado de balcão e tem como objeto a taxa de câmbio de uma determinada moeda.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
42
d.2) Composição da carteira de derivativos por vencimento (valor referencial)
Vencimento em Dias
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Contratos futuros 510.092 4.766.448 1.131.981 2.893.888 9.302.409 14.785.249 11.720.218
Contratos a termo 4.923.813 5.760.046 1.526.985 1.166.053 13.376.897 14.531.295 22.965.271
Contratos de opções 2.960 163.421 197.282 161.753 525.416 439.650 626.384
Contratos de swaps 4.003.250 4.685.389 3.205.732 4.903.758 16.798.129 19.249.864 22.816.495
Outros 1.181.609 3.867.711 303.683 82.336 5.435.339 5.993.985 4.258.099
d.3) Composição da carteira de derivativos por local de negociação e contraparte (valor referencial em 31.03.2017)
Futuros Termo Opções Swap Outros
BM&FBovespa 9.232.522 -- 179.402 -- --
Balcão
Instituições financeiras 69.887 1.398.928 -- 14.533.894 5.435.339
Cliente -- 11.977.969 346.014 2.264.235 --
d.4) Composição da margem dada em garantia de operações com instrumentos financeiros derivativos
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Letras Financeiras do Tesouro 1.009.521 1.587.775 1.245.581
Total 1.009.521 1.587.775 1.245.581
d.5) Composição da carteira de derivativos designados para hedge
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Hedge de risco de mercado
Instrumentos de Hedge
Ativo 529.250 555.105 342.445
Swap 356.356 361.772 342.445
Opções 172.894 193.333 --
Itens Objeto de Hedge
Ativo 197.585 197.585 --
Títulos e valores mobiliários 197.585 197.585 --
Passivo (356.357) (361.623) 342.800
Outros Passivos (356.357) (361.623) 342.800
Para se proteger de eventuais oscilações nas taxas de juros e de câmbio dos seus instrumentos financeiros o Banco
utiliza um swap (Cross Currency Interest Rate Swap) para hedge de uma captação externa, enquanto o BB
Investimentos utiliza um contrato de opções para compensar os riscos decorrentes das variações de mercado de
ações. As operações de hedge citadas foram avaliadas como efetivas, de acordo com o estabelecido na Circular
Bacen n.º 3.082/2002, cuja comprovação da efetividade do hedge corresponde ao intervalo de 80% a 125%:
d.6) Ganhos e perdas no resultado dos instrumentos de hedge e dos objetos de hedge
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Perdas dos itens objeto de hedge (4.732) (34.476)
Ganhos dos instrumentos de hedge 4.589 34.332
Efeito líquido (143) (144)
Ganhos dos itens objeto de hedge 27.316 --
Perda dos instrumentos de hedge (33.104) --
Efeito líquido (5.788) --
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
43
d.7) Instrumentos financeiros derivativos segregados em circulante e não circulante
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Circulante Não circulante Circulante Não circulante Circulante Não circulante
Ativo
Operações de termo
314.092 4.060 232.887 20.812 1.662.600 42.136
Mercado de opções
172.894 -- 193.414 -- 47 --
Contratos de swaps
373.775 269.986 753.996 374.126 1.309.192 514.269
Outros derivativos 35.605 6.008 32.921 4.407 30.541 8.926
Total 896.366 280.054 1.213.218 399.345 3.002.380 565.331
Passivo
Operações de termo
(831.930) (106.396) (482.991) (99.147) (1.817.345) (82.899)
Mercado de opções
(2.051) (25.696) (1.498) (29.158) (40.068) (11.803)
Contratos de swaps
(567.179) (565.210) (540.564) (649.650) (383.259) (1.158.261)
Outros derivativos (55.436) (5.268) (64.291) (3.092) (134.455) (7.553)
Total (1.456.596) (702.570) (1.089.344) (781.047) (2.375.127) (1.260.516)
) Resultado com instrumentos Financeiros Derivativos e
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Swap 96.120 534.343
Termo (261.787) (819.070)
Opções (13.289) 13.104
Futuro (307.059) (2.797)
Outros derivativos (60.459) (28.375)
Total (546.474) (302.795)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
44
9 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
) Pagamentos e Recebimentos a Liquidar a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Ativo
Direitos junto a participantes de sistemas de liquidação (1)
Cheques e outros papéis 1.573.614 3.513 1.292.723
Documentos enviados por outros participantes 1.555.305 -- 1.737.193
Total 3.128.919 3.513 3.029.916
Ativo circulante 3.128.919 3.513 3.029.916
Passivo
Obrigações junto a participantes de sistemas de liquidação (1)
Recebimentos remetidos 1.800.983 -- 1.743.859
Cheques e outros papéis 627.804 -- 726.569
Demais recebimentos 4.726 1.075 5.690
Total 2.433.513 1.075 2.476.118
Passivo circulante 2.433.513 1.075 2.476.118
(1) Em 31.12.2016, não houve funcionamento do serviço de compensação de cheques e outros papéis.
) Créditos Vinculados b
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil 61.618.907 63.451.094 62.612.540
Exigibilidade adicional sobre depósitos 13.686.418 13.958.774 14.410.202
Depósitos de poupança 23.848.544 23.919.390 24.022.481
Depósitos à vista 10.130.885 11.443.864 9.652.082
Depósitos a prazo 11.675.867 11.974.996 12.576.776
Recursos de microfinanças 368.347 261.744 298.406
Recursos do crédito rural (1)
1.874.492 1.874.492 1.643.753
Outros 34.354 17.834 8.840
Sistema Financeiro da Habitação 2.593.642 2.557.791 2.542.219
Fundo de compensação de variações salariais 2.975.503 2.925.091 2.709.424
Provisão para perdas em créditos vinculados (386.974) (380.953) (174.186)
Demais 5.113 13.653 6.981
Tesouro Nacional - Crédito Rural 54.706 56.868 131.065
Crédito rural - Proagro 243.871 247.558 295.099
Provisão para perdas em créditos vinculados (189.165) (190.690) (164.034)
Total 64.267.255 66.065.753 65.285.824
Ativo circulante 64.267.206 66.063.844 65.277.643
Ativo não circulante 49 1.909 8.181
(1) Referem-se aos recursos recolhidos ao Bacen em virtude de não terem sido aplicados no crédito rural, conforme Resolução CMN n.º 3.745/2009. Os recursos foram objeto de suprimento especial pelo Bacen e mantidos no Banco, sendo registrados em Obrigações por Repasses (Nota 19.b).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
45
) Resultado das Aplicações Compulsórias c
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Créditos Vinculados ao Banco Central do Brasil 1.196.237 1.341.104
Exigibilidade adicional sobre depósitos 414.409 462.388
Depósitos de poupança 423.386 479.572
Exigibilidade sobre recursos a prazo 358.442 399.144
Créditos Vinculados ao Sistema Financeiro da Habitação 50.843 46.424
Créditos Vinculados ao Tesouro Nacional - Crédito Rural 12.412 11.601
Desvalorização de Créditos Vinculados (4.495) (8.952)
Total 1.254.997 1.390.177
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
46
10 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Carteira por Modalidade
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Operações de Crédito 588.404.467 599.761.791 644.389.521
Empréstimos e direitos creditórios descontados 207.505.406 214.073.031 240.531.653
Financiamentos 141.060.397 145.770.876 168.890.326
Financiamentos rurais e agroindustriais 185.046.629 185.067.911 183.753.959
Financiamentos imobiliários 54.211.642 54.237.642 50.811.992
Financiamentos de infraestrutura e desenvolvimento 210 244 80.952
Operações de crédito vinculadas a cessões (1)
580.183 612.087 320.639
Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito 49.380.882 53.225.445 58.732.401
Operações com cartão de crédito 22.784.376 23.510.421 21.541.905
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (2)
12.689.997 13.714.072 18.362.928
Outros créditos vinculados a operações adquiridas (3)
12.591.596 14.983.588 17.824.468
Avais e fianças honrados 741.805 494.543 578.772
Diversos 573.108 522.821 424.328
Operações de Arrendamento Mercantil 550.647 604.196 755.925
Total da Carteira de Crédito 638.335.996 653.591.432 703.877.847
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (36.414.328) (36.070.120) (35.397.636)
(Provisão para operações de crédito) (35.212.235) (34.838.451) (34.224.106)
(Provisão para outros créditos) (4)
(1.170.409) (1.190.296) (1.114.477)
(Provisão para arrendamento mercantil) (31.684) (41.373) (59.053)
Total da Carteira de Crédito Líquido de Provisões 601.921.668 617.521.312 668.480.211
(1) Operações de crédito cedidas com retenção dos riscos e benefícios do ativo financeiro objeto da operação.
(2) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão registrados como redutores de outras obrigações.
(3) Operações de crédito adquiridas com retenção dos riscos e benefícios pelo cedente do ativo financeiro objeto da operação. Foram reclassificados, em 31.03.2016, em Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito, os prêmios sobre créditos vinculados a operações adquiridas em cessão, no montante de R$ 1.851.015 mil.
(4) Inclui o valor de R$ 10.731 mil em 31.03.2017 (R$ 8.883 mil em 31.03.2016) referente à provisão para perdas em repasses interfinanceiros.
b) Receitas de Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Receitas de Operações de Crédito 22.206.897 20.412.315
Empréstimos e direitos creditórios descontados 12.556.437 12.975.955
Financiamentos rurais e agroindustriais 3.506.803 3.498.696
Financiamentos imobiliários 1.770.028 1.216.219
Equalização de taxas – Safra agrícola – Lei n.º 8.427/1992 1.415.076 1.382.724
Recuperação de créditos baixados como prejuízo (1)
955.947 861.143
Financiamentos (2)
953.731 (996.987)
Financiamentos à exportação 924.700 1.147.931
Avais e fianças honrados 55.566 44.137
Financiamentos de moedas estrangeiras 47.795 255.875
Demais 20.814 26.622
Receitas de Arrendamento Mercantil (Nota 10.i) 73.539 94.847
Total 22.280.436 20.507.162
(1) Foram recuperadas, por meio de cessões de crédito sem coobrigação a entidades não integrantes do Sistema Financeiro Nacional, conforme
Resolução CMN n.º 2.836/2001, operações baixadas em prejuízo no montante de R$ 17.210 mil no primeiro trimestre de 2017 (com impacto no
resultado de R$ 9.025 mil) e R$ 53.100 mil no primeiro trimestre de 2016 (com impacto no resultado de R$ 27.847 mil). O valor contábil dessas operações eram de R$ 11.397 mil e R$ 54.824 mil, respectivamente.
(2) As movimentações devedoras apresentadas decorrem da variação cambial negativa do período (valorização do Real frente ao Dólar).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
47
c) Carteira de Crédito por Setores de Atividade Econômica
31.03.2017 % 31.12.2016 % 31.03.2016 %
Setor Público 74.025.356 11,6 74.322.898 11,4 76.551.278 10,9
Administração pública 37.924.409 5,9 38.405.221 5,9 39.030.919 5,6
Petroleiro 24.463.422 3,8 24.103.485 3,7 25.116.579 3,6
Energia elétrica 9.438.366 1,5 9.621.700 1,5 11.108.382 1,6
Serviços 986.409 0,2 1.018.844 0,2 296.048 --
Demais atividades 1.212.750 0,2 1.173.648 0,1 999.350 0,1
Setor Privado (1)
564.310.640 88,4 579.268.534 88,6 627.326.569 89,1
Pessoa Física 323.742.749 50,7 322.781.095 49,4 316.254.495 44,9
Pessoa Jurídica 240.567.891 37,7 256.487.439 39,2 311.072.074 44,2
Mineração e metalurgia 30.634.302 4,8 31.000.025 4,7 37.470.955 5,3
Agronegócio de origem vegetal 27.365.480 4,3 28.655.250 4,4 32.396.166 4,6
Serviços 19.678.776 3,1 16.610.111 2,5 20.246.056 2,9
Transportes 18.733.313 2,9 19.229.779 2,9 22.118.708 3,2
Imobiliário 17.033.925 2,7 18.187.443 2,8 19.691.939 2,8
Automotivo 15.418.921 2,4 16.596.819 2,5 23.484.193 3,3
Agronegócio de origem animal 14.479.260 2,3 15.365.491 2,4 16.212.517 2,3
Combustíveis 11.575.210 1,8 12.514.748 1,9 19.169.522 2,7
Energia elétrica 11.092.060 1,7 15.781.797 2,4 17.140.875 2,4
Comércio varejista 10.809.596 1,7 12.853.623 2,0 16.507.156 2,4
Atividades específicas da construção 8.556.907 1,3 9.178.884 1,4 11.529.953 1,6
Têxtil e confecções 6.943.210 1,1 7.699.639 1,2 9.621.352 1,4
Insumos agrícolas 6.661.842 1,0 7.499.071 1,1 10.018.371 1,5
Eletroeletrônico 5.778.236 0,9 6.587.528 1,0 7.534.963 1,1
Químico 5.684.780 0,9 5.805.797 0,9 7.234.744 1,0
Comércio atacadista e indústrias diversas 5.123.175 0,8 5.899.556 0,9 7.273.058 1,0
Papel e celulose 4.898.789 0,8 5.674.382 0,9 8.251.489 1,2
Madeireiro e moveleiro 4.796.491 0,8 5.134.764 0,8 5.837.821 0,8
Instituições e serviços financeiros 4.360.158 0,7 4.690.779 0,7 5.152.712 0,7
Telecomunicações 3.867.871 0,6 3.878.719 0,6 4.196.416 0,6
Construção pesada 3.753.153 0,6 4.158.241 0,6 5.786.113 0,8
Demais atividades 3.322.436 0,5 3.484.993 0,6 4.196.995 0,6
Total 638.335.996 100,0 653.591.432 100,0 703.877.847 100,0
(1) Os valores evidenciados no item Pessoa Física incluem operações de crédito com os setores de agronegócio, habitacional e com outros setores de atividade econômica realizadas com pessoas físicas. Para os setores de atividade econômica evidenciados, as operações são exclusivas com pessoas jurídicas.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
48
d) Carteira de Crédito por Níveis de Risco e Prazos de Vencimento
AA A B C D E F G H 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Operações em Curso Normal
Parcelas Vincendas
01 a 30 11.522.045 6.754.377 12.122.020 7.559.102 507.628 235.978 108.143 46.454 93.602 38.949.349 40.579.377 52.037.395
31 a 60 10.320.453 3.731.456 3.994.622 2.291.763 238.120 970.229 60.436 30.935 70.059 21.708.073 21.437.583 27.306.767
61 a 90 10.370.138 3.691.860 4.073.465 1.966.480 274.790 94.461 46.697 25.879 88.623 20.632.393 17.217.798 26.528.379
91 a 180 23.981.996 10.631.427 11.338.017 5.463.631 899.758 255.360 238.869 102.816 265.360 53.177.234 52.889.238 61.000.291
181 a 360 40.841.301 10.079.201 18.702.804 8.518.505 1.315.863 817.492 209.016 391.917 262.036 81.138.135 89.815.855 90.782.342
Acima de 360 209.780.706 57.297.935 56.176.414 38.324.944 8.427.091 6.231.868 1.904.187 1.941.264 4.057.398 384.141.807 397.073.805 413.905.069
Parcelas Vencidas
Até 14 dias 215.210 79.858 211.469 207.729 42.997 154.537 26.624 172.129 56.836 1.167.389 2.954.178 1.329.300
Demais (1)
405.389 -- -- -- -- -- -- -- -- 405.389 400.601 381.128
Subtotal 307.437.238 92.266.114 106.618.811 64.332.154 11.706.247 8.759.925 2.593.972 2.711.394 4.893.914 601.319.769 622.368.435 673.270.671
Operações em Curso Anormal
Parcelas Vincendas
01 a 30 -- -- 64.095 276.789 282.410 165.809 118.768 141.718 491.984 1.541.573 1.234.254 1.368.885
31 a 60 -- -- 37.951 127.703 103.546 77.732 58.853 59.952 203.623 669.360 683.730 785.752
61 a 90 -- -- 35.914 122.341 99.859 78.677 63.712 59.084 208.760 668.347 528.503 647.614
91 a 180 -- -- 99.383 330.690 294.755 290.005 175.674 153.281 583.866 1.927.654 1.603.229 1.873.386
181 a 360 -- -- 199.101 555.477 473.957 418.375 315.938 291.664 1.029.243 3.283.755 2.980.962 3.262.576
Acima de 360 -- -- 1.344.940 2.148.527 1.870.375 3.020.645 1.910.324 1.569.040 4.516.672 16.380.523 13.592.170 12.403.395
Parcelas Vencidas
01 a 14 -- -- 8.412 52.598 68.269 51.969 35.353 27.294 90.520 334.415 300.298 308.204
15 a 30 -- -- 317.543 252.133 81.610 161.642 59.033 44.318 152.339 1.068.618 1.016.432 1.235.089
31 a 60 -- -- 26.356 529.810 715.300 359.696 134.916 184.450 340.550 2.291.078 1.439.130 1.413.032
61 a 90 -- -- 25 34.753 727.613 313.046 235.498 72.141 370.569 1.753.645 1.352.492 1.474.723
91 a 180 -- -- 182 19.935 49.883 394.799 673.471 705.394 1.383.903 3.227.567 2.909.284 2.696.158
181 a 360 -- -- 1.035 234 2.553 66.717 140.712 307.216 2.677.513 3.195.980 3.158.831 2.902.895
Acima de 360 -- -- 700 117 394 16.340 42.331 166.142 447.688 673.712 423.682 235.467
Subtotal -- -- 2.135.637 4.451.107 4.770.524 5.415.452 3.964.583 3.781.694 12.497.230 37.016.227 31.222.997 30.607.176
Total 307.437.238 92.266.114 108.754.448 68.783.261 16.476.771 14.175.377 6.558.555 6.493.088 17.391.144 638.335.996 653.591.432 703.877.847
(1) Operações com risco de terceiros vinculadas a fundos e programas governamentais, principalmente Pronaf, Procera, FAT, BNDES e FCO. Está incluído o valor das parcelas vencidas no total de R$ 14.673 mil, que obedecem a regras definidas em cada programa para o ressarcimento junto aos gestores dos fundos, não implicando risco de crédito para o Banco.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
49
e) Constituição da Provisão para Operações de Crédito por Níveis de Risco
Nível de Risco
% Mínimo de Provisão
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Valor das operações
Provisão mínima
requerida
Provisão complementar
(1)
Total Valor das operações
Provisão mínima
requerida
Provisão complementar
(1)
Total Valor das operações
Provisão mínima
requerida
Provisão adicional
(2)
Provisão existente
AA -- 307.437.238 -- -- -- 302.706.394 -- -- -- 373.759.990 -- -- --
A 0,5 92.266.114 461.331 40.528 501.859 104.838.051 524.190 25.164 549.354 138.406.858 692.034 74.640 766.674
B 1 108.754.448 1.087.544 303.928 1.391.472 118.671.959 1.186.720 256.585 1.443.305 115.445.140 1.154.451 -- 1.154.451
C 3 68.783.261 2.063.498 1.095.620 3.159.118 67.284.778 2.018.543 1.039.438 3.057.981 25.554.494 766.635 66.315 832.950
D 10 16.476.771 1.647.677 245.856 1.893.533 14.981.314 1.498.131 213.709 1.711.840 6.303.264 630.326 51.817 682.143
E 30 14.175.377 4.252.613 149 4.252.762 16.064.403 4.819.321 146 4.819.467 12.353.177 3.705.953 587.105 4.293.058
F 50 6.558.555 3.279.278 -- 3.279.278 5.822.600 2.911.300 -- 2.911.300 5.351.886 2.675.943 271.862 2.947.805
G 70 6.493.088 4.545.162 -- 4.545.162 5.483.533 3.838.473 -- 3.838.473 7.132.731 4.992.912 157.336 5.150.248
H 100 17.391.144 17.391.144 -- 17.391.144 17.738.400 17.738.400 -- 17.738.400 19.570.307 19.570.307 -- 19.570.307
Total 638.335.996 34.728.247 1.686.081 36.414.328 653.591.432 34.535.078 1.535.042 36.070.120 703.877.847 34.188.561 1.209.075 35.397.636
(1) Refere-se à provisão complementar aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da escala interna de classificação de risco de crédito.
(2) Refere-se à provisão adicional ao mínimo requerido pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da experiência da Administração, mediante aplicação de teste de estresse sobre a carteira de crédito, considerando o histórico de inadimplência das operações.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
50
f) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Compreende as operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos com características de concessão
de crédito.
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Saldo Inicial 36.070.120 33.577.000
Constituição/(reversão) 6.712.845 7.124.193
Provisão mínima requerida 6.561.806 9.143.616
Provisão adicional (1)
-- (2.019.423)
Provisão complementar (2)
151.039 --
Variação cambial - provisões no exterior 36.011 (127.696)
Baixas para prejuízo (6.404.648) (5.175.861)
Saldo Final 36.414.328 35.397.636
(1) Refere-se à provisão adicional ao mínimo requerido pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da experiência da Administração, mediante aplicação de teste de estresse sobre a carteira de crédito, considerando o histórico de inadimplência das operações.
(2) Refere-se à provisão complementar aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da escala interna de classificação de risco de crédito.
g) Movimentação da Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa
Compreende as provisões para outros créditos sem características de concessão de crédito.
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Saldo Inicial 1.566.638 1.287.621
Constituição/(reversão) 55.852 2.836
Variação cambial - provisões no exterior (2.694) (854)
Baixas para prejuízo/outros ajustes (19.475) 203
Saldo Final 1.600.321 1.289.806
h) Carteira de Arrendamento Mercantil Financeiro por Prazo de Vencimento
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Até 1 ano (1)
247.412 269.250 339.682
De 1 a 5 anos 301.300 334.612 415.977
Acima de 5 anos 1.935 334 266
Total a Valor Presente 550.647 604.196 755.925
(1) Inclui os valores relativos às parcelas vencidas.
i) Resultado das Operações de Arrendamento Mercantil
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Receitas de Arrendamento Mercantil 73.539 94.847
Arrendamento financeiro 73.539 94.847
Despesas de Arrendamento Mercantil (42.535) (55.375)
Arrendamento financeiro (42.499) (55.319)
Prejuízo na alienação de bens arrendados (36) (56)
Total 31.004 39.472
j) Concentração das Operações de Crédito
31.03.2017 % da Carteira 31.12.2016 % da Carteira 31.03.2016 % da Carteira
Maior Devedor 25.135.687 3,9 24.759.930 3,8 25.561.879 3,6
10 Maiores devedores 81.317.069 12,7 82.224.321 12,6 88.979.659 12,7
20 Maiores devedores 107.283.387 16,8 109.099.432 16,7 119.654.320 17
50 Maiores devedores 141.682.407 22,2 146.075.455 22,3 162.710.073 23,2
100 Maiores devedores 165.284.320 25,9 170.529.116 26,1 190.698.907 27,2
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
51
k) Créditos Renegociados
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Créditos Renegociados no Período (1)
9.113.991 9.812.239
Renegociados por atraso (2)
2.331.624 3.611.239
Renovados (3)
6.782.367 6.201.000
Movimentação dos Créditos Renegociados por Atraso
Saldo Inicial 27.086.224 19.652.990
Contratações (2)
2.331.624 3.611.239
(Recebimento) e apropriação de juros (864.410) (448.654)
Baixas para prejuízo (1.935.855) (777.385)
Saldo Final (4)
26.617.583 22.038.190
Provisão para créditos da carteira renegociada por atraso 12.314.027 9.495.142
(%) PCLD sobre a carteira renegociada por atraso 46,3% 43,1%
Inadimplência 90 dias da carteira renegociada por atraso 7.410.487 4.302.909
(%) Inadimplência sobre a carteira renegociada por atraso 27,8% 19,5%
(1) Representa o saldo renegociado no período das operações de crédito, vincendas ou em atraso, utilizando internet, terminal de autoatendimento ou rede de agências.
(2) Créditos renegociados no período para composição de dívidas em virtude de atraso no pagamento pelos clientes.
(3) Créditos renegociados de operações não vencidas para prorrogação, novação, concessão de nova operação para liquidação parcial ou integral de operação anterior ou qualquer outro tipo de acordo que implique alteração nos prazos de vencimento ou nas condições de pagamento originalmente pactuadas.
(4) Inclui o valor de R$ 87.561 mil (R$ 111.935 mil em 31.03.2016) referente a créditos rurais renegociados. Não está incluído o valor de R$ 6.595.375 mil (R$ 5.336.999 mil em 31.03.2016) dos créditos prorrogados da carteira rural com amparo em legislação específica.
l) Informações Complementares
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Créditos contratados a liberar 117.840.740 118.745.942 143.895.263
Garantias prestadas (1)
5.569.039 6.445.216 8.996.932
Créditos de exportação confirmados 237.091 218.348 188.370
Créditos abertos para importação contratados 199.514 229.143 944.478
Recursos vinculados 4.123.144 4.523.775 2.880.137
Valores garantidos por depósitos vinculados 4.068.661 4.439.602 2.812.354
(1) O Banco mantém provisão registrada em Outras Obrigações – Diversas (Nota 20.e) no montante de R$ 389.087 mil (R$ 442.300 mil em 31.12.2016 e R$ 501.898 mil em 31.03.2016), apurada conforme Resolução CMN n.º 2.682/1999.
m) Operações de Crédito por Linha do Fundo de Amparo ao Trabalhador – FAT
Linhas do FAT TADE (1)
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados
910.130 770.150 39.729
Proger Urbano Capital de Giro 15/2005 e 01/2016 903.782 762.601 6
FAT Turismo - Capital de Giro 02/2012 6.348 7.549 39.723
Financiamentos 2.620.405 2.800.917 3.052.959
Proger Urbano Investimento 18/2005 2.156.956 2.302.862 2.574.686
FAT Taxista 02/2009 339.374 352.767 312.356
FAT Turismo - Investimento 01/2012 90.462 100.930 128.569
Proger Exportação 27/2005 33.531 44.292 37.348
Proger Urbano Empreendedor Popular 01/2006 82 66 --
Financiamentos Rurais e Agroindustriais 64.760 66.570 107.541
Pronaf Investimento 05/2005 53.774 55.267 86.789
Proger Rural Investimento 13/2005 8.225 8.490 13.364
Pronaf Custeio 04/2005 2.235 2.298 2.673
Proger Rural Custeio 02/2006 467 454 751
Giro Rural - Aquisição de Títulos 03/2005 59 61 3.964
Total 3.595.295 3.637.637 3.200.229
(1) TADE: Termo de Alocação de Depósito Especial.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
52
11 - CARTEIRA DE CÂMBIO
) Composição a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Outros Créditos
Câmbio comprado a liquidar 15.037.038 16.896.594 21.511.293
Cambiais e documentos a prazo em moedas estrangeiras 39.112 40.232 44.460
Direitos sobre vendas de câmbio 14.896.412 20.428.130 18.253.056
(Adiantamentos em moeda nacional/estrangeira recebidos) (13.358.742) (20.178.005) (15.673.806)
Valores em moedas estrangeiras a receber 1.006 887 1.124
Rendas a receber de adiantamentos concedidos e de importações financiadas
264.639 283.707 258.131
Total 16.879.465 17.471.545 24.394.258
Ativo circulante 16.879.448 17.188.751 23.082.698
Ativo não circulante 17 282.794 1.311.560
Outras Obrigações
Câmbio vendido a liquidar 14.292.954 18.739.249 18.632.582
(Importação financiada) (7.909) (4.561) (13.843)
Obrigações por compras de câmbio 15.534.748 17.513.179 21.853.809
(Adiantamentos sobre contratos de câmbio) (12.067.803) (13.115.132) (17.744.351)
Valores em moedas estrangeiras a pagar 51.573 54.017 63.328
Rendas a apropriar de adiantamentos concedidos 10.692 14.537 11.967
Total 17.814.255 23.201.289 22.803.492
Passivo circulante 11.653.981 17.879.212 22.167.222
Passivo não circulante 6.160.274 5.322.077 636.270
Carteira de Câmbio Líquida (934.790) (5.729.744) 1.590.766
Contas de Compensação
Créditos abertos para importação 272.098 270.106 1.006.666
Créditos de exportação confirmados 237.091 218.348 188.370
) Resultado de Operações de Câmbio b
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Rendas de câmbio 1.863.563 5.267.366
Despesas de câmbio (1.585.791) (4.637.089)
Resultado de Operações de Câmbio 277.772 630.277
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
53
12 - OUTROS CRÉDITOS
) Créditos Específicos a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Alongamento de crédito rural - Tesouro Nacional 388.786 377.698 343.983
Outros 541 541 716
Total 389.327 378.239 344.699
) Diversos b
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Ativo fiscal diferido - Crédito tributário (Nota 24.e) 42.554.667 42.883.504 40.959.045
Devedores por depósitos em garantia - contingências (Nota 27.g.1) 34.058.669 33.121.209 28.363.420
Operações com cartões de crédito (Nota 10.a) 22.784.376 23.510.421 21.541.905
Devedores por depósitos em garantia - ação judicial (Nota 27.h.1) 17.670.975 17.431.080 16.650.943
Créditos vinculados a operações adquiridas (Nota 10.a) (1)
12.591.596 14.983.588 17.824.468
Fundos de destinação do superávit - Previ (Nota 26.f) 9.621.082 9.562.010 9.325.763
Imposto de renda e contribuição social a compensar 9.481.463 12.813.584 8.837.801
Títulos e créditos a receber - outros 6.280.907 6.268.085 3.096.083
Devedores diversos - país 2.503.230 2.779.446 2.162.525
Tesouro Nacional - equalização de taxas - safra agrícola - Lei n.° 8.427/1992
1.401.296 3.418.200 1.356.904
Títulos e créditos a receber - empresas não financeiras 1.238.027 1.482.045 1.242.147
Devedores diversos - exterior 1.167.699 238.213 216.050
Títulos e créditos a receber - Tesouro Nacional (2)
952.585 940.330 1.002.162
Títulos e créditos a receber - ECT - Banco Postal 807.138 854.546 773.838
Direitos por aquisição de royalties e créditos governamentais 617.297 661.559 955.266
Adiantamento a empresas processadoras de transações com cartões 500.464 22.583 --
Aquisição de recebíveis 407.103 958.678 3.366.825
Adiantamentos e antecipações salariais 271.493 1.732.680 256.298
Ativos atuariais (Nota 26.e) 155.019 151.828 174.650
Devedores por depósitos em garantia - outros 55.084 74.103 60.979
Devedores por compra de valores e bens 8.957 12.674 22.979
Outros 333.717 324.871 624.263
Total 165.462.844 174.225.237 158.814.314
Ativo circulante 99.413.087 107.887.734 96.522.143
Ativo não circulante 66.049.757 66.337.503 62.292.171
(1) Refere-se a carteiras de crédito consignado e de financiamento de veículos concedidos a pessoas físicas, adquiridas pelo Banco com coobrigação do cedente, contabilizadas em conformidade com a Resolução CMN n.º 3.533/2008.
(2) Refere-se, principalmente, a valores provenientes de subvenções em operações com recursos do MCR 6-2, MCR 6-4 (Manual de Crédito Rural) e amparadas por legislação específica, a exemplo de resoluções do CMN, do Programa de Recuperação da Lavoura Cacaueira Baiana (Resolução CMN n.º 2.960/2002) e dos Fundos de Desenvolvimento Regionais (FDNE, FDA e FDCO).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
54
13 - OUTROS VALORES E BENS
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Bens Não de Uso Próprio 296.231 277.417 274.093
Bens em regime especial 177.862 172.116 168.877
Imóveis 53.198 41.849 47.023
Imóveis habitacionais 42.552 40.125 15.917
Máquinas e equipamentos 3.097 3.138 3.670
Veículos e afins 506 508 509
Outros 19.016 19.681 38.097
Material em Estoque 59.309 61.885 60.878
Subtotal 355.540 339.302 334.971
(Provisão para desvalorização) (1)
(137.181) (137.564) (123.397)
Despesas Antecipadas 312.588 269.633 332.284
Despesas de pessoal e outras despesas administrativas 156.987 171.218 150.916
Dependências externas 89.076 74.787 73.400
Despesas tributárias 48.387 31 40.160
Prêmios de seguros a apropriar 7.299 14.323 13.825
Aluguéis 5.761 5.718 5.787
Promoções e relações públicas 3.317 -- 36.998
Prêmios por créditos adquiridos (2)
671 355 5.318
Outros 1.090 3.201 5.880
Total 530.947 471.371 543.858
Ativo circulante 510.829 454.562 527.813
Ativo não circulante 20.118 16.809 16.045
(1) O BB Consolidado reconheceu, no 1º Trimestre/2017, reversão de provisão para desvalorização de bens não de uso no valor de R$ 622 mil (despesa de provisão no valor de R$ 3.240 mil no 1º Trimestre/2016).
(2) Os valores são amortizados de acordo com os prazos de vencimento das parcelas dos créditos adquiridos junto a outras instituições financeiras.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
55
14 - INVESTIMENTOS
a) Movimentações nas Participações em Coligadas e Controladas em Conjunto
Capital
Social
Patrimônio
Líquido
Ajustado
Lucro/(Prejuízo)
líquido - 1º
Trimestre/2017
Quantidade de Ações
(em milhares) Participação
do Capital
Social %
Saldo contábil Movimentações - 1º Trimestre/2017 Saldo contábil Resultado de
equivalência
Ordinárias Preferenciais 31.12.2016 Dividendos Outros
eventos (1)
Resultado de
equivalência 31.03.2017 31.03.2016 1º Trimestre/2016
No País 16.631.072 (1.237.254) (278.660) 952.774 16.067.932 15.257.800 1.024.064
Banco Votorantim S.A. (2) 7.826.980 8.358.380 127.422 43.114.693 9.581.043 50,00% 4.212.970 -- (97.466) 63.496 4.179.000 4.035.394 47.280
Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A. (3) 414.000 12.183.308 145.214 2.397.200 1.198.600 30,00% 3.654.804 (43.376) -- 43.564 3.654.992 3.630.586 38.242
Cielo S.A. (4) 3.500.000 10.116.992 994.550 648.600 -- 28,70% 2.604.974 (23) (48.020) 282.697 2.839.628 2.084.196 272.307
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. (4)(5) 1.193.539 2.601.337 248.386 572 1.145 75,00% 1.775.368 (36.691) 2.380 186.277 1.927.334 1.742.105 167.105
Mapfre BB SH2 Participações S.A. (4)(5) 1.968.380 3.476.194 (3.604) 369.163 384.231 50,00% 1.786.095 (41.151) (99.770) (83.633) 1.561.541 1.631.198 21.492
BB Mapfre SH1 Participações S.A. (4)(5) 2.050.198 2.032.337 396.862 1.039.908 2.079.400 74,99% 2.138.636 (919.152) 7.091 297.607 1.524.182 1.764.035 288.312
Brasilcap Capitalização S.A. (4)(5) 231.264 388.707 103.638 107.989 107.989 66,66% 300.698 (110.671) -- 69.085 259.112 291.310 90.040
Outras Participações 2.887.992 (86.190) (22.777) 93.681 2.872.706 2.764.519 99.286
Ágio/(Deságio) na aquisição de investimentos 530.222 -- (48.310) -- 481.912 663.188 --
Resultado não realizado (6) (3.260.687) -- 28.212 -- (3.232.475) (3.348.731) --
No Exterior 72.657 -- (4.390) (54) 68.213 143.400 --
Outras participações no exterior -- -- 54 (54) -- -- --
Ágio na aquisição de investimentos no exterior 72.657 -- (4.444) -- 68.213 143.400 --
Total das Participações em Coligadas e
Controladas 16.703.729 (1.237.254) (283.050) 952.720 16.136.145 15.401.200 1.024.064
(Provisão para perdas) (11.213) -- -- -- (11.213) (9.018) --
(1) Referem-se basicamente a variação cambial sobre investimentos no exterior e a ajustes de exercícios anteriores e de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários disponíveis para venda. No Banco Votorantim S.A. inclui a adoção inicial da Resolução CMN 4.512/16 no valor de R$ 58.275 mil.
(2) Excluído resultado não realizado decorrente de transações com o Banco Múltiplo.
(3) Participação indireta do Banco na Cateno, por meio de sua controlada BB Elo Cartões Participações S.A. A participação total do Banco é de 50,09%, em virtude de a Cielo S.A. deter 70% de participação direta na Cateno.
(4) Refere-se ao percentual de participação efetiva, considerando as aquisições de ações pela própria investida, mantidas em tesouraria.
(5) Participação societária detida pela BB Seguros Participações S.A. Inclui ajustes de harmonização de práticas contábeis.
(6) Resultado não realizado proveniente da parceria estratégica entre a BB Elo Cartões Participações S.A. e a Cielo S.A., constituindo a Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
56
) Informações Financeiras Resumidas das Coligadas e Controladas em Conjunto e não Ajustadas pelos Percentuais de Participação Detidos pelo Banco b
Balanço Patrimonial
31.03.2017
Brasilprev Seguros e
Previdência S.A.
Banco Votorantim S.A.
Cateno Gestão de Contas de
Pagamento S.A.
BB Mapfre SH1 Participações S.A.
Mapfre BB SH2 Participações S.A.
Cielo S.A. Demais
Participações Total
Ativo Total 212.244.175 104.167.072 12.515.108 12.872.022 13.193.085 24.693.786 47.591.872 427.277.120
Disponibilidades 1.744 169.944 11 16.101 80.684 17.645 765.253 1.051.382
Aplicações interfinanceiras de liquidez - 17.932.158 1.278.549 - - 855.328 5.847.559 25.913.594
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (IFD) 210.033.536 31.222.855 - 6.206.757 4.545.207 10.054.719 11.328.918 273.391.992
Operações de Crédito - 40.999.057 - - - - 5.945.212 46.944.269
Outros créditos e outros valores e bens 1.998.177 13.163.875 467.044 6.224.161 8.176.846 3.202.369 4.995.315 38.227.787
Permanente 210.718 679.183 10.769.504 425.003 390.348 10.563.725 18.709.615 41.748.096
Passivo Total 209.642.838 95.808.692 331.800 10.839.685 9.716.891 14.576.794 26.670.439 367.587.139
Depósitos, captações, empréstimos, IFD e demais repasses - 72.838.764 - - - 9.410.547 1.061.892 83.311.203
Outras Obrigações 209.642.838 22.969.928 331.800 10.839.685 9.716.891 5.166.247 25.608.547 284.275.936
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 208.478.371 - - 8.333.098 7.609.141 - 10.231.117 234.651.727
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida - 4.868.605 - - - - - 4.868.605
Demais 1.164.467 18.101.323 331.800 2.506.587 2.107.750 5.166.247 15.377.430 44.755.604
Patrimônio Líquido 2.601.337 8.358.380 12.183.308 2.032.337 3.476.194 10.116.992 20.921.433 59.689.981
% de Participação 75,00% 50,00% 30,00% 74,99% 50,00% 28,70% - -
Patrimônio Líquido (proporcional à participação) 1.950.873 4.179.190 3.654.992 1.524.050 1.738.097 2.903.789 3.303.277 19.254.268
Ágio/(Deságio) na aquisição de investimentos (1.561) 45.849 - - - 396.884 108.953 550.125
Outros valores (1)
(23.539) (189) - 132 (176.556) (64.160) (3.403.936) (3.668.248)
Saldo do investimento 1.925.773 4.224.850 3.654.992 1.524.182 1.561.541 3.236.513 8.294 16.136.145
(1) Referem-se, principalmente, a resultados não realizados e ajustes de harmonização de práticas contábeis das empresas não financeiras ao Cosif.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
57
Demonstração do Resultado
1º Trimestre/2017
Brasilprev Seguros e Previdência S.A.
Banco Votorantim S.A.
Cateno Gestão de Contas de
Pagamento S.A.
BB Mapfre SH1 Participações S.A.
Mapfre BB SH2 Participações S.A.
Cielo S.A. Demais
Participações Total
Resultado bruto da intermediação financeira 107.101 850.285 - 160.396 90.752 - 177.869 1.386.403
Receitas de prestação de serviços 572.553 131.388 672.208 - 1.967 1.884.194 1.528.799 4.791.109
Outras despesas administrativas (56.561) (271.653) (235.469) (57.408) (126.390) (220.049) (98.324) (1.065.854)
Outras receitas/despesas operacionais (160.593) (343.135) (216.725) 526.247 9.877 (303.443) (1.057.158) (1.544.930)
Resultado não operacional (2.199) (16.412) - 7 632 (2.927) 180.294 159.395
Resultado antes da tributação 460.301 350.473 220.014 629.242 (23.162) 1.357.775 731.480 3.726.123
Tributação sobre o lucro e participações (211.915) (223.051) (74.800) (232.380) 19.558 (363.225) (188.945) (1.274.758)
Lucro Líquido 248.386 127.422 145.214 396.862 (3.604) 994.550 542.535 2.451.365
% de Participação 75,00% 50,00% 30,00% 74,99% 50,00% 28,70% - -
Lucro Líquido (proporcional à participação) 186.277 63.711 43.564 297.607 (1.802) 285.457 175.718 1.050.532
Outros valores (1)
- (215) - - (81.831) (2.760) (13.006) (97.812)
Resultado de equivalência patrimonial 186.277 63.496 43.564 297.607 (83.633) 282.697 162.712 952.720
(1) Referem-se, principalmente, a resultados não realizados e a ajustes de exercícios anteriores e de harmonização de práticas contábeis das empresas não financeiras ao Cosif.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
58
Balanço Patrimonial
31.12.2016
Brasilprev Seguros e
Previdência S.A.
Banco Votorantim S.A.
Cateno Gestão de Contas de
Pagamento S.A.
BB Mapfre SH1 Participações S.A.
Mapfre BB SH2 Participações S.A.
Neoenergia S.A. Cielo S.A. Demais
Participações Total
Ativo Total 201.198.875 103.011.830 12.721.902 14.222.113 13.246.982 12.049.304 24.039.386 31.649.490 412.139.882
Disponibilidades 12 183.569 818 24.700 154.151 238 30.303 245.136 638.927
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez -- 17.116.281 1.142.792 -- -- -- 603.916 640.809 19.503.798
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (IFD)
199.144.914 31.165.043 -- 7.111.850 4.528.605 265.076 8.684.767 17.420.032 268.320.287
Operações de Crédito -- 40.747.426 -- -- -- -- -- 226.010 40.973.436
Outros créditos e outros valores e bens 1.841.757 13.005.442 712.383 6.666.868 8.150.479 489.832 4.240.064 10.398.541 45.505.366
Permanente 212.192 794.069 10.865.909 418.695 413.747 11.294.158 10.480.336 2.718.962 37.198.068
Passivo Total 198.798.651 94.484.330 539.221 11.320.364 9.738.415 2.286.544 14.961.298 23.929.192 356.058.015
Depósitos, captações, empréstimos, IFD e demais repasses -- 70.069.511 -- -- -- 981.528 9.478.071 191.369 80.720.479
Outras Obrigações 198.798.651 24.414.819 539.221 11.320.364 9.738.415 1.305.016 5.483.227 23.737.823 275.337.536
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 197.533.558 -- -- 8.315.330 7.291.486 -- -- 18.718.610 231.858.984
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida
-- 4.876.634 -- -- -- -- -- -- 4.876.634
Demais 1.265.093 19.538.185 539.221 3.005.034 2.446.929 1.305.016 5.483.227 5.019.213 38.601.918
Patrimônio Líquido 2.400.224 8.527.500 12.182.681 2.901.749 3.508.567 9.762.760 9.078.088 7.720.298 56.081.867
% de Participação 75,00% 50,00% 30,00% 74,99% 50,00% 11,99% 28,70% -- --
Patrimônio Líquido (proporcional à participação) 1.800.048 4.263.750 3.654.804 2.176.022 1.754.284 1.170.272 2.605.602 2.410.699 19.835.481
Ágio/(Deságio) na aquisição de investimentos (1.561) 61.132 -- -- -- -- 427.763 115.545 602.879
Outros valores (1)
(24.681) (50.780) -- (37.386) 31.811 (15.373) (628) (3.637.594) (3.734.631)
Saldo do investimento 1.773.806 4.274.102 3.654.804 2.138.636 1.786.095 1.154.899 3.032.737 (1.111.350) 16.703.729
(1) Referem-se, principalmente, a resultados não realizados e ajustes de harmonização de práticas contábeis das empresas não financeiras ao Cosif.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
59
Balanço Patrimonial
31.03.2016
Brasilprev Seguros e
Previdência S.A.
Banco Votorantim S.A.
Brasilcap Capitalização S.A.
BB Mapfre SH1 Participações S.A.
Mapfre BB SH2 Participações S.A.
IRB - Brasil Resseguros S.A.
Cielo S.A. Demais
Participações Total
Ativo Total 160.636.244 109.398.737 13.175.113 13.627.055 14.455.676 14.110.042 22.457.500 14.382.123 362.242.490
Disponibilidades 3.614 209.863 399 171.164 208.719 13.884 39.245 508 647.396
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez -- 17.030.291 -- -- -- 635.534 138.844 102.809 17.907.478
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (IFD)
158.920.633 34.046.412 12.154.256 6.043.402 4.598.371 5.448.140 390.400 419.030 222.020.644
Operações de Crédito -- 43.291.742 -- -- -- -- -- -- 43.291.742
Outros créditos e outros valores e bens 1.512.445 14.209.038 1.012.075 7.049.721 9.200.399 7.718.448 11.427.079 1.170.701 53.299.906
Permanente 199.552 611.391 8.383 362.768 448.187 294.036 10.461.932 12.689.075 25.075.324
Passivo Total 158.278.851 101.318.735 12.738.104 11.274.871 11.192.375 11.211.137 15.202.546 2.228.862 323.445.481
Depósitos, captações, empréstimos, IFD e demais repasses -- 41.143.381 -- -- -- -- -- -- 41.143.381
Outras Obrigações 158.278.851 60.175.354 12.738.104 11.274.871 11.192.375 11.211.137 15.202.546 2.228.862 282.302.100
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização 157.295.940 -- 11.723.268 8.272.461 8.057.851 8.985.554 -- -- 194.335.074
Dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida
-- 5.709.372 -- -- -- -- -- -- 5.709.372
Demais 982.911 54.465.982 1.014.836 3.002.410 3.134.524 2.225.583 15.202.546 2.228.862 82.257.654
Patrimônio Líquido 2.357.393 8.080.002 437.009 2.352.184 3.263.301 2.898.905 7.254.954 12.153.261 38.797.009
% de Participação 75,00% 50,00% 66,66% 74,99% 50,00% 20,43% 28,73% -- --
Patrimônio Líquido (proporcional à participação) 1.767.927 4.040.001 291.310 1.763.903 1.631.651 592.104 2.084.196 8.169.347 20.340.439
Ágio/(Deságio) na aquisição de investimentos (1.561) 106.480 31.898 -- -- 17.856 508.515 143.400 806.588
Outros valores (1)
(25.822) (4.607) -- 132 (453) (2.119) -- (5.712.958) (5.745.827)
Saldo do investimento 1.740.544 4.141.874 323.208 1.764.035 1.631.198 607.841 2.592.711 2.599.789 15.401.200
(1) Referem-se, principalmente, a resultados não realizados e ajustes de harmonização de práticas contábeis das empresas não financeiras ao Cosif.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
60
Demonstração do Resultado
1º Trimestre/2016
Brasilprev Seguros e Previdência S.A.
Banco Votorantim S.A.
Brasilcap Capitalização S.A.
BB Mapfre SH1 Participações S.A.
Mapfre BB SH2 Participações S.A.
IRB - Brasil Resseguros S.A
Cielo S.A. Demais
Participações Total
Resultado bruto da intermediação financeira 145.029 851.650 212.810 190.477 191.705 201.256 -- -- 1.792.927
Receitas de prestação de serviços 430.217 117.862 -- -- 2.239 -- 2.030.853 674.867 3.256.038
Outras despesas administrativas (50.282) (265.697) (5.944) (59.313) (127.970) (26.716) (125.239) (276.587) (937.748)
Outras receitas/despesas operacionais (118.430) (345.615) 40.938 518.817 9.662 114.709 (473.497) 76.661 (176.755)
Resultado não operacional -- (435) 108 (130) (209) 13.977 (11.227) 1.058 3.142
Resultado antes da tributação 406.534 357.765 247.912 649.851 75.427 303.226 1.420.890 475.999 3.937.604
Tributação sobre o lucro e participações (183.712) (271.554) (112.839) (265.381) (32.445) (90.854) (456.506) (58.950) (1.472.241)
Lucro Líquido 222.822 86.211 135.073 384.470 42.982 212.372 964.384 417.049 2.465.363
% de Participação 75,00% 50,00% 66,66% 74,99% 50,00% 20,43% 28,73% -- --
Lucro Líquido (proporcional à participação) 167.105 43.106 90.040 288.312 21.492 43.377 277.047 138.157 1.068.636
Outros valores (1)
-- 4.174 -- -- -- (11.764) (4.740) (32.242) (44.572)
Resultado de equivalência patrimonial 167.105 47.280 90.040 288.312 21.492 31.613 272.307 105.915 1.024.064
(1) Referem-se, principalmente, a resultados não realizados e ajustes de harmonização de práticas contábeis das empresas não financeiras ao Cosif.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
61
) Outros Investimentos c
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Investimentos por incentivos fiscais 38.462 38.462 35.189
Títulos patrimoniais 57 57 57
Ações e cotas 48.859 48.930 89.227
Outros investimentos 4.063 4.038 7.525
Outras participações no exterior 76.720 78.911 84.835
Total (1)
168.161 170.398 216.833
(Provisão para perdas) (7.919) (7.908) (45.243)
(1) Inclui o montante de R$ 4.797 mil em 31.03.2017 (R$ 3.554 mil em 31.03.2016) relativos à Imparidade Acumulada.
) Ágios na Aquisição de Investimentos d
Movimentação dos ágios 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Saldo Inicial 604.440 889.903
Amortizações (1)
(52.821) (52.274)
Variação cambial (2)
67 (29.480)
Saldo Final 551.686 808.149
(1) Registradas em Outras Despesas Administrativas.
(2) Incidente sobre os ágios do Banco do Brasil Americas e do Banco Patagonia.
) Expectativa de Amortização dos Ágios e
2017 2018 2019 Após 2020 Total
Banco do Brasil 59.718 18.841 19.216 16.287 114.062
Banco Votorantim 45.849 -- -- -- 45.849
Banco Patagonia 13.869 18.841 19.216 16.287 68.213
Efeitos tributários (1)
(26.873) (8.478) (8.647) (7.329) (51.327)
Total Líquido 32.845 10.363 10.569 8.958 62.735
Outras Participações
BB-BI 92.638 141.696 162.550 -- 396.884
Cielo 92.638 141.696 162.550 -- 396.884
BB Seguros 14.416 11.040 10.028 5.256 40.740
Brasilcap 6.445 8.780 7.659 -- 22.884
IRB-Brasil Resseguros S.A. 7.971 2.260 2.369 5.256 17.856
BB Consolidado 166.772 171.577 191.794 21.543 551.686
Efeitos tributários (1)
(73.461) (75.995) (85.204) (9.116) (243.776)
Total Líquido 93.311 95.582 106.590 12.427 307.910
(1) 25% de IRPJ e 20% de CSLL para as empresas financeiras e para as empresas não financeiras de seguros, previdência e capitalização, e 25% de IRPJ e 9% da CSLL para as demais empresas não financeiras.
A expectativa de amortização dos ágios gerados nas aquisições de participações societárias respalda-se em
projeções de resultado que fundamentaram os negócios, elaboradas por empresas especializadas ou por área
técnica do Banco, contemplando os prazos das estimativas e taxas de desconto utilizadas na apuração do valor
presente líquido dos fluxos de caixa esperados.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
62
) Teste de Imparidade dos Ágios f
O valor recuperável dos ágios na aquisição de investimentos é determinado com base no valor em uso, calculado
pela metodologia de Fluxo de Caixa Descontado, que se fundamenta na projeção de um fluxo de caixa para a
empresa investida (unidade geradora de caixa) e na determinação da taxa que irá descontar esse fluxo. Para
avaliação dos bancos, foi utilizada a metodologia de Fluxo de Caixa Livre para o Acionista, descontado pelo custo de
capital próprio apurado para cada instituição.
As premissas adotadas para estimar esse fluxo são baseadas em informações públicas, no orçamento e no plano de
negócios das empresas avaliadas. As premissas consideram o desempenho atual e passado, bem como o
crescimento esperado no respectivo mercado de atuação e em todo ambiente macroeconômico.
Os fluxos de caixa das empresas relacionadas a seguir foram projetados pelo período de dez anos, perpetuando-se
a partir do décimo primeiro ano, com taxa de crescimento estabilizada. Para os períodos de fluxo de caixa
excedentes aos prazos das projeções dos orçamentos ou planos de negócios, as estimativas de crescimento
utilizadas estão em linha com aquelas adotadas pelas empresas. A taxa de desconto nominal foi calculada, ano a
ano, com base no modelo Capital Asset Pricing Model – CAPM ajustado ao mercado e a moeda de cada país.
Empresas (Unidades Geradoras de Caixa) Taxa de Crescimento a.a. (1)
Taxa de Desconto a.a. (2)
Banco Votorantim 4,2% 14,2%
Banco do Brasil Americas 2,0% 8,6%
Banco Patagonia 19,0% 27,7%
(1) Crescimento nominal na perpetuidade.
(2) Média geométrica das projeções utilizadas nas Avaliações Econômicas.
Com exceção do Banco do Brasil Americas, de acordo com a análise de sensibilidade realizada, não há a indicação
de que mudanças em premissas possam fazer o valor contábil das unidades geradoras de caixa exceder o seu
respectivo valor recuperável.
O valor recuperável do ágio na aquisição da Cielo, bem como dos ágios reconhecidos na BB Seguros/BB Seguridade, foi apurado por meio do valor líquido de venda, com base na cotação das ações de emissão das companhias na BM&FBovespa.
Empresa (Unidade Geradora de Caixa) Cotação (1)
BB Seguridade (BBSE3) R$ 29,88
Cielo (CIEL3) R$ 32,51
(1) Preço de fechamento das ações em 30.09.2016.
No 1º trimestre de 2017 e no 1º trimestre de 2016, não houve perda por imparidade sobre os ágios na aquisição dos
investimentos.
15 - IMOBILIZADO DE USO
31.12.2016 1º Trimestre/2017 31.03.2017 31.03.2016
Saldo contábil
Movimentações Depreciação Valor de
custo Depreciação acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Edificações 3.511.189 (5.543) (88.946) 7.525.255 (4.091.220) (17.335) 3.416.700 3.765.232
Móveis e equipamentos de uso 1.635.334 26.496 (71.180) 3.670.055 (2.079.280) (125) 1.590.650 1.453.085
Sistemas de processamento de dados 1.108.424 16.243 (106.612) 3.912.716 (2.894.661) -- 1.018.055 1.107.843
Imobilizações em curso 641.145 90.385 -- 731.530 -- -- 731.530 147.901
Terrenos 198.906 (885) -- 198.021 -- -- 198.021 202.576
Instalações 174.558 876 (8.125) 986.889 (819.580) -- 167.309 198.371
Sistemas de segurança 165.617 2.103 (7.544) 418.473 (258.297) -- 160.176 163.383
Sistemas de comunicação 113.195 15.645 (5.228) 301.830 (178.218) -- 123.612 111.901
Sistemas de transporte 7.392 9 (435) 15.048 (8.082) -- 6.966 7.474
Móveis e equipamentos em estoque 1.718 -- -- 1.718 -- -- 1.718 1.720
Total 7.557.478 145.329 (288.070) 17.761.535 (10.329.338) (17.460) 7.414.737 7.159.486
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
63
16 - INTANGÍVEL
) Movimentação e Composição a
31.12.2016 1º Trimestre/2017 31.03.2017 31.03.2016
Saldo contábil
Aquisições Variação Cambial
Baixas Amortização Valor de
custo Amortização acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Direitos de gestão de folhas de pagamento
5.596.439 -- -- -- (444.268) 10.569.850 (5.367.939) (49.740) 5.152.171 4.842.044
Softwares 1.839.214 60.966 (4.673) (728) (61.618) 3.606.413 (1.773.252) -- 1.833.161 1.741.542
Ágio na aquisição de sociedades incorporadas
(1)
1.007.459 -- -- -- (251.865) 4.961.028 (4.205.434) -- 755.594 1.682.576
Outros ativos intangíveis 272.148 -- -- -- (27.029) 560.043 (314.924) -- 245.119 372.794
Total 8.715.260 60.966 (4.673) (728) (784.780) 19.697.334 (11.661.549) (49.740) 7.986.045 8.638.956
(1) Refere-se ao ágio pela aquisição do Banco Nossa Caixa, incorporado em novembro de 2009.
) Estimativa de Amortização b
2017 2018 2019 2020 2021 Após 2021 Total
Valores a amortizar 2.319.276 1.867.877 1.339.947 893.467 627.452 938.026 7.986.045
) Teste de Imparidade c
O teste de imparidade do ágio na aquisição do Banco Nossa Caixa, que foi incorporado pelo Banco do Brasil,
considera o valor em uso do Banco do Brasil no Estado de São Paulo (unidade geradora de caixa). O fluxo de caixa
tem por base o resultado de 2016 da unidade geradora de caixa, o orçamento de 2017 e projeções internas de
resultado de 2018 a 2021.
As premissas adotadas para o cálculo são baseadas na Estratégia Corporativa do BB e em cenário
macroeconômico. Elas consideram o desempenho atual e passado e o crescimento esperado no mercado de
atuação.
Os fluxos foram descontados pelo Custo de Capital Próprio do Banco do Brasil. A taxa de desconto nominal foi
calculada, ano a ano, com base no modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model) ajustado ao mercado brasileiro e
referenciado em Reais (R$).
Empresa (Unidade Geradora de Caixa) Taxa de Crescimento a.a. Taxa de Desconto a.a.
Banco do Brasil - Estado de São Paulo - Ágio Banco Nossa Caixa (1) (2)
2,7% 14,6%
(1) Crescimento nominal na perpetuidade.
(2) Média geométrica dos cinco anos de projeção.
De acordo com a análise de sensibilidade realizada, não há a indicação de que mudanças em premissas possam
fazer o valor contábil da unidade geradora de caixa exceder o seu respectivo valor recuperável.
No 1º trimestre de 2017 e no 1º trimestre de 2016, não houve perda por imparidade sobre o ágio da sociedade
incorporada.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
64
17 - DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
) Depósitos a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Depósitos à Vista 63.960.089 69.349.186 62.631.054
Pessoas físicas 30.345.867 33.991.206 27.589.165
Pessoas jurídicas 17.579.240 22.205.568 19.600.472
Vinculados 11.882.360 7.546.026 11.210.993
Governos 1.654.769 2.622.497 1.567.519
Moedas estrangeiras 675.487 691.111 710.508
Empresas ligadas 613.851 875.450 683.705
Instituições do sistema financeiro 521.543 568.135 733.044
Especiais do Tesouro Nacional 436.271 349.606 282.848
Domiciliados no exterior 76.940 70.856 127.629
Outros 173.761 428.731 125.171
Depósitos de Poupança 148.910.155 151.763.344 151.919.172
Pessoas físicas 140.347.009 143.469.320 141.591.867
Pessoas jurídicas 8.204.214 7.964.554 9.931.655
Empresas ligadas 342.944 313.852 380.515
Instituições do sistema financeiro 15.988 15.618 15.135
Depósitos Interfinanceiros 18.265.430 20.664.801 36.885.394
Depósitos a Prazo 199.358.199 204.150.246 202.573.182
Judiciais 121.930.783 121.969.028 114.139.941
Moeda nacional 50.439.784 52.691.661 56.691.197
Moedas estrangeiras 20.114.454 22.475.927 26.428.218
Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT (Nota 17.e) 4.969.905 5.187.817 3.835.218
Funproger (Nota 17.f) 340.652 324.120 287.403
Outros 1.562.621 1.501.693 1.191.205
Outros Depósitos 83.954 53.111 29.943
Total 430.577.827 445.980.688 454.038.745
Passivo circulante 380.647.568 394.668.312 397.930.613
Passivo não circulante 49.930.259 51.312.376 56.108.132
) Segregação de Depósitos por Prazo de Exigibilidade b
Sem vencimento
Até 3 meses 3 a 12 meses 1 a 3 anos 3 a 5 anos 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Depósitos a prazo (1) 128.901.735 17.062.378 6.691.027 19.997.891 26.705.168 199.358.199 204.150.246 202.573.182
Depósitos de poupança 148.910.155 -- -- -- -- 148.910.155 151.763.344 151.919.172
Depósitos à vista 63.960.089 -- -- -- -- 63.960.089 69.349.186 62.631.054
Depósitos interfinanceiros
-- 6.976.436 8.061.794 1.645.039 1.582.161 18.265.430 20.664.801 36.885.394
Outros depósitos 83.954 -- -- -- -- 83.954 53.111 29.943
Total 341.855.933 24.038.814 14.752.821 21.642.930 28.287.329 430.577.827 445.980.688 454.038.745
(1) Inclui o valor de R$ 48.995.695 mil (R$ 51.067.563 mil em 31.12.2016 e R$ 54.796.512 mil em 31.03.2016), relativo a depósitos a prazo com cláusula de recompra antecipada (compromisso de liquidez), considerados os prazos de vencimento originais.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
65
) Captações no Mercado Aberto c
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Carteira Própria 44.463.142 59.207.850 48.685.181
Letras Financeiras do Tesouro 22.767.108 32.718.983 16.874.661
Títulos privados 20.135.163 25.591.345 30.470.744
Títulos no exterior 897.656 897.522 1.339.776
Letras do Tesouro Nacional 663.215 -- --
Carteira de Terceiros 365.502.597 315.426.182 305.723.178
Letras Financeiras do Tesouro 325.110.506 219.552.794 116.262.471
Letras do Tesouro Nacional 37.674.530 45.709.377 129.153.521
Notas do Tesouro Nacional 2.717.544 50.163.996 60.307.125
Títulos no exterior 17 15 61
Total 409.965.739 374.634.032 354.408.359
Passivo circulante 395.740.369 358.409.319 320.626.154
Passivo não circulante 14.225.370 16.224.713 33.782.205
) Despesa com Operações de Captação no Mercado d
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Despesas de Captações com Depósitos (6.921.587) (6.408.476)
Depósitos judiciais (3.024.463) (2.890.202)
Depósitos de poupança (2.787.371) (2.991.891)
Depósitos a prazo (1.762.131) (2.140.991)
Depósitos interfinanceiros 652.378 1.614.608
Despesas de Captações no Mercado Aberto (12.119.009) (10.753.349)
Carteira de terceiros (10.677.664) (9.071.292)
Carteira própria (1.441.345) (1.682.057)
Despesas de Captações de Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (1)
(4.740.357) (5.907.960)
Letras de Crédito do Agronegócio - LCA (3.112.468) (3.879.979)
Letras financeiras (939.896) (1.012.067)
Letras de Crédito Imobiliário - LCI (432.103) (475.629)
Emissão de títulos e valores mobiliários no exterior (255.890) (540.285)
Despesas com Dívidas Subordinadas no Exterior (2)
(134.405) (152.094)
Despesas com Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida (3)
(455.538) (535.479)
Outras (175.031) (186.723)
Total (24.545.927) (23.944.081)
(1) As captações de recursos de aceites e emissão de títulos estão evidenciadas na Nota 18.
(2) As emissões de Dívidas Subordinadas no Exterior estão evidenciadas na Nota 20.c.
(3) As emissões de Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida estão evidenciadas na Nota 20.d.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
66
) Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) e
Programa Resolução/T
ADE (1)
Devolução de Recursos 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Forma(2)
Data inicial Disponível
TMS(3)
Aplicado TJLP
(4)
Total Disponível
TMS(3)
Aplicado TJLP
(4)
Total Disponível
TMS(3)
Aplicado TJLP
(4)
Total
Proger Rural e Pronaf 5.699 55.546 61.245 13.409 57.761 71.170 13.309 91.297 104.606
Pronaf Custeio 04/2005 RA 11/2005 70 1.396 1.466 127 1.440 1.567 206 1.718 1.924
Pronaf Investimento 05/2005 RA 11/2005 5.192 49.207 54.399 12.187 51.238 63.425 12.426 81.527 93.953
Rural Custeio 02/2006 RA 11/2005 23 224 247 57 246 303 88 427 515
Rural Investimento 13/2005 RA 11/2005 414 4.719 5.133 1.038 4.837 5.875 589 7.625 8.214
Proger Urbano 1.362.330 2.914.970 4.277.300 1.531.783 2.914.158 4.445.941 713.617 2.415.255 3.128.872
Urbano Investimento 18/2005 RA 11/2005 502.333 2.012.886 2.515.219 481.056 2.150.447 2.631.503 713.617 2.415.255 3.128.872
Urbano Capital de Giro 01/2016 RA 06/2016 859.997 902.084 1.762.081 1.050.727 763.711 1.814.438 -- -- --
Outros 178.793 452.567 631.360 182.140 488.566 670.706 94.104 507.636 601.740
Exportação 27/2005 RA 11/2005 21.185 30.835 52.020 15.768 41.379 57.147 712 35.844 36.556
FAT Taxista 02/2009 RA 09/2009 140.948 333.738 474.686 149.178 348.576 497.754 54.029 310.154 364.183
FAT Turismo Investimento
01/2012 RA 08/2012 16.294 87.700 103.994 15.777 97.990 113.767 9.536 127.093 136.629
FAT Turismo Capital de Giro
02/2012 RA 08/2012 366 294 660 1.417 621 2.038 29.827 34.545 64.372
Total 1.546.822 3.423.083 4.969.905 1.727.332 3.460.485 5.187.817 821.030 3.014.188 3.835.218
(1) TADE: Termo de Alocação de Depósito Especial.
(2) RA - Retorno Automático (mensalmente, 2% sobre o saldo).
(3) Recursos remunerados pela Taxa Média Selic (TMS).
(4) Recursos remunerados pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
67
O Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) é um fundo especial de natureza contábil e financeira, instituído pela Lei
n.º 7.998/1990, vinculado ao Ministério do Trabalho e Emprego e gerido pelo Conselho Deliberativo do Fundo de
Amparo ao Trabalhador (Codefat). O Codefat é um órgão colegiado, de caráter tripartite e paritário, composto por
representantes dos trabalhadores, dos empregadores e do governo.
As principais ações para a promoção do emprego financiadas com recursos do FAT estão estruturadas em torno dos
programas de geração de emprego e renda, cujos recursos são alocados por meio dos depósitos especiais, criados
pela Lei n.º 8.352/1991, nas instituições financeiras oficiais federais, incorporando, entre outros, o próprio Programa
de Geração de Emprego e Renda – Proger, nas modalidades Urbano – Investimento e Capital de Giro – e Rural, o
Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar – Pronaf, além de linhas especiais tais como FAT
Integrar – Rural e Urbano, FAT Giro Setorial – Micro e Pequenas Empresas, FAT Giro Setorial – Médias e Grandes
Empresas, FAT Giro Setorial Veículos – Micro e Pequenas Empresas, FAT Giro Setorial Veículos – Médias e
Grandes Empresas, FAT Fomentar – Micro e Pequenas Empresas, FAT Fomentar – Médias e Grandes Empresas,
FAT Giro Agropecuário, FAT Inclusão Digital, FAT Taxista, FAT Turismo Investimento e FAT Turismo Capital de
Giro.
Os depósitos especiais do FAT alocados junto ao Banco do Brasil, enquanto disponíveis, são remunerados pela
Taxa Média Selic (TMS) pro rata die. À medida que são aplicados nos financiamentos, passam a ser remunerados
pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) durante o período de vigência dos financiamentos. As remunerações
sobre os recursos alocados no Banco são recolhidas ao FAT mensalmente, conforme estipulado nas Resoluções
Codefat n.os
439/2005 e 489/2006.
) Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger) f
O Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger) é um fundo especial de natureza contábil, criado
em 23.11.1999 pela Lei n.º 9.872/1999, alterada pela Lei n.° 10.360/2001 e pela Lei n.º 11.110/2005, regulamentado
pela Resolução Codefat n.º 409/2004 e alterações posteriores, gerido pelo Banco do Brasil com a supervisão do
Codefat/MTE, cujo saldo em 31.03.2017 é de R$ 340.652 mil (R$ 324.120 mil em 31.12.2016 e R$ 287.403 em
31.03.2016).
O objetivo do Funproger é conceder aval a empreendedores que não disponham das garantias necessárias para
contratação de financiamentos do Proger Urbano e do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado –
PNMPO, mediante o pagamento de uma comissão para a concessão de aval. Para formação do patrimônio do
Funproger, foram aportados recursos provenientes da diferença entre a aplicação da TMS e a TJLP na remuneração
dos saldos disponíveis de depósitos especiais do FAT. Outras fontes de recursos que compõem o Fundo são as
receitas decorrentes de sua operacionalização e a remuneração de suas disponibilidades pelo Banco do Brasil,
gestor do Fundo.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
68
18 - RECURSOS DE ACEITES E EMISSÕES DE TÍTULOS
Captações Moeda Valor Emitido Remuneração a.a. Data
Captação Vencimento 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Banco do Brasil 154.155.532 162.208.660 176.099.340
Programa "Global Medium - Term Notes" 6.321.005 6.421.430 7.338.483
R$ 350.000 9,75% 2007 2017 356.357 364.455 342.800
USD 500.000 6,00% 2010 2020 1.599.619 1.669.293 1.795.347
EUR 1.000.000 3,75% 2013/2014 2018 3.478.194 3.496.582 4.161.827
CHF 275.000 2,50% 2013 2019 886.835 891.100 1.038.509
"Senior Notes" 5.799.092 7.561.835 8.294.508
USD 500.000 3,88% 2011 2017 -- 1.656.809 1.789.970
USD 1.809.700(1) 3,88% 2012 2022 5.799.092 5.905.026 6.504.538
Notas Estruturadas 63.211 63.632 134.644
EUR 18.400 2,23% a 3,55% 2021 63.211 63.632 --
USD 37.458 0,64% a 3,55% 2016 -- -- 134.644
Certificados de Depósitos (2) 5.427.976 3.388.669 3.921.200
Curto prazo 0,76% a 4,60% 4.493.463 3.169.956 3.650.829
Longo prazo (3) 2,57% a 4,60% 2020 934.513 218.713 270.371
Certificados de Operações Estruturadas 151.418 102.312 129.885
Curto prazo 90.754 -- --
Longo prazo (3) 2020 60.664 102.312 129.885
Letras de Crédito Imobiliário 21.012.090 17.073.622 18.681.053
Curto Prazo 152.848 39.344 3.144.582
Longo Prazo (3) 2026 20.859.242 17.034.278 15.536.471
Letras de Crédito do Agronegócio 112.719.805 124.965.334 135.420.062
Curto prazo 93.892.340 62.584.051 28.201.187
Longo prazo (3) 2020 18.827.465 62.381.283 107.218.875
Letras Financeiras 2.660.935 2.631.826 2.179.505
Longo prazo (3) 102,00% a 104,00% DI 2018 2.660.935 2.631.826 2.179.505
Banco Patagonia (4) 283.846 325.553 207.863
Curto prazo ARS 194.906 247.691 147.015
Longo prazo (3) ARS 2019 88.940 77.862 60.848
Entidades de Propósitos Específicos - EPE no Exterior (5)
2.731.598 2.801.840 3.145.633
Securitização do fluxo futuro de ordens de pagamento do exterior (5)
USD 30.000(1)
5,25% 2008 2018 95.274 117.580 192.597
Notas estruturadas (5)
USD 500.000 Libor 6m+2,50% 2014/2015 2034 1.609.007 1.639.455 1.801.752
USD 320.000 Libor 6m+3,25% 2015 2030 1.027.317 1.044.805 1.151.284
Valor Eliminado na Consolidação (6) (86.345) (169.700) (157.510)
Total 157.084.631 165.166.353 179.295.326
Passivo circulante 99.251.211 68.052.214 36.776.073
Passivo não circulante 57.833.420 97.114.139 142.519.253
(1) Refere-se ao valor outstanding, uma vez que ocorreram recompras parciais.
(2) Títulos emitidos no exterior em USD, AUD, EUR, SGD e GBP.
(3) Operações com vencimento compreendido entre 361 e 3.240 dias.
(4) Títulos emitidos com taxas de 22,50% a.a. a 24,00% a.a. e Badlar+325 ptos. a Badlar+425 ptos.
(5) As Entidades de Propósito Específico (EPEs) Dollar Diversified Payment Rights Finance Company (DPR) e Loans Finance Company Limited (LFC) foram constituídas sob as leis das Ilhas Cayman e as obrigações decorrentes dos valores mobiliários emitidos pelas mesmas são pagas com recursos acumulados em suas contas. As EPEs não possuem ativos ou passivos relevantes que não os direitos e deveres provenientes dos contratos de emissão dos valores mobiliários. O Banco não é acionista, não detém a propriedade e tampouco participa dos resultados das EPEs. A DPR foi constituída com os seguintes propósitos: (a) captação de recursos por meio da emissão de valores mobiliários no mercado internacional; (b) uso dos recursos obtidos com a emissão de valores mobiliários para pagamento da compra, junto ao Banco, dos direitos sobre ordens de pagamento emitidas por banqueiros correspondentes localizados nos EUA e pela própria agência do Banco em Nova Iorque, denominadas em dólares norte-americanos, para qualquer agência do Banco no país ("Direitos sobre Remessa"); e (c) realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários emitidos e demais pagamentos previstos nos contratos de emissão desses títulos.
A LFC foi constituída com os seguintes propósitos: (a) captação de recursos por meio da emissão de valores mobiliários no mercado internacional; (b) contratação de operações compromissadas com o Banco; (c) contratação de proteção contra o risco de crédito do Banco, por meio de um derivativo de crédito, que é acionável somente em caso de default do Banco em alguma das obrigações assumidas nas operações compromissadas; e (d) realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários emitidos e demais pagamentos previstos nos contratos de emissão desses títulos.
(6) Refere-se a títulos emitidos pelo Conglomerado Banco do Brasil, em poder de dependências/controladas no exterior.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
69
19 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
) Obrigações por Empréstimos a
até 90 dias de 91 a 360
dias de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
No País -- -- -- -- -- -- 52.277
Tomados pelas empresas não financeiras
-- -- -- -- -- -- 52.277
No Exterior 4.685.757 11.025.253 1.964.323 93.882 17.769.215 20.409.348 25.178.308
Tomados junto a banqueiros no exterior
4.660.476 10.992.897 1.964.323 93.882 17.711.578 20.345.736 25.116.852
Importação 25.281 32.356 -- -- 57.637 63.612 61.456
Total 4.685.757 11.025.253 1.964.323 93.882 17.769.215 20.409.348 25.230.585
Passivo circulante 15.711.010 17.997.094 20.845.824
Passivo não circulante 2.058.205 2.412.254 4.384.761
) Obrigações por Repasses b
Do País - Instituições Oficiais
Programas Taxas de Atualização 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Tesouro Nacional - Crédito Rural 161.308 149.248 190.931
Pronaf TMS (se disponível)
Pré 0,50% a.a. a 5,50% a.a. (se aplicado)
42.399 30.766 68.371
Cacau IGP-M + 8,00% a.a. ou
TJLP + 0,60% a.a. ou 6,35% a.a. 99.521 98.243 95.237
Recoop Pré 5,75% a.a. a 8,25% a.a. ou
IGP-DI + 1,00% a.a. ou IGP-DI + 2,00% a.a.
15.084 16.096 21.579
Outros 4.304 4.143 5.744
BNDES
Pré 0,00% a.a. a 9,50% a.a. TJLP + 0,00% a.a. a 5,40% a.a. IPCA + 3,72% a.a. a 9,41% a.a. Selic + 0,40% a.a. a 2,50% a.a.
Var. Camb. + 0,90% a.a. a 3,00% a.a.
30.922.271 32.086.856 36.399.842
Caixa Econômica Federal Pré 5,25% a.a. (média) 24.487.114 23.758.043 20.686.877
Finame
Pré 0,00% a.a. a 11,00% a.a. TJLP + 0,50% a.a. a 5,50% a.a.
Var. Camb. + 0,90% a.a. a 3,00% a.a. Selic + 2,08% a.a.
23.735.555 24.765.860 28.790.762
Outras Instituições Oficiais 2.124.328 2.322.686 2.013.908
Suprimento Especial - Depósitos (Nota 9.b) 1.874.492 1.874.492 1.643.753
Funcafé TMS (se disponível)
Pré 9,50% a.a. a 11,25% a.a. (se aplicado)
249.808 448.167 370.127
Outros 28 27 28
Total 81.430.576 83.082.693 88.082.320
Passivo circulante 39.474.123 39.463.427 38.363.266
Passivo não circulante 41.956.453 43.619.266 49.719.054
Do Exterior
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Fundo Especial de Apoio às Pequenas e Médias Empresas Industriais 477 477 477
Total 477 477 477
Passivo circulante 95 95 95
Passivo não circulante 382 382 382
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
70
) Despesas de Obrigações por Empréstimos e Repasses c
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Despesas de Obrigações por Empréstimos (1)
655.936 2.563.747
Despesas de Obrigações por Repasses (1)
(623.870) 1.213.639
Do exterior (1)
513.842 2.431.970
BNDES (580.359) (662.543)
Caixa Econômica Federal (389.148) (353.186)
Finame (121.534) (149.308)
Tesouro Nacional (16.708) (24.542)
Outras (29.963) (28.752)
Despesas de Obrigações com Banqueiros no Exterior (1)
464.095 1.749.064
Despesas de Obrigações por Fundos Financeiros e de Desenvolvimento (1)
(32.326) 393.565
Ganhos/(perdas) cambiais sobre investimentos no exterior (2.149) (1.267.216)
Total 461.686 4.652.799
(1) As movimentações credoras apresentadas decorrem da variação cambial negativa do período (valorização do Real frente ao Dólar).
20 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
) Fiscais e Previdenciárias a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Obrigações legais (Nota 27.h1) (1)
6.571.673 6.571.673 6.571.673
Passivo fiscal diferido (Nota 24.d) 1.973.582 2.088.502 1.961.297
Impostos e contribuições a recolher 1.260.177 1.412.098 1.384.161
Provisão para impostos e contribuições sobre lucros 958.526 481.286 2.488.535
Impostos e contribuições sobre lucros a pagar 571.766 5.472.488 506.199
Total 11.335.724 16.026.047 12.911.865
Passivo circulante 10.785.124 15.293.551 12.227.542
Passivo não circulante 550.600 732.496 684.323
(1) A provisão para atualização de depósito judicial classificada em "Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias - Obrigações legais" foi reclassificada para "Outras Obrigações - Diversas - Obrigações legais – Provisão para riscos fiscais", conforme Carta-Circular Bacen nº 3.782/2016.
) Fundos Financeiros e de Desenvolvimento b
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Marinha Mercante 7.909.567 8.190.785 8.514.987
Pasep (1)
2.704.443 2.632.348 2.770.719
Fundo de Desenvolvimento do Nordeste - FDNE 2.198.903 2.070.560 2.202.403
Fundo de Desenvolvimento do Centro Oeste - FDCO 1.003.913 893.803 299.049
Fundos do Governo do Estado de São Paulo 777.349 761.340 744.505
Fundo Nacional de Aviação Civil - FNAC 63.428 64.926 73.514
Outros 159.263 176.763 175.862
Total 14.816.866 14.790.525 14.781.039
Passivo circulante 8.862.787 9.055.620 9.484.657
Passivo não circulante 5.954.079 5.734.905 5.296.382
(1) O Banco é administrador do Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (Pasep), garantindo rentabilidade mínima equivalente à Taxa de Juros de Longo Prazo - TJLP.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
71
) Dívidas Subordinadas c
Captações Valor Emitido Remuneração a.a. Data Captação Vencimento 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Banco do Brasil
Recursos FCO – Fundo Constitucional do Centro-Oeste
25.945.497 25.237.153 23.239.453
Recursos aplicados (1) 22.534.550 22.219.924 21.605.722
Recursos disponíveis (2) 3.410.947 3.017.229 1.633.731
Dívidas Subordinadas no Exterior 9.270.632 9.668.175 10.399.650
USD 660.000 5,38% 2010 2021 2.108.729 2.197.183 2.366.409
USD 1.500.000 5,88% 2011 2022 4.771.774 4.977.616 5.351.712
USD 750.000 5,88% 2012 2023 2.390.129 2.493.376 2.681.529
Letras Financeiras Subordinadas 25.935.379 27.100.626 24.412.215
2.055.100 111,00% do CDI 2011 2017 2.020.599 3.918.702 3.510.088
4.844.900
111,50% do CDI
1,06% a 1,11% + CDI
5,24% a 5,56% + IPCA
Pré 10,51%
2012 2018 8.343.783 8.120.026 7.421.184
215.000 112,00% do CDI 2012 2019 379.808 367.374 328.740
4.680.900 111,00% do CDI 2013 2019 7.814.981 7.561.372 6.772.927
150.500 112,50% do CDI
5,45% + IPCA 2012 2020 266.998 258.947 233.192
377.100 112,00% a 114,00% do CDI 2014 2020 544.727 526.593 470.321
163.523 112,00% a 114,00% do CDI 2014 2020 242.917 234.894 209.984
1.594.580 113,00% a 115,00% do CDI 2014 2021 2.285.221 2.208.470 1.970.458
2.273.806 113,00% a 115,00% do CDI 2014 2021 3.423.607 3.309.117 2.953.956
400.000 8,08% + IPCA 2014 2022 612.738 595.131 541.365
Total das Dívidas Subordinadas do Banco do Brasil
61.151.508 62.005.954 58.051.318
Valores eliminados na consolidação (29.003) (30.203) (2.565)
Total das Dívidas Subordinadas (3)(4) 61.122.505 61.975.751 58.048.753
Passivo circulante 9.853.543 4.158.742 1.755.528
Passivo não circulante 51.268.962 57.817.009 56.293.225
(1) Remunerados pelos encargos pactuados com os mutuários, deduzido o del credere da instituição financeira, conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989.
(2) Remunerados com base na taxa extramercado divulgada pelo Banco Central do Brasil (Bacen), conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989.
(3) O montante de R$ 39.193.523 mil (R$ 40.181.808 mil em 31.12.2016 e R$ 38.466.314 mil em 31.03.2016) compõe o nível II do Patrimônio de Referência (PR).
(4) Inclui o montante de R$ 7.109.210 mil, referente a dívidas subordinadas registradas no grupamento Instrumentos de Dívida Elegíveis a Capital.
) Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida d
Captações Valor Emitido(1) Remuneração
a.a. Data Captação 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Bônus Perpétuos
USD 1.498.500 8,50% 10/2009 4.919.391 4.954.884 5.523.775
USD 1.398.727 9,25% 01 e 03/2012 4.702.579 4.731.512 6.033.309
USD 1.988.000 6,25% 01/2013 6.457.686 6.539.293 7.248.758
R$ 8.100.000 5,50%(2) 09/2012 8.121.830 8.175.552 8.119.558
USD 2.169.700 9,00% 06/2014 7.025.819 7.065.637 7.893.556
Total Banco do Brasil 31.227.305 31.466.878 34.818.956
Valores eliminados na consolidação (21.372) (1.252) (13.152)
Total reclassificado para o Patrimônio Líquido (Nota 23.c)
(8.100.000) (8.100.000) (8.100.000)
Total Consolidado 23.105.933 23.365.626 26.705.804
Passivo circulante 728.055 279.308 233.367
Passivo não circulante 22.377.878 23.086.318 26.472.437
(1) Refere-se, nas captações em dólar, ao outstanding value, uma vez que ocorreram recompras parciais desses instrumentos.
(2) A partir de 28.08.2014 a remuneração passou a ser integralmente variável (Nota 23.c).
Do total dos bônus perpétuos, o montante de R$ 21.941.170 mil compõe o Patrimônio de Referência – PR
(R$ 22.565.112 mil em 31.12.2016 e R$ 24.641.227 mil em 31.03.2016), sendo o montante de R$ 17.346.990 mil,
registrado no grupamento Instrumentos de Dívida Elegíveis a Capital (Nota 28.b).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
72
Os bônus emitidos em outubro de 2009, no valor de USD 1.500.000 mil (outstanding value USD 1.498.500 mil), têm
opção de resgate por iniciativa do Banco a partir de 2020 ou em cada pagamento semestral de juros subsequente,
desde que autorizado previamente pelo Banco Central do Brasil (Bacen). Caso o Banco não exerça a opção de
resgate em outubro de 2020, os juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos nessa data para 7,782% mais o
preço de negociação dos Títulos do Tesouro Norte-Americano de dez anos. A partir dessa data, a cada dez anos, os
juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos levando-se em consideração o preço de negociação dos Títulos do
Tesouro Norte-Americano de dez anos.
Os bônus emitidos em janeiro e março (reabertura) de 2012, nos valores de USD 1.000.000 mil (outstanding value
USD 650.000 mil) e USD 750.000 mil (outstanding value USD 748.727 mil), respectivamente, e os bônus emitidos
em janeiro de 2013, no valor de USD 2.000.000 mil (outstanding value USD 1.988.000 mil), tiveram, em 27.09.2013
seus termos e condições alterados com a finalidade de ajustá-los às regras da Resolução CMN n.° 4.192/2013 do
Bacen, que regulamenta a implementação de Basileia III no Brasil. As alterações entraram em vigor em 01.10.2013,
quando os instrumentos foram submetidos ao Bacen para a obtenção de autorização para integrarem o Capital
Complementar (Nível I) do Banco. A autorização foi concedida em 30.10.2013.
Os bônus emitidos em junho de 2014, no valor de USD 2.500.000 mil (outstanding value USD 2.169.700 mil), têm
opção de resgate por iniciativa do Banco a partir de 18.06.2024 ou em cada pagamento semestral de juros
subsequente, desde que autorizado previamente pelo Banco Central do Brasil. Caso o Banco não exerça a opção de
resgate em junho de 2024, os juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos nessa data para 6,362% mais o
preço de negociação dos Títulos do Tesouro Norte-Americano de dez anos.
Caso o Banco não exerça a opção de resgate em abril de 2023 para os bônus emitidos em 2012, em abril de 2024
para os bônus emitidos em 2013, e em junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014, a taxa de juros dos títulos
será redefinida naquela data e a cada dez anos de acordo com os Títulos do Tesouro Norte-Americano de dez anos
vigente na época mais o spread inicial de crédito. Os títulos apresentam as seguintes opções de resgate, sujeitas a
autorização prévia do Bacen:
(i) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, em abril de 2023 para os bônus emitidos em 2012, em abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013, e em junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014 ou em cada pagamento semestral de juros subsequente, pelo preço base de resgate;
(ii) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de emissão desde que anterior a abril de 2023 para os bônus emitidos em 2012, a abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013 e a junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014, em função de evento tributário, pelo preço base de resgate;
(iii) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de emissão e desde que anterior a abril de 2023 para os bônus emitidos em 2012 e em abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013, em função de evento regulatório, pelo maior valor entre o preço base de resgate e o Make-whole amount;
(iv) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de emissão desde que anterior a junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014, em função de evento regulatório, pelo preço base de resgate.
Os bônus emitidos em outubro de 2009 determinam que o Banco suspenda os pagamentos semestrais de juros e/ou
acessórios sobre os referidos títulos emitidos (que não serão devidos, nem acumulados) caso:
(i) o Banco não esteja enquadrado ou o pagamento desses encargos não permita que esteja em conformidade com os níveis de adequação de capital, limites operacionais ou seus indicadores financeiros estejam abaixo do nível mínimo exigido pela regulamentação aplicável a bancos brasileiros;
(ii) o Bacen ou as autoridades regulatórias determinem a suspensão dos pagamentos dos referidos encargos;
(iii) algum evento de insolvência ou falência ocorra; (iv) alguma inadimplência ocorra; ou (v) o Banco não tenha distribuído o pagamento de dividendos ou juros sobre o capital próprio aos portadores
de ações ordinárias referentes ao período de cálculo de tais juros e/ou acessórios.
Os bônus emitidos em janeiro e março de 2012, em janeiro de 2013 e em junho de 2014 determinam que o Banco
suspenda os pagamentos semestrais de juros e/ou acessórios sobre os referidos títulos emitidos (que não serão
devidos, nem acumulados) caso:
(i) os lucros distribuíveis no período não sejam suficientes para a realização do referido pagamento (condição discricionária para o Banco);
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
73
(ii) o Banco não esteja enquadrado ou o pagamento desses encargos não permita que esteja em conformidade com os níveis de adequação de capital, limites operacionais ou seus indicadores financeiros estejam abaixo do nível mínimo exigido pela regulamentação aplicável a bancos brasileiros;
(iii) o Bacen ou as autoridades regulatórias determinem a suspensão dos pagamentos dos referidos encargos;
(iv) algum evento de insolvência ou falência ocorra; (v) alguma inadimplência ocorra.
De acordo com as regras de Basileia III, os bônus emitidos em janeiro e março de 2012, em janeiro de 2013 e em
junho de 2014, contam com mecanismos de “absorção de perdas” (loss absorption). Além disso, caso o item (i)
ocorra, o pagamento de dividendos pelo Banco aos seus acionistas ficará limitado ao mínimo obrigatório
determinado pela legislação aplicável até que os pagamentos semestrais de juros e/ou acessórios sobre os referidos
títulos tenham sido retomados integralmente. Por fim esses bônus serão extintos de forma permanente e em valor
mínimo correspondente ao saldo computado no capital de Nível I do Banco caso:
(i) o capital principal do Banco for inferior a 5,125% do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA); (ii) seja tomada a decisão de fazer uma injeção de capital do setor público ou suporte equivalente ao Banco,
a fim de manter o Banco em situação de viabilidade; (iii) o Bacen, em avaliação discricionária regulamentada pelo CMN, determinar por escrito a extinção dos
bônus para viabilizar a continuidade do Banco.
) Diversas e
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Operações com cartão de crédito/débito 19.444.164 21.471.614 18.542.786
Passivos atuariais (Nota 26.e) 12.582.171 12.527.486 9.624.662
Obrigações legais – Provisão para riscos fiscais (Nota 27.h1) (1) 9.176.648 8.869.908 7.744.401
Provisões para demandas cíveis (Nota 27.e1) 6.970.909 6.897.180 7.060.224
Credores diversos no país 6.050.670 8.196.248 6.979.465
Provisões para pagamentos a efetuar 4.697.618 6.181.130 5.389.097
Recursos vinculados a operações de crédito 4.123.144 4.523.775 2.880.137
Provisões para demandas trabalhistas (Nota 27.e1) 2.637.795 2.508.268 2.391.106
Obrigações por prestação de serviços de pagamento 1.878.078 1.815.374 1.616.369
Credores diversos no exterior 1.681.868 864.820 903.360
Obrigações por convênios oficiais 1.117.140 1.217.719 1.177.322
Obrigações por prêmios concedidos a clientes por fidelidade 630.795 637.623 773.271
Obrigações por operações vinculadas a cessão 585.592 612.132 320.643
Credores por recursos a liberar 443.400 434.927 605.871
Provisões para garantias prestadas (Nota 20.f) 389.087 442.300 501.898
Provisão para demandas fiscais (Nota 27.e1) (2)
284.956 276.015 298.545
Obrigações por aquisição de bens e direitos 272.368 470.607 294.297
Provisões para perdas com o Fundo de Compensação de Variação Salarial - FCVS
162.470 159.601 294.111
Obrigações por cotas de fundos de investimento 105.470 97.049 63.309
Coobrigações em cessões de crédito 820 729 941
Outras 607.067 617.653 595.795
Total 73.842.230 78.822.158 68.057.610
Passivo circulante 70.666.747 73.694.320 63.054.264
Passivo não circulante 3.175.483 5.127.838 5.003.346
(1) Refere-se a provisão para atualização de depósito judicial, conforme Carta-Circular Bacen nº 3.782/2016.
(2) Conforme Carta-Circular Bacen nº 3.782/2016, a rubrica "Provisão para demandas fiscais" foi reclassificada de "Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias" para "Outras Obrigações - Diversas"
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
74
) Garantias Financeiras f
31.03.2017
Valores Garantidos Provisão(1)
Vinculadas a licitações, leilões, prestação de serviços ou execução de obras 1.531.755 118.593
Aval ou fiança em processos judiciais e administrativos de natureza fiscal 1.147.394 42.807
Vinculadas à distribuição de TVM por oferta pública 88.025 880
Vinculados ao fornecimentos de mercadorias 18.717 149
Outras garantias financeiras prestadas (2)
2.446.335 225.222
Outras fianças bancárias 336.813 1.436
Total 5.569.039 389.087
(1) Apurada conforme Resolução CMN nº 2.682/1999.
(2) Refere-se, principalmente, a garantias prestadas em moeda estrangeira.
21 - OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
) Receitas de Prestação de Serviços e Rendas de Tarifas Bancárias a
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Conta corrente 1.597.073 1.434.660
Administração de fundos 1.295.392 1.002.234
Comissões de seguros, previdência e capitalização 763.423 697.247
Operações de crédito e garantias prestadas 412.309 359.987
Cobrança 382.732 418.908
Rendas de cartões 369.831 326.197
Arrecadações 272.912 260.010
Rendas do mercado de capitais 170.009 127.947
Tesouro Nacional e administração de fundos oficiais 167.135 131.805
Taxas de administração de consórcios 160.870 115.477
Interbancária 110.045 202.493
Prestados a ligadas 55.109 54.348
De controladas não financeiras 5.599 7.127
Outras 402.092 419.333
Total 6.164.531 5.557.773
) Despesas de Pessoal b
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Proventos (2.201.455) (2.251.225)
Benefícios (764.695) (662.843)
Encargos sociais (754.461) (773.345)
Provisões administrativas de pessoal (734.659) (883.057)
Demandas trabalhistas (387.472) (386.666)
Previdência complementar (202.403) (195.785)
Honorários de diretores e conselheiros (11.181) (11.550)
Treinamento (8.549) (11.197)
Total (5.064.875) (5.175.668)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
75
) Outras Despesas Administrativas c
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Amortização (845.924) (838.245)
Aluguéis (397.479) (332.155)
Serviços de terceiros (360.189) (416.190)
Comunicações (306.605) (303.535)
Serviços de vigilância e segurança (305.969) (276.526)
Depreciação (288.070) (280.272)
Transporte (243.965) (265.760)
Processamento de dados (234.004) (160.420)
Serviços do sistema financeiro (180.036) (188.544)
Manutenção e conservação de bens (178.774) (191.525)
Serviços técnicos especializados (136.505) (85.324)
Água, energia e gás (135.815) (155.565)
Propaganda e publicidade (54.114) (57.989)
Promoções e relações públicas (29.440) (60.323)
Material (26.330) (26.489)
Viagem no país (15.154) (16.367)
Outras (139.877) (146.693)
Total (3.878.250) (3.801.922)
) Outras Receitas Operacionais d
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Atualização de depósitos em garantia 790.403 666.229
Recuperação de encargos e despesas 437.361 362.442
Rendas de títulos e créditos a receber 229.173 221.267
Atualização das destinações do superávit - Previ Plano 1 (Nota 26.f) 191.506 378.372
Operações com cartões 148.873 261.027
Receitas das empresas controladas não financeiras 91.837 77.318
Reversão de provisões - despesas administrativas e despesas de pessoal 71.894 62.560
Atualização de impostos a compensar 45.391 35.931
Rendas de créditos específicos e operações especiais - Tesouro Nacional 11.446 23.010
Dividendos recebidos 8.629 --
Subvenção do Tesouro Nacional - MPO 1.539 1.631
Royalties e participações especiais -- 33.134
Outras 170.726 221.805
Total 2.198.778 2.344.726
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
76
) Outras Despesas Operacionais e
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Demandas cíveis e fiscais (373.883) (219.673)
Atualização das obrigações atuariais (351.039) (365.329)
Operações com cartões (326.451) (325.060)
Descontos concedidos em renegociação (313.431) (230.076)
Atualização da provisão para depósito judicial (Nota 27.h) (306.740) (240.003)
Bônus de relacionamento negocial (230.399) (79.898)
Despesas das empresas controladas não financeiras (98.373) (112.900)
Autoatendimento (86.201) (87.472)
Falhas/fraudes e outras perdas (78.998) (96.885)
Bônus de adimplência (58.033) (72.181)
Remuneração pelas transações do Banco Postal (55.287) (298.186)
Convênio INSS (38.167) (22.854)
Prêmio de seguro de vida - crédito direto ao consumidor (33.792) (39.055)
Despesas com Proagro (11.732) (9.200)
Credenciamento do uso do Sisbacen (4.705) (3.571)
Outras despesas de provisões operacionais (1.965) (5.330)
Atualização de JCP/Dividendos (1.647) (6.294)
Outras (169.427) (147.431)
Total (2.540.270) (2.361.398)
22 - RESULTADO NÃO OPERACIONAL
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Receitas Não Operacionais 66.240 68.029
Ganhos de capital 48.911 51.833
Reversão de provisão para desvalorização de outros valores e bens 4.904 960
Lucro na alienação de valores e bens 4.646 3.307
Rendas de aluguéis 2.464 2.309
Atualização de devedores por alienação de bens imóveis 412 949
Lucro na alienação de investimentos/participação societária 308 --
Outras rendas não operacionais 4.595 8.671
Despesas Não Operacionais (21.125) (31.437)
Perdas de capital (11.140) (26.546)
Prejuízos na alienação de valores e bens (5.323) (114)
Desvalorização de outros valores e bens (4.282) (4.200)
Outras despesas não operacionais (380) (577)
Total 45.115 36.592
23 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
) Valor Patrimonial e Valor de Mercado por Ação Ordinária a
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Patrimônio Líquido do Banco do Brasil 78.452.639 76.218.169 73.078.482
Valor patrimonial por ação (R$) (1)
28,17 27,37 26,17
Valor de mercado por ação (R$) 33,77 28,09 19,77
Patrimônio Líquido Consolidado (2)
89.820.147 87.193.752 84.155.791
(1) Calculado com base no Patrimônio Líquido do Banco do Brasil.
(2) Conciliado com o Banco do Brasil (Nota 23.h).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
77
) Capital Social b
O capital social do Banco do Brasil, totalmente subscrito e integralizado, de R$ 67.000.000 mil (R$ 60.000.000 mil,
em 31.03.2016 e R$ 67.000.000 mil em 31.12.2016) está dividido em 2.865.417.020 ações ordinárias representadas
na forma escritural e sem valor nominal. A União Federal é a maior acionista, detendo o controle.
O aumento do capital social no período de 31.03.2016 a 31.03.2017, no valor de R$ 7.000.000 mil, decorreu da
utilização de Reserva Estatutária para Margem Operacional, aprovada pela Assembleia Geral Extraordinária
realizada em 28.04.2016 e autorizado pelo Banco Central do Brasil em 16.08.2016.
O Banco poderá, independentemente de reforma estatutária, por deliberação e nas condições determinadas pela
Assembleia Geral dos Acionistas, aumentar o Capital Social até o limite de R$ 120.000.000 mil, mediante a emissão
de ações ordinárias, concedendo-se aos acionistas, preferência para a subscrição do aumento de capital, na
proporção do número de ações que possuírem.
) Instrumento Elegível ao Capital Principal c
Em 26.09.2012, o Banco do Brasil firmou Contrato de Mútuo com a União, na qualidade de instrumento híbrido de
capital e dívida, no valor de até R$ 8.100.000 mil, sem prazo de vencimento, com remuneração prefixada,
pagamentos de juros semestrais, cujos recursos foram destinados ao financiamento agropecuário.
A referida captação, até 27.08.2014, era autorizada pelo Bacen a integrar o patrimônio de referência no Nível I
(capital complementar) e estava sujeita ao limitador previsto no art. 28 da Resolução CMN n.º 4.192, de 01.03.2013
(Nota 28.b).
Em 28.08.2014, nos termos da Lei n.º 12.793, de 02.04.2013, foi celebrado um termo aditivo ao referido contrato
com o objetivo de tornar o instrumento híbrido de capital e dívida elegível ao capital principal, em conformidade com
o art. 16 da Resolução CMN n.º 4.192/2013.
Após a assinatura do termo aditivo ao do contrato, a remuneração passou a ser integralmente variável e os juros
serão devidos por períodos coincidentes com o exercício social do Banco, iniciando-se sua contagem em 1º de
janeiro e encerrando-se em 31 de dezembro de cada ano. Os juros relativos a cada exercício social serão pagos em
parcela única anual, atualizada pela Selic até a data de seu efetivo pagamento, em até 30 dias corridos, contados
após a realização do pagamento de dividendos relativos ao resultado apurado no balanço de encerramento do
exercício social.
O pagamento da remuneração será realizado apenas com recursos provenientes de lucros e reservas de lucros
passíveis de distribuição no último período de apuração, sujeito à discricionariedade da Administração em realizá-lo.
Não haverá cumulatividade dos encargos não pagos. Caso não seja realizado pagamento ou crédito de dividendos
(inclusive sob a forma de juros sobre capital próprio) até 31 de dezembro do exercício social seguinte, os encargos
financeiros que não houverem sido pagos deixarão de ser exigíveis definitivamente.
Caso o saldo dos lucros acumulados, das reservas de lucros, inclusive a reserva legal, e das reservas de capital do
Banco não sejam suficientes para a absorção de seus eventuais prejuízos apurados quando do fechamento do
balanço do exercício social, o Banco do Brasil estará desobrigado da remuneração e utilizará os valores devidos a
título de juros vencidos e o saldo de principal, nesta ordem, até o montante necessário para a compensação dos
prejuízos, sendo considerada, para todos os fins, devidamente quitada a dívida a que se refere o contrato até o valor
compensado.
O instrumento não possui data de vencimento e poderá ser liquidado apenas em situações de dissolução da
instituição emissora ou de recompras autorizadas pelo Banco Central do Brasil. No caso de dissolução do Banco, o
pagamento do principal e encargos da dívida ficará subordinado ao pagamento dos demais passivos. Em nenhuma
hipótese haverá remuneração preferencial do instrumento, inclusive em relação a outros elementos patrimoniais
classificados no Patrimônio de Referência.
Em 22.09.2014, o Bacen considerou o referido instrumento como elegível ao capital principal, na forma da
Resolução CMN n.º 4.192/2013, a partir de 28.08.2014. Dessa forma, para fins de divulgação das demonstrações
contábeis consolidadas, o instrumento mencionado foi reclassificado para o patrimônio líquido.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
78
) Reservas de Reavaliação d
As Reservas de Reavaliação, no valor de R$ 2.643 mil (R$ 2.713 mil em 31.03.2016 e 2.660 mil em 31.12.2016),
referem-se às reavaliações de ativos efetuadas por empresas controladas/coligadas.
No 1º trimestre de 2017, foram realizadas reservas no montante de R$ 17 mil (R$ 17 mil no 1º trimestre de 2016)
decorrentes de depreciação, transferidas para a conta Lucros ou Prejuízos Acumulados, líquido de impostos.
Conforme a Resolução CMN n.º 3.565/2008, o saldo remanescente será mantido até a data de sua efetiva
realização.
) Reservas de Capital e de Lucros e
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Reservas de Capital 16.439 15.509 15.740
Reservas de Lucros (1)
27.674.568 27.646.569 29.060.181
Reserva legal 6.570.147 6.570.147 6.173.642
Reservas Estatutárias (1)
21.104.421 21.076.422 22.886.539
Margem operacional 17.604.870 17.567.395 19.646.543
Equalização de dividendos 3.499.551 3.509.027 3.239.996
(1) Nas Demonstrações Contábeis Individuais do Banco do Brasil, em 31.03.2017, os valores das Reservas de lucros e das Reservas estatutárias são de R$ 27.983.954 mil e R$ 21.413.806 mil, respectivamente (R$ 29.396.365 mil e R$ 23.222.723 mil em 31.03.2016) devido ao resultado não realizado de empresa controlada, no valor de R$ 309.386 mil (R$ 336.184 mil em 31.03.2016) (Nota 23.h).
A reserva legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para
compensar prejuízos ou aumentar o capital social. Do lucro líquido apurado no período, 5% são aplicados, antes de
qualquer outra destinação, na constituição da reserva legal, que não excederá 20% do capital social.
A Reserva Estatutária para Margem Operacional tem por finalidade garantir margem operacional compatível com o
desenvolvimento das operações do Banco e é constituída em até 100% do lucro líquido, após as destinações legais,
inclusive dividendos, limitada a 80% do capital social.
A Reserva Estatutária para Equalização de Dividendos assegura recursos para o pagamento dos dividendos, sendo
constituída pela parcela de até 50% do lucro líquido após as destinações legais, inclusive dividendos, até o limite de
20% do capital social.
) Lucro por Ação f
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Lucro líquido (R$ mil) 2.393.193 2.310.401
Número médio ponderado de ações (básico e diluído) 2.784.760.543 2.792.561.206
Lucro por ação (básico e diluído) (R$) 0,86 0,83
) Juros sobre o Capital Próprio/Dividendos e Destinação do Resultado g
Apresentamos o cronograma de pagamento dos juros sobre o capital próprio e dos dividendos:
Valor Valor por ação (R$) Data base da posição
acionária Data de pagamento
1º Trimestre/2017
Juros sobre o capital próprio pagos (1)
200.824 0,072 13.03.2017 31.03.2017
Juros sobre o capital próprio complementares a pagar
(1)
509.477 0,183 22.05.2017 31.05.2017
Total Destinado aos Acionistas 710.301 0,255
(1) Valores sujeitos à alíquota de 15% de Imposto de Renda Retido na Fonte.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
79
Valor Valor por ação (R$) Data base da posição
acionária Data de pagamento
1º Trimestre/2016
Juros sobre o capital próprio pagos (1) 274.466 0,098 11.03.2016 31.03.2016
Juros sobre o capital próprio complementares pagos (1)
372.273 0,133 23.05.2016 31.05.2016
Total Destinado aos Acionistas 646.739 0,231
(1) Valores sujeitos à alíquota de 15% de Imposto de Renda Retido na Fonte.
Em conformidade com as Leis n.º 9.249/1995 e n.
º 9.430/1996 e com o Estatuto do Banco, a Administração decidiu
pelo pagamento aos seus acionistas de juros sobre o capital próprio, imputados ao valor dos dividendos.
Os juros sobre o capital próprio são calculados sobre as contas do patrimônio líquido ajustado e limitados à
variação, pro rata die, da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados
antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros, em montante igual ou superior a duas vezes o
seu valor.
Para atendimento à legislação do Imposto de Renda, o montante de juros sobre o capital próprio foi contabilizado na
conta de Despesas Financeiras e para fins de elaboração destas demonstrações contábeis, reclassificado para a
conta de Lucros ou Prejuízos Acumulados. O total dos juros sobre o capital próprio, no 1º trimestre de 2017,
proporcionou redução na despesa com encargos tributários no montante de R$ 319.635 mil (R$ 291.033 mil no 1º
trimestre de 2016).
) Conciliação do Lucro Líquido e do Patrimônio Líquido h
Lucro Líquido Patrimônio Líquido
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Banco do Brasil 2.393.193 2.310.401 78.452.639 76.218.169 73.078.482
Instrumento elegível a capital principal (1) 21.829 19.559 8.100.000 8.100.000 8.100.000
Resultado não realizado (2) 27.999 29.091 (309.286) (337.385) (336.184)
Participação dos não controladores -- -- 3.576.894 3.212.968 3.313.493
Consolidado 2.443.021 2.359.051 89.820.147 87.193.752 84.155.791
(1) Nas demonstrações contábeis individuais, o instrumento elegível a capital principal foi registrado no passivo e seus encargos financeiros reconhecidos como despesas de operações de captação no mercado. Nas demonstrações contábeis consolidadas, esse instrumento foi reclassificado para o patrimônio líquido com o objetivo de melhorar a qualidade e transparência dessas demonstrações (Notas 3 e 23.c).
(2) Houve realização de resultados não realizados decorrente de cessão de crédito de períodos anteriores do Banco do Brasil para a Ativos S.A.
) Ajustes de Avaliação Patrimonial i
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Saldo Inicial Movimentação Efeitos
tributários Saldo Final Saldo Inicial Movimentação
Efeitos tributários
Saldo Final
Títulos Disponíveis para Venda
Banco do Brasil (1.453.578) 938.787 (342.501) (857.292) (2.760.383) 484.645 9.318 (2.266.420)
Subsidiárias no Exterior 29.480 14.800 (672) 43.608 (12.779) 34.177 (552) 20.846
Coligadas e controladas (5.555) (14.422) 14.078 (5.899) (351.322) 276.745 (74.851) (149.428)
Hedge de Fluxo de Caixa
Banco do Brasil -- (2.256) -- (2.256) -- -- -- --
Coligadas e controladas (8.300) (7.638) 2.967 (12.971) -- 2.080 (936) 1.144
Hedge de Investimento no Exterior
Coligadas e controladas -- 43 -- 43 -- -- -- --
Variação Cambial de Investimentos no Exterior
Subsidiárias no Exterior -- 1.146 -- 1.146 -- -- -- --
Ganhos/(Perdas) Atuariais - Planos de Benefícios
(15.491.252) -- -- (15.491.252) (13.918.187) -- -- (13.918.187)
Total (16.929.205) 930.460 (326.128) (16.324.873) (17.042.671) 797.647 (67.021) (16.312.045)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
80
) Participação dos Não Controladores j
Patrimônio Líquido
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Banco Patagonia S.A. 888.241 822.165 881.003
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. 27 27 27
BB Tecnologia e Serviços 32 32 57
BB Seguridade S.A. 2.688.594 2.390.744 2.432.406
Participação dos não Controladores 3.576.894 3.212.968 3.313.493
) Participações Acionárias (Quantidade de Ações) k
Quantidade de ações de emissão do Banco do Brasil em que os acionistas sejam titulares, direta ou indiretamente,
de mais de 5% das ações:
Acionistas 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Ações % Total Ações % Total Ações % Total
União Federal 1.558.511.715 54,4 1.558.511.715 54,4 1.585.952.278 55,3
Tesouro Nacional 1.453.487.115 50,7 1.453.487.115 50,7 1.453.487.115 50,7
Fundo Fiscal de Investimento e Estabilização 105.024.600 3,7 105.024.600 3,7 105.024.600 3,7
Caixa F1 Garantia Construção Naval -- -- -- -- 24.170.063 0,8
Fundo Garantidor para Investimentos -- -- -- -- 3.270.500 0,1
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil - Previ
270.133.014 9,4 281.209.714 9,8 295.086.214 10,3
Ações em Tesouraria (1)
80.555.835 2,8 80.668.497 2,8 72.601.541 2,6
Outros acionistas 956.216.456 33,4 945.029.094 33,0 911.776.987 31,8
Total 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0
Residentes no país 2.254.465.917 78,7 2.275.634.163 79,4 2.294.422.088 80,1
Residentes no exterior 610.951.103 21,3 589.782.857 20,6 570.994.932 19,9
(1) Inclui, no 1º trimestre de 2017, 51.219 ações do Banco do Brasil mantidas na BB DTVM (60.419 ações no 1º trimestre de 2016 e 50.100 em 31.12.2016).
Quantidade de ações de emissão do Banco do Brasil, de titularidade do Conselho de Administração, da Diretoria
Executiva e do Comitê de Auditoria:
Ações ON
(1) Ações ON
(1) Ações ON
(1)
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Conselho de Administração (exceto Presidente do Banco, que consta na Diretoria Executiva)
144 144 2
Diretoria Executiva 147.068 166.334 276.476
Conselho Fiscal -- -- 1.176
Comitê de Auditoria 10.075 10.075 10.075
(1) A participação acionária do Conselho de Administração, Diretoria Executiva e Comitê de Auditoria representa aproximadamente 0,005% do capital do Banco.
) Movimentação de Ações em Circulação/Free Float l
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Quantidade % Quantidade % Quantidade %
Ações em circulação no início do período 1.226.072.321 42,8 1.139.037.581 39,8 1.139.037.581 39,8
Alienação de ações pela Caixa F1 Garantia Construção Naval -- 87.368.167 63.198.104
Alienação de ações pelo FGO - Investimento em ações -- 7.500.000 --
Alienação de ações pelo Fundo Garantidor para Investimentos -- -- 4.229.500
Adimplemento de operações afiançadas pelo FGCN - Fundo Garantidor da Construção Naval
-- (8.075.350) --
Outras movimentações (1)
129.928 241.923 121.529
Ações em circulação no fim do período (2)
1.226.202.249 42,8 1.226.072.321 42,8 1.206.586.714 42,1
Total emitido 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0
(1) Referem-se principalmente às movimentações oriundas de Órgãos Técnicos e Consultivos.
(2) Conforme Lei n.º 6.404/1976 e regulamento do Novo Mercado da BM&FBovespa. Não considera as ações em poder do Conselho de Administração e Diretoria Executiva. As ações detidas pela Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ integram o montante de ações em circulação.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
81
) Ações em Tesouraria m
Em 13.07.2012, o Conselho de Administração aprovou o Programa de Recompra de até 50 milhões de ações, no
prazo de até 180 dias contados a partir dessa data, objetivando a aquisição de ações para manutenção em
tesouraria e posterior alienação ou cancelamento sem redução do capital social, visando à geração de valor aos
acionistas. Esse programa vigorou até 08.01.2013, e foram adquiridas 20.200.000 ações, no montante de
R$ 461.247 mil, com custo mínimo, médio e máximo por ação de R$ 18,28, R$ 22,83 e R$ 26,78, respectivamente.
Em 13.06.2013, o Conselho de Administração aprovou o Programa de Recompra de até 50 milhões de ações, nas
mesmas condições do programa anterior, porém, com vigência de até 365 dias contados a partir dessa data. Esse
programa vigorou até 06.06.2014, e foram adquiridas 43.126.700 ações, no montante de R$ 1.014.504 mil, com
custo mínimo, médio e máximo por ação de R$ 18,84, R$ 23,52 e R$ 28,67, respectivamente.
Em 06.06.2014, o Conselho de Administração aprovou o Programa de Recompra de até 50 milhões de ações, nas
mesmas condições do programa anterior. Esse programa vigorou até 18.05.2015 onde foram adquiridas 6.021.900
ações, no montante de R$ 155.481 mil, com custo mínimo, médio e máximo por ação de R$ 22,66, R$ 25,82 e
R$ 29,27, respectivamente.
Em 18.05.2015, o Conselho de Administração aprovou o Programa de Recompra de até 50 milhões de ações, nas
mesmas condições do programa anterior. Esse programa vigorou até 16.05.2016 onde foram adquiridas 3.623.700
ações, no montante de R$ 67.902 mil, com custo mínimo, médio e máximo por ação de R$ 17,90, R$ 18,74 e
R$ 21,10, respectivamente.
Em 31.03.2017, o Banco possuía 80.555.835 ações em tesouraria, no valor total de R$ 1.852.324 mil, das quais 71.770.183 ações decorrentes dos programas de recompra, 8.075.350 ações recebidas em dação de pagamento do FGCN – Fundo Garantidor a Construção Naval, 710.270 ações decorrentes do programa de remuneração variável e 32 ações remanescentes de incorporações.
) Pagamento Baseado em Ações – Programa de Remuneração Variável n
O programa de remuneração variável do Banco do Brasil foi elaborado sob vigência da Resolução CMN n.º 3.921,
de 25.11.2010, que dispõe sobre a política de remuneração de administradores das instituições financeiras e
determina que no mínimo 50% da remuneração variável seja paga em ações ou instrumentos baseados em ações,
dos quais pelo menos 40% seja diferida para pagamento futuro, com prazo mínimo de três anos, estabelecido em
função dos riscos e da atividade dos administradores. A BB DTVM em decorrência dessa resolução, também
aprovou politica de remuneração variável para sua diretoria, adquirindo diretamente ações em tesouraria do Banco.
Todas as ações adquiridas são BBAS3 e seu valor justo é o preço de mercado cotado na data de sua outorga.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
82
Apresentamos o demonstrativo das ações adquiridas, sua distribuição e o respectivo cronograma de transferências:
Total de Ações
Adquiridas
Custo Médio de
Aquisição Ações Distribuídas Ações a Distribuir
Cronograma
Estimado de
Transferências
Programa 2013
Banco do Brasil 353.800 20,36 283.064 70.736 03/2018
70.736
Total de ações a distribuir
BB DTVM 24.546 23,83 14.732 4.907 04/2017
4.907 04/2018
Total de ações a distribuir 9.814
Programa 2014
Banco do Brasil 316.683 24,08 190.041 63.321 02/2018
63.321 02/2019
Total de ações a distribuir 126.642
BB DTVM 27.063 22,98 10.827 5.412 04/2017
5.412 04/2018
5.412 04/2019
Total de ações a distribuir 16.236
Programa 2015
Banco do Brasil 342.240 19,92 138.504 67.912 03/2018
67.912 03/2019
67.912 03/2020
Total de ações a distribuir 203.736
BB DTVM 26.109 19,92 10.449 5.220 03/2018
5.220 03/2019
5.220 03/2020
Total de ações a distribuir 15.660
24 - TRIBUTOS
) Demonstração da Despesa de IR e CSLL a
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Valores Correntes (1.153.853) (2.647.368)
IR e CSLL no país (1.023.789) (2.517.083)
Imposto de Renda no exterior (130.064) (130.285)
Valores Diferidos 74.712 1.602.527
Passivo Fiscal Diferido 179.138 435.032
Operações de leasing - ajuste da carteira e depreciação incentivada 6.136 (3.487)
Marcação a mercado 271.050 308.222
Ganhos atuariais -- 219.711
Atualização de depósitos judiciais fiscais (102.933) (108.002)
Lucros do exterior (16.248) (4.292)
Operações realizadas em mercados de liquidação futura (822) 35.796
Créditos recuperados a prazo 21.955 (12.916)
Ativo Fiscal Diferido (104.426) 1.167.495
Diferenças temporárias 252.834 699.373
Prejuízos fiscais/bases negativas de CSLL (4.987) (121.986)
Marcação a mercado (346.284) 590.108
Operações realizadas em mercados de liquidação futura (5.989) --
Total (1.079.141) (1.044.841)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
83
) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL b
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Resultado Antes dos Tributos e Participações 4.217.469 4.099.685
Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) (1.897.861) (1.844.858)
Encargos sobre JCP 319.635 291.033
Resultado de participações em coligadas/controladas em conjunto 428.724 460.829
Participação de empregados no lucro 131.850 134.947
Outros valores (61.489) (86.792)
Imposto de Renda e Contribuição Social do período (1.079.141) (1.044.841)
) Despesas Tributárias c
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Cofins (870.367) (895.811)
ISSQN (253.894) (226.185)
PIS/Pasep (146.134) (148.060)
Outras (117.544) (117.109)
Total (1.387.939) (1.387.165)
) Passivo Fiscal Diferido d
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Decorrentes da marcação a mercado 870.086 998.782 1.013.735
Decorrentes de atualização de depósitos judiciais fiscais 557.548 546.393 510.116
Decorrentes de lucros do exterior 16.248 -- 4.292
Decorrentes de créditos recuperados a prazo 328.884 350.838 221.310
Decorrentes do ajuste da carteira de leasing 73.294 79.430 86.519
Dependências no Exterior 67.845 67.052 58.212
Decorrentes de ajustes patrimoniais positivos de planos de benefícios 42.146 42.146 61.284
Decorrentes de operações em mercados de liquidação futura 911 -- 3.797
Outros 16.620 3.861 2.032
Total das Obrigações Fiscais Diferidas 1.973.582 2.088.502 1.961.297
Imposto de Renda 837.770 914.441 866.273
Contribuição Social 576.158 611.497 564.280
Cofins 481.423 483.926 456.554
PIS/Pasep 78.231 78.638 74.190
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
84
) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário) e
31.12.2016 1º Trimestre/2017 31.03.2017 31.03.2016
Saldo Constituição Baixa Saldo Saldo
Diferenças temporárias 42.004.953 4.699.869 (5.786.818) 40.918.004 39.768.277
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 24.419.134 3.724.531 (3.226.252) 24.917.413 23.559.629
Provisões passivas 9.650.754 842.305 (1.060.136) 9.432.923 9.201.791
Ajustes patrimoniais negativos de planos de benefícios 3.721.796 -- (59.595) 3.662.201 3.172.881
Marcação a mercado 1.643.604 31.338 (472.402) 1.202.540 1.895.109
Outras provisões 2.569.665 101.695 (968.433) 1.702.927 1.938.867
CSLL escriturada a 18% (MP n.º 2.158/2001) 694.371 -- (55.255) 639.116 982.271
Prejuízo fiscal/Superveniência de depreciação 127.317 -- (12.757) 114.560 145.342
Prejuízo fiscal/Base negativa 56.863 904.634 (78.510) 882.987 63.155
Total dos Créditos Tributários Ativados 42.883.504 5.604.503 (5.933.340) 42.554.667 40.959.045
Imposto de Renda 24.529.862 3.173.730 (3.091.803) 24.611.789 22.776.412
Contribuição Social 18.202.275 2.427.913 (2.795.509) 17.834.679 18.009.464
Cofins 130.209 2.460 (39.594) 93.075 148.963
PIS/Pasep 21.158 400 (6.434) 15.124 24.206
) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário - Não Ativado) f
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Créditos tributários no exterior 1.124.361 1.067.634 1.660.390
Parcela de prejuízos fiscais/bases negativas 5.801 4.581 1.492
Diferenças temporárias 109 160 89
Total dos Créditos Tributários 1.130.271 1.072.375 1.661.971
Imposto de Renda 707.070 670.756 1.038.905
Contribuição Social 423.201 401.619 623.066
Expectativa de Realização
A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos (créditos tributários) respalda-se em estudo técnico elaborado
em 31.12.2016, sendo o valor presente apurado com base na taxa média de captação do Banco Múltiplo.
Valor Nominal Valor Presente
Em 2017 10.154.571 9.345.202
Em 2018 10.172.186 8.987.035
Em 2019 10.329.472 8.780.969
Em 2020 10.217.756 8.385.410
Em 2021 1.263.839 930.877
Em 2022 257.311 133.074
Em 2023 134.155 65.858
Em 2024 79.709 24.896
Em 2025 69.169 23.343
Em 2026 205.336 139.307
Total de Créditos Tributários em 31.12.2016 42.883.504 36.815.971
No 1º trimestre de 2017, observou-se a realização de créditos tributários no Banco Múltiplo no montante de
R$ 5.742.370 mil, correspondente a 57,49% da respectiva projeção de utilização para o período de 2017, que
constava no estudo técnico elaborado em 31.12.2016.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
85
A realização dos valores nominais de créditos tributários ativados, considerando a recomposição daqueles baixados
durante o trâmite da ação judicial (Nota 27.h), baseada em estudo técnico realizado pelo Banco em 31.12.2016, está
projetada para 10 anos, nas seguintes proporções:
Prejuízo Fiscal/CSLL
a Compensar (1)
Diferenças
Intertemporais (2)
Em 2017 30% 24%
Em 2018 21% 24%
Em 2019 32% 24%
Em 2020 12% 24%
Em 2021 3% 3%
A partir de 2022 2% 1%
(1) Projeção de consumo vinculada à capacidade de gerar bases tributáveis de IRPJ e CSLL em períodos subsequentes.
(2) A capacidade de consumo decorre das movimentações das provisões (expectativa de ocorrerem reversões, baixas e utilizações).
25 - PARTES RELACIONADAS
Custos com remunerações e outros benefícios atribuídos ao Pessoal Chave da Administração do Banco do Brasil,
formado pela Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria, Conselho de Administração e Conselho Fiscal:
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Benefícios de curto prazo 13.070 13.228
Honorários e encargos sociais 8.989 8.619
Diretoria Executiva 8.100 7.735
Comitê de Auditoria 690 654
Conselho de Administração 112 126
Conselho Fiscal 87 104
Remuneração variável (pecúnia) e encargos sociais 3.422 3.903
Outros (1)
659 706
Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo 224 229
Remuneração baseada em ações 4.626 7.257
Total 17.920 20.714
(1) Inclui, principalmente, contribuições patronais aos planos de saúde e de benefício pós-emprego, auxílio moradia, auxílio mudança, seguro de grupo, entre outros.
De acordo com a política de remuneração variável do Banco do Brasil, estabelecida em conformidade com a
Resolução CMN n.º 3.921/2010, parte da remuneração variável da Diretoria Executiva é paga em ações (Nota 23.n).
O Banco não oferece benefícios pós-emprego ao Pessoal Chave da Administração, com exceção daqueles que
fazem parte do quadro funcional do Banco.
O Banco não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a toda
instituição financeira, estabelecida pelo Banco Central do Brasil.
Os saldos de contas referentes às transações entre as empresas consolidadas do Banco são eliminados nas
Demonstrações Contábeis Consolidadas.
O Banco divulga as transações realizadas com o Tesouro Nacional dentre as quais se destacam as operações de
alongamento de crédito rural, que são direitos junto ao Tesouro Nacional, decorrentes de cessão de operações de
crédito rural alongadas na forma da Resolução CMN n.º 2.238/1996, bem como os valores a receber do Tesouro
Nacional referentes à equalização de taxa de juros de programas incentivados pelo Governo Federal, na forma da
Lei n.º 8.427/1992. A equalização de taxas, modalidade de subvenção econômica, representa o diferencial de taxas
entre o custo de captação de recursos, acrescido dos custos administrativos e tributários e os encargos cobrados do
tomador final do crédito rural. O valor da equalização é atualizado pela Taxa Média Selic desde a sua apuração até
o pagamento pelo Tesouro Nacional, que é realizado segundo programação orçamentária daquele Órgão, conforme
estabelece a Legislação, preservando assim a adequada remuneração ao Banco.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
86
O Banco realiza transações bancárias com as partes relacionadas, tais como depósitos em conta corrente (não
remunerados), depósitos remunerados, captações no mercado aberto, empréstimos (exceto com o Pessoal Chave
da Administração) e aquisição de carteiras de operações de crédito. Há ainda contratos de prestação de serviços e
de garantias prestadas.
Tais transações são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando
aplicável. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.
Os recursos aplicados em títulos públicos federais e os destinados aos fundos e programas oriundos de repasses de
Instituições Oficiais estão relacionados nas Notas 8 e 19, respectivamente.
O Banco instituiu a Fundação Banco do Brasil (FBB) que tem por objetivo promover, apoiar, incentivar e patrocinar
ações nos campos da educação, cultura, saúde, assistência social, recreação e desporto, ciência e tecnologia e
assistência a comunidades urbano-rurais. No 1º Trimestre/2017, o Banco realizou contribuições para a FBB no valor
de R$ 1.819 mil (R$ 22.785 mil no 1º Trimestre/2016).
As informações referentes aos repasses e demais transações com entidades patrocinadas estão divulgadas na Nota
26.
Aquisição de Carteiras de Operações de Crédito Cedidas pelo Banco Votorantim
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Cessão com retenção substancial de riscos e benefícios (com coobrigação) - 3.244.095
Resultado não realizado líquido de efeitos tributários (saldo) 191 4.608
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
87
Sumário das Transações com Partes Relacionadas
31.03.2017
Controlador (1)
Controle conjunto
e Coligadas (2)
Pessoal chave da administração
(3)
Outras partes relacionadas
(4)
Total
Ativos
Aplicações em depósitos interfinanceiros -- 687.547 -- -- 687.547
Títulos e valores mobiliários -- 3.388.534 -- 692.205 4.080.739
Operações de crédito (5)
-- 11.772.450 -- 30.906.677 42.679.127
Valores a receber de ligadas -- 148.456 -- 225 148.681
Outros ativos (6)
3.263.157 1.728.945 -- 203.951 5.196.053
Passivos
Depósitos à vista 438.368 206.350 985 2.499.165 3.144.868
Depósitos em poupança -- -- 1.530 308.905 310.435
Depósitos a prazo remunerados -- 2.393 582 11.204.115 11.207.090
Captações mercado aberto -- 308.098 -- 3.181.077 3.489.175
Obrigações por empréstimos e repasses 2.285.636 -- -- 79.144.594 81.430.230
Outros passivos 301.308 1.306.773 -- 1.009.000 2.617.081
Garantias e Outras Coobrigações (7)
-- 6.800.000 -- 1.043.674 7.843.674
1º Trimestre/2017
Receita de juros, prestação de serviços e outras receitas 1.456.683 1.718.123 -- 1.077.577 4.252.383
Despesas com captação (16.708) (192.125) (35) (1.332.634) (1.541.502)
(1) Tesouro Nacional e órgãos da Administração Direta do Governo Federal.
(2) Referem-se, principalmente, ao Banco Votorantim, BB Mapfre SH1, Mapfre BB SH2, Brasilprev, Brasilcap, Alelo e Cateno.
(3) Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria e Conselho Fiscal.
(4) Inclui as transações mais significativas com empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo Federal, tais como: Petrobras, CEF, BNDES, Eletrobras, Fundo de Amparo ao Trabalhador – FAT, Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda – Funproger. Além dessas, entidades vinculadas aos funcionários e entidades patrocinadas: Cassi, Previ e outras.
(5) As operações de crédito com outras partes relacionadas possuem R$ 63.516 mil de provisão para créditos de liquidação duvidosa, sendo a despesa de R$ 412 mil no 1º Trimestre/2017.
(6) As transações com o Controlador referem-se, principalmente, às operações de alongamento de crédito rural – Tesouro Nacional (Nota 12.a), equalização de taxas – safra agrícola, títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional (Nota 12.b).
(7) Inclui o Contrato de Abertura de Linha de Crédito Interbancário Rotativo a liberar com o Banco Votorantim.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
88
31.03.2016
Controlador (1)
Controle conjunto
e Coligadas (2)
Pessoal chave da administração
(3)
Outras partes relacionadas
(4)
Total
Ativos
Aplicações em depósitos interfinanceiros -- 1.410.605 -- -- 1.410.605
Títulos e valores mobiliários -- 3.403.081 -- 546.202 3.949.283
Operações de crédito -- 17.217.679 -- 32.267.724 49.485.403
Valores a receber de ligadas -- 271.017 -- 148 271.165
Outros ativos (5)
3.179.650 880.241 -- 78.594 4.138.485
Passivos
Depósitos à vista 289.702 18.366 1.942 1.497.499 1.807.509
Depósitos em poupança -- -- 3.510 345.678 349.188
Depósitos a prazo remunerados -- 1.541 478 9.302.509 9.304.528
Captações mercado aberto -- 1.933.084 -- 2.861.162 4.794.246
Obrigações por empréstimos e repasses 561.086 -- -- 85.878.296 86.439.382
Outros passivos 226.899 1.193.997 -- 1.293.754 2.714.650
Garantias e Outras Coobrigações (6)
-- 6.800.000 -- 663.344 7.463.344
1º Trimestre/2016
Receita de juros, prestação de serviços e outras receitas 1.420.557 1.961.510 -- 1.128.911 4.510.978
Despesas com captação (24.542) (176.884) (81) (1.445.508) (1.647.015)
(1) Tesouro Nacional e órgãos da Administração Direta do Governo Federal.
(2) Referem-se, principalmente, ao Banco Votorantim, BB Mapfre SH1, Mapfre BB SH2, Brasilprev, Brasilcap, Alelo e Cateno.
(3) Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria e Conselho Fiscal.
(4) Inclui as transações mais significativas com empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo Federal, tais como: Petrobras, CEF, BNDES, Eletrobras, Fundo de Amparo ao Trabalhador – FAT, Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda – Funproger. Além dessas, entidades vinculadas aos funcionários e entidades patrocinadas: Cassi, Previ e outras.
(5) As transações com o Controlador referem-se, principalmente, às operações de alongamento de crédito rural – Tesouro Nacional (Nota 12.a), equalização de taxas – safra agrícola, títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional (Nota 12.b).
(6) Inclui o Contrato de Abertura de Linha de Crédito Interbancário Rotativo a liberar com o Banco Votorantim.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
89
26 - BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
O Banco do Brasil é patrocinador das seguintes entidades de previdência privada e de saúde complementar, que
asseguram a complementação de benefícios de aposentadoria e assistência médica a seus funcionários:
Planos Benefícios Classificação
Previ - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil
Previ Futuro Aposentadoria e pensão Contribuição definida
Plano de Benefícios 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
Plano Informal Aposentadoria e pensão Benefício definido
Cassi - Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Brasil
Plano de Associados Assistência médica Benefício definido
Economus – Instituto de Seguridade Social
Prevmais Aposentadoria e pensão Contribuição variável
Regulamento Geral Aposentadoria e pensão Benefício definido
Regulamento Complementar 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
Grupo B’ Aposentadoria e pensão Benefício definido
Plano Unificado de Saúde – PLUS Assistência médica Benefício definido
Plano Unificado de Saúde – PLUS II Assistência médica Benefício definido
Plano de Assistência Médica Complementar – PAMC
Assistência médica Benefício definido
Fusesc - Fundação Codesc de Seguridade Social Multifuturo I Aposentadoria e pensão Contribuição variável
Plano de Benefícios I Aposentadoria e pensão Benefício definido
SIM - Caixa de Assistência dos Empregados dos Sistemas Besc e Codesc, do Badesc e da Fusesc
Plano de Saúde Assistência médica Contribuição definida
Prevbep – Caixa de Previdência Social Plano BEP Aposentadoria e pensão Benefício definido
Número de Participantes Abrangidos pelos Planos de Benefícios Patrocinados pelo Banco
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
N.° de participantes N.° de participantes N.° de participantes
Ativos Assistidos Total Ativos Assistidos Total Ativos Assistidos Total
Planos de Aposentadoria e Pensão 102.840 118.909 221.749 106.110 116.432 222.542 113.728 109.917 223.645
Plano de Benefícios 1 - Previ 10.902 99.149 110.051 11.268 99.037 110.305 18.534 92.472 111.006
Plano Previ Futuro 78.250 1.412 79.662 78.886 1.084 79.970 79.278 969 80.247
Plano Informal -- 3.267 3.267 -- 3.267 3.267 -- 3.472 3.472
Outros Planos 13.688 15.081 28.769 15.956 13.044 29.000 15.916 13.004 28.920
Planos de Assistência Médica 103.967 106.333 210.300 105.364 106.429 211.793 114.667 99.586 214.253
Cassi 92.990 99.144 192.134 93.283 99.245 192.528 102.265 92.353 194.618
Outros Planos 10.977 7.189 18.166 12.081 7.184 19.265 12.402 7.233 19.635
Contribuições do Banco para os Planos de Benefícios
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Planos de Aposentadoria e Pensão 352.224 336.072
Plano de Benefícios 1 - Previ (1)
132.434 132.530
Plano Previ Futuro 143.757 130.173
Plano Informal 39.157 40.250
Outros Planos 36.876 33.119
Planos de Assistência Médica 313.654 278.238
Cassi 275.994 246.023
Outros Planos 37.660 32.215
Total 665.878 614.310
(1) Refere-se às contribuições relativas aos participantes amparados pelo Contrato 97 e ao Plano 1, sendo que essas contribuições ocorreram respectivamente através da realização do Fundo Paridade e do Fundo de Utilização (Nota 26.f). O Contrato 97 tem por objeto disciplinar a forma do custeio necessário à constituição de parte equivalente a 53,7% do valor garantidor do pagamento do complemento de aposentadoria devido aos participantes admitidos no Banco até 14.04.1967 que tivessem se aposentado ou viessem a se aposentar após essa data, exceto aqueles participantes que fazem parte do Plano Informal.
As contribuições do Banco para os planos de benefício definido (pós-emprego), durante o 1º semestre de 2017,
estão estimadas em R$ 795.679 mil.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
90
Valores Reconhecidos no Resultado
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Planos de Aposentadoria e Pensão (335.814) (321.206)
Plano de Benefícios 1 - Previ (115.110) (109.856)
Plano Previ Futuro (143.757) (130.173)
Plano Informal (31.928) (45.270)
Outros Planos (45.019) (35.907)
Planos de Assistência Médica (381.554) (399.115)
Cassi (347.720) (366.411)
Outros Planos (33.834) (32.704)
Total (717.368) (720.321)
) Planos de Aposentadoria e Pensão a
Previ Futuro (Previ)
Plano destinado aos funcionários do Banco admitidos na empresa a partir de 24.12.1997. Os participantes ativos
contribuem com 7% a 17% do salário de participação na Previ. Os percentuais de participação variam em função do
tempo de empresa e do nível do salário de participação. Não há contribuição para participantes inativos. O
patrocinador contribui com montantes idênticos aos dos participantes, limitado a 14% da folha de salários de
participação desses participantes.
Plano de Benefícios 1 (Previ)
Participam os funcionários do Banco que nele se inscreveram até 23.12.1997. Os participantes, tanto os ativos
quanto os aposentados, contribuem com um percentual entre 1,8% e 7,8% do salário de participação ou dos
complementos de aposentadoria.
Até 15.12.2000, o Banco contribuía com 2/3 (dois terços) do montante total ao plano. A partir de 16.12.2000, em
função da Emenda Constitucional nº 20, o Banco e os participantes passaram a contribuir com 50% cada. Como
resultado desta paridade contributiva, foi constituído o Fundo Paridade, cujos recursos vêm sendo utilizados para
compensar as contribuições ao plano (Nota 26.f).
Plano Informal (Previ)
É de responsabilidade exclusiva do Banco do Brasil, cujas obrigações contratuais incluem: (a) pagamento de
aposentadoria dos participantes fundadores e dos beneficiários dos participantes falecidos até 14.04.1967; (b)
pagamento da complementação de aposentadoria aos demais participantes que se aposentaram até 14.04.1967 ou
que, na mesma data, já reuniam condições de se aposentar por tempo de serviço e contavam com pelo menos 20
anos de serviço efetivo no Banco do Brasil; e (c) aumento no valor dos proventos de aposentadoria e das pensões
além do previsto no plano de benefícios da Previ, decorrente de decisões judiciais e de decisões administrativas em
função de reestruturação do plano de cargos e salários e de incentivos criados pelo Banco. Em 31.12.2012, o Banco
do Brasil e a Previ formalizaram contrato por meio do qual o Banco do Brasil integralizou, com recursos do Fundo
Paridade, 100% das reservas matemáticas relativas ao Grupo Especial, de responsabilidade exclusiva do Banco,
cuja operacionalização migrou do Plano Informal para o Plano de Benefícios 1 da Previ. O Grupo Especial abrange
os participantes do Plano de Benefícios 1 da Previ, integrantes do parágrafo primeiro da cláusula primeira do
contrato de 24.12.1997, que obtiveram complementos adicionais de aposentadoria decorrentes de decisões
administrativas e/ou decisões judiciais. (Nota 26.f)
Prevmais (Economus)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa (incorporado pelo Banco do Brasil em
30.11.2009) inscritos a partir de 01.08.2006 e os participantes anteriormente vinculados ao plano de benefícios do
Regulamento Geral que optaram pelo saldamento. O custeio para os benefícios de renda é paritário, limitado a 8%
dos salários dos participantes. O plano oferece também benefícios de risco – suplementação de auxílio
doença/acidente de trabalho, invalidez e pensão por morte.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
91
Regulamento Geral (Economus)
Plano do qual fazem parte os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos até 31.07.2006. Plano fechado
para novas adesões. Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
Regulamento Complementar 1 (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. Oferece os benefícios de complementação do auxílio-
doença e pecúlios por morte e por invalidez. O custeio do plano é de responsabilidade da patrocinadora, dos
participantes e dos assistidos.
Grupo B’ (Economus)
Plano voltado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa admitidos no período de 22.01.1974 a 13.05.1974 e
seus assistidos. Plano fechado para novas adesões. O nível do benefício, a ser concedido quando da
implementação de todas as condições previstas em regulamento, é conhecido a priori.
Plano Multifuturo I (Fusesc)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco do Estado de Santa Catarina – Besc (incorporado pelo
Banco do Brasil em 30.09.2008) inscritos a partir de 12.01.2003 e os participantes anteriormente vinculados ao
Plano de Benefícios I da Fusesc que optaram por este plano. Funcionários e patrocinadora contribuem
paritariamente entre 2,33% e 7% do salário de participação, conforme decisão contributiva de cada participante.
Plano de Benefícios I (Fusesc)
Voltado aos funcionários oriundos do Besc inscritos até 11.01.2003. Plano fechado para novas adesões.
Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
Plano BEP (Prevbep)
Participam os funcionários oriundos do Banco do Estado do Piauí – BEP (incorporado pelo Banco do Brasil em
30.11.2008). Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
) Planos de Assistência Médica b
Plano de Associados (Cassi)
O Banco é contribuinte do plano de saúde administrado pela Cassi, que tem como principal objetivo conceder auxílio
para cobertura de despesas com a promoção, proteção, recuperação e reabilitação da saúde do associado e seus
beneficiários inscritos. O Banco contribui mensalmente com importância equivalente a 4,5% do valor dos proventos
gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão. A contribuição mensal dos associados e
beneficiários de pensão é de 3% do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou
pensão, além da coparticipação em alguns procedimentos. Adicionalmente, em decorrência da alteração do Estatuto
da Cassi em novembro de 2016, foi aprovada a contribuição mensal extraordinária de 1% para os participantes até
dezembro de 2019.
Plano Unificado de Saúde – PLUS (Economus)
Plano dos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. A participação no plano se dá por meio de contribuição de
1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais, descontados em
folha de pagamento do titular e 10% a título de coparticipação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo,
realizados pelo titular e seus dependentes (preferenciais e não preferenciais).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
92
Plano Unificado de Saúde – PLUS II (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. A participação no plano se dá por meio de contribuição
de 1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais, descontados em
folha de pagamento do titular e 10% a título de coparticipação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo,
realizados pelo titular e seus dependentes preferenciais e filhos maiores. O plano não prevê a inclusão de
dependentes não preferenciais.
Plano de Assistência Médica Complementar – PAMC (Economus)
Voltado para os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa lotados no estado de São Paulo. São titulares do plano
os empregados aposentados por invalidez dos Grupos “B” e “C” e os seus dependentes, que participam do custeio
na medida de sua utilização e de acordo com tabela progressiva e faixa salarial.
Plano SIM Saúde (SIM)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Besc, além dos vinculados a outros patrocinadores (Badesc,
Codesc, Bescor, Fusesc e a própria SIM). A contribuição mensal dos beneficiários titulares ativos é de 3,44% do
valor da remuneração bruta, incluindo o 13º salário, dos titulares inativos é de 8,86%, e dos patrocinadores 5,42%.
Os beneficiários também contribuem com 0,75% por dependente. O plano também prevê coparticipação em
procedimentos ambulatoriais.
) Fatores de Risco c
O Banco pode ser requerido a efetuar contribuições extraordinárias para Previ, Economus, Fusesc e
Prevbep, o que pode afetar negativamente o resultado operacional.
Os critérios utilizados para apuração da obrigação do Banco com o conjunto de Planos destas Entidades
Patrocinadas incorporam estimativas e premissas de natureza atuarial e financeira de longo prazo, bem como
aplicação e interpretação de normas regulamentares vigentes. Assim, as imprecisões inerentes ao processo de
utilização de estimativas e premissas podem resultar em divergências entre o valor registrado e o efetivamente
realizado, resultando em impactos negativos ao resultado das operações do Banco.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
93
) Avaliações Atuariais d
As avaliações atuariais são elaboradas semestralmente e as informações constantes nos quadros a seguir referem-
se àquelas efetuadas nas datas base de 31.12.2016 e 31.12.2015.
d.1) Mudanças no valor presente das obrigações atuariais de benefício definido
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015
Saldo Inicial (121.329.915) (122.884.677) (909.280) (920.380) (6.248.098) (5.830.331) (6.301.921) (6.428.867)
Custo de juros (17.069.298) (15.217.436) (121.736) (111.770) (941.398) (731.014) (860.756) (768.894)
Custo do serviço corrente (455.492) (428.722) -- -- (85.735) (95.421) (26.616) (34.274)
Custo do serviço passado -- -- (38.228) (29.609) -- -- -- --
Benefícios pagos líquidos de contribuições de assistidos
10.350.474 9.432.737 184.002 180.547 624.614 564.759 585.425 514.118
Remensurações de ganhos/(perdas) atuariais
(19.845.343) 7.768.183 (80.228) (28.068) (1.297.805) (156.091) (1.006.081) 415.996
Ajuste de experiência (1.749.063) (198.997) (8.380) (35.065) (293.184) (616.729) 259.022 (183.233)
Alterações premissas biométricas -- (2.626.460) -- (44.338) -- (125.433) (78.102) 1.243
Alterações premissas financeiras (18.096.280) 10.593.640 (71.848) 51.335 (1.004.621) 586.071 (1.187.001) 597.986
Saldo Final (148.349.574) (121.329.915) (965.470) (909.280) (7.948.422) (6.248.098) (7.609.949) (6.301.921)
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
(143.946.397) (118.378.747) -- -- -- -- (5.731.092) (5.394.014)
Valor presente das obrigações atuariais a descoberto
(4.403.177) (2.951.168) (965.470) (909.280) (7.948.422) (6.248.098) (1.878.857) (907.907)
d.2) Mudanças no valor justo dos ativos do plano
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
(1)
Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015 Exerc/2016 Exerc/2015
Saldo Inicial 118.378.747 135.145.646 -- -- -- -- 5.394.014 5.115.870
Receita de juros 16.291.315 16.362.156 -- -- -- -- 725.014 627.308
Contribuições recebidas 575.569 549.275 184.002 180.547 624.614 564.759 177.830 156.514
Benefícios pagos líquidos de contribuições de assistidos
(10.350.474) (9.432.737) (184.002) (180.547) (624.614) (564.759) (585.425) (514.118)
Ganho/(perda) atuarial sobre os ativos do plano 19.051.240 (24.245.593) -- -- -- -- 19.659 8.440
Saldo Final 143.946.397 118.378.747 -- -- -- -- 5.731.092 5.394.014
(1) Refere-se aos seguintes planos: Regulamento Geral (Economus), Prevmais (Economus), Regulamento Complementar 1 (Economus), Multifuturo I (Fusesc), Plano I (Fusesc) e Plano BEP (Prevbep).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
94
d.3) Valores reconhecidos no balanço patrimonial
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
1) Valor justo dos ativos do plano 143.946.397 143.946.397 118.378.747 -- -- -- -- -- -- 5.731.092 5.731.092 5.394.014
2) Valor presente das obrigações atuariais (148.349.574) (148.349.574) (121.329.915) (965.470) (965.470) (909.280) (7.948.422) (7.948.422) (6.248.098) (7.609.949) (7.609.949) (6.301.921)
3) Superávit/(déficit) (1+2) (4.403.177) (4.403.177) (2.951.168) (965.470) (965.470) (909.280) (7.948.422) (7.948.422) (6.248.098) (1.878.857) (1.878.857) (907.907)
4) Superávit/(Déficit) - parcela patrocinadora (2.201.588) (2.201.588) (1.475.583) (965.470) (965.470) (909.280) (7.948.422) (7.948.422) (6.248.098) (1.260.178) (1.260.178) (711.040)
5) Valores reconhecidos no resultado (1)
(115.110) -- (109.856) (31.928) -- (45.270) (253.033) -- (265.676) (37.184) -- (29.486)
6) Valores recebidos dos fundos (Nota 26.f) (1)
132.434 -- 132.530 -- -- -- -- -- -- -- -- --
7) Benefícios pagos (1)
-- -- -- 39.157 -- 40.251 181.306 -- 145.288 32.864 -- 26.208
8) (Passivo)/Ativo Atuarial Líquido Registrado (4+5+6+7) (2)
(2.184.264) (2.201.588) (1.452.909) (958.241) (965.470) (914.299) (8.020.149) (7.948.422) (6.368.486) (1.264.498) (1.260.178) (714.318)
(1) Movimentações ocorridas após o relatório de avaliação atuarial de Dezembro.
(2) Refere-se à parcela do patrocinador no superávit/(déficit).
d.4) Perfil de vencimento das obrigações atuariais de benefício definido
Duration(1)
Pagamentos de benefícios esperados
(2)
Até 1 ano 1 a 2 anos 2 a 3 anos Acima 3 anos Total
Plano 1 (Previ) 9,13 12.652.886 12.662.361 12.528.318 243.001.022 280.844.587
Plano Informal (Previ) 5,36 161.543 144.931 129.415 950.017 1.385.906
Plano de Associados (Cassi) 9,58 725.083 713.856 701.907 14.967.786 17.108.632
Regulamento Geral (Economus) 10,02 427.437 431.729 434.383 10.478.608 11.772.157
Regulamento Complementar 1 (Economus) 11,96 2.104 2.244 2.392 97.359 104.099
Plus I e II (Economus) 6,44 51.141 47.501 44.052 442.358 585.052
Grupo B' (Economus) 8,63 14.677 14.581 14.468 259.916 303.642
Prevmais (Economus) 11,94 18.768 18.906 18.902 657.428 714.004
Multifuturo I (Fusesc) 10,06 5.810 5.767 5.720 134.707 152.004
Plano I (Fusesc) 8,99 38.042 37.874 37.667 726.373 839.956
Plano BEP (Prevbep) 11,34 3.266 3.656 4.082 125.791 136.795
(1) Duração média ponderada, em anos, da obrigação atuarial de benefício definido.
(2) Valores considerados sem descontar a valor presente.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
95
d.5) Detalhamento dos valores reconhecidos no resultado relativos aos planos de benefício definido
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016 1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Custo do serviço corrente (55.816) (56.183) -- -- (25.108) (19.762) (3.194) (3.621)
Custo dos juros (2.034.970) (2.273.897) (25.497) (33.289) (227.924) (245.914) (112.273) (126.966)
Rendimento esperado sobre os ativos do plano 1.975.676 2.220.224 -- -- -- -- 78.284 101.100
Custo do serviço passado não reconhecido -- -- (6.431) (11.981) -- -- -- --
Despesa com funcionários da ativa -- -- -- -- (94.688) (100.735) (41.670) (39.124)
(Despesa)/Receita Reconhecida na DRE (115.110) (109.856) (31.928) (45.270) (347.720) (366.411) (78.853) (68.611)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
96
d.6) Composição dos ativos dos planos
Plano 1 - Previ Outros Planos
31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
Renda Fixa 58.053.582 49.198.207 4.831.482 4.827.283
Renda Variável (1)
70.648.892 55.353.902 294.651 131.884
Investimentos imobiliários 9.126.202 8.203.647 194.858 205.422
Empréstimos e financiamentos 5.254.043 4.770.664 100.183 104.914
Outros 863.678 852.327 309.918 124.511
Total 143.946.397 118.378.747 5.731.092 5.394.014
Montantes incluídos no valor justo dos ativos do plano
Em instrumentos financeiros próprios da entidade 11.631.219 7.887.153 23.926 22.087
Em propriedades ou outros ativos utilizados pela entidade 156.758 152.194 7.848 9.168
(1) No plano de benefícios 1 da Previ, inclui o valor de R$ 30.265.763 mil (R$ 20.521.220 mil em 31.12.2015), referente a ativos não cotados em mercado ativo.
d.7) Principais premissas atuariais adotadas em cada período
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
Taxa de inflação (a.a.) 5,41% 7,96% 5,29% 8,10% 5,43% 7,97% 5,40% 7,94%
Taxa real de desconto (a.a.) 5,77% 7,35% 5,84% 7,37% 5,75% 7,28% 5,77% 7,35%
Taxa nominal de retorno dos investimentos (a.a.)
11,49% 15,90% -- -- -- -- 11,48% 15,88%
Taxa real de crescimento salarial esperado (a.a.)
1,04% 1,01% -- -- -- -- 0,92% 0,88%
Tábua de sobrevivência AT-2000 (Suavizada 10%) AT-2000 (Suavizada 10%) AT-2000 (Suavizada 10%) AT-2000
Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado
O Banco, para definição dos valores relativos aos planos de benefício definido, utiliza métodos e premissas
diferentes daqueles apresentados pelas entidades patrocinadas.
O pronunciamento técnico CPC 33 (R1) detalha a questão da contabilização assim como os efeitos ocorridos ou a
ocorrer nas empresas patrocinadoras de planos de benefícios a empregados. Por sua vez, as entidades
patrocinadas obedecem às normas emanadas do Ministério da Previdência Social, por intermédio do Conselho
Nacional de Previdência Complementar - CNPC e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar -
Previc. As diferenças mais relevantes concentram-se na definição dos valores relativos ao Plano 1 – Previ.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
97
d.8) Diferenças de premissas do Plano 1 - Previ
Banco Previ
Taxa real de desconto (a.a.) 5,77% 5,00%
Avaliação de ativos - Fundos exclusivos Valor de mercado ou fluxo de caixa descontado Fluxo de caixa descontado
Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Método Agregado
d.9) Conciliação dos valores apurados no Plano 1 - Previ/Banco
Ativos do Plano Obrigações Atuariais Efeito no Superávit/(Déficit)
31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
Valor apurado - Previ 130.196.465 119.301.485 (144.371.339) (135.862.751) (14.174.874) (16.561.266)
Incorporação dos valores do contrato 97 14.251.784 14.314.157 (14.251.784) (14.314.157) -- --
Incorporação dos valores do Grupo Especial 1.145.314 1.135.082 (1.145.314) (1.135.082) -- --
Ajuste no valor dos ativos do plano (1)
(1.647.166) (16.371.977) -- -- (1.647.166) (16.371.977)
Ajuste nas obrigações - taxa de desconto/regime de capitalização -- -- 11.418.863 29.982.075 11.418.863 29.982.075
Valor apurado - Banco 143.946.397 118.378.747 (148.349.574) (121.329.915) (4.403.177) (2.951.168)
(1) Refere-se principalmente aos ajustes efetuados pelo Banco na apuração do valor justo dos investimentos na Litel, Neoenergia e em títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento.
d.10) Análise de Sensibilidade
As análises de sensibilidade são baseadas na mudança em uma suposição, mantendo todas as outras constantes.
Na prática, isso é pouco provável de ocorrer, e as mudanças em algumas das suposições podem ser
correlacionadas.
Os métodos utilizados na elaboração da análise de sensibilidade não se alteraram em relação ao período anterior,
sendo observadas as atualizações nos parâmetros de taxa de desconto.
31.12.2016 Tábua biométrica Crescimento salarial Taxa de juros
+1 idade -1 idade +0,25% -0,25% +0,25% -0,25%
Plano 1 (Previ) Valor presente da obrigação atuarial 148.349.574 145.096.490 151.562.043 148.423.539 148.275.607 145.103.456 151.730.697
Superávit/(déficit) do plano (4.403.177) (1.150.093) (7.615.646) (4.477.142) (4.329.210) (1.157.059) (7.784.300)
Plano Informal (Previ) Valor presente da obrigação atuarial 965.470 930.150 1.001.581 -- -- 953.208 978.077
Superávit/(déficit) do plano (965.470) (930.150) (1.001.581) -- -- (953.208) (978.077)
Plano de Associados (Cassi) Valor presente da obrigação atuarial 7.948.422 7.769.462 8.124.821 7.951.936 7.944.908 7.764.025 8.141.149
Superávit/(déficit) do plano (7.948.422) (7.769.462) (8.124.821) (7.951.936) (7.944.908) (7.764.025) (8.141.149)
Regulamento Geral (Economus)
Valor presente da obrigação atuarial 5.955.325 5.852.623 6.054.870 -- -- 5.813.254 6.103.465
Superávit/(déficit) do plano (1.595.398) (1.492.687) (1.694.935) -- -- (1.453.319) (1.743.529)
Regulamento Complementar 1 (Economus)
Valor presente da obrigação atuarial 47.401 49.020 45.808 -- -- 46.055 48.807
Superávit/(déficit) do plano (7.496) (9.115) (5.903) -- -- (6.149) (8.902)
Plus I e II (Economus) Valor presente da obrigação atuarial 409.315 394.086 424.688 -- -- 403.132 415.695
Superávit/(déficit) do plano (409.315) (394.086) (424.688) -- -- (403.132) (415.695)
Grupo B' (Economus) Valor presente da obrigação atuarial 170.302 166.431 174.065 -- -- 166.838 173.894
Superávit/(déficit) do plano (170.302) (166.431) (174.065) -- -- (166.838) (173.894)
Prevmais (Economus) Valor presente da obrigação atuarial 282.885 281.925 283.887 285.046 280.799 274.873 291.326
Superávit/(déficit) do plano 73.691 74.651 72.689 71.530 75.777 81.703 65.250
Multifuturo I (Fusesc) Valor presente da obrigação atuarial 77.174 76.263 78.054 -- -- 75.334 79.096
Superávit/(déficit) do plano 115.027 115.938 114.148 -- -- 116.868 113.105
Plano I (Fusesc) Valor presente da obrigação atuarial 606.479 597.107 615.654 -- -- 595.995 617.371
Superávit/(déficit) do plano 67.172 76.544 57.997 -- -- 77.656 56.280
Plano BEP (Prevbep) Valor presente da obrigação atuarial 61.068 60.202 61.902 61.284 60.854 59.423 62.790
Superávit/(déficit) do plano 47.764 48.630 46.930 47.549 47.978 49.409 46.042
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
98
) Resumo dos ativos/(passivos) atuariais registrados no Banco e
Ativo Atuarial Passivo Atuarial
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Plano 1 (Previ) -- -- -- (2.184.264) (2.201.588) (1.452.909)
Plano Informal (Previ) -- -- -- (958.241) (965.470) (914.299)
Plano de Associados (Cassi) -- -- -- (8.020.149) (7.948.422) (6.368.486)
Regulamento Geral (Economus) -- -- -- (840.555) (829.730) (413.392)
Regulamento Complementar 1 (Economus)
-- -- 971 (2.525) (2.659) --
Plus I e II (Economus) -- -- -- (405.490) (409.315) (350.349)
Grupo B' (Economus) -- -- -- (170.947) (170.302) (125.227)
Prevmais (Economus) 37.283 36.846 61.186 -- -- --
Multifuturo I (Fusesc) 58.787 57.514 51.938 -- -- --
Plano I (Fusesc) 34.523 33.586 36.379 -- -- --
Plano BEP (Prevbep) 24.426 23.882 24.176 -- -- --
Total 155.019 151.828 174.650 (12.582.171) (12.527.486) (9.624.662)
) Destinações do Superávit - Plano 1 f
1º Trimestre/2017 Exercício/2016 1º Trimestre/2016
Fundo Paridade
Saldo Inicial 129.900 120.378 120.378
Atualização 2.887 14.065 5.042
Contribuições ao Plano 1 - Contrato 97 -- (4.543) --
Saldo Final 132.787 129.900 125.420
Fundo de Utilização
Saldo Inicial 9.432.110 8.959.543 8.959.543
Contribuição ao Plano 1 (132.434) (571.026) (132.530)
Atualização 188.619 1.043.593 373.330
Saldo Final 9.488.295 9.432.110 9.200.343
Total dos fundos de destinação do superávit 9.621.082 9.562.010 9.325.763
(1) Refere-se à integralização de 100% das reservas matemáticas garantidoras dos complementos adicionais de aposentadoria do Grupo Especial.
f.1) Fundo Paridade
Em 2000, o custo da implementação da paridade contributiva foi coberto com a utilização do superávit existente no
Plano na época. Como efeito do acordo entre o Banco e os participantes, além da devida homologação pela
Secretaria de Previdência Complementar, coube ao Banco, ainda, reconhecer o valor histórico de R$ 2.227.254 mil,
os quais foram registrados em Fundos de Destinação Superávit - Previ. Esse ativo é corrigido mensalmente com
base na meta atuarial (INPC + 5% a.a.).
Desde janeiro de 2007, este ativo vem sendo utilizado para compensar eventual desequilíbrio financeiro na relação
entre Reserva a Amortizar e Amortizante Antecipada decorrente do contrato estabelecido com a Previ em 1997, o
qual garantiu benefícios complementares aos participantes do Plano 1 admitidos até 14.04.1967 e que não estavam
aposentados até aquela data.
f.2) Fundo de Utilização
O Fundo de Utilização, constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação (oriundo do superávit do
plano), pode ser utilizado pelo Banco, como forma de reembolso ou como redução nas contribuições futuras, após
cumpridas as exigências estabelecidas pela legislação aplicável. O Fundo de Utilização é corrigido pela meta
atuarial (INPC + 5% a.a.).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
99
27 - PROVISÕES, ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS – FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
) Ativos Contingentes a
Em conformidade com o CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, não são reconhecidos
ativos contingentes nas demonstrações contábeis.
) Ações Trabalhistas b
O Banco é parte passiva (réu) em processos judiciais trabalhistas movidos, na grande maioria, por ex-empregados
ou sindicatos da categoria. Esses processos contêm vários pedidos reclamados, como: indenizações, horas extras,
descaracterização de jornada de trabalho, adicional de função e representação e outros.
) Ações Fiscais c
O Banco, a despeito de seu perfil conservador, está sujeito – em fiscalizações realizadas pelas autoridades fiscais
tributárias – a questionamentos com relação a tributos e condutas fiscais, que podem eventualmente gerar
autuações, como por exemplo: composição da base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) – dedutibilidades; e discussão quanto à incidência de tributos,
quando da ocorrência de determinados fatos geradores. A maioria das ações judiciais oriundas das autuações versa
sobre ISSQN, IRPJ, CSLL, PIS/Cofins, IOF e Contribuições Previdenciárias Patronais. Para garantia destas ações,
quando necessário, existem penhoras em dinheiro, títulos públicos, imóveis, ou depósitos judiciais para suspensão
da exigibilidade dos tributos em discussão, de forma a impedir a inclusão do Banco em cadastros restritivos, bem
como a não obstar a renovação semestral de sua Certidão de Regularidade Fiscal.
) Ações de Natureza Cível d
Os processos judiciais de natureza cível consistem, principalmente, em ações de clientes e usuários pleiteando
indenização por danos materiais e morais relativos a produtos e serviços bancários, expurgos inflacionários
decorrentes de Planos Econômicos sobre aplicações financeiras, depósitos judiciais e crédito rural, e devolução de
valores pagos em razão de revisão de cláusulas contratuais de correção monetária e juros.
As indenizações por danos materiais e morais têm como fundamento a legislação de defesa do consumidor, na
maioria das vezes processadas e julgadas, nos Juizados Especiais Cíveis, cujo valor está limitado a quarenta
salários mínimos.
Entre as ações judiciais de natureza cível, destacam-se as de cobrança da diferença de correção monetária de
cadernetas de poupança e depósitos judiciais relativos ao período dos Planos Econômicos (Plano Bresser, Plano
Verão e Planos Collor I e II), bem como a repetição de indébito correspondente ao índice de correção monetária
cobrado em operações rurais em março de 1990 (Plano Collor I).
Embora o Banco do Brasil tenha cumprido a legislação e regulamentação vigentes à época, os referidos processos
vêm sendo provisionados, considerando as ações em que o Banco é citado e as correspondentes perspectivas de
perdas, consideradas depois de analisada cada demanda, tendo em vista a jurisprudência atual do Superior Tribunal
de Justiça – STJ.
Em relação aos litígios que versam sobre os expurgos inflacionários em cadernetas de poupança, o Supremo
Tribunal Federal – STF suspendeu o andamento dos processos que estavam na fase recursal, até que haja
pronunciamento definitivo daquela Corte quanto ao direito discutido.
) Provisões para Demandas Trabalhistas, Fiscais e Cíveis – Prováveis e
O Banco constitui provisão para demandas trabalhistas, cíveis e fiscais com risco de perda “provável”, quantificada
utilizando metodologia individualizada ou massificada (contempla os processos com probabilidade de êxito do autor
igual a remoto, possível ou provável), de acordo com a natureza e/ou valor do processo.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
100
As estimativas do desfecho e do efeito financeiro são determinadas pela natureza das ações, pelo julgamento da
administração da entidade, por meio da opinião dos assessores jurídicos com base nos elementos do processo,
complementadas pela complexidade e pela experiência de demandas semelhantes.
A Administração do Banco considera suficientes as provisões constituídas para atendimento às perdas decorrentes
de demandas trabalhistas, fiscais e cíveis.
e.1) Movimentações nas provisões para demandas trabalhistas, fiscais e cíveis, classificadas como prováveis
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Demandas Trabalhistas
Saldo Inicial 2.508.268 2.169.106
Constituição 354.850 340.810
Reversão da provisão (72.470) (7.186)
Baixa por pagamento (219.573) (166.571)
Atualização monetária e variação cambial 66.720 54.947
Saldo Final 2.637.795 2.391.106
Demandas Fiscais
Saldo Inicial 276.015 245.695
Constituição 9.220 66.211
Reversão da provisão (5.304) (12.158)
Baixa por pagamento (1.911) (4.068)
Atualização monetária e variação cambial 6.936 2.865
Saldo Final 284.956 298.545
Demandas Cíveis
Saldo Inicial 6.897.180 7.150.581
Constituição 370.911 716.493
Reversão da provisão (45.642) (517.810)
Baixa por pagamento (335.151) (370.354)
Atualização monetária e variação cambial 83.611 81.314
Saldo Final 6.970.909 7.060.224
Total das Demandas Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 9.893.660 9.749.875
e.2) Cronograma esperado de desembolsos
Trabalhistas Fiscais Cíveis
Até 5 anos 2.570.672 151.861 5.682.870
De 5 a 10 anos 67.029 102.021 1.257.916
Acima de 10 anos 94 31.074 30.123
Total 2.637.795 284.956 6.970.909
O cenário de imprevisibilidade do tempo de duração dos processos, bem como a possibilidade de alterações na
jurisprudência dos tribunais, tornam incertos os valores e o cronograma esperado de saída.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
101
f) Passivos Contingentes – Possíveis
As demandas trabalhistas, fiscais e cíveis são classificadas como passivos contingentes possíveis, quando não há
elementos seguros que permitam concluir o resultado final do processo e quando a probabilidade de perda é inferior
à provável e superior à remota, ficando dispensadas de constituição de provisão.
f.1) Saldos dos passivos contingentes classificados como possíveis
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Demandas Trabalhistas 170.991 171.422 188.070
Demandas Fiscais (1)
10.614.669 10.702.278 8.582.997
Demandas Cíveis 2.247.193 1.975.843 2.646.082
Total 13.032.853 12.849.543 11.417.149
(1) As principais contingências têm origem em (i) autos de infração lavrados pelo INSS, visando o recolhimento de contribuições incidentes sobre abonos salariais pagos nos acordos coletivos do período de 1995 a 2006, no valor de R$ 3.388.142 mil, verbas de transporte coletivo e utilização de veículo próprio por empregados do Banco do Brasil, no valor de R$ 293.232 mil, e participações nos lucros e resultados de funcionários, correspondentes ao período de abril de 2001 a outubro de 2003, no valor de R$ 888.916 mil e (ii) autos de infração lavrados pelas Fazendas Públicas dos Municípios visando a cobrança de ISSQN, no montante de R$ 1.638.721 mil.
g) Depósitos em Garantia de Recursos
g.1) Saldos dos depósitos em garantia constituídos para as contingências
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Demandas Trabalhistas 5.230.299 5.126.635 4.661.408
Demandas Fiscais 7.851.948 7.720.456 6.950.698
Demandas Cíveis 20.976.422 20.274.118 16.751.314
Total 34.058.669 33.121.209 28.363.420
h) Obrigações Legais
O Banco mantém registrado em Outras Obrigações – Fiscais e Previdenciárias e Outras Obrigações – Diversas o
montante de R$ 15.748.321 mil (R$ 15.441.581 mil em 31.12.2016 e R$ 14.316.074 mil em 31.03.2016), relativo à
seguinte ação:
Em 1998, o Banco pleiteou a compensação integral dos prejuízos fiscais acumulados de Imposto de Renda e das
bases de cálculo negativas de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Desde então, o Banco passou a
compensar integralmente prejuízos fiscais e bases negativas com o valor devido de Imposto de Renda e de
Contribuição Social, realizando depósito integral do montante devido (70% do valor compensado), o que ensejou o
despacho judicial, determinando a suspensão da exigibilidade dos referidos tributos. Atualmente, o Banco encontra-
se aguardando o julgamento de recurso extraordinário (RE 591.340-SP) em que houve reconhecimento da
repercussão geral da matéria pelo STF. Em consequência, o RE 354.322-DF, aviado pelo BB, ficará sobrestado no
TRF 1ª Região, até julgamento da repercussão geral.
A compensação dos valores decorrentes de prejuízos fiscais e de CSLL a compensar tem como efeito a baixa de
créditos tributários ativados, observada a limitação de 30%.
Os tributos diferidos (IRPJ e CSLL) sobre a atualização dos depósitos judiciais vêm sendo compensados com os
créditos tributários decorrentes da provisão para perda da referida atualização, em conformidade com o art. 1º,
inciso II, § 2º, da Resolução CMN n.º 3.059/2002, sem efeito no resultado.
Considerada a hipótese de êxito na ação judicial, verificou-se que, em setembro de 2005 e em janeiro de 2009, o
Banco teria consumido todo o estoque de Prejuízos Fiscais e CSLL a Compensar, respectivamente. Assim, desde a
competência outubro de 2005 e fevereiro de 2009, os valores do IRPJ e da CSLL estão sendo recolhidos
integralmente. Além disso, ocorreria a transferência dos recursos da rubrica que registra os depósitos judiciais para
a de disponibilidades. Os créditos tributários relativos aos depósitos judiciais (principal) seriam baixados contra o
passivo de IRPJ e CSLL existente e seria revertida, contra o resultado, a provisão para riscos fiscais relativa à
atualização dos depósitos, registrada no valor de R$ 9.176.648 mil.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
102
Por outro lado, considerada a hipótese de perda da ação (situação em que os valores depositados judicialmente
seriam convertidos em renda a favor da Fazenda Nacional), são reclassificadas, para a rubrica representativa de
ativo IRPJ a compensar e CSLL a compensar, as parcelas de créditos tributários de IRPJ sobre prejuízos fiscais e
CSLL a compensar, respectivamente, que poderiam ser utilizadas desde a competência outubro de 2005 e fevereiro
de 2009, observada a limitação de 30%. Esses tributos a compensar, que decorreriam das retificações das
Declarações de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica, correspondem a R$ 6.007.434 mil, em
31.03.2017, e sua atualização pela Taxa Selic a R$ 3.755.087 mil. Esses valores alcançariam o montante
necessário para anular integralmente o risco inerente à hipótese de perda.
h.1) Valores relacionados à referida ação
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Depósitos Judiciais 17.670.975 17.431.080 16.650.943
Montante realizado (70%) 7.817.011 7.817.011 7.817.011
Atualização monetária 9.853.964 9.614.069 8.833.932
Obrigação Legal – Provisão para Processo Judicial 15.748.321 15.441.581 14.316.074
Prejuízos fiscais de IRPJ 3.002.033 3.002.033 3.002.033
Bases negativas de CSLL/CSLL a compensar 3.569.640 3.569.640 3.569.640
Provisão para riscos fiscais (atualização do depósito) 9.176.648 8.869.908 7.744.401
28 - GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL
) Processo de Gestão de Riscos a
O Banco do Brasil considera o gerenciamento de riscos e de capital como um dos vetores principais para o processo
de tomada de decisão.
A instituição possui processo para identificação dos riscos que comporão o seu inventário de riscos, realizada a
partir da análise dos segmentos de negócios explorados, direta ou indiretamente, incluídas as entidades ligadas ao
Banco.
Definido o inventário de riscos e seus respectivos conceitos, é determinada a relevância dos riscos considerando
critérios quantitativos e qualitativos especificados em Manual Corporativo. Os riscos considerados como relevantes
são:
a) Risco de Crédito; b) Risco de Crédito da Contraparte; c) Risco de Concentração de Crédito; d) Risco de Liquidez; e) Risco Operacional; f) Risco de Mercado; g) Risco de Taxa de Juros do Banking Book; h) Risco de Estratégia; i) Risco de Reputação; j) Risco Socioambiental; k) Risco Legal; l) Risco de Contágio; m) Risco de Entidades Fechadas de Previdência Complementar e de Operadoras de Planos Privados de Saúde a Funcionários; n) Risco de Modelo; e o) Risco de Conformidade (Compliance).
No Banco, a gestão colegiada dos riscos é realizada de forma segregada das unidades de negócios. As políticas de
gestão de riscos são aprovadas pelo Conselho de Administração. O Comitê Superior de Risco Global (CSRG), fórum
composto por Vice-Presidentes, é responsável pela implantação e acompanhamento dessas políticas. Já as
diretrizes emanadas do CSRG são conduzidas em comitês executivos específicos (de crédito, de mercado e
liquidez, e operacional), que são fóruns constituídos por Diretores.
Para conhecer mais sobre o processo de gestão de riscos no Banco do Brasil, acesse as informações disponíveis no
Relatório de Gerenciamento de Riscos no website bb.com.br/ri.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
103
Instrumentos Financeiros - Valor Justo
Instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais, comparadas ao valor justo:
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 Ganho/(Perda) não Realizado sem Efeitos Fiscais
Valor Contábil
Valor Justo
Valor Contábil
Valor Justo
Valor Contábil
Valor Justo No Resultado No Patrimônio Líquido
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Ativos
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 421.889.892 420.934.378 405.711.672 405.651.496 361.801.817 360.005.062 (955.514) (60.176) (1.796.755) (955.514) (60.176) (1.796.755)
Títulos e valores mobiliários 124.755.493 124.409.919 119.656.119 119.005.358 118.054.169 117.791.132 (1.292.516) (2.623.471) (4.870.258) (345.574) (650.761) (263.037)
Ajuste a mercado de títulos disponíveis para venda (Nota 8.a) -- -- -- -- -- -- (946.942) (1.972.710) (4.607.221) -- -- --
Ajuste a mercado de títulos mantidos até o vencimento (Nota 8.a)
-- -- -- -- -- -- (345.574) (650.761) (263.037) (345.574) (650.761) (263.037)
Instrumentos financeiros derivativos 1.176.420 1.176.420 1.612.563 1.612.563 3.567.711 3.567.711 -- -- -- -- -- --
Operações de crédito 553.192.232 524.090.607 564.923.340 550.716.970 610.165.415 610.872.142 (29.101.625) (14.206.370) 706.727 (29.101.625) (14.206.370) 706.727
Passivos
Depósitos interfinanceiros 18.265.430 18.140.392 20.664.801 21.238.847 36.885.394 37.744.097 125.038 (574.046) (858.703) 125.038 (574.046) (858.703)
Depósitos a prazo 199.358.199 199.436.272 204.150.246 204.053.427 202.573.182 202.439.616 (78.073) 96.819 133.566 (78.073) 96.819 133.566
Obrigações por operações compromissadas 409.965.739 410.093.142 374.634.032 373.070.084 354.408.359 351.595.018 (127.403) 1.563.948 2.813.341 (127.403) 1.563.948 2.813.341
Obrigações por empréstimos e repasses 99.200.268 99.006.548 103.492.518 103.735.064 113.313.382 113.607.034 193.720 (242.546) (293.652) 193.720 (242.546) (293.652)
Instrumentos financeiros derivativos 2.159.166 2.159.166 1.870.391 1.870.391 3.635.643 3.635.643 -- -- -- -- -- --
Outras Obrigações 208.512.065 208.512.065 220.141.891 220.036.070 209.217.150 208.306.377 -- 105.821 910.773 -- 105.821 910.773
Ganho/(Perda) não Realizado(a) sem Efeitos Fiscais (31.236.373) (15.940.021) (3.254.961) (30.289.431) (13.967.311) 1.352.260
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Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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Determinação do Valor Justo dos Instrumentos Financeiros
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez: O valor justo foi obtido pelo desconto dos fluxos de caixa futuros, adotando
as taxas de juros praticadas pelo mercado em operações semelhantes na data do balanço.
Títulos e Valores Mobiliários: Contabilizados pelo valor de mercado, em conformidade com o estabelecido pela
Circular Bacen n.º 3.068/2001, excetuando-se desse critério os títulos mantidos até o vencimento. A apuração do
valor justo dos títulos, inclusive dos títulos mantidos até o vencimento, é dada com base nas taxas coletadas junto
ao mercado.
Operações de Crédito: As operações remuneradas a taxas pré-fixadas de juros foram estimadas mediante o
desconto dos fluxos futuros de caixa, adotando-se, para tanto, as taxas de juros utilizadas pelo Banco para
contratação de operações semelhantes na data de balanço. Para as operações deste grupo, remuneradas a taxas
pós-fixadas, foi considerado como valor justo o próprio valor contábil devido à equivalência entre os mesmos.
Depósitos Interfinanceiros: O valor justo foi calculado mediante o desconto da diferença entre os fluxos futuros de
caixa e as taxas atualmente praticadas no mercado para operações pré-fixadas. No caso de operações pós-fixadas,
cujos vencimentos não ultrapassavam 30 dias, o valor contábil foi considerado aproximadamente equivalente ao
valor justo.
Depósitos a Prazo: Na apuração do valor justo são utilizados os mesmos critérios adotados para os depósitos
interfinanceiros.
Obrigações por Operações Compromissadas: Para as operações com taxas pré-fixadas, o valor justo foi apurado
calculando o desconto dos fluxos de caixa estimados, adotando taxas de desconto equivalentes às taxas praticadas
em contratações de operações similares no último dia de mercado. Para as operações pós-fixadas, os valores
contábeis foram considerados aproximadamente equivalentes ao valor justo.
Obrigações por Empréstimos e Repasses: Tais operações são exclusivas do Banco, sem similares no mercado.
Face às suas características específicas, taxas exclusivas para cada recurso ingressado e inexistência de mercado
ativo e instrumento similar, o valor justo dessas operações são equivalentes ao valor contábil.
Outras Obrigações: O valor justo foi apurado por meio do cálculo do fluxo de caixa descontado, considerando as
taxas de juros oferecidas no mercado para obrigações cujos vencimentos, riscos e prazos são similares.
Instrumentos Financeiros Derivativos: Os derivativos são contabilizados pelo valor de mercado, conforme a Circular
Bacen n.º 3.082/2002. A apuração do valor de mercado dos derivativos é estimada de acordo com modelo de
precificação interno, observadas as taxas divulgadas para operações com prazo e indexadores similares no último
dia de negociação do exercício.
Demais Instrumentos Financeiros: Constantes ou não do balanço patrimonial, o valor justo é aproximadamente
equivalente ao correspondente valor contábil.
Níveis de Informação Referentes a Ativos e Passivos Mensurados a Valor Justo no Balanço
Conforme os níveis de informação na mensuração ao valor justo, as técnicas de avaliação utilizadas pelo Banco são
as seguintes:
Nível 1 – são usados preços cotados em mercados ativos para instrumentos financeiros idênticos. Um instrumento
financeiro é considerado como cotado em um mercado ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente
disponíveis, e se esses preços representarem transações de mercado reais e que ocorrem regularmente numa base
em que não exista relacionamento entre as partes.
Nível 2 – são usadas outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços são cotados em
mercados não ativos ou para ativos e passivos similares, ou são usadas outras informações que estão disponíveis
ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para suportar a avaliação dos ativos e
passivos.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
105
Nível 3 – são usadas informações na definição do valor justo que não estão disponíveis no mercado. Se o mercado
para um instrumento financeiro não estiver ativo, o Banco estabelece o valor justo usando uma técnica de
valorização que considera dados internos, mas que seja consistente com as metodologias econômicas aceitas para
a precificação de instrumentos financeiros.
Ativos e Passivos Financeiros Mensurados a Valor Justo no Balanço
Saldo em 31.03.2017
Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos 119.703.898 83.742.707 35.961.191 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
7.888.502 6.309.983 1.578.519 --
Instrumentos financeiros derivativos 1.176.420 -- 1.176.420 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado 110.638.976 77.432.724 33.206.252 --
Passivos (2.515.523) -- (2.515.523) --
Captação com hedge (356.357) -- (356.357) --
Instrumentos financeiros derivativos (2.159.166) -- (2.159.166) --
Saldo em 31.12.2016
Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos 115.673.071 77.497.818 38.175.253 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
6.074.220 4.798.108 1.276.112 --
Instrumentos financeiros derivativos 1.612.563 -- 1.612.563 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado 107.986.288 72.699.710 35.286.578 --
Passivos (2.232.014) -- (2.232.014) --
Captação com hedge (361.623) -- (361.623) --
Instrumentos financeiros derivativos (1.870.391) -- (1.870.391) --
Saldo em 31.03.2016
Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos 117.873.815 67.698.983 50.174.832 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
8.105.030 6.500.847 1.604.183 --
Instrumentos financeiros derivativos 3.567.711 -- 3.567.711 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado 106.201.074 61.198.136 45.002.938 --
Passivos (3.978.443) -- (3.978.443) --
Captação com hedge (342.800) -- (342.800) --
Instrumentos financeiros derivativos (3.635.643) -- (3.635.643) --
Análise de Sensibilidade (Instrução CVM n.º 475/2008)
Alinhado às melhores práticas de mercado, o Banco do Brasil gerencia seus riscos de forma dinâmica, buscando
identificar, avaliar, monitorar e controlar as exposições aos riscos de mercado de suas posições próprias. Para isso,
o Banco considera os limites de riscos estabelecidos pelos Comitês Estratégicos e possíveis cenários para atuar de
forma tempestiva na reversão de eventuais resultados adversos.
O Banco do Brasil, em conformidade com a Resolução CMN n.º 3.464/2007 e com a Circular Bacen n.º 3.354/2007,
visando maior eficiência na gestão de suas operações expostas ao risco de mercado, segrega as suas operações,
inclusive instrumentos financeiros derivativos, da seguinte forma:
1) Carteira de Negociação (Trading Book): formada por todas as operações de posições próprias realizadas com
intenção de negociação ou destinadas a hedge da carteira de negociação, para as quais haja a intenção de serem
negociadas antes de seu prazo contratual, observadas as condições normais de mercado, e que não contenham
cláusula de inegociabilidade.
2) Carteira de Não Negociação (Banking Book): formada por operações não classificadas na Carteira de
Negociação, tendo como característica principal a intenção de manter tais operações até o seu vencimento.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
106
A análise de sensibilidade para todas as operações ativas e passivas do Balanço Patrimonial, em atendimento à
Instrução CVM n.º 475/2008, não reflete adequadamente a gestão dos riscos de mercado adotada pela Instituição,
bem como não representa as práticas contábeis adotadas pelo Banco.
Para determinar a sensibilidade do capital das posições do Banco do Brasil, aos movimentos das variáveis de
mercado, foram realizadas simulações com três possíveis cenários, sendo dois deles com resultado adverso para o
Banco. Os cenários utilizados estão apresentados como segue:
Cenário I: Situação provável, a qual reflete a percepção da alta administração do Banco em relação ao cenário com
maior probabilidade de ocorrência, para um horizonte de três meses, considerando fatores macroeconômicos e
informações de mercado (BM&FBovespa, Anbima, etc.). Premissas utilizadas: taxa de câmbio reais/dólar de R$ 3,19
e manutenção da taxa Selic em 10,15% ao ano, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2017.
Cenário II: Situação eventual. Premissas utilizadas: choque de 25% nas variáveis de risco, com base nas condições
de mercado observadas em 31.03.2017, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e,
consequentemente, não considerando a racionalidade entre as variáveis macroeconômicas.
Cenário III: Situação eventual. Premissas utilizadas: choque de 50% nas variáveis de risco, com base nas condições
de mercado observadas em 31.03.2017, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e,
consequentemente, não considerando a racionalidade entre as variáveis macroeconômicas.
No quadro abaixo, encontram-se sintetizados os resultados para a Carteira de Negociação (Trading), composta por
títulos públicos e privados, instrumentos financeiros derivativos e recursos captados por meio de operações
compromissadas:
Fator de Risco Conceito
Cenário I
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de
juros Aumento 30.032 Redução (18.120) Manutenção --
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de
juros Aumento -- Aumento 1 Aumento (1)
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de
preços Aumento 6.883 Redução 11.344 Manutenção --
Taxas de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Aumento 2.684 Aumento 5.883 Aumento 11.327
Fator de Risco Conceito
Cenário II
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de
juros Redução (33.600) Redução (36.332) Redução (7.386)
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de
juros Redução -- Redução -- Redução --
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de
preços Redução (4.068) Aumento (8.876) Aumento (3.192)
Taxas de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Redução (89.613) Redução (100.430) Redução (71.422)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
107
Fator de Risco Conceito
Cenário III
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de
juros Redução (66.354) Redução (86.516) Redução (16.246)
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de
juros Redução -- Redução -- Redução (1)
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de
preços Redução (7.897) Aumento (16.402) Aumento (6.324)
Taxas de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Redução (179.227) Redução (200.859) Redução (142.845)
Para as operações classificadas na Carteira de Não Negociação, a valorização ou a desvalorização em decorrência
de mudanças nas taxas de juros praticadas no mercado, não representam impacto financeiro e contábil significativo
sobre o resultado do período. Isso porque esta carteira é composta, majoritariamente, por operações de crédito
(crédito direto ao consumidor, agronegócios, capital de giro, etc.), captações de varejo (depósitos à vista, a prazo e
de poupança) e títulos e valores mobiliários, cujo registro contábil é realizado, principalmente, pelas taxas pactuadas
na contratação das operações. Adicionalmente, destaca-se o fato dessa carteira apresentar como principal
característica a intenção de manter as respectivas operações até o vencimento, com exceção dos títulos
“disponíveis para venda”, não sofrendo, portanto, os efeitos das oscilações em taxa de juros, ou pelo fato dessas
operações estarem atreladas naturalmente a outros instrumentos (hedge natural), minimizando dessa forma os
impactos em um cenário de estresse.
No quadro abaixo, encontram-se sintetizados os resultados para a Carteira de Negociação (Trading) e Não
Negociação (Banking), das entidades financeiras e não financeiras controladas pelo Banco:
Fator de Risco Conceito
Cenário I
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das
taxas pré-fixadas de juros Redução 8.764.902 Redução 6.022.914 Manutenção --
Cupom de TR
Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (4.615.565) Redução (4.647.926) Aumento 25.740
Cupom de TBF Redução (6.189) Redução (13.544) Aumento 5.511
Cupom de TJLP Redução 574.513 Redução 28.296 Manutenção --
Cupom de TMS e CDI Aumento 21.931 Aumento 68.490 Aumento 26.906
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de
preços
Redução (428.371) Redução (151.412) Manutenção --
Cupom de IGP-DI Redução -- Redução 203 Manutenção --
Cupom de INPC Redução 292.021 Redução 207.437 Manutenção --
Cupom de IPCA Redução 1.840.979 Redução 1.199.604 Manutenção --
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas
estrangeiras Aumento 926.644 Aumento 886.493 Redução (745.875)
Taxa de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Aumento 7.862 Aumento 42.445 Aumento (84.997)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
108
Fator de Risco Conceito
Cenário II
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das
taxas pré-fixadas de juros Aumento (9.618.684) Aumento (10.146.913) Aumento (11.128.173)
Cupom de TR
Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (4.800.766) Redução (6.064.945) Redução (5.463.048)
Cupom de TBF Redução (2.348) Redução (2.522) Redução (3.323)
Cupom de TJLP Aumento (180.063) Aumento (43.223) Redução (12.571)
Cupom de TMS e CDI Aumento (10.555) Redução (5.060) Redução (23.939)
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de
preços
Redução (496.204) Redução (147.832) Aumento (151.525)
Cupom de IGP-DI Aumento -- Aumento (231) Aumento (272)
Cupom de INPC Aumento (185.507) Aumento (210.708) Aumento (184.263)
Cupom de IPCA Aumento (1.029.696) Aumento (1.024.907) Aumento (1.046.403)
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas
estrangeiras Redução (1.176.194) Redução (1.070.351) Redução (876.179)
Taxa de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Redução (262.480) Redução (724.627) Aumento (535.957)
Fator de Risco Conceito
Cenário III
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Variação de Taxas
Resultado Variação de
Taxas Resultado
Variação de Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das
taxas pré-fixadas de juros Aumento (18.421.951) Aumento (19.332.178) Aumento (21.183.605)
Cupom de TR
Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (9.602.116) Redução (12.265.979) Redução (10.895.015)
Cupom de TBF Redução (4.717) Redução (5.066) Redução (6.684)
Cupom de TJLP Aumento (350.949) Aumento (87.006) Redução (26.631)
Cupom de TMS e CDI Aumento (21.107) Redução (10.119) Redução (47.852)
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de
preços
Redução (1.078.816) Redução (364.349) Aumento (297.220)
Cupom de IGP-DI Aumento -- Aumento (461) Aumento (542)
Cupom de INPC Aumento (364.333) Aumento (412.498) Aumento (361.107)
Cupom de IPCA Aumento (1.946.004) Aumento (1.926.332) Aumento (1.970.249)
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas
estrangeiras Redução (2.435.635) Redução (2.210.173) Redução (1.801.197)
Taxa de câmbio Risco de variação das
taxas de câmbio Redução (524.960) Redução (1.449.254) Aumento (1.071.914)
Os cenários utilizados para elaboração do quadro de análise de sensibilidade devem, necessariamente, utilizar
situações de deterioração de, pelo menos, 25% e 50% por variável de risco, vista isoladamente, conforme determina
a Instrução CVM n.º 475/2008. Logo, a análise conjunta dos resultados fica prejudicada. Por exemplo, choques
simultâneos de aumento na taxa pré-fixada de juros e redução no cupom de TR não são consistentes do ponto de
vista macroeconômico.
Especificamente com relação às operações de derivativos existentes na Carteira de Não Negociação, as mesmas
não representam risco de mercado relevante para o Banco do Brasil, haja vista que essas posições são originadas,
principalmente, para atender às seguintes situações:
Troca de indexador de remuneração de captações e aplicações de recursos realizadas para atender às necessidades dos clientes;
Hedge de risco de mercado, cujo objeto e sua efetividade estão descritos na Nota 8.d. Também nessa operação, a variação na taxa de juros e na taxa de câmbio não produz efeito no resultado do Banco.
Em 31.03.2017, o Banco do Brasil não possuía qualquer operação classificada como derivativo exótico, conforme
descrito na Instrução CVM n.º 475/2008, anexo II.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
109
) Gerenciamento de Capital b
Em 30.06.2011, em linha com o Pilar II de Basileia, o Banco Central do Brasil (Bacen) divulgou a Resolução CMN
n.º 3.988, que estabeleceu a necessidade de implementação de estrutura de gerenciamento de capital para as
instituições financeiras. Em cumprimento à Resolução, o Banco do Brasil definiu como parte dessa estrutura as
Diretorias de Gestão de Riscos, Contadoria, de Controladoria e de Finanças. Também, em consonância com a
Resolução, o Conselho de Administração indicou o Diretor de Controladoria como responsável pela Gestão de
Capital junto ao Bacen.
O Banco do Brasil possui mecanismos que possibilitam a identificação e avaliação dos riscos relevantes incorridos,
inclusive aqueles não cobertos pelo Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PRMR) relacionado aos riscos do
Pilar I. As políticas e estratégias, bem como o plano de capital, possibilitam a manutenção do capital em níveis
compatíveis com os riscos incorridos pela instituição. Os testes de estresse são realizados periodicamente e seus
impactos são avaliados sob a ótica de capital. Os relatórios gerenciais de adequação de capital são reportados para
as áreas e para os comitês estratégicos intervenientes, constituindo-se em subsídio para o processo de tomada de
decisão pela Alta Administração do Banco.
A Resolução CMN n.º 3.988/2011 ainda instituiu a necessidade de Processo Interno de Avaliação da Adequação de
Capital (ICAAP), implementado no Banco do Brasil em 30.06.2013. No Banco, a responsabilidade pela coordenação
do ICAAP foi atribuída à Diretoria de Gestão de Riscos. Por sua vez, a Diretoria de Controles Internos, área
independente e segregada da estrutura de gerenciamento de capital, é a responsável institucional pela validação do
ICAAP. Por fim, a Auditoria Interna detém a responsabilidade institucional por avaliar anualmente o processo de
gerenciamento de capital.
Para conhecer mais sobre a gestão do capital no Banco do Brasil, acesse o website bb.com.br/ri.
Índice de Basileia
O Índice de Basileia foi apurado segundo os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN n.º 4.192/2013 e
n.º 4.193/2013, que tratam do cálculo do Patrimônio de Referência (PR) e do Patrimônio de Referência Mínimo
Requerido (PRMR) em relação aos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA).
A partir de outubro de 2013 passou a vigorar o conjunto normativo que implementou no Brasil as recomendações do
Comitê de Supervisão Bancária de Basileia relativas à estrutura de capital de instituições financeiras, conhecidas por
Basileia III. As novas normas adotadas tratam dos seguintes assuntos:
I – nova metodologia de apuração do capital regulamentar, que continua a ser dividido nos Níveis I e II, sendo o
Nível I composto pelo Capital Principal (deduzido de Ajustes Prudenciais) e Capital Complementar;
II – nova metodologia de apuração da exigência de manutenção de capital, adotando requerimentos mínimos de PR,
de Nível I e de Capital Principal, e introdução do Adicional de Capital Principal.
A partir de janeiro de 2017, o percentual de dedução dos ajustes prudenciais abaixo relacionados passou a ser de
80%:
ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura;
ativos intangíveis constituídos a partir de outubro de 2013;
ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais diferidos a eles associados;
participação de não controladores;
investimentos, diretos ou indiretos, superiores a 10% do capital social de entidades assemelhadas a instituições financeiras, não consolidadas, e de sociedades seguradoras, resseguradoras, sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência complementar (investimentos superiores);
créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam de geração de lucros ou receitas tributárias futuras para sua realização;
créditos tributários de prejuízo fiscal de superveniência de depreciação;
créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
110
De acordo com a Resolução CMN n.º 4.192/2013, as deduções referentes aos ajustes prudenciais serão efetuadas
de forma gradativa, em 20% ao ano, de 2014 a 2018, com exceção dos ativos diferidos e instrumentos de captação
emitidos por instituições financeiras, os quais já estão sendo deduzidos na sua integralidade, desde outubro de
2013.
Em 28.08.2014, o Instrumento Híbrido de Capital e Dívida no valor de R$ 8.100.000 mil, foi autorizado pelo Banco
Central do Brasil a integrar o Capital Principal, na condição de Elemento Patrimonial.
De acordo com as Resoluções CMN n.º 4.192/2013 e 4.193/2013, a partir de janeiro de 2015, a apuração do
Patrimônio de Referência (PR) e do montante dos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) deve ser elaborada com
base nas demonstrações contábeis do Conglomerado Prudencial.
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
PR - Patrimônio de Referência 124.049.367 130.453.208 128.443.802
Nível I 84.867.246 90.283.551 89.977.516
Capital Principal (CP) 62.926.076 67.718.439 65.336.289
Patrimônio Líquido 79.031.521 76.702.977 73.623.327
Instrumento Elegível a Capital Principal 8.100.000 8.100.000 8.100.000
Ajustes prudenciais (24.205.445) (17.084.538) (16.387.038)
Capital Complementar 21.941.170 22.565.112 24.641.227
IHCD autorizados em conformidade com a Resolução CMN n.º 4.192/2013
17.346.990 17.840.287 19.481.692
IHCD autorizados segundo normas anteriores à Resolução CMN n.º 4.192/2013
(1)
4.594.180 4.724.825 5.159.535
Nível II 39.182.121 40.169.657 38.466.286
Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital 39.193.523 40.181.808 38.466.314
Dívidas Subordinadas autorizadas em conformidade com a Resolução CMN n.º 4.192/2013 - Letras Financeiras
5.349.224 5.466.093 5.748.299
Dívidas Subordinadas autorizadas segundo normas anteriores à Resolução CMN n.º 4.192/2013
33.844.299 34.715.715 32.718.015
Recursos captados do FCO (2)
25.945.497 25.237.153 23.239.453
Recursos captados com Letras Financeiras e CDB (3)
7.898.802 9.478.562 9.478.562
Dedução do Nível II (11.402) (12.151) (28)
Instrumentos de captação emitidos por instituição financeira (11.402) (12.151) (28)
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) 683.651.545 705.851.280 790.701.579
Risco de Crédito (RWACPAD) 618.942.361 643.214.021 731.373.597
Risco de Mercado (RWAMPAD) 9.722.872 18.844.349 27.619.507
Risco Operacional (RWAOPAD) 54.986.312 43.792.910 31.708.475
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PRMR) (4)
63.237.768 69.702.814 78.081.781
Margem sobre o Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PR-PRMR)
60.811.599 60.750.394 50.362.021
Índice de Capital Nível I (Nível I/RWA) 12,41% 12,79% 11,38%
Índice de Capital Principal (CP/RWA) 9,20% 9,59% 8,26%
Índice de Basileia: (PR/RWA) 18,15% 18,48% 16,24%
(1) Em 31.03.2017, o Banco do Brasil considerou a totalidade dos instrumentos de dívida elegíveis ao capital Nível I, autorizados pelo Bacen a compor o PR de acordo com a Resolução CMN n.° 3.444/2007 e que não se enquadram nos requisitos exigidos pela Resolução CMN n.° 4.192/2013, baseado na orientação do Banco Central do Brasil, relacionado ao limite estabelecido no artigo 28 Incisos I a X da Resolução CMN n.° 4.192/2013.
(2) De acordo com a Resolução CMN n.º 4.192/2013, os saldos do FCO são elegíveis a compor o PR.
(3) Em 31.03.2017, considerou-se o saldo dos instrumentos de Dívida Subordinada que compunham o PR em 31.12.2012, aplicando-se sobre ele o limitador de 50%, conforme determina a Resolução CMN n.º 4.192/2013.
(4) Em conformidade com a Resolução CMN n.º 4.193/2013, corresponde à aplicação do fator “F” ao montante de RWA, sendo “F” igual a: 11%, de 01.10.2013 a 31.12.2015; 9,875%, de 01.01.2016 a 31.12.2016; 9,25%, de 01.01.2017 a 31.12.2017; 8,625%, de 01.01.2018 a 31.12.2018 e 8% a partir de 01.01.2019.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
111
Ajustes Prudenciais deduzidos do Capital Principal:
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Investimentos superiores e créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam da geração de lucros (excesso dos 15%)
(1) (2)
(9.046.318) (4.636.849) (4.598.474)
Ativos intangíveis constituídos a partir de outubro de 2013 (1)
(5.232.847) (4.258.360) (3.382.398)
Créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam da geração de lucros (excesso dos 10%)
(1)
(4.803.076) (6.099.094) (5.537.669)
Investimentos superiores (excesso dos 10%) (1)
(2.070.414) -- --
Créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido
(1)
(1.194.540) (500.439) (606.484)
Ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura
(1) (3)
(965.689) (954.281) (1.563.486)
Participação de não controladores (1)
(710.615) (493.315) (528.618)
Créditos tributários decorrentes de prejuízo fiscal de superveniência de depreciação
(1)
(91.648) (76.391) (87.205)
Ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais diferidos a eles associados
(1)
(90.298) (65.809) (68.020)
Ativos diferidos -- -- (14.684)
Total (24.205.445) (17.084.538) (16.387.038)
(1) Ajustes Prudenciais sujeitos ao faseamento, conforme art. 11 da Resolução CMN n.º 4.192/2013.
(2) Em 31.03.2017, com relação ao investimento em Instituições Financeiras (Banco Votorantim e Banco CBSS), R$ 2.336.708 mil foram deduzidos integralmente do Patrimônio de Referência e R$ 2.056.746 mil foram ponderados em 250% no RWA.
(3) O valor base para o cálculo dos ágios baseados em expectativa de rentabilidade futura é composto por: R$ 451.518 mil no investimento e R$ 755.594 mil no intangível. No intangível, refere-se ao ágio pago pela aquisição do Banco Nossa Caixa, incorporado em novembro/2009.
) Índice de Imobilização c
Em 31.03.2017, o índice de imobilização para o Conglomerado Prudencial totalizou 16,87% (15,52% em 31.12.2016
e 15,79% em 31.03.2016), sendo apurado em conformidade com as Resoluções CMN n.° 4.192/2013 e
n.° 2.669/1999.
29 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Lucro Líquido Apresentado na Demonstração do Resultado 2.443.021 2.359.051
Outros Resultados Abrangentes
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Nota 23.i) 930.460 797.647
Banco do Brasil 936.531 484.645
Subsidiárias no exterior 15.946 34.177
Coligadas e controladas (22.017) 278.825
IR e CSLL Relacionados aos (Ganhos)/Perdas não Realizados (Nota 23.i) (326.128) (67.021)
Outros Resultados Abrangentes líquidos de IR e CSLL 604.332 730.626
Lucro Abrangente 3.047.353 3.089.677
Lucro Abrangente das Participações dos não Controladores 396.010 389.476
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
112
30 - OUTRAS INFORMAÇÕES
) Distribuição de Dividendos e Juros sobre Capital Próprio a
O Conselho de Administração, em reunião realizada em 28.11.2016, aprovou a manutenção, para o exercício de
2017, do índice de distribuição do resultado (payout) equivalente ao percentual mínimo de 25% do lucro líquido,
cumprindo-se a política de pagamento de dividendos e/ou juros sobre capital próprio em periodicidade trimestral,
conforme artigo n.º 45 do Estatuto Social do Banco.
) Administração de Fundos de Investimentos b
Posição dos fundos de investimentos administrados pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores
Mobiliários S.A.
Número de Fundos/Carteiras (em Unidades) Saldo
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Patrimônio Administrado
665 655 631 798.711.786 730.923.136 644.831.703
Fundos de investimentos 654 644 620 782.672.179 715.704.598 629.542.152
Carteiras administradas 11 11 11 16.039.607 15.218.538 15.289.551
) Informações de Filiais, Subsidiárias e Controladas no Exterior c
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Ativo
Grupo BB 70.120.438 72.334.393 84.490.065
Terceiros 83.748.054 89.816.739 109.792.092
TOTAL DO ATIVO 153.868.492 162.151.132 194.282.157
Passivo
Grupo BB 17.112.641 18.929.408 23.412.604
Terceiros 125.200.886 131.980.721 160.047.020
Patrimônio Líquido 11.554.965 11.241.003 10.822.533
Atribuível à controladora 10.666.724 10.418.838 9.941.530
Participação dos não controladores 888.241 822.165 881.003
TOTAL DO PASSIVO 153.868.492 162.151.132 194.282.157
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Lucro 291.143 (627.383)
Atribuível à controladora 228.704 (695.001)
Participações dos não controladores 62.439 67.618
) Recursos de Consórcios d
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Previsão mensal de recursos a receber de consorciados 235.658 227.953 204.529
Obrigações do grupo por contribuições 11.278.167 10.633.440 8.557.887
Consorciados - bens a contemplar 10.212.709 9.601.023 7.632.250
(Em Unidades)
Quantidade de grupos administrados 430 469 560
Quantidade de consorciados ativos 667.792 665.495 639.908
Quantidade de bens a entregar a consorciados contemplados 60.054 60.858 60.354
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
113
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Quantidade de bens (em unidades) entregues no período 26.336 26.911
) Cessão de Empregados a Órgãos Externos e
As cessões para o Governo Federal são regidas pela Lei n.º 10.470/2002 e pelo Decreto n.º 4.050/2001.
1º Trimestre/2017 1º Trimestre/2016
Quantidade de Empregados Cedidos
(1)
Custo no Período Quantidade de
Empregados Cedidos (1)
Custo no Período
Com ônus para o Banco
Entidades sindicais 209 3.118 218 8.985
Outros órgãos/entidades 2 229 2 196
Entidades controladas e coligadas 2 358 2 331
Sem ônus para o Banco
Governos Federal, Estadual e Municipal 222 -- 278 --
Órgãos externos (Cassi, Previ, Economus, Fusesc e PrevBep)
533 -- 586 --
Entidades dos funcionários 63 -- 82 --
Entidades controladas e coligadas 525 -- 595 --
Total 1.556 3.705 1.763 9.512
(1) Posição no último dia do período.
) Remuneração de Empregados e Dirigentes f
Remuneração mensal paga aos funcionários e à Administração do Banco do Brasil (Em Reais):
31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Menor salário 2.645,97 2.645,97 2.449,98
Maior salário 44.271,65 44.271,65 40.992,27
Salário Médio 7.103,66 7.056,03 6.763,52
Dirigentes
Presidente 68.781,86 68.781,86 65.196,08
Vice-presidente 61.564,83 61.564,83 58.355,29
Diretor 52.177,45 52.177,45 49.457,30
Conselheiros
Conselho Fiscal 5.948,54 5.948,54 5.638,43
Conselho de Administração 5.948,54 5.948,54 5.638,43
Comitê de Auditoria - Titular 46.959,71 46.959,71 44.511,57
) Política de Seguros de Valores e Bens g
Não obstante o reduzido grau de risco a que estão sujeitos seus ativos, o Banco do Brasil contrata, para seus
valores e bens, seguros considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
Seguros vigentes em 31.03.2017
Riscos Cobertos Valores Cobertos Valor do Prêmio
Seguro imobiliário para as imobilizações próprias relevantes 1.154.938 6.198
Seguro de vida e acidentes pessoais coletivo para a Diretoria Executiva (1)
15.080 70
Demais 2.700 4.212
Total 1.172.718 10.480
(1) Refere-se à cobertura individual dos membros da Diretoria Executiva.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
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) Plano Extraordinário de Aposentadoria Incentivada - PEAI h
Em conformidade com o § 4º do art. 157 da Lei n.º 6.404/1976, o Plano Extraordinário de Aposentadoria Incentivada
– PEAI foi aprovado em novembro de 2016 para os funcionários que reuniam as condições para se aposentar. O
Plano encerrou no dia 09 de dezembro de 2016 e teve 9.409 adesões. As despesas com pagamento de incentivos
totalizaram R$ 1.400.800 mil no exercício de 2016.
KPDS 186988
Banco do Brasil S.A. Relatório sobre a revisão das Informações Contábeis Intermediárias Consolidadas
Período findo em 31 de março de
2017
KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça.
KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.
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KPMG Auditores Independentes
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70070-120 - Brasília/DF - Brasil
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Relatório sobre a revisão das Informações Contábeis Intermediárias Consolidadas Ao Conselho de Administração, aos Acionistas e aos Administradores do Banco do Brasil S.A. Brasília - DF Introdução Revisamos o balanço patrimonial consolidado do Banco do Brasil S.A. (“Banco”), em 31 de março de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo o resumo das práticas contábeis significativas e demais notas explicativas. A Administração do Banco é responsável pela elaboração e apresentação das informações contábeis intermediárias consolidadas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
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Conclusão Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as referidas informações contábeis intermediárias consolidadas, acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Revisamos, também, as informações contábeis intermediárias consolidadas do valor adicionado (DVA) referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja apresentação é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários e considerada informação suplementar pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil que não requerem a apresentação da DVA. Essas informações contábeis intermediárias consolidadas forão submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias consolidadas tomadas em conjunto. Brasília, 10 de maio de 2017 KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-DF Marcelo Faria Pereira Contador CRC RJ-077911/O-2
Demonstrações Contábeis Consolidadas
1º Trimestre de 2017
MEMBROS DA ADMINISTRAÇÃO PRESIDENTE Paulo Rogério Caffarelli VICE-PRESIDENTES Alberto Monteiro de Queiroz Netto Antonio Gustavo Matos do Vale Antonio Mauricio Maurano Carlos Hamilton Vasconcelos Araújo José Eduardo Pereira Filho Marcelo Augusto Dutra Labuto Márcio Hamilton Ferreira Tarcísio Hübner Walter Malieni Junior DIRETORES Adriano Meira Ricci Alexandre Alves de Souza Antonio Pedro da Silva Machado Carlos Alberto Araujo Netto Carlos Renato Bonetti Cícero Przendsiuk Edmar José Casalatina Edson Pascoal Cardozo Edson Rogério da Costa Eduardo Cesar Pasa Fabiano Macanhan Fontes Fernando Florêncio Campos Gustavo de Souza Fosse João Pinto Rabelo Júnior José Caetano de Andrade Minchillo José Eduardo Moreira Bergo Leonardo Silva de Loyola Reis Márcio Luiz Moral Marco Antonio Ascoli Mastroeni Marco Túlio de Oliveira Mendonça Marco Túlio Moraes da Costa Márvio Melo Freitas Nilson Martiniano Moreira Reinaldo Kazufumi Yokoyama Rogério Magno Panca Simão Luiz Kovalski Wilsa Figueiredo
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Beny Parnes Eduardo Refinetti Guardia Fabrício da Soller Daniel Sigelmann Fabiano Felix do Nascimento Luiz Serafim Spinola Santos Paulo Rogério Caffarelli CONSELHO FISCAL Aldo César Martins Braido Christianne Dias Ferreira Felipe Palmeira Bardella Giorgio Bampi Mauricio Graccho de Severiano Cardoso COMITÊ DE AUDITORIA Antonio Carlos Correia Egidio Otmar Ames Elvio Lima Gaspar Luiz Serafim Spinola Santos CONTADORIA Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRC-DF 017601/O-5 CPF 541.035.920-87 Daniel André Stieler Contador CRC-DF 013931/O-2 CPF 391.145.110-53