IMPLEMETACION DE UNA EMPRESAPRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE
POLLOS DE ENGORDE
Caso “Avícola San José Ltda.”
JOSE DAVID BARON NEGRETE
Universidad de SucrePrograma de Administración de Empresas
Facultad de Ciencias Económicas y AdministrativasSincelejo – Sucre
2010
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1. INTRODUCCIÓN.
La industria avícola parece ser una actividad muy sencilla; no obstante,
requiere de conocimientos sobre el manejo de aves, los métodos de forzar y
mantener una producción alta, la conservación de las aves en buen estado
sanitario y de la habilidad comercial para realizar la venta del producto en las
mejores condiciones posibles, lo que representa una de las tareas más
problemáticas de las granjas avícolas.
La producción avícola depende de muchos factores de tipo ambiental, de
edades de las aves en postura, de la armonía que pueda existir entre la
oferta y la demanda. Lo anterior, está de manera estrecha relacionado
con la infraestructura disponible para el mantenimiento y conservación del
producto final.
En el plano nacional, el subsector avícola ha alcanzado una acreditación
importante en la producción colombiana, aportando un porcentaje
significativo al Producto Interno Bruto -PIB- nacional, constituyéndose
en generador de empleo directo e indirecto, además de actuar en cadena
con otros renglones de la producción, pues en el se conjugan tanto la
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parte agrícola, como la explotación industrial. Es innegable, que a nivel
nacional se viene creando un marco de referencia sobre el tema,
acompañado de un buen compendio estadístico, elementos indispensables
en la orientación y toma de decisiones en los planes, programas y proyectos
sectoriales.
Asimismo, la avicultura colombiana cuenta con una muy buena organización,
la cual se viene desarrollando en diversas regiones del país, siendo el
departamento de Santander, una de ellas, con un potencial importante para
el consumo interno y para la comercialización hacia otros países.
No obstante, el sector requiere en la actualidad del diseño de una serie de
políticas que garanticen su sostenibilidad en el mercado, que permitan
mejorar las condiciones de producción mediante la disminución de los costos
y de incursionar en nuevos mercados sin las barreras que se le colocan al
producto colombiano.
Fue importante para el sector, la aparición de varias empresas avícolas en el
país y en la región, así como la creación de la “Federación Nacional
de Avicultores - FENAVI”, gremio cuyo objetivo central se orientó
al fortalecimiento de la producción y a la comercialización del producto,
destacándose de igual forma, el Fondo Nacional Avícola -FONAV-, creado
el nueve de febrero de 1994, por medio de la Ley 117, administración que
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fue encomendada a FENAVI por parte del Gobierno Nacional. El
objetivo se encaminó a contribuir en la solución de los problemas de la
industria avícola y propiciar su desarrollo y tecnificación. La financiación del
Fondo, se realiza a través de la Cuota de Fomento Avícola (que equivale a
1% del valor del pollito y a 5% del valor de la pollita de un día), que los
avicultores pagan a las incubadoras al momento de hacer la adquisición de
este pie de cría.
Según cifras de FENAVI, la producción avícola colombiana aumentó de
manera significativa en los últimos veinte años, pero especialmente en los
últimos diez, registrando en 1970 una producción de 79.154 toneladas, hasta
alcanzar en 1990 un total de 492.415 toneladas, llegando a su punto más alto
en 2004, con 1.158.003 toneladas, con un crecimiento promedio anual a lo
largo de la década de los noventa, de 6.4%.
La producción avícola mundial se ha incrementado a una tasa constante y
relativamente rápida desde los años 60 siguiendo diferentes ritmos según las
características propias del desempeño de la economía de cada país
(Dobashi et al, 1999). En Colombia, esta actividad presentó una fase inicial
de aumento significativo en los índices de crecimiento, pero ahora esta
dinámica parece haberse detenido, su crecimiento ha sido irregular, por
debajo de los promedios en que lo vienen haciendo otros países que integran
comunidades de mercados como la CAN, MERCOSUR y NAFTA y solo a
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nivel de los países andinos, la avicultura Colombiana muestra una mayor
participación en el volumen de producción seguramente que en esto tiene
que ver el desenvolvimiento del país, pues la avicultura, al igual que otras
actividades económicas, resulta afectada por factores externos e internos y
está inmersa en lo mismo: política monetaria, financiera, arancelaria, fiscal,
inflación, devaluación, demanda, inseguridad, globalización, etc. Todo esto
plantea un reto difícil a las empresas dedicadas a esta actividad.
Por esta razón, lo que antes era una actividad que reunía eslabones
independientes pero complementarios (pollitos BB, alimento, sacrificio,
comercialización, etc.), ahora son reunidos bajo un sistema de elementos
integrados, ya sea por acuerdos o fusiones de empresas, con el fin de reducir
costos y ganar competitividad; y en esta dirección ya varias empresas
adelantan políticas de las que dan mejor cuenta los expertos en finanzas,
economía y gerencia empresarial.
El nivel de organización de la actividad avícola. En términos de la producción
avícola nacional solo el sistema de producción intensivo se encuentra bien
diferenciado como patrón establecido y por esta razón las estadísticas
agropecuarias disponibles se ocupan esencialmente del sistema que varias
décadas atrás se instaló en “patios o solares” para producir huevo y carne
con aves e insumos en su mayoría importados. Luego se constituyeron
granjas y ahora se consolidó una industria pecuaria en varias regiones del
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país con desarrollo en muchos campos industriales que se consideran de
soporte tecnológico como es el caso de la cadena de alimentos balanceados,
biológicos y equipo principalmente.
Con base en el volumen de producción señalado se estima que cada
Colombiano tiene un consumo “aparente” promedio de 12 Kg. de pollo / año.
Si bien este consumo es superior al promedio mundial (7,6 Kg. por persona),
resulta muy bajo en comparación con otros Países Latinoamericanos. Por
ejemplo, Venezuela y Perú consumen 22 Kg./Habitante, Bolivia 17,6 y
Ecuador 15,6 según estadísticas más recientes. Es decir, existe aún un
potencial de consumo por satisfacer si se acepta que se trata de países en
vías de desarrollo y con economías igualmente restringidas. Pero llegar a
esos niveles de consumo tiene dificultades sociales, Gubernamentales y de
costos en la industria.
En Colombia, dentro de la estructura general de costos de la producción de
pollo y huevo, el alimento tiene el mayor peso y representa,
aproximadamente, el 60 -65% y el pollito 15-20%, siendo que estas
proporciones pueden resultar variables si el avicultor obtiene o no beneficios
económicos de alguna integración (incubación y/o alimento) o si el alimento
tiene intermediación comercial; pero sin duda alguna, la actividad de producir
integradamente, tanto huevo como pollo, permite reducir los costos.
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La apertura económica permitió un mayor crecimiento del sector
avícola, cuyos aumentos en producción y consumo fueron posibles gracias
al menor precio de las materias primas.
Por lo anterior, el sector avícola en Colombia debe consolidar y desarrollar el
mercado interno, con el fin de tener una mayor capacidad de competencia en
los mercados internacionales, tratando en lo posible reducir los precios reales
del producto, con el fin de dinamizar la demanda. Ello implica, una reducción
de costos, especialmente en lo que se refiere a materias primas tanto
nacionales como importadas.
El análisis de precios de la carne de pollo, comparado con el consumo de
otras carnes (cerdo, bovina, caprina, entre otras), muestra que ésta ocupa un
lugar preponderante en el consumo nacional, gracias a la oferta
proporcionada por los principales departamentos productores, aunque la
relación de precios medida por el Índice de Precios al Consumidor, muestra
que la tendencia es un tanto irregular.
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2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.
La Microempresa, tendrá solo una línea de producto la cual es el sacrificio
de animales de engorde a preventa para la posterior entrega del Pollo entero.
Para lo cual se invadirá el mercado, iniciando primero puerta a puerta, hasta
llegar a colocarlos en las tiendas, supermercados, mercado público.
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3. ANÁLISIS DEL MERCADO.
Teniendo en cuenta que la industria avícola a través de los años ha
aumentado y se destaca el subsector del pollo de engorde como punto clave
para este crecimiento, hay que tenerlo en cuenta para futuros proyectos de
producción como alternativa empresarial, por consiguiente se hace la
claridad de su crecimiento en el país.
En Colombia el numero de aves aumento a razón de 3.5%. En lo
correspondiente a las aves de postura para el año 2006 se presento una
producción de las aves ponedoras de 412.766 unidades. Para el año 2007
disminuyó a 394.882 unidades, todo lo contrario sucede con el sector de
aves de engorde para el año 2006 se presentaron 849.830 toneladas de
carnes y para el año inmediatamente siguientes aumento a 924.662
toneladas. (FENAVI, 2008).
En el departamento de sucre se encuentran productores en los diferentes
municipios con un número considerable de aves demostrando así la
importancia de la avicultura en esta región destacándose así los municipios
de Sucre- Sucre con 4200 productores, seguido de San Marcos con 3.415 ,
y el Roble con 3220. Como lo podemos ver en el siguiente cuadro.
Cuadro Nº 1. Inventario de aves de corral, año 2003.
Municipio Aves de postura Aves de engordeSincelejo 50.000 35000Buenavista 8.500 700Caimito 10.792 4000Coloso 15.620 1800
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Corozal 25.000 75000Coveñas 10.000 4000Chalán 2.170 1153El roble 9.600 6500Galeras 16.986 5954Guaranda 8700 3000La unión 12450 1030Los palmitos 7701 4210Majagual 6500 5300Morroa 15000 16500Ovejas 12320 4400San. a. palmito 11900 5200Sampues 34000 5500San Benito abad 25360 8400Betulia 10863 17200San marcos 26150 18000San Onofre 19456 1500San Pedro 8400 3100Sincé 10580 7920Sucre 17650 14400Tolú 14350 5400Toluviejo 7000 3500TOTAL DPTO 396.688 258.667Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.
De igual forma podemos encontrar el inventario avícola para el año 2003 en
los diferentes municipios con diferente cifras de producción de aves de
engorde, destacándose corozal con 75000, Sincelejo con 35000 y San
Marcos con 18000 animales como podemos detallar en al cuadro a
continuación.
Cuadro Nº 2. Número de productores según explotación pecuaria, año2003.
MunicipioProductores
exp.bovinas
ProductoresExp.
porcinas
Productoresexp. avícola
Productoresexp. apícola
ProductoresPecuarios
Productoresacuícola
Sincelejo 1320 854 320 5 2499 350Buenavista 378 220 300 5 903 0Caimito 290 287 850 0 1427 1Coloso 147 220 900 0 1267 0
11
Corozal 553 325 718 6 1602 4Coveñas 98 163 315 0 549 18Chalán 297 123 386 0 806 0El roble 430 1583 3220 5 5238 4Galeras 681 786 1400 8 2875 6Guaranda 455 635 700 0 1790 43La unión 357 415 420 0 1192 42Los palmitos 467 909 1214 5 2595 55Majagual 1111 2102 915 0 4128 0Morroa 223 120 700 2 1045 30Ovejas 2115 1150 1720 3 4988 36San. a. palmito 227 900 1600 1 2728 230Sampues 449 825 1129 3 2406 6San Benitoabad
552 3405 2825 0 6782 0
Betulia 1500 400 2000 0 3900 2San Marcos 962 2680 3415 0 7057 34San Onofre 1083 1150 1100 0 3333 0San Pedro 377 7200 237 1 7815 30Sincé 972 357 254 0 1583 10Sucre 1325 3784 4200 0 9309 51Tolú 310 201 2480 0 2991 0Tolú viejo 407 600 1240 4 2251 15TOTAL DPTO 17.086 31.367 34.558 48 83.059 976Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.
3.1. Inventario aviar.
De acuerdo con el censo llevado a cabo por la secretaria de agricultura,
medio ambiente y desarrollo rural de la gobernación del departamento de
sucre, para el año 2005, se registro un inventario de 429 .040 aves de
postura, una variación de -3,95% con respecto al 2004, mientras que en aves
de engorda la población fue de 286.316 aves con una variación positiva de
15.12%. El total de aves comerciales en el departamento para el mismo año,
fue de 715.356, con una tendencia positiva del 2,87%.
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Cuadro Nº 3. Sucre. Comparativo inventario de aves de postura yengorde, según regiones, 2004-2005.
SubregionesAves de postura Aves de engorde Total aves
2004 2005 Var. % 2004 2005 Var.% 2004 2005 Var.%Departo. 446.698 429.040 -3,95 248.712 286.316 15,12 695.410 715.356 2,78Morisquillo 59.276 53.160 -10,32 16.750 21.324 27,31 76.020 74.484 -2,03M. de María 113.402 100.450 -11,42 47.600 61.030 28,21 161.002 161.480 0,30Sabanas 145.909 161.625 10,76 117.527 140.616 19,65 263.456 302.241 17,72san Jorge 75.961 75.125 -1,10 42.135 29.146 -30,83 118.096 104.271 -11,71La mojama 170.226 38.680 -77,28 24.700 34.200 38,48 194.929 72.880 -62,61Fuente: Secretaria de Desarrollo Económico y Medio Ambiente, Gobernación sucre.
El mayor número de aves de postura lo ostenta la ciudad de Sincelejo de la
subregión de los Montes de María con 65.000 aves, seguida de Sampues
con 43.500 aves en la subregión sabanas. Para las aves de engorde el
municipio de corozal en la subregión sabanas, ostenta la mayor población
con 82.000 aves, seguida de Sincelejo con 30.000 aves.
3.2. Comportamiento del mercado en Sincelejo.
Avícola San José Ltda. Realizó 35 encuestas en todos los diferentes
expendios de pollo del mercado público de Sincelejo mediante la cual se
determino el precio de la libra de pollo y la cantidad comprada por expendio
diariamente. Los resultados arrojados por esta fueron. Anexo formato de la
encuesta.
Cuadro Nº 4. Precio de compra de pollo por cada libra.
% $
6 2000
16 2050
78 2100Fuente: Cálculos del estudio.
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Cantidad de libras promedio.
• Promedio expendio 166.5 lbs.
• Total promedio compradas 5825.72 lbs.
Teniendo en cuenta que en promedio una canal de pollo de engorde pesa
1,5 Kg. los datos anteriores permiten inferir que se comercializa diariamente
1951.93 pollos, además según información suministrada por un zootecnista
del total de pollos que se consumen en la ciudad de Sincelejo, entre el 20% y
el 25% son comercializados en la plaza de mercado de esta ciudad; hemos
considerado a la ciudad de Sincelejo de mucha importancia para el
incremento de las producciones y por ende para los ingresos de dicha
empresa.
3.3. Plan de Mercado.
Avícola San José Ltda., ofrecerá al mercado canales de pollo de engorde
con peso promedio de 1.5 Kg. (3 libras) limpio, fresco con buena coloración y
de buena calidad aptos para el consumo. Además de la venta de la canal del
pollo de engorde se ofrecerán asesorías técnicas, charlas, conferencias,
entre otros servicios.
La forma de venta será directamente a los expendedores siendo el principal
punto de venta el mercado público de Sincelejo de donde se expenden el
20% del total de pollo producidos en la ciudad; sumado a esto la empresa
estará dispuesta a vender el producto a cualquier otro comprador interesado
en adquirirlo igualmente a supermercados, tiendas, graneros y otros.
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3.4. Técnicas De Venta.
Un representante de Avícola San José Ltda. se encargara de contactar y
visitar a los clientes con anterioridad con el fin de proponer el producto que
en estas caso serán canal de pollos y los servicios que la empresa ofrecerá,
además Se mantendrá una conexión directa y permanente con cada cliente
con el propósito de hacerle saber cuál es su importancia en la empresa.
3.5. Estrategias De Ventas.
Para mantener la comercialización de los productos y servicios la empresa
optara por incentivar a los clientes con descuentos, créditos y diferentes
promociones con el fin de satisfacer a los clientes y así mantener una buena
relación con estos. Además para que se conozca nuestros excelentes
productos y servicios se hará a través de promociones publicitarias por los
diferentes medios de comunicación (prensa y radio), folletos y lanzamientos
en diferentes eventos agropecuarios (ferias, exposiciones, entre otros).
3.6. Plan De Contingencia.
Se harán reuniones con los clientes con el propósito de conocer y socializar
las diferentes opiniones de cada uno de ellos, y llegar a un acuerdo para
mejorar las condiciones de entrega y garantía del producto, en caso dado
halla algún inconveniente se solucionara de forma directa, rápida y concreta
con el cliente siempre y cuando se llegue a un acuerdo que no perjudique al
cliente y mucho menos a la empresa y sea conveniente para ambos.
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4. ANALISIS ADMINISTRATIVO.
Para lograr el funcionamiento de una estrategia la empresa necesita adoptar
la estructura correcta. Diseñar una estructura implica asignar responsabilidad
de tareas para la toma de decisiones dentro de la empresa.
Para el caso de esta empresa de tamaño mediano, se considera conveniente
un tipo de organigrama como el que se presenta a continuación:
4.1. Organigrama.
*Organigrama de la Empresa.
Con el fin de mantener un bajo costo administrativo se ha procedido a
establecer una estructura organizacional funcional, este tipo de estructura,
también conocida como de tipo centralizado o por funciones es la más
GerenteGeneral
GerenteAdministrativo
- Financiero
Vendedor 1 Vendedor 2
GerenteTecnico
Galponero # 1
Ayudantes
Galponero # 2
Ayudantes
Galponero # 3
Ayudantes
Repartidor
Chofer
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sencilla y menos cara de las múltiples alternativas existentes. Esta estructura
agrupa las tareas y las actividades por funciones, propiciando la
especialización de los trabajadores, fomenta la eficacia, reduce al mínimo la
necesidad de un sistema elaborado de control y permite tomar decisiones
rápidamente.
4.2. Funciones y Responsabilidades
4.2.1. Junta General de Accionistas:
La componen los accionistas legalmente convocados y reunidos y es el
órgano supremo de la compañía y tiene poderes para resolver sobre los
asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones que
juzgue conveniente en defensa de la compañía. Esta junta se deberá reunir
ordinariamente una vez al año, dentro de los tres meses posteriores a la
finalización del ejercicio económico de la empresa, previa convocatoria a los
accionistas y se podrá reunir extraordinariamente en cualquier tiempo previa
convocatoria del Presidente de la Junta o del Gerente General. Además son
atribuciones de la junta general designar al presidente de la misma y al
gerente general de la compañía.
4.2.2. Gerente General:
Entre las funciones principales del gerente general están la del control
regular y verificación de las actividades del negocio, para nuestro caso
asumirá estas actividades la persona elegida por la junta general de
accionistas, serán además sus atribuciones:
Convocar a la junta general de accionistas, ejercer la representación
legal, judicial u extrajudicial de la compañía.
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Designar y remover funcionarios.
Presentar al decimo mes de cada año el presupuesto de la compañía
para la aprobación de la junta general.
Manejar los fondos de la compañía bajo su responsabilidad, abrir,
manejar cuentas corrientes y efectuar toda clase de operaciones
bancarias, civiles y mercantiles.
Supervigilar la contabilidad, archivo y correspondencia de la sociedad
y velar por una buena marcha de su dependencia.
4.2.3. Gerente Técnico:
Las actividades del gerente técnico serán las siguientes:
Selección del proveedor de los pollitos BB.
Recepción y ubicación de los pollitos BB en los galpones.
Determinación de las cantidades de comida y agua suministrarse
diariamente a los pollos, y la realización de los respectivos reportes
para el gerente general.
Administrar y controlar la vacunación de los pollos.
Control y prevención en caso de presentarse enfermedades en los
pollos.
Realizar controles diarios de la cantidad de alimento en bodega.
Realizar controles diarios de los índices de mortalidad.
Realizar controles semanales del nivel de engorde de los pollos.
Organizar mediante un cronograma el proceso de matanza de los
pollos de tal manera que se optimice tiempo y espacio, dependiendo
siempre de la información provista por los vendedores con respectos a
las cantidades vendidas.
Control del proceso de distribución del producto.
Verificación y control del peso de la producción que se distribuirá.
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El perfil para este cargo es el siguiente:
Hombre mayor a 25 años.
Graduado en Biología, Zootecnia, Veterinaria o Ingeniera mecánica.
Con experiencia en cargos similares.
Disponibilidad de tiempo completo.
4.2.4. Galponeros:
Está previsto tener dos galponeros por cada galpón, que se encargara de
proveer el alimento y agua a los pollos según las indicaciones del gerente
técnico.
4.2.5. Ayudantes:
En cada galpón, además de los galponeros será necesarios tres ayudantes
paras las actividades cotidianas, y cinco especialmente para el proceso
automatizado de evisceración y empaque de los pollos.
4.2.6. Gerente Administrativo – Financiero:
Las principales actividades del gerente administrativo – financiero consisten
en:
Elaboración de roles de personal.
Facturar las ventas
Declaraciones tributarias.
Efectuar cobranzas.
Pagos a proveedores.
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Control de actividades de vendedores.
Envío de solicitud de pollos necesarios para la venta al gerente
técnico.
Elaboración de contabilidad y balances.
Control de saldos en cuenta bancaria.
4.2.7. Vendedores:
Entre los objetivos principales de esta función esta vender semanalmente
4.000 pollos, concentrando loas esfuerzos de ventas en mercados populares,
tiendas de abastos, supermercado, es decir que se evitara los intermediarios
comercializando directamente a los detallistas.
Entre las actividades del vendedor están:
Realizar visitas regulares a los minoristas o detallistas periódicamente.
Manejar preguntas técnicas y objeciones con respecto al producto.
Explicar las propiedades y características del producto técnicamente a
los clientes.
Calcular las necesidades potenciales de los minoristas y
consumidores.
Hacer hincapié en la calidad del pollo.
Explicar las políticas de la compañía respecto al precio, periodos de
entrega del producto y crédito.
Además de esto es obligación del personal de ventas:
Informar sobre las quejas sobre el producto mediante reporte escrito y
manejar las solicitudes de crédito.
Establecer prioridades a nivel de cliente.
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Manejar pedidos especiales.
Manejar cartera de clientes.
Arreglar las rutas de visitas.
Preparar informes especiales sobre la situación del mercado y sobre la
competencia mensualmente.
Cobrar cuentas vencidas.
El perfil del personal a desempeñarse como vendedores deberá ser el
siguiente:
Hombres mayores de 23 años.
Nivel de educación superior.
Disponibilidad de tiempo completo.
Experiencia en área de ventas (recomendable).
Los vendedores deberán reportar sus actividades semanalmente al gerente
administrativo – financiero.
4.2.8. Repartidor y chofer:
Los vendedores deberán proveer de una lista con las direcciones de los
clientes y la calidad de pollos que deben ser entregados; es la obligación del
repartidor y el chofer cumplir con la totalidad de estos listados diariamente.
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5. ANALISIS TECNICO.
La empresa estará localizada en la finca San Rafael ubicada en el barrio El
Cinco a 5 Km. En el margen izquierdo de la vía que conduce a Sampues.
5.1. Análisis del proceso de producción.
Este se divide en varias etapas las cuales se describen a continuación de
forma precisa, detallada, real y practica de cada proceso.
5.1.1. Actividades preliminares a la recepción de los pollitos.
Antes de la llegada de los pollitos a la granja se le deben realizar ciertas
actividades que aseguren que todo esté listo para recibirlos y permitir una
mayor eficiencia en el trabajo.
A. revisión y limpieza de las áreas externas del galpón: Las áreas alrededor
del galpón en un radio de 5 metros deben estar limpias de malezas y de
objetos que puedan obstruir la ventilación, o servir de refugios a insectos,
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Roedores y otros animales que son portadores de enfermedades
transmisibles a las aves. Debe evitarse la presencia de ratas y ratones ya
que consumen, desperdician y contaminan el alimento, además atacan a los
pollitos y asustan a las aves adultas provocando bajas en el rendimiento.
Otra actividad que se tendrá en cuenta es la revisión del drenaje que estén
en buen estado y con capacidad suficiente para evitar acumulación de aguas
lluvias.
B. revisión del interior del galpón: Se revisara con detenimiento paredes,
pisos, techo, puertas y ventanas del galpón y se harán la reparaciones
necesarias antes de la llegada de los pollitos .Es pertinente cerrar toda
clase de agujeros por donde puedan penetrar animales o por donde
puedan salirse los pollos y en importante evitar la entrada de aves
silvestres ya que podrían ser portadores de graves enfermedades , se
limpiara y raspara la suciedad adherida a las estructuras ,se removerá
polvo basura y restos de la cama que puedan quedar en el galpón.
Se aplicara cal apagada como desinfectante sobre el suelo y paredes del
galpón este se puede aplicar de forma líquida como lechada o en polvo.
Posterior a esta labor quedara lista para la próxima actividad que será el
esparcimiento de la cama que en este caso será viruta de madera y luego
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se aplicara un insecticida con alto poder residual, esto con la finalidad de
eliminar cualquier tipo de insectos provenientes de la cama.
Después de esta ardua labor el galpón estará listo para recibir el equipo. A
partir de este momento se tomaran precauciones para evitar que las
instalaciones y equipos puedan recontaminarse, será conveniente colocar
una pileta (pediluvio) con cal para los pies en la entrada del galpón y evitar la
entada de personal ajenos a los galpones ni la presencia cercana de
animales.
C. Revisión y limpieza de equipos: Se revisaran las cortinas del galpón y
asegurar que estén en buen estado completo y sin abertura por donde
puedan entrar corrientes de aire por lo que son perjudiciales para las
aves y se manejaran fijas abajo con el propósito de controlar estas
corrientes de aire.
Se lavara todos los equipos con abundante agua limpia y jabón se frotaran
con un cepillo y luego se sumergirán en agua y una solución desinfectante
antes y después de utilizarlos para poder ser almacenados y conserven su
limpieza.
Algunas horas antes de la llegada del pollito se llenaran los bebederos con
agua limpia. No es conveniente en esta ocasión llenarlos totalmente, pues los
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pollitos durante las primeras horas se agrupan mucho y para beber se meten
el bebedero y ensucian el agua, por eso es preferible esperar unas horas y
luego proceder a enjuagar y rellenarlos totalmente cuando los pollitos hayan
aprendido a utilizarlos.
En las primeras horas el agua llevara disuelto sustancias como en este caso
el mini aviar para reducir el estrés. Finalmente se pondrá ha funcionar la
calefacción con bombillos de 100w.
5.1.2. Recibo de los pollitos
A. Actividades preliminares: Al momento de llegar los pollitos a la granja
avícola se trataran con delicadeza se trasladaran de manera horizontal
para evitar aglomeraciones en las esquinas de la de la caja y
posteriormente muerte de los pollos.
Luego de bajar la totalidad de los pollos se procederá a contar los pollos y se
colocaran dentro de la criadora, se anotara el número de la caja, el lote y la
procedencia, la empresa vendedora y la empresa intermediadora.
De inmediato se anotara en las tarjetas de registros el número de pollitos,
vivos y muertos, el peso de llegada y la raza (línea).
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A continuación se inspeccionara que todo quede en orden, se acercaran a la
fuente de calor y al agua aquellos que estén en dificultad y comenzar a
distribuir el alimento después que los pollitos haya aprendido a localizar la
fuente de calor y agua, esto para evitar desperdicios del alimento.
B. Distribución del alimento: Se colocara el primer alimento en los
comederos que se usan para tal efecto, para que los pollitos se
encarguen de consumirlo, luego se procederá al pesaje diariamente de
tal manera que se pueda anotar en los registros, de esta forma se podrá
llevar un control sobre el consumo y así estimar parámetros de
producción.
C. Calefacción: Hay que tener en cuenta que durante los primeros días, los
pollitos no pueden mantener la temperatura adecuada del cuerpo
valiéndose únicamente de su metabolismo. Necesitan una fuente
adicional de calor, que en este caso será suplido por los bombillos. Sin
embargo, dado que la temperatura ambiental puede variar durante
algunos períodos, la zona donde estarán los pollitos se le garantizará una
temperatura estable y confortable, de esta manera al transcurrir los días
los pollos con su comportamiento indicaran la adecuada temperatura a
tal punto que no sea de forma adecuada la presencia de los bombillos.
26
D. Vacunación: Se vacunaran todos los pollos contra la Newcastle los días 7
después de su llegada al galpón y se repetirá la dosis a los 28 días y
gumboro.
5.1.3. Labores cotidianas.
1. En las primeras tres semanas: Se sacaran los pollitos muertos y
se eliminaran los cadáveres en una fosa de eliminación preparada
para el compostaje. Se lavaran y se llenaran los bebederos las
veces que sea necesario y se desinfectaran frecuentemente,
además se limpiaran los comederos, quitando el material que
quedara en la superficie de estos y se le suministrara el alimento
nuevamente respectivamente pesado, hay que tener en cuenta
remover todo el material residual del alimento, ya que este puede
ser propicio para el desarrollo de hongos y otros microorganismos
patógenos.
Se sacara la cama que este mojada o empastada y se remplazara con cama
limpia y seca, teniendo en cuenta que no esté muy seca y con polvo, ya que
puede afectar la salud de los pollos.
Se llevaran registros del lote de pollos, que especifique la cantidad de
pollos inicial, la mortalidad diaria y acumulada así como la cantidad de
27
alimento Suministrado diariamente y en forma acumulada, además los
registros de peso realizados todos los datos se tomaran de forma diaria y
semanalmente.
2. Después de la tercera semana: La mayor cantidad de trabajo
dedicado al pollo de engorde se da durante las primeras tres
semanas de vida, después de este periodo las labores serán más
rutinarias y consistirán principalmente en lo siguiente:
• Regular la altura de comederos y bebederos de acuerdo al crecimiento
de las aves.
• Hacer observaciones de las aves en forma frecuente y prestando
atención a todos los detalles del manejo.
• Estar pendiente de la mortalidad, el estado de salud en general,
principalmente de los síntomas respiratorios tales como estornudos,
tos, respiración difícil.
• Observar si hay demasiada excreta húmeda, diarrea de color verde o
amarilla.
• Si se encuentran excretas sanguinolentas, se hará necropsia para
averiguar si hay coccidiosis y tomar medidas pertinentes.
• Pesar semanalmente una muestra representativa de pollos, para
saber si están logrando el peso esperado para esa edad.
28
• Revisar si las aves están consumiendo la cantidad de alimento
adecuado, si comen menos de lo esperado se averiguara si es por
efecto del clima, enfermedades o equipos insuficientes, mal regulado o
distribuido, o bien porque la cantidad de alimento es inferior. Si el
consumo es alto, revisar si hay desperdicios en comederos o en la
operación de llenado por parte del operario.
• También debe regularse la exactitud de de la bascula o peso donde se
pesa el alimento antes de suministrarlo.
• Se recalca la implementación de los registros de producción, ver
anexo.
5.1.4. Proceso de sacrificio.
El lugar destinado para el sacrificio será limpio y cerrado para prevenir
contaminación por polvo y por presencia de animales. Las aves, se colgaran
con las patas hacia arriba y serán degolladas. Se dejaran colgadas hasta que
terminen de desangrar. Posteriormente se sumergen en agua a 63 ºC
aproximadamente por diez segundos, lo que aflojara las plumas, facilitando
la acción posterior del desplumado. El desplumado se realizará a mano,
Luego, en el proceso de evisceración, se extraerán las vísceras internas,
separando las partes comestibles (corazón, hígado y molleja), de las no
comestibles (pulmones, riñones, intestinos, esófago, bazo, vesícula biliar,
29
páncreas). Las vísceras comestibles pasan a un proceso final de corte,
lavado y refrigeración, mientras que las partes no comestibles pasan junto a
las plumas a un recipiente para ser transportadas a lugar de deshecho o
vendidas para la elaboración de compostaje de deshechos.
Los cuerpos eviscerados de las aves o “las canales”, se lavaran interna y
externamente. Finalmente pasan a unos recipientes con agua y hielo que los
enfrían rápidamente para prevenir la proliferación de bacterias en la carne.
El producto final, envasado en bolsas plásticas se puede llevar a
congeladores y se comercializara rápidamente después terminado el
proceso.
30
6. ANALISIS FINANCIERO.
En el presente capitulo, se desarrollara el análisis necesario para alcanzar
los objetivos de todo proyecto: la rentabilidad.
Para realizar dicho análisis, revisaremos los ingresos y gastos en que se
incurrirán en el proyecto a partir del año 2011, puesto que en el año 2010
será la fase de construcción cuyo cronograma puede verse en los anexos;
además de la adecuación de las instalaciones para recibir a los pollitos
durante 10 años y también la forma de financiar la inversión del proyecto.
Al final de los diez años, se analizara la situación financiera de la empresa, y
así demostrar la rentabilidad del negocio.
Para concluir el estudio se hará un análisis de la sensibilidad para saber si el
proyecto puede resistir a las diferentes variaciones tanto internas como
externas.
6.1. Inversiones.
La inversión requerida para realizar este proyecto es de $479.493.600 y será
financiada en un 40% con un crédito bancario que se destinara para la
inversión fija únicamente y la diferencia, es decir, el 60%, se obtendrá por
medio de aportes de los accionistas, y que cubrirá el saldo necesario para la
adquisición de las inversiones fijas y para el capital de trabajo.
31
Cuadro Nº 5. Financiamiento Del Proyecto
TIPOCAPITAL DEOPERACIÓN
INVERSIONFIJA TOTAL
CAPITALPROPIO $ 62.911.000,00
$224.582.600,00
$287.493.600,00
PRESTAMO $ 0,00$
192.000.000,00$
192.000.000,00
TOTAL $ 62.911.000,00$
416.582.600,00$
479.493.600,00
El monto que corresponde al crédito bancario es de $192.000.000; los
$287.493.600 restantes serán cubiertos por medio de aportes de capital
realizados por los accionistas.
El proyecto empezara a ejecutarse a finales del año 2010, con el
otorgamiento del crédito. En los dos meses posteriores se realizaran las
inversiones fijas que alcanzan un total de $416.582.600.
Estas inversiones incluyen: la construcción de los tres galpones cuyo monto
presupuestado es de $239.032.000 incluida la mano de obra y de la sala de
evisceración con un valor de $16.413.000, la compra de de equipos y
maquinaria de $ 156.537.600 y finalmente la compra de muebles y equipos
de oficina por un valor de $4.600.000.
El capital de la deuda se amortizara en cuotas iguales anuales de
$55.926.441; incluidos sus respectivos intereses. Se realizaran los pagos
durante cinco años desde finales de 2011 hasta 2015.
32
Cuadro Nº 6. Tabla De Amortización Del Préstamo
Principal$
192.000.000Tasa 14%Plazo en Años 5Pagos Anuales 1Periodo deGracia 0
Pago Anual = Préstamo x[(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)]
$55.926.441,000
0
FECHA DEPAGO BALANCE CAPITAL INTERESES
PAGOANUAL
2010$
192.000.000 $ 0 $ 0 $ 0
2011$
162.953.559$
29.046.441 $ 26.880.000$
55.926.441
2012$
129.840.616$
33.112.943 $ 22.813.498$
55.926.441
2013$
92.091.862$
37.748.755 $ 18.177.686$
55.926.441
2014$
49.058.281$
43.033.580 $ 12.892.861$
55.926.441
2015 $ 0$
49.058.282 $ 6.868.159$
55.926.441
TOTAL$
192.000.000 $ 87.632.205$
279.632.205
La inversión establecida en el proyecto se la recuperara en el sexto año de
operación, esto quiere decir:
FORMULA
Flujo neto(1+tasa de descuento)
33
Donde la tasa de descuento es igual a:TD = (Porcentaje de deuda)*(Costo de la deuda) + (Porcentaje deaportes)*(Costo Capital)TD = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.1785)TD = (0.056) + (0.1071)TD = 0.1631TD = 16.31%Año 2011 Acumulado135.115.131,21/(1+0.1631)^1 = 116.168.112,1 116.168.112,1Año 2012136.394.890,73/(1+0.1631)^2 = 100.824.015,7 216.992.127.8Año 2013139.009.416.60/(1+0.1631)^3 = 88.347253,62 305.339.381,4Año 2014141.374.376,08/(1+0.1631)^4 = 77.250.709,73 382.590.091,1Año 2015144.070.429,89/(1+0.1631)^5 = 67.684.554.25 450.274.645,4Año 2016147.143.931,21/(1+0.1631)^6 = 59.434.692,54 509.709.337,9
La inversión de $479.493.600 habrá sido recuperada en el año 2016, en el
sexto año de operación de la empresa.
6.2. Proyección financiera.
Presupuesto de costos y gastos.
Una característica principal de este tipo de proyectos es la de que no se
manejan inventarios, ya que siendo un producto perecedero, se debe vender
en el menor tiempo posible; constituyendo un ahorro en los costos de
producción.
Los costos de producción, se dividen en costos directos y costos indirectos,
donde los primeros están conformados por los materiales directos, el valor
del insumo y por último el costo de la mano de obra directa: totalizando
$764.357.033,59.
34
En los materiales directos tenemos los pollitos BB, cuyo valor unitario es de
$980, lo que produce un egreso de $156.800.000 al año.
Dentro del rubro de los insumos están comprendidos: el alimento, las
vitaminas y los medicamentos que consumen los pollos, donde solo estos
conforma el 42.42% del total de los costos de producción. El costo total anual
de los insumos es de $324.312.597,40.
La mano de obra directa está constituida por seis galponeros, dos por cada
galpón, a los que se les pagara $41.959.695.5 por año. También se contara
con nueve ayudantes, a los cuales se les pagara $54.897.695.6 al año. Y por
último, los cinco operarios de la máquina de evisceración, al os que se les
pagara $43.902.531 anualmente, con lo que el total de la mano de obra
directa es de $140.759.263,8.
Entre los costos indirectos tenemos la mano de obra indirecta, los materiales
indirectos, seguros, deprecaciones, asistencia técnica y mantenimiento; y
que asciende a $142.485.172,9.
Dentro de la mano de obra indirecta tenemos el sueldo del Gerente Técnico,
que será de $15.035.788,8 anuales y del guardián nocturno al que se le
asignara un sueldo de 10.567.729,8 por año.
En cuanto a los materiales indirectos se detallan los rubros que forman parte
de ella como las fundas con que se empacaran los pollos con $6.144.000
anuales, rollos de cinta adhesiva que se utilizaran para sellar las fundas, con
un costo de $40.000 por año, también combustibles y lubricantes con una
suma de $1.300.000 al año y por último los costos de gas, agua y luz que
suman $14.842.000 por año. Lo que nos indica que los costos de materiales
indirectos son $36.496.000 al año.
35
El meto para calcular la depreciación que se ha utilizado en este proyecto es
el de línea recta, porque contablemente es el de mayor uso y aceptación.
Para hallar el costo unitario de una libra de pollo el cual fue de $1.658.76,
tomamos el costo total de la producción y lo dividimos por el número de libra
de pollo producidas.
Cabe indicar que para la ejecución de este proyecto se requerirá también de
personal administrativo y de ventas, los cuales detallamos a continuación:
1 Gerente General
1 Gerente Administrativo – Financiero
2 Vendedores
1 Repartidor
1 Chofer
Los cuales se detallan más adelante.
6.2.1. Ingresos y Utilidades.
El proyecto comienza a percibir ingresos desde el primer año de
operaciones, es decir desde el 2011, puesto que el tiempo necesario para la
crianza de pollos de engorde no excede las sietes semanas.
Se tiene previsto el ingreso de 290 camadas, de 8.000 pollos cada una,
durante cada año según el cronograma presentado en el anexo, lo que
implica que se ingresaran 160.000 pollos por año, de los cuales se estima
perder el 4% por mortalidad, situación normal en este tipo de negocio, este
volumen de producción se mantendrá constante a lo largo del periodo de
análisis, ya que cada vez que se desee ampliar la producción será necesario
la construcción de nuevos galpones.
36
En cuanto al precio se ha considerado conveniente un precio de venta de
$2.000que cubre los costos de producción y que además permite ser
competitivo al producto, ya que esta dentro de los parámetros con los cuales
se maneja la competencia. De esta forma los ingresos anuales serian de
$921.600.000.
6.2.2. Estado De Perdida Y Ganancias.
En el estado de pérdidas y ganancias podemos observar utilidades todos los
años, y crecientes a medida que disminuye la carga financiera.
Por lo que podemos observar:
• Las ventas se inician inmediatamente en el año 2011. Se ha
considerado la venta de pollos y además se incluye, como otros
ingresos, la venta de la gallinaza (desechos orgánicos utilizados como
abono) y de las plumas lo que genera aproximadamente unos
$4.000.000 al año.
• El costo de producción es el costo más relevante en el proyecto,
representando un 82,93% de las ventas netas.
• Los gastos financieros desaparecen ya para el año 2016, una vez es
liquidado el préstamo bancario.
• Finalmente, se puede apreciar que las utilidades generadas se
estabilizan en el año 2016, representando un 4.32% de las ventas
netas.
37
6.2.3. Balance General Proyectado.
En el Balance General podremos apreciar el grupo de activos conformado
por activos corrientes y activos fijos, así como los rubros de pasivo y
patrimonio.
Los activos corrientes, están representados por la cuenta caja y bancos, que
tiene su origen en el saldo final del flujo de caja y que durante los primeros
años es menor debido a los pagos del préstamo bancario.
Las cuentas por cobrar que se incluyen corresponden también a los activos
corrientes, sin embargo, ya que en este proyecto se contemplan políticas de
crédito de 15 días plazo, consideramos que al fin de cada periodo contable
ya se encontraran canceladas totalmente las cuentas por cobrar.
En cuanto a los activos fijos se encuentra conformado por la inversión
realizada en el 2010 y que fue detallada en apartaos anteriores, menos la
depreciación acumulada, lo que hace que decrezca durante los 10 años de
análisis, sin embargo, permanece un valor de rescate de $105.888.226.6, lo
que indica que aun después de los 10 años quedan algunos activos por
cubrir su vida útil.
El pasivo está compuesto por el pasivo corriente y por el pasivo a largo
plazo; en el primero de los rubros se registran los pagos por intereses
generados del préstamo bancario; y en el pasivo a largo plazo se incluye el
saldo adeudado al banco por concepto de capital.
Finalmente, el patrimonio está conformado por el capital social pagado, es
decir $287.493.600, las reservas legales que corresponden al 10% de las
38
utilidades, así como también las utilidades de cada periodo y de los periodos
anteriores.
6.2.4. Flujo De Caja.
Los ingresos operacionales están conformados como se explico
anteriormente, por las ventas de los pollos y también por la venta de la
gallinaza y las plumas.
Entre los egresos operacionales se destacan los pagos a proveedores por la
compra de pollitos BB y de los insumos para su alimentación y medicación.
Constan además los rubros de mano de obra tanto directa como indirecta, los
materiales indirectos, seguros, asesoría técnica, los gastos de administración
y ventas y un fondo para imprevistos.
En cuanto a los ingresos no operacionales, se registran el crédito de
$192.000.000, así como los aportes realizados por los accionistas para
constitución de la empresa y que son $287.493.600.
A lo largo de la serie proyectada figuran dentro de los egresos no
operacionales el pago de interés y crédito, de igual forma se consideran el
pago del 15% de las utilidades a los empleados y del 35% para pago del
impuesto sobre la renta.
6.2.5. Punto De Equilibrio.
El cálculo del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las
relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los ingresos por
ventas lo que nos indica el volumen de producción, en el cual los ingresos se
igualaran a lo costos, lo que quiere decir que en ese punto no se tendrán ni
39
perdidas ni ganancias. Aunque este cálculo no sirve para evaluar la
rentabilidad de la inversión, sino que solo es una importante referencia que
tiene que tenerse en cuenta. Analizando los resultados, durante el periodo de
análisis, deberían producirse y venderse $575.663,69 libras de pollo para no
incurrir en perdidas.
6.3. Índices Financieros.
Los índices financieros son las herramientas con las cuales se evalúa la
condición financiera y el desempeño de la empresa.
Entre los indicadores financieros más comúnmente usados se encuentran:
6.3.1. Índice De Liquidez.
Razón circulante, que permite juzgar la capacidad de la empresa para hacer
frente a sus obligaciones de corto plazo, lo que implica que entre mayor sea
este índice, la empresa podrá convertir más rápidamente sus activos en
efectivo para cancelar los pasivos.
Razón de capital de trabajo, que representa el dinero con el cual se cuenta
para empezar las operaciones de la empresa.
6.3.2. Índice De Deuda.
Se ha considerado como el más representativo la razón de flujo de efectivo a
pasivo total, por cuanto es una medida de la capacidad de la empresa para
hacer frente a su deuda en relación del flujo de efectivo operacional anual
contra el importe de la deuda pendiente.
40
La razón de deuda total, es bastante útil también puesto que mide el
porcentaje total de fondos provenientes de los créditos.
6.3.3. Índices De Rentabilidad.
Entre estos índices se destacan el de costo de producción sobre ventas, que
nos indica la porción de las ventas que se utilizaran para el pago de los
insumos, mano de obra directa e indirecta y los materiales indirectos.
También contamos con el margen de beneficio sobre las ventas, que es la
utilidad neta después de impuestos sobre las ventas totales, esto quiere decir
que nos permite determinar el porcentaje de las ventas que serán utilidad;
porcentajes entre 5 y 10% son bastantes aceptables.
Otros índices que nos indica rentabilidad del inversionista es la utilidad
después de impuesto sobre el capital social. Este criterio define la
rentabilidad anual esperada sobre la inversión realizada.
A continuación se detallan los resultados obtenidos:
6.4. Valor Presente Neto O Valor Actual Neto (VPN).
Consideramos que el cálculo a través del costo de promedio ponderado de
capital resulta más conveniente para la determinación del VPN, al ser este
proyecto originado de una combinación de deuda y de financiación propia.
El CPPC se estima utilizando las fracciones relativas de las fuentes de deuda
y capital contable, pudiéndose utilizar la siguiente fórmula:
41
CPPC = (fracción de capital propio)*(costo de capital propio) + (fracción de
deuda)*(costo de la deuda)
Para el cálculo del costo de capital propio o rentabilidad esperada del
inversionista se utilizo la siguiente fórmula:
Costo del capital propio = Rendimiento libre de riesgo + (Beta x prima por
riesgo esperada en el mercado)
Donde se considera al rendimiento de libre riesgo como la tasa que ganaría
el accionista si hubiera adquirido los bonos en Colombia, es decir 9.35%. El
coeficiente Beta, mide la volatilidad de una inversión en acciones y aunque el
cálculo de estos valores para las empresas colombianas no se aplica, se
considera apropiado utilizar un valor beta promedio para el sector agrario de
1. Y finalmente al valorar la prima por riesgo esperada en el mercado, que es
el rendimiento adicional por arriba de la tasa libre de riesgo que se requiere
para compensar al inversionista por el hecho de asumir una cantidad
promedio de riesgo, B=1, se ha basado en estándares internacionales en
donde se aplican tasas de 8.5%.
Se considero la tasa de costo de la deuda como la tasa a la que el banco va
a prestar dinero y es del 14%.
De esta forma:
CPPC = (40%)(14%) + (60%)(9.35% +(1 x 8.5%))
CPPC = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.0935+(1 x 0.085))
CPPC = 0.056 + (0.6)(0.0935 + 0.085)
CPPC = 0.056 + (0.6)(0.1785)
CPPC = 0.056 + 0.1071
42
CPPC = 0.1631
CPPC = 16.31%
Evaluando un horizonte de tiempo de diez años, el VPN es de
$219.270.999,5.
6.5. Tasa Interna De Retorno (TIR)
Con los valores obtenidos en el flujo operacional de caja contra lo rubros
pagados por impuestos a la renta y reparto de utilidades para los empleados,
así como la inversión y el capital de trabajo para el año 0 se obtiene que la
tasa interna de retorno (TIR) es de 27.158620188%.
Se calculo también la rentabilidad del inversionista y se estimo en
7,553364342% la TIR y el VPN en $-116.702.831.89. Para lo cual se tomo en
cuenta el aporte inicial de los accionistas contra los ingresos provenientes de
las utilidades generadas desde el año 2012 y el valor de recuperación de los
activos fijos para el año 2020.
Ante los resultados, mas el cálculo del VPN, se concluye que es conveniente
implementar el proyecto de la creación de una granja avícola.
6.6. Análisis De Sensibilidad Y Riesgo.
La medición de la rentabilidad solo evalúa el resultado de uno de los
escenarios proyectados, mientras que el inversionista lo analiza con otra
perspectiva por el riesgo que implica esta clase de problemas.
Por estos motivos se explica la sensibilización para que al formular el
proyecto se entreguen los máximos antecedentes, para que quien deba
43
tomar la decisión de emprenderlo disponga de todos los elementos
necesarios para llevarse a cabo.
A continuación se muestran los casos a sensibilizar, los cuales podrían
ocurrir en el mediano o corto plazo.
Cuadro Nº 7. Casos a Sensibilizar.
N° SUPUESTO TIR (%) VPN
1 Situación Inicial 27,1586201882% $ 219.279.999,50
2 Incremento del 10% precio del producto 54,7670566330% $ 824.789.868,72
3 Incremento del 10% precio de los insumos 15,4680666002% -$ 16.241.914,85
4 Disminución del 10% precio del producto -6,9241747240% -$ 386.247.869,57
5 Disminución del 10% precio de los insumos 38,1231370370% $ 454.783.914,00
6 Mortalidad del 100% por fenómeno del niño - -
Esto nos muestra que los escenarios más favorables son el 1, 2 y el 5 los
cuales son los más atractivos a el inversionista.
44
7. ANÁLISIS DE RIESGOS.
El sector avícola de carne asiste actualmente a un importante crecimiento en
sus volúmenes de producción y exportaciones a partir de un fuerte cambio
tecnológico que mejoró la eficiencia de producción y comercialización, con
reducciones en los costos unitarios de producción. La amplia difusión de la
integración vertical entre producción y procesamiento industrial se consolida
con decisiones de producción orientadas al mercado y coordinadas en
función de la demanda. Sin embargo se considera que existe aún un amplio
potencial de crecimiento, dentro del cual el mejoramiento de sus condiciones
competitivas requiere de un aumento adicional de eficiencia de cada uno de
los eslabones, a fin de aprovechar nuevas oportunidades tanto en el mercado
doméstico como en el exterior.
La mayor variabilidad de los volúmenes de producción, de los precios del
producto y de los principales ingredientes del alimento balanceado, rubro de
mayor incidencia en los costos de producción, amerita la consideración de
alternativas que brinden cobertura a los riesgos de diverso tipo que afectan la
actividad. A diferencia de lo observado con otras actividades agropecuarias y
45
con otros importantes países productores (EEUU, UE), no existen
prácticamente antecedentes en Colombia de coberturas específicas en la
cadena de valor de carne de pollo, que limiten la relativamente elevada
vulnerabilidad de las empresas (tanto galpones como empresas
integradoras) con su correlativo impacto sobre la competitividad de las
empresas.
En este sentido el presente trabajo se propone analizar algunos aspectos
relacionados con la administración del riesgo y las estrategias empresarias.
Inicialmente se identifican las fuentes de riesgo potencial y real en su relación
a los aspectos productivos, comerciales y financieros de las actividades y
eslabones de la cadena de valor de carne de pollo, como así también las
herramientas y opciones disponibles para su administración.
Se analizan luego las posibilidades de ajustar su exposición de riesgo de
mercado a un nivel aceptable mediante la utilización de estrategias de
cobertura de precios, disponibles en contratos de futuros y opciones, en
particular en insumos de alta incidencia en los costos de producción como es
el caso del alimento balanceado compuesto por maíz y productos químicos
como la purina.
46
7.1. Riesgos de Producción.
Etapa: Preparación del galpón
Riesgo: Desinfección de forma inadecuada del galpón.
Factores: Cantidades no recomendadas de cal al momento de
Suministrarla, poca cantidad de viruta de madera y presencia
de roedores o agentes causantes de infecciones.
Prevención: Protocolo indicado de las cantidades adecuadas de los
insumos, limpieza detallada y buenas prácticas de higiene.
Etapa: Revisión y limpieza de equipos
Riesgo: Presencia de parásito y agentes contaminantes en los
diferentes equipos.
Factores: Mortalidad por presencia de enfermedades y bajas en el
crecimiento de los animales.
Prevención: Desinfectar y limpiar con precisión a fondo los Materiales
utilizados (comederos y bebederos con sustancias propias y
adecuada momentos previos a su utilización y además aplicar
medicamentos preventivos a su debido tiempo.
Etapa: Recibimiento del pollito
Riesgo: Mortalidad elevada
47
Factores: Horas inadecuadas de recibimiento, manipulación y Manejo de
la hora de entrar al galpón y el suministro de su alimento, altas
densidades.
Prevención: Recibir el pollito en las horas de la mañana con Personal de
experiencia para evitar estrés y lograr buenas condiciones
ambientales. (Calefacción, agua) y manejar densidades
adecuadas.
Etapa: Cría y levante
Riesgo: Bajo crecimiento
Factores: Mala alimentación, porcentaje de nutrientes inadecuados, hora
y forma de suministro no establecidos, cantidades y estado de
limpieza del agua, estrés.
Prevención: Alimento con 18% de proteína en adelante, Alimentar a voluntad
y con cantidades recomendadas, hacer recambio diario de agua
y tratar de mantener un ambiente tranquilo.
7.2. Riesgos Laborales.
Riesgos: Falta de competitividad del personal contratado
Factores: No se lleva a cabo adecuadamente las actividades de la
empresa.
Prevención: Contratar personal capacitado en el área.
48
8. ANÁLISIS SOCIAL.
8.1. Ubicación De El Cinco.
Corregimiento del municipio de Sincelejo (Sucre), la cual se distancia 1 Km.
por carretera asfaltada del casco urbano de Sincelejo, este cuenta con
servicios públicos tales como energía eléctrica, agua, gas y televisión.
8.2. Situación Laboral.
La fuente principal de trabajo de este corregimiento es el empleo generado
por la agricultura generalmente y algunos por el mototaxismo, la cual tiene un
valor promedio diario de $ 10.000 por jornal.
Para actividades como limpieza de galpones, desinfección y sacrificio que se
llevarán en nuestra empresa no se necesita mano de obra calificada por lo
cual Avícola San José Ltda. Será una fuente de empleo para la comunidad.
8.3. Educación.
La gran mayoría de los jóvenes que se encuentran en edad de estudios
secundarios lo hacen en la Institución Educativa Rafael Núñez ubicado en las
periferias de Sincelejo, por otro lado los niños en básica primaria reciben sus
clases en una institución que se encuentra en el corregimiento.
49
8.4. Salud.
El corregimiento de El Cinco no cuenta con un Centro de Salud que preste
los servicios de consulta externa (medicina general), laboratorio clínico,
urgencias, atención a mujeres embarazadas y medicina preventiva
(vacunación), por lo que los habitante de este corregimiento deben dirigirse a
Sincelejo para poder recibir estos servicios.
8.5. Servicios Públicos.
El Cinco cuenta con servicios domiciliarios tales como energía eléctrica
prestada por la empresa ELECTROCOSTA. Además cuenta con el servicio
de agua prestado por la empresa AGUAS DE LA SABANA. El servicio de
transporte es prestado por vehículos de carácter intermunicipales y por el
servicio de transporte ilegal mal llamado mototaxismo.
8.6. Seguridad Ciudadana.
No hay Inspección de Policía, ni puesto de control (CAI), pero tampoco se
presentan problemas de orden público ni grupos al margen de la Ley,
cualquier actividad delictiva o de incumplimiento de la ley se le informa a las
autoridades competentes en el municipio de Sincelejo – Sucre.
8.7. Labor social de Avícola san José Ltda.
Con el funcionamiento de esta empresa se presenta una alternativa de
trabajo para los habitantes del sector rural en donde se encuentra ubicada
esta empresa, ya que se requiere personal para realizar una serie de
actividades indispensables para el buen funcionamiento de ésta, cuyo
personal será previamente capacitado y orientado en cada una de las
50
funciones que se llevará a cabo, garantizando de alguna manera mejorar la
calidad de vida de las personas contratadas y la de su familia, aumentando
sus ingresos, además adquirirá nuevos conocimiento en el campo laboral.
51
9. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
• ROLDAN J.C. 2004. Volvamos al campo. Manual de explotaciones de
aves de corral. Ed. Grupo latino LTDA. Bogotá, Colombia.
• RIVERA GARCIA O. 2003. Historia de la industria avícola colombiana.
Ed. Deltapres comunicaciones. Bogotá D.C. Colombia.
• Secretaría de desarrollo económico y medio ambiente 2004. Informe
de coyuntura semestre. Año pecuario 2003. Gobernación de sucre.
Sincelejo.
• Federación nacional de avicultores de Colombia (FENAVI).2007.
• HINCAPIE J.J. RODAS R.E. 2001. Cría y explotación del pollo de
engorde. Manual técnico. Ed. Zamorano.
• MORA SORIANO J.C. 2002. La producción avícola en Colombia.
Facultad de ciencias agropecuarias. Universidad Nacional De
Colombia. Medellín
52
• BARON M. MANUEL E. Propietario de granja avícola en la ciudad de
Montelíbano – Córdoba.
• Fondo nacional avícola (FONAV). 2006. Comportamiento quincenal de
los precios de los principales productos avícolas -pollo. Vol. 7. Boletín
9. Colombia.
• Manual para escribir un Plan de Negocios, Tuija Marcito,
Departamento de Cooperación. Internacional para el Desarrollo,
Ministerio de Relaciones Exteriores de Finlandia.
• Cómo armar un Plan de Negocios, Danila Terragno y María Laura
Lecuona, Dinero, Caracas, Venezuela.
• I Censo Nacional de Avicultura Industrial, Resultados 2002. Ministerio
de agricultura y desarrollo rural, Departamento administrativo nacional
de estadística – DANE, Federación nacional de avicultores de
Colombia – FENAVI, Fondo nacional avícola- FONAV.
• Ensayos sobre economía regional, centro regional de estudios
económicos Bucaramanga, características del sector avícola colombiano
y su reciente evolución en el departamento de Santander. Amilcar
Mojica, pimiento Joaquín, paredes vega. Agosto, 2005.
53
• SENA-FENAVI. Caracterización ocupacional de la cadena productiva
del sector avícola. Agosto de 2002.
• FONAV. Estudio de Competitividad del sector avícola para el
departamento de Santander. Julio de 2000.
• Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural-DANE-FENAVI-FONAV.
Primer
• Censo Nacional de Avicultura Industrial. Resultados 2002.
• FENAVI-FONAV. Programa de Estudios Económicos. Balance
Anual. Diciembre de 2004.
• FENAVI. Vistazo a la Industria Avícola. 2003.
• Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. Observatorio de
Agrocadenas de Colombia. Cereales, avicultura y porcicultura. 2004.
• UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA. Facultad de Ciencias Agrarias.
Carrera de Zootecnia. Producción Avícola. 2001.
54
• Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural. Grupo de Evaluación
Sectorial- Umata’s Santander. Evaluaciones 2003.
• Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de proyectos.
• Boletín. actualidades técnicas - ICA. Volumen 5-001.
• Bundy y Diggins. La producción avícola.
• Buxadé Carbó, Carlos. Enciclopedia práctica de la agricultura y la
ganadería.
• Dekalb - Warren Sex - Sal - Link. Manual de manejo de aves
comerciales.
• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Aves de corral.
• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Obtención de carne.
• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Elaboración de
productos cárnicos.
• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Control de calidad
en productos agropecuarios.
• Heuse. LA alimentación en la avicultura.
• Hill Charles - Jones Gareth. Administración estratégica.
55
ANEXOS
56
Cuadro Nº 8. Financiamiento Del Proyecto.
TIPOCAPITAL DEOPERACIÓN
INVERSIONFIJA TOTAL
CAPITALPROPIO $ 62.911.000,00
$224.582.600,00
$287.493.600,00
PRESTAMO $ 0,00$
192.000.000,00$
192.000.000,00
TOTAL $ 62.911.000,00$
416.582.600,00$
479.493.600,00
Cuadro Nº 9. Inversión Total.
DETALLE TOTALINVERSIONES FIJATERRENO
GALPONES$
239.032.000,00
SALA DE EVISCERACION$
16.413.000,00
EQUIPOS Y MAQUINARIA$
156.537.600,00EQUIPOS DE OFICINA $ 4.600.000,00TOTAL INVERSIONESFIJAS
$416.582.600,00
CAPITAL DE TRABAJO$
62.911.000,00
COSTO TOTAL DELPROYECTO
$479.493.600,00
57
Cuadro Nº 10. Costo De InfraestructuraMateriales y Mano de Obra necesarios para la construcción de 3 Galpones
Avícolas
CONCEPTOUNIDA
DCANTIDA
DVALOR
UNITARIO TOTAL
INSTALACION DE OBRA
Caseta de guardián y bodega M2 36 $ 36.000,00 $ 1.296.000,00
Instalación provisional eléctrica U 3 $ 120.000,00 $ 360.000,00
Limpieza de terreno M2 2400 $ 300,00 $ 720.000,00
Trazado y Replanteo M2 2400 $ 600,00 $ 1.440.000,00
SUBTOTAL $ 3.816.000,00
OBRA CIVIL
Punto base para pilares metálicos U 84 $ 13.000,00 $ 1.092.000,00
riostra de amarpf M3 28,5 $ 520.000,00$
14.820.000,00
Contrapiso M2 2400 $ 11.600,00$
27.840.000,00
bloque liviano concreto 9 x 19 x 39 M2 1188 $ 17.000,00$
20.196.000,00
Enlucido M2 660 $ 10.400,00 $ 6.864.000,00
SUBTOTAL$
70.812.000,00
ESTRUCTURA METALICA
Columnas encajonadas 150 x 150 x 3mm U 84 $ 90.000,00 $ 7.560.000,00
Vigas de amarre 150 x 150 x 3mm ML 1176 $ 19.600,00$
23.049.600,00
Malla electrosoldada rollo M2 1230 $ 12.000,00$
14.760.000,00
Correas 100 x 40 x 15 x 2mm ML 2300 $ 14.400,00$
33.120.000,00Viga cargadora para cubierta 150 x 150 x3mm U 54 $ 170.000,00 $ 9.180.000,00
Planchas de estipanel M2 2880 $ 16.000,00$
46.080.000,00
Caballete para estipanel ML 246 $ 9.600,00 $ 2.361.600,00
Placas para columna U 84 $ 6.400,00 $ 537.600,00
Puerta metálica U 6 $ 700.000,00 $ 4.200.000,00
SUBTOTAL$
140.848.800,00
INSTALACIONES ELECTRICAS
Acometida U 3 $ 640.000,00 $ 1.920.000,00
Panel de medidor U 3 $ 340.000,00 $ 1.020.000,00
Panel de distribución U 3 $ 720.000,00 $ 2.160.000,00
Punto de luz U 54 $ 45.800,00 $ 2.473.200,00
Toma corriente II o V U 15 $ 70.000,00 $ 1.050.000,00
SUBTOTAL $ 8.623.200,00
58
VARIOS
Excavación para riostras M3 33 $ 8.000,00 $ 264.000,00
Relleno y compactado para contrapiso M3 870 $ 16.400,00$
14.268.000,00
TransporteGLOBA
L 1 $ 400.000,00 $ 400.000,00
SUBTOTAL$
14.932.000,00
COSTO TOTAL$
239.032.000,00
Cuadro Nº 11. Costo De Infraestructura.Materiales y Mano de Obra necesarios para la construcción del área de
Evisceración
CONCEPTOUNIDA
DCANTIDA
DVALOR
UNITARIO TOTALINSTALACION DE OBRALimpieza de terreno M2 260 $ 300,00 $ 78.000,00Trazado y Replanteo M2 260 $ 600,00 $ 156.000,00SUBTOTAL $ 234.000,00OBRA CIVILPunto base para pilares metálicos U 9 $ 13.000,00 $ 117.000,00
bloque liviano concreto 9 x 19 x 39 M2 260 $ 17.000,00$
4.420.000,00
Enlucido M2 260 $ 10.400,00$
2.704.000,00
SUBTOTAL$
7.241.000,00ESTRUCTURA METALICAColumnas encajonadas 150 x 150 x3mm U 9 $ 90.000,00 $ 810.000,00
Planchas de estipanel M2 260 $ 16.000,00$
4.160.000,00
Puerta metálica U 2 $ 700.000,00$
1.400.000,00
SUBTOTAL$
6.370.000,00INSTALACIONES ELECTRICASAcometida U 1 $ 640.000,00 $ 640.000,00Panel de medidor U 1 $ 340.000,00 $ 340.000,00Panel de distribución U 1 $ 720.000,00 $ 720.000,00Punto de luz U 10 $ 45.800,00 $ 458.000,00Toma corriente II o V U 3 $ 70.000,00 $ 210.000,00
SUBTOTAL$
2.368.000,00VARIOS
59
TransporteGLOBA
L 1 $ 200.000,00 $ 200.000,00SUBTOTAL $ 200.000,00
COSTO TOTAL$
16.413.000,00
Cuadro Nº 12. Equipos Y Maquinaria.
DESCRIPCION CANTIDADCOSTO
UNITARIO COSTO TOTALMiniprocesadora (*) 1 $ 89.120.000,00 $ 89.120.000,00Camioneta 1 $ 17.920.000,00 $ 17.920.000,00Enfriamiento para camioneta 1 $ 21.294.760,00 $ 21.294.760,00Tanque plástico de 1000 litros 3 $ 310.000,00 $ 930.000,00Comedores de tolva 726 $ 10.900,00 $ 7.913.400,00Bebederos manuales 120 $ 9.700,00 $ 1.164.000,00Bebederos automáticos 120 $ 30.600,00 $ 3.672.000,00Criadoras a gas 24 $ 380.000,00 $ 9.120.000,00Termómetros 6 $ 38.000,00 $ 228.000,00Balanza de 10 Kg 2 $ 20.000,00 $ 40.000,00Ventiladores 3 $ 900.000,00 $ 2.700.000,00Mezcladora de Alimento (10 qq) 1 $ 100.000,00 $ 100.000,00Tanques de16 litros 21 $ 2.000,00 $ 42.000,00Cortinas de 2,5 metros de ancho 510 $ 2.000,00 $ 1.020.000,00Gavetas 170 $ 7.440,00 $ 1.264.800,00Coge granos 6 $ 1.440,00 $ 8.640,00TOTAL $ 156.537.600,00
* Se incluyen los gastos de importación
Cuadro Nº 13. Muebles Y Equipos De Oficina.
DESCRIPCION CANTIDADCOSTO
UNITARIO COSTO TOTALEscritorio 2 $ 300.000,00 $ 600.000,00Archivero 1 $ 200.000,00 $ 200.000,00Computador 2 $ 1.600.000,00 $ 3.200.000,00Silla de escritorio 6 $ 100.000,00 $ 600.000,00TOTAL $ 4.600.000,00
60
Cuadro Nº 14. Tabla de amortización del préstamo.
Principal $ 192.000.000Tasa 14%Plazo en Años 5Pagos Anuales 1Periodo de Gracia 0
Pago Anual = Préstamo x [(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)] $ 55.926.441,0000
FECHA DE PAGO BALANCE CAPITAL INTERESES PAGO ANUAL2010 $ 192.000.000 $ 0 $ 0 $ 02011 $ 162.953.559 $ 29.046.441 $ 26.880.000 $ 55.926.4412012 $ 129.840.616 $ 33.112.943 $ 22.813.498 $ 55.926.4412013 $ 92.091.862 $ 37.748.755 $ 18.177.686 $ 55.926.4412014 $ 49.058.281 $ 43.033.580 $ 12.892.861 $ 55.926.4412015 $ 0 $ 49.058.282 $ 6.868.159 $ 55.926.441
TOTAL $ 192.000.000 $ 87.632.205 $ 279.632.205
61
Cuadro Nº 15. Costo De Insumo Anual.
DESCRIPCIONUNIDADE
SCANTIDA
DCOSTO
UNITARIO COSTO TOALALIMENTO
Maíz Quintales 10453,33 $ 10.000,00$
104.533.300,00Trigo Quintales 266,66 $ 20.000,00 $ 5.333.200,00Soya Quintales 2954,66 $ 26.000,00 $ 76.821.160,00Polvillo de arroz Quintales 933,32 $ 4.540,00 $ 4.237.272,80Harina de alfalfa Quintales 325,32 $ 34.000,00 $ 11.060.880,00Harina de pescado Quintales 906,66 $ 24.000,00 $ 21.759.840,00Sal mineralizada Quintales 76,79 $ 4.540,00 $ 348.626,60Conchilla Quintales 101,32 $ 150.000,00 $ 15.198.000,00Melaza Litros 6400,00 $ 2.000,00 $ 12.800.000,00
VITAMINAS $ 0,00
Avimix IKilogramos 1212,12 $ 5.200,00 $ 6.303.024,00
Avimix IIKilogramos 581,82 $ 5.200,00 $ 3.025.464,00
FerudonaKilogramos 2346,67 $ 12.000,00 $ 28.160.040,00
MetioninaKilogramos 654,55 $ 9.000,00 $ 5.890.950,00
Factor crecimientoKilogramos 320,00 $ 1.680,00 $ 537.600,00
Vitalizador avícolaKilogramos 80,00 $ 48.000,00 $ 3.840.000,00
ElectrolitosKilogramos 80,00 $ 30.000,00 $ 2.400.000,00
AD3EKilogramos 16,00 $ 30.000,00 $ 480.000,00
MEDICINAS $ 0,00
FungizolKilogramos 60,61 $ 4.000,00 $ 242.440,00
Coccidiostato Libras 640,00 $ 7.000,00 $ 4.480.000,00
AvisolKilogramos 80,00 $ 36.000,00 $ 2.880.000,00
Bronquitis - NewCastle Miles 160,00 $ 7.400,00 $ 1.184.000,00Gumboro Miles 160,00 $ 15.560,00 $ 2.489.600,00New Castle Galón 160,00 $ 7.620,00 $ 1.219.200,00
ClortetraciclinaKilogramos 40,00 $ 48.000,00 $ 1.920.000,00
Guinolona Litros 160,00 $ 40.000,00 $ 6.400.000,00
62
TylonKilogramos 16,00 $ 48.000,00 $ 768.000,00
TOTAL$
324.312.597,40
63
Cuadro Nº 16. Costo De La Mano De Obra.
Nombre Sueldo Aux. Transp. Primas Cesantías VacacionesInst.
Cesantías Salud Pensión Arp Parafiscales Total
Galponero$
350.000,00$
61.500,00$
29.155,00$
29.155,00$
14.595,00$
291,55$
29.750,00$
42.000,00$
1.827,00$
24.500,00$
582.773,55
Ayudante$
300.000,00$
61.500,00$
24.990,00$
24.990,00$
12.510,00$
249,90$
25.500,00$
36.000,00$
1.566,00$
21.000,00$
508.305,90
Operario$
450.000,00$
61.500,00$
37.485,00$
37.485,00$
18.765,00$
374,85$
38.250,00$
54.000,00$
2.349,00$
31.500,00$
731.708,85
Gerentetécnico
$800.000,00
$61.500,00
$66.640,00
$66.640,00
$33.360,00
$666,40
$68.000,00
$96.000,00
$4.176,00
$56.000,00
$1.252.982,40
GuardiánNocturno
$550.000,00
$61.500,00
$45.815,00
$45.815,00
$22.935,00
$458,15
$46.750,00
$66.000,00
$2.871,00
$38.500,00
$880.644,15
Total Anual
$2.450.000,00
$307.500,00
$204.085,00
$204.085,00
$102.165,00
$2.040,85
$208.250,00
$294.000,00
$12.789,00
$171.500,00
$3.956.414,85
MANO DE OBRA DIRECTA
DETALLECANTIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Sueldo Anual*
Galponeros 6
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
$41.959.695,6
0
Ayudantes 9
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
$54.897.037,2
0
Operarios 5
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
$43.902.531,0
0
TOTAL MANO DE OBRADIRECTA 20
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
64
MANO DE OBRAINDIRECTA
DETALLECANTIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Sueldo Anual*
Gerente técnico 1 15.035.788,8015.035.788,80
15.035.788,80
15.035.788,80
15.035.788,80
15.035.788,80 15.035.788,80
15.035.788,80
15.035.788,80
15.035.788,80
Guardián Nocturno 1 10.567.729,8010.567.729,80
10.567.729,80
10.567.729,80
10.567.729,80
10.567.729,80 10.567.729,80
10.567.729,80
10.567.729,80
10.567.729,80
TOTAL MANO DE OBRAINDIRECTA 2 25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60 25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60
25.603.518,60
TOTAL MANO DE OBRA$
166.362.782,40
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
$166.362.782,4
0
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
$166.362.782,
40
• Incluye Aportes Sociales
65
Cuadro Nº 17. Materiales Indirectos Y Suministros.
DETALLE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Fundos de empaque$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00$
6.144.000,00
Cinta adhesiva $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
Cuchillos $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00
Combustible$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00$
2.000.000,00
Lubricantes$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00$
1.300.000,00
Gas$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00$
2.112.000,00
Agua$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00
Luz$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00$
8.730.000,00
Transporte de insumos$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00$
12.600.000,00
TOTAL MATERIALES IND. YSUM.
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
66
Cuadro Nº 18. Depreciaciones Y Seguros Del Activo Fijo.DEPRECIACION SEGURO
ACTIVOCOSTOTOTAL
VIDAUTIL
PRODUCCION
ADMINISTRACION
VALOR DERESCATE %
VALORANUAL
TERRENOEDIFICACIONES Y OBRASCIVILES
Galpones
$239.032.000,0
0 15
$15.935.466,6
7 $ 79.677.333,330,40
% $ 956.128,00
Sala de Evisceración$
16.413.000,00 15$
1.094.200,00 $ 5.471.000,000,40
% $ 65.652,00EQUIPOS Y MAQUINARIA
Miniprocesadora (*)$
89.120.000,00 15$
5.941.333,33 $ 29.706.666,675,00
%$
4.456.000,00
Camioneta$
17.920.000,00 10$
1.792.000,00 $ 0,005,00
% $ 896.000,00
Enfriamiento para camioneta$
21.294.760,00 10$
2.129.476,00 $ 0,005,00
%$
1.064.738,00
Tanque plástico de 1000 litros $ 930.000,00 5 $ 186.000,00 -$ 930.000,000,20
% $ 1.860,00
Comedores de tolva $ 7.913.400,00 10 $ 791.340,00 $ 0,000,40
% $ 31.653,60
Bebederos manuales $ 1.164.000,00 10 $ 116.400,00 $ 0,000,40
% $ 4.656,00
Bebederos automáticos $ 3.672.000,00 10 $ 367.200,00 $ 0,000,40
% $ 14.688,00
Criadoras a gas $ 9.120.000,00 10 $ 912.000,00 $ 0,000,40
% $ 36.480,00
Termómetros $ 228.000,00 5 $ 45.600,00 -$ 228.000,000,20
% $ 456,00
Balanza de 10 Kg $ 40.000,00 5 $ 8.000,00 -$ 40.000,000,20
% $ 80,00
Ventiladores $ 2.700.000,00 5 $ 540.000,00 -$ 2.700.000,005,00
% $ 135.000,00
Mezcladora de Alimento (10 qq) $ 100.000,00 10 $ 10.000,00 $ 0,000,20
% $ 200,00
Tanques de16 litros $ 42.000,00 5 $ 8.400,00 -$ 42.000,000,20
% $ 84,00
Cortinas de 2,5 metros de ancho $ 1.020.000,00 5 $ 204.000,00 -$ 1.020.000,000,20
% $ 2.040,00
67
Gavetas $ 1.264.800,00 5 $ 252.960,00 -$ 1.264.800,000,20
% $ 2.529,60
Coge granos $ 8.640,00 5 $ 1.728,00 -$ 8.640,000,20
% $ 17,28EQUIPOS DE OFICINAEscritorio $ 600.000,00 15 $ 40.000,00 $ 200.000,00Archivero $ 200.000,00 15 $ 13.333,33 $ 66.666,67Computador $ 3.200.000,00 5 $ 640.000,00 -$ 3.200.000,00Silla de escritorio $ 600.000,00 15 $ 40.000,00 $ 200.000,00
TOTAL
$416.582.600,0
0
$30.336.104,0
0 $ 733.333,33 $ 105.888.226,67$
7.668.262,48
68
Cuadro Nº 19. Depreciaciones.
ACTIVO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
TERRENOEDIFICACIONES Y OBRASCIVILES
Galpones
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
$15.935.466,6
7
Sala de Evisceración$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00$
1.094.200,00
EQUIPOS Y MAQUINARIA
Miniprocesadora (*)$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33$
5.941.333,33
Camioneta$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00$
1.792.000,00
Enfriamiento para camioneta$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00$
2.129.476,00
Tanque plástico de 1000 litros $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00
Comedores de tolva $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00
Bebederos manuales $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00
Bebederos automáticos $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00
Criadoras a gas $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00
Termómetros $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00
Balanza de 10 Kg $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00
Ventiladores $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00Mezcladora de Alimento (10qq) $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00
Tanques de16 litros $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00Cortinas de 2,5 metros deancho $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00
Gavetas $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00
Coge granos $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00
EQUIPOS DE OFICINA
Escritorio $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
Archivero $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33
Computador $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00
Silla de escritorio $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
69
TOTAL
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
$31.069.437,3
3
70
Cuadro Nº 20. Costo De Producción.
DETALLE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800
Volumen de producción (libras)
COSTO DIRECTO
Pollitos BB$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00
Insumos$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40
Mano de obra directa$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80
TOTAL COSTOS DIRECTOS$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20$
621.871.861,20
COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra indirecta$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60Materiales indirectos ysuministros
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
Seguros $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48
Depreciaciones$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33
Amortizaciones $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Asistencia técnica ymantenimiento $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00
Imprevistos (5%)$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98
TOTAL COSTOS INDIRECTOS$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39$
142.485.172,39
TOTAL COSTO DEPRODUCCION
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
$764.357.033,59
COSTO UNITARIO $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76
71
Cuadro Nº 21. Estimación De Gastos De Administración Y Ventas.
PERIODO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneraciones (*):
Gerente General$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00
Gerente Administrativo - Financiero $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00
Gastos de oficina y suministros $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
Movilización y viáticos $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
Luz $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00
Agua $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00
Teléfono $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00
Depreciación de equipos $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33TOTAL GASTOSADMINISTRATIVOS
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
$22.973.333,33
GASTOS DE VENTA
Remuneraciones (*):
Vendedores $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00
Chofer $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00
Repartidor $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00
Comisiones sobre ventas (2%)$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00
Publicidad (3%)$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00
TOTAL GASTOS DE VENTA$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00
TOTAL$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33$
81.053.333,33
* Incluyen prestaciones sociales
72
Cuadro Nº 22. Estimación De Ventas.
VOLUMEN ESTIMADO DEPRODUCCION
UNIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Pollos * Libras 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800
PRECIO ESTIMADO DEVENTA
UNIDAD 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pollos $/Libras $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
INGRESOS ESTIMADOSPOR VENTA
UNIDAD 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Pollos $/libras$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000$
921.600.000
73
Cuadro Nº 23. Estado De Perdidas Y Ganancias Proyectados.
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
DETALLE MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO
Ventas netas
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
$921.600.000,0
0
Costo de producción
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
$764.357.033,5
9
UTILIDAD BRUTA
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
$157.242.966,4
1
Gastos de administración$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33$
22.973.333,33
Gastos de venta$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00$
58.080.000,00
UTILIDAD (PERDIDA OPERACIONAL)$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07$
76.189.633,07
Gastos financieros$
26.880.000,00$
22.813.498,26$
18.177.686,28$
12.892.860,62 $ 6.868.159,36 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Otros Ingresos $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00UTILIDAD ANTER PARTICIPACIONEMPLEADOS
$53.309.633,07
$57.376.134,81
$62.011.946,80
$67.296.772,46
$73.321.473,71
$80.189.633,07
$80.189.633,07
$80.189.633,07
$80.189.633,07
$80.189.633,07
15% Participación utilidades $ 7.996.444,96 $ 8.606.420,22 $ 9.301.792,02$
10.094.515,87$
10.998.221,06$
12.028.444,96$
12.028.444,96$
12.028.444,96$
12.028.444,96$
12.028.444,96
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO$
45.313.188,11$
48.769.714,59$
52.710.154,78$
57.202.256,59$
62.323.252,65$
68.161.188,11$
68.161.188,11$
68.161.188,11$
68.161.188,11$
68.161.188,11
35% Impuesto sobre la renta$
15.859.615,84$
17.069.400,11$
18.448.554,17$
20.020.789,81$
21.813.138,43$
23.856.415,84$
23.856.415,84$
23.856.415,84$
23.856.415,84$
23.856.415,84
UTILIDAD NETA$
29.453.572,27$
31.700.314,48$
34.261.600,60$
37.181.466,78$
40.510.114,23$
44.304.772,27$
44.304.772,27$
44.304.772,27$
44.304.772,27$
44.304.772,27
10% Reserva legal $ 2.945.357,23 $ 3.170.031,45 $ 3.426.160,06 $ 3.718.146,68 $ 4.051.011,42 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23
UTILIDAD NETA PARA REPARTIR A LOS
ACCIONISTAS$
26.508.215,05$
28.530.283,04$
30.835.440,54$
33.463.320,10$
36.459.102,80$
39.874.295,05$
39.874.295,05$
39.874.295,05$
39.874.295,05$
39.874.295,05
74
Cuadro Nº 24. Balance General Proyectado.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
DETALLE MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y Bancos $ 62.911.000 $ 94.387.569$
124.044.378$
151.626.661$
176.843.985$
199.365.255$
274.739.464$
350.113.674$
425.487.883$
500.862.093$
576.236.303
Total Activos Corrientes $ 62.911.000 $ 94.387.569$
124.044.378$
151.626.661$
176.843.985$
199.365.255$
274.739.464$
350.113.674$
425.487.883$
500.862.093$
576.236.303
Activos Fijos
Terreno $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Galpones$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000$
239.032.000
Sala de Evisceración $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000
Equipos y Maquinaria$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600$
156.537.600
Equipos de Oficina $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000
( - )Depreciaciones $ 0 $ 31.069.437 $ 62.138.875 $ 93.208.312$
124.277.749$
155.347.187$
186.416.624$
217.486.061$
248.555.499$
279.624.936$
310.694.373
Total Activos Fijos$
416.582.600$
385.513.163$
354.443.725$
323.374.288$
292.304.851$
261.235.413$
230.165.976$
199.096.539$
168.027.101$
136.957.664$
105.888.227
Total Activos$
479.493.600$
479.900.731$
478.488.103$
475.000.949$
469.148.835$
460.600.668$
504.905.440$
549.210.212$
593.514.985$
637.819.757$
682.124.529
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones bancarias $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0Porción corriente deuda largoplazo $ 29.046.441 $ 33.112.943 $ 37.748.755 $ 43.033.580 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Total Pasivos corrientes $ 29.046.441 $ 33.112.943 $ 37.748.755 $ 43.033.580 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Pasivos a largo plazo$
162.953.559$
129.840.616 $ 92.091.862 $ 49.058.281 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Total Pasivos$
192.000.000$
162.953.559$
129.840.616 $ 92.091.862 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
75
PATRIMONIO
Capital Social Pagado$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600$
287.493.600
Reserva Legal $ 0 $ 2.945.357 $ 6.115.389 $ 9.541.549 $ 13.259.695 $ 17.310.707 $ 21.741.184 $ 26.171.661 $ 30.602.139 $ 35.032.616
Utilidad retenida $ 0 $ 26.508.215 $ 55.038.498 $ 85.873.939$
119.337.259$
155.796.362$
195.670.657$
235.544.952$
275.419.247$
315.293.542
Utilidad neta $ 0 $ 29.453.572 $ 31.700.314 $ 34.261.601 $ 37.181.467 $ 40.510.114 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772
Total Patrimonio$
287.493.600$
316.947.172$
348.647.487$
382.909.087$
420.090.554$
460.600.668$
504.905.441$
549.210.213$
593.514.985$
637.819.757$
682.124.530
Total pasivo + patrimonio$
479.493.600$
479.900.731$
478.488.103$
475.000.949$
469.148.836$
460.600.668$
504.905.441$
549.210.213$
593.514.985$
637.819.757$
682.124.530
Comprobación $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
76
Cuadro Nº 25. Flujo de caja proyectado.
DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
( A ) Ingresos Operacionales $ 0,00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
$925.600.000,
00
Recuperación por ventas $ 0,00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
$921.600.000,
00
Otros Ingresos $ 0,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00$
4.000.000,00
( B ) Egresos Operacionales $ 0,00
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
$814.340.929,
59
Pago Proveedores $ 0,00
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
$481.112.597,
40
Mano de obra directa $ 0,00
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
$140.759.263,
80
Mano de obra indirecta $ 0,00
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
$25.603.518,6
0
Materiales Insumos y Suministros $ 0,00
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
$36.946.000,0
0
Seguros $ 0,00$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48$
7.668.262,48Asistencia técnica ymantenimiento $ 0,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
$4.800.000,00
Imprevistos 5% $ 0,00
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
$36.397.953,9
8
Gastos de ventas $ 0,00
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
$58.080.000,0
0
Gastos de administración $ 0,00
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
$22.973.333,3
3
( C ) Flujo de Caja Operacional(A-B) $ 0,00
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
( D ) Ingresos no Operacionales
$479.493.600,
00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Créditos a largo plazo
$192.000.000,
00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
77
Aporte a Capital
$287.493.600,
00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
( E ) Egresos no Operacional
$416.582.600,
00
$79.782.501,8
0
$81.602.261,3
3
$83.676.787,1
9
$86.041.746,6
7
$88.737.800,4
9
$35.884.860,8
0
$35.884.860,8
0
$35.884.860,8
0
$35.884.860,8
0
$35.884.860,8
0
Pago de Intereses $ 0,00
$26.880.000,0
0
$22.813.498,2
6
$18.177.686,2
8
$12.892.860,6
2$
6.868.159,36 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago créditos a largo plazo $ 0,00
$29.046.441,0
0
$33.112.942,7
4
$37.748.754,7
2
$43.033.580,3
8
$49.058.281,6
4 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago participación a trabajadores(15%) $ 0,00
$7.996.444,96
$8.606.420,22
$9.301.792,02
$10.094.515,8
7
$10.998.221,0
6
$12.028.444,9
6
$12.028.444,9
6
$12.028.444,9
6
$12.028.444,9
6
$12.028.444,9
6
Pago de Impuesto a la renta $ 0,00
$15.859.615,8
4
$17.069.400,1
1
$18.448.554,1
7
$20.020.789,8
1
$21.813.138,4
3
$23.856.415,8
4
$23.856.415,8
4
$23.856.415,8
4
$23.856.415,8
4
$23.856.415,8
4
Adquisición de Activos Fijos
$416.582.600,
00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
( F ) Flujo no OperacionalGenerado (D-E)
$62.911.000,0
0
-$79.782.501,8
0
-$81.602.261,3
3
-$83.676.787,1
9
-$86.041.746,6
7
-$88.737.800,4
9
-$35.884.860,8
0
-$35.884.860,8
0
-$35.884.860,8
0
-$35.884.860,8
0
-$35.884.860,8
0
( G ) Flujo Neto Generado (C+F)
$62.911.000,0
0
$31.476.568,6
1
$29.656.809,0
8
$27.582.283,2
1
$25.217.323,7
3
$22.521.269,9
2
$75.374.209,6
1
$75.374.209,6
1
$75.374.209,6
1
$75.374.209,6
1
$75.374.209,6
1
( H ) Saldo Inicial de Caja $ 0,00
$62.911.000,0
0
$94.387.568,6
1
$124.044.377,
68
$151.626.660,
90
$176.843.984,
63
$199.365.254,
55
$274.739.464,
16
$350.113.673,
76
$425.487.883,
37
$500.862.092,
97
( I ) Saldo Final de Caja (G+H)
$62.911.000,0
0
$94.387.568,6
1
$124.044.377,
68
$151.626.660,
90
$176.843.984,
63
$199.365.254,
55
$274.739.464,
16
$350.113.673,
76
$425.487.883,
37
$500.862.092,
97
$576.236.302,
58
78
Cuadro Nº 26. Calculo del punto de equilibrio.
DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
COSTOS FIJOS
Costo de Producción
Mano de obra indirecta$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60$
25.603.518,60
Seguros $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48
Depreciaciones$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33$
31.069.437,33Asistencia técnica ymantenimiento $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00
Improvistos (5%)$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98$
36.397.953,98
Gastos de Administración
Remuneraciones (*):
Gerente General$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00$
15.600.000,00Gerente Administrativo -Financiero $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00
Gastos de oficina y suministros $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
Movilización y viáticos $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
Luz $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00
Agua $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00
Teléfono $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00
Depreciación de equipos $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33
Gastos de Venta
Remuneraciones (*):
Vendedores $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00
Chofer $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00
Repartidor $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00
Gastos Financieros
Pago de Intereses$
26.880.000,00$
22.813.498,26$
18.177.686,28$
12.892.860,62 $ 6.868.159,36
Pago créditos a largo plazo$
29.046.441,00$
33.112.942,74$
37.748.754,72$
43.033.580,38$
49.058.281,64
TOTAL COSTOS FIJOS$
196.438.946,73$
196.438.946,73$
196.438.946,73$
196.438.946,73$
196.438.946,73$
140.512.505,73$
140.512.505,73$
140.512.505,73$
140.512.505,73$
140.512.505,73
COSTOS VARIABLES
Costos de Producción
79
Pollitos BB$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00$
156.800.000,00
Insumos$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40$
324.312.597,40
Mano de Obra Directa$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80$
140.759.263,80Materiales indirectos ysuministros
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
$36.946.000,00
Gastos de Venta
Comisiones sobre ventas (2%)$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00$
18.432.000,00
Publicidad (3%)$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00$
27.648.000,00
TOTAL COSTOS VARIABLES$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20$
704.897.861,20
VENTAS NETAS$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00$
921.600.000,00
Punto de Equilibrio en Libras dePollosCosto Fijos/(precio venta - costounitario) 575.663,69 575.663,69 575.663,69 575.663,69 575.663,69 411.771,44 411.771,44 411.771,44 411.771,44 411.771,44
Punto de Equilibrio en Pesos $Costos fijos/(1-(costosvariables/ventas))
$835.423.841,71
$835.423.841,71
$835.423.841,71
$835.423.841,71
$835.423.841,71
$597.577.513,52
$597.577.513,52
$597.577.513,52
$597.577.513,52
$597.577.513,52
Cuadro Nº 27. Tasa Interna De Retorno Financiera.
FLUJO DE FONDOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Inversión Fija -$ 416.582.600,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Capital de trabajo -$ 62.911.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago de participación atrabajadores (15%) $ 0,00 $ 7.996.444,96 $ 8.606.420,22 $ 9.301.792,02
$10.094.515,87
$10.998.221,06
$12.028.444,96
$12.028.444,9
6
$12.028.444,9
6$
12.028.444,96$
12.028.444,96
Pago impuesto a la renta $ 0,00$
15.859.615,84$
17.069.400,11$
18.448.554,17$
20.020.789,81$
21.813.138,43$
23.856.415,84
$23.856.415,8
4
$23.856.415,8
4$
23.856.415,84$
23.856.415,84
Flujo Operacional $ 0,00
$111.259.070,4
1
$111.259.070,4
1
$111.259.070,4
1
$111.259.070,4
1$
111.259.070,41
$111.259.070,4
1
$111.259.070,
41
$111.259.070,
41
$111.259.070,4
1$
111.259.070,41
Valor de recuperación $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$
105.888.226,67
FLUJO NETO -$ 479.493.600,00
$135.115.131,2
1
$136.934.890,7
3
$139.009.416,6
0
$141.374.376,0
8$
144.070.429,89
$147.143.931,2
1
$147.143.931,
21
$147.143.931,
21
$147.143.931,2
1$
253.032.157,87
80
TASA DE DESCUENTO 16,31%
VPN = B11/(1+0,1631)^0
+C11/(1+0,1631)^1
+D11/(1+0,1631)^2
+E11/(1+0,1631)^3
+F11/(1+0,1631)^4
+G11/(1+0,1631)^5
+H11/(1+0,1631)^6
+I11/(1+0,1631)^7
+J11/(1+0,1631)^8
+K11/(1+0,1631)^9
+L11/(1+0,1631)^10
VPN= -$ 479.493.600,00
$116.168.112,1
2
$101.223.187,2
9$
88.347.253,62$
77.250.709,77$
67.684.554,30$
59.434.692,54
$51.100.242,9
2
$43.934.522,3
3$
37.773.641,42$
55.847.683,26
VPN= $ 219.270.999,57
TIRF 27,1586201882%
VPN = B11/(1+i)^0 + C11/(1+i)^1 + D11/(1+i)^2 + E11/(1+i)^3 + F11/(1+i)^4 + G11/(1+i)^5 + H11/(1+i)^6 + I11/(1+i)^7 + J11/(1+i)^8 + K11/(1+i)^9 + L11/(1+i)^10
VPN= -$ 479.493.600,00
$106.257.154,2
6$
84.688.122,77$
67.609.356,22$
54.073.872,73$
43.335.700,25$
34.807.073,85
$27.372.956,5
4
$21.526.622,8
1$
16.928.952,82$
22.893.787,76
VPN= $ 0,00
Cuadro Nº 28. Tasa Interna De Retorno Del Inversionista.
FLUJO DE FONDOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Inversión Fija
-$287.493.600,0
0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Capital de trabajo $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Pago de participación atrabajadores (15%) $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Pago impuesto a la renta $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
Repartición de Utilidades $ 0,00$
26.508.215,05$
28.530.283,04$
30.835.440,54$
33.463.320,10$
36.459.102,80$
39.874.295,05$
39.874.295,05 $ 39.874.295,05$
39.874.295,05$
39.874.295,05
Valor de recuperación $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
$105.888.226,6
7
FLUJO NETO
-$287.493.600,0
0$
26.508.215,05$
28.530.283,04$
30.835.440,54$
33.463.320,10$
36.459.102,80$
39.874.295,05$
39.874.295,05 $ 39.874.295,05$
39.874.295,05
$145.762.521,7
1
TASA DE DESCUENTO 17,85%
VPN
=B11/(1+0,1631)^0
+C11/(1+0,1631)^1
+D11/(1+0,1631)^2
+E11/(1+0,1631)^3
+F11/(1+0,1631)^4
+G11/(1+0,1631)^5
+H11/(1+0,1631)^6
+I11/(1+0,1631)^7 + J11/(1+0,1631)^8
+K11/(1+0,1631)^9
+L11/(1+0,1631)^10
VPN=
-$287.493.600,0
0$
22.493.182,05$
20.542.197,78$
18.839.154,03$
17.348.050,61$
16.038.289,29$
14.883.857,28$
12.629.492,81 $ 10.716.582,78 $ 9.093.409,24$
28.206.552,24
81
VPN=
-$116.702.831,8
9
TIRF 7,553364342%
VPN = B11/(1+i)^0 + C11/(1+i)^1 + D11/(1+i)^2 + E11/(1+i)^3 + F11/(1+i)^4 + G11/(1+i)^5 + H11/(1+i)^6 + I11/(1+i)^7 + J11/(1+i)^8 + K11/(1+i)^9 + L11/(1+i)^10
VPN=
-$287.493.600,0
0$
24.646.569,83$
24.663.691,54$
24.784.385,62$
25.007.658,38$
25.332.962,33$
25.760.187,41$
23.951.075,42 $ 22.269.015,54$
20.705.085,03$
70.372.968,90
VPN= $ 0,00
Cuadro Nº 29. Sensibilidad y riesgo.
N° SUPUESTO TIR (%) VPN
1 Situación Inicial 27,1586201882%$
219.279.999,50
2 Incremento del 10% precio del producto 54,7670566330%$
824.789.868,72
3Incremento del 10% precio de losinsumos 15,4680666002% -$ 16.241.914,85
4 Disminución del 10% precio del producto -6,9241747240%-$
386.247.869,57
5Disminución del 10% precio de losinsumos 38,1231370370%
$454.783.914,00
6Mortalidad del 100% por fenómeno delniño - -
82
Foto 1: Criadoras Circulares.
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
Foto 2: Criadoras Circulares.
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
83
Foto 3: Galpón
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
Foto 4: Manejo de Cortinas
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
84
Foto 5: Pollos en fase de producción.
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
Foto 6.
Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista
85
Cuadro Nº 30. Características De Las Razas Más Comunes De Pollos
RAZA PESO KG COLORCOLORCANILLA
TIPO DECRESTA
RAZAS AMERICANAjersey blancagigante 4,53 - 5,89 Amarilla Amarilla simplenew hampshire 2,95 - 4 Amarilla Amarilla simpleplymouth rock 3,4 - 4,3 Amarilla Amarilla simplerhode isnland 2,95 - 4,3 Amarilla Amarilla simple y rosawyandotte 2,95 - 3,85 Amarilla Amarilla simple
RAZAS MEDITERRANEASancona 2,04 - 2,72 Amarilla Amarilla simple y rosaleghorn 2,04 - 2,72 Amarilla Amarilla simple y rosamenorca 2,95 - 3,62 Blanca Blanca simple
RAZAS INGLESASaustralorp 2,95 - 3,85 Blanca Oscura Simplecormish 3,62 - 4,53 Amarilla Amarilla Chícharoorpington 3,62 - 5 Blanca Blanca Simple
RAZAS ASIATICASbrahma 4,08 - 5 Amarilla Amarilla Chícharocochinchina 3,85 - 5 Amarilla Amarilla Simplelang shan 3,17 - 4,53 Blanca Azul - negra Simple
86
Grafico Nº 1. Plano de Planta Física.
87
Cuadro Nº 31. Cronograma de Producción.(1 a 30 días) del mes de _____________________
1 2 3 4 5 6 7 8 910
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Ingreso de 8000 aves al galpón nº 1
alimentación de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote
Distribución del 4to lote
Ingreso de 8000 aves al galpón nº 2
alimentación de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote
Distribución del 4to lote
Ingreso de 8000 aves al galpón nº 3
alimentación de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote
Distribución del 4to lote
88
Grafico Nº 2. Flujo De Procesos.
89
Cuadro Nº 32. Formulas Para El Control De Pollos.
Cuadro Nº 33. Consumo De Agua (1000 Aves) Litros 7 Día.
semana 21ºc 32ºc1 30 382 60 1023 91 2084 121 2725 155 3336 185 3907 216 4288 235 450
Mortalidad (%) = Numero de pollos muertos x 100Numero de pollos iniciados
Peso promedio por ave Kg = Kilos de pollos vendidosNumero de pollos final
Consumo promedio por ave Kg = kilos alimentos consumidosNumero de pollos final
Supervivencia % = Numero de pollos final x 100Numero de pollos inicial
Conversión = Kilos alimento consumidoKilos de pollos obtenidos
90
Cuadro Nº 34. Rendimiento Estándar Del Pollo.
PESOCOSUMO
ACUMULADOSEMANA KG LIBRAS LIBRAS CONVERSION
1 0,16 0,35 0,3 0,852 0,39 0,86 0,92 1,073 0,7 1,54 1,94 1,264 1,08 2,38 3,37 1,425 1,52 3,34 5,27 1,586 1,98 4,36 7,59 1,747 2,45 5,39 10,31 1,918 2,91 6,4 13,4 2,09
91
Cuadro Nº 35. Registro de Vacunación.
92
Cuadro Nº 36. Registro Diario.
93
Cuadro Nº 37. Registro Semanal.
94
Cuadro Nº 38. Liquidación de Lote Nº.
95
Cuadro Nº 39. Cronograma Construcción De Galpones Avícolas.
CRONOGRAMA DE TRABAJO (1 a 30 días) del mes 1
Cuadro Nº 40. Cronograma De Trabajo (1 A 30 Días) Del Mes 2.
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cubiertaenlucidosinstalacionespinturaentrega finaladecuaciones*cama*bebederos*comederos
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