Codigo Conceptos Notas 2018 2017
4 Ingresos 107.575.740$ 145.095.430$
4101 Ingresos de Actividades Ordinarias 107.575.740$ 145.095.430$
6 Costos 8.428.855$ 33.087.767$ 7 6101 Prestacion de Servicios en Salud 8.428.855$ 33.087.767$
99.146.885$ 112.007.663$
5 Gastos de Administracion y Venta 176.606.637$ 305.085.906$
5101 Sueldos y Salarios 76.464.121$ 135.863.737$
5103 Contribuciones efectivas 13.891.659$ 20.328.862$
5104 Aportes sobre la Nomina -$ 110.894$
5105 Prestaciones Sociales 15.431.509$ 24.524.422$
5106 Gasto de Personal Diversos -$ 959.000$
5107 Gastos por Honorarios 14.198.500$ 16.524.600$
5108 Gastos por Impuestos Distinto a la Renta y Complementario 5.120.854$ 2.738.648$
5112 Seguros -$ 8.332.157$
5113 Servicios 40.371.321$ 48.653.087$
5114 Gastos Legales 412.750$ 1.300.000$
5115 Gastos de Reparación y Mantenimiento 5.244.072$ 10.347.230$
5117 Gastos de Transportes 1.087.564$ 793.463$
5118 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo -$ 7.871.632$
5121 Deterioro de Cuentas por Cobrar 2.426.480$ 10.863.100$
5136 Otros Gastos 1.957.807$ 15.875.074$
77.459.752-$ 193.078.243-$
4214 Otros ingresos - Diversos 1.431$ 1.106.667
5301 Gastos Financieros 7.930.388$ 4.161.006
85.388.709-$ 196.132.582-$
-$ -$
2.996.000$ -$
88.384.709-$ 196.132.582-$
Ganancias acumuladas al comienzo del año 11.860.592-$ 184.271.990-$
Ganancias y/o perdidas acumuladas al finalizar el año 88.384.709-$ 196.132.582-$
* Veanse Notas a los Estados Financieros
Carlos A. Vallejo Obando Juan F. Zambrano SalgadoRepresentante Legal Contador Publico
Tarjeta Profesional N° 114871-T
Gasto por Impuesto Sobre la Renta Para la Equidad - CREE
Gasto por Impuesto sobre la Renta y Complementario
Ganancia y/o Perdida Procedente de Operaciones Continuadas
Sincelejo - Sucre
Año terminado - al 31 de Diciembre del
Ganancia y/o Utilidad Bruta
Ganancia y/o Perdida por Actividades Operacionales
Ganancia y/o Utilidad antes de Impuestos
Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019.
Versión: EEFF-001
Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S.
N.I.T. 900.691.802-9
Estado de Resultados Integral
(Expresado en pesos Colombianos)
"Vigilado Supersalud"
Codigo Conceptos Notas 2018 2017
4 Ingresos 107.575.740$ 145.095.430$
4101 Ingresos de Actividades Ordinarias 107.575.740$ 145.095.430$
6 Costos 8.428.855$ 33.087.767$ 7 6101 Prestacion de Servicios en Salud 8.428.855$ 33.087.767$
99.146.885$ 112.007.663$
5 Gastos de Administracion y Venta 176.606.637$ 305.085.906$
5101 Sueldos y Salarios 76.464.121$ 135.863.737$
5103 Contribuciones efectivas 13.891.659$ 20.328.862$
5104 Aportes sobre la Nomina -$ 110.894$
5105 Prestaciones Sociales 15.431.509$ 24.524.422$
5106 Gasto de Personal Diversos -$ 959.000$
5107 Gastos por Honorarios 14.198.500$ 16.524.600$
5108 Gastos por Impuestos Distinto a la Renta y Complementario 5.120.854$ 2.738.648$
5112 Seguros -$ 8.332.157$
5113 Servicios 40.371.321$ 48.653.087$
5114 Gastos Legales 412.750$ 1.300.000$
5115 Gastos de Reparación y Mantenimiento 5.244.072$ 10.347.230$
5117 Gastos de Transportes 1.087.564$ 793.463$
5118 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo -$ 7.871.632$
5121 Deterioro de Cuentas por Cobrar 2.426.480$ 10.863.100$
5136 Otros Gastos 1.957.807$ 15.875.074$
77.459.752-$ 193.078.243-$
4214 Otros ingresos - Diversos 1.431$ 1.106.667
5301 Gastos Financieros 7.930.388$ 4.161.006
85.388.709-$ 196.132.582-$
-$ -$
2.996.000$ -$
88.384.709-$ 196.132.582-$
Ganancias acumuladas al comienzo del año 11.860.592-$ 184.271.990-$
Ganancias y/o perdidas acumuladas al finalizar el año 88.384.709-$ 196.132.582-$
* Veanse Notas a los Estados Financieros
Carlos A. Vallejo Obando Juan F. Zambrano SalgadoRepresentante Legal Contador Publico
Tarjeta Profesional N° 114871-T
Gasto por Impuesto Sobre la Renta Para la Equidad - CREE
Gasto por Impuesto sobre la Renta y Complementario
Ganancia y/o Perdida Procedente de Operaciones Continuadas
Sincelejo - Sucre
Año terminado - al 31 de Diciembre del
Ganancia y/o Utilidad Bruta
Ganancia y/o Perdida por Actividades Operacionales
Ganancia y/o Utilidad antes de Impuestos
Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019.
Versión: EEFF-001
Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S.
N.I.T. 900.691.802-9
Estado de Resultados Integral
(Expresado en pesos Colombianos)
"Vigilado Supersalud"
Saldos al 01 de Enero de 2018 47.000.000$ -$ 20.474.666$ 196.132.582-$ 184.271.990$ 55.614.074$
Distribución de dividendos y/o utilidades 196.132.582$ 196.132.582- -$
Capitalización -$
Valorización de activos -$
Apropiación de resultados -$ 88.384.709-$ 88.384.709-$
Ganancia y/o Perdida del año -$
Saldos al 31 de Diciembre de 2018 47.000.000$ -$ 20.474.666$ 88.384.709-$ 11.860.592-$ 32.770.635-$
* Veanse Notas a los Estados Financieros
Carlos A. Vallejo Obando Juan F. Zambrano Salgado
Representante Legal Contador Publico
Tarjeta Profesional N° 114871-T
Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019
Capital SocialResultados del
Ejercicio
Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S.
N.I.T. 900.691.802-9
Estado de Cambio en el Patrimonio
(Expresado en pesos Colombianos)
Por el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Versión: EEFF-002
Sincelejo - Sucre
Superavit de
CapitalReservas
Resultado de
Periodos
Anteriores
Total General
"Vigilado Supersalud"
2018 2017
Actividades de operación
Cobros procedentes por prestaciones de servicios 180.973.730$ 95.824.816$
Otras entradas de efectivo relativas a la actividad 1.431$ 1.106.667$
Menos:
Pagos a proveedores de bienes y servicios 8.428.855-$ 33.087.767-$
Pagos por Costos y Gastos 48.450.241-$ 101.293.753-$
Pagos a empleados 94.362.118-$ 192.131.085-$
Pagos por impuestos 8.383.179-$ 27.129.608-$
Pagos Gastos Financieros 7.930.388-$ 4.161.006-$
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 3.136.297-$ 4.621.289-$
Variación del Efectivo provenientes de actividades de operación 10.284.083$ 265.493.026-$
Actividades de Inversión
Ganancia por venta de Propiedades Planta y Equipo -$ -$
Ganancia por venta de Propiedades de inversión -$ -$
Menos:
Compras de Propiedades, planta y equipo -$ 1.971.890-$
Compra de Intangibles -$ -$
Intereses Pagados
Variación del Efectivo provenientes de actividades de inversión -$ 1.971.890-$
Actividades de Financiamiento
Capitalizacion y otros instrumentos de patrimonio -$ -$
Importes por préstamo a corto y largo plazo 27.166.667-$ 175.916.666$
Menos:
Dividendos Pagados -$ -$
Variación del Efectivo provenientes de actividades de Financiamiento 27.166.667-$ 175.916.666$
Aumento (Disminución) neto en el efectivo y su equivalente 16.882.584-$ 91.548.250-$
Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 52.838.895$ 144.387.145$
Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al Finalizar el ejercicio 35.956.311$ 52.838.895$
Carlos Arturo Vallejo Obando Juan F. Zambrano Salgado
Representante Legal Contador Publico
Tarjeta Profesional N° 114871-T
Años Terminados al 31 de Diciembre
de
Versión: EEFF-002
Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S.
Sincelejo - Sucre
N.I.T. 900.691.802-9
Estado de Flujos de Efectivo
(Expresado en pesos Colombianos)
Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019
"Vigilado Supersalud"
"Vigilado Supersalud"
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL CARLOS VALLEJO I.P.S. S.A.S.
NIT: 900.691.802-9 (Cifras Expresados en pesos colombianos)
Año Terminado al 31 de Diciembre de 2018
Fecha de Publicación: 22 de Marzo de 2019
Versión: NEF-002
1. INFORMACIÓN GENERAL.
El Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S., es una institución prestadora de
servicios de salud, con domicilio principal en la Carrera 17ª N° 13ª-64 Brr La Ford de
Sincelejo-Sucre, constituida en una sociedad por acciones simplificadas, de conformidad con
las leyes colombianas según documento privado N° 0000001 del 13 de enero de 2014, inscrita
en cámara de comercio bajo el número 00017603 – matricula 00080793 en la ciudad de
Sincelejo departamento de Sucre.
El día 09 de Diciembre de 2015 por acta de asamblea de accionista N° 0000003, inscrita en
cámara de comercio el 16 de Diciembre de 2015 bajo el número 00020523, se realizó una
reforma a los estatutos por la cual se modifica la razón social o el nombre de la sociedad.
La empresa tiene por objeto principal el ejercicio de la práctica médica, sin internación para
los servicios habilitados bajo el código 7000101619.
2. BASES DE PREPARACIÓN Y POLITICAS CONTABLES
La empresa aplica para la preparación y presentación de sus estados financieros las normas
de contabilidad y de información financiera NCIF, establecidas en la Ley 1314 de 2009,
reglamentadas por el decreto 2420 de 2015 y sus modificaciones, y las demás normas
aplicables en función de los organismos que ejercen inspección, vigilancia y control.
Los estados financieros reflejan de forma razonable la situación financiera de la entidad
Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S. al 31 de Diciembre del 2017.
La preparación de los estados financieros requiere el uso de ciertos estimados y provisiones
contables, para lo cual se requiere que la gerencia o las áreas vinculadas ejerzan su juicio en
el proceso de aplicación de las políticas contables.
Se consideran las instrucciones impartidas por la Superintendencia Nacional de Salud en los
anexos de la circular externa 016 de 2016, para adoptar el catálogo de cuentas para la
clasificación y presentación de los hechos económicos.
Costos por Préstamos.
Todos los costos por préstamos se reconocen en los resultados del periodo en el que se
incurren, prorrateando el reconocimiento de gastos por trámites legales necesarios para dar
lugar al otorgamiento por parte de la entidad financiera durante el término o vigencia del
crédito.
Propiedad, Planta y Equipo.
Los activos reconocidos como propiedad, planta y equipo se registran inicialmente al costo
de adquisición y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar
y en las condiciones necesarias y previstas por la gerencia, afectada posteriormente por las
depreciaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.
Reconocimiento de Ingresos de actividades ordinarias.
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen considerando el precio de
transacción o el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el momento
en que nace el derecho cierto, probable y cuantificable de los beneficios económicos
asociados a la operación, neta de descuentos e impuestos asociados a la prestación de
servicios. Los anticipos recibidos de clientes son reconocidos como pasivos circulantes y se
reconocen como ingresos al momento que se hace efectiva la prestación de los servicios a
sus usuarios, apoyándose en los elementos para el reconocimiento de ingreso que establece
el estándar de acuerdo a la sección 23.p
Préstamos que devengan intereses.
Los gastos por intereses procedentes de obligaciones financieras, se reconocen al costo
amortizado sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos
financieros.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de la vida útil
estimada, aplicando el método de línea recta. En la depreciación de propiedades, planta y
equipos se utilizan las siguientes tasas anuales:
Clases de Activos Vida Útil (Años)
Construcciones y Edificaciones 2.22%
Maquinarias y Equipos 10%
Muebles y Enseres 10%
Equipos de Computación y Tecnología 20%
Vehículos 10%
Equipos Médicos 12.5%
La empresa no estima ningún valor residual sobre su propiedad, planta y equipo, por lo tanto,
los bienes son depreciados en su totalidad.
Representan los depósitos en Caja, cuentas de ahorros y corrientes que se posee en las
entidades financieras.
Impuesto sobre la Renta y Complementarios
El gasto por impuesto sobre la renta representa la suma del impuesto corriente por pagar y el
impuesto diferido resultante de aplicar métodos de conciliación entre las políticas contables
y fiscales.
El impuesto corriente por pagar está basado en la utilidad o ganancia fiscal del año.
Beneficios a empleados.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
La atención realizada a través de la prestación de servicios se realizan en condiciones
normales de crédito, dado la inestabilidad del sector en el que opera la empresa por la crisis
financiera que afecta de forma directa a los principales participantes del sistema, la
administración considera que para los importes de las cuentas por cobrar no se determinaran
intereses explícitos.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, la administración evalúa los importes en
libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar para determinar si existe una
evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables y/o realizables, apoyados de forma
complementaria en los procesos administrativos adelantados ante las entidades contratantes
y órganos de control, como depuración, saneamiento y conciliación de cartera. De ser así, se
reconoce inmediatamente en los resultados una perdida por deterioro de valor.
Los deudores comerciales y las cuentas por cobrar no generan intereses, el plazo promedio
de recaudo es de 60 días a partir de la fecha de radicación.
Efectivo y equivalente a efectivo
El reconocimiento de beneficios a los empleados está dado por todas las formas de
contraprestación concedidas por la entidad sobre los servicios personales prestados por los
empleados, ajustadas a las políticas laborales establecidas para tal efecto.
Reconocimiento de costos y gastos
Los costos y gastos se reconocen en los resultados del periodo bajo el sistema de devengo.
Corresponden a los costos y gastos directamente atribuibles a la prestación de servicios de
salud, con relación de causalidad y necesidad e inherentes al desarrollo de actividades
asistenciales y administrativas.
Hasta la fecha no existe ningún tipo de restricción sobre las cuentas y depósitos bancarios.
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
FACTURACIÓN DE CUENTAS MÉDICAS.
Comprenden los derechos derivados de la prestación de servicios representados en
facturación de cuentas médicas radicadas y que hasta la fecha no presentan ninguna objeción
por parte de las entidades contratantes, por lo que se considera su nivel de realización.
3. NOTAS COMPLEMENTARIAS
3.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Periodo 2018 Periodo 2017
Efectivo en Caja (I) $ 35.731.116 $ 25.556.948
Disponible en cuentas Bancarias (II) $ 225.195 $ 27.281.947
(I) Corresponde a los fondos asignados por la administración para sufragar gastos genéricos
(II) Corresponden a los saldos en cuentas bancarios, cuyos resultados están reflejados en los
extractos bancarios a corte 31 de Diciembre de 2018, los cuales muestran los siguientes
saldos:
Tipo Entidad Numero 2018 2017
Ahorros Banco Davivienda 206270033247 $ 225.195 $ 6.147.579
Corriente Banco Davivienda 206269994540 $ 0 $ 36.051
Ahorros Banco BBVA 1308260200391351 $ 0 $ 21.098.317
Periodo 2018 Periodo 2017
Deudores del sistema $ 37.735.931 $ 111.133.921
Pagos anticipados $ 0 $ 0
Los derechos de cobro a favor de la empresa se encuentran discernidos de la siguiente forma:
Entidad Responsable de Pago Valor Representación
Manexka E.P.S. $ 34.564.999 92%
Otros Usuarios del Sistema $ 3.170.932 8%
3.2.2. DETERIORO DE CARTERA.
Entidad Responsable de Pago Valor Representación
Manexka E.P.S. $ 10.863.100 31.42%
Durante el periodo objeto de análisis no se reconoció ninguna perdida por deterioro de valor.
ACREEDORES COMERCIALES, Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR.
PRESTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES.
Representa las obligaciones contraídas por la entidad, originadas por fuentes de financiación
para respaldar las operaciones de la empresa.
3.3. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS.
Representa los bienes tangibles adquiridos, con la intención de utilizarlos en forma
permanente en las actividades asociadas a la prestación de servicios o para usarlos como
apoyo al departamento administrativo de la empresa.
Costo Equipos Médicos,
asistenciales
Equipos de apoyo
administrativo Total
Inicio del Periodo $ 31.421.000 $ 45.753.303 $ 77.174.303
Adiciones $ 0 $ 0 $ 0
Disposiciones $ 0 $ 0 $ 0
Final del Periodo $ 31.421.000 $ 45.753.303 $ 77.174.303
Depreciación y Deterioro de valor.
Inicio del Periodo $ 6.284.208 $ 9.224.776 $ 15.508.984
Depreciación anual $ 0 $ 0 $ 0
Deterioro de Valor $ 0 $ 0 $ 0
Final del Periodo $ 6.284.208 $ 9.224.776 $ 15.508.984
Valor Pago Capital Pago de Intereses.
Saldo Inicial $ 0 $ 0 $ 0
Desembolsos $ 50.000.000 $ 24.999.999 $ 8.555.419
El término del crédito está suscrito por 3 años. Durante el año finalizado el 31 de diciembre
de 2018 la tasa de interés promedio fue 16.68%. A la fecha las obligaciones financieras se
encuentran respaldadas por pagarés.
Hasta la fecha, no se han presentado incumplimientos durante el período por ningún concepto
relacionado con la cancelación de deudas o con las condiciones de las obligaciones
financieras.
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO.
La provisión para impuesto sobre la renta calculada a la tasa oficial del 34% para el año 2018,
por el método de causación, sobre la mayor entre la renta presuntiva o la renta líquida fiscal.
Para tal efecto, se realiza un proceso de depuración de rentas haciendo uso de las políticas
contables consagradas en el Estatuto tributario en concordancia con el decreto único
reglamentario en materia tributaria 1625 de 2016.
3.4.2. OTRAS CUENTAS POR PAGAR.
Valor Representación
Cuentas por pagar.
Costos y Gastos por pagar. $ 18.943.916 27.2%
Beneficios a Empleados
Cesantías $ 4.453.658 20%
Intereses sobre cesantías $ 611.816 2.75%
Vacaciones $ 2.245.769 10.11%
Salarios y otros pagos laborales $ 1.487.770 6.7%
Seguridad social y Parafiscales $ 13.222.216 59.55%
Obligaciones Fiscales
Retenciones y Autorretenciones $0 0%
Impuesto sobre la renta y complementario $0 0%
Total General $ 41.145.145 100%
Total Corriente $ 41.145.145 100%
Dado que durante el año gravable 2018, la entidad incurrió en pérdidas originadas por un
déficit donde los costos y gastos incurridos fueron mayor a los ingresos generados, se procede
a realizar el cálculo de la renta presuntiva a la tarifa del 3.5%, tomando como base el
patrimonio líquido para efectos fiscales del año inmediatamente anterior, es decir, año 2017.
Aplicado la tarifa del 33%, afectado posteriormente por los anticipos pagados a título de
autorretenciones especiales según consideración del decreto 2201 de 2016, las Retenciones
en la fuente a favor y saldos a favor procedentes de declaraciones de renta y complementario
y sobre la renta para la equidad cree del año 2016, así:
Periodo 2018 Periodo 2017
Impuesto a cargo $517.163 $ 2.995.740
Saldos a favor computable ($ 28.386.000) ($ 28.019.000)
Retenciones Practicadas ($ 2.026.253) ($ 2.019.000)
Autorrenciones Dec. 2201 ($859.806) ($ 1.162.000)
Total saldo a Favor $30.754.896 $ 28.204.000
(II) (III), El impuesto a las ganancias diferido tiene efecto ingreso sobre el estado de
resultados, por lo cual se disminuye la pérdida. La razón de ser del reconocimiento de este
ingreso es que la entidad tiene la posibilidad de disminuir sus utilidades gravadas futuras,
producto de la compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva y ese derecho
se materializa como un impuesto diferido, según consideraciones del artículo 147 y 189 del
estatuto tributario.
4. PATRIMONIO
El capital social, las reservas y la utilidad del ejercicio se clasifican en el patrimonio, los
aportes sociales está representado en acciones comunes u ordinarias las cuales ascienden a
4.700, cuyo valor nominal es de $10.000 por acción, para un total de $ 47.000.000.
3.5.2. IMPUESTO DIFERIDO.
A continuación se incluye el detalle del activo por impuesto diferido Activo neto al 31 de
Diciembre de 2018:
Base de Calculo Reconocimiento
Impuesto Diferido Activo.
Deterioro de cuentas por cobrar (I) $ 10.863.100 $ 3.584.823
Pérdidas Fiscales (II) $ 88.384.709 $ 29.166.709
Tributación por Renta Presuntiva (III) $ 1.567.160 $ 517.162 Total Impuesto diferido activo $ 100.814.969 $ 33.268.694
(I) El deterioro surge porque las expectativas de recuperación o realización del derecho de
cobro lo que conlleva un menor de la utilidad obtenida en dicho ingreso, por tal motivo, el
impuesto que deben asumir los socios no debe ser igual al pago a la administración tributaria.
Esto implica que la base de tributación será más alta lo que origina un mayor impuesto.
Periodo 2018 Periodo 2017 Reserva Legal u Obligatorias $ 20.474.666 $ 20.474.666
Esta reserva se utilizara para compensar pérdidas operacionales de la compañía generadas
durante el año.
5. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS.
Periodo 2018 Periodo 2017
Ingresos por prestación de servicios $ 107.575.740 $ 145.095.430
6. GASTOS FINANCIEROS.
Periodo 2018 Periodo 2017
Intereses $ 5.306.350 $ 2.933.645
Gastos Bancarios $ 2.276.959 $ 686.515
Otros gastos $ 347.079 $ 540.846
Total Gastos Financieros $ 7.930.388 $ 4.161.006
7. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE
INFORMA.
No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan
afectar de manera significativa la situación financiera de la Compañía reflejada en los estados
financieros con corte al 31 de diciembre de 2018.
8. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.
Estos estados financieros fueron aprobados por la junta de socios y autorizados para su
publicación el 22 de Marzo de 2019.
Juan F. Zambrano Salgado
Contador Público
Tarjeta Profesional N° 114871-T