UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
COMPLEMENTO NUTRICIONAL PARA PREVENIR LA DESNUTRICIÓN Y LA ANEMIA EN LOS NIÑOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MILAGROS MELISA CARRILLO EVARISTO –
Administración de Empresas
NELLY PEREZ SOBENES –
Negocios Internacionales
DIEGO QUISPE ESPINOZA –
Ingeniería Industrial
KEVIN CARLOS TORRES CASTRO –
Ingeniería Industrial
JUAN CARLOS TRINIDAD ZARATE –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Karen Janet Montjoy Huamán
Lima - Perú
2017
ii
Índice de Contenido
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 1
Capítulo I ............................................................................................................................ 2
Información General .......................................................................................................... 2
1.1 Nombre de la empresa ................................................................................................. 2
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................ 2
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 3
1.4 Descripción del producto ............................................................................................. 5
1.5 Oportunidad de Negocio ............................................................................................ 10
1.6 Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 11
Capitulo II ........................................................................................................................ 12
Análisis del entorno .......................................................................................................... 12
2.1 Análisis del macro entorno del País ........................................................................... 12
2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......................... 12
2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa .................................................................................................... 13
2.1.2.1 Tasa de crecimiento de la población .................................................................... 13
2.1.2.2 Ingreso per cápita ................................................................................................. 14
2.1.2.3 Población económicamente activa ....................................................................... 16
2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y
exportaciones. ................................................................................................................... 17
2.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País. ................. 19
iii
2.1.4.1 PBI (Producto Bruto Interno) ............................................................................... 19
2.1.4.2 Tasa de Inflación .................................................................................................. 19
2.1.4.3 Tasa de Interés ...................................................................................................... 22
2.1.4.4 Tipo de cambio ..................................................................................................... 22
2.1.4.5 Riesgo País ........................................................................................................... 24
2.2 Análisis del macro entorno del Sector ........................................................................ 25
2.2.1 Mercado Internacional............................................................................................. 25
2.2.2 Mercado del consumidor ......................................................................................... 26
2.2.3 Mercado de proveedores. ........................................................................................ 27
2.2.4 Mercado competidor. .............................................................................................. 29
2.2.5 Mercado distribuidor. .............................................................................................. 29
2.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................................... 30
2.3 Análisis del micro entorno del País ............................................................................ 32
2.3.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................... 32
2.3.2 Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 32
2.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 33
2.3.4 Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................... 33
2.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada ........................................................ 34
Capitulo III ....................................................................................................................... 36
Plan estratégico ................................................................................................................ 36
3.1 Visión y Misión de la empresa ................................................................................... 36
3.1.1 Visión ...................................................................................................................... 36
3.1.2 Misión ...................................................................................................................... 36
3.2 Análisis FODA ........................................................................................................... 36
iv
3.2.1 Fortalezas ................................................................................................................ 36
3.2.2 Oportunidades ......................................................................................................... 36
3.2.3 Debilidades .............................................................................................................. 37
3.2.4 Amenazas ................................................................................................................ 37
3.2.5 Estrategias FODA ................................................................................................... 38
3.2.5.1 Estrategias FO ...................................................................................................... 39
3.2.5.2 Estrategias DO ...................................................................................................... 39
3.2.5.3 Estrategias FA ...................................................................................................... 39
3.2.5.4 Estrategias DA ...................................................................................................... 39
3.3 Objetivos .................................................................................................................... 40
3.3.1 Sociales .................................................................................................................... 40
3.3.2 Financieros .............................................................................................................. 40
3.3.3 Estratégico ............................................................................................................... 40
Capitulo IV ............................................................................................................................ 41
Estudio de Mercado .......................................................................................................... 41
4.1 Investigación de mercado ........................................................................................... 41
4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................. 41
4.1.2. Marco muestral. .................................................................................................. 44
4.1.3. Entrevistas a profundidad. .................................................................................. 44
4.1.3.1 Entrevistas a madres con hijos en edad escolar .................................................... 44
4.1.3.2 Entrevistas a especialistas .................................................................................... 46
4.1.3.3 Entrevistas a proveedores ..................................................................................... 48
4.1.4. Encuestas. ........................................................................................................... 49
4.2. Demanda y oferta ....................................................................................................... 54
v
4.2.1. Estimación del mercado potencial...................................................................... 54
4.2.2. Estimación del mercado disponible.................................................................... 55
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................................... 55
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................................... 57
4.2.4.1. Base ................................................................................................................ 57
4.2.4.2. Crecimiento .................................................................................................... 57
4.2.5. Frecuencia de compra ......................................................................................... 58
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................................... 60
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 61
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................. 64
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 67
4.3.1. Producto ............................................................................................................. 67
4.3.2. Precio. ................................................................................................................. 72
4.3.3. Plaza ................................................................................................................... 74
4.3.4 Promoción ............................................................................................................... 76
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento .................................................................................... 76
4.3.4.2. Promoción para todos los años ........................................................................... 82
Capítulo V ........................................................................................................................ 88
Estudio legal y Organizacional ........................................................................................ 88
5.1 Estudio Legal.............................................................................................................. 88
5.1.1 Forma societaria ...................................................................................................... 88
5.1.2 Registro de marcas ............................................................................................. 91
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 95
5.1.4 Legislación laboral ............................................................................................. 97
vi
5.1.5 Legislación tributaria .......................................................................................... 99
5.1.6 Otros aspectos legales ...................................................................................... 100
5.1.7 Resumen del capítulo ....................................................................................... 102
5.2 Estudio organizacional ......................................................................................... 105
5.2.1 Organigrama funcional. .................................................................................... 105
5.2.2 Servicios tercerizados. ...................................................................................... 106
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ................................................................... 106
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 110
5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................ 112
Capítulo VI ..................................................................................................................... 122
Estudio técnico ............................................................................................................... 122
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 122
6.1.1. Capacidad Instalada, Utilizada y Máxima ........................................................ 122
6.2. Procesos ............................................................................................................... 123
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................. 123
6.2.2. Programa de producción. .................................................................................. 125
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 131
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 132
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 133
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 134
6.3.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 134
6.3.2. Equipos. ............................................................................................................ 137
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................... 139
6.3.4. Utensilios. ......................................................................................................... 140
vii
6.3.5. Mobiliario. ........................................................................................................ 142
6.3.6. Útiles de oficina. .............................................................................................. 143
6.3.7 Equipo de Protección Personal (EPP) .............................................................. 144
6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................................ 145
6.3.9 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................. 146
6.3.10 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 148
6.4 Localización ......................................................................................................... 153
6.4.1 Macro localización. .......................................................................................... 153
6.4.2 Micro localización. ........................................................................................... 154
6.4.3 Gastos de adecuación. ...................................................................................... 159
6.4.4 Gastos de servicios. .......................................................................................... 161
6.4.5 Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 163
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ............................................................ 165
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 166
6.5.1 Impacto ambiental. ........................................................................................... 166
6.5.2 Con los trabajadores. ........................................................................................ 167
6.5.3 Con la comunidad. ............................................................................................ 169
Capítulo VII .................................................................................................................... 170
Estudio económico y financiero ..................................................................................... 170
7.1. Inversiones ............................................................................................................... 170
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable .............................................................. 170
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ......................................................................... 171
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos y en Inventarios Iniciales. ....................... 173
viii
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 174
7.1.5. Liquidación del IGV......................................................................................... 175
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 176
7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 177
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................... 177
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................... 178
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 180
7.3. Ingresos anuales ....................................................................................................... 182
7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 182
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo................................................................... 183
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 184
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 185
7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................... 185
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................................. 185
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................ 186
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 187
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración...................................................... 188
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................................. 189
7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................................. 190
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 190
7.4.2.2. Amortización de intangibles y Gastos por activos fijos no depreciables. .... 190
7.4.2.3. Total de Egresos no Desembolsables ........................................................... 191
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 191
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ..................................................................... 194
ix
Capítulo VIII .................................................................................................................. 197
Estados financieros proyectados .................................................................................... 197
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......................... 197
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .......................................... 198
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................. 199
8.4 Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 200
8.5 Flujo de Capital. ....................................................................................................... 201
8.6 Flujo de Caja Económico. ........................................................................................ 202
8.7 Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................. 203
8.8 Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................... 204
Capítulo IX .......................................................................................................................... 205
Evaluación económica financiera ................................................................................... 205
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 205
9.1.1. Costo de oportunidad ....................................................................................... 205
9.1.1.1. CAPM. .......................................................................................................... 205
9.1.1.2. COK propio. ................................................................................................. 205
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................ 206
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 207
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................. 207
9.2.1.1. VANE, TIRE, Análisis Beneficio Costo y Periodo de recuperación
descontado. ..................................................................................................................... 207
9.2.1.2. VANF,TIRF,TIRM, Análisis Beneficio Costo y Periodo de recuperación
descontado. ..................................................................................................................... 208
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio........................................................................ 209
x
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ...................................................................... 209
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .......................................................... 209
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en S/. .............. 210
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 211
9.3.1. Variables de entrada ......................................................................................... 211
9.3.2. Variables de salida ........................................................................................... 211
9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................. 212
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................... 214
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ........................................................................ 214
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 215
Capítulo X ...................................................................................................................... 216
Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................. 216
10.1 Conclusiones ........................................................................................................ 216
10.2 Recomendaciones ................................................................................................. 217
Referencias ..................................................................................................................... 218
Anexo ............................................................................................................................. 220
xi
Tablas Tabla 1: Código CIIU ......................................................................................................... 2
Tabla 2: CANVAS ............................................................................................................. 4
Tabla 3: Ficha técnica del Camu Camu .............................................................................. 5
Tabla 4: Valor nutricional del Camu Camu ....................................................................... 6
Tabla 5: Valor nutricional del Garbanzo ............................................................................ 7
Tabla 6: Ficha técnica de Harina de Garbanzo ................................................................... 8
Tabla 7: Ficha Técnica del Sulfato Ferroso Heptahidratado .............................................. 9
Tabla 8: VRD (Valor Diario Recomendado) ................................................................... 10
Tabla 9: República del Perú ............................................................................................. 12
Tabla 10: Tasa de crecimiento.......................................................................................... 13
Tabla 11: P.B.I ................................................................................................................. 14
Tabla 12: Proveedores Garbanzos .................................................................................... 27
Tabla 13: Proveedores Sulfato Ferroso ............................................................................ 28
Tabla 14: Proveedores de Camu Camu ............................................................................ 28
Tabla 15: Proveedores ...................................................................................................... 33
Tabla 16: Productos sustitutos .......................................................................................... 34
Tabla 17: Elaboración de Matriz FODA y sus estrategias ............................................... 38
Tabla 18: Distritos ............................................................................................................ 42
Tabla 19: Distritos por NSE ............................................................................................. 43
Tabla 20: Muestra ............................................................................................................. 44
Tabla 21: Mercado potencial 2018 – 2022 ....................................................................... 54
Tabla 22: Mercado disponible 2018 – 2022 ..................................................................... 55
Tabla 23: Mercado efectivo 2018 – 2022 ......................................................................... 56
xii
Tabla 24: Mercado efectivo por presentación 2018 – 2022 ............................................. 57
Tabla 25: Mercado objetivo por presentación 2018 – 2022 ............................................. 58
Tabla 26: Frecuencia de consumo de 100 gramos ........................................................... 59
Tabla 27: Frecuencia de consumo de 200 gramos ........................................................... 59
Tabla 28: Demanda de presentación de 100 gramos ........................................................ 60
Tabla 29: Demanda de presentación de 200 gramos ........................................................ 60
Tabla 30: Resumen Demanda .......................................................................................... 61
Tabla 31: Estacionalidad 100 gramos .............................................................................. 62
Tabla 32: Estacionalidad 200 gramos .............................................................................. 62
Tabla 33: Resumen Estacionalidad .................................................................................. 63
Tabla 34: Programa de Ventas presentación 100 gramos ................................................ 64
Tabla 35: Programa de Ventas presentación 200 gramos ................................................ 65
Tabla 36: Resumen programa de ventas........................................................................... 66
Tabla 37: Principales competidores ................................................................................. 73
Tabla 38: Lista de tiendas por distrito .............................................................................. 75
Tabla 39: Lista de Colegios por distrito ........................................................................... 80
Tabla 40: Lanzamiento 2018 ............................................................................................ 81
Tabla 41: Calendadrio de actividades 2018 ..................................................................... 82
Tabla 42: Calendadrio de actividades 2019 ..................................................................... 83
Tabla 43: Calendadrio de actividades 2020 ..................................................................... 84
Tabla 44: Calendadrio de actividades 2021 ..................................................................... 85
Tabla 45: Calendadrio de actividades 2022 ..................................................................... 86
Tabla 46: Resumen de presupuesto del producto por 5 años. .......................................... 87
Tabla 47: Lista de Accionistas ......................................................................................... 89
xiii
Tabla 48: Costos de constitución de empresa .................................................................. 91
Tabla 49: Costos por registrar una Marca ........................................................................ 93
Tabla 50: Requisitos para la Licencia de Funcionamiento............................................... 95
Tabla 51: Requisitos para el ITSE. ................................................................................... 96
Tabla 52: Requisitos para el Carnet Sanitario. ................................................................. 96
Tabla 53: Remuneraciones, tipo de contrato y jornada laboral. ....................................... 98
Tabla 54: Costos de tramites DIGESA .......................................................................... 101
Tabla 55: Cuadro general Valorizado ............................................................................ 102
Tabla 56: Descripción de puestos de trabajo. ................................................................. 106
Tabla 57: Beneficios Laborales PYME .......................................................................... 113
Tabla 58: Remuneraciones / Inicio – 5 años .................................................................. 114
Tabla 59: Gastos por Servicios / Inicio – 5 años ............................................................ 117
Tabla 60: Horario de trabajo .......................................................................................... 120
Tabla 61: Acondicionamiento del local ......................................................................... 121
Tabla 62: Criterios para las capacidades ........................................................................ 122
Tabla 63: Capacidades para nuestras operaciones ......................................................... 122
Tabla 64: Porcentaje de capacidad instalada .................................................................. 122
Tabla 65: Condiciones para la producción ..................................................................... 125
Tabla 66: Demanda del producto por año ...................................................................... 125
Tabla 67: Resumen de kg. Por año ................................................................................. 125
Tabla 68: Programa de producción por meses de Fe.Vita .............................................. 126
Tabla 69: Composición de las presentaciones de 100 g. y 200 g ................................... 131
Tabla 70: Necesidad de Materia Prima e Insumos ......................................................... 131
Tabla 71: Programa de compras de Materias Primas ..................................................... 132
xiv
Tabla 72: Programa de compras de Insumos ................................................................. 132
Tabla 73: Requerimiento MOD ...................................................................................... 133
Tabla 74: Maquinarias .................................................................................................... 136
Tabla 75: Equipos de Almacén ...................................................................................... 137
Tabla 76: Equipos de oficina .......................................................................................... 138
Tabla 77: Equipos para Laboratorio de Control de Calidad ........................................... 138
Tabla 78: Herramientas para Almacén y Planta ............................................................. 139
Tabla 79: Utensilios para Almacén, Oficina y Planta .................................................... 140
Tabla 80: Mobiliario para Almacén, Oficina y Planta ................................................... 142
Tabla 81: Útiles para Almacén, Oficina y Planta ........................................................... 143
Tabla 82: EPP personal .................................................................................................. 144
Tabla 83: Programa de Mantenimiento .......................................................................... 145
Tabla 84: Programa de Reposición. ............................................................................... 146
Tabla 85: Programa de compras ..................................................................................... 149
Tabla 86: Matriz de decisión de Macro- Localización. .................................................. 154
Tabla 87: Matriz de decisión de Micro- Localización ................................................... 156
Tabla 88: Servicios para Oficina .................................................................................... 159
Tabla 89: Servicios de alquiler de inmueble .................................................................. 159
Tabla 90: Servicios de mantenimiento e instalación ...................................................... 160
Tabla 91: Programa anual de capacitación del personal ................................................ 168
Tabla 92: Inversión en activos fijos ............................................................................... 170
Tabla 93: Inversión en activos intangibles. .................................................................... 171
Tabla 94: Gastos pre-operativos ..................................................................................... 173
Tabla 95: Capital de trabajo. .......................................................................................... 174
xv
Tabla 96: Liquidación del IGV ...................................................................................... 175
Tabla 97: Resumen de estructura de inversiones. .......................................................... 176
Tabla 98: Estructura de financiamiento.......................................................................... 177
Tabla 99: Aporte de capital de cada socio ...................................................................... 177
Tabla 100: Financiamiento del activo fijo ...................................................................... 178
Tabla 101: Cronograma de pagos del activo fijo ........................................................... 179
Tabla 102: Resumen de pagos del activo fijo................................................................. 180
Tabla 103: Financiamiento del capital de trabajo .......................................................... 180
Tabla 104: Cronograma de pagos del capital de trabajo ................................................ 181
Tabla 105: Resumen de pagos del capital de trabajo ..................................................... 181
Tabla 106: Resumen total de pagos del capital de trabajo y activos fijos ...................... 181
Tabla 107: Ingreso anuales ............................................................................................. 182
Tabla 108: Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 183
Tabla 109: Valor de desecho neto del activo fijo. .......................................................... 184
Tabla 110: Presupuesto de materia prima ...................................................................... 185
Tabla 111: Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................ 186
Tabla 112: Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 187
Tabla 113: Gastos administrativos ................................................................................. 188
Tabla 114: Gastos de ventas. .......................................................................................... 189
Tabla 115: Depreciación. ............................................................................................... 190
Tabla 116: Amortización y gastos de activos fijos no depreciables............................... 190
Tabla 117: Total egresos no desembolsables ................................................................. 191
Tabla 118: Costos de producción Unitario de promedio ................................................ 191
Tabla 119: Costos de producción Unitario de presentación de 100 gr. .......................... 192
xvi
Tabla 120: Costos Total Unitario de presentación de 200 gr ......................................... 193
Tabla 121: Costos Variables unitarios de la presentación de 100 gr. ............................ 194
Tabla 122: Costos Variables unitarios de la presentación de 200 gr. ............................ 194
Tabla 123: Costos Fijos unitarios de la presentación de 100 gr ..................................... 195
Tabla 124: Costos Fijos unitarios de la presentación de 200 gr ..................................... 195
Tabla 125: Costos Variables unitarios de ambas presentaciones. .................................. 196
Tabla 126: Costos Fijos unitarios de ambas presentaciones. ......................................... 196
Tabla 127: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .............................. 198
Tabla 128: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 199
Tabla 129: Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 200
Tabla 130: Flujo de Capital. ........................................................................................... 201
Tabla 131: Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 202
Tabla 132: Flujo del Servicio de la Deuda ..................................................................... 203
Tabla 133: Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 204
Tabla 134: Costo de oportunidad Modelo CAPM ......................................................... 205
Tabla 135: Costo de oportunidad propio ........................................................................ 205
Tabla 136: Costo Promedio Ponderado de capital (WACC) .......................................... 206
Tabla 137: Indicadores de Rentabilidad Económica ...................................................... 207
Tabla 138: Indicadores de Rentabilidad Financiera ....................................................... 208
Tabla 139: Costo Variables y Fijos para punto de equilibrio. ........................................ 209
Tabla 140: Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 209
Tabla 141: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y nuevos soles .. 210
Tabla 142: Análisis de sensibilidad del precio ............................................................... 212
Tabla 143: Análisis de sensibilidad del capital .............................................................. 212
xvii
Tabla 144: Análisis de sensibilidad de Materia Prima ................................................... 213
Tabla 145: Análisis de sensibilidad costo del personal .................................................. 213
Tabla 146: Análisis de sensibilidad del multidimencional ............................................. 214
Tabla 147: Análisis de sensibilidad del precio ............................................................... 215
xviii
Ilustraciones
Ilustración 1: Sobrepeso y Obesidad Vs Desnutrición Infantil 10
Ilustración 2: Estimaciones y Proyecciones de Población 12
Ilustración 3: Censos 1940 – 2007 y proyección 2008 – 2016 13
Miles 13
Ilustración 4: Pirámide de la población estimada por grupos de edad 2016 14
Ilustración 5: PBI per cápita (variación porcentual) 15
Ilustración 6: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito
geográfico, 2015 15
Ilustración 7: Población en edad de trabajar, según condición de actividad 2015 16
Miles de personas 16
Ilustración 8: Balanza comercial 17
Ilustración 9: Exportaciones agrarias. 18
Ilustración 10: Importaciones agrarias 18
Ilustración 11: PBI % 19
Ilustración 12: Tasa de Inflación 20
Ilustración 13: Proyección de tasa de inflación 2010-2018(variación porcentual 12
meses) 21
Ilustración 14: Proyección de tasa de inflación América Latina 2017-2018 21
Ilustración 15: Tasa de interés de referencia 22
Ilustración 16: Tipo de cambio promedio Venta 2010-2017 23
Ilustración 17: Tipo de cambio promedio Venta 2015-2017 23
Ilustración 18: Riesgo País de América Latina 24
Ilustración 19: Desnutrición Mundial 25
xix
Ilustración 20: Mapa mundial de desnutrición 26
Ilustración 21: Anemia en menores de 3 años según distrito. 27
Ilustración 22: Resultados de las encuestas. 49
Ilustración 23: Evolución del diseño del producto. 69
Ilustración 24: Canal Indirecto largo / tres o más niveles 74
Ilustración 25: Diseño de página web 78
Ilustración 26: Punto de activación 79
Ilustración 27: Marca 92
Ilustración 28: Pasos para registrar una Marca 94
Ilustración 29: Organigrama Funcional 105
Ilustración 30: DOP Fe.Vita 123
Ilustración 31: Zona Distrital de Santiago de Surco 153
Ilustración 32: Zona Distrital de Ate Vitarte 153
Ilustración 33: Zona Industrial de Santiago de Surco 155
Ilustración 34: Zona Industrial de Santiago de Surco 155
Ilustración 35: Local para nuestras operaciones 156
Ilustración 36: Local para nuestras operaciones (entrada) 157
Ilustración 37: Tipos de Zonificación Municipalidad de Santiago de Surco 158
Ilustración 38: Categorización SEDAPAL 161
Ilustración 39: Tarifario LUZ DEL SUR 162
Ilustración 40: Distribución primer nivel - Planta y Oficinas 163
Ilustración 41: Distribución segundo nivel – Oficinas 164
Ilustración 42: Colores para tachos de desechos 166
Ilustración 43: Colores según normas 167
xx
Ilustración 44: Resumen de estructura de inversiones. 176
1
Resumen Ejecutivo
Fe.Vita ayudará a los niños en etapa escolar, el producto está compuesto por vitamina C
(camu-camu), sulfato ferroso y garbanzo siendo un aliado para las madres en la alimentación
diaria de sus hijos, esto va de la mano con el alto índice de desnutrición y anemia en nuestro
país.
El mercado objetivo son madres de 20 a 49 años de los niveles socioeconómicos A y B de las
Zonas 6 y 7 de Lima, esto nos enfocó en desarrollar una estrategia de segmentación de
mercado, permitiendo ubicar un nicho dentro de los complementos nutricionales.
En nuestras entrevistas de profundidad y encuestas realizadas nos dieron como resultado que
las madres prefieren encontrar el producto en supermercados y enterarse de nuestra publicidad
por redes sociales.
Los supermercados del nivel socioeconómico A y B son los escogidos por nuestros clientes
como canal distribución, gracias a nuestras activaciones lograremos dar a conocer nuestro
producto.
Como resultado de las proyecciones del negocio se tienen los indicadores financieros:
Obteniendo un VANF de S/ 1,346,908 y un TIR de 192.29% el cual es mayor al COK de
31.11%, además el periodo de recupero será menos de un año, podemos concluir que el
negocio es RENTABLE.
2
Capítulo I
Información General
1.1 Nombre de la empresa
1.1.1 Razón Social: Peruanos Saludables S.A.C.
Nombre comercial: Fe.Vita
1.1.2 Horizonte de evaluación
Para cumplir con los objetivos de nuestro proyecto, hemos establecido un periodo
de 5 años, que iniciara en enero del 2018 hasta el 2022. Debemos indicar que
siendo una empresa que recién estará entrando al mercado, se tomará como base,
empezar en enero del 2018.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica: Acorde con el tipo de proyecto que estamos realizando,
nos ubicamos en el sector secundario a la cual pertenece la industria de alimentos
siendo esté la actividad económica. Ofreceremos un complemento nutricional
rico en hierro para prevenir la desnutrición.
Código CIIU:
Tabla 1: Código CIIU
Categoría C Industrias Manufactureras
División 10 Elaboración de productos alimenticios
Grupo 107 Elaboración de otros productos alimenticios
Clase 1079 Elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.
Fuente: INEI (Enero-2010), Elaboración propia.
3
Partida arancelaria:
11062090…………………………………Los demás
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Fe.Vita será un producto elaborado a base de legumbres en versión polvo conteniendo sulfato
ferroso y vitaminas, con la finalidad de crear una alternativa nutritiva que ayuda a prevenir la
desnutrición y anemia en niños y adultos.
El producto será fabricado en la planta de nuestra empresa, cuya materia prima pasará por
diversos procesos en la cual se garantizará la inocuidad y estrictos controles que permitirá
entregar un producto de calidad a nuestros clientes.
Nuestro negocio esta direccionado a madres de familia con hijos de 4 a 15 años de la zona 6 y
7 de Lima, comprendiendo los siguientes lugares:
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
San Borja
Surco
La Molina
4
Modelo CANVAS
Tabla 2: CANVAS
Socios Clave Actividades Clave Producto Ofrecido
Relación con los clientes
Segmentos de Clientes
1.-Productores de legumbres y frutas.
2.- Transportistas. 3.- Proveedores de envasados
1.-Proceso de fabricación del producto.
2. Campañas publicitarias. 3. Negociación con los proveedores de producto.
1.-Producto saludable rico en hierro que ayudará a prevenir la desnutrición. 2.- Alto valor nutricional, de sabor agradable, que ayuda a bajar los niveles de desnutrición.
3.-Saludable y de fácil integración con las comidas.
4.-Buena atención a los clientes.
1.-Información accesible del producto. 2.-Valor nutricional en el producto. 3- Buen servicio al cliente, respuesta inmediata, entregas a tiempo.
1.-Geográfica: Cobertura al mercado Limeño.
2.- Demográfica: niños y adultos.
4.-Bancos
Recursos Clave
Canales de distribución/
Comunicación
3.- Psicográfica: Sector socio económico.
1.-Recursos Humanos: Personal capacitado. 2.-Tecnología: Plataforma web, Catálogo online, redes sociales, procesos productivos. 3.-Infraestructura en los puntos de ventas y en planta de producción.
1.-Canales Indirectos: Página web, redes sociales.
2.-Canales Directos: Supermercados, kioskos, Tiendas especializadas, ferias saludables.
4.-Conductual: Personas que buscan una nutrición adecuada para su familia.
4.-Folletos donde se muestre las bondades del producto.
Estructura de Costos Fuentes de Ingreso 1.-Pago de planillas, pago de impuestos, pago a proveedores, pago servicios básicos, pago de financiamiento. 2.-Alquileres de locales. 3.-Publicidad por web, redes sociales.
1.-Cualquier forma de pago: tarjetas de crédito o efectivo.
2.-Cuando es un cliente empresa será con factura.
Fuente: Elaboración propia 2017
5
1.4 Descripción del producto.
Nuestra empresa lanzará al mercado un complemento nutricional para prevenir la desnutrición
y la anemia a base de sulfato ferroso el cual es bien recibido por el estómago, conteniendo a la
vez vitamina C para mejorar su absorción, de fácil digestión (Camu Camu) y vitamina B9
(garbanzo) para la formación de glóbulos rojos.
Producto Esencial: Complemento nutricional para prevenir la desnutrición y la
anemia.
Producto Tangible: Presentación en sobre.
Camu Camu
Es una fruta cuyo nombre científico es Myrciaria Dubia, acorde con especialistas, es la fruta
con mayor concentración de vitamina C. Este producto lo podemos encontrar en la selva del
Perú, crece alrededor de lagos, quebradas y ríos del Amazonas (Loreto), Ucayali (Pucalpa) y
Putumayo.
A continuación mostramos la ficha técnica del producto:
Tabla 3: Ficha técnica del Camu Camu
Ficha Técnica: Pulpa de Camu Camu Nombre Comercial Pulpa de Camu camu
Procedencia Ucayali Característica Principal Alto contenido de Ácido ascórbico
% Ácido ascórbico (Vit. “C”) 1600–2994 mg. /100 g. Pulpa PH a 20º C 2.6
º Briz sólidos solubles 7.8 gr. /100gr.
Usos Industria, Medicina, Gastronomía, etc.
Forma de transporte Pulpa congelada Producto ofertado Pulpa de camu camu congelado
Presentación Bolsas asépticas, timbos, otros Volumen de oferta 10 Toneladas
Lugar de producción Pucallpa – Ucayali Fuente: CEDECAM – Centro Desarrollo Competitividad Amazonia 2013
6
Así mismo se muestra en la siguiente tabla el valor nutricional del camu camu en 100 gr. de
pulpa.
Tabla 4: Valor nutricional del Camu Camu
Componente Valor Unidad
Agua 93.30 g. Valor energético 24.00 kcal. Valor energético 100.00 kj.
Carbohidratos totales 5.90 g. Fibra cruda 0.40 g.
Ceniza 0.20 g. Carbohidratos
disponibles 5.90 g.
Calcio 28.00 mg. Fosforo 15.00 mg. Hierro 0.50 mg. Retinol 0.00 μg. Tiamina 0.01 mg.
Riboflavina 0.04 mg. Niacina 0.61 mg.
Vitamina C 2780.00 mg.
Fuente: Tablas Peruanas de Composición de Alimentos – Ministerio de salud del Perú 2009
Garbanzo
Es una legumbre que proviene de una semilla de una planta herbácea llamada cicer arietinum
lo cual pertenece a la familia de las leguminosas. Acorde con especialistas, esta legumbre es
fuente de vitaminas del complejo B, así mismo es la legumbre con mayor contenido de hierro
de todas, por su alto contenido de hierro asociado a la vitamina C que favorece su absorción y
7
ácido fólico que hace que sea un buen alimento que previene la anemia. Uno de los
principales productores de este producto es Ica.
Así mismo se muestra en la siguiente tabla el valor nutricional del garbanzo en 100 gr. de
pulpa.
Tabla 5: Valor nutricional del Garbanzo
Componente Valor Unidad
Agua 11.40 g. Valor energético 362.00 kcal. Valor energético 1515.00 kj.
Carbohidratos totales 60.10 g. Fibra cruda 2.60 g.
Ceniza 3.20 g. Carbohidratos
disponibles 42.70 g.
Fosforo 370.00 mg. Hierro 8.30 mg. Retinol 0.00 μg. Tiamina 0.38 mg.
Riboflavina 0.38 mg. Niacina 2.80 mg.
Vitamina C 5.40 mg.
Proteínas 19.20 g.
Grasa total 6.10 g. Fibra dietaría 17.40 g.
Zinc 3.43 g. Vitamina A,
equivalentes totales 3.00 μg.
Fuente: Tablas Peruanas de Composición de Alimentos – Ministerio de salud del Perú 2009
8
Tabla 6: Ficha técnica de Harina de Garbanzo
Ficha Técnica: Harina de Garbanzo Composición
Potasio 846 mg Sodio 64 mg
Fosforo 318 mg Calcio 105 mg Hierro 4,86 mg
Vitamina B1 0,486 mg Vitamina B2 0,212 mg
Magnesio 166 mg Zinc 2,81 mg
Parámetros de Tolerancia
Categoría extra (16-11-1983) (%máx. en peso)
Materias extrañas 0,50 Coloración 1,00
Contenido máximo humedad 17% Características sensoriales
Sano (esencialmente exento de mohos, podredumbres, insectos y parásitos)
Exento de olores y/o sabores extraños. Seco (humedad inferior o igual al 17%)
Sulfato Ferroso
Fuente: La Pedriza Legumbres 2017
El sulfato ferroso se encuentra en forma de sal heptahidratada de color azul verdoso y es un
elemento importante que combate la anemia. Existen en el mercado numerosas sales de hierro
oral, siendo las ferrosas las de elección por su mejor absorción, mientras que no se aconseja el
uso de hierro en preparados multicomponente. La dosis de hierro elemental varía según la vía
de administración, grado de déficit de hierro, y edad o situación del paciente. El sulfato
ferroso es un suplemento de hierro. El hierro es un mineral que necesita el cuerpo para
producir glóbulos rojos. Cuando el organismo no tiene la suficiente cantidad de hierro, no
9
puede producir el número de glóbulos rojos necesarios para que el niño se mantenga sano.
Esta afección se llama anemia por deficiencia de hierro. El sulfato ferroso se usa para
restablecer los depósitos de hierro en el organismo.
Tabla 7: Ficha Técnica del Sulfato Ferroso Heptahidratado
Ficha Técnica: Sulfato Ferroso Heptahidratado
Composición FeSO4.7H2O Aspecto Cristales homogéneos de color verde
Solubilidad 100% Soluble en agua.
Claridad de solución Solución limpia, transparente libre de partículas en suspensión.
Hierro (Fe) 20.00% mín. Pureza 99.5%min – 104.5%max
Cloroformo 60 ppm máx. Cloruro de Metileno 600 ppm máx.
1,4 Dioxano 380 ppm máx. Plomo (Pb) 10 ppm máx.
Arsénico (As) 1 ppm máx. Mercurio (Hg) 0.1 ppm máx.
pH (Solución al 5%) 3.0 - 4.5 Fuente: Ferrosalt S.A 2017
FDA (Food and Drug Administration: Administración de Medicamentos y Alimentos)
La presente institución es una agencia del gobierno de los Estados Unidos responsable de la
regulación de alimentos (personas y animales), medicamentos, (personas y animales),
cosméticos, aparatos médicos (personas y animales), productos biológicos y derivados
sanguíneos. De la mencionada agencia nos guiamos para la elaboración de nuestro producto
ya que esta determina la cantidad de hierro que debe consumir una persona durante el día. En
la tabla 6 se muestra la cantidad de hierro en mg que puede consumir una persona desde los 4
años.
10
Tabla 8: VRD (Valor Diario Recomendado)
Componente del alimento VRD Fibras alimenticias 25 000 mg
Vitamina C 60 mg Hierro 18 mg
Fuente: FDA (Food and Drug Administration) 2017
1.5 Oportunidad de Negocio
La oportunidad de nuestro negocio está en el incremento de un mercado que buscar prevenir
la desnutrición y anemia con una alimentación balanceada, saludable y rico en hierro, para
ello ofrecemos un producto que es un complemento nutricional elaborado con productos
naturales que incluye sulfato ferroso, producto esencial para combatir y prevenir la anemia.
En la actualidad hay una tendencia que busca una alimentación balanceada, generando mayor
conciencia en la población sobre los alimentos que se consume.
Tanto el estado, como los ciudadanos buscan bajar la tasa de anemia y desnutrición a nivel
nacional, ante esta necesidad, creamos un complemento nutricional.
Ilustración 1: Sobrepeso y Obesidad Vs Desnutrición Infantil
Fuente: MINSA– 2016
11
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
Estrategia Diferenciación:
Fe.Vita ingresará al mercado con una estrategia de diferenciación.
Nuestro producto es nuevo en el mercado peruano ya que tiene insumos naturales y
químicos que están destinados a prevenir la desnutrición.
La propuesta de valor es brindar al cliente un complemento nutricional, accesible, de
fácil uso y presentación novedosa. Garantizando los estándares solicitados por la
normativa peruana.
12
Capitulo II
Análisis del entorno
2.1 Análisis del macro entorno del País
2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 9: República del Perú
Nombre completo del País República del Perú Superficie 1 285 215.6 km2 aprox. Población 31 millones 826 mil 018 habitantes Capital Lima
Provincias con mayor población
Lima: 8 890 792 habitantes. Arequipa: 969 284 habitantes. La Libertad: 957 010 habitantes. Lambayeque: 857 405 habitantes.
Forma de Gobierno
República Democrática, con un Gobierno Unitario, Representativo y Descentralizado
Idioma Oficial Español y Quechua Presidente Pedro Pablo Kuczynski Godard
Fuente: Elaboración propia (INEI- 2016-2017)
Ilustración 2: Estimaciones y Proyecciones de Población
Fuente: INEI – 2017 Perú
13
2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
2.1.2.1 Tasa de crecimiento de la población
Verificamos que en el Perú la tendencia es controlar el crecimiento poblacional, en los
últimos años la tasa de crecimiento poblacional ha decrecido, a consecuencia de
menores tasas de fecundidad, menor tasa de mortalidad infantil y un incremento de la
población adulta.
Tabla 10: Tasa de crecimiento
2013 2014 2015 2016
Tasa de crecimiento 1.13% 1.11% 1.10% 1.08%
Fuente: INEI -2017. Perú, elaboración propia
Ilustración 3: Censos 1940 – 2007 y proyección 2008 – 2016
Miles
Fuente: INEI - Síntesis estadística 2016
14
Ilustración 4: Pirámide de la población estimada por grupos de edad 2016
Porcentaje
Fuente: INEI - Síntesis estadística 2016
2.1.2.2 Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita es un indicador que se realiza para determinar el ingreso que recibe
en promedio, cada uno de los habitantes de un país.
El Perú a pesar de la desaceleración mundial, ha mostrado una tendencia positiva.
Tabla 11: P.B.I
Año Ingreso Per Cápita ($) Variación %
2012 5,655.60 4.80% 2013 6,251.53 4.60% 2014 6,400.17 1,3% 2015 6,030,34 2.20% 2016 6,457.70 2.80%
Fuente: BCRP -2016. Perú, elaboración propia
15
Ilustración 5: PBI per cápita (variación porcentual)
2012-2016
Fuente: BCRP -2016.
En el presente cuadro vemos que Lima metropolitana tiene el promedio mensual más
alto del país , dejando por debajo la zona rural donde el ingreso promedio mensual es
casi la mitad de lo ganado en la capital.
Ilustración 6: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico,
2015
Fuente: INEI-Síntesis estadística 2015
16
2.1.2.3 Población económicamente activa.
Según la información otorgada por INEI en el trimestre de marzo, abril, mayo del
presente año, la población ocupada aumentó en 1.3% incrementándose en 202 mil 400
nuevos empleos.
En este trimestre la población ocupada del país alcanzó los 16 millones 266 mil 600
personas, de acuerdo al INEI.
El empleo aumentó en el área urbana en 1.8%, en el área rural disminuyó en 0.6%
respecto a igual trimestre del año anterior.
Sin embargo disminuyó en la Costa Norte en -5.8% debido a la ocurrencia del
Fenómeno de El Niño Costero, en la Sierra Centro en -3,6% y Sierra Sur en -1,1%
explicado por la disminución de los empleos en las actividades agrícolas a
consecuencia de las heladas y sequías.
Ilustración 7: Población en edad de trabajar, según condición de actividad 2015
Miles de personas
Fuente: INEI-Síntesis estadística 2015
17
2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y
exportaciones.
A continuación, presentamos la Balanza Comercial del Perú en los dos últimos años (2015 –
2016), Perú finalizo el 2016 con un superávit acumulado (enero-diciembre) de US$1,730
millones tras el incremento de 7.6% de las exportaciones durante el año, luego de dos años
consecutivos de resultados negativos, en los que se llegó a un pico diferencial de US$3,150
millones el 2015.
Ilustración 8: Balanza comercial
Fuente: SUNAT y BCRP-2017
Acorde con los insumos necesarios para nuestro producto, se muestra a continuación las
exportaciones e importaciones del sector agrario en los últimos 5 años. En los periodos
comprendidos por los primeros 5 meses del 2017, en los últimos cinco años, las
exportaciones agrarias vienen registrando un crecimiento promedio de 8% en masa neta y
9% en valor FOB, tal como se muestra en la siguiente ilustración.
18
Ilustración 9: Exportaciones agrarias.
Fuente: SUNAT y BCRP-2017
En los periodos comprendidos de Enero – Mayo, las importaciones agrarias han
registrado un crecimiento promedio de 14% en masa neta y 4% en valor CIF, tal como se
muestra en la siguiente ilustración.
Ilustración 10: Importaciones agrarias
Fuente: SUNAT-2017
19
2.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País.
2.1.4.1 PBI (Producto Bruto Interno)
Ilustración 11: PBI %
Fuente: BCR-2017
Se muestra la evolución del PBI de los últimos 14 años. El incremento del PBI se
modera en el primer semestre del 2017 por la prórroga de importantes proyectos de
infraestructura y por el fenómeno del niño costero. Se espera que esta situación se
revierta a partir de la segunda mitad del año debido al impacto positivo de la
reconstrucción, el destrabe de proyectos de inversión y la recuperación de la inversión
privada.
2.1.4.2 Tasa de Inflación
El indicador importante para determinar y asegurar la viabilidad y sostenibilidad del
proyecto.
20
Ilustración 12: Tasa de Inflación
Fuente: Entidades Oficiales / Banco centrales 2017
En la ilustración el Perú obtuvo en los últimos tres años uno de los niveles más bajos
de inflación en Latinoamérica, con una tasa de 3.2 % en el año 2014 - 2016 y 4.4 % el
2015.Se proyecta que la inflación se ubicaría alrededor del límite superior del rango
meta en los siguientes meses. La proyección incorpora una reversión más rápida en los
precios de alimentos afectados por el Fenómeno El Niño Costero, una caída sostenida
de las expectativas de inflación y un crecimiento sin presiones inflacionarias de
demanda. Para el cierre de este año, se proyecta una inflación de 2,2 por ciento, del
cual se muestra en la siguiente ilustración.
21
Fuente: BCR-2017
Ilustración 13: Proyección de tasa de inflación 2010-2018(variación porcentual 12 meses)
Pero la tasa de inflación del Perú seguirá siendo una de las más bajas de América
Latina.
Ilustración 14: Proyección de tasa de inflación América Latina 2017-2018
(Cambio porcentual, fin de periodo)
Fuente: CONSENSUS FORECAST Y BCRP-2017
22
2.1.4.3 Tasa de Interés
El BCR, tiene como objetivo mantener la inflación en el nivel más bajo posible en un
nivel aproximado de 2%, con un rango de tolerancia desde 1% hasta 3%. Para tratar de
cumplir dicha meta, aplicará su política monetaria, mediante la cual establece la
denominada tasa de interés de referencia. Se busca influir en el costo del dinero al
interior de toda la economía, a través de los créditos de corto plazo que otorga a las
entidades del sistema financiero.
Ilustración 15: Tasa de interés de referencia
Nominal y Real*: Dic,2013 – Jun,2017 (en porcentaje)
Fuente: BCR-2017
2.1.4.4 Tipo de cambio
Se muestra el tipo de cambio durante los años 2010 - 2017.
En el mes de febrero del 2016 tuvo su mayor pico con 3.50.
23
Ilustración 16: Tipo de cambio promedio Venta 2010-2017
Fuente: BCR SBS-2017
Se estima que el tipo de cambio retorne su tendencia al alza y pase a ubicarse entre s/.
3.42 y s/. 3.45 por dólar a fines del 2017.
Ilustración 17: Tipo de cambio promedio Venta 2015-2017
Fuente: BBVA RESEARCH-2017
24
2.1.4.5 Riesgo País
El riesgo País es un indicador en la cual mide la capacidad de un país en cumplir con
el pago de su deuda externa, este índice mide el riesgo que existe en las operaciones
internacionales que involucran a un país, teniendo como riesgo a la posibilidad de
impago.
Tener un riesgo país calificado significa un indicador positivo ante los inversionistas
extranjeros y con ello contribuye al desarrollo de nuevos negocios. El Perú tiene los
menores intereses que se le cobran a los bonos del país y es el que tiene menos
posibilidades de no cumplir en los términos acordados con el pago de su deuda
externa.
Ilustración 18: Riesgo País de América Latina
Fuente: JP MORGAN / AMBITO.COM - 2017
25
2.2 Análisis del macro entorno del Sector
2.2.1 Mercado Internacional
En nuestra comparación de desnutrición de niños menores de 5 años a nivel mundial se
encontró los siguientes datos:
En el 2011, el país de India lidero con 617 millones de niños menores 5 años con
desnutrición crónica.
Ilustración 19: Desnutrición Mundial
Fuente: UNICEF -2011. Perú, elaboración propia
En el 2016, Los continentes con mayor porcentaje de desnutrición en los niños
menores de 5 años son Asia y África .
26
Ilustración 20: Mapa mundial de desnutrición
Fuente: UNICEF -2016
Como conclusión se puede observar que dentro del mercado internacional, existe un
porcentaje mayor de desnutrición en niños menores de 5 años , cada país está
implementando actividades de prevención contra la desnutrición.
El producto que se está presentando en el mercado local tendrá un alto valor nutritivo
para la prevención de la desnutrición y anemia.
2.2.2 Mercado del consumidor
Se cuenta con un estudio realizado por el Ministerio de Salud el 2015 en la cual muestra
la cantidad de niños desnutridos ubicados por distritos de Lima Metropolitana lo cual nos
muestra un mercado para la venta de nuestro producto.
27
Ilustración 21: Anemia en menores de 3 años según distrito.
Fuente: SIEN 2015
2.2.3 Mercado de proveedores.
A continuación, mencionamos nuestros principales proveedores para los insumos de
fabricación.
Tabla 12: Proveedores Garbanzos
Proveedores Dirección Web
GRANITO NORTEÑO SAC
Oficina 302, Mz. B Lote. 14, Urb. Productores (Av. La Cultura con Av. Virreyes) Santa Anita – Lima Perú
http://granitonorteno.com/
CORPORACION DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS
Jr. 3 de febrero, 920 La Victoria, Lima Perú
http://www.cordialalimentos.com/
NGI PERÚ S.A.C Jr. Italia Nº1824 Urb. San Pablo - La Victoria, Lima Perú http://www.ngiperu.com/
Fuente: Elaboración propia 2017
28
Tabla 13: Proveedores Sulfato Ferroso
Proveedores Dirección Web Ferrosalt S.A.
Oficina: Ca. Enrique Palacios # 335 4to. Piso Miraflores – Lima Planta: Av. Industrial sub lote 4 Urb. Parcelas Las Praderas de Lurín, Lurín Lima-Perú
http://ferrosalt.com.pe/
Abaquim S.A.
Cerrada de Colima 4 Col. Roma, México, Ciudad de México C.P. 6700. México.
http://www.abaquim.com.mx/
Future Foods Oficina General: Convento Belem de los Padres 18 , Valle de los Pinos, Tlalnepantla. Estado de México
http://www.futurefoods.com.mx/
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 14: Proveedores de Camu Camu
Proveedores Dirección Web Demeterry S.A.C.
Calle Los Rosales 205 Urb. Los Huertos De Lurín 16 - Lurín, Lima Perú
Z&T NATURAL PERU S.A.C
Jr. Rosa Merino Mza. C Lote. 23 Yarinacocha, Ucayali Perú
http://www.zytnaturalperu.com
Asociación de Productores Agropecuarios "EL CAMUCAL DE PUCALLPILLO"
Jr. Guillermo Sisley Pucallpa Manatay Yarinacocha, Ucayali Perú
http://productoresdecamucamu.es.tl
Empresa Agroindustrial del Peru. S.A.
Calle Los Halcones N° 574 Surquillo, Lima Perú http://www.aipesa.com
Peruvian Nature S&S S.A.C.
Calle Las Gardenias Mz. I Lote 12 Urb. Las Praderas de Lurín – Lima 16 Perú
http://www.peruviannature.com
Fuente: Elaboración propia 2017
29
2.2.4 Mercado competidor.
Actualmente el nivel de competitividad en el Perú es moderado, nuestro competidor
directo es la empresa peruana Waala productora y comercializadora de productos
naturales, el cual cuenta con el apoyo del estado mediante el costeo de investigaciones,
promoción y difusión, comprometida con el cambio en la niñez peruana, ofrece su
producto estrella llamado Forticao Forte que combate la Anemia y desnutrición en los
niños.
La variedad de presentaciones en polvo, chocolate y capsulas lo vuelven atractivo para el
consumidor, se vende en envases de plástico y por unidades ofreciendo resultados
parecidos al que nuestro producto ofrece.
En el mercado existen pocas empresas que ofrecen el complemento nutricional en polvo;
el estado peruano está realizando estrategias y planes a corto - largo plazo para
combatir la desnutrición y la anemia en los niños.
Estas campañas ofrecen micronutrientes en polvo con el nombre “Chispitas
nutricionales” los cuales son importados y la entrega son gratuitas pero no logra llegar a
todas las personas como se espera; para lo cual Fe.Vita se muestra como una alternativa;
de llegar diferentes segmentos y también cuenta con un alto valor nutritivo que ofrece
para la salud.
2.2.5 Mercado distribuidor.
En este aspecto optamos por la distribución mixta ya que contaremos con la distribución
supermercados de los distritos antes mencionados, también la promoción será efectuada
en Mercados, colegios y ferias nutricionales realizadas por parte del estado.
30
Por parte de las redes sociales atenderemos consultas, citas, sugerencias vía web (Pagina
web, Facebook) para facilitar la distribución e incrementar nuestros clientes.
2.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
En el Perú existen las siguientes leyes y normas sobre los cuidados a tener en cuenta para
la fabricación y comercialización de complemento alimenticio, que nos regimos a estas
leyes para cumplir las funciones, responsabilidades, derechos, obligaciones, establecidas
por la Resolución Ministerial del Gobierno en el proceso de fabricación y
comercialización de los alimentos, en nuestro caso nuestro complemento alimenticio.
Artículo 88,89 y 94 de la Ley N°26842
Ley General de Salud establecen que la producción, comercio de alimentos y bebidas
destinados al consumo humano están sujetas a vigilancia higiénica y sanitaria, en
protección de la salud, que un alimento es legalmente apto para el consumo humano
cuando cumple con las características establecidas por las normas sanitarias y de
calidad aprobadas por la Autoridad de Salud a nivel nacional, respectivamente.
En el mismo artículo indica que el personal que intervenga en la producción,
manipulación, transporte, conservación, almacenamiento, expendio y suministro de
alimentos está obligado a realizarlo en condiciones higiénicas y sanitarias para evitar
su contaminación.
Artículo 2 y 3 de la Ley N°28314
La presente ley tiene como objetivo disponer la fortificación con micronutrientes de
todas las harinas de producción nacional, importadas y/o donadas que se consumen en
el país.
31
a) Hierro.
b) Vitamina B1 (Tiamina).
c) Vitamina B2 (Riboflavina)
d) Ácido fólico.
e) Niacina.
Las especificaciones para la fortificación con los micronutrientes antes mencionados.
Serán determinadas por el Ministerio de salud en el reglamento de la presente Ley.
Resolución Ministerial N° 005-99-SA
La suplementación con multimicronutrientes y hierro es una intervención que tiene
como objetivo asegurar su suministro en las niñas y niños menores de 36 meses de
edad para asegurar niveles adecuados de hierro en su organismo, prevenir la anemia y
favorecer su crecimiento y desarrollo también forma parte de la atención integral de
salud de los niños y está incluida en el Plan Esencial de Aseguramiento en Salud.
Artículo 3 del Decreto legislativo N°1161
Ley de Organización y funciones del Ministerio de Salud establece que el Ministerio
de Salud es competente en Salud ambiental e inocuidad alimentaria.
Artículo 4 de la mencionada Ley, señala que el Sector Salud está conformado por el
Ministerio de Salud, como organismo rector, las entidades adscritas a él y aquellas
instituciones públicas y privadas a nivel nacional, regional, local, y personas naturales
que realizaron actividades vinculadas a las competencias establecidas en dicha ley, y
que tiene impacto directo e indirecto en la salud, individual o colectiva de la
población.
32
2.3 Análisis del micro entorno del País
2.3.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
Citamos a nuestra competencia directa:
Forticao: Empresa peruana, con experiencia en el sector, da al mercado un producto
anti -anémico a base de sulfato ferroso y cacao, cuenta con diferentes presentaciones.
Chispitas Nutricionales: Es un complemento vitamínico y mineral que da el estado
peruano de manera gratuita, que está contemplado en el “plan nacional para la
reducción de la anemia 2017- 2021”
Los 5 cereales de Nestlé: Es una papilla de 5 cereales, que incluye hierro, el
producto se le puede dar a los niños desde los 6 meses.
2.3.2 Fuerza negociadora de los clientes.
El consumidor de Fe.Vita, busca prevenir la desnutrición y anemia.
Tipo de cliente: Las madres que busca prevenir la desnutrición y anemia, de niños en edad
escolar de 4 a 15 años.
El poder de negociación de nuestros clientes es medio, ya que cuentan con productos para
prevenir la desnutrición y anemia; sin embargo estos no tienen la accesibilidad y
practicidad de nuestro producto.
Buscaremos posicionarnos, a través de campañas y mantener una buena relación postventa
(cliente- empresa).
33
2.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación de nuestros proveedores es medio, porque contamos con
proveedores nacionales e internacionales, sin embargo al ser una empresa nueva aún no
mantenemos alianzas estratégicas.
La presentación del producto y envase será con insumos de alta calidad para mantener la
conservación del mismo.
Tabla 15: Proveedores
Empresa Dirección
GRANITO NORTEÑO SAC Oficina 302, Mz. B Lote. 14, Urb. Productores (Av. La Cultura con Av. Virreyes) Santa Anita – Lima Perú
Ferrosalt S.A.
Oficina: Ca. Enrique Palacios # 335 4to. Piso Miraflores – Lima Planta: Av. Industrial sub lote 4 Urb. Parcelas Las Praderas de Lurín, Lurín Lima-Perú
Peruvian Nature S&S S.A.C.
Calle Las Gardenias Mz. I Lote 12 Urb. Las Praderas de Lurín – Lima 16 Perú
Fuente: Elaboración propia 2017
2.3.4 Amenaza de productos sustitutos.
En el mercado peruano existen diferentes productos sustitutos por lo tanto la amenaza es
alta, sin embargo la procedencia del producto que presentamos es de formato novedoso y
único en mercado.
34
Tabla 16: Productos sustitutos
Complementos nutricionales
Presentaciones Marca
PediaSure: Preparado con nutrientes que ayuda al crecimiento de los niños, gracias a la ayuda del hierro
Productos de origen animal rico en hierro: sangrecita, Bazo. Estos nutrientes los encontramos en los alimentos.
Nutrishake Andino, empresa que busca revalorar productos de los Andes peruanos con alto contenido vitamínico. Están preparados de quinua, habas y demás productos andinos, surgió la idea de expandir el consumo de estas bebidas y llevarlas a más mesas peruanas.
Fuente: Elaboración propia 2017
2.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Leyes.
Acorde con las leyes peruanas podemos decir que existen facilidades para producir este
tipo de insumos por lo cual podemos considerar que las barreras de entrada para este
negocio es baja.
35
Economía de escala.
Podemos decir que la barrera de entrada a este nivel es baja, debido a los grandes
volúmenes de producción que podemos generar en el trayecto de ciclo de vida del
producto.
Acceso a canales de distribución.
Podemos decir que la barrera de entrada a este nivel es media, debido a que existen
canales de distribución en la cual se puede obtener el producto sin restricciones.
Diferenciación de producto
Podemos decir que la barrera de entrada a este nivel es alta, debido a las patentes que se
puede obtener con el producto.
Requisitos de Capital
La barrera de entrada a este nivel es alta, por las grandes sumas de inversiones que se
necesitan para obtener maquinaria con alta tecnología, por ser un proceso que implica la
manipulación de productos alimenticios.
36
Capitulo III
Plan estratégico
3.1 Visión y Misión de la empresa.
3.1.1 Visión
Ser la empresa líder a nivel nacional en productos nutritivos, donde seamos referentes
en el bienestar de nuestros clientes.
3.1.2 Misión
Somos una empresa que busca llevar a los hogares productos que ayuden a tener una
alimentación balanceada y nutritiva; además ser considerados como la mejor opción
que ofrece un producto saludable y accesible al mercado.
3.2 Análisis FODA
3.2.1 Fortalezas
F1 Formato novedoso y único en el mercado.
F2 Producto con altas posibilidades de ser patentado que tiene una fórmula de original
vegetal y mineral.
F3 Solidos canales de distribución.
3.2.2 Oportunidades
O1 43.5% de niños están desnutridos en el Perú.
O2 Campaña contra la desnutrición por parte del estado.
37
O3 Producto accesible al mercado.
3.2.3 Debilidades
D1 Poco recurso de financiamiento
D2 Desconocimiento del producto por parte del cliente.
D3 Poca experiencia en el sector.
D4 Equipamiento antiguo.
3.2.4 Amenazas
A1 Fenómenos climáticos que afecten el precio de los insumos.
A2 Ingreso de nuevos competidores
A3 Productos sustitutos.
38
3.2.5 Estrategias FODA
Tabla 17: Elaboración de Matriz FODA y sus estrategias
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES F1. Formato novedoso y único en el mercado.
F2. Producto con altas posibilidades de ser patentado que tiene una fórmula de original vegetal y mineral. F3. Solidos canales de distribución.
D1. Poco recurso de financiamiento
D2. Desconocimiento del producto por parte del cliente D3. Poca experiencia en el sector
D4. Equipamiento antiguo
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O1. 43.5 % de niños están desnutridos en el Perú.
1. Utilizar un producto novedoso para reducir la cantidad de niños desnutridos (F2, O1) 2. Fortalecer los canales de distribución para tener un producto accesible al mercado (F3,03) 3. Teniendo un producto patentado buscaremos generar al estado como el principal cliente. (O2, F2)
1. Aumentar el conocimiento del producto en las campañas contra la desnutrición (D2, O2).
O2. Campaña contra la desnutrición por parte del estado.
2. Debido a la accesibilidad del producto se podrá revertir la poca experiencia. (D1, O2)
O3. Producto accesible al mercado.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA A1. Fenómenos climáticos que afecten el precio de los insumos.
1. Con producto novedoso disminuimos el uso de productos sustitutos. (F1, A2).
1. El desconocimiento por parte del cliente hará que el ingreso de nuevos competidores no sea agresivo. (D2, A2).
A2. Ingreso de nuevos competidores.
2. Con producto patentado aumentamos la barrera de entrada de nuevos competidores. (F2, A2)
A3. Productos sustitutos
Fuente: Elaboración propia 2017
39
3.2.5.1 Estrategias FO
F2O1 Utilizar un producto novedoso para reducir la cantidad de niños desnutridos.
F3O3 Fortalecer los canales de distribución para tener un producto accesible al
mercado.
O2F2 Teniendo un producto patentado buscaremos generar al estado como el
principal cliente.
3.2.5.2 Estrategias DO
D2O2 Aumentar el conocimiento del producto en las campañas contra la desnutrición.
D1O2 Debido a la accesibilidad del producto se podrá revertir la poca experiencia.
3.2.5.3 Estrategias FA
F1A2 Con producto novedoso disminuimos el uso de productos sustitutos.
F2A2 Con producto patentado aumentamos la barrera de entrada de nuevos
competidores.
3.2.5.4 Estrategias DA
D2A2 El desconocimiento por parte del cliente hará que el ingreso de nuevos
competidores no sea agresivo.
40
3.3 Objetivos
3.3.1 Sociales
Crear conciencia sobre la desnutrición y la anemia, a consecuencia de bajo consumo de
alimentos rico en hierro y difundir los beneficios de nuestro producto.
Fomentar el consumo de complemento nutricional para minimizar la desnutrición y
anemia en niños de 4 a 15 años.
3.3.2 Financieros
Generar rentabilidad en el periodo establecido cumpliendo con la demanda del mercado.
Minimizar los costos variables para mantener el negocio en el mercado.
3.3.3 Estratégico
Generar el posicionamiento mediante campañas informativas de nuestro producto.
Difundir la información de nuestro producto a través de las redes sociales permitiendo un
mayor alcance a nuestros clientes.
41
Capitulo IV
Estudio de Mercado
4.1 Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Esta investigación lleva información cualitativa y cuantitativa, con la finalidad de
conocer a nuestro mercado objetivo, para analizar las necesidades y preferencias del
consumidor. Nuestros clientes son madres de familia de 20 a 49 años, de los niveles
socioeconómicos A y B de los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro San Borja, Surco y La Molina de Lima
(Zonas 6 y 7 de Lima).
Los criterios que tomaremos en cuenta en la segmentación serán: geográficos,
demográficos y nivel socioeconómico.
Segmentación Geográfica
Hemos segmentado nuestro producto por las siguientes zonas:
ZONA 6, que pertenecen los siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena y San Miguel.
ZONA 7, que pertenecen a los siguientes distritos: Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco y La Molina.
42
Tabla 18: Distritos
Distritos Población Total
Año 0
Mujeres
Madres
Madres entre 20 -49
años Jesús María 74,700 51.24% 52% 66%
Lince 52,400 51.24% 52% 66% Pueblo Libre 79,400 51.24% 52% 66%
San Miguel 140,900 51.24% 52% 66% Magdalena 56,900 51.24% 52% 66% Miraflores 85,800 51.24% 52% 66% San Isidro 56,800 51.24% 52% 66% San Borja 116,700 51.24% 52% 66%
Surco 357,600 51.24% 52% 66% La Molina 178,200 51.24% 52% 66%
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Segmentación Demográfica
Características:
Comprador: Madres de familia
Género: Femenino.
Edad: Entre 20 y 49 años.
Nivel Socioeconómico: A y B
Usuario: Niños en edad escolar
Género: Femenino y masculino
Edad: Entre 4 y 15 años.
Segmentación Socioeconómica
Nuestros clientes son madres de familia del NSE A y B de la zona 6 y 7 de Lima.
43
Siendo Santiago de Surco el distrito más poblado de esta zona geográfica, seguido por
La Molina y San Miguel.
Tabla 19: Distritos por NSE
Distritos Población Total Año 0 NSE A NSE B
Jesús María 74,700 14% 58% Lince 52,400 14% 58%
Pueblo Libre 79,400 14% 58%
San Miguel 140,900 14% 58% Magdalena 56,900 14% 58% Miraflores 85,800 34.60% 45.20% San Isidro 56,800 34.60% 45.20% San Borja 116,700 34.60% 45.20%
Surco 357,600 34.60% 45.20% La Molina 178,200 34.60% 45.20%
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Cálculo del tamaño de la muestra:
Nuestro modelo de negocio es B2C:
385 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50
0.052
Z: 95% = 1.96 E: 5% = 0.05 P: 50% = 0.50 Q: 50% = 0.50
q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)
44
4.1.2. Marco muestral.
Criterio de segmentación: Madres de familia entre 20 y 49 años, del NSE A y B de
los distritos de la zona 6 y 7.
Tabla 20: Muestra Distritos
Población Total Año 0 Mujeres Madres
Madres entre 20 -49 años NSE A NSE B Total 0
% Cuota
# Encuestas
Zona 6
Jesús María 74,700 51.24% 52% 66% 14% 58% 9,457.88 6% 22 Lince 52,400 51.24% 52% 66% 14% 58% 6,634.44 4% 16
Pueblo Libre 79,400 51.24% 52% 66% 14% 58% 10,052.96 6% 24 San Miguel 140,900 51.24% 52% 66% 14% 58% 17,839.56 11% 42 Magdalena 56,900 51.24% 52% 66% 14% 58% 7,204.20 4% 17
Zona 7
Miraflores 85,800 51.24% 52% 66% 34.60% 45.20% 12,090.50 7% 29 San Isidro 56,800 51.24% 52% 66% 34.60% 45.20% 8,003.97 5% 19 San Borja 116,700 51.24% 52% 66% 34.60% 45.20% 16,444.77 10% 39
Surco 357,600 51.24% 52% 66% 34.60% 45.20% 50,391.17 31% 119 La Molina 178,200 51.24% 52% 66% 34.60% 45.20% 25,111.04 15% 59
Total 163,230.49 100% 385
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
4.1.3.1 Entrevistas a madres con hijos en edad escolar
Se realizó 10 entrevistas a madres con hijos en edad escolar que pertenecen a los
sectores socioeconómicos A y B, que fue escogido como segmentación del mercado
(en el anexo 1 se aprecia la transcripción completa de las entrevistas a las madres), a
continuación se presenta la lista de las madres entrevistadas:
Madres
Gladys Rosales Vásquez, DNI: 40934871
Jessica Rosario Reyes Fernández, DNI: 40380873
María Fernanda De La Lama Cortez, DNI: 42194619
Karla Rivas Villegas, DNI: 43534252
Ana Reyes Temoche, DNI: 44660922
45
Roció Carrillo Evaristo, DNI: 10175857
Carmen Moscoso, DNI: 07943439
Roció Morí Delgado, DNI: 03885336
Merian Pérez Mallorca, DNI: 40531223
Sheila García Urquizo, DNI: 41366476
Objetivo de las entrevistas
El objetivo de las entrevistas a profundidad es saber que entienden las madres por
complementos nutricionales, así mismo saber que opinan sobre estos productos y que
beneficios esperan obtener de estos. A su vez escuchar sus recomendaciones sobre la
mejora de nuestro producto.
Conclusiones:
La mayoría de las madres entrevistadas coinciden en que los complementos
nutricionales ayudan en el desarrollo de sus niños y refuerzan la alimentación
que les dan en casa.
La totalidad de las madres entrevistadas consideran que es importante un
complemento nutricional en la dieta de sus hijos y que si fuera necesario lo
adquirirían.
Las madres tienen conocimientos en los productos que previenen o combaten
la anemia y desnutrición infantil.
Las madres coinciden en que es importante la utilización de los complementos
alimenticios en la dieta de sus hijos.
La percepción que tienen las madres sobre los complementos alimenticios son
positivos ya que en su experiencia, han tenido buenos resultados.
46
El mayor % de las madres entrevistadas compraron un complemento
nutricional por recomendación de otras madres.
La mayoría de las madres entrevistadas indican que darían el producto a sus
hijos de manera diaria, mientras que otro grupo menciona que les darían el
complemento solo por un periodo.
Las madres indican como lugar de compra a los supermercados luego
mencionan las bodegas y por último a las farmacias.
La mayoría de las madres comprarían el producto que estamos desarrollando
cuyo valor de compra es de s/ 30.00 a s/80.00 y les gustaría enterarse del
producto mediante redes sociales, activaciones en los supermercados y
colegios.
La mayor cantidad de madres coinciden en que estos productos los compraron
cuando sus hijos tenían de 3 a 6 años de edad.
4.1.3.2 Entrevistas a especialistas
Se realizó la entrevista a dos especialistas relacionados al producto que estamos
desarrollando. A continuación, mencionamos a los especialistas:
Especialistas
Claudia Lujan Del Castillo, DNI: 40633670 Nutricionista
Elizabeth Torres Mallma, DNI: 71261274 Especialista Química
Objetivo de las entrevistas
El objetivo de las entrevistas a profundidad a especialistas es conocer sobre la
situación actual de la alimentación en nuestros niños en etapa escolar, las causas y
47
consecuencias que conllevan una mala alimentación. Así mismo saber la importancia
del producto como medio de prevención de la desnutrición y anemia.
Conclusiones / Nutricionista
Existe tres tipos de desnutrición en el Perú: Leve, Aguda y Crónica, la
principal en el país es la desnutrición crónica.
Las principales causas de la desnutrición son las enfermedades y la ingesta de
alimentos inadecuados.
Los principales alimentos que previenen la desnutrición y anemia son los que
tienen proteínas de origen vegetal y animal, siendo este último de mayor
absorción para los niños.
Las más importantes características que debe tener un complemento
alimenticio es que tenga las cantidades suficientes de hierro, tenga agradable
sabor, fácil de utilizar y que tenga un impacto en el niño.
Los complementos nutricionales no tienen prescripción médica pero de igual
forma tienen que tener un respaldo por parte de especialistas antes de ser
usados por los niños.
Conclusiones / Especialista Química
Existe efectos secundarios al consumir grandes cantidades de sulfato ferroso
como son dolores estomacales y de cabeza.
La concentración de la mezcla de los productos debe ser la apropiada en
especial con la vitamina C ya que ayuda a que el hierro sea absorbido con
facilidad.
El sulfato ferroso debe ser almacenado en ambientes frescos, libre de humedad
y libre de exposición a rayos solares.
48
Tener en cuenta la importancia de trabajar con nutricionistas e ingenieros
químicos para la preparación del producto, esto debido al manejo de las
concentraciones.
Utilizar equipos pulverizadoras por tener insumos secos y una mezcladora para
homogenizar la mezcla.
4.1.3.3 Entrevistas a proveedores
Se realizó entrevista a un proveedor relacionado con el producto que estamos
desarrollando.
Proveedor
Alejandro Núñez Sato, DNI:70399365
Empresa: Molino de Servicios Agroindustriales E.I.R.L.
Objetivo de la entrevista
El objetivo es obtener información acerca de los insumos que intervienen en el
producto, así mismo la forma en que se maneja la logística alrededor de estos insumos.
Conclusiones
Se maneja cerca de 500 kilos a 1 tonelada mensual de garbanzo.
Se recomienda trabajar directamente con los productores con la finalidad de
reducir costos de traslado.
Los insumos involucrados en el producto se encuentran en el mercado peruano.
Los equipos de molienda producen cerca de 50 toneladas y 60 toneladas de
insumos por turno.
Existe estacionalidad en los insumos involucrados.
49
4.1.4. Encuestas.
Para un análisis de nuestro producto y su mercado, se formularon 22 preguntas
que fueron dirigidos al público femenino, donde se extrajeron estas siguientes
conclusiones.
Ilustración 22: Resultados de las encuestas.
Estadística Observaciones
Pregunta filtro. Se realiza la
pregunta para solo enfocarnos en
las repuestas de las madres, lo cual
representaron el 92.2% de la
población encuestada.
El 87.2% de madres encuestadas
tienen hijos entre 3-10 años.
Y el menor porcentaje lo tiene el
rango de edades de 15 a 18años.
El 47.5% de nuestras madres
encuestadas se encuentra con un
ingreso familiar menor de S/.3500
50
El 46.5 % de muestras fue dirigida
a las madres de Santiago de Surco.
Según la encuesta se tiene que el
74.3% de las madres consumen
complementos nutricionales.
Según los resultados de la
encuesta, el 69.9% de las personas
están dispuestos consumir una vez
al día un complemento nutricional.
El 96.7% está dispuesto a comprar
nuestro producto.
El 73.5% prefiere una
presentación de 100 gramos.
51
El 72.4 % de personas que
prefieren la presentación de 100
gramos, están dispuestas a pagar
menos de 20 soles.
El 73.7 % de personas que
prefieren una presentación de 200
gramos, están dispuestas a pagar
menos de 40 soles.
El 72.4% de personas prefieren
consumir una vez al día una
presentación de 100 gramos de
complemento nutricional.
El 68.9% de personas prefieren
consumir una vez al día una
presentación de 200 gramos de
complemento nutricional.
El factor que motivaría a consumir
el producto es la característica
nutritiva que tiene el producto,
esto representa el 87.5%.
52
El 78.6% de las entrevistadas
califican como el factor más
importante las propiedades
nutritivas del producto.
El 42.4% de las entrevistadas
califican como tercer factor
importante el precio.
El 37.6% de las entrevistadas
califican como factor alto la
presentación del producto.
El 37% de las entrevistadas
califican como factor de
importancia alta el tamaño del
producto.
53
El público encuestado con el
91.2% prefiere encontrar nuestro
producto en supermercados.
Como segundo lugar tenemos a las
bodegas con un 33.8%
El 86.4% prefiere las redes
sociales para enterarse de nuestro
producto y el 44.7% prefieren las
activaciones en súper mercados y
colegios.
El 80.9% de las encuestadas opina
que es buena la presentación de la
marca Fe.Vita.
El 53.2% de los encuestados opina
que la presentación 1 es mala, sin
embargo el 38.5% menciona que
la presentación no es buena.
54
Nuestra segunda presentación
tiene una mayor aceptación ya
que el 55.6% opina que la
presentación muy buena y un
42.3% opina que es buena
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para la elaboración de nuestro mercado potencial evaluado linealmente en 5
años de la zona 6 y 7 de Lima, se trabaja con un IPC de 1.08%, según el INEI -
2017. La proyección nos muestra los datos mostrados en la tabla Nº 21.
Tabla 21: Mercado potencial 2018 – 2022
Cantidad de Personas por Año Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Jesús María 9,560 9,663 9,768 9,873 9,980 48,844 Lince 6,706 6,779 6,852 6,926 7,001 34,263
Pueblo Libre 10,162 10,271 10,382 10,494 10,608 51,917
San Miguel 18,032 18,227 18,424 18,623 18,824 92,130 Magdalena 7,282 7,361 7,440 7,520 7,602 37,205 Miraflores 12,221 12,353 12,486 12,621 12,758 62,440 San Isidro 8,090 8,178 8,266 8,355 8,446 41,335 San Borja 16,622 16,802 16,983 17,167 17,352 84,927
Surco 50,935 51,486 52,042 52,604 53,172 260,238 La Molina 25,382 25,656 25,933 26,214 26,497 129,682
Total 164,993 166,775 168,576 170,397 172,237 842,980
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
55
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar nuestro mercado disponible se evalúa la pregunta 5 de la encuesta:
¿En su familia consumen complementos nutricionales?
El 74.3% responden que si consume un complemento nutritivo. Para
determinar nuestro mercado objetivo, se trabaja con el porcentaje de personas
que afirman que consumen complementos nutritivos en sus alimentos.
Tabla 22: Mercado disponible 2018 – 2022
Cantidad de Personas por Año
Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total Jesús María 7,103 7,180 7,257 7,336 7,415 36,291
Lince 4,983 5,036 5,091 5,146 5,201 25,457 Pueblo Libre 7,550 7,632 7,714 7,797 7,881 38,574
San Miguel 13,398 13,543 13,689 13,837 13,986 68,452 Magdalena 5,411 5,469 5,528 5,588 5,648 27,643 Miraflores 9,080 9,178 9,277 9,378 9,479 46,393 San Isidro 6,011 6,076 6,142 6,208 6,275 30,712 San Borja 12,350 12,484 12,619 12,755 12,893 63,100
Surco 37,845 38,254 38,667 39,084 39,507 193,357 La Molina 18,859 19,063 19,269 19,477 19,687 96,354
Total 122,590 123,914 125,252 126,605 127,972 626,334
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Según los resultados de la tabla Nº 22, el mercado disponible en el año 2018
asciende a 122,590 personas.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallar nuestro mercado efectivo, se evalúan las preguntas del interés de
comprar el producto, la presentación y si están dispuestos a pagar el precio del
56
producto. Se obtienen los siguientes resultados de la pregunta 7 realizada en la
encuesta.
¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
El 96.7% de la población encuestada está dispuesto a comprar nuestro
producto.
Tabla 23: Mercado efectivo 2018 – 2022
Cantidad de Personas por Año Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Jesús María 6,869 6,943 7,018 7,094 7,170 35,093 Lince 4,818 4,870 4,923 4,976 5,030 24,617
Pueblo Libre 7,301 7,380 7,459 7,540 7,621 37,301
San Miguel 12,956 13,096 13,237 13,380 13,525 66,193 Magdalena 5,232 5,288 5,346 5,403 5,462 26,731 Miraflores 8,781 8,875 8,971 9,068 9,166 44,862 San Isidro 5,813 5,876 5,939 6,003 6,068 29,699 San Borja 11,943 12,072 12,202 12,334 12,467 61,018
Surco 36,596 36,991 37,391 37,795 38,203 186,976 La Molina 18,237 18,434 18,633 18,834 19,037 93,174
Total 118,545 119,825 121,119 122,427 123,749 605,665 Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Para obtener el mercado efectivo por presentación analizamos la pregunta 8, 9
y 10.
Pregunta 8. ¿En qué presentación prefería adquirir el producto?
El 73.5% está dispuesto a comprar una presentación de 100 gramos y el 26.5%
está dispuesto a comprar el de 200 gramos.
Pregunta 9 y 10. ¿Cuál sería el precio que Ud. estaría dispuesto a pagar por
la presentación de 100 y 200 gramos?
Por la presentación de 100 gramos el 72.4% están dispuesto a pagar menos de
20 soles.
57
Por la presentación de 200 gramos el 73.7% están dispuesto a pagar menos de
40 soles.
Tabla 24: Mercado efectivo por presentación 2018 – 2022
Cantidad de Personas por Año Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Total 100 Gramos 63,082 63,764 64,452 65,148 65,852 322,299 200 Gramos 23,152 23,402 23,655 23,911 24,169 118,289
Total 86,235 87,166 88,107 89,059 90,021 440,588
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
En el año 2018 el mercado efectivo asciende a 86,235 personas, las cuales
63,082 son los consumidores de la presentación de 100 gramos.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
4.2.4.1. Base.
En el diario Gestión se menciona “Durante el año 2013 las empresas de
Vitaminas que han tenido mayor participación en el mercado son: DSM
Nutritional Products (44.7%), BASF Peruana (12.5%), Montana (8.6%) y
ONC Perú (7.6%)”. Optamos por un estilo conservador, por lo cual nuestro
base será un 4%.
4.2.4.2. Crecimiento
Según el diario Gestión, en su publicación del 04 de noviembre del 2014,
“El mercado peruano de las Vitaminas crecerá un 7.7 % a pesar de la
desaceleración económica”. Optamos por un estilo conservador, por lo cual
nuestro crecimiento anual será un 10 % para el año 2018 que será nuestro
58
inicio de operación, así mismo se menciona un plan de marketing agresivo
para cumplir con el crecimiento pactado del 10%.
Tabla 25: Mercado objetivo por presentación 2018 – 2022
Cantidad de Personas por Año Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Total 100 Gramos 2,523 2,755 3,007 3,283 3,584 15,151 200 Gramos 926 1,011 1,104 1,205 1,315 5,561
Total 3,449 3,766 4,111 4,488 4,899 20,712
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
En el año 2018 el mercado objetivo asciende a 6,899 personas, de los cuales
5,047 son consumidores de la presentación de 100g.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para obtener nuestra frecuencia de compra, se analiza la pregunta 11 y 12 de la
encuesta, donde se obtiene los siguientes resultados.
Cabe señalar que una presentación de 100 gramos tiene una duración de
aproximada de una semana y la presentación de 200 gramas un promedio de
dos semanas.
11. ¿Con que frecuencia consumiría nuestra presentación de 100 gramos?
La tabla Nº 26 muestra el promedio de personas que consumirían la
presentación de 100g en un año.
59
Tabla 26: Frecuencia de consumo de 100 gramos
Frecuencia Encuestas % Consumo Anual
Promedio De Personas
1 veces al día 116 74.80% 48 36 2 veces al día 31 12.20% 96 12
2 veces a la semana 19 6.10% 12 1 3 veces a la semana 22 5.40% 24 1
Cada 15 días 7 1.50% 7 0 Total 195 100.00% 50
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
De la tabla 26, se concluye que en promedio una persona consumiría
anualmente 50 unidades de la presentación de 100g.
12. ¿Con que frecuencia consumiría nuestra presentación de 200 gramos?
La tabla Nº 27 muestra el promedio de personas que consumirían la
presentación de 200 gramos en un año.
Tabla 27: Frecuencia de consumo de 200 gramos
Frecuencia Encuestas % Consumo Anual
Promedio De Personas
1 veces al día 94 70.20% 48 34 2 veces al día 37 11.80% 96 11
2 veces a la semana 19 6.70% 12 1 3 veces a la semana 28 7.70% 24 2
Cada 15 días 16 3.60% 7 0 Total 194 100.00% 48
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
De la tabla 27, se concluye que en promedio una persona consumiría
anualmente 48 unidades de la presentación de 200g.
60
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Con los datos obtenidos en la frecuencia de consumo anual, hallamos la
demanda por tipo de presentación.
Tabla 28: Demanda de presentación de 100 gramos
Unidades por Año Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Jesús María 7,274 8,087 8,992 9,998 11,117 45,468 Lince 5,102 5,673 6,308 7,013 7,798 31,894
Pueblo Libre 7,731 8,596 9,558 10,627 11,816 48,328 San Miguel 13,719 15,254 16,961 18,859 20,968 85,762 Magdalena 5,540 6,160 6,849 7,616 8,468 34,633 Miraflores 9,298 10,338 11,495 12,781 14,211 58,124 San Isidro 6,155 6,844 7,610 8,461 9,408 38,478 San Borja 12,647 14,062 15,635 17,384 19,329 79,056
Surco 38,753 43,089 47,909 53,270 59,229 242,250 La Molina 19,311 21,472 23,874 26,545 29,515 120,719
Total 125,531 139,576 155,191 172,554 191,860 784,713
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Tabla 29: Demanda de presentación de 200 gramos
Unidades por Año Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Jesús María 2,572 2,860 3,179 3,535 3,931 16,077 Lince 1,804 2,006 2,230 2,480 2,757 11,277
Pueblo Libre 2,734 3,039 3,380 3,758 4,178 17,088 San Miguel 4,851 5,394 5,997 6,668 7,414 30,324 Magdalena 1,959 2,178 2,422 2,693 2,994 12,246 Miraflores 3,288 3,655 4,064 4,519 5,025 20,552 San Isidro 2,176 2,420 2,691 2,992 3,326 13,605 San Borja 4,472 4,972 5,528 6,147 6,834 27,953
Surco 13,702 15,235 16,940 18,835 20,943 85,656 La Molina 6,828 7,592 8,442 9,386 10,436 42,684
Total 44,386 49,352 54,873 61,012 67,838 277,462
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
61
Tabla 30: Resumen Demanda
Unidades por Año Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Total 100 Gramos 125,531 139,576 155,191 172,554 191,860 784,713 200 Gramos 44,386 49,352 54,873 61,012 67,838 277,462
Total 169,917 188,927 210,065 233,567 259,698 1,062,174
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
4.2.7. Estacionalidad.
Ya que nuestros consumidores son niños de 4 a 15 años, se evalúa el año
escolar para proyectar nuestras ventas por mes, lo cual se obtuvo que al año un
niño tiene vacaciones acumuladas de 3 meses, en dichos meses tendríamos una
demanda del 7% del total. Para los meses donde los niños estén en clases, el
consumo incrementara en un 9% del total por mes.
Por otro lado, es estima que en el primer trimestre solo cubriremos el 75% de la
demanda, esto a razón que se inicia nuestras operaciones sin mucha
experiencia.
62
Tabla 31: Estacionalidad 100 gramos
Unidades por Año
Mes Año Escolar % 2018 2019 2020 2021 2022
Enero Vacaciones 7% 6,590 9,770 10,863 12,079 13,430 Febrero Vacaciones 7% 6,590 9,770 10,863 12,079 13,430 Marzo Clases 9% 8,473 12,562 13,967 15,530 17,267 Abril Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Mayo Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Junio Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Julio Vacaciones 7% 8,787 9,770 10,863 12,079 13,430
Agosto Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Septiembre Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267
Octubre Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Noviembre Clases 9% 11,298 12,562 13,967 15,530 17,267 Diciembre Vacaciones 7% 8,787 9,770 10,863 12,079 13,430
Total 100% 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Tabla 32: Estacionalidad 200 gramos
Unidades por Año
Mes Año Escolar % 2018 2019 2020 2021 2022
Enero Vacaciones 7% 2,330 3,455 3,841 4,271 4,749 Febrero Vacaciones 7% 2,330 3,455 3,841 4,271 4,749 Marzo Clases 9% 2,996 4,442 4,939 5,491 6,105 Abril Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Mayo Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Junio Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Julio Vacaciones 7% 3,107 3,455 3,841 4,271 4,749
Agosto Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Septiembre Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105
Octubre Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Noviembre Clases 9% 3,995 4,442 4,939 5,491 6,105 Diciembre Vacaciones 7% 3,107 3,455 3,841 4,271 4,749
Total 100% 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
63
Tabla 33: Resumen Estacionalidad
Unidades por Año Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Total 100 Gramos 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860 777,495 200 Gramos 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838 274,909
Total 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698 1,052,404
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
64
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Para lograr la proyección de ventas por mes, se evalúa la encuesta de cuanto
está dispuesto a pagar por nuestro producto. Se consulta la pregunta 9 y 10 de
las encuestas.
Las madres opinan que el 72.4% están dispuestos a pagar menos de 20 soles.
Con esta conclusión estimamos que nuestro producto de 100g tendrá un precio
de venta de 15 soles.
Tabla 34: Programa de Ventas presentación 100 gramos Ventas por Año
Mes 2018 2019 2020 2021 2022 Total Enero S/ 58,643 S/ 86,939 S/ 96,666 S/ 107,481 S/ 119,506 S/ 469,235
Febrero S/ 58,643 S/ 86,939 S/ 96,666 S/ 107,481 S/ 119,506 S/ 469,235 Marzo S/ 75,399 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 603,302 Abril S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Mayo S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Junio S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Julio S/ 78,191 S/ 86,939 S/ 96,666 S/ 107,481 S/ 119,506 S/ 488,783
Agosto S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Septiembre S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435
Octubre S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Noviembre S/ 100,531 S/ 111,779 S/ 124,285 S/ 138,190 S/ 153,650 S/ 628,435 Diciembre S/ 78,191 S/ 86,939 S/ 96,666 S/ 107,481 S/ 119,506 S/ 488,783
S/1,052,787 S/1,241,988 S/ 1,380,941 S/ 1,535,441 S/ 1,707,226 S/ 6,918,383
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
Para una presentación de 200g, el 73.7% de madres están dispuesto a pagar
menos de 40 soles la unidad. Estimamos tener un precio de venta de 25 soles
para la presentación de 200 gramos.
65
Tabla 35: Programa de Ventas presentación 200 gramos
Ventas por Año Mes 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Enero S/ 34,559 S/ 51,234 S/ 56,966 S/ 63,339 S/ 70,426 S/ 276,523 Febrero S/ 34,559 S/ 51,234 S/ 56,966 S/ 63,339 S/ 70,426 S/ 276,523 Marzo S/ 44,433 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 355,530 Abril S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Mayo S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Junio S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Julio S/ 46,079 S/ 51,234 S/ 56,966 S/ 63,339 S/ 70,426 S/ 288,043
Agosto S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Septiembre S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341
Octubre S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Noviembre S/ 59,244 S/ 65,872 S/ 73,242 S/ 81,436 S/ 90,547 S/ 370,341 Diciembre S/ 46,079 S/ 51,234 S/ 56,966 S/ 63,339 S/ 70,426 S/ 288,043
S/ 620,414 S/ 731,911 S/ 813,797 S/ 904,845 S/ 1,006,079 S/ 4,077,048
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
66
Tabla 36: Resumen programa de ventas
Ventas por Año Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Total 100 Gramos S/1,052,787 S/1,241,988 S/1,380,941 S/1,535,441 S/1,707,226 S/6,918,383 200 Gramos S/620,414 S/731,911 S/813,797 S/904,845 S/1,006,079 S/4,077,048
Total S/1,673,202 S/1,973,899 S/2,194,739 S/2,440,286 S/2,713,305 S/10,995,431 IGV S/301,176 S/355,302 S/395,053 S/439,251 S/488,395 S/1,979,178
Total (con IGV) S/1,974,378 S/2,329,201 S/2,589,792 S/2,879,538 S/3,201,700 S/12,974,608
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
67
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
El producto a ofrecer es un Complemento Nutricional a base de Garbanzo, Camu
Camu, sulfato Ferroso teniendo las siguientes presentaciones:
Empaque de 200 g.
Empaque de 100 g.
Nuestro producto se ubica dentro de la categoría de Complementos Nutricionales. Sus
atributos son:
Excelente para la nutrición de niños en etapa escolar.
Ingredientes con mejor asimilación digestiva para los niños (Hierro).
Practico empaque y novedoso.
Complementa la alimentación diaria en el hogar.
Nuestro Complemento nutricional está hecho a base de ingredientes con un alto nivel
de hierro en sus propiedades tales como el garbanzo que contiene vitamina B9
teniendo como beneficios una mejor digestión por estar compuesto de fibra. Además
el camu camu es de origen de la selva peruana, contiene la vitamina C que es un
excelente fijador para la absorción del hierro en el cuerpo y no se deseche, el hecho de
contener sulfato ferroso el cual es un tipo de hierro que el organismo asimila mejor
que otros en su tipo este no causa estreñimiento y ayuda a que los niños crezcan y
desarrollen tanto en los físico como mental. Nosotros optamos por preocuparnos por la
salud de los niños en etapa escolar el cual está muy marcado en el producto.
Es importante mencionar que el 73.5 % de los encuestados les agrado la presentación
de 100 g , el 26.5 % lo prefieren en la presentación de 200 g, Asimismo el 55.6% les
68
gusto nuestra propuesta de marca “FE.VITA”, como se puede observar tiene un diseño
para identificar a los compradores los cuales son madres.
El producto tiene colores vivos en el logotipo (verde, amarillo y guinda,
principalmente representando los colores de nuestros ingredientes principales).
Envase:
Consideramos que nuestro producto será en envase doypack con cierre ziplock.
Empaque:
Nuestro empaque será una caja de cartón el cual será contendrá 24 unidades incluidos
todos los pictogramas y códigos de seguridad.
Estrategia genérica:
La estrategia genérica que se utilizará es la diferenciación por los beneficios que
ofrece nuestro producto, teniendo en cuenta la capacidad de innovación de la empresa.
Ello ocasionará que el mercado perciba a Fe.Vita como una alternativa,
diferenciándolo de lo ofrecido por sus competidores, como un producto saludable y de
alto valor nutritivo para los niños en etapa escolar; justificando así un precio acorde
que nos permita ingresar al mercado y mantenernos.
Propuesta de valor:
El sulfato ferroso implementando a nuestro complemento nutricional. El garbanzo y el
camu camu en polvo como una fruta con un alto nivel vitamínico y fijador siendo una
alternativa diferente ya que no existen competidores directos actualmente en el
mercado de complementos nutricionales para niños en etapa escolar.
69
Etiqueta:
Nuestro producto Fe.Vita tendrá incluida en su etiqueta los datos requeridos por las
normas del ente regulador Indecopi:
Nombre del Producto: Fe.Vita
Elaborado por: Peruanos Saludables S.A.C.
Código de barras: Consta de 13 dígitos.
Ilustración 23: Evolución del diseño del producto.
Antes Durante Después
Imagen 1 Imagen 2 Imagen 3
Fuente: Elaboración propia 2017
70
El logo de Fe.Vita es el siguiente:
El color amarillo, verde y Guinda se asocia con el concepto de natural y vida nosotros
lo adoptamos como marca ya que son colores también relacionados con la Energía,
Salud y Pasión buscamos el reconocimiento por parte de nuestros compradores
difundiendo los beneficios de nuestro producto:
Verde: Planta de Garbanzo (Natural)
Amarillo: Camu Camu (Producto Peruano)
Guinda: Sulfato ferroso (Hierro forticado)
El concepto de Fe.Vita referencia como nuestro principal ingrediente al compuesto de
hierro el cual se tomó de la tabla periódica su símbolo es el Fe (Metal más duro
Usado) y por Vita que proviene del latín Vida todo lo que proviene de esta palabra
recae en la esperanza de los padres para incrementar el desarrollo estudiantil de sus
niños etapa escolar La forma y el diseño que proyecta nuestro envase pretende ser
atractiva para los compradores.
Nuestro Producto ofrece los complementos nutricionales que los niños en etapa
escolar necesitan (sulfato ferroso, B9, vitamina C entre otros micronutrientes) para
poder sobresalir en el colegio y tener un rendimiento sobresaliente ya que si no están
bien alimentados tendrán problemas de concentración y desarrollo de materias más
complejas que se desarrollan en clase y en su bienestar en el hogar.
Dentro de las características de funcionalidad y diseño que tendrá Fe.Vita se
encuentran:
Es un aliado para las madres con niños en etapa escolar busca ayudar a
complementar la alimentación.
71
El hierro que contiene nuestro producto no es tan pesado para el organismo
ni tiene efectos secundarios como de las demás variedades de este.
Envase novedoso y natural atractivo para el comprador.
Los ingredientes de los productos brindan propiedades que son ideales para
niños en edad escolar.
Propuesta como Marca:
Marca como producto
El deseo de Fe.Vita para los niños que estén en edad escolar, se refleja en la
importancia que se encuentren bien alimentados para afrontar esta etapa de la mejor
manera y mejorar su rendimiento al máximo en el colegio y en el día a día. Los altos
índices de hierro que cuenta nuestro producto y la concentración adecuada de vitamina
C que ayudara al producto sea mejor digerido por nuestro organismo.
Marca como organización
Peruanos Saludables S.A.C nos preocupamos por la salud de nuestros niños para eso
logramos un formato novedoso en nuestro producto y las mejoras constantes que
pueda haber en lo largo de la vida útil del producto.
Marca como persona
Su personalidad puede estar determinada por los siguientes rasgos: Confiable,
Protectora, Hogareña, Organizada, Paciente, Amorosa y Alegre. En lo que respecta a
su relación con el cliente busca ser un aliado confiable con nuestro complemento
nutricional. La posición de valor estará dada por los beneficios vitamínicos llevados de
la mano, emocionales y sensoriales. Con respecto a los mensajes de la competencia al
consumidor se puede concluir que todos ofrecen lo mismo sin embargo existe una
oportunidad para hablar de déficit en los niños en las escuelas y del desempeño que
72
vienen brindando ya que es parte de los beneficios funcionales de la marca pero no se
ha comunicado debidamente ni se hace el hincapié por parte de los padres aunque
saben que es necesario. Teniendo en cuenta la posición de valor descrita, la marca para
los clientes será: Fe.Vita es la marca de Complementos Nutricionales que será el mejor
aliado para contribuir a la salud y concentración de los niños en etapa escolar. A través
de la propuesta de comunicación el valor para la marca es reforzar el hecho de
consumir los beneficios del producto para que éste sea el factor determinante sea el
momento de la compra y no el precio.
4.3.2. Precio.
A pesar del aspecto innovador del producto, los consumidores no poseen información
determinada de nuestro complemento nutricional. En referencia del precio a pagar por
parte de nuestra competencia son similares por lo cual, para poder establecer el precio
de venta al público, se hizo un Benchmarking con los principales competidores que
ofrecen un producto similar. En el siguiente cuadro se muestra a los principales
competidores.
73
Tabla 37: Principales competidores
Producto
Empresa
Precio Contenid
o
Presentación Canales de
distribución
Laboratorios Ordesa
S/ 50
400 g
Lata -Tapa de
plástico
Farmacias- Supermercado
Waala
S/ 54
80 g
Vidrio- Tapa Lata
Farmacias
Abbott
S/ 60
400 g
Lata -Tapa de plástico
Farmacias, Supermercado
Producto Empresa Precio Contenid o
Vitafos Laboratorios Ordesa S/12.50 100 g
Forticao Waala S/67.50 100 g Pediasure Abbott S/15.00 100 g
Producto Empresa Precio Contenid
o
Vitafos Laboratorios Ordesa S/25.00 200 g
Forticao Waala S/135.00 200 g Pediasure Abbott S/30.00 200 g
Fuente: Elaboración propia 2017
74
5.
En relación a las respuestas de nuestros encuestados, el público objetivo está dispuesto
a pagar un precio entre S/ 10 y 20 para la presentación de 100g y en el caso de la
presentación de 200g el precio que están dispuestos a pagar esta entre S/ 20 y 40.
A pesar del aspecto innovador del producto, los consumidores desconocen que es un
complemento nutricional no poseen una determinada referencia del precio a pagar,
pero si soluciona el problema escolar de su niño lo comprarían.
4.3.3. Plaza.
Nuestros principales clientes pertenecen al NSE A y NSE B, de las zonas 6 y 7 en
aquellas madres entre las edades de 20 y 49 años con hijos en edad escolar.
Acorde con esta segmentación y con las encuestas realizadas, nuestra plaza será en los
supermercados, bodegas y tiendas de conveniencia ubicados en los distritos de las
zonas mencionadas.
Con respecto a nuestro canal de distribución será con varios intermediarios, es decir se
utilizada una longitud de canal de: CANAL INDIRECTO LARGO / TRES O MAS
NIVELES.
Ilustración 24: Canal Indirecto largo / tres o más niveles
Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2016
Referente a nuestra estrategia de distribución y acorde a nuestro producto, elegimos
una distribución selectiva en la cual tenemos una posición intermedia y elegimos a los
mejores intermediarios en términos de crédito, servicio, etc.
75
Así mismo mencionamos la lista de supermercados al cual dirigiremos nuestro
producto, cabe mencionar que estos establecimientos se ordenaron acorde con los
distritos ubicados en las zonas 6 y 7:
Tabla 38: Lista de tiendas por distrito
Distritos Wong Vivanda
Zona 6
Jesús María
---------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------
Lince ---------------------- ---------------------- Pueblo Libre ---------------------- ----------------------
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza ----------------------
Magdalena ---------------------- Av. Javier Prado Oeste 999
Zona 7
Miraflores
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Benavides con Alcanfores
Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá José Pardo 715
Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora ----------------------
Av. Malecón Bajada Balta 626 ---------------------- Av. Malecón de la Reserva 610 ----------------------
San Isidro
Av. 2 de Mayo 1099 Av. Libertadores 596 ---------------------- Av. Juan Antonio Pezet 1340
---------------------- Av. Dos de Mayo 1410, Esq. Con Nogales
San Borja Calle Ucello 162 ----------------------
Santiago de Surco
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. La Encalada Cdra. 5, Esq. Con Angamos
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos ----------------------
Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván
Huerta
----------------------
La Molina
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Av. La Molina Cdr. 27, Esq. Con Calle La Cascada, Urb.
Rinconada Alta Esq. Av. Elias Aparicio y Calle
Tahiti - La Planicie ----------------------
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho ----------------------
Fuente: Elaboración propia 2017
76
4.3.4 Promoción
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento
Objetivos
El lanzamiento de nuestro producto complemento nutricional FE.VITA busca:
Posicionarnos en la mente del público objetivo, con el fin que conozcan
nuestro producto.
A través de la promoción, se dará a conocer nuestro producto con alto valor
nutricional con el fin de obtener clientes.
El lanzamiento de nuestro producto durará 90 días
Estrategia de Lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el público objetivo, constituido por
personas que reúnan los siguientes requisitos:
Comprador: Madres de familia
Edad: Entre 20 y 49 años.
Nivel Socioeconómico: A y B
Es importante la promoción de manera que se impulse la preferencia de los clientes
potenciales a consumir nuestro producto.
Según las encuestas realizadas a la población para determinar nuestro mercado
objetivo, podemos observar que en la pregunta número 19. ¿A través de qué medio
de publicidad le gustaría a usted enterarse de este nuevo producto? (Se puede
marcar más de una opción).
77
Se muestra que las redes sociales tienen 86.4 % de acogida, seguido por activaciones
en centros comerciales 44.7 %.
Por los resultados obtenidos en nuestro estudio de mercado, se utilizarán estos canales
para la promoción del producto.
Redes sociales
Por la preferencia de nuestros clientes por las redes sociales nos da la primera idea
para iniciar la promocion de nuestro complemento nutricional Fe.Vita, por lo cual
hemos creado el facebook del producto, al ser esta red social de gran
alcance.Podremos conocer la opinión de nuestro consumidores acerca de nuestro
producto, sugerencias y lograr un vínculo entre la marca y los clientes.
Según Hootsute, Facebook cuenta con 18 millones de usuarios en el Perú, de los
cuales son enfocaremos en nuestro público objetivo que son las madres.
Las promociones que realizaremos por medio de la fan page serán:
“Like” de la página: aquí buscaremos aumentar el número de fans que estén
calificados como público objetivo en nuestra página, ya que esto permitirá segmentar a
nuestros clientes.
Clics en el sitio web: Se creará banners con anuncios gráficos con links externos a
Sitios Web o Landing Page. Que nos permitirá llevar tráfico calificado a nuestra web.
Sorteos: 100 personas que compartan y den like la imagen o presentación del producto
en nuestra fan page por fechas festivas como día de la madre , día de la familia, fiestas
patrias, navidad , entre otros, podrán recibir una canasta de producto Fe.Vita por 1
año.
78
Con esta campaña podremos acceder a sus datos personales, correo
electrónico,nuevos contactos para aumentar nuestra base de clientes, promociones
directas y lanzamientos de futuros productos.
Ilustración 25: Diseño de página web
Página Web
Fuente: Elaboración propia 2017
Mediante esta plataforma enviaremos información de nuestro producto a distintos
contactos, como también colegios y centros de entretenimiento.
Esta pagina web nos mantendra en contacto directo con nuestros consumidores y nos
acercará a nuevos clientes.
Nuestra pagina web constará de la siguiente información:
¿Quiénes somos?, misión y visión
Beneficios y caracteristicas de Fe. Vita
Información nutricional
Presentaciones del producto – precio (100 y 200 gramos)
79
Promociones
Galeria de expericias ( fotos de eventos )
Buzon de sugencias
Contacto
Utilización de redes sociales
Activaciones en centros comerciales
Utilizaremos las activaciones en centros comerciales donde daremos degustaciones de
nuestro producto y enseñaremos la forma de consumirlo.
Se utilizará banner y volantes para detallar los beneficios del producto y
posicionamiento de la marca.
Ilustración 26: Punto de activación
Fuente: Elaboración Propia 2017
80
Activaciones en Colegios
Utilizaremos las activaciones en los colegios en fechas festivas como: el día de la
madre ,aniversario de los colegios, olimpiadas y clausura del año escolar donde
daremos degustaciones de nuestro producto y enseñaremos la forma de consumirlo.
Se utilizará banner y volantes para detallar los beneficios del producto y
posicionamiento de la marca.
Así mismo mencionamos la lista de Colegios al cual dirigiremos nuestro producto,
cabe mencionar que estos Colegios se ordenaron acorde con los distritos ubicados en
las zonas 6 y 7:
Tabla 39: Lista de Colegios por distrito
Distritos Colegios Dirección
Zona 6
San Miguel
Innova Schools San Miguel Av.la Libertad 860,San Miguel 15087 Colegio Trento San Miguel Av.La Marina 2295
Pamer Av Elmer Faucett 276 10 de Octubre Jirón Cuzco 1150
Colegio San Marcelo Pio XII, San Miguel 15088
Zona 7
Santiago de
Surco
Colegio San Roque Jirón Esteban Cámere 320 - San Roque, Surco
Colegio Virgen Inmaculada Av. Precursores Nº 101 - Chacarilla del Estanque
Colegio Santiago Apòstol Jr. José Gálvez S/N. Santiago Surco
Colegio Domingo Savio Av. Ayacucho 1411 - Urb. Liguria - Surco
Colegio Saint Mark`s College
Calle Las Azucenas Nº 108, Valle Hermoso - Surco
La Molina
Colegio -Jean Piaget Avenida Alameda de la Paz 451 La ensenada - La Molina
Colegio -Trilce Av. Javier Prado Este 5850 -La Molina
Colegio Ateneo Av. Los Fresnos MZ 2 Lote 10 etapa 1 - La Molina
Colegio Juan Enrique Newman
Av. Los Condores 196 - Urb. La Capilla La Molina
Colegio Santa María Eufracia Av Las Palmeras 591, La Molina
Fuente: Elaboración Propia 2017
81
Tabla 40: Lanzamiento 2018
No
Actividades
Lanzamiento ( Campañas de difusión y concientización )
Cantidad U/M Precio de Venta IGV Valor de Venta 1 Volantes 4 Millar S/2,160.00 S/388.80 S/2,548.80 2 Impulsadoras 6 - 3 activaciones 66 S/6,600.00 S/1,188.00 S/7,788.00 3 Auspicios 6 veces S/36,000.00 S/6,480.00 S/42,480.00 4 Banners 10 veces S/5,000.00 S/900.00 S/5,900.00 5 uniformes 6 veces S/480.00 S/86.40 S/566.40 6 Merchandising 1 veces S/3,500.00 S/630.00 S/4,130.00 7 Pagina web 1 veces S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00
Total Lanzamiento - Etapa 0 S/55,740.00 S/10,033.20 S/65,773.20
Fuente: Elaboración propia 2017
82
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Tabla 41: Calendadrio de actividades 2018
No
Actividades
Cantidad de veces al
Año
AÑO 2018 Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Volantes 4 veces S/2,160 S/2,160 S/2,160 S/2,160 S/8,640 2 Impulsadoras 6
- 3 activaciones 6 veces S/6,600
S/6,600
S/6,600
S/6,600
S/6,600
S/6,600
S/39,600
3 Auspicios 3 veces S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/18,000 4 Banners 2 veces S/5,000 S/5,000 S/10,000 5 Merchandising 4 veces S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/14,000 6 Acceso a Redes
Sociales- Publicidad Online- Mantto de pagina Web
12 veces
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/24,000
Total (Sin IGV) S/10,760 S/2,000 S/17,100 S/7,660 S/14,600 S/2,000 S/20,260 S/2,000 S/19,600 S/4,160 S/12,100 S/2,000 S/114,240 IGV S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 S/20,563
Total (Con IGV) S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 S/134,803
Fuente: Elaboración propia 2017
83
Tabla 42: Calendadrio de actividades 2019
No Activida
des
Cantidad de veces al
Año
AÑO 2019 Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Volantes 4 veces S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/8,640 2 Impulsad
oras 6 - 3 activacion es
6 veces
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/39,600
3 Auspicios 3 veces S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/0 S/0 S/18,000 4 Banners 2 veces S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/10,000 5 Merchand
ising 4 veces S/0 S/0 S/3,500 S/3,500 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/14,000
6 Acceso a Redes Sociales- Publicida d Online- Mantto de página Web
12 veces
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/24,000
Total (Sin IGV) S/10,760 S/2,000 S/17,100 S/7,660 S/14,600 S/2,000 S/20,260 S/2,000 S/19,600 S/4,160 S/12,100 S/2,000 S/114,240 IGV S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 S/20,563
Total (Con IGV) S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 S/134,803 Fuente: Elaboración propia 2017
84
Tabla 43: Calendadrio de actividades 2020
No
Actividades
Cantidad de veces al
Año
AÑO 2020 Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Volantes 4 veces S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/8,640 2 Impulsadoras
6 - 3 activaciones
6 veces S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/39,600
3 Auspicios 3 veces S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/0 S/0 S/18,000 4 Banners 2 veces S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/10,000 5 Merchandising 4 veces S/0 S/0 S/3,500 S/3,500 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/14,000 6 Acceso a
Redes Sociales- Publicidad Online- Mantto de pagina Web
12 veces
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/24,000
Total (Sin IGV) S/10,760 S/2,000 S/17,100 S/7,660 S/14,600 S/2,000 S/20,260 S/2,000 S/19,600 S/4,160 S/12,100 S/2,000 S/114,240
IGV S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 S/20,563
Total (Con IGV) S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 S/134,803 Fuente: Elaboración propia 2017
85
Tabla 44: Calendadrio de actividades 2021
No
Actividades
Cantidad de veces al
Año
AÑO 2021 Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Volantes 4 veces S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/8,640 2 Impulsadoras
6 - 3 activaciones
6 veces S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/39,600
3 Auspicios 3 veces S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/0 S/0 S/18,000 4 Banners 2 veces S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/10,000 5 Merchandising 4 veces S/0 S/0 S/3,500 S/3,500 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/14,000 6 Acceso a
Redes Sociales- Publicidad Online- Mantto de pagina Web
12 veces
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/24,000
Total (Sin IGV) S/10,760 S/2,000 S/17,100 S/7,660 S/14,600 S/2,000 S/20,260 S/2,000 S/19,600 S/4,160 S/12,100 S/2,000 S/114,240
IGV S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 S/20,563
Total (Con IGV) S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 S/134,803
Fuente: Elaboración propia 2017
86
Tabla 45: Calendadrio de actividades 2022
No
Actividades
Cantidad de veces al
Año
AÑO 2022 Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Volantes 4 veces S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/8,640 2 Impulsadoras
6 - 3 activaciones
6 veces S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/6,600
S/0
S/39,600
3 Auspicios 3 veces S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/0 S/0 S/18,000 4 Banners 2 veces S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/10,000 5 Merchandising 4 veces S/0 S/0 S/3,500 S/3,500 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/14,000 6 Acceso a
Redes Sociales- Publicidad Online- Mantto de página Web
12 veces
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/2,000
S/24,000
Total (Sin IGV) S/10,760 S/2,000 S/17,100 S/7,660 S/14,600 S/2,000 S/20,260 S/2,000 S/19,600 S/4,160 S/12,100 S/2,000 S/114,240
IGV S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 S/20,563
Total (Con IGV) S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 S/134,803
Fuente: Elaboración propia 2017
87
Tabla 46: Resumen de presupuesto del producto por 5 años.
No Actividades 2018 2019 2020 2021 2022 1 Volantes S/8,640.00 S/8,640.00 S/8,640.00 S/8,640.00 S/8,640.00
2 Impulsadoras 6 - 3 activaciones S/39,600.00 S/39,600.00 S/39,600.00 S/39,600.00 S/39,600.00
3 Auspicios S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 4 Banners S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 5 Merchandising S/14,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00 S/14,000.00
6
Acceso a Redes Sociales- Publicidad Online- Mantto de página Web
S/24,000.00
S/24,000.00
S/24,000.00
S/24,000.00
S/24,000.00
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/114,240.00 S/114,240.00 S/114,240.00 S/114,240.00 S/114,240.00
IGV S/20,563.20 S/20,563.20 S/20,563.20 S/20,563.20 S/20,563.20 Total Gastos Marketing y
Publicidad (con IGV) S/134,803.20 S/134,803.20 S/134,803.20 S/134,803.20 S/134,803.20
Fuente: Elaboración propia 2017
88
5.1 Estudio Legal
Capítulo V
Estudio legal y Organizacional
5.1.1 Forma societaria
Peruanos Saludables S.A.C. considera utilizar la forma societaria de Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C). Bajo la Ley General de Sociedades 26887, nos menciona
las siguientes características:
- El capital social está conformado por acciones de cada uno de los
socios integrados.
- Los accionistas tienen derecho sobre el capital y las utilidades , pero no
sobre los bienes adquiridos.
- Esta sociedad anonima cerrada tiene no mas de 20 accionistas ( la empresa
cuenta con 5 accionistas) , la cual no tiene acciones inscritas en el Registro
Publico del Mercado de Valores.
- En el caso de los accionistas decidan transferir de manera total o parcial
sus acciones, la sociedad es la primera en tomar conocimiento del caso bajo
el amparo de La Ley General de Sociedades 26887, Articulo 237.
- Los organos de una sociedad anonima cerrada son :
Junta General de Accionistas: Organo Supremo que integra
el total de socios.
Gerencia : Este cargo le pertenece al Gerente General que
brinda la representacion legal y gestion de la sociedad.
Sub- gerente : Reemplazo al gerente ( Caso de ausencia)
89
Hemos decidido trabajar con este tipo de sociedad “S.A.C” por las características
antes mencionada, las cuales ha sido reguladas por las leyes N° 26887, Ley
General de Sociedades.
Tabla 47: Lista de Accionistas
Peruanos Saludables S.A.C Aporte de cada
socio Accionistas % de participacion Trinidad Zarate, Juan Carlos 14.29% S/36,584
Carrillo Evaristo, Milagros Melisa 14.29% S/36,584 Pérez Sobenes, Nelly 14.29% S/36,584
Torres Castro, Kevin Carlos 14.29% S/36,584 Quispe Espinoza, Diego 14.29% S/36,584
Socio 1: Carrillo Evaristo, Roció 14.29% S/36,584 Socio 2: Torres Villanes, Gildo 14.29% S/36,584
Total 100% S/256,087 Fuente: Elaboración propi 2017.
El aporte de activos será a la proporcional de la participación mencionada en cada
accionista.
Para la constitución de la empresa será necesario realizar los siguientes
tramites:
Búsqueda y Reserva del nombre:
Este trámite se realiza en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(SUNARP), la cual se verifica que el nombre no se encuentre ya utilizado por otra
empresa o alguna similitud. Si no hay una observación se procede a realizar la
reserva de nombre la cual tiene un plazo de 30 días.
Elaboración de la Minuta:
Se realiza la elaboración de la minuta con la asesoría de un abogado, el documento
debe consignar los siguientes datos para la formación de la nueva sociedad:
90
Datos generales del miembro o miembros de la sociedad.
Giro de la empresa.
Tipo de empresa.
Inicio actividades de la empresa.
Domicilio comercial de la empresa, en caso existir agencias o sucursales
deben ser consideradas.
Razón social de la empresa.
Responsables de la administración de la empresa.
Capital Social a ser aportado por los miembros de la sociedad.
Firma de cada socio a manera de aceptación de la nueva sociedad.
Elevar la minuta a Escritura Pública:
Se presenta la minuta al notario público lo cual entregara el documento ante la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos para la inscripción para
extender la escritura Pública, testimonio de Sociedad o Constitución Social que es
firmada y sellada por el notario que sigue el caso.
Los documentos a anexar serán los siguientes:
- Constancia de cancelación del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de
la empresa.
- Detallado y valorizado de inventario de los bienes no dinerarios.
- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por SUNARP.
Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP
Se debe realizar los siguientes trámites:
Inscripción de la nueva sociedad.
Inscripción de directores, gerentes u apoderados.
91
Inscripción ante la SUNAT
Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Adicionalmente, con el inicio de
las actividades, se realiza el procedimiento para acogerse al Régimen General del
Impuesto a la Renta. Dado el inicio de operaciones, este régimen nos permitirá
realizar el pago del 2% sobre los ingresos netos mensuales. De acuerdo a la Ley de
Impuesto a la Renta en su artículo 55.
Tabla 48: Costos de constitución de empresa.
Costo para constituir una empresa Gasto de constitución Costos Búsqueda en SUNARP S/5.00 Reserva en SUNARP S/18.00
Minuta de Constitución en Notaria S/300.00 Escritura pública ante Notario
Publico S/556.30
Gastos administrativos en Notaria S/80.00 Elevar la escritura pública a
SUNARP S/90.00
Costo de libros contables (4) resolución de 226-2013 SUNAT S/80.00
Impresión de CP S/283.39 Legalización de Libros Contables S/120.00 Hojas Bond para LC para Notaria S/125.00
Total S/1,657.69
Fuente: Elaboración propia 2017
5.1.2 Registro de marcas
El registro de marca se realiza en INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual), ya que Fe.Vita es un
producto que presenta un formato novedoso y único en el mercado, registraremos
nuestra marca.
92
Para el registro de la marca, empezaremos con:
Búsqueda de Antecedentes: fonética y figurativa
Para presentar una solicitud de registro es preferible averiguar si existe un signo
registrado o solicitado con anterioridad, que pudiera ser confundible con la marca que
se pretende registrar.
Para ello, tenemos los servicios de búsquedas fonéticas y búsquedas figurativas, donde
tendremos referencia, toda vez que el otorgamiento o la denegatoria del registro
solicitado, dependerá de la evaluación que en cada caso realice la Dirección, conforme
a las normas vigentes.
Dicho trámite tiene un costo establecido en el TUPA de Indecopi.
Para solicitar el registro de nuestra marca, se deberá definir el producto que deseamos
distinguir, y ubicar en qué clase de la clasificación se encuentra dicho producto, a
través de la web de Indecopi se encontrará un resumen de la referida clasificación.
Marca:
Ilustración 27: Marca
Slogan:
Fuente: Elaboración propia 2017
Para que tu hijo sea un campeón da le Fe.Vita en su nutrición.
93
Presentación de la Solicitud:
Plazo: 45 días hábiles
Requisitos de la Solicitud
La solicitud se presenta en formato (03 ejemplares), en el cual se consignará:
Datos de identificación del solicitante (incluyendo domicilio para notificaciones)
Adjuntar los poderes, copia de la escritura pública, partida registral, u otro documento
análogo, en el que consten las facultades con las que actúa el representante, de ser
necesario presentar poderes correspondientes.
Indicación del signo que se pretende registrar:
Signo denominativo: consignar la denominación.
Signo figurativo, mixto, tridimensional u otros: adjuntar 3
reproducciones de aproximadamente 5x5 cm., en blanco y negro o
colores.
Indicación expresa del producto para el cual se solicita el registro de la
marca.
En un mismo expediente puede solicitarse el registro de una marca para una o más
clases de la clasificación. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo
costo es S/. 535.00 nuevos soles.
Tabla 49: Costos por registrar una Marca.
Conceptos por Registrar tu Marca Costos
Búsqueda Fonética S/31.00 Búsqueda Figurativa S/38.46 Solicitud de Registro S/535.00
Total S/604.46
Fuente: Elaboración propia 2017
94
Ilustración 28: Pasos para registrar una Marca
Fuente: Indecopi 2017
Examen de los requisitos de forma
Dentro de los 15 días útiles de recibida la solicitud, la dirección examinará si la misma
cumple con los requisitos formales señalados.
Publicación de la Solicitud
Con la puesta en marcha de la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial ya no es
necesario la publicación en el diario El Peruano, ahora se publicarán las solicitudes por
dicha web, con esto, los empresarios tendremos un ahorro ya que no se paga por la
publicación a diferencia del diario El Peruano y se reduce el tiempo de registro de una
marca.
95
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento y ITSE.
La licencia de funcionamiento es el documento que nos otorga las municipalidades
para el desarrollo de ciertas actividades económicas.
Nuestro local en donde se encontrará nuestra organización se ubica en la
Municipalidad de Santiago de Surco por lo cual a dicha entidad realizaremos las
gestiones para obtener la licencia de funcionamiento.
Así mismo el local se encuentra ubicado en la zonificación I-1 que son destinadas al
agrupamiento de actividades manufactureras y de servicio. Por otro lado, está la
inspección de seguridad llamase ITSE BÁSICA EX ANTE que las municipalidades
otorgan a las edificaciones de hasta dos niveles, el sótano se considera un nivel, con un
área mayor a cien metros cuadrados (100 m2) hasta quinientos metros cuadrados (500
m2).
Tabla 50: Requisitos para la Licencia de Funcionamiento.
Conceptos por Licencia de
Funcionamiento Costos
Solicitud (declaración jurada)
S/4.70
Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del
solicitante Número de D.N.I o Carné de Extranjería del representante
legal Copia simple de la vigencia de
poder de representante legal Número de recibo y la fecha de
pago S/147.30
Total S/152.00
Fuente: Municipalidad de Santiago de Surco 2017
96
Tabla 51: Requisitos para el ITSE.
Conceptos por ITSE Costos Plano de ubicación S/3,000.00 Plano de arquitectura (distribución) Plan de seguridad.
S/1,200.00 Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad. Certificado vigente de medición de
resistencia del pozo a tierra. S/2,200.00
Concepto por el servicio S/0.00 Total S/6,400.00
Fuente: Municipalidad de Santiago de Surco 2017
Carnet Sanitario.
Es un documento que certifica la salud de la persona que trabaja en la
manipulación o no de alimentos y/o expende productos en servicios públicos y
privados se encuentre en buenas condiciones.
Este documento es un requisito para nuestros trabajadores ya que estarán en
constante manipulación de nuestra materia primas.
Tabla 52: Requisitos para el Carnet Sanitario.
Conceptos Carnet Sanitario Costos
Realizar pago de S/.26.00 (Mayores de 60 años pagan S/.13.00)
S/26.00
Presentar DNI Toma de datos y fotografía Evaluación Odontológica
Acudir en ayunas (sin desayunar o almorzar)
Toma de muestra de sangre Entrega de muestra de heces (solo para manipuladores de alimentos)
Toma de placa de tórax Evaluación médica Total por persona S/26.00
Total para nuestro personal (10) S/260.00 Fuente: Municipalidad de Santiago de Surco 2017
97
5.1.4 Legislación laboral
Cabe resaltar que todos los trabajadores de Peruanos Saludabes SAC estén bajo
las condiciones de un contrato de trabajo por el número de trabajadores que
tendrá la empresa puede regirse bajo la Legislación Laboral de la Pequeña
empresa que puede tener de 1 a 100 trabajadores y ventas anuales hasta 1700
UIT =4,050*1700= 6`885,000.
Dentro de las Características que establece este régimen MYPE tenemos:
Se Tiene el derecho cuando menos a una remuneración mínima vital que
es (S/.850.00 nuevos soles).
Tener derecho a una Jornada máxima laboral de 08 horas o 48 horas
semanales.
Remuneración por trabajo realizado por sobretiempo del 25, 35 y 100%
según corresponda o a merite.
Tiene derecho a 15 días de vacaciones calendario, por cada año de
trabajo o su parte proporcional.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar
registrados en el régimen contributivo de Es salud, en donde el
empleador deberá aportar a Es salud el 9% de lo que perciba el
trabajador.
Se tiene una cobertura Previsional
Sea el caso de despido arbitrario el trabajador tiene derecho a una
indemnización equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de
trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
98
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente
a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de
Pensiones (AFP).
En lo que, respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una
pequeña si puede formar parte de un sindicato.
Base legal: De acuerdo al artículo e del Decreto Supremo N°007-2008-TR
Tabla 53: Remuneraciones, tipo de contrato y jornada laboral.
Fuente: Elaboración Propia 2017
Cargo Tipo de
contrato
Cantidad
Sueldo Mensual
Neto
Total Sueldo
Jornada
Gerente General Indeterminado 1 S/. 5,000.00 S/5,000.00 Diurna Asistente
Administrativo Determinado 1 S/. 2,800.00 S/2,800.00 Diurna
Supervisor de Ventas Determinado 1 S/. 2,800.00 S/2,800.00 Diurna Coordinador de Ventas Determinado 1 S/. 2,000.00 S/2,000.00 Diurna
Supervisor de Operaciones Determinado 1 S/. 2,500.00 S/2,500.00 Diurna
Supervisor de Control de Calidad Determinado 1 S/. 200.00 S/200.00 Diurna
Responsable de Almacen Determinado 1 S/. 1,800.00 S/1,800.00 Diurna
Operario Determinado 1 S/. 1,500.00 S/1,500.00 Diurna
99
5.1.5 Legislación tributaria
Peruanos Saludables S.A.C, estará afecta al impuesto a la Renta de Tercera
categoría, que es el 29.5% de la utilidad del ejercicio, esto corresponde al
régimen general, el cual deberá ser pagado en los tres primeros meses del año
siguiente, además se realizaran pagos adelantados al finalizar cada mes. Cada
mes se deberá presentar a la SUNAT las declaraciones del pago del IGV del
impuesto a la Renta.
Impuestos a pagar:
Impuesto a la Renta con pagos mensuales a cuenta del impuesto anual.
Si al final resulta que pagamos más de lo estimado, habrá un saldo a
nuestro favor como contribuyentes.
Pago del impuesto General a las Ventas que es el 18% de las ventas
mensuales.
En el caso de no tener ingresos, se declara “S/. 0.0”.
Comprobantes de pago:
En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago:
Facturas / Facturas Electrónicas
Boletas de venta.
Liquidaciones de compra.
Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.
Documentos complementarios a los comprobantes de pago, tales
como: Notas de crédito y notas de débito.
100
Guías de Remisión para sustentar el traslado de mercaderías o
Guías de Remisión como transportista, si la actividad que
realizas es el transporte de mercaderías.
Las que tengan ingresos mayores a los 150 UIT deben llevar contabilidad
completa, que incluye:
Libros, Caja y Bancos.
Inventarios y Balances
Libro Diario.
Libro Mayor.
Registro de Compras.
Registro de Ventas.
Libros de Registro de Activos Fijos.
Registro de Costos.
Registro de Inventario Permanente en unidades físicas.
Registro de Inventario Permanente Valorizado (en caso se
encuentre obligado a llevarlos de acuerdo con la Ley del
Impuesto a la Renta).
Libro de Actas.
Libro de Matricula de Acciones (si fuese el caso).
5.1.6 Otros aspectos legales
Nuestra organización como PYME nos acogeremos a la nueva norma (Decreto
legislativo 1290) que elimina el Sistema de Registro Sanitario e incluye la
101
Habilitación Sanitaria, eso significa que se necesitaran registros para cada
producto, sino por establecimiento.
BPM
Las buenas prácticas de manufactura (BPM) constituyen las condiciones
operacionales mínimas para la elaboración de alimentos inocuos. Un adecuado
programa de BPM debe incluir procedimientos relativos a los siguientes
aspectos:
Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.
Recepción y almacenamiento.
Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.
Limpieza y desinfección.
Control de plagas.
Abastecimiento de agua potable.
Las buenas prácticas de manufactura son, a su vez, la base donde se sustenta el
sistema HACCP, por esto, comúnmente son llamadas, también, programa de
prerrequisitos del sistema HACCP.
DIGESA
DEHAZ Área de Habilitación Sanitaria Validación Técnica Oficial del Plan
HACCP.
Tabla 54: Costos de tramites DIGESA
Conceptos para PYMEs Costos
Habilitación Sanitaria S/850.00 Programas de Buenas Prácticas de
Manufactura BPM S/586.30
Total S/1,436.30 Fuente: Elaboración propia 2017
102
5.1.7 Resumen del capítulo
Se muestra cuadro valorizado de todos los documentos presentados anteriormente y que cuyos gastos están distribuidos por
centros de costos.
Tabla 55: Cuadro general Valorizado
Distribución de los gastos por área
Concepto Costo
unitario (sin IGV)
IGV 18 %
Costo total (con IGV)
%
Ventas
%
Adm.
%
MOI
%
MOD
Constitución de una empresa Búsqueda en SUNARP S/5.00 S/5.00
100%
S/5.00 Reserva en SUNARP S/18.00 S/18.00 S/18.00
Minuta de Constitución en Notaria S/300.00 S/54.00 S/354.00 S/300.00 Escritura pública ante Notario
Publico S/556.30 S/100.13 S/656.43 S/556.30
Gastos administrativos en Notaria S/80.00 S/14.40 S/94.40 S/80.00 Elevar la escritura pública a SUNARP S/90.00 S/90.00 S/90.00
Costo de libros contables (4) resolución de 226-2013 SUNAT S/80.00 S/14.40 S/94.40 S/80.00
Impresión de CP S/283.39 S/51.01 S/334.40 S/283.39 Legalización de Libros Contables S/120.00 S/21.60 S/141.60 S/120.00 Hojas Bond para LC para Notaria S/125.00 S/22.50 S/147.50 S/125.00
Total S/1,935.73
103
Distribución de los gastos por área
Concepto Costo
unitario (sin IGV)
IGV 18 %
Costo total (con IGV)
%
Ventas
%
Adm.
%
MOI
%
MOD
Registro de Marca Búsqueda Fonética S/31.00 S/31.00
20% S/6.20
80% S/24.80
Búsqueda Figurativa S/38.46 S/38.46 S/7.69 S/30.77 Solicitud de Registro S/535.00 S/535.00 S/107.00 S/428.00
Total S/604.46
ITSE Plano de ubicación S/3,000.00 S/3,000.00
60%
S/1,800.00
40%
S/1,200.00 Plano de arquitectura (distribución) Plan de seguridad.
S/1,200.00
S/1,200.00
S/720.00
S/480.00 Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad. Certificado vigente de medición de
resistencia del pozo a tierra. S/2,200.00 S/2,200.00 S/1,320.00 S/880.00
Concepto por el servicio S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 Total S/6,400.00
Licencia de Funcionamiento Solicitud (declaración jurada)
S/4.70
S/4.70
20%
S/0.94
80%
S/3.76
Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de
Extranjería del solicitante Número de D.N.I o Carné de Extranjería
del representante legal Copia simple de la vigencia de poder de
representante legal Número de recibo y la fecha de pago S/147.30 S/147.30 S/29.46 S/117.84
Total S/152.00
104
Distribución de los gastos por área
Concepto Costo
unitario (sin IGV)
IGV 18 %
Costo total (con IGV)
%
Ventas
%
Adm.
%
MOI
%
MOD
Carnet Sanitario (10)
Realizar pago de S/.26.00 (Mayores de 60 años pagan
S/.13.00)
S/26.00
S/26.00
20%
S/52.00
20%
S/52.00
60%
S/156.00
Presentar DNI Toma de datos y fotografía Evaluación Odontológica
Acudir en ayunas (sin desayunar o almorzar)
Toma de muestra de sangre Entrega de muestra de heces (solo para manipuladores de alimentos)
Toma de placa de tórax Evaluación médica
Total S/260.00
Fuente: Elaboración propia 2017
S/586.30
S/10,788.49 S/1,436.30 Total
S/586.30 S/586.30 Programas de Buenas Prácticas de Manufactura BPM
S/850.00 100%
S/850.00 S/850.00 Habilitación Sanitaria DIGESA
S/4,152.30 S/6,154.86 S/203.29 TOTAL GASTOS
105
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional.
Nuestra organización tendrá un organigrama de tipo funcional en la cual detalla las
funciones asignadas a cada área.
Contaremos con una estructura básica en la cual se inicia en la cabeza con el Gerente
General, la cual estará a cargo directamente del Asistente Administrativo y del
Contador.
Así mismo la Gerencia General estará a cargo del Responsable de almacén, Supervisor
de Operaciones y Calidad y del Coordinador de Ventas.
Debemos mencionar que el presente organigrama está sujeta a variación con el
transcurrir del tiempo, esto debido al futuro crecimiento de nuestra organización.
Ilustración 29: Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración propia 2017
Coordinador de
Ventas
Operario
Transportista
Supervisor de
Control de Calidad
Supervisor de
Ventas
Supervisor de Operaciones
Responsable de
Almacen
Contador Asistente
Administrativo
Gerente General
106
5.2.2 Servicios tercerizados.
Nuestra organización tercerizara las siguientes áreas:
Contabilidad.
Servicio de Limpieza.
Servicio de Seguridad.
Servicio de Mantenimiento de Maquinaria.
Servicio de Transporte
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
A continuación se muestra en la Tabla N° 46 la descripción de los puestos de trabajo.
Tabla 56: Descripción de puestos de trabajo.
Cargo: Gerente General Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Gerente General Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Ingeniería Industrial, Administrador y/o Economista
Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Avanzado Ingles a nivel Técnico Avanzado
Habilidades
Comprender rápidamente los cambios del entorno, mercado y las amenazas competitivas como también las fortalezas y debilidades de su propia organización. Realizar feedback con los colaboradores. Comunicar a los demás la evolución de su rendimiento para favorecer su desarrollo impacto de la empresa. Mantener un ambiente organizacional de mejora continua orientado a la eficiencia y eficacia para alcanzar los objetivos trazados a mediano y corto plazo.
Acciones y Resultados esperados
Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones estratégicas en todas las áreas de la empresa. Elaborar el presupuesto Anual. Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Verificar compras y gastos del presupuesto anual. Coordinar las compras de nuestras maquinarias. Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo anual.
107
Cargo: Asistente Administrativo Descripción y Perfil del Puesto
Puesto: Asistente Administrativo Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Secretariado, Contabilidad y/o Administración
Experiencia Mínimo con un año de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Avanzado Ingles a nivel Avanzado
Habilidades
Proactividad en la realización de sus trabajos y pendientes. Responsabilidad y puntualidad en el manejo de documentación y pagos importantes. Mantener alineados y dar observaciones referentes al rumbo de la empresa.
Acciones y Resultados esperados
Búsqueda de nuevos lugares para la comercialización y desarrollo de estrategias propuestas. Negociación de precios y sistemas de distribución para con nuestros clientes. Realizar el cronograma de compras de acuerdo a los requerimientos de las distintas áreas. Desarrollo y supervisión continua de las campañas de publicidad y marketing. Búsqueda y manejo con nuevos proveedores precios e insumos.
Levantar actas en reuniones de gerencia, mencionarlos en la siguiente reunión.
Cargo: Coordinador de Ventas Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Jefatura de Ventas Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Marketing, Publicidad y/o Administración
Experiencia Manejo y evaluación de cartera de clientes Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares.
Otros Ms Office a nivel Intermedio. Ingles a nivel Intermedio.
Habilidades Orientación a resultados propuestos a corto mediano y largo plazo. Tener empatía para manejar conflictos (tiempos de plazo no cumplidos).
Acciones y Resultados esperados
Visitas técnicas a potenciales clientes (informes detallados). Cumplir con el plan de ventas mensuales. Mantener una visión clara con relación a la competencia referente a precios, campañas, publicidad. Ingreso, coordinación y seguimiento a los pedidos.
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Cargo: Responsable de Almacén Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Responsable de Almacén Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Ingeniería Industrial, Administración y/o carreras afines
Experiencia Mínimo con 1 años de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Intermedio Logística Integral, buenas prácticas de almacén.
Habilidades
Mantener la limpieza en los pasillos y tener cuidado con la materia prima como también del producto terminado. Orientación a resultados. Capacidad analítica, Planificación y organización.
Acciones y Resultados esperados
Recibir de acuerdo a la documentación y autorizar la mercadería de los proveedores. Registrar y verificar el contenido, cantidades y calidad de los bienes recibidos clasificandolos y ubicándolos de acuerdo a su naturaleza y volumen dentro de los ambientes físicos de almacén. Distribuir ordenadamente los bienes existentes en el almacén, de acuerdo al requerimiento de cada departamento. Supervisar que las condiciones de almacenamiento de materias primas y productos terminados estén adecuados. Controla el eficiente despacho de bienes y suministros.
Cargo: Operario Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Operario de producción Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Técnico Operador de procesos para la industria alimentaria
Experiencia Mínimo con 1 año de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Intermedio Cumplimiento del desarrollo de actividades dentro del proceso productivo. Realizar los procedimientos, de seguridad e higiene del área.
Habilidades
Puntualidad y Rapidez en los trabajos a realizar. Cuidadoso paciente Buena disposición y capacidad de servicio
Acciones y Resultados esperados
Selección de manera eficaz la materia prima y realiza los procedimientos adecuados para la producción. Ordenar y mantener en buen estado el área de trabajo. Control del proceso de mezclado y envasado de las materias primas. Supervisar que las condiciones de almacenamiento de materias primas y productos terminados estén adecuadas para el proceso. Revisar el área de envasado y empaquetado.
109
Cargo: Supervisor de Operaciones Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Supervisor de Operaciones Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Ingeniería Industrial y/o Carreras afines
Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Intermedio o Avanzado Conocimiento de supply chain management, buenas prácticas de almacenaje de alimentos, control de inventarios y conocimiento de normas alimentarias.
Habilidades
Elaboración, Planificación, organización y costeo de la producción. Responsable de la mejora de tiempos en los procesos principales de nuestro producto. Puntualidad máxima (Horario de Ingreso)
Acciones y Resultados esperados
Planifica y programa las actividades requeridas para cumplir con el plan maestro de producción. Coordinar con gerencia y área comercial sobre el cumplimiento de las metas de la empresa. Organizar, verificar y planificar el aprovisionamiento de materia prima. Distribución y transporte al público del producto terminado. Supervisar la operatividad de las máquinas, velar el mantenimiento y el buen estado de las mismas. Capacitar al personal a cargo en las diferentes etapas de los procesos de producción.
Cargo: Supervisor de Control de Calidad Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Supervisor de Control de Calidad Competencias
Educación
Grado de Instrucción Titulo o Profesión
Superior Ingeniería Industrias Alimentarias, Biólogo y/o carreras a fines
Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Intermedio o Avanzado Conocimiento en normas ISO 9001, conocimiento de normas alimentarias.
Habilidades
Liderazgo y Trabajo en equipo. Comunicación efectiva a todo nivel. Con capacidad de dirigir personal para el cumplimiento de objetivos.
Acciones y Resultados esperados
Responsable de monitorear y de hacer cumplir los estándares de BPM y HACCP en las diferentes líneas de producción de la empresa. Muestreo y análisis de materia prima, productos intermedios y producto final. Organizar, controlar y dirigir el funcionamiento del Laboratorio en base al programa de producción, asegurando que se cumpla la validación de los programas y producción.
110
Cargo: Supervisor de Ventas Descripción y Perfil del Puesto
Puesto Supervisor de Ventas Competencias
Educación Grado de Instrucción Titulo o Profesión Superior Administración, Marketing y/o carreras afines.
Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Otros Ms Office a nivel Intermedio o Avanzado Dominio en Marketing, Ventas y manejo de personal
Habilidades
Capacidad de negociación. Capacidad de gestión, con alto sentido de responsabilidad, empatía, comunicación asertiva. Criterio para el manejo de conflictos.
Acciones y Resultados esperados
Realizar el seguimiento, coordinar y brindar el soporte necesario a los vendedores asegurando el cumplimiento de los estándares de calidad de atención y productividad del negocio a nivel individual y grupal. Diseñar, ejecutar y supervisar estrategias comerciales para los canales de venta. Manejo de rutas y los mapas de ubicación de manera general, para poder ubicar al equipo de ventas
Fuente: Elaboración propia 2017
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad: Se determina que el servicio prestado por el contador tendrá las
siguientes funciones:
Realizar el cálculo de planillas.
Elaboración de los Estados financieros.
Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas,
mediante el registro de facturas emitidas y recibidas.
Realización de las cuentas por pagar y cobrar.
Llenado y registros de libros contables.
111
Limpieza: Se determina que el servicio prestado por la empresa de limpieza tendrá
las siguientes funciones:
Realizar limpieza de oficinas de jefaturas.
Realizar limpieza de baños.
Realizar limpieza de pasadizos.
Seguridad: Se determina que el servicio prestado por la empresa de seguridad
tendrá las siguientes funciones:
Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así
como la protección de las personas que puedan encontrarse en los
mismos.
Efectuar controles de identidad al momento del acceso al inmueble.
Efectuar el control de salida de materiales del inmueble.
Mantenimiento de la maquinaria: Se determina que el servicio prestado por la
empresa de Mantenimiento de las maquinarias tendrá las siguientes funciones:
Asegurar la disponibilidad de la maquinaria.
Asegurar la confiabilidad de la maquinaria.
Transporte: Contamos con una empresa encargada del transporte. Además, nos
brindan la colocación y seguimiento de ventas de nuestros productos. Con la
garantía seguridad y confianza cumpliendo los tiempos de entrega ellos cuentan
con personal capacitado el cual nos asistirá con el seguimiento de nuestra entrega
de inicio a fin.
112
5.2.5 Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La modalidad de contratación del personal será en base las funciones de
cada trabajador, en nuestra organización se utilizada dos tipos de contratos:
indeterminado y determinado.
En relación con el Gerente General se utilizada el contrato indeterminado
por ser un cargo de confianza, mientras que el resto del personal se
utilizada el contrato determinado con un tiempo de 6 meses por ser cargos
que están sujetos a constantes pruebas.
Así mismo con relación a las empresas prestadoras de servicios, estas están
sujetos a contratos indeterminados con penalidades por incumplimiento de
sus servicios.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral bajo la cual nuestra organización realizada las
contrataciones de su personal será mediante el Régimen Laboral Especial,
ya que nuestra organización se adecua a las características de la pequeña
empresa. Se debe tener en cuenta que este régimen está sujeto a cambio
siempre y cuando la MYPE supera por dos años consecutivos sus niveles
máximos de ventas. A continuación se muestra los beneficios laborales
bajo el régimen mencionado:
113
Tabla 57: Beneficios Laborales PYME
Beneficios Laborales de trabajadores como PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV). Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
Descanso semanal y en días feriados. Remuneración por trabajo en sobretiempo. Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD. Cobertura Previsional.
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa. Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Fuente: Elaboración propia 2017
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Se muestra a continuación la relación de remuneraciones de nuestro
personal acorde con el mercado laboral, así mismo se muestra los
beneficios sociales que estamos considerando.
114
Tabla 58: Remuneraciones / Inicio – 5 años
Planilla Diciembre 2017
Cargo
Area Tipo de costo y
gasto
Cantidad Sueldo
Mensual
Bono
SCTR Mensual Sub-Total
Mensual Sub-Total
Anual Gratificacion
(Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 450.00 S/. 5,450.00 S/. 5,450.00 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00
S/. 252.00
S/. 3,052.00 S/. 3,052.00
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 252.00 S/. 3,052.00 S/. 3,052.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 180.00 S/. 2,180.00 S/. 2,180.00
Supervisor de Operaciones
Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00
S/. 229.50
S/. 2,779.50 S/. 2,779.50
Supervisor de Control de Calidad Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 2,244.00
S/. 201.96
S/. 2,445.96 S/. 2,445.96
Responsable de Almacen
Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 1,836.00
S/. 165.24
S/. 2,001.24 S/. 2,001.24
Operario Operaciones MOD 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 1,530.00 S/. 137.70 S/. 1,667.70 S/. 1,667.70 Total 8 Total Planilla s/. S/. 22,628.40
Planilla Diciembre 2018
Cargo
Area
Tipo de costo y gasto
Cantidad
Sueldo Mensual
Bono
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificacion (Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 S/. 2,800.00 S/. 3,276.00 S/. 1,516.67 S/. 41,192.67 S/. 41,192.67
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 3,600.00 S/. 4,212.00 S/. 1,950.00 S/. 52,962.00 S/. 52,962.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 36,779.17
Supervisor de Operaciones Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 2,550.00 S/. 2,983.50 S/. 1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75
Supervisor de Control de Calidad
Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 26,928.00 S/. 2,244.00 S/. 2,625.48 S/. 1,215.50 S/. 33,012.98 S/. 33,012.98
Responsable de Almacen Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 22,032.00 S/. 1,836.00 S/. 2,148.12 S/. 994.50 S/. 27,010.62 S/. 27,010.62
Operario Operaciones MOD 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 22,508.85 Total 8 Total Planilla s/. S/. 324,539.37
Ventas Anuales s/. S/. 1,673,201.88 % Planillas / Ventas 19.40
115
Planilla Diciembre 2019
Cargo
Area Tipo de costo y gasto
Cantidad Sueldo
Mensual
Bono
SCTR Mensual Sub-Total
Mensual Sub-Total
Anual Gratificacion
(Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 S/. 2,800.00 S/. 3,276.00 S/. 1,516.67 S/. 41,192.67 S/. 41,192.67
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 3,600.00 S/. 4,212.00 S/. 1,950.00 S/. 52,962.00 S/. 52,962.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 36,779.17
Supervisor de Operaciones
Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 2,550.00 S/. 2,983.50 S/. 1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75
Supervisor de Control de Calidad Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 26,928.00 S/. 2,244.00 S/. 2,625.48 S/. 1,215.50 S/. 33,012.98 S/. 33,012.98
Responsable de Almacen
Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 22,032.00 S/. 1,836.00 S/. 2,148.12 S/. 994.50 S/. 27,010.62 S/. 27,010.62
Operario Operaciones MOD 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 22,508.85 Total 8 Total Planilla s/. S/. 324,539.37
Ventas Anuales s/. S/. 1,973,898.89 % Planillas / Ventas 16.44
Planilla Diciembre 2020
Cargo
Area
Tipo de costo y gasto
Cantidad
Sueldo Mensual
Bono
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificacion (Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 S/. 2,800.00 S/. 3,276.00 S/. 1,516.67 S/. 41,192.67 S/. 41,192.67
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 3,600.00 S/. 4,212.00 S/. 1,950.00 S/. 52,962.00 S/. 52,962.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 36,779.17
Supervisor de Operaciones
Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 2,550.00 S/. 2,983.50 S/. 1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75
Supervisor de Control de Calidad
Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 26,928.00 S/. 2,244.00 S/. 2,625.48 S/. 1,215.50 S/. 33,012.98 S/. 33,012.98
Responsable de Almacen
Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 22,032.00 S/. 1,836.00 S/. 2,148.12 S/. 994.50 S/. 27,010.62 S/. 27,010.62
Operario Operaciones MOD 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 22,508.85 Total 8 Total Planilla s/. S/. 324,539.37
Ventas Anuales s/. S/. 2,194,738.70 % Planillas / Ventas 14.79
116
Planilla Diciembre 2021
Cargo
Area Tipo de costo y gasto
Cantidad Sueldo
Mensual
Bono
SCTR Mensual Sub-Total
Mensual Sub-Total
Anual Gratificacion
(Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 S/. 2,800.00 S/. 3,276.00 S/. 1,516.67 S/. 41,192.67 S/. 41,192.67
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 3,600.00 S/. 4,212.00 S/. 1,950.00 S/. 52,962.00 S/. 52,962.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 36,779.17
Supervisor de Operaciones
Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 2,550.00 S/. 2,983.50 S/. 1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75
Supervisor de Control de Calidad Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 26,928.00 S/. 2,244.00 S/. 2,625.48 S/. 1,215.50 S/. 33,012.98 S/. 33,012.98
Responsable de Almacen
Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 22,032.00 S/. 1,836.00 S/. 2,148.12 S/. 994.50 S/. 27,010.62 S/. 27,010.62
Operario Operaciones MOD 2 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 45,017.70 Total 9 Total Planilla s/. S/. 347,048.22
Ventas Anuales s/. S/. 2,440,286.06 % Planillas / Ventas 14.22
Planilla Diciembre 2022
Cargo
Area
Tipo de costo y gasto
Cantidad
Sueldo Mensual
Bono
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificacion (Jul - Dic)
ESSALUD
CTS
Total Gasto Remuneracion por Trabajador
Total S/. Planilla Anual
Gerente General Administrativa ADM 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33 Asistente
Administrativo Administrativa ADM 1 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 33,600.00 S/. 2,800.00 S/. 3,276.00 S/. 1,516.67 S/. 41,192.67 S/. 41,192.67
Supervisor de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,800.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 3,600.00 S/. 4,212.00 S/. 1,950.00 S/. 52,962.00 S/. 52,962.00 Coordinador de Ventas Ventas VEN 1 S/. 2,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,925.00 S/. 1,354.17 S/. 36,779.17 S/. 36,779.17
Supervisor de Operaciones
Operaciones MOI 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 50.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 2,550.00 S/. 2,983.50 S/. 1,381.25 S/. 37,514.75 S/. 37,514.75
Supervisor de Control de Calidad
Operaciones MOI 1 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 44.00 S/. 2,244.00 S/. 26,928.00 S/. 2,244.00 S/. 2,625.48 S/. 1,215.50 S/. 33,012.98 S/. 33,012.98
Responsable de Almacen
Operaciones MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 1,836.00 S/. 22,032.00 S/. 1,836.00 S/. 2,148.12 S/. 994.50 S/. 27,010.62 S/. 27,010.62
Operario Operaciones MOD 2 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 30.00 S/. 1,530.00 S/. 18,360.00 S/. 1,530.00 S/. 1,790.10 S/. 828.75 S/. 22,508.85 S/. 45,017.70 Total 9 Total Planilla s/. S/. 347,048.22
Ventas Anuales s/. S/. 2,713,305.27 % Planillas / Ventas 12.79
Fuente: Elaboración propia 2017
117
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Se muestra a continuación la relación de remuneraciones de nuestros servicios, acorde con el mercado laboral.
Tablas 59: Gastos por Servicios / Inicio – 5 años
Servicios Diciembre 2017 Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/500.00 S/50.00 S/50.00 S/200.00 S/200.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/850.00 S/85.00 S/85.00 S/340.00 S/340.00 Seguridad Administrativa S/3,000.00 S/3,000.00 S/300.00 S/300.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Mantenimiento Operaciones S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 Transporte Operaciones S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total S/4,350.00 S/435.00 S/435.00 S/1,740.00 S/1,740.00 Servicios 2018
Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/6,000.00 S/600.00 S/600.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/10,200.00 S/1,020.00 S/1,020.00 S/4,080.00 S/4,080.00 Seguridad Ventas S/3,000.00 S/36,000.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Mantenimiento Operaciones S/6,320.00 S/6,320.00 S/632.00 S/632.00 S/2,528.00 S/2,528.00 Transporte Operaciones S/7,800.85 S/7,800.85 S/780.08 S/780.08 S/3,120.34 S/3,120.34
Total S/66,320.85 S/6,632.08 S/6,632.08 S/26,528.34 S/26,528.34
118
Servicios 2019 Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/6,000.00 S/600.00 S/600.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/10,200.00 S/1,020.00 S/1,020.00 S/4,080.00 S/4,080.00 Seguridad Ventas S/3,000.00 S/36,000.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Mantenimiento Operaciones S/6,320.00 S/6,320.00 S/632.00 S/632.00 S/2,528.00 S/2,528.00 Transporte Operaciones S/9,202.76 S/9,202.76 S/920.28 S/920.28 S/3,681.11 S/3,681.11
Total S/67,722.76 S/6,772.28 S/6,772.28 S/27,089.11 S/27,089.11 Servicios 2020
Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/6,000.00 S/600.00 S/600.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/10,200.00 S/1,020.00 S/1,020.00 S/4,080.00 S/4,080.00 Seguridad Ventas S/3,000.00 S/36,000.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Mantenimiento Operaciones S/6,320.00 S/6,320.00 S/632.00 S/632.00 S/2,528.00 S/2,528.00 Transporte Operaciones S/10,232.37 S/10,232.37 S/1,023.24 S/1,023.24 S/4,092.95 S/4,092.95
Total S/68,752.37 S/6,875.24 S/6,875.24 S/27,500.95 S/27,500.95
119
Servicios 2021 Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/6,000.00 S/600.00 S/600.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/10,200.00 S/1,020.00 S/1,020.00 S/4,080.00 S/4,080.00 Seguridad Ventas S/3,000.00 S/36,000.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Mantenimiento Operaciones S/6,320.00 S/6,320.00 S/632.00 S/632.00 S/2,528.00 S/2,528.00 Transporte Operaciones S/11,377.16 S/11,377.16 S/1,137.72 S/1,137.72 S/4,550.87 S/4,550.87
Total S/69,897.16 S/6,989.72 S/6,989.72 S/27,958.87 S/27,958.87 Servicios 2022
Distribución de los gastos por área
Cargo Área Sueldo Mensual Total Anual VEN (10%) ADM (10%) MOI (40%) MOD (40%)
Contador Administrativa S/500.00 S/6,000.00 S/600.00 S/600.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Limpieza Administrativa S/850.00 S/10,200.00 S/1,020.00 S/1,020.00 S/4,080.00 S/4,080.00 Seguridad Ventas S/3,000.00 S/36,000.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Mantenimiento Operaciones S/6,320.00 S/6,320.00 S/632.00 S/632.00 S/2,528.00 S/2,528.00 Transporte Operaciones S/12,650.04 S/12,650.04 S/1,265.00 S/1,265.00 S/5,060.02 S/5,060.02
Total S/71,170.04 S/7,117.00 S/7,117.00 S/28,468.02 S/28,468.02
Fuente: Elaboración propia 2017
120
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Se muestra los horarios de trabajo para nuestro personal.
Tabla 60: Horario de trabajo
Horario de Trabajo
Cargo Área Centro de Costo Lunes - Viernes Sábados
Gerente General Administrativa ADM 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm Asistente
Administrativo Administrativa ADM 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Supervisor de Ventas Ventas VEN 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm Coordinador de
Ventas Ventas VEN 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Supervisor de Operaciones Operaciones MOI 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Supervisor de Control de Calidad Operaciones MOI 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Responsable de Almacén Operaciones MOI 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Operario Operaciones MOD 8:00 am - 6:00 pm 8:00 am - 1:00 pm
Fuente: Elaboración propia 2017
121
f. Acondicionamiento del local.
Se muestra el presupuesto del acondicionamiento del local.
Tabla 61: Acondicionamiento del local
Ítem Descripción Unidad Cantidad M.O EQUI.
Mat. Parcial MO/EQUI.
Parcial Mat.
Total S/.
1 Trabajos preliminares Revisión de Planos del local
original y propuesta gl 1.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
2 Drywall Muros de Drywall e instalación m2 180.00 S/. 15.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
3 Carpintería Oficinas y Producción
Puertas con chapa und 10.00 S/. 85.00 S/. 850.00 S/. 850.00 4 SSHH Oficinas y Producción
Colocación de aparatos Instalación de agua
Instalación de desagüe
und gl gl
6.00 1.00 1.00
S/. 28.00 S/. 880.00 S/. 770.00
S/. 168.00 S/. 880.00 S/. 770.00
S/. 168.00 S/. 880.00 S/. 770.00
5 Pintura Interior y Exterior + Materiales
Pintura interior y exterior m2 426.00 S/. 5.00 S/. 2,130.00 S/. 2,130.00 6 Aire acondicionado
Instalación del aire acondicionado Unid. 3.00 S/. 500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 7 Instalaciones Eléctricas
Instalaciones Electrices inst. 3.00 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 8 Data y comunicaciones
Data y comunicaciones (Cableado) inst. 3.00 S/. 660.00 S/. 1,980.00 S/. 1,980.00 9 Instalación de Sensores de humo
Sensores de humo inst. 20.00 S/. 200.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 10 Instalación de extractor de aire
Extractor de Aire inst. 1.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
11 Instalación de sensor de temperatura
Sensor de Temperatura inst. 2.00 S/. 250.00 S/. 500.00 S/. 500.00
12 Instalación de Deshumedecedor Industrial
Deshumedeceor Industrial inst. 2.00 S/. 500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
13 Extintores para Planta Tipo PQS ABC
Extintores para Planta Tipo PQS ABC inst. 8.00 S/. 144.07 S/. 1,152.56 S/. 1,152.56
14 Extintores para Oficina Tipo C
Extintores para Oficina Tipo C inst. 1.00 S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07 Sub-Total S/. 29,174.63 - Costo
IGV 18% Total
S/. 29,174.63 S/. 5,251.43
S/. 34,426.06 Fuente: Elaboración propia 2017.
122
Capítulo VI
Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada, Utilizada y Máxima
Se procede a mencionar los criterios que se utilizaron para realizar los
respectivos cálculos.
Tabla 62: Criterios para las capacidades
Capacidad Cantidad Unidad Observaciones Capacidad de maquina por día 148 kg 8 horas de trabajo
Días al año (Laborable) 288 día 24 días al mes Días al año (máximo) 365 día
Fuente: Elaboración Propia 2017
Se muestra los cálculos realizados para la obtención de la capacidad instalada,
utilizada y máxima.
Tabla 63: Capacidades para nuestras operaciones
Producción Anual 2018 2019 2020 2021 2022 Capacidad Instalada (Kg) 42,535 42,535 42,535 42,535 42,535 Capacidad Utilizada (kg) 23,823 26,939 30,004 33,304 36,851 Capacidad Máxima (Kg) 53,908 42,535 42,535 42,535 42,535
Fuente: Elaboración Propia 2017
Así mismo se muestra el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 64: Porcentaje de capacidad instalada
Producción Anual 2018 2019 2020 2021 2022 Capacidad Instalada (Kg) 42,535 42,535 42,535 42,535 42,535 Capacidad Utilizada (kg) 23,823 26,939 30,004 33,304 36,851 % utilizada de Instalada 56% 63% 71% 78% 87%
Fuente: Elaboración Propia 2017
123
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Mostramos nuestro DOP (diagrama de operaciones)
Ilustración 30: DOP Fe.Vita
Fuente: Elaboración Propia 2017.
124
Descripción de nuestro diagrama de operaciones.
Pesado de insumos y control de calidad
Los insumos al llegar a planta son recepcionados por el responsable del almacén, el
cual procede al pesaje para verificar las cantidades acorde con la orden de compra.
Debemos indicar que posterior a esta operación el área de control de calidad toma una
muestra para realizar su respectivo análisis de % de Humedad.
Luego cuando los insumos se retiran del almacén, el operario #1 procede en pesarlos
acorde con los cálculos realizados para producir grandes volúmenes de las
presentaciones de 100 g. y 200 g.
Mezclado de insumos
Una vez pesado los insumos, el operario #1 procede en forma manual en verter los
insumos uno por uno a la maquina mezcladora. Terminando de mezclar se procede en
obtener muestras para su control de calidad, de igual forma se controla el % de
humedad.
Envasado
Teniendo el producto mezclado, el operario #2 en forma manual procede en trasladarlo
desde la mezcladora hacia la maquina envasadora. De esta forma lo verte para que la
maquina se encargue de envasar, a su vez en esta operación aparecen mermas que por
el momento se considerara como desperdicio.
Inspección del envasado por control de calidad
Nuestro personal de control de calidad se encargará de inspeccionar de forma aleatoria
un envase para comprobar el % de humedad del producto envasado. Así mismo se
obtiene una muestra de mezcla sin envasar para realizarle su control microbiológico.
125
Empaquetadora
Finalmente, nuestro operario #3 se encarga de distribuir 12 presentaciones de 100 g. o
200 g. según corresponda a cajas para luego sellarlas y etiquetarlas con la información
del cliente.
6.2.2. Programa de producción.
En la siguiente tabla se muestra las condiciones de merma, sampling e inventario final
con que vamos a trabajar, también se muestra la demanda del producto por año.
Tabla 65: Condiciones para la producción
Porcentajes % Sampling 10.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% % Merma 8% 8% 8% 8% 8%
%Inv. Final 7% 7% 7% 7% 7% Fuente: Elaboración Propia 2017
Tabla 66: Demanda del producto por año
Presentación Unidades por Año
2018 2019 2020 2021 2022 100 Gramos 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860 200 Gramos 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Total 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698 Fuente: Elaboración Propia 2017
Procedemos a mostrar el programa de producción por mes de cada año y un cuadro
resumen de Kg que se producirán por año.
Tabla 67: Resumen de kg. Por año
Producción (Kg) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Envase 100gr 46 13,983 15,780 17,487 19,508 21,586 Envase 200gr 33 9,840 11,159 12,517 13,795 15,265
Total KG 79 23,823 26,939 30,004 33,304 36,851
Fuente: Elaboración Propia 2017
126
Tabla 68: Programa de producción por meses de Fe.Vita
Presentación 100g dic-17 2018
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 6,590 6,590 8,473 11,298 11,298 11,298 8,787 11,298 11,298 11,298 11,298 8,787 118,313 Sampling 10% unidades 659 659 847 1,130 1,130 1,130 879 1,130 1,130 1,130 1,130 879 11,831 Merma 8% unidades 527 527 678 904 904 904 703 904 904 904 904 703 9,465
Inv. Final 7% unidades 461 461 593 791 791 791 615 791 791 791 791 615 684 684 inv. inicial unidades -461 -461 -593 -791 -791 -791 -615 -791 -791 -791 -791 -615 -461
Total unidades 100g 461 7,777 7,908 10,196 13,331 13,331 13,156 10,545 13,331 13,331 13,331 13,156 10,438 139,832 Sub Total Kg 46 778 791 1,020 1,333 1,333 1,316 1,054 1,333 1,333 1,333 1,316 1,044 13,983
Presentación 200g dic-17 2018
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 2,330 2,330 2,996 3,995 3,995 3,995 3,107 3,995 3,995 3,995 3,995 3,107 41,834 Sampling 10% unidades 233 233 300 399 399 399 311 399 399 399 399 311 4,183 Merma 8% unidades 186 186 240 320 320 320 249 320 320 320 320 249 3,347
Inv. Final 7% unidades 163 163 210 280 280 280 217 280 280 280 280 217 0 inv. inicial unidades -163 -163 -210 -280 -280 -280 -217 -280 -280 -280 -280 -217 -163
Total unidades 200g 163 2,750 2,796 3,605 4,714 4,714 4,652 3,728 4,714 4,714 4,714 4,652 3,449 49,201 SubTotal Kg 16 275 280 361 471 471 465 373 471 471 471 465 345 4,920
Total kg 62 1,053 1,070 1,380 1,805 1,805 1,781 1,427 1,805 1,805 1,805 1,781 1,389 18,903
127
Presentación 100g dic-18 2019
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 9,770 9,770 12,562 12,562 12,562 12,562 9,770 12,562 12,562 12,562 12,562 9,770 139,576 Sampling 5% unidades 489 489 628 628 628 628 489 628 628 628 628 489 6,979 Merma 8% unidades 782 782 1,005 1,005 1,005 1,005 782 1,005 1,005 1,005 1,005 782 11,166
Inv. Final 7% unidades 684 684 879 879 879 879 684 879 879 879 879 684 760 760 inv. inicial unidades -684 -684 -879 -879 -879 -879 -684 -879 -879 -879 -879 -684 -684
Total unidades 100g 11,040 11,236 14,195 14,195 14,195 13,999 11,236 14,195 14,195 14,195 13,999 11,117 157,797 Total Kg 1,104 1,124 1,419 1,419 1,419 1,400 1,124 1,419 1,419 1,419 1,400 1,112 15,780
Presentación 200g dic-18 2019
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 3,455 3,455 4,442 4,442 4,442 4,442 3,455 4,442 4,442 4,442 4,442 3,455 49,352 Sampling 5% unidades 173 173 222 222 222 222 173 222 222 222 222 173 2,468 Merma 8% unidades 276 276 355 355 355 355 276 355 355 355 355 276 3,948
Inv. Final 7% unidades 242 242 311 311 311 311 242 311 311 311 311 242 269 269 inv. inicial unidades -242 -242 -311 -311 -311 -311 -242 -311 -311 -311 -311 -242 -242
Total unidades 200g 3,904 3,973 5,019 5,019 5,019 4,950 3,973 5,019 5,019 5,019 4,950 3,931 55,795 Total Kg 390 397 502 502 502 495 397 502 502 502 495 393 5,579
Total kg 0 1,494 1,521 1,921 1,921 1,921 1,895 1,521 1,921 1,921 1,921 1,895 1,505 21,359
128
Presentación 100g dic-19 2020
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 10,863 10,863 13,967 13,967 13,967 13,967 10,863 13,967 13,967 13,967 13,967 10,863 155,191 Sampling 5% unidades 543 543 698 698 698 698 543 698 698 698 698 543 7,760 Merma 8% unidades 869 869 1,117 1,117 1,117 1,117 869 1,117 1,117 1,117 1,117 869 12,415
Inv. Final 7% unidades 760 760 978 978 978 978 760 978 978 978 978 760 269 269 inv. inicial unidades -760 -760 -978 -978 -978 -978 -760 -978 -978 -978 -978 -760 -760
Total unidades 100g 12,276 12,493 15,783 15,783 15,783 15,566 12,493 15,783 15,783 15,783 15,566 11,784 174,875 Total Kg 1,228 1,249 1,578 1,578 1,578 1,557 1,249 1,578 1,578 1,578 1,557 1,178 17,487
Presentación 200g dic-19 2020
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 3,841 3,841 4,939 4,939 4,939 4,939 3,841 4,939 4,939 4,939 4,939 3,841 54,873 Sampling 5% unidades 192 192 247 247 247 247 192 247 247 247 247 192 2,744 Merma 8% unidades 307 307 395 395 395 395 307 395 395 395 395 307 4,390
Inv. Final 7% unidades 269 269 346 346 346 346 269 346 346 346 346 269 846 846 inv. inicial unidades -269 -269 -346 -346 -346 -346 -269 -346 -346 -346 -346 -269 -269
Total unidades 200g 4,340 4,417 5,581 5,581 5,581 5,504 4,417 5,581 5,581 5,581 5,504 4,917 62,583 Total Kg 434 442 558 558 558 550 442 558 558 558 550 492 6,258
Total kg 0 1,662 1,691 2,136 2,136 2,136 2,107 1,691 2,136 2,136 2,136 2,107 1,670 23,746
129
Presentación 100g dic-20 2021
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 12,079 12,079 15,530 15,530 15,530 15,530 12,079 15,530 15,530 15,530 15,530 12,079 172,554 Sampling 5% unidades 604 604 776 776 776 776 604 776 776 776 776 604 8,628 Merma 8% unidades 966 966 1,242 1,242 1,242 1,242 966 1,242 1,242 1,242 1,242 966 13,804
Inv. Final 7% unidades 846 846 1,087 1,087 1,087 1,087 846 1,087 1,087 1,087 1,087 846 940 940 inv. inicial unidades -846 -846 -1,087 -1,087 -1,087 -1,087 -846 -1,087 -1,087 -1,087 -1,087 -846 -846
Total unidades 100g 13,649 13,891 17,549 17,549 17,549 17,307 13,891 17,549 17,549 17,549 17,307 13,744 195,081 Total Kg 1,365 1,389 1,755 1,755 1,755 1,731 1,389 1,755 1,755 1,755 1,731 1,374 19,508
Presentación 200g dic-20 2021
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 4,271 4,271 5,491 5,491 5,491 5,491 4,271 5,491 5,491 5,491 5,491 4,271 61,012 Sampling 5% unidades 214 214 275 275 275 275 214 275 275 275 275 214 3,051 Merma 8% unidades 342 342 439 439 439 439 342 439 439 439 439 342 4,881
Inv. Final 7% unidades 299 299 384 384 384 384 299 384 384 384 384 299 332 332 inv. inicial unidades -299 -299 -384 -384 -384 -384 -299 -384 -384 -384 -384 -299 -299
Total unidades 200g 4,826 4,911 6,205 6,205 6,205 6,120 4,911 6,205 6,205 6,205 6,120 4,860 68,977 Total Kg 483 491 620 620 620 612 491 620 620 620 612 486 6,898
Total kg 0 1,848 1,880 2,375 2,375 2,375 2,343 1,880 2,375 2,375 2,375 2,343 1,860 26,406
130
Presentación 100g dic-21 2022
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 13,430 13,430 17,267 17,267 17,267 17,267 13,430 17,267 17,267 17,267 17,267 13,430 191,860 Sampling 5% unidades 672 672 863 863 863 863 672 863 863 863 863 672 9,593 Merma 8% unidades 1,074 1,074 1,381 1,381 1,381 1,381 1,074 1,381 1,381 1,381 1,381 1,074 15,349
Inv. Final 7% unidades 940 940 1,209 1,209 1,209 1,209 940 1,209 1,209 1,209 1,209 940 0 inv. inicial unidades -940 -940 -1,209 -1,209 -1,209 -1,209 -940 -1,209 -1,209 -1,209 -1,209 -940 -940
Total unidades 100g 15,176 15,445 19,512 19,512 19,512 19,244 15,445 19,512 19,512 19,512 19,244 14,236 215,861 Total Kg 1,518 1,544 1,951 1,951 1,951 1,924 1,544 1,951 1,951 1,951 1,924 1,424 21,586
Presentación 200g dic-21 2022
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda unidades 4,749 4,749 6,105 6,105 6,105 6,105 4,749 6,105 6,105 6,105 6,105 4,749 67,838 Sampling 5% unidades 237 237 305 305 305 305 237 305 305 305 305 237 3,392 Merma 8% unidades 380 380 488 488 488 488 380 488 488 488 488 380 5,427
Inv. Final 7% unidades 332 332 427 427 427 427 332 427 427 427 427 332 0 inv. inicial unidades -332 -332 -427 -427 -427 -427 -332 -427 -427 -427 -427 -332 -332
Total unidades 200g 5,366 5,461 6,899 6,899 6,899 6,804 5,461 6,899 6,899 6,899 6,804 5,034 76,325 Total Kg 537 546 690 690 690 680 546 690 690 690 680 503 7,633
Fuente: Elaboración propia 2017
Total kg 0 2,054 2,091 2,641 2,641 2,641 2,605 2,091 2,641 2,641 2,641 2,605 1,927 29,219
131
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Se muestra la composición que cuenta los dos productos de la marca Fe.Vita de 100
gramos y 200 gramos.
Tabla 69: Composición de las presentaciones de 100 g. y 200 g.
Descripción
Unidad
Presentaciones Merma 100
Gramos 200
Gramos
Materia Prima
Camu-Camu gramos 4.00 8.00 5.00% Sulfato Ferroso gramos 0.16 0.31 5.00%
Harina de garbanzo gramos 95.84 191.69 5.00%
Insumos Envase unidad 1 1 8%
Caja unidad 0.08 0.08 8% Fuente: Elaboración Propia 2017.
Así mismos se presenta a continuación la necesidad de materia prima e insumos para
los 5 años.
Tabla 70: Necesidad de Materia Prima e Insumos
Años Camu-Camu Sulfato
Ferroso Harina de garbanzo Envase Caja
Kilo Gramos Kilo Gramos Kilo Gramos Unidades Unidades 2018 1,096 43 20,838 223,101 18,533 2019 1,239 48 23,537 251,980 20,998 2020 1,380 43 26,165 280,118 23,343 2021 1,532 47 29,096 311,494 25,958 2022 1,695 52 32,202 344,747 28,729
Fuente: Elaboración Propia 2017.
132
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Se muestra el programa de compras de nuestras materias primas e insumos para
los próximos 5 años.
Tabla 71: Programa de compras de Materias Primas
AÑOS
Resumen de Plan de Compras
Camu Camu Sulfato
Ferroso Harina de Garbanzo
2018 S/62,880.74 S/1,307.92 S/172,187.12 2019 S/71,069.83 S/1,478.25 S/194,465.07 2020 S/79,158.92 S/1,302.91 S/216,197.55 2021 S/87,862.48 S/1,449.04 S/240,416.44 2022 S/97,220.38 S/1,603.35 S/266,020.35
Fuente: Elaboración Propia 2017
Tabla 72: Programa de compras de Insumos
Años Resumen de Plan de Compras Envases Cajas
2018 S/131,213.43 S/13,121.34 2019 S/148,668.23 S/14,866.82 2020 S/165,269.61 S/16,526.96 2021 S/183,781.38 S/18,378.14 2022 S/203,400.52 S/20,340.05
Fuente: Elaboración Propia 2017
133
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para propósitos de cálculos mencionamos que tenemos una capacidad de
maquina por día de 512 Kg. Así mismo mostramos un promedio de producción
máxima y MP requerida en Kg. por mes.
Tabla 73: Requerimiento MOD
Producción Kg 2018 2019 2020 2021 2022 Envases 100gr 13,983 15,780 17,487 19,508 21,586 Envases 200gr 9,840 11,159 12,517 13,795 15,265
Lote producción en Kg = 20
Horas por proceso
Procesos Presentación de 100 g.
Presentación de 200 g.
Revisión y pesado 0.17 0.17 Homogenizado 0.33 0.33
Envasado 0.33 0.33 Inspección de envase y producto 0.08 0.08
Empaquetado 0.17 0.17 Total 1.08 1.08
Horas requeridas por año
Presentaciones 2018 2019 2020 2021 2022 Presentación de 100 g. 757 855 947 1057 1169 Presentación de 200 g. 533 604 678 747 827
Total Horas de MOD requeridas 1290 1459 1625 1804 1996
Descripción Valor Unidades Horas MOD por día 8 Horas
Horas efectivas MOD 6 Horas Días laborados MOD al mes 24 Días al mes
Meses laborados MOD 11.5 Mes al año Horas efectivas MOD por
operario al año 1656 Horas
Total MOD 2018 2019 2020 2021 2022
1 1 1 2 2
Fuente: Elaboración Propia 2017
134
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
En nuestra organización contaremos con dos maquinarias que a continuación
mostramos:
Mezclador de Precisión en V
El mezclador en “V” de marca SIEHE INDUSTRY y modelo SHVX-200
desarrolla un proceso de mezcla con suavidad y fluidez con materiales polvos y
particulados con densidad menor a 7 g/cm³ y con el contenido de líquido inferior a
10% tales como harina, esencia, grafito, hierro en polvo, etc. para lotes pequeños.
El tiempo de mezcla varia de 3 a 30 minutos dependiendo de la complejidad de la
mezcla, como puede ser la incorporación de líquidos.
Características:
Presenta una capacidad total de 10 a 50 litros.
Su fabricación es en acero inoxidable AISI-304
El cuerpo en “V” cuenta con dos bocas en los extremos de los brazos
cilíndricos, provistas de tapas con cierre tipo puente con volante y juntas
insertadas en el cuerpo para un cierre hermético, estanco en polvo.
La descarga se realiza en el vértice de la intersección de los dos brazos
cilíndricos en donde se ubica una válvula de mariposa accionada con
palanca.
Se pueden añadir porcentajes de líquidos en forma pulverizada a través
de un intensificador, ya sea por gravedad o por bomba auxiliar, según la
viscosidad del líquido.
135
Envasadora para polvos
Máquina envasadora automática, de sistema mecánico PATENTADO de marca
KING KONG de modelo MMTC/1, con cabezal dosificador a Tornillo sinfín, con
sus partes en contacto con el producto en acero inoxidable AISI 304 o 316 y
aluminio de alta densidad anodizado, apta para envasar Polvos impalpables.
Este equipo puede envasar y es apta para harina, leche en polvo, queso rallado,
café, especias, jugos en polvo, pre-mezclas, almidón de maíz, almidón de
mandioca, harina de mandioca, cacao, agroquímicos y polvos medicinales, entre
otros productos.
Características:
Producción: Velocidad de formación 15 unidades por minuto.
Film: Polipropileno (OPP+OPP) y/o laminados diversos desde 30
micrones hasta 100 micrones de espesor / PE (Polietileno)
Motor: 1 Hp - trifásico - 1500rpm - Blindado 100 %
Operador: 1 persona.
Ancho envase: Máximo 180 mm - mínimo 30 mm.
Largo envase: Máximo 300 mm - mínimo 0.
Cambio bobina de envase: Máximo 5 minutos.
Tensión alimentación: 3 x 380 VCA + neutro 50 Hz- a pedido otras
tensiones y frecuencias.
Peso neto: 500 Kg
136
Tabla 74: Maquinarias
Maquinarias Descripción
Imagen
Cantidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Mezclador en V de 15
Litros
1
S/20,000.00
S/20,000.00
S/3,600.00
S/23,600.00
Envasadora de polvos
1
S/15,000.00
S/15,000.00
S/2,700.00
S/17,700.00
Total S/41,300.00
Fuente: Elaboración propia 2017
137
6.3.2. Equipos.
En nuestra organización contaremos con los siguientes equipos para el área de
almacén, oficinas y laboratorio, que a continuación mostramos:
Tabla 75: Equipos de Almacén
Equipos: Almacén
Descripción
Imagen Cantidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Parihuela de 90 cm x 110 cm
16
S/9.00 S/144.00 S/25.92 S/169.92
Stocka de 3 Tn con medidas de 685 mm
x 1200 mm
2 S/1,800.00 S/3,600.00 S/648.00 S/4,248.00
Estante de metal de ángulo ranurado
113 x 45 x 240 cm
12 S/180.00 S/2,160.00 S/388.80 S/2,548.80
Sensor de Temperatura con
rango de -40 a 80 ° C y precisión +- 1,5
% de humedad relativa, +- 0,1 °C
2
S/1,200.00
S/2,400.00
S/432.00
S/2,832.00
Deshumedecedor Industrial
2 S/2,200.00 S/4,400.00 S/792.00 S/5,192.00
Extractor de aire industrial de 16
pulg.
2 S/1,600.00 S/3,200.00 S/576.00 S/3,776.00
Balanza plataforma de 30 a 600 kg
1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de lectura de 20 g.
1
S/500.00
S/500.00
S/90.00
S/590.00
Luminarias Phillips 400 w HPI-T
7 S/420.00 S/2,940.00 S/529.20 S/3,469.20
Total S/23,769.92
Fuente: Elaboración Propia 2017
138
Tabla 76: Equipos de oficina
Equipos: Oficina
Descripción
Imagen Cantidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Laptop HP i5
8 S/2,000.00 S/16,000.00 S/2,880.00 S/18,880.00
Impresora Multifuncional
Epson
2
S/700.00
S/1,400.00
S/252.00
S/1,652.00
Aire acondicionado
mini split pared YORK
3
S/2,800.00
S/8,400.00
S/1,512.00
S/9,912.00
Teléfono inalámbrico
Motorola
3
S/170.00
S/510.00
S/91.80
S/601.80
Total S/31,045.80
Fuente: Elaboración Propia 2017
Tabla 77: Equipos para Laboratorio de Control de Calidad
Equipos: Laboratorio
Descripción Imagen Cantidad Precio Unitario S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 % Total
Placas Petrifilm
5 S/127.12 S/635.59 S/114.41 S/750.00
Kit de toma de muestra y medios
de cultivos
3 S/211.86 S/635.59 S/114.41 S/750.00
Termobalanza AND
1 S/2,762.71 S/2,762.71 S/497.29 S/3,260.00
Refrigerador para laboratorio
1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00
Cámara Climática ICH
1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Total S/10,300.00
Fuente: Elaboración Propia 2017
139
6.3.3. Herramientas.
En nuestra organización contaremos con las siguientes herramientas para el área de
almacén y planta, que a continuación mostramos:
Tabla 78: Herramientas para Almacén y Planta
Herramientas: Almacén y Planta
Descripción Imagen Cantidad Precio Unitario S/.
Total sin IGV s/. IGV 18 % Total
Cucharon aluminio 6
onz.
1
S/12.00 S/12.00 S/2.16 S/14.16
Bolsa de polipropileno
30 S/40.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Dispensador de cinta adhesiva
1 S/20.00 S/20.00 S/3.60 S/23.60
Cinta adhesiva
10 S/12.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
Dispensador de agua
2 S/399.00 S/798.00 S/143.64 S/941.64
Agua de Mesa
5 S/22.00 S/110.00 S/19.80 S/129.80
Mesa de acero
inoxidable 1.60 m x 1.00 m x 0.90 m
1
S/2,500.00
S/2,500.00
S/450.00
S/2,950.00
Lavadero en acero
inoxidable
1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00
Mesa en acero
inoxidable con ruedas
1
S/300.00
S/300.00
S/54.00
S/354.00
Coche industrial de dos ruedas
2 S/120.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Total S/9,204.00
Fuente: Elaboración Propia 2017
140
6.3.4. Utensilios.
En nuestra organización contaremos con los siguientes utensilios para el área de
almacén, oficina y planta, que a continuación mostramos:
Tabla 79: Utensilios para Almacén, Oficina y Planta
Utensilios: Planta / Almacén / Oficina
Descripción Imagen Cantidad Precio Unitario S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 % Total
Escoba
3
S/30.00
S/90.00
S/16.20
S/106.20
Recogedor
3
S/16.00
S/48.00
S/8.64
S/56.64
Tacho de basura de colores de 54 litros
4
S/54.00
S/216.00
S/38.88
S/254.88
Bolsas de basura de 50 l por colores
(30 unid)
4
S/10.00
S/40.00
S/7.20
S/47.20
Trapeador
1
S/30.00
S/30.00
S/5.40
S/35.40
Guante de PVC
reforzado
1
S/10.00
S/10.00
S/1.80
S/11.80
Balde de plástico de
13 lts.
2
S/12.00
S/24.00
S/4.32
S/28.32
Jalador de agua 60 cm
1
S/44.00
S/44.00
S/7.92
S/51.92
Papelera de plástico 20 l
3
S/33.00
S/99.00
S/17.82
S/116.82
Papel higiénico 264 hojas
1
S/30.00
S/30.00
S/5.40
S/35.40
141
Utensilios: Planta / Almacén / Oficina
Descripción Imagen Cantidad Precio Unitario S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 % Total
Papel higiénico
500 m
3
S/14.00
S/42.00
S/7.56
S/49.56
Papel toalla 200 hojas
3
S/8.00
S/24.00
S/4.32
S/28.32
Jabón liquido 250
ml
3
S/9.00
S/27.00
S/4.86
S/31.86
Dispensador de jabón liquido 1000 ml
3
S/10.00
S/30.00
S/5.40
S/35.40
Dispensador de papel higiénico
3
S/58.00
S/174.00
S/31.32
S/205.32
Dispensador de papel
toalla
3
S/60.00
S/180.00
S/32.40
S/212.40
Set de vajilla
porcelana blanca 20
piezas
1
S/33.00
S/33.00
S/5.94
S/38.94
Set cubierto 16 piezas
azul
1
S/17.00
S/17.00
S/3.06
S/20.06
Total S/1,366.44
Fuente: Elaboración Propia 2017
142
6.3.5. Mobiliario.
En nuestra organización contaremos con los siguientes mobiliarios para el área de
almacén, oficina y planta, que a continuación mostramos:
Tabla 80: Mobiliario para Almacén, Oficina y Planta
Mobiliario: Planta / Almacén / Oficina Descripción
Imagen
Cantidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Horno microondas Samsung
22.4L
1
S/219.00
S/219.00
S/39.42
S/258.42
Televisor AOC HD
32"
1
S/479.00
S/479.00
S/86.22
S/565.22
Silla Ducati Poliplast
15
S/24.00
S/360.00
S/64.80
S/424.80
Mesa plegable
183 x 76 cm
1
S/230.00
S/230.00
S/41.40
S/271.40
Cafetera eléctrica TH135
1
S/119.00
S/119.00
S/21.42
S/140.42
Friobar Indurama
117 l
1
S/499.00
S/499.00
S/89.82
S/588.82
Escritorio
8 S/300.00 S/2,400.00 S/432.00 S/2,832.00
Silla
10 S/80.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Librero 4 repisas coffee
8
S/180.00
S/1,440.00
S/259.20
S/1,699.20
Locker 6 casilleros de
metal
1
S/500.00
S/500.00
S/90.00
S/590.00
Sofá
1 S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Total S/8,786.28 Fuente: Elaboración Propia 2017
143
6.3.6. Útiles de oficina.
En nuestra organización contaremos con los siguientes útiles para el área de almacén,
oficina y planta, que a continuación mostramos:
Tabla 81: Útiles para Almacén, Oficina y Planta
Útiles de oficina: Planta / Almacén / Oficina
Descripción Cantidad
Unidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV
s/.
IGV 18 %
Total
Bolígrafo punta fina azul 1 Caja S/16.30 S/16.30 S/2.93 S/19.23 Bolígrafo punta fina rojo 1 Caja S/16.30 S/16.30 S/2.93 S/19.23
Bolígrafo punta fina negro 1 Caja S/16.30 S/16.30 S/2.93 S/19.23 Corrector lapicero 1 Unidad S/1.30 S/1.30 S/0.23 S/1.53
Engrampado 1 Unidad S/7.12 S/7.12 S/1.28 S/8.40 Perforador 1 Unidad S/6.95 S/6.95 S/1.25 S/8.20
Grapa 1 Caja S/1.74 S/1.74 S/0.31 S/2.05 Sobre manila A4 50 Unidad S/0.12 S/6.00 S/1.08 S/7.08
Papel fotocopia Xerox A4 5 Millar S/17.52 S/87.60 S/15.77 S/103.37 Libreta empastada x 72 hojas 10 Unidad S/0.83 S/8.30 S/1.49 S/9.79
Cuaderno Cuadriculado 10 Unidad S/1.86 S/18.60 S/3.35 S/21.95 Clips 3 Caja S/0.62 S/1.86 S/0.33 S/2.19
Chinche de color 2 Caja S/0.87 S/1.74 S/0.31 S/2.05 Separador de cartulina A4 3 Unidad S/7.28 S/21.84 S/3.93 S/25.77 Archivador lomo ancho 12 Unidad S/2.75 S/33.00 S/5.94 S/38.94
Goma de barra UHU 2 Unidad S/3.89 S/7.78 S/1.40 S/9.18 Tablero de plástico A4 6 Unidad S/5.80 S/34.80 S/6.26 S/41.06
File Manila A4 10 Unidad S/0.25 S/2.50 S/0.45 S/2.95 Mica polipropileno A4 5 Bolsas S/1.82 S/9.10 S/1.64 S/10.74
Lápiz 3 Unidad S/0.33 S/0.99 S/0.18 S/1.17 Tajador 3 Unidad S/0.42 S/1.26 S/0.23 S/1.49
Cuchilla Cutter 2 Unidad S/2.58 S/5.16 S/0.93 S/6.09 Repuesto para cuchilla 1 Unidad S/11.52 S/11.52 S/2.07 S/13.59
Plumón para pizarra acrílica azul 3 Unidad S/2.60 S/7.80 S/1.40 S/9.20
Plumón para pizarra acrílica rojo 3 Unidad S/2.60 S/7.80 S/1.40 S/9.20
Plumón para pizarra acrílica verde 3 Unidad S/2.60 S/7.80 S/1.40 S/9.20
Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm 2 Unidad S/90.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Total S/615.32 Fuente: Elaboración Propia 2017
144
6.3.7 Equipo de Protección Personal (EPP)
En nuestra organización contaremos con los siguientes EPP para el personal que
trabajara en planta y almacén:
Tabla 82: EPP personal
EPP para Personal Descripción
Imagen
Cantidad
Precio Unitario
S/.
Total sin IGV
s/.
IGV 18 %
Total
Operaciones
Mandil de Popelina
4 S/38.14 S/152.54 S/27.46 S/180.00
Botas de PVC
4
S/21.19
S/84.74
S/15.25
S/100.00
Toca 4 S/6.78 S/27.12 S/4.88 S/32.00
Mascarilla para polvo
4
S/6.78
S/27.12
S/4.88
S/32.00
Guantes de vinil
4
S/4.24
S/16.95
S/3.05
S/20.00
Protección auditiva
6 S/2.99 S/17.94 S/3.23 S/21.17
Lentes de seguridad 6 S/6.57 S/39.42 S/7.10 S/46.52
Overol Desechable
4
S/12.71
S/50.84
S/9.15
S/60.00
Almacén
Overol
2
S/76.27
S/152.54
S/27.46
S/180.00
Bota de seguridad
2 S/50.85 S/101.69 S/18.30 S/120.00
Guante de Barana
2 S/10.80 S/21.60 S/3.89 S/25.49
Caso H100
2 S/35.92 S/71.83 S/12.93 S/84.76
Total S/901.91 Fuente: Elaboración Propia 2017
145
6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se muestra nuestro programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 83: Programa de Mantenimiento
Maquina / Equipo Frecuencia Programa de Mantenimientos (M) e Inspecciones (I)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic. Mezclador 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Empaquetador 6 Meses I I I I I M I I I I I M Stocka Anual I I I I I I I I I I I M
Sensor de T° 6 Meses I I I I I M I I I I I M Deshumedecedor 6 Meses I I I I I M I I I I I M Extractor de aire 4 Meses I I I M I I I M I I I M
Balanza Plataforma 600 kg. Anual I I I I I I I I I I I M Balanza dosificadora 60 kg. Anual I I I I I I I I I I I M Luminarias Phillips 400 w
HPI-T Anual I I I I I I I I I I I M
Aire acondicionado mini split pared YORK 2 Meses I I M I I M I I M I I M
Termobalanza AND Anual I I I I I I I I I I I M Refrigerador para laboratorio 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Cámara Climática ICH 6 Meses I I I I I M I I I I I M Micrómetro para polvo Anual I I I I I I I I I I I M
Fuente: Elaboración Propia 2017
146
6.3.9 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Se muestra nuestro programa de reposición de herramientas, utensilios y Equipos de protección personal “EPP” por uso.
Tabla 84: Programa de Reposición.
Herramientas / Utensilios /
Útiles / Laboratorio
Frecuencia
Programa de Reposición de: Herramientas / Utensilios / Útiles / EPP / Laboratorio (R)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic. Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. 6 Meses R R Bolsa de polipropileno 3 Meses R R R R
Dispensador de cinta adhesiva Anual R Cinta adhesiva Mensual R R R R R R R R R R R R
Dispensador de agua Anual R Agua de Mesa Mensual R R R R R R R R R R R R
Utensilios
Escoba y Recogedor 6 Meses R R Tacho de basura de colores
de 54 litros Anual R
Bolsas de basura de 50 l por colores (30 unid) 3 Meses R R R R
Guante de PVC reforzado 3 Meses R R R R Balde de plástico de 13 lts. Y
trapeador 6 Meses R
R
Jalador de agua 60 cm 6 Meses R R Papelera de plástico 20 l Anual R
Papel higiénico 264 hojas 3 Meses R R R R Papel higiénico 500 m y
toalla 200 hojas 3 Meses R
R
R
R
Jabón liquido 250 ml 3 Meses R R R R
147
Herramientas / Utensilios /
Útiles / Laboratorio
Frecuencia
Programa de Reposición de: Herramientas / Utensilios / Útiles / EPP / Laboratorio (R)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic.
Utensilios
Dispensador de jabón liquido 1000 ml Anual R
Dispensador de papel higiénico y toalla Anual
R
Set de vajilla porcelana blanca 20 piezas Anual
R
Set cubierto 16 piezas azul Anual R Útiles Útiles de Oficina 3 Meses R R R R
Laboratorio
Placas Petri film 4 Meses R R R Kit de toma de muestra y
medios de cultivos 3 Meses R
R
R
R
EPP
Mandil de Popelina Mensual R R R R R R R R R R R R Botas de PVC 3 Meses R R R R
Toca Mensual R R R R R R R R R R R R Mascarilla para polvo Mensual R R R R R R R R R R R R
Guantes de vinil Mensual R R R R R R R R R R R R Protección auditiva Mensual R R R R R R R R R R R R Lentes de seguridad Mensual R R R R R R R R R R R R Overall Desechable Mensual R R R R R R R R R R R R
Overall 3 Meses R R R R Bota de seguridad 3 Meses R R R R Guante de Barana Mensual R R R R R R R R R R R R
Caso H100 6 Meses R R
Fuente: Elaboración Propia 2017
148
6.3.10 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Se muestra nuestro programa de compras en los próximos 5 años, incluyendo
las compras en el año 0 (Dic-2017).
149
Tabla 85: Programa de compras
Herramientas / Utensilios / Útiles/ Laboratorio
Cantidad de veces al año
Precio inc. IG.V.
dic-17
Programa de Compras Anual de: Herramientas / Utensilios / Útiles / Laboratorio (R)
2018 2019 2020 2021 2022
Maquinaria Mezclador en V de 125 Litros 1 S/23,600.00 S/23,600.00 -- -- -- -- -- Envasadora de polvos 1 S/17,700.00 S/17,700.00 -- -- --
Equipos
Parihuela de 90 cm x 110 cm 16 S/10.62 S/169.92 -- -- -- -- -- Stocka de 3 Tn 2 S/2,124.00 S/4,248.00 -- -- -- -- --
Estante de metal de Angulo ranurado 12 S/212.40 S/2,548.80 -- -- -- -- -- Sensor de Temperatura de -40 a 80 ° C 2 S/1,416.00 S/2,832.00 -- -- -- -- --
Deshumedecedor Industrial 2 S/2,596.00 S/5,192.00 -- -- -- -- -- Extractor de aire industrial de 16 pulg. 2 S/1,888.00 S/3,776.00 -- -- -- -- --
Balanza plataforma de 30 a 600 kg 1 S/944.00 S/944.00 -- -- -- -- -- Balanza dosificadora de 60 kg con
capacidad de lectura de 20 g. 1 S/590.00 S/590.00 -- -- -- -- --
Luminarias Phillips 400 w HPI-T 7 S/495.60 S/3,469.20 -- -- -- -- -- Laptop HP i5 8 S/2,360.00 S/18,880.00 -- -- -- -- --
Impresora Multifuncional Epson 2 S/826.00 S/1,652.00 -- -- -- -- -- Aire acondicionado mini pared YORK 3 S/3,304.00 S/9,912.00 -- -- -- -- --
Teléfono inalámbrico Motorola 3 S/200.60 S/601.80 -- -- -- -- -- Placas Petrifilm 5 S/150.00 S/750.00 -- S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
Kit de toma de muestra y medios de cultivos 3 S/250.00 S/750.00 -- S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
Termobalanza AND 1 S/3,260.00 S/3,260.00 -- -- -- -- -- Refrigerador para laboratorio 1 S/2,000.00 S/2,000.00 -- -- -- -- --
Cámara Climática ICH 1 S/3,540.00 S/3,540.00 -- -- -- -- --
150
Herramientas / Utensilios / Útiles/ Laboratorio
Cantidad de veces al año
Precio inc. IG.V.
dic-17
Programa de Compras Anual de: Herramientas / Utensilios / Útiles / Laboratorio (R)
2018 2019 2020 2021 2022
Mobiliario
Horno microondas Samsung 22.4L 1 S/258.42 S/258.42 -- -- -- -- -- Televisor AOC HD 32" 1 S/565.22 S/565.22 -- -- -- -- -- Silla Ducati Poliplast 15 S/28.32 S/424.80 -- -- -- -- --
Mesa plegable 183 x 76 cm 1 S/271.40 S/271.40 -- -- -- -- -- Cafetera eléctrica TH135 1 S/140.42 S/140.42 -- -- -- -- -- Friobar Indurama 117 l 1 S/588.82 S/588.82 -- -- -- -- --
Escritorio 8 S/354.00 S/2,832.00 -- -- -- -- -- Silla 10 S/94.40 S/944.00 -- -- -- -- --
Librero 4 repisas coffee 8 S/212.40 S/1,699.20 -- -- -- -- -- Locker 6 casilleros de metal 1 S/590.00 S/590.00 -- -- -- -- --
Sofá 1 S/472.00 S/472.00 -- -- -- -- -- Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. 2 S/14.16 S/28.32 S/28.32 S/28.32 S/28.32 S/28.32 S/28.32 Bolsa de polipropileno 4 S/47.20 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80
Dispensador de cinta adhesiva 1 S/23.60 S/23.60 S/23.60 S/23.60 S/23.60 S/23.60 S/23.60 Cinta adhesiva 12 S/14.16 S/169.92 S/169.92 S/169.92 S/169.92 S/169.92 S/169.92
Dispensador de agua 1 S/470.82 S/470.82 S/470.82 S/470.82 S/470.82 S/470.82 S/470.82 Agua de Mesa 12 S/25.96 S/311.52 S/311.52 S/311.52 S/311.52 S/311.52 S/311.52
Mesa de acero inoxidable 1.60 m x 1.00 m x 0.90 m 1 S/2,950.00 S/2,950.00 -- -- -- -- --
Lavadero en acero inoxidable 1 S/2,950.00 S/2,950.00 -- -- -- -- -- Mesa en acero inoxidable con ruedas 1 S/354.00 S/354.00 -- -- -- -- --
Coche industrial de dos ruedas 2 S/141.60 S/283.20 -- -- -- -- --
151
Herramientas / Utensilios / Útiles/ Laboratorio
Cantidad de veces al año
Precio inc. IG.V.
dic-17
Programa de Compras Anual de: Herramientas / Utensilios / Útiles / Laboratorio (R)
2018 2019 2020 2021 2022 Utensilios
Escoba 6 S/35.40 S/212.40 S/212.40 S/212.40 S/212.40 S/212.40 S/212.40 Recogedor 6 S/18.88 S/113.28 S/113.28 S/113.28 S/113.28 S/113.28 S/113.28
Tacho de basura de colores de 54 litros 1 S/254.88 S/254.88 S/254.88 S/254.88 S/254.88 S/254.88 S/254.88 Bolsas de basura de 50 l por colores 16 S/11.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80 S/188.80
Trapeador 2 S/35.40 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 Guante de PVC reforzado 4 S/11.80 S/47.20 S/47.20 S/47.20 S/47.20 S/47.20 S/47.20 Balde de plástico de 13 lts. 4 S/14.16 S/56.64 S/56.64 S/56.64 S/56.64 S/56.64 S/56.64
Jalador de agua 60 cm 2 S/51.92 S/103.84 S/103.84 S/103.84 S/103.84 S/103.84 S/103.84 Papelera de plástico 20 l 1 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94
Papel higiénico 264 hojas 4 S/35.40 S/141.60 S/141.60 S/141.60 S/141.60 S/141.60 S/141.60 Papel higiénico 500 m 4 S/16.52 S/66.08 S/66.08 S/66.08 S/66.08 S/66.08 S/66.08 Papel toalla 200 hojas 4 S/9.44 S/37.76 S/37.76 S/37.76 S/37.76 S/37.76 S/37.76 Jabón líquido 250 ml 4 S/10.62 S/42.48 S/42.48 S/42.48 S/42.48 S/42.48 S/42.48
Dispensador de jabón líquido 1000 ml 1 S/11.80 S/11.80 S/11.80 S/11.80 S/11.80 S/11.80 S/11.80 Dispensador de papel higiénico 1 S/68.44 S/68.44 S/68.44 S/68.44 S/68.44 S/68.44 S/68.44
Dispensador de papel toalla 1 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 S/70.80 Set de vajilla porcelana blanca 20
piezas 1 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94 S/38.94
Sets cubiertos 16 piezas azul 1 S/20.06 S/20.06 S/20.06 S/20.06 S/20.06 S/20.06 S/20.06 Útiles Útiles de Oficina 4 S/615.32 S/2,461.28 S/2,461.28 S/2,461.28 S/2,461.28 S/2,461.28 S/2,461.28
152
Herramientas / Utensilios / Útiles/
Laboratorio
Cantidad de veces al año
Precio inc. IG.V.
dic-17
Programa de Compras Anual de: Herramientas / Utensilios / Útiles / Laboratorio (R)
2018 2019 2020 2021 2022
EPP
Mandil de Popelina 12 S/45.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 Botas de PVC 4 S/25.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
Toca 12 S/8.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 Mascarilla para polvo 12 S/8.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00
Guantes de vinil 12 S/5.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 Protección auditiva 12 S/3.53 S/42.36 S/42.36 S/42.36 S/42.36 S/42.36 S/42.36 Lentes de seguridad 12 S/7.75 S/93.00 S/93.00 S/93.00 S/93.00 S/93.00 S/93.00 Overol Desechable 12 S/15.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00
Overol 4 S/90.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 Bota de seguridad 4 S/60.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 Guante de Barana 12 S/12.74 S/152.88 S/152.88 S/152.88 S/152.88 S/152.88 S/152.88
Caso H100 2 S/42.38 S/84.76 S/84.76 S/84.76 S/84.76 S/84.76 S/84.76 Total por año s/. S/129,023.20 S/6,022.58 S/7,522.58 S/7,522.58 S/7,522.58 S/7,522.58
Fuente: Elaboración Propia 2017
153
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
La Localización de la empresa Peruanos Saludables S.A.C, se ve influenciada
principalmente por los canales de distribución. El público objetivo pertenece a la zona
6 y 7 de Lima donde buscamos optimizar tiempos de entrega y abastecimiento de
producto. El local que se alquilará para el proyecto, funcionará como planta de
producción, oficinas y almacén; se escogieron 2 distritos: Ate y Santiago de Surco.
Ilustración 31: Zona Distrital de Santiago de Surco
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017 Ilustración 32: Zona Distrital de Ate Vitarte
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017
154
Los distritos que fueron evaluados como alternativas para nuestra localización son:
Santiago de Surco: Se encuentra ubicado en un lugar estratégico para nuestro canal de
distribución (Supermercados y bodegas), es un punto medio de conexión con nuestros
proveedores, el alquiler es mayor que otros locales sin embargo cuenta con la
infraestructura que buscamos y el nivel de seguridad es media alta.
Ate: Tiene zona residencial e industrial, los costos de alquiler son medios, cumplen con
las dimensiones necesarias, pero no tiene implementado las oficinas, el nivel de
seguridad es medio bajo.
Tabla 86: Matriz de decisión de Macro- Localización.
Variable Peso Santiago de Surco Ate
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Cercanía a los distribuidores 0.3 10 3 7 2.1
Tamaño del local 0.25 8 2 5 1.25 Seguridad 0.15 5 0.75 5 0.75
Cercanía a los proveedores 0.2 10 2 6 1.2 Avenidas principales 0.1 8 0.8 9 0.9
Total 1 41 8.55 32 6.2 Fuente: Elaboración Propia 2017
Nuestra ponderación se toma del 1 al 10, siendo 10 una posición favorable respecto al
distrito mencionado y 1 una posición desfavorable.
Según el análisis de las ponderaciones nos da como resultado que el mejor distrito para
la localización de la planta es Santiago de Surco.
6.4.2 Micro localización.
Se evaluaron dos locales en el distrito de Santiago de Surco, que a continuación se
muestran.
155
Alquiler: LOCAL 1
Calle Camino Real – Urb. Parque Industrial San Pedrito - Santiago De Surco 373.3m2
Ilustración 33: Zona Industrial de Santiago de Surco
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017
Alquiler: LOCAL 2
Calle Los Castillos – Urb. Parque Industrial San Pedrito - Santiago De Surco 424m2
Ilustración 34: Zona Industrial de Santiago de Surco
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017
156
Tabla 87: Matriz de decisión de Micro- Localización
Variable Peso LOCAL 1 LOCAL 2
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Costo de alquiler 0.4 10 4 7 2.8
Adecuación del local 0.3 8 2.4 5 1.5 Acceso para descarga 0.2 8 1.6 7 1.4 Cercanía a los clientes 0.1 10 1 5 0.5
Total 1 36 9 24 6.2 Fuente: Elaboración Propia 2017
Nuestra ponderación se toma del 1 al 10, siendo 10 una posición favorable respecto al
distrito mencionado y 1 una posición desfavorable. LOCAL1 es la elegida para
desarrollar las operaciones; ha sido considerando por los siguientes factores: cercanía
a los clientes, local ideal para el desarrollo de planta y seguridad para desempeñar las
labores.
Ilustración 35: Local para nuestras operaciones
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017
157
Ilustración 36: Local para nuestras operaciones (entrada)
Fuente: Mapa de ubicación de local extraído de Google Maps 2017
El local está ubicado en la Calle Camino Real – Urb. Parque Industrial San Pedrito -
Santiago De Surco cuyas características son:
Área total 373.3m2
Área construida 426m2
02 pisos de concreto armado
02 oficinas
03 baños
Patio de trabajo 328m2
Zona de estacionamiento
Precio de alquiler: $ 2,500.00 incluido IGV
Modalidad de alquiler: 02 de garantía y 01 de adelanto
158
Área total (AT):
Es la superficie total del terreno, se menciona en metros cuadrados. Se le conoce
también como área de Terreno (AT).
Área construida (AC):
Es la superficie del terreno en donde se ha construido la vivienda, no incluye jardines.
El área construida puede llegar a ser mayor que la del terreno si la construcción es de
varios pisos.
Acorde con la Municipalidad de Santiago de Surco, no se encuentra definida en que
zonificación se ubica la Urb. Parque Industrial San Pedrito, de igual forma en la
siguiente ilustración se muestra los diferentes tipos de zonificación con la que cuenta
dicha Municipalidad.
Ilustración 37: Tipos de Zonificación Municipalidad de Santiago de Surco
Fuente: Municipalidad de Santiago de Surco 2017
159
6.4.3 Gastos de adecuación.
Mostramos los siguientes gastos de adecuación para el inicio de nuestras
operaciones:
Tabla 88: Servicios para Oficina
Descripción de los servicios para oficina
Cantidad
Precio Mensual
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Instalación de programas para
laptop
5
S/101.69
S/508.45
S/91.52
S/599.97
Configuración de correos
corporativos
5
S/480.00
S/2,400.00
S/432.00
S/2,832.00
Total S/3,431.97
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 89: Servicios de alquiler de inmueble
Alquiler del Inmueble Cantidad Precio
Mensual $ Total sin
IGV $ IGV 18 % Total
Garantía por dos meses y un mes
de adelanto
3
$2,118.64
$6,355.93
$1,144.07
$7,500.00
Fuente: Elaboración propia 2017
160
Tabla 90: Servicios de mantenimiento e instalación
Descripción de los servicios para planta
Cantidad de veces al año
Precio Mensual
S/.
Total sin IGV s/.
IGV 18 %
Total
Mantenimiento de aire acondicionado 6 S/450.00 S/2,700.00 S/486.00 S/3,186.00
Instalación del aire acondicionado 2 S/1,271.19 S/2,542.37 S/457.63 S/3,000.00
Instalación de extractor de aire 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/900.00 S/5,900.00
Mantenimiento de extractor de aire 3 S/150.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Instalación de sensor de temperatura 1 S/250.00 S/250.00 S/45.00 S/295.00
Mantenimiento de sensor de Temperatura 2 S/210.00 S/420.00 S/75.60 S/495.60
Instalación de Deshumedecedor Industrial 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Mantenimiento de Deshumedecedor Industrial 2 S/200.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Mantenimiento de Balanza Plataforma 600 kg. 1 S/150.00 S/150.00 S/27.00 S/177.00
Mantenimiento Balanza dosificadora 60 kg. 1 S/150.00 S/150.00 S/27.00 S/177.00
Mantenimiento Termobalanza AND 1 S/150.00 S/150.00 S/27.00 S/177.00
Mantenimiento Refrigerador para laboratorio 2 S/600.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Mantenimiento Cámara Climática ICH 2 S/800.00 S/1,600.00 S/288.00 S/1,888.00
Extintores para Planta Tipo PQS ABC 8 S/144.07 S/1,152.54 S/207.46 S/1,359.99
Extintores para Oficina Tipo C 2 S/144.07 S/288.14 S/51.87 S/340.01
Total S/20,004.60
Fuente: Elaboración propia 2017
161
6.4.4 Gastos de servicios.
Mostramos los siguientes gastos por servicios:
Agua
Tarifa industrial de Sedapal
Nuestro volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a
1000 m3) de la categoría: Comercial e Industrial, se aplicará la tarifa
correspondiente a dicho rango. Para el local, se consumirá un aproximado
de 85 m3.
Ilustración 38: Categorización SEDAPAL
Fuente: Sedapal 2017
162
Telefonía
Contaremos con el Pack internet fijo de Entel para empresas, incluye 200
minutos a todo destino, llamadas ilimitadas a todos los fijo nacionales e
internet ilimitado de Velocidad 4Mbps, del cual mostramos las siguientes
características:
Cantidad: 2 pack ( Reuter y teléfono prepago)
Costo del Pack internet : s/149.00 mensual incluye igv
Teléfono pre-pago: s/145.00 pago único
Modo de llamadas recarga pre-pago
Fuente: http://www.entel.pe/empresas/fijo/internet/#lq-packs
Electricidad
La tarifa de la planta se encuentra en la categoría BT2.
Se detalla la tarifa:
Ilustración 39: Tarifario LUZ DEL SUR
Fuente: Luz del Sur 2017
163
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
Ilustración 40: Distribución primer nivel - Planta y Oficinas
Fuente: Elaboración Propia 2017
164
Ilustración 41: Distribución segundo nivel – Oficinas
Fuente: Elaboración Propia 2017
165
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Área de Producción:
Es el ambiente más importante de la planta y deberá contar con el espacio necesario
para la operación de las máquinas (mezcladora y envasadora), así como las
condiciones de aseo necesarias para obtener un producto de calidad.
Hay que tener en cuenta el espacio para el tránsito peatonal del personal, los ambientes
son oxigenados para evitar la contaminación de producto.
Área de Vestuario y servicios higiénicos:
Esta área cuenta con espacios donde los empleados podrán cambiarse, tendrán lockers,
02 servicios higiénicos, uno para hombres y otro para mujeres.
Zona de recepción y Almacén:
Nuestro producto saldrá del almacén de productos terminados, allí es donde se podrá
cargar los productos al camión para su distribución, así como también se podrá
descargar los insumos que lleguen a la planta para su procesamiento.
Zona de empaquetado:
En esta área se realiza el empaquetado del producto final para luego pasar al almacén
de productos terminados.
Áreas administrativas:
En el segundo piso estará el área administrativa, cada área estará separada por
cubículos.
Área de Laboratorio:
En nuestro laboratorio se realizarán análisis de % de humedad y análisis
microbiológicos de nuestro producto, desde la MP hasta el producto final.
166
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Peruanos Saludables S.A.C buscará cumplir con los lineamientos de política de
responsabilidad social frente al medio ambiente.
Todas las adquisiciones de materias primas y conservación, tendrán como prioridad la
buena manipulación de los procesos de producción hasta la comercialización que se
realizarán bajo las normas de higiene y preservación, concientizando al personal
involucrado en los procesos, tales como la exigencia de controles de salud (exámenes
médicos o de laboratorio), permanente lavado de manos y uso de guantes.
Peruanos Saludables S.A.C promoverá la práctica del reciclaje, tendremos contaremos
con tachos ecológicos de desperdicios clasificándolos en residuos orgánicos, plástico,
vidrio, lata, papel y cartón.
Desde el inicio de la contratación se les explicara y capacitará para que sea parte de su
día a día.
Ilustración 42: Colores para tachos de desechos
Fuente: Ministerio del ambiente 2017
167
Ilustración 43: Colores según normas
6.5.2 Con los trabajadores.
Fuente: INDECOPI 2017
Peruanos Saludables S.A.C en su compromiso con los trabajadores respetarán los
horarios establecidos y beneficios sociales que corresponden.
Se protegerá los derechos de los trabajadores, implementaremos diferentes
herramientas para su crecimiento profesional alineadas con los objetivos de la
empresa:
Se brindará un apropiado ambiente de trabajo, proporcionando todos los
implementos y equipos necesarios para que se pueda lograr de manera correcta las
actividades laborales.
Se brindará capacitación gratuita en nuevas técnicas para perfeccionar su trabajo.
Se reconocerá el esfuerzo a los trabajadores sobresalientes y se premiará al
colaborador del mes.
Se celebrarán los cumpleaños del personal.
Se fomentará la comunicación horizontal (jefe- trabajador)
Tendremos actividades de recreación en conjunto con todos los colaboradores
celebrando fechas festivas como:
Aniversario de la empresa
Día de la madre
168
Día del Trabajo
Fiestas Patrias
Navidad
Tabla 91: Programa anual de capacitación del personal
Temas Frecuencia Programa de Capacitación de Personal Fe.Vita
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic. Buenas Prácticas de
Manufactura Semestral
X
X
Principios y pasos para la aplicación del
HACCP
Anual
X
Enfermedades Transmitidas por
Alimentos (ETAS)
Anual
X
Higiene y saneamiento Trimestral X
X
X
X
Primeros Auxilios y manejo de extintor Semestral X
X
Seguridad Ocupacional en el trabajo Anual
X
Programa Dolpa (5 S) Anual
X
Capacitación de fuerza ventas (solo personal de
ventas
Trimestral
X
X
X
X
Fuente: Elaboración Propia 2017
169
6.5.3 Con la comunidad.
Fe.Vita está destinado a prevenir la desnutrición y anemia, este producto tiene un
enfoque social.
Desarrollaremos las siguientes actividades:
Estaremos presentes en eventos de colegios, campañas de salud, charlas
informativas con el fin de crear una cultura de prevención y protección a los
niños peruanos.
Vamos a contribuir a bajar la tasa de niños con desnutrición y anemia.
Nuestro público objetivo son los niños en etapa escolar, que al tener una
alimentación balanceada mejoraran su rendimiento académico.
Se buscará contratar personal que resida dentro del distrito donde se encuentra
ubicada nuestra planta, esto nos beneficiará a los empleadores y empleados.
170
Capítulo VII
Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
La Inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos las
maquinarias y equipos tanto para producción, ventas y administración.
Tabla 92: Inversión en activos fijos
Activos Fijos - Inversión Año 0
Descripción
Tipo Cantidad
Costo unitario
(sin IGV)
Costo total (sin IGV)
IGV 18 % Costo total
(con IGV)
Producción Mezclador en V de 15 Litros Maquinaria 1 S/20,000.00 S/20,000.00 S/3,600.00 S/23,600.00 Envasadora de polvos Maquinaria 1 S/15,000.00 S/15,000.00 S/2,700.00 S/17,700.00 Stocka de 3 Tn Equipo 2 S/1,800.00 S/3,600.00 S/648.00 S/4,248.00 Extractor de aire industrial Equipo 2 S/1,600.00 S/3,200.00 S/576.00 S/3,776.00 Laptop HP i5 Equipo 3 S/2,000.00 S/6,000.00 S/1,080.00 S/7,080.00 Aire acondicionado Equipo 2 S/2,800.00 S/5,600.00 S/1,008.00 S/6,608.00 Termobalanza AND Equipo 1 S/2,762.71 S/2,762.71 S/497.29 S/3,260.00 Sensor de Temperatura Equipo 2 S/1,200.00 S/2,400.00 S/432.00 S/2,832.00 Refrigerador para laboratorio Equipo 1 S/2,000.00 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00 Mesa de acero inoxidable Mueble 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00 Lavadero en acero inoxidable Mueble 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00 Cámara Climática ICH Equipo 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 Deshumecedor Equipo 2 S/2,200.00 S/4,400.00 S/792.00 S/5,192.00
Total activos fijos - Producción S/. S/59,362.71 S/72,962.71 S/13,133.29 S/86,096.00 Ventas
Laptop HP i5 Equipo 2 S/2,000.00 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00 Total activos fijos - Ventas S/. S/2,000.00 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00
Administrativa Laptop HP i5 Equipo 2 S/2,000.00 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00 Aire acondicionado YORK Equipo 1 S/2,800.00 S/2,800.00 S/504.00 S/3,304.00
Total activos fijos - Administrativa S/. S/4,800.00 S/6,800.00 S/1,224.00 S/8,024.00 Total activos fijos S/. S/83,762.71 S/15,077.29 S/98,840.00
Fuente: Elaboración propia 2017
171
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles de la empresa comprenden los gastos por constitución
de empresa, licencias y otros.
Tabla 93: Inversión en activos intangibles.
Activos Intangibles
Descripción Cantidad
Costo unitario
S/.
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de
Venta Constitución de la Empresa
Búsqueda en SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/5.00 Reserva en SUNARP 1 S/18.00 S/18.00 S/18.00 Minuta de Constitución en Notaria 1 S/300.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00 Escritura pública ante Notario Publico 1 S/556.30 S/556.30 S/100.13 S/656.43 Gastos administrativos en Notaria 1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40 Elevar la escritura pública a SUNARP 1 S/90.00 S/90.00 S/90.00 Costo de libros contables (4) resolución de 226-2013 SUNAT 1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Impresión de CP 1 S/283.39 S/283.39 S/51.01 S/334.40 Legalización de Libros Contables 1 S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60 Hojas Bond para LC para Notaria 1 S/125.00 S/125.00 S/22.50 S/147.50
Total Constitución de la Empresa S/1,657.69 S/278.04 S/1,935.73 Registro de Marcas
Búsqueda Fonética 1 S/31.00 S/31.00 S/31.00 Búsqueda Figurativa 1 S/38.46 S/38.46 S/38.46 Solicitud de Registro 1 S/535.00 S/535.00 S/535.00
Total Registro de Marcas S/604.46 S/0.00 S/604.46 Licencia de funcionamiento
Local: Santiago de Surco Solicitud (declaración jurada)
1
S/4.70
S/4.70
S/4.70
Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante Número de D.N.I o Carné de Extranjería del representante legal Copia simple de la vigencia de poder de representante legal Número de recibo y la fecha de pago S/147.30 S/0.00 S/147.30
Total de funcionamiento S/4.70 S/0.00 S/152.00
172
ITSE
Descripción
Cantidad Costo
unitario S/.
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de
Venta Plano de ubicación 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 Plano de arquitectura (distribución) Plan de seguridad.
1 S/1,200.00
S/1,200.00
S/1,200.00 Protocolos de pruebas de operatividad y
mantenimiento de los equipos de seguridad.
Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra. 1 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00
Concepto por el servicio 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 Total ITSE S/6,400.00 S/0.00 S/6,400.00
Carnet Sanitario Realizar pago de S/.26.00 (Mayores de
60 años pagan S/.13.00)
10
S/26.00
S/260.00
S/260.00
Presentar DNI Toma de datos y fotografía Evaluación Odontológica
Acudir en ayunas (sin desayunar o almorzar)
Toma de muestra de sangre Entrega de muestra de heces (solo para
manipuladores de alimentos) Toma de placa de tórax
Evaluación médica Total Sanitario S/260.00 S/0.00 S/260.00
Digesa Habilitación Sanitaria 1 S/850.00 S/850.00 S/850.00
Programas de Buenas Prácticas de Manufactura BPM 1 S/586.30 S/586.30 S/586.30
Total Digesa S/1,436.30 S/0.00 S/1,436.30 Total activos intangibles S/10,363.15 S/278.04 S/10,788.49
Fuente: Elaboración propia 2017
173
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos y en Inventarios Iniciales.
Son los gastos que se realizan antes de que la organización inicie operaciones
como: Acondicionamiento de planta y oficinas administrativas, adelanto de
alquiler, marketing, inventarios iniciales, planilla, etc.
Tabla 94: Gastos pre-operativos
Gastos Pre-Operativo
Descripción Cantidad Costo unitario S/.
Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio
de Venta Acondicionamiento Local
Acondicionamiento De Planta De Operaciones Y Oficina Administrativa
1
S/29,174.63
S/29,174.63
S/5,251.43
S/34,426.06
Alquiler Y Garantía Pre Operativo Adelanto Alquiler 1 S/8,050.00 S/8,050.00 S/8,050.00
Marketing Campañas De Difusión 1 S/65,773.20 S/65,773.20 S/11,839.18 S/77,612.38
Bienes No Depreciables Producción 1 S/12,922.58 S/12,922.58 S/2,326.06 S/15,248.64
Administración 1 S/6,078.00 S/6,078.00 S/1,094.04 S/7,172.04 Ventas 1 S/428.00 S/428.00 S/77.04 S/505.04
Inventarios Iniciales Materia Prima 1 S/620.82 S/620.82 S/111.75 S/732.57
Material De Empaque 1 S/74.05 S/74.05 S/13.33 S/87.38 Utensilios De Producción 1 S/1,145.00 S/1,145.00 S/206.10 S/1,351.10
Uniformes 1 S/764.33 S/764.33 S/137.58 S/901.91 Otros Gastos Pre-Operativos
Personal (Planilla De Dic 2017) 1 S/20,760.00 S/20,760.00 S/20,760.00
Servicios (Diciembre 2017) 1 S/5,416.00 S/5,416.00 S/974.88 S/6,390.88 Total Gastos Pre-Operativos S/151,206.62 S/22,031.39 S/173,238.01
Fuente: Elaboración propia 2017
174
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
La siguiente tabla muestra el capital de trabajo del primer año de operaciones.
Tabla 95: Capital de trabajo.
Inversion en Capital de Trabajo Ventas año 1: S/1,673,202
Ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Envase 100gr S/58,643 S/58,643 S/75,399 S/100,531 S/100,531 S/100,531 S/78,191 S/100,531 S/100,531 S/100,531 S/100,531 S/78,191 Envase 200gr S/34,559 S/34,559 S/44,433 S/59,244 S/59,244 S/59,244 S/46,079 S/59,244 S/59,244 S/59,244 S/59,244 S/46,079
Ventas (sin IGV) S/93,202 S/93,202 S/119,831 S/159,775 S/159,775 S/159,775 S/124,270 S/159,775 S/159,775 S/159,775 S/159,775 S/124,270 IGV Ventas S/16,776 S/16,776 S/21,570 S/28,760 S/28,760 S/28,760 S/22,369 S/28,760 S/28,760 S/28,760 S/28,760 S/22,369
Total VENTAS S/109,979 S/109,979 S/141,401 S/188,535 S/188,535 S/188,535 S/146,638 S/188,535 S/188,535 S/188,535 S/188,535 S/146,638 Cobranza otros canales (contado) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 Cobranza supermercado (60 dias) S/109,979 S/109,979 S/141,401 S/188,535 S/188,535 S/188,535 S/146,638 S/188,535 S/188,535 S/188,535
Total ingresos efectivo S/0 S/0 S/109,979 S/109,979 S/141,401 S/188,535 S/188,535 S/188,535 S/146,638 S/188,535 S/188,535 S/188,535 Egresos efectivo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales S/27,264 S/25,971 S/33,402 S/45,338 S/43,420 S/44,355 S/36,602 S/43,275 S/43,607 S/45,463 S/42,848 S/34,451 Material directo o materia prima S/20,251 S/20,857 S/26,787 S/35,027 S/35,132 S/34,663 S/27,864 S/35,020 S/35,131 S/35,121 S/34,663 S/27,072
Material de empaque S/704 S/745 S/952 S/1,244 S/1,256 S/1,240 S/1,004 S/1,245 S/1,256 S/1,256 S/1,240 S/978 Utensilios de produccion S/408 S/408 S/568 S/408 S/408 S/592 S/408 S/408 S/568 S/408 S/408 S/1,145
Uniformes S/1,093
Material de oficina S/1,213 S/0 S/0 S/1,213 S/0 S/0 S/1,213 S/0 S/0 S/1,213 S/0 S/0 Material de limpieza S/530 S/0 S/0 S/530 S/0 S/0 S/530 S/0 S/0 S/530 S/0 S/0 IGV Materiales S/4,159 S/3,962 S/5,095 S/6,916 S/6,623 S/6,766 S/5,583 S/6,601 S/6,652 S/6,935 S/6,536 S/5,255
Personal S/23,928 S/24,045 S/24,045 S/24,045 S/27,722 S/24,045 S/35,075 S/25,038 S/24,045 S/24,045 S/30,020 S/35,075 Gerente General S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000
Asistente Administrativo S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 Supervisor de Ventas S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/2,800
Coordinador de Ventas S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 Supervisor de Operaciones S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500
Supervisor de Control de Calidad S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 S/2,200 Responsable de Almacen S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800
Operario S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 Bonos S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 S/1,300 SCTR S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160 S/160
Gratificación S/11,030 S/11,030 CTS S/3,677 S/5,975
ESSALUD S/1,868 S/1,985 S/1,985 S/1,985 S/1,985 S/1,985 S/1,985 S/2,978 S/1,985 S/1,985 S/1,985 S/1,985 Servicios S/15,022 S/14,904 S/15,141 S/15,601 S/15,472 S/17,007 S/15,307 S/15,472 S/15,472 S/15,601 S/15,457 S/19,903
Energía Eléctrica S/502 S/509 S/627 S/789 S/789 S/780 S/645 S/789 S/789 S/789 S/780 S/640 Agua S/203 S/206 S/253 S/319 S/319 S/315 S/261 S/319 S/319 S/319 S/315 S/258
Arbitrios S/129 S/0 S/0 S/129 S/0 S/0 S/129 S/0 S/0 S/129 S/0 S/0 Servicio de teléfono - internet S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149 S/149
Alquiler local S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 S/8,050 Servicio de contabilidad S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
Servicio de limpieza S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 Servicio de seguridad S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 Recarga de extintores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,152
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,314 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,860 Poliza de seguro contra robo y otros S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Servicio transporte distribución S/589 S/589 S/624 S/677 S/677 S/677 S/630 S/677 S/677 S/677 S/677 S/630 IGV Servicios S/838 S/840 S/876 S/926 S/926 S/1,160 S/881 S/926 S/926 S/926 S/924 S/1,602
Promocion y Publicidad S/12,697 S/2,360 S/20,178 S/9,039 S/17,228 S/2,360 S/23,907 S/2,360 S/23,128 S/4,909 S/14,278 S/2,360 Volantes S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0 S/2,160 S/0 S/0
Impulsadoras 6 - 3 activaciones S/6,600 S/0 S/6,600 S/0 S/6,600 S/0 S/6,600 S/0 S/6,600 S/0 S/6,600 S/0 Auspisios S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/6,000 S/0 S/0 S/0 Banners S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,000 S/0 S/0 S/0
Merchandising S/0 S/0 S/3,500 S/3,500 S/0 S/0 S/3,500 S/0 S/0 S/0 S/3,500 S/0 Redes Sociales- Publicidad Online- Mtto de pa S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
IGV Promocion y Publicidad S/1,937 S/360 S/3,078 S/1,379 S/2,628 S/360 S/3,647 S/360 S/3,528 S/749 S/2,178 S/360 Responsabilidad Social S/590 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/590 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,360
charla de seguridad S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 Eventos de integracion de trabajadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000
IGV Responsabilidad Social S/90 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/90 S/0 S/0 S/0 S/0 S/360 Impuestos S/0 S/932 S/932 S/1,198 S/17,638 S/20,180 S/22,071 S/13,410 S/22,470 S/19,251 S/21,747 S/20,719
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/0 S/0 S/0 S/16,040 S/18,582 S/20,473 S/12,167 S/20,872 S/17,653 S/20,149 S/19,121 PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/932 S/932 S/1,198 S/1,598 S/1,598 S/1,598 S/1,243 S/1,598 S/1,598 S/1,598 S/1,598
Prestamo S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 Cuotas prestamos S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753 S/7,753
Total egresos efectivo S/87,254 S/75,966 S/101,453 S/102,975 S/129,234 S/115,700 S/141,305 S/107,308 S/136,476 S/117,023 S/132,104 S/122,622 Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/87,254 -S/75,966 S/8,526 S/7,004 S/12,168 S/72,834 S/47,229 S/81,227 S/10,162 S/71,512 S/56,431 S/65,913
Saldo de caja inicial S/0 -S/87,254 -S/163,221 -S/154,694 -S/147,690 -S/135,523 -S/62,689 -S/15,459 S/65,768 S/75,930 S/147,442 S/203,873 Saldo de caja final (acumulado) -S/87,254 -S/163,221 -S/154,694 -S/147,690 -S/135,523 -S/62,689 -S/15,459 S/65,768 S/75,930 S/147,442 S/203,873 S/269,786
Fuente: Elaboración propia 2017
175
7.1.5. Liquidación del IGV.
En la siguiente tabla se muestra el pago mensual de impuestos que se realizará en el primer año ante la Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria.
Tabla 96: Liquidación del IGV
Módulo de IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/16,776.40 S/16,776.40 S/21,569.66 S/28,759.54 S/28,759.54 S/28,759.54 S/22,368.53 S/28,759.54 S/28,759.54 S/28,759.54 S/28,759.54 S/22,368.53
IGV Materiales -S/4,158.94 -S/3,961.75 -S/5,095.28 -S/6,915.91 -S/6,623.39 -S/6,765.99 -S/5,583.33 -S/6,601.24 -S/6,651.96 -S/6,935.03 -S/6,536.15 -S/5,255.19
IGV Servicios -S/837.87 -S/839.59 -S/875.81 -S/926.27 -S/926.27 -S/1,160.42 -S/881.42 -S/926.27 -S/926.27 -S/926.27 -S/923.98 -S/1,602.18
IGV Promoción y Publicidad -S/1,936.80 -S/360.00 -S/3,078.00 -S/1,378.80 -S/2,628.00 -S/360.00 -S/3,646.80 -S/360.00 -S/3,528.00 -S/748.80 -S/2,178.00 -S/360.00
IGV Responsabilidad Social -S/90.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 -S/90.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 -S/360.00
IGV Activos tangibles -S/15,077.29
IGV Activos intangibles -S/278.04
IGV Gastos preoperativos -S/22,031.39
IGV Neto -S/37,386.72 S/9,752.79 S/11,615.06 S/12,520.56 S/19,538.57 S/18,581.89 S/20,473.14 S/12,166.98 S/20,872.04 S/17,653.32 S/20,149.45 S/19,121.42 S/14,791.16
Crédito fiscal -S/37,386.72 -S/27,633.93 -S/16,018.87 -S/3,498.31 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Pago de IGV S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/16,040.26 S/18,581.89 S/20,473.14 S/12,166.98 S/20,872.04 S/17,653.32 S/20,149.45 S/19,121.42 S/14,791.16
Fuente: Elaboración propia 2017
176
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
En la siguiente tabla se muestra el gasto que se tiene que realizar para cada una
de las inversiones, así mismo se muestra en modo porcentual en función al total
de la inversión.
Tabla 97: Resumen de estructura de inversiones.
inversión año 0
Inversión Inversión sin IGV IGV inversión con
IGV %
Activos Fijos S/83,763 S/15,077 S/98,840 22% Activos Intangibles S/10,363 S/278 S/10,788 2%
Gastos pre-operativos S/151,207 S/22,031 S/173,238 39% Capital de Trabajo S/163,221 S/163,221 37%
Total S/408,553 S/37,387 S/446,087 100% Fuente: Elaboración propia 2017
Ilustración 44: Resumen de estructura de inversiones.
.
Fuente: Elaboración propia 2017
177
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En la siguiente tabla observamos el monto que será financiado y el monto que
aportará cada socio.
Tabla 98: Estructura de financiamiento
Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión
CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/83,763 S/15,077 S/98,840 S/8,840 S/90,000 Activo Intangibles S/10,363 S/278 S/10,788 S/10,788 S/0
Gastos pre-operativos S/151,207 S/22,031 S/173,238 S/173,238 S/0 Capital de Trabajo S/163,221 S/0 S/163,221 S/63,221 S/100,000
Total S/408,553 S/37,387 S/446,087 S/256,087 S/190,000 57.41% 42.59%
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 99: Aporte de capital de cada socio
Aporte de cada socio Trinidad Zarate, Juan Carlos S/. 36,583.87 Carrillo Evaristo, Milagros Melisa S/. 36,583.87 Pérez Sobenes, Nelly S/. 36,583.87 Torres Castro, Kevin Carlos S/. 36,583.87 Quispe Espinoza, Diego S/. 36,583.87 Carrillo Evaristo, Rocio S/. 36,583.87 Torres Villanes, Gildo S/. 36,583.87
Total S/256,087
Fuente: Elaboración propia 2017
178
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Decidimos financiar un parte de nuestros activos fijos por el Banco Continental
BBVA el cual nos ofrece una tasa de interés de un 18.00%, la que se muestra a
continuación.
Tabla 100: Financiamiento del activo fijo
Préstamo S/90,000
BBVA TEA 18.00%
TCEA 20.00% TEM 1.53% Plazo 4 años
Fuente: Elaboración propia 2017
En la siguiente tabla se muestra el cronograma de pagos del Banco Continental,
la cuota a pagar será de S/ 2,661.25 nuevos soles durante los 4 años que dure el
préstamo.
Cuota Mensual S/2,661.25
179
Tabla 101: Cronograma de pagos del activo fijo
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota 1 S/90,000 S/1,378 S/1,283 S/2,661 2 S/88,717 S/1,358 S/1,303 S/2,661 3 S/87,414 S/1,338 S/1,323 S/2,661 4 S/86,091 S/1,318 S/1,343 S/2,661 5 S/84,747 S/1,297 S/1,364 S/2,661 6 S/83,384 S/1,277 S/1,385 S/2,661 7 S/81,999 S/1,255 S/1,406 S/2,661 8 S/80,593 S/1,234 S/1,427 S/2,661 9 S/79,166 S/1,212 S/1,449 S/2,661 10 S/77,716 S/1,190 S/1,471 S/2,661 11 S/76,245 S/1,167 S/1,494 S/2,661 12 S/74,751 S/1,144 S/1,517 S/2,661 13 S/73,234 S/1,121 S/1,540 S/2,661 14 S/71,694 S/1,098 S/1,564 S/2,661 15 S/70,130 S/1,074 S/1,588 S/2,661 16 S/68,543 S/1,049 S/1,612 S/2,661 17 S/66,931 S/1,025 S/1,637 S/2,661 18 S/65,294 S/1,000 S/1,662 S/2,661 19 S/63,633 S/974 S/1,687 S/2,661 20 S/61,946 S/948 S/1,713 S/2,661 21 S/60,233 S/922 S/1,739 S/2,661 22 S/58,493 S/896 S/1,766 S/2,661 23 S/56,728 S/868 S/1,793 S/2,661 24 S/54,935 S/841 S/1,820 S/2,661 25 S/53,115 S/813 S/1,848 S/2,661 26 S/51,267 S/785 S/1,876 S/2,661 27 S/49,390 S/756 S/1,905 S/2,661 28 S/47,485 S/727 S/1,934 S/2,661 29 S/45,551 S/697 S/1,964 S/2,661 30 S/43,587 S/667 S/1,994 S/2,661 31 S/41,593 S/637 S/2,024 S/2,661 32 S/39,569 S/606 S/2,055 S/2,661 33 S/37,513 S/574 S/2,087 S/2,661 34 S/35,426 S/542 S/2,119 S/2,661 35 S/33,307 S/510 S/2,151 S/2,661 36 S/31,156 S/477 S/2,184 S/2,661 37 S/28,972 S/444 S/2,218 S/2,661 38 S/26,754 S/410 S/2,252 S/2,661 39 S/24,502 S/375 S/2,286 S/2,661 40 S/22,216 S/340 S/2,321 S/2,661 41 S/19,895 S/305 S/2,357 S/2,661 42 S/17,538 S/269 S/2,393 S/2,661 43 S/15,146 S/232 S/2,429 S/2,661 44 S/12,716 S/195 S/2,467 S/2,661 45 S/10,250 S/157 S/2,504 S/2,661 46 S/7,745 S/119 S/2,543 S/2,661 47 S/5,203 S/80 S/2,582 S/2,661 48 S/2,621 S/40 S/2,621 S/2,661
Total S/37,740 S/90,000 S/127,740 Fuente: Elaboración propia 2017
180
Tabla 102: Resumen de pagos del activo fijo
Deuda Interés Amortización Cuota Año 1 S/90,000 S/15,169 S/16,766 S/31,935 Año 2 S/73,234 S/11,816 S/20,119 S/31,935 Año 3 S/53,115 S/7,792 S/24,143 S/31,935 Año 4 S/28,972 S/2,963 S/28,972 S/31,935
Total S/37,740 S/90,000 S/127,740
Fuente: Elaboración propia 2017
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Decidimos financiar una parte de nuestro capital de trabajo por el Banco de
Crédito del Perú BCP el cual nos ofrece una tasa de interés de un 20.00%, la
que se muestra a continuación.
Tabla 103: Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo S/100,000
BCP TEA 20.00%
TCEA 22.00% TEM 1.67% Plazo 2 años
Fuente: Elaboración propia 2017
Cuota Mensual S/5,092.06
181
Tabla 104: Cronograma de pagos del capital de trabajo
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota 1 S/100,000 S/1,671 S/3,421 S/5,092 2 S/96,579 S/1,614 S/3,478 S/5,092 3 S/93,101 S/1,556 S/3,536 S/5,092 4 S/89,564 S/1,497 S/3,596 S/5,092 5 S/85,969 S/1,436 S/3,656 S/5,092 6 S/82,313 S/1,375 S/3,717 S/5,092 7 S/78,596 S/1,313 S/3,779 S/5,092 8 S/74,817 S/1,250 S/3,842 S/5,092 9 S/70,975 S/1,186 S/3,906 S/5,092 10 S/67,069 S/1,121 S/3,971 S/5,092 11 S/63,098 S/1,054 S/4,038 S/5,092 12 S/59,060 S/987 S/4,105 S/5,092 13 S/54,955 S/918 S/4,174 S/5,092 14 S/50,781 S/849 S/4,244 S/5,092 15 S/46,538 S/778 S/4,314 S/5,092 16 S/42,223 S/706 S/4,387 S/5,092 17 S/37,837 S/632 S/4,460 S/5,092 18 S/33,377 S/558 S/4,534 S/5,092 19 S/28,842 S/482 S/4,610 S/5,092 20 S/24,232 S/405 S/4,687 S/5,092 21 S/19,545 S/327 S/4,765 S/5,092 22 S/14,780 S/247 S/4,845 S/5,092 23 S/9,934 S/166 S/4,926 S/5,092 24 S/5,008 S/84 S/5,008 S/5,092
Total S/22,209 S/100,000 S/122,209 Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 105: Resumen de pagos del capital de trabajo
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 S/100,000 S/16,060 S/45,045 S/61,105 Año 2 S/54,955 S/6,150 S/54,955 S/61,105 Año 3 S/0 S/0 S/0 S/0 Año 4 S/0 S/0 S/0 S/0
Total S/22,209 S/100,000 S/122,209
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 106: Resumen total de pagos del capital de trabajo y activos fijos.
182
Deuda Interés Amortización Cuota Año 1 S/190,000 S/31,229 S/61,811 S/93,040 Año 2 S/128,189 S/17,966 S/75,074 S/93,040 Año 3 S/53,115 S/7,792 S/24,143 S/31,935 Año 4 S/28,972 S/2,963 S/28,972 S/31,935
Total S/59,949 S/190,000 S/249,949
Fuente: Elaboración propia 2017
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
A continuación se detallan los ingresos anuales por ventas de nuestro producto.
Tabla 107: Ingreso anuales
Programa ventas (envases) 2018 2019 2020 2021 2022 Envase 100gr 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860 Envase 200gr 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838 Total envases 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698
Producto
Precio de venta
sugerido al publico
Margen del
canal
Precio de venta al
canal
IGV
Valor venta
Envase 100gr S/. 15 30% S/10.50 S/1.60 S/8.90 Envase 200gr S/. 25 30% S/17.50 S/2.67 S/14.83
Ventas por Año
Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 Envase 100gr S/. 1,052,787 S/. 1,241,988 S/. 1,380,941 S/. 1,535,441 S/. 1,707,226 Envase 200gr S/. 620,414 S/. 731,911 S/. 813,797 S/. 904,845 S/. 1,006,079
Ventas (sin IGV) S/. 1,673,202 S/. 1,973,899 S/. 2,194,739 S/. 2,440,286 S/. 2,713,305 IGV S/. 301,176 S/. 355,302 S/. 395,053 S/. 439,251 S/. 488,395
Ventas (con IGV) S/. 1,974,378 S/. 2,329,201 S/. 2,589,792 S/. 2,879,538 S/. 3,201,700 Fuente: Elaboración propia 2017
183
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
En la siguiente tabla se muestra los montos que se necesitan para la
recuperación del capital de trabajo.
Tabla 108: Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,673,202 S/. 1,973,899 S/. 2,194,739 S/. 2,440,286 S/. 2,713,305 Capital de trabajo necesario S/. 163,221 S/. 192,553 S/. 214,096 S/. 238,049 S/. 264,682 Inversión capital de trabajo -S/. 163,221 -S/. 29,333 -S/. 21,543 -S/. 23,953 -S/. 26,633 S/. 0
Recuperación de capital de trabajo S/. 264,682 Fuente: Elaboración propia 2017
184
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Se trabaja con criterios de la SUNAT para empresas MYPES que emplea una depreciación acelerada.
Tabla 109: Valor de desecho neto del activo fijo.
Depreciación y valor de desecho - Inversión año 0
Descripción
Costo total (sin IGV)
Vida útil contable (años)
Depreciación
AÑO 1
Depreciación
AÑO 2
Depreciación
AÑO 3
Depreciación
AÑO 4
Depreciación
AÑO 5
Depreciación acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)
Valor mercado
S/.
Valor residual al 5to año (Valor de
desecho neto) Producción
Mezclador en V de 15 Litros S/. 20,000 3 S/. 6,667 S/. 6,667 S/. 6,667 S/. 0 S/. 0 S/. 20,000 S/. 0 S/. 6,000 S/. 4,230 Envasadora de polvos S/. 15,000 3 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 15,000 S/. 0 S/. 4,500 S/. 3,173
Stocka de 3 Tn S/. 3,600 3 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 3,600 S/. 0 S/. 720 S/. 508 Extractor de aire industrial de 16 pulg. S/. 3,200 3 S/. 1,067 S/. 1,067 S/. 1,067 S/. 0 S/. 0 S/. 3,200 S/. 0 S/. 640 S/. 451
Laptop HP i5 S/. 6,000 3 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 6,000 S/. 0 S/. 600 S/. 423 Aire acondicionado mini split pared YORK S/. 5,600 3 S/. 1,867 S/. 1,867 S/. 1,867 S/. 0 S/. 0 S/. 5,600 S/. 0 S/. 1,120 S/. 790
Termobalanza AND S/. 2,763 3 S/. 921 S/. 921 S/. 921 S/. 0 S/. 0 S/. 2,763 S/. 0 S/. 553 S/. 390 Sensor de Temperatura de -40 a 80 ° C S/. 2,400 3 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 480 S/. 338
Refrigerador para laboratorio S/. 2,000 3 S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 400 S/. 282 Cámara Climática ICH S/. 3,000 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000 S/. 0 S/. 900 S/. 635
Deshumecedor S/. 4,400 3 S/. 1,467 S/. 1,467 S/. 1,467 S/. 0 S/. 0 S/. 4,400 S/. 0 S/. 880 S/. 620 Total S/. 67,963 S/. 22,654 S/. 22,654 S/. 22,654 S/. 0 S/. 0 S/. 67,963 S/. 0 S/. 16,793 S/. 11,839
Ventas Laptop HP i5 S/. 4,000 3 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000 S/. 0 S/. 400 S/. 282
Total S/. 4,000 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000 S/. 0 S/. 400 S/. 282 Administrativa
Laptop HP i5 S/. 4,000 3 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000 S/. 0 S/. 400 S/. 282 Aire acondicionado mini split pared YORK S/. 2,800 3 S/. 933 S/. 933 S/. 933 S/. 0 S/. 0 S/. 2,800 S/. 0 S/. 560 S/. 395
Total S/. 6,800 S/. 2,267 S/. 2,267 S/. 2,267 S/. 0 S/. 0 S/. 6,800 S/. 0 S/. 960 S/. 677 Total del activo fijo s/. S/. 78,763 S/. 26,254 S/. 26,254 S/. 26,254 S/. 0 S/. 0 S/. 78,763 S/. 0 S/. 18,153 S/. 12,798
Fuente: Elaboración Propia 2017
185
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Detallamos el requerimiento de materia prima necesario para la producción de nuestro producto por cada año expresado en
soles.
Tabla 110: Presupuesto de materia prima.
Materia prima
Unidad Costo unitario (sin IGV) por unidad
de compra
2018
2019
2020
2021
2022
Camu-Camu kg S/. 48.60 S/. 62,881 S/. 71,070 S/. 79,159 S/. 87,862 S/. 97,220 Sulfato Ferroso kg S/. 25.92 S/. 1,308 S/. 1,478 S/. 1,303 S/. 1,449 S/. 1,603
Harina de garbanzo kg S/. 7.00 S/. 172,187 S/. 194,465 S/. 216,198 S/. 240,416 S/. 266,020 Envase millar S/. 500.00 S/. 131,213 S/. 148,668 S/. 165,270 S/. 183,781 S/. 203,401
Total materia prima (sin IGV) S/. 367,589 S/. 415,681 S/. 461,929 S/. 513,509 S/. 568,245 IGV S/. 66,166 S/. 74,823 S/. 83,147 S/. 92,432 S/. 102,284
Total materia prima (con IGV) S/. 433,755 S/. 490,504 S/. 545,076 S/. 605,941 S/. 670,529
Fuente: Elaboración propia 2017
186
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 111: Presupuesto de Mano de Obra Directa.
2018 2019 2020 2021 2022 Cantidad de Mano de obra directa 1 1 1 2 2
Mano de obra directa S/. S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 45,018 S/. 45,018
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 Básico S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 36,000 S/. 36,000 Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 720 S/. 720 Gratificación S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 3,060 S/. 3,060
CTS S/. 829 S/. 829 S/. 829 S/. 1,658 S/. 1,658 ESSALUD S/. 1,790 S/. 1,790 S/. 1,790 S/. 3,580 S/. 3,580 Total MOD S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 45,018 S/. 45,018
Fuente: Elaboración propia 2017
187
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
A continuación se muestra los costos indirectos de fabricación
representados por: Material indirecta, servicios y mano de obra indirecta.
Tabla 112: Presupuesto de costos indirectos
Resumen costos indirectos de fabricación Años de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022
Material Indirecto Material de Empaque S/. 13,121 S/. 14,867 S/. 16,527 S/. 18,378 S/. 20,340
Utensilios de producción S/. 6,137 S/. 6,137 S/. 6,670 S/. 6,670 S/. 6,670 Uniformes de personal S/. 1,093 S/. 1,093 S/. 1,093 S/. 1,490 S/. 1,490
Material de oficina S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 S/. 2,641 Material de limpieza S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 1,483 S/. 1,483 Total S/. (SIN IGV) S/. 24,475 S/. 26,220 S/. 28,413 S/. 30,662 S/. 32,624
Servicios Energía Eléctrica S/. 7,226 S/. 8,525 S/. 9,479 S/. 10,539 S/. 11,718
Agua S/. 2,917 S/. 3,441 S/. 3,826 S/. 4,254 S/. 4,730 Arbitrios S/. 361 S/. 361 S/. 361 S/. 361 S/. 361
Servicio de teléfono - internet S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 S/. 268 Alquiler local S/. 67,620 S/. 67,620 S/. 67,620 S/. 67,620 S/. 67,620
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Servicio de limpieza S/. 7,140 S/. 7,140 S/. 7,140 S/. 7,140 S/. 7,140 Servicio de seguridad S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 Recarga de extintores S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 3,339 S/. 1,792 S/. 1,942 S/. 1,942 S/. 2,092 Póliza de seguro contra robo y otros S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780 S/. 1,780
Servicio transporte distribución S/. 7,801 S/. 9,203 S/. 10,232 S/. 11,377 S/. 12,650 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 124,458 S/. 126,137 S/. 128,655 S/. 131,288 S/. 134,366
Mano de obra directa Básico S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 Gratificación S/. 6,630 S/. 6,630 S/. 6,630 S/. 6,630 S/. 6,630
CTS S/. 3,591 S/. 3,591 S/. 3,591 S/. 3,591 S/. 3,591 ESSALUD S/. 7,757 S/. 7,757 S/. 7,757 S/. 7,757 S/. 7,757 Total MOI S/. 97,538 S/. 97,538 S/. 97,538 S/. 97,538 S/. 97,538
Total CIF (Sin IGV) S/. 246,472 S/. 249,895 S/. 254,607 S/. 259,489 S/. 264,529 IGV S/. 13,286 S/. 13,902 S/. 14,751 S/. 15,629 S/. 16,536
Total CIF (Con IGV) S/. 259,758 S/. 263,798 S/. 269,357 S/. 275,118 S/. 281,065
Fuente: Elaboración propia 2017
188
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En la siguiente tabla se muestra los gastos administrativos.
Tabla 113: Gastos administrativos
Resumen Gastos Administrativos Años de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022
Planilla Básico S/. 93,600 S/. 93,600 S/. 93,600 S/. 93,600 S/. 93,600 Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Gratificación S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800 S/. 7,800
CTS S/. 4,225 S/. 4,225 S/. 4,225 S/. 4,225 S/. 4,225 ESSALUD S/. 9,126 S/. 9,126 S/. 9,126 S/. 9,126 S/. 9,126
Total Planilla S/. 114,751 S/. 114,751 S/. 114,751 S/. 114,751 S/. 114,751 Materiales
Material de oficina S/. 1,206 S/. 1,206 S/. 1,206 S/. 1,206 S/. 1,206 Material de limpieza S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 Total S/. (SIN IGV) S/. 1,629 S/. 1,629 S/. 1,629 S/. 1,629 S/. 1,629
Servicios Energía Eléctrica S/. 603 S/. 603 S/. 603 S/. 603 S/. 603
Agua S/. 243 S/. 243 S/. 243 S/. 243 S/. 243 Arbitrios S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77
Servicio de teléfono - internet S/. 626 S/. 626 S/. 626 S/. 626 S/. 626 Alquiler local S/. 19,320 S/. 19,320 S/. 19,320 S/. 19,320 S/. 19,320
Servicio de contabilidad S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 Servicio de limpieza S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 Servicio de seguridad S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 Recarga de extintores S/. 173 S/. 173 S/. 173 S/. 173 S/. 173
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 626 S/. 626 S/. 626 S/. 626 S/. 626 Póliza de seguro contra robo y otros S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 34,980 S/. 34,980 S/. 34,980 S/. 34,980 S/. 34,980
Responsabilidad Social charla de seguridad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Eventos de integración de trabajadores S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Total gastos administrativos (Sin IGV) S/. 153,860 S/. 153,860 S/. 153,860 S/. 153,860 S/. 153,860 IGV S/. 2,193 S/. 2,193 S/. 2,193 S/. 2,193 S/. 2,193
Total gastos administrativos (Con IGV) S/. 156,052 S/. 156,052 S/. 156,052 S/. 156,052 S/. 156,052 Fuente: Elaboración propia 2017
189
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En la siguiente tabla se muestra los gastos de ventas.
Tabla 114: Gastos de ventas.
Resumen Gastos Anuales Años de operaciones 2018 2019 2020 2021 2022
Planilla Básico S/. 57,600 S/. 57,600 S/. 57,600 S/. 57,600 S/. 57,600 Bono S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Gratificación S/. 6,100 S/. 6,100 S/. 6,100 S/. 6,100 S/. 6,100
CTS S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 ESSALUD S/. 7,137 S/. 7,137 S/. 7,137 S/. 7,137 S/. 7,137
Total Planilla S/. 89,741 S/. 89,741 S/. 89,741 S/. 89,741 S/. 89,741 Materiales
Material de oficina S/. 1,007 S/. 1,007 S/. 1,007 S/. 1,007 S/. 1,007 Material de limpieza S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 Total S/. (Sin IGV) S/. 1,219 S/. 1,219 S/. 1,219 S/. 1,219 S/. 1,219
Publicidad Volantes S/. 8,640 S/. 8,640 S/. 8,640 S/. 8,640 S/. 8,640
Impulsadoras 6 - 3 activaciones S/. 39,600 S/. 39,600 S/. 39,600 S/. 39,600 S/. 39,600 Auspicios S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 Banners S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
Merchandising S/. 14,000 S/. 14,000 S/. 14,000 S/. 14,000 S/. 14,000 Acceso a Redes Sociales- Publicidad Online S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 114,240 S/. 114,240 S/. 114,240 S/. 114,240 S/. 114,240 Servicios
Energía Eléctrica S/. 603 S/. 603 S/. 603 S/. 603 S/. 603 Agua S/. 243 S/. 243 S/. 243 S/. 243 S/. 243
Arbitrios S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 Servicio de teléfono - internet S/. 894 S/. 894 S/. 894 S/. 894 S/. 894
Alquiler local S/. 9,660 S/. 9,660 S/. 9,660 S/. 9,660 S/. 9,660 Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de limpieza S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 S/. 1,530 Servicio de seguridad S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 Recarga de extintores S/. 173 S/. 173 S/. 173 S/. 173 S/. 173
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209 Póliza de seguro contra robo y otros S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381 S/. 381
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 19,170 S/. 19,170 S/. 19,170 S/. 19,170 S/. 19,170 Total gastos de ventas (Sin IGV) S/. 224,370 S/. 224,370 S/. 224,370 S/. 224,370 S/. 224,370
IGV S/. 22,205 S/. 22,205 S/. 22,205 S/. 22,205 S/. 22,205 Total gastos de ventas (Con IGV) S/. 246,575 S/. 246,575 S/. 246,575 S/. 246,575 S/. 246,575
Fuente: Elaboración propia 2017
190
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
En la tabla mostramos la depreciación acelerada anual de los activos fijos
tangibles, el cual se consideran activos a depreciar a aquellos que cuyo
costo superen el ¼ de una Unidad Impositiva Tributaria (4050.00 soles).
Tabla 115: Depreciación.
Depreciación Activos Fijos
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 0 S/. 0 Producción (CIF) S/. 24,321 S/. 24,321 S/. 24,321 S/. 0 S/. 0
Gastos Administrativos S/. 2,267 S/. 2,267 S/. 2,267 S/. 0 S/. 0 Gastos Ventas S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 1,333 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración propia 2017
7.4.2.2. Amortización de intangibles y Gastos por activos fijos no
depreciables.
Son los gastos respecto a la constitución de la empresa, gastos de publicidad
y otros.
Tabla 116: Amortización y gastos de activos fijos no depreciables.
Egresos no Desembolsables 2018 2019 2020 2021 2022 Amortización Intangibles y Gastos Pre-Operativos S/. 33,818 S/. 33,818 S/. 33,818 S/. 33,818 S/. 33,818
Producción (CIF) S/. 11,391 S/. 11,391 S/. 11,391 S/. 11,391 S/. 11,391 Gastos Administrativos S/. 6,845 S/. 6,845 S/. 6,845 S/. 6,845 S/. 6,845
Gastos Ventas S/. 15,582 S/. 15,582 S/. 15,582 S/. 15,582 S/. 15,582
Fuente: Elaboración propia 2017
191
7.4.2.3. Total de Egresos no Desembolsables
Tabla 117: Total egresos no desembolsables
Total egresos no Desembolsables 2018 2019 2020 2021 2022
S/. 61,739 S/. 61,739 S/. 61,739 S/. 33,818 S/. 33,818
Fuente: Elaboración propia 2017
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se calcula a partir de los costos de materia prima, MOD, CIF, gastos
administrativos y gastos de ventas.
Tabla 118: Costos de producción Unitario de promedio
Presentación 100 gr. y 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698
Horas hombre 1,290 1,459 1,625 1,804 1,996
Ingresos S/. 1,673,202 S/. 1,973,899 S/. 2,194,739 S/. 2,440,286 S/. 2,713,305
Costos de producción 2018 2019 2020 2021 2022 Materia Prima S/. 367,589 S/. 415,681 S/. 461,929 S/. 513,509 S/. 568,245
Mano de obra directa S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 45,018 S/. 45,018 CIF S/. 282,184 S/. 285,607 S/. 290,319 S/. 270,880 S/. 275,920
Total Costos Producción S/. 672,282 S/. 723,798 S/. 774,757 S/. 829,407 S/. 889,182 Costo producción unitario promedio S/.4.20 S/.3.83 S/.3.69 S/.3.55 S/.3.42
Presentación 100 gr. y 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698
Costos Totales 2018 2019 2020 2021 2022 Materia Prima S/. 367,589 S/. 415,681 S/. 461,929 S/. 513,509 S/. 568,245
Mano de obra directa S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 45,018 S/. 45,018 CIF S/. 282,184 S/. 285,607 S/. 290,319 S/. 270,880 S/. 275,920
Gastos Administrativos S/. 162,971 S/. 162,971 S/. 162,971 S/. 160,705 S/. 160,705 Gastos Ventas S/. 241,285 S/. 241,285 S/. 241,285 S/. 239,952 S/. 239,952
Total Costos S/. 1,076,538 S/. 1,128,054 S/. 1,179,014 S/. 1,230,064 S/. 1,289,839
Costo Total Unitario promedio S/.6.72 S/.5.97 S/.5.61 S/.5.27 S/.4.97
Fuente: Elaboración propia 2017
192
Tabla 119: Costos de producción Unitario de presentación de 100 gr.
Presentación 100 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860
Horas hombre 757 855 947 1,057 1,169
Ingresos S/. 1,052,787
S/. 1,241,988
S/. 1,380,941
S/. 1,535,441
S/. 1,707,226
Costos de producción 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima S/. 271,567 S/. 307,097 S/. 341,264 S/. 379,370 S/. 419,807 Mano de obra directa S/. 13,212 S/. 13,185 S/. 13,119 S/. 26,370 S/. 26,370
CIF S/. 165,629 S/. 167,299 S/. 169,208 S/. 158,672 S/. 161,624 Total Costos Producción S/. 450,408 S/. 487,581 S/. 523,591 S/. 564,412 S/. 607,802
Costo producción unitario S/.3.81 S/.3.49 S/.3.37 S/.3.27 S/.3.17
Presentación 100 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860
Costos Totales 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima S/. 271,567 S/. 307,097 S/. 341,264 S/. 379,370 S/. 419,807 Mano de obra directa S/. 13,212 S/. 13,185 S/. 13,119 S/. 26,370 S/. 26,370
CIF S/. 165,629 S/. 167,299 S/. 169,208 S/. 158,672 S/. 161,624 Gastos Administrativos S/. 102,542 S/. 102,542 S/. 102,542 S/. 101,116 S/. 101,116
Gastos Ventas S/. 151,818 S/. 151,818 S/. 151,818 S/. 150,979 S/. 150,979 Total Costos S/. 704,769 S/. 741,941 S/. 777,951 S/. 816,508 S/. 859,897
Costo Total Unitario S/.5.96 S/.5.32 S/.5.01 S/.4.73 S/.4.48
Fuente: Elaboración propia 2017
Costo Total Unitario
193
Tabla 120: Costos Total Unitario de presentación de 200 gr.
Presentación 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Horas hombre 533 604 678 747 827 Ingresos S/. 620,414 S/. 731,911 S/. 813,797 S/. 904,845 S/. 1,006,079
Costos de producción 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima S/. 96,022 S/. 108,584 S/. 120,665 S/. 134,139 S/. 148,437 Mano de obra directa S/. 9,297 S/. 9,324 S/. 9,390 S/. 18,648 S/. 18,648
CIF S/. 116,555 S/. 118,308 S/. 121,111 S/. 112,208 S/. 114,296 Total Costos Producción S/. 221,874 S/. 236,217 S/. 251,166 S/. 264,995 S/. 281,381
Costo producción unitario S/.5.30 S/.4.79 S/.4.58 S/.4.34 S/.4.15
Presentación 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Costos Totales 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima S/. 96,022 S/. 108,584 S/. 120,665 S/. 134,139 S/. 148,437 Mano de obra directa S/. 9,297 S/. 9,324 S/. 9,390 S/. 18,648 S/. 18,648
CIF S/. 116,555 S/. 118,308 S/. 121,111 S/. 112,208 S/. 114,296 Gastos Administrativos S/. 60,429 S/. 60,429 S/. 60,429 S/. 59,588 S/. 59,588
Gastos Ventas S/. 89,467 S/. 89,467 S/. 89,467 S/. 88,973 S/. 88,973 Total Costos S/. 371,770 S/. 386,113 S/. 401,062 S/. 413,556 S/. 429,942
Costo Total Unitario S/.8.89 S/.7.82 S/.7.31 S/.6.78 S/.6.34
Fuente: Elaboración propia 2017
Costo Total Unitario
194
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Se muestra las siguientes tablas.
Tabla 121: Costos Variables unitarios de la presentación de 100 gr.
Presentación 100 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860
Horas hombre 757 855 947 1,057 1,169 Ingresos S/. 1,052,787 S/. 1,241,988 S/. 1,380,941 S/. 1,535,441 S/. 1,707,226
Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima S/. 271,567 S/. 307,097 S/. 341,264 S/. 379,370 S/. 419,807 CIF - Variable
(materiales, energía, agua, transporte)
S/. 18,234
S/. 21,108
S/. 23,351
S/. 26,095
S/. 28,959
Total Costos Variables S/. 289,801 S/. 328,205 S/. 364,615 S/. 405,465 S/. 448,767
Costos variable promedio S/.2.45 S/.2.35 S/.2.35 S/.2.35 S/.2.34
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 122: Costos Variables unitarios de la presentación de 200 gr.
Presentación 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Horas hombre 533 604 678 747 827 Ingresos S/. 620,414 S/. 731,911 S/. 813,797 S/. 904,845 S/. 1,006,079
Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima S/. 96,022 S/. 108,584 S/. 120,665 S/. 134,139 S/. 148,437 CIF - Variable (materiales, energía, agua, transporte) S/. 12,831 S/. 14,927 S/. 16,713 S/. 18,454 S/. 20,479
Total Costos Variables S/. 108,853 S/. 123,512 S/. 137,379 S/. 152,593 S/. 168,916
Costos variable unitario S/.2.60 S/.2.50 S/.2.50 S/.2.50 S/.2.49
Fuente: Elaboración propia 2017
195
Tabla 123: Costos Fijos unitarios de la presentación de 100 gr.
Presentación 100 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Unidades 118,313 139,576 155,191 172,554 191,860
Costos fijos 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra directa S/. 13,212 S/. 13,185 S/. 13,119 S/. 26,370 S/. 26,370 CIF S/. 147,395 S/. 146,191 S/. 145,857 S/. 132,577 S/. 132,665
Gastos administrativos S/. 102,542 S/. 102,542 S/. 102,542 S/. 101,116 S/. 101,116 Gastos ventas S/. 151,818 S/. 151,818 S/. 151,818 S/. 150,979 S/. 150,979
Total costos fijos S/. 414,967 S/. 413,736 S/. 413,337 S/. 411,042 S/. 411,130
Costo fijo unitario S/.3.51 S/.2.96 S/.2.66 S/.2.38 S/.2.14
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 124: Costos Fijos unitarios de la presentación de 200 gr.
Presentación 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Unidades 41,834 49,352 54,873 61,012 67,838
Costos fijos 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra directa S/. 9,297 S/. 9,324 S/. 9,390 S/. 18,648 S/. 18,648
CIF S/. 103,723
S/. 103,381
S/. 104,397 S/. 93,754 S/. 93,816
Gastos administrativos S/. 60,429 S/. 60,429 S/. 60,429 S/. 59,588 S/. 59,588 Gastos ventas S/. 89,467 S/. 89,467 S/. 89,467 S/. 88,973 S/. 88,973
Total costos fijos S/. 262,917
S/. 262,601
S/. 263,684
S/. 260,964 S/. 261,026
Costo fijo unitario S/.6.28 S/.5.32 S/.4.81 S/.4.28 S/.3.85
Fuente: Elaboración propia 2017
196
Tabla 125: Costos Variables unitarios de ambas presentaciones.
Presentación 100 gr. y 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Envases (unidades) 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698
Horas hombre 1,290 1,459 1,625 1,804 1,996 Ingresos S/. 1,673,202 S/. 1,973,899 S/. 2,194,739 S/. 2,440,286 S/. 2,713,305
Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022
Materia prima S/. 367,589 S/. 415,681 S/. 461,929 S/. 513,509 S/. 568,245 CIF - Variable (materiales, energía,
agua, transporte) S/. 31,065 S/. 36,036 S/. 40,064 S/. 44,549 S/. 49,439
Total Costos Variables S/. 398,655 S/. 451,717 S/. 501,993 S/. 558,058 S/. 617,683
Costos variable unitario promedio S/.2.49 S/.2.39 S/.2.39 S/.2.39 S/.2.38
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 126: Costos Fijos unitarios de ambas presentaciones.
Presentación 100 gr. y 200 gr. 2018 2019 2020 2021 2022 Unidades 160,147 188,927 210,065 233,567 259,698
Costos fijos 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra directa S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 22,509 S/. 45,018 S/. 45,018 CIF Fijo S/. 251,118 S/. 249,572 S/. 250,255 S/. 226,331 S/. 226,481
Gastos administrativos fijos S/. 162,971 S/. 162,971 S/. 162,971 S/. 160,705 S/. 160,705 Gastos ventas fijos S/. 241,285 S/. 241,285 S/. 241,285 S/. 239,952 S/. 239,952 Total costos fijos S/. 677,884 S/. 676,337 S/. 677,020 S/. 672,006 S/. 672,156
Costo fijo unitario promedio S/.4.23 S/.3.58 S/.3.22 S/.2.88 S/.2.59
Fuente: Elaboración propia 2017
197
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El análisis del proyecto se realizará con las siguientes consideraciones que se tomaron
para formular los costeos del proyecto
Se trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años.
La operación se iniciará en enero 2018 con una pequeña producción en
diciembre del 2017 para nuestro inventario inicial.
Se trabajará con el impuesto del 18 %.
Se trabaja con la tasa de impuesto a la renta según el decreto legislativo
1261: articulo 5 (régimen MYPE tributario) del 10% y 29.5%.
Los estados de ganancia y pérdida se trabajarán con el procedimiento
contables vigentes.
La depreciación de los activos tangibles será en 3 años según la SUNAT
(depreciación acelerada para pequeñas empresas).
Se trabajará con un capital propio de 62.94% aportados por 7 socios y una
deuda de 37.6 % financiados por el Banco.
198
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 127: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Estado de Ganancias y Pérdidas (No incluye Gastos Financieros)
2018 2019 2020 2021 2022 Ventas 1,673,202 1,973,899 2,194,739 2,440,286 2,713,305
Costo de Ventas (672,282) (723,798) (774,757) (829,407) (889,182) (-) Materia Prima (367,589) (415,681) (461,929) (513,509) (568,245)
(-) Mano de obra directa (22,509) (22,509) (22,509) (45,018) (45,018) (-) CIF (282,184) (285,607) (290,319) (270,880) (275,920)
Utilidad Bruta 1,000,920 1,250,101 1,419,982 1,610,879 1,824,123 Gastos Operativos (404,257) (404,257) (404,257) (400,657) (400,657)
(-) Gastos Administrativos (162,971) (162,971) (162,971) (160,705) (160,705) (-) Gastos Ventas (241,285) (241,285) (241,285) (239,952) (239,952)
EBIT o Utilidad Operativa 596,663 845,844 1,015,725 1,210,222 1,423,466 (-) Impuesto a la Renta (164,169) (237,678) (287,793) (345,169) (408,076)
Utilidad Operativa después de Impuestos S/. 432,494 S/. 608,167 S/. 727,932 S/. 865,053 S/. 1,015,390
Fuente: Elaboración propia 2017
199
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 128: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Estado de Ganancias y Pérdidas (Incluye Gastos Financieros)
2018 2019 2020 2021 2022 Ventas 1,673,202 1,973,899 2,194,739 2,440,286 2,713,305
Costo de Ventas (672,282) (723,798) (774,757) (829,407) (889,182) (-) Materia Prima (367,589) (415,681) (461,929) (513,509) (568,245)
(-) Mano de obra directa (22,509) (22,509) (22,509) (45,018) (45,018) (-) CIF (282,184) (285,607) (290,319) (270,880) (275,920)
Utilidad Bruta 1,000,920 1,250,101 1,419,982 1,610,879 1,824,123 (-) Gastos Administrativos (162,971) (162,971) (162,971) (160,705) (160,705)
(-) Gastos Ventas (241,285) (241,285) (241,285) (239,952) (239,952) EBIT o Utilidad Operativa 596,663 845,844 1,015,725 1,210,222 1,423,466
Gastos Financieros (31,229) (17,966) (7,792) (2,963)
Utilidad antes Impuestos 565,435 827,879 1,007,933 1,207,259 1,423,466 (-) Impuesto a la Renta (154,957) (232,378) (285,494) (344,295) (408,076)
Utilidad Neta S/. 410,478 S/. 595,501 S/. 722,439 S/. 862,964 S/. 1,015,390
Escudo Fiscal S/. 9,212 S/. 5,300 S/. 2,299 S/. 874 S/. 0
Fuente: Elaboración propia 2017
200
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla 129: Flujo de Caja Operativo.
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,974,378 2,329,201 2,589,792 2,879,538 3,201,700 (-) Materia Prima (433,755) (490,504) (545,076) (605,941) (670,529)
(-) Mano de obra directa (22,509) (22,509) (22,509) (45,018) (45,018) (-) CIF (259,758) (263,798) (269,357) (275,118) (281,065)
(-) Gastos Administrativos (156,052) (156,052) (156,052) (156,052) (156,052) (-) Gastos Ventas (246,575) (246,575) (246,575) (246,575) (246,575)
(-) Impuestos a la Renta (164,169) (237,678) (287,793) (345,169) (408,076) (-) Pago IGV (Estado) (159,940) (242,179) (272,757) (306,793) (348,444)
Flujo de caja Operativo S/. 531,620 S/. 669,905 S/. 789,671 S/. 898,871 S/. 1,045,940
Fuente: Elaboración propia 2017
Flujos de Caja Proyectado
201
8.5 Flujo de Capital.
Tabla 130: Flujo de Capital.
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 (-) inversión Activos Tangibles (98,840) (-) inversión Activos Intangibles (10,788)
(-) Gastos Pre-Operativos (173,238) 16,100 (-) inversión Capital de Trabajo (163,221) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633)
(+) Valor de desecho Activos Fijos 16,065 (+) Valor de recupero KW 264,682
Flujo de Capital o inversión Total (446,087) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633) S/. 296,847
Fuente: Elaboración propia2017
202
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla 131: Flujo de Caja Económico.
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Ventas 1,974,378 2,329,201 2,589,792 2,879,538 3,201,700
(-) Materia Prima (433,755) (490,504) (545,076) (605,941) (670,529) (-) Mano de obra directa (22,509) (22,509) (22,509) (45,018) (45,018)
(-) CIF (259,758) (263,798) (269,357) (275,118) (281,065) (-) Gastos Administrativos (156,052) (156,052) (156,052) (156,052) (156,052)
(-) Gastos Ventas (246,575) (246,575) (246,575) (246,575) (246,575) (-) Impuestos a la Renta (164,169) (237,678) (287,793) (345,169) (408,076) (-) Pago IGV (Estado) (159,940) (242,179) (272,757) (306,793) (348,444)
Flujo de caja Operativo S/. 531,620 S/. 669,905 S/. 789,671 S/. 898,871 S/. 1,045,940 Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
(-) inversión Activos Tangibles (98,840) (-) inversión Activos Intangibles (10,788)
(-) Gastos Pre-Operativos (173,238) 16,100 (-) inversión Capital de Trabajo (163,221) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633)
(+) Valor de desecho Activos Fijos 16,065 (+) Valor de recupero KW 264,682
Flujo de Capital o inversión Total (446,087) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633) S/. 296,847 Flujo de caja de Libre Disponibilidad (Económico) (446,087) S/. 502,287 S/. 648,363 S/. 765,718 S/. 872,238 S/. 1,342,788
Fuente: Elaboración propia 2017
203
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 132: Flujo del Servicio de la Deuda.
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja Operativo S/. 531,620 S/. 669,905 S/. 789,671 S/. 898,871 S/. 1,045,940 Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Capital o inversión Total (446,087) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633) S/. 296,847 Flujo de caja de Libre Disponibilidad (Económico) (446,087) S/. 502,287 S/. 648,363 S/. 765,718 S/. 872,238 S/. 1,342,788
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Préstamo 190,000
(-) Cuotas (Amortización + Intereses) (93,040) (93,040) (31,935) (31,935) (+) Escudo Fiscal 9,212 5,300 2,299 874 (0)
Flujo de Caja de la Deuda 190,000 (83,827) (87,740) (29,636) (31,061) (0)
Fuente: Elaboración propia 2017
Flujos de Caja Proyectado
204
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 133: Flujo de Caja Financiero.
Descripción Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja Operativo S/. 531,620 S/. 669,905 S/. 789,671 S/. 898,871 S/. 1,045,940 Flujo de Capital o inversión Total (446,087) (29,333) (21,543) (23,953) (26,633) S/. 296,847
Flujo de caja de Libre Disponibilidad (Económico) (446,087) S/. 502,287 S/. 648,363 S/. 765,718 S/. 872,238 S/. 1,342,788 Flujo de Caja de la Deuda 190,000 (83,827) (87,740) (29,636) (31,061) (0)
Flujo de Caja del Accionista (Financiero) (256,087) S/. 418,459 S/. 560,623 S/. 736,082 S/. 841,177 S/. 1,342,788
Fuente: Elaboración propia 2017
Flujos de Caja Proyectado
205
Capítulo IX
Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 134: Costo de oportunidad Modelo CAPM
Fuente: Elaboración propia 2017
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 135: Costo de oportunidad propio
Alternativa de Inversión Tasa Trinidad Zarate, Juan Carlos 28.00%
Carrillo Evaristo, Milagros Melisa 30.00% Pérez Sobenes, Nelly 35.00%
Torres Castro, Kevin Carlos 25.00% Quispe Espinoza, Diego 32.00% Carrillo Evaristo, Rocio 29.00% Torres Villanes, Gildo 30.00%
Promedio 29.86% Tasa de la deuda promedio ponderada 21.05%
Resta 8.80% División entre 5 accionistas 1.26%
Costo de Oportunidad (COK) 31.11% Fuente: Elaboración propia 2017
Costo de Oportunidad COK (Modelo CAPM)
Rendimiento del mercado USA 8.64% Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%
Beta desapalancada 0.61 %D 43% %E 57%
Riesgo país 1.14% Impuesto a la renta 29.5% Beta Apalancado 0.93
COK (Modelo CAPM) 9.53%
Fuente
Damodaran S&P (2007-2016) Damodaran 10 year T. Bond (2007-2016)
Sector Food Processing
Riesgo pais Octubre 2017 (JP Morgan) Sunat
Bl = Bu x (1 + D/E x (1-T)) COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp
206
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 136: Costo Promedio Ponderado de capital (WACC)
Costo de la Deuda % Deuda TCEA Deuda Activos Fijos 47% 20.00%
Deuda Capital de trabajo 53% 22.00% Costo promedio de la deuda 21.05%
Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 14.84%
Capital Monto % Costo de capital
Deuda S/. 190,000 43% 14.84% Capital propio S/. 256,087 57% 31.11%
S/. 446,087 100%
Fuente: Elaboración propia 2017
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Costo promedio ponderado capital (WACC) 24.18%
207
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE, TIRE, Análisis Beneficio Costo y Periodo de recuperación
descontado.
Tabla 137: Indicadores de Rentabilidad Económica
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
(446,08 7)
S/. 502,28
7
S/. 648,36
3
S/. 765,71
8
S/. 872,238
S/. 1,342,78
8 WACC 24.18%
VAN Económico
S/. 1,600,04
1
TIR Económico 132.62 %
Beneficio/Costo 4.59 Periodo de Recuperación
Descontado Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Flujo de caja descontado -S/.
446,087
S/. 404,47
0
S/. 420,42
4
S/. 399,82
8
S/. 366,753
S/. 454,654
Flujo de caja acumulado -S/.
446,087 -S/.
41,617
S/. 378,80
7
S/. 778,63
4
S/. 1,145,38
7
S/. 1,600,04
1
Fuente: Elaboración propia 2017
años 0.88 Periodo de recuperación descontado
208
9.2.1.2. VANF, TIRF, TIRM, Análisis Beneficio Costo y Periodo de recuperación descontado.
Tabla 138: Indicadores de Rentabilidad Financiera.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de Caja Financiero o del Accionista (256,087) S/. 418,459 S/. 560,623 S/. 736,082 S/. 841,177 S/. 1,342,788
COK 31.11% VAN Financiero S/. 1,346,908 TIR financiera 192.29%
Beneficio/Costo 6.26 TIRM 89.22%
Periodo de Recuperación Descontado Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de caja descontado -S/. 256,087 S/. 319,155 S/. 326,112 S/. 326,565 S/. 284,629 S/. 346,535 Flujo de caja acumulado -S/. 256,087 S/. 63,068 S/. 389,179 S/. 715,744 S/. 1,000,373 S/. 1,346,908
Fuente: Elaboración propia 2017
años 0.49 Periodo de recuperación descontado
209
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 139: Costo Variables y Fijos para punto de equilibrio.
Estado de Resultado (Punto de Equilibrio) Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 889,913 S/. 877,045 S/. 877,795 S/. 871,248 S/. 870,273 (-) Costos Variables -S/. 212,029 -S/. 200,707 -S/. 200,774 -S/. 199,242 -S/. 198,118
Margen de Contribución S/. 677,884 S/. 676,337 S/. 677,020 S/. 672,006 S/. 672,156 (-) Costos Fijos -S/. 677,884 -S/. 676,337 -S/. 677,020 -S/. 672,006 -S/. 672,156
Utilidad Operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración propia 2017
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 140: Estado de resultados (costeo directo)
Estado de Resultado (Método de Costeo Directo) Descripción 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 1,673,202 S/. 1,973,899 S/. 2,194,739 S/. 2,440,286 S/. 2,713,305 (-) Costos Variables -S/. 398,655 -S/. 451,717 -S/. 501,993 -S/. 558,058 -S/. 617,683
Margen de Contribución S/. 1,274,547 S/. 1,522,182 S/. 1,692,745 S/. 1,882,228 S/. 2,095,622 (-) Costos Fijos -S/. 677,884 -S/. 676,337 -S/. 677,020 -S/. 672,006 -S/. 672,156
Utilidad Operativa S/. 596,663 S/. 845,844 S/. 1,015,725 S/. 1,210,222 S/. 1,423,466 (-) Gastos Financieros -S/. 31,229 -S/. 17,966 -S/. 7,792 -S/. 2,963 S/. 0
Utilidad Antes Impuesto S/. 565,435 S/. 827,879 S/. 1,007,933 S/. 1,207,259 S/. 1,423,466 (-) Impuestos -S/. 154,957 -S/. 232,378 -S/. 285,494 -S/. 344,295 -S/. 408,076 Utilidad Neta S/. 410,478 S/. 595,501 S/. 722,439 S/. 862,964 S/. 1,015,390
Fuente: Elaboración propia 2017
210
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en Nuevos soles.
Tabla 141: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y nuevos soles
2018 2019 2020 2021 2022 Descripción 100 gr. 200 gr. 100 gr. 200 gr. 100 gr. 200 gr. 100 gr. 200 gr. 100 gr. 200 gr.
Mezcla Producto 73.9% 26.1% 73.9% 26.1% 73.9% 26.1% 73.9% 26.1% 73.9% 26.1% Valor Venta Unitario
Promedio S/. 8.90 S/. 14.83 S/. 8.90 S/. 14.83 S/. 8.90 S/. 14.83 S/. 8.90 S/. 14.83 S/. 8.90 S/. 14.83
Costo Variable Unitario S/. 2.45 S/. 2.60 S/. 2.35 S/. 2.50 S/. 2.35 S/. 2.50 S/. 2.35 S/. 2.50 S/. 2.34 S/. 2.49
Margen de Contribución (VV-
CVU)
S/. 6.45
S/. 12.23
S/. 6.55
S/. 12.33
S/. 6.55
S/. 12.33
S/. 6.55
S/. 12.33
S/. 6.56
S/. 12.34
MC unitario promedio ponderado S/. 7.96 S/. 8.06 S/. 8.06 S/. 8.06 S/. 8.07
CFT S/. 677,883.81 S/. 676,337.37 S/. 677,020.37 S/. 672,005.86 S/. 672,155.86 PE (unidades) = CFT
/ Mcu promedio 85,176 83,944 84,016 83,390 83,296
PE En Envases 62,926
22,250
62,016
21,928
62,069
21,947
61,607
21,783
61,538
21,759
PE Soles por presentación S/. 559,938 S/. 329,975 S/. 551,841 S/. 325,204 S/. 552,313 S/. 325,482 S/. 548,194 S/. 323,054 S/. 547,581 S/. 322,693
Fuente: Elaboración propia 2017
211
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Nuestras variables de entrada para el análisis de sensibilidad unidimensional
son:
Precio
Cantidad
Costo de Materia prima
Costo de personal
Nuestras variables de entrada para el análisis de sensibilidad Multidimensional
son:
Precio
Demanda
Costo de Materia prima
Costo de Personal
9.3.2. Variables de salida.
Nuestras variables de salida para el análisis de sensibilidad unidimensional son:
VANE
TIRE
WACC
Nuestras variables de salida para el análisis de sensibilidad multidimensional
son:
VANE
TIRE
WACC
212
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 142: Análisis de sensibilidad del precio
Variable de entrada - Precios
Normal VANE = 0 Disminución máxima de precios -37.07%
Envase 100 Gramos S/. 15.00 S/. 9.44 Envase 200 Gramos S/. 25.00 S/. 15.73
Variables de salida VANE 1,600,041 S/. -0.00 TIRE 132.62% 25.33%
WACC 24.18% 25.33%
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 143: Análisis de sensibilidad del capital
Variable de entrada - Cantidad Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -19.10% Envase 100 Gramos 777,495 629,024 Envase 200 Gramos 274,909 222,413
Variables de salida
VANE S/. 1,600,041 S/. - TIRE 132.62% 24.38%
WACC 24.18% 24.38%
Fuente: Elaboración propia 2017
213
Tabla 144: Análisis de sensibilidad de Materia Prima
Variable de entrada - Costo Materia Prima Normal VANE = 0 Aumento máximo del costo de la materia prima 299.46%
Camu-Camu S/. 48.60 S/. 194.14 Sulfato Ferroso S/. 25.92 S/. 103.54
Harina de garbanzo S/. 7.00 S/. 27.96 Envase S/. 500.00 S/. 1,997.30
Variables de salida VANE S/. 1,600,041 S/. 0.00 TIRE 132.62% 26.45%
WACC 24.18% 26.45%
Fuente: Elaboración propia 2017
Tabla 145: Análisis de sensibilidad costo del personal
Variable de entrada - Costo de personal Normal VANE = 0 73.39%
Gerente General S/. 5,000 S/. 8,669 Asistente Administrativo S/. 2,800 S/. 4,855
Supervisor de Ventas S/. 2,800 S/. 4,855 Coordinador de Ventas S/. 2,000 S/. 3,468
Supervisor de Operaciones S/. 2,500 S/. 4,335 Supervisor de Control de Calidad S/. 2,200 S/. 3,815
Responsable de Almacén S/. 1,800 S/. 3,121 Operario S/. 1,500 S/. 2,601
Variables de salida VANE S/. 1,600,041 S/. 0.00 TIRE 132.62% 26.00%
WACC 24.18% 26.00%
Fuente: Elaboración propia 2017
214
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 146: Análisis de sensibilidad del multidimencional
Pesimista Normal Optimista Variables Entradas
Precio -30% 0% 10% Demanda -30% 0% 10%
Costo Materia Prima 10% 0% 0% Costo Personal 10% 0% 0%
Variables de salida
VANE -S/. 219,396 S/. 1,600,041 S/. 2,808,851 TIRE 13.30% 132.62% 211.62%
WACC 25.74% 24.18% 24.19%
Escenarios Probabilidades 20% 50% 30%
Fuente: Elaboración propia 2017
Con un precio y demanda de -30%, costo de materia prima y personal de 10% como pesimista
y 10% de optimista en precio y demanda, se tiene un VANE esperado de S/. 1,598,796.51
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Precio: somos un producto nuevo en el mercado donde el precio puede influir
mucho en nuestro producto por productos sustitutos
Demanda: la demanda puede sufrir variaciones drásticas en las estaciones
vacaciones, fiestas patrias y fiestas por fin de año.
VAN Económico Esperado S/. 1,598,796.51
215
9.3.6. Perfil de riesgo.
Analizamos nuestros escenarios para obtener la probabilidad del riesgo que
conlleva invertir en el proyecto.
Tabla 147: Análisis de sensibilidad del precio
Escenario Probabilidad VANE Prob (VANE -
VANE)^2 PESIMISTA 20% -219,396 661,164,871,277
BASE 50% 1,600,041 774,308 OPTIMISTA 30% 2,808,851 439,269,457,269
PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN F < 0)
6.37%
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN F >= 0)
93.63%
Fuente: Elaboración propia 2017
Según el analices realizado, se tiene una probabilidad de éxito del 93.63%
1,598,796.51 S/. VAN E ESPERADO =
VARIANZA =
DESVIACION ESTANDAR = 1,049,016
1,100,435,102,855
216
Capítulo X
Conclusiones y Recomendaciones
10.1 Conclusiones
Concluimos que Fe.Vita ayudará a los niños en etapa escolar, el producto está
compuesto por vitamina C (camu-camu), sulfato ferroso y garbanzo siendo un aliado
para las madres en la alimentación diaria de sus hijos, esto va de la mano con el alto de
índice de desnutrición y anemia en nuestro país.
Nuestro mercado objetivo son madres de 20 a 49 años de los niveles socioeconómicos
A y B de las Zonas 6 y 7 de Lima, esto nos enfocó en desarrollar una estrategia de
segmentación de mercado. Permitiendo ubicar un nicho de mercado dentro de los
complementos nutricionales.
Podemos concluir que nuestro target es una oportunidad de negocio ya que es más
elevada la tendencia de las marcas en ofrecer productos con menos preservantes que
resten nutrientes, todo esto gracias a las campañas de concientización para que las
personas busquen llevar vidas más sanas.
Fe.Vita por ser un complemento nutricional nuevo se ha concluido que ingresaremos
al mercado con un 4% de participación, tratando de ser conservadores.
Después de hallar el monto de la inversión total para nuestro proyecto que será de S/.
446,087 se concluyó que la estructura de financiamiento será de 57% capital propio
financiado por los socios y de 43% por intermedio de un préstamo bancario.
De acuerdo a las ratios de evaluación de rentabilidad, este proyecto es viable, puesto
que se obtiene una VAN mayor a Cero al emplear para dicho análisis el COK.
217
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es mayor al Costo de Oportunidad del Capital
(COK), con un periodo de recuperación de menos de un año para el indicador de
rentabilidad económica y para el financiero de igual forma un poco menos de un año,
además de una ratio de beneficio costo de 4.59% económico y de 6.26% financiero.
10.2 Recomendaciones
La principal recomendación en cuanto a la elaboración de nuestro Complemento
nutricional es de mantener siempre la inocuidad en la materia prima y luego los
procesos de elaboración ya que esto nos permitirá sostener un producto de alta calidad
para nuestro consumidor que son los niños en etapa escolar.
En cuanto a nuestro capital humano es recomendable implementar un esquema
eficiente para el reclutamiento del personal lo que permitirá a Peruanos Saludables
S.A.C contar con las personas adecuadas para hacer eficientes los sistemas y procesos
reduciendo costos y mejorando la productividad asegurando la participación de la
empresa dentro del mercado.
Se recomienda tener políticas con nuestros proveedores y clientes para crear relaciones
a largo plazo y de desarrollo, alineando el comportamiento de los proveedores,
asociándolos a nuestras políticas para que los productos sean de la calidad requerida
para la elaboración de nuestro Complemento nutricional.
218
Referencias Banco Central de Reserva del Perú (2016). BCRP. Obtenido por la Web de BCRP:
http://www.bcrp.gob.pe/sistema-financiero.html
Banco Continental. BBVA- Obtenido por la Web del BBVA:
https://www.bbvacontinental.pe/fbin/mult/prestamo-comercial-credito-liquido_tcm1105-
429417.pdf
Banco de Crédito.BCP - Obtenido por la Web del BCP:
https://ww3.viabcp.com/tasasytarifas/TasasDetalle.aspx?ATAS=1&O=004
Consensus Forecasts (2017). Obtenido por la Web Consensus Forecasts:
http://www.consensuseconomics.com/
CPI (2017) Obtenido de la Web de Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión
Publica SAC:
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
Entel (2017) Obtenido de la Web de Entel:
http://www.entel.pe/empresas/fijo/internet/#lq-packs
Ferrosalt Sac - Obtenido de la Web del Proveedor Ferrosalt Sac:
http://ferrosalt.com.pe/
FDA (Food and Drug Administration) – Obtenido de la Web de la Agencia del gobierno de
los Estados Unidos responsable de la regulación de alimentos:
https://www.fda.gov/ INEI (2014) Instituto Nacional De Estadística E Informática. Obtenido de la Web Instituto
Nacional De Estadística E Informática.
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1157/libro.pdf
Indecopi – Obtenido de la Web de Indecopi:
219
https://www.indecopi.gob.pe/inicio Luz del Sur– Obtenido de la Web de Luz del Sur:
https://www.luzdelsur.com.pe/
La Pedriza Legumbres – Obtenido de la Web del Proveedor La Pedriza Legumbres:
http://www.alimentoslapedriza.com/
Minsa (2016) Plan Nacional de Reducción y Control de la Anemia en la Población Materna
Infantil en el Perú 2017 – 2021 - Obtenido de la Web del Minsa:
http://www.minsa.gob.pe/portada/Especiales/2016/anemia/documentos/1%20Plan%20Anemi
a.pdf
Ministerio de salud del Perú (2009) Tablas Peruanas de Composición de Alimentos –
Obtenido de la Web del Minsa:
http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf
Municipalidad Santiago de Surco – Obtenido de la Web de la Municipalidad de Santiago de
Surco:
http://www.munisurco.gob.pe/surco_portal/municipio/index.asp Superintendencia de Banca y Seguros (2017)-Obtenido de la Web SBS:
http://www.sbs.gob.pe/
Sedapal- – Obtenido de la Web de Sedapal:
http://www.sedapal.com.pe/
Unicef (2011) Obtenido de la web de Unicef:
https://www.unicef.org/lac/UNICEF_Key_facts_and_figures_on_Nutrition_ESP.pdf
220
Anexo
1. Entrevistas
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Carmen Moscoso (Madre de familia)
DNI: 07943439
Edad de Hijo: 18 años
Estimada Srta. Carmen Moscoso, El propósito de esta entrevista es recabar
información acerca de un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, como su nombre lo indica complementa la nutrición que uno le da en casa a
través de los de alimentos .
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Depende si uno de mis hijos va a la universidad hay veces que él no come sus
alimentos en el momento debido, cuando era pequeño tomaba supadrin por ejemplo
o tomaba otras vitaminas.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Sé que hay que comer carne, o recuerdo que para la anemia hay que comer
hígado no bazo.
221
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Yo pienso que forma una parte importante ahora del proceso de alimentación dado
por el tipo de vida que hoy día tenemos muchos en los cuales muchas veces los
chicos del frente del colegio se van a la academia tienen que haber un complemento
para que mantenga una buena salud.
5. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
No cuando eran chicos tomaban un suplemento pero hoy en día ya no ellos se
compran unos productos que son más energizantes como van al gimnasio son como
unos polvos.
6. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
Yo le daría de forma diaria no cuando sé que no van comer una alimentación
balanceada o van comer un sándwich o para llenar el estómago .
7. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
Para mí lo más práctico en los supermercados.
8. Si se lanzara en producto (imagen del producto)
¿Qué es lo más te gusta?
¿Lo comprarías? / ¿Porque no lo comprarías?
¿Qué precio pagarías?
A través de que medio te gustaría enterarte del producto
Suena atractivo sobre todo camu camu, el garbanzo y sobre todo si tiene un buen
sabor por las razones que he dado anteriormente. Yo si lo compraría, yo preferiría que
este en un supermercado que este en una góndola la cual no tenga que estar
buscándola. Pagaría depende del tamaño que se presenta por que hay algunos
222
complementos que están muy caros , ya que hay otros que estén al alcance de mi
bolsillo depende si me va durar un mes podría ser S/100.00 o S/150.00 soles.
9. ¿Cuándo fue la última vez que compraste un complemento nutricional? ¿Qué te
pareció?
Si mis hijos han tomado este complemento toda su niñez hasta que han estado en el
colegio ellos han tomado diferentes complementos y vitaminas. También un polvito
que venía de vegetarianos el nombre no me acuerdo si tomaban el supradin.
223
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Roció Morí (Madre de familia)
DNI: 03885336
Edad de Hijo: 4 años
Estimada Srta. Roció Morí, El propósito de esta entrevista es recabar información
acerca de un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Claro, los complementos nutricionales acompañan básicamente a la salud y
bienestar integral de una persona , a pesar de que una persona tiene que tener un
buen manejo de estrés , hacer actividades físicas , cambiar sus hábitos alimenticios ,
nutrirse mejor y también tiene que aportar en su cuerpo suplementos nutricionales.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Importantísimo, Primero va contribuir su sistema inmunológico que se refuerze que
prevenga enfermedades, si tiene antioxidante va ser las enfermedades no se
profiliseen esto muy importante para tranquilidad de las madres.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
De manera general el hígado de pollo, carne, el hierro es muy importante para
previene la desnutrición también la quinua.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Es muy importante.
224
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales en la prevención de la
desnutrición?
Yo creo que todas las personas debemos comer bien sino saber comer , a veces por
el apuro del día a día de todos nosotros no tenemos tiempo para prepararnos un
alimento saludable que tenga todos los nutrientes que sea necesario y el
complemento te va ayudar si es portátil si no comiste una determinada proteína ,
carbohidratos o mineral este complemente esa deficiencia.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Para la desnutrición y la prevención de la anemia, yo utilizo productos para prevenir
enfermedades. Es una bebida nutricional que son adaptogenos de una marca
americana lo sigo consumiendo ya que es parte de la dieta de mi hijo y familia.
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
Todos los días.
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
Bueno como ahorita el internet esta accesible sería bueno pero si lo venden en
cualquier tienda natural no hay ningún problema en comprarlo.
9. Si se lanzara en producto (imagen del producto)
¿Qué es lo más te gusta?
¿Lo comprarías? / ¿Porque no lo comprarías?
¿Qué precio pagarías?
A través de que medio te gustaría enterarte del producto
225
Me parece práctico, me imagino como un polvo como un condimento que le puedes
echar a la sopa, arroz. El precio podría ser entre $10 y $ 25 dólares dependiendo
del tamaño. Me gustaría enterarme en redes sociales y ferias naturales
226
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Merian Pérez Mallorca ( Madre de familia)
DNI: 40531223
Edad de Hijo: 9 años
Estimada Srta. Meriam Perez Mallorca, El propósito de esta entrevista es recabar
información acerca de un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿Qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
El complemento nutricional entiendo el que complementa la alimentación diaria que
le damos a nuestros hijos o que nosotros mismo consumimos.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Es importante porque puede complementar a la alimentación diaria y pueda ayudar
evitar enfermedades
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
No lo tengo. Escuchado en barras alimenticias, cereales.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Es importante porque ayudar para su crecimiento, evitar enfermedades.
5. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿Cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
En un tiempo a mi hija le recetaron un complemento que era como una leche en
polvo , bueno nos dieron por preinscripción medica solamente nos dieron por 1
mes ya que no come fruta.
227
6. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
Diaria.
7. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
Supermercados, mercados que se hacen las compras diarias.
8. Si se lanzara en producto (imagen del producto)
¿Qué es lo más te gusta?
¿Lo comprarías? / ¿Porque no lo comprarías?
¿Qué precio pagarías?
Ahora todo lo vemos por internet basta tener una página con la información del
producto, pagos online, precio accesible estaría pagando entre S/30.00 y S/50 soles .
Si el producto lo encuentro en el supermercado y tengo toda la información sería un
consumo diario.
9. ¿Cuándo fue la última vez que compraste un complemento nutricional? ¿Qué te
pareció?
Hace un mes la leche cuando me dieron la indicación el médico, me pareció normal
ya que tenía la opción de los sabores.
10. ¿Crees que es importante consultar con el pediatra o un médico de
cabecera?
Es importante ya que el pediatra pasa al nutricionista , él te da las indicaciones
para prever las enfermedades y el crecimiento .
228
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Jessica Rosario Reyes Fernández ( Madre de familia)
DNI: 40380873
Edad de Hijo: 10 años
Estimada Sr. Jessica, El propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Complementa la comida que le das a tu hijo. Le puedes agregar a la comida para que
complemente en vitaminas, hierro o calcio
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Son buenos, porque ayuda en su crecimiento, el desarrollo de su cerebro, visión. No
solo complementa al estómago sino también al cerebro.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Las menestras que son ricas, el pescado, ya que agrada a mi hijo.
Cunado.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Es muy importante.
229
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
Tengo una percepción buena sobre los complementos nutricionales.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Sí. Compre complemento vitamínico que me recomendó el medico por motivos que a
mi hijo le salieron manchas en el rostro, esto ayudo eliminar las manchas.
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
Si fuera como un tratamiento, le daría cada 4 a 6 meses.
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
En farmacias
230
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido : Carla Rivas Villegas (Madre de familia)
DNI: 43534252
Edad de sus Hijos : 1, 4 y 8 años
Estimada Srta. Carla, El propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, entiendo que va ser algo que va a reforzar, normalmente los niños no quieren
comer toda su comida, entonces este complemento va a darles vitaminas que les hacen
falta porque no quieren comer.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Bastante importante ya que los niños necesitan muchos nutrientes y proteínas para
poder crecer y desarrollarse y si no lo toman en la comida es importante dárselos por
otras vías, de lo contrario se enferman y cuando se enferman sale más caro.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Les doy en almuerzos, carnes, arroz, verduras, yogurts, queso, en menestras
frejol y lentejas es lo único que comen.
231
No les cae pesado las menestras porque no comen mucho, lo que hago es darle otros
alimentos leche o avena y trato de mezclarlo.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Se percibe que las madres tienen un grado de importancia en cuanto a los
complementos nutricionales ya que esto permite evitar enfermedades, el
crecimiento de los niños y tener un adecuado proceso de alimentación para estos
tiempos que se viven.
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
La mayoría de las encuestadas determinan que el complemento es importante ,
ya que es parte de la alimentación , el saber comer bien ( alimentación
balanceada )
¿Qué te gustaría encontrar en un complemento nutricional?
Vitaminas , que refuercen está muy de moda estas leches con DHA todo lo que sea
para el desarrollo del cerebro del niño, ya con los estudios se sabe que los niños
desarrollan su cerebro de muy chiquitos desde el vientre de la mami y algunas no lo
saben y no tiene embarazos buenos y afecta a los niños por eso ahora están reforzando
bastante las proteínas para el desarrollos mental del niño.
Me gustaría eso y vitamina C para los huesos, es importante que tengas los huesos
fuertes para que puedan crecer, y no estén con achaques.
Los primeros meses de vida te dicen dale hierro a tus hijos, yo no les he dado mucho
porque les estriñe.
232
A mi primera hija le di hierro pero le estreñía y a los demás no les he dado mucho lo
he tratado de compensar de otras maneras, son gotitas.
El efecto que tenía las gotitas es que estriñe, el extra hierro te recomiendan pero te
estriñe así que no les di más.
Sufren un montón cuando no pueden hacer popo.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Me dieron estas chispitas que es del ministerio y a Rafael no le gusto ,no quería
comer con eso así que ya no le di ,un tiempo cuando Manuel tenía 2 años empezó con
que no quería comer y le compre un complemento nutricional que era como un
jarabe, era de esa contextura.
Supuestamente era un complemento nutricional y le abría el apetito.
¿Actuablemente le estas dando algún complemento nutricional?
Solo les doy alimentos , como te digo si no quiere alguna comida lo compenso con
otro alimento porque los suplementos son caros entonces con 3 hijos no me sale muy
a cuenta.
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
La mayoría del promedio de las madres indican que le darían a sus hijos
diariamente los complementos nutricionales.
233
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
Que sean fácil de comprar en supermercados, bodegas y farmacias, por lo general
para las loncheras voy y compro en las bodegas, porque los complementos como
Ensure, Enfagrow o un producto que es como un jarabe marrón que lo venden en
farmacias y supermercados.
Vas a la bodega y no encuentras un complemento nutricional, tienes que ir a la
farmacia y es mucho trámite, por el día a día se me olvida.
9. Si se lanzara en producto (imagen del producto) ¿Qué es lo más te gusta?,¿Lo
comprarías? ¿Qué precio pagarías?
Sí, va a depender, por ejemplo yo conozco a niños que no quieren comer por nada del
mundo, como mi sobrina, es bien difícil para mi cuñada que su hija pueda comer, con
una situación así invertiría y pagaría lo que tenga que pagar (que no sea un monto
exorbitante) pero si pagaría.
En el caso de mis hijos no tengo tanta necesidad pero en el caso de Manuel que no
come y tengo que estar detrás del el, si invertiría 50 -40 soles.
Si no come nada mi hija y yo sé que me va ayudar ese producto puedo pagar hasta 100
o 120 soles.
Hasta 30 soles, como no lo necesito tanto lo compraría como un refuerzo.
234
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido : Ana Reyes Temoche (Madre de familia)
DNI: 44660922
Edad de su Hijo : 6 años
Estimada Srta. Ana, El propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿Qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, entiendo que es algo que te ayuda a asimilar la comida, he escuchado de una
marca pero no le he dado a mi hija , la marca se llama Pediasure.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Es importante, yo de a mi hija de pequeña le he dado la formula y nada más, se les da
cuando son bebes, he escuchado que te ayuda a absorber los nutrientes de la comida,
para los niños que están en edad escolar sobre todo mi hija, que es especial para la
comida algunas comidas no quiere comer, podría ser que si complemente esa parte.
Por ejemplo ahora no quiere comer pollo ni carne, considero que podría ser una
opción.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Camila como tres veces a la semana menestras, hígado de pollo, frutas.
235
Desayuna , almuerza y cena pero no la puedo controlar mucho porque almuerza en el
nido, dependo de lo que me digan sus profesoras, pero los fines de semana si trato de
darle hígado y pescado que es lo que más le gusta comer
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Es importante que mi niña se encuentre bien alimentada, sin embargo yo no he tenido
la necesidad de comprarle un complemento nutricional.
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
La mayoría de las encuestadas determinan que el complemento es importante ,
ya que es parte de la alimentación , el saber comer bien ( alimentación
balanceada ).
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Solo he comprado la fórmula que es como leche , me fue bien y desde esa época no
he comprado un complemento nutricional.
¿Actuablemente le estas dando algún complemento nutricional?
Solo les doy alimentos, no he comprado un complemento nutricional.
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
La mayoría del promedio de las madres indican que le darían a sus hijos
diariamente los complementos nutricionales.
236
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
En campañas de publicidad como televisión, de manera visual o por recomendación
de alguien que ha utilizado el producto, no es necesario tener la opinión del pediatra
para comprar el producto
9. Si se lanzara en producto (imagen del producto) ¿Qué es lo más te gusta?,¿Lo
comprarías? ¿Qué precio pagarías?
Sí, se ve interesante ya que cuando se disuelve en la comida no va perder el rico
sabor, suena interesante.
Pagaría un promedio de 50 a 60 soles
237
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido : Rocio Carrillo Evaristo (Madre de familia)
DNI: 10175857
Edad de sus Hijos : 18 años
Estimada Srta. Rocio, el propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, complemento nutricional es como un adicional que das a tu cuerpo que consumes
con el fin de completar una buena nutrición.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Para mi es importantísimo porque no necesariamente tengo todos los insumos para
que tenga una buena nutrición, más ahora que es adolecente y evita comer algunos
alimentos prefiero que tenga un complemento nutricional.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Sí, todo lo que es verdes, espinacas, brócoli y lo que es animales todo lo que es
vísceras, hígado de pollo, como está con la onda vegetariana no los acepta pero lo he
completado con la espirulina.
238
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Se percibe que las madres tienen un grado de importancia en cuanto a los
complementos nutricionales ya que esto permite estar sanos.
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
Me va muy bien, si tenía algún cansancio físico ahora está más activa, no he notado
algún efecto colateral dañino
¿Cómo te gustaría enterarte del producto?
Por redes sociales , revistas de salud, recomendación de otras madres.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Sí, he comprado espirulina, efervescentes de magnesio, me va muy bien, siento que mi
hija tiene mayor energía
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
El consumo lo daría 3 veces al día, diez minutos antes del almuerzo o diez minutos
después del almuerzo, en el pomo te dice como lo tienes que consumir.
Para mí no es necesario consultarle a un nutricionista.
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
A la mano, en supermercados, bodegas y boticas.
239
9. Si se lanzara en producto (imagen del producto) ¿Qué es lo más te gusta?,¿Lo
comprarías? ¿Qué precio pagarías?
Sí, me gusta que sea como un ziploc para llevarlo a todos lados, me parece una buena
idea que no tenga sabor , que sea practico .
O comprar una caja con varios sobres, yo por mi complemento pago 60 soles por 120
capsulas y me dura un poco más de un mes, si me dura un mes pagaría esa cantidad.
240
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Sheylla García Urquizo (Madre de Familia)
DNI: 41366476
Edad de Hijo: 2 y 4 años
Estimada Srta. Sheylla Garcia Urquizo, El propósito de esta entrevista es recabar
información acerca de un producto que vamos a lanzar al mercado, te realizaremos
unas preguntas esperamos que las contestes con la máxima sinceridad.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, son aquellos que se le adicionan a la comida de los bebes no suplen su comida sino
solamente lo complementan.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos? ¿Por qué?
Es importante en el medida que él bebe no coma todos sus alimentos por si solos pero
si el niño come sus alimentos de forma regular y sin ningún problema podría suprimir
de ellos.
3. ¿Tienes conocimiento de alimentos para prevenir la desnutrición?
Si, las legumbres las menestras, la quinua el camote entre otros.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Si lo veo que necesita y está bajo, si se lo daría me parece importante.
241
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
Son buenos ayudan, eh visto gente que efectivamente sus bebes han necesitado tomar
y les fue muy bien.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
No he comprado algún complemento eh comprado vitaminas.
7. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a sus hijos?
Por un periodo de 3 meses, bueno si se nota el cambio los niños comienzan a comer un
poquito más ganan un poco más de peso, conozco otros vitaminas como Farmaton está
36 soles y el Scott en el precio de 14 soles.
8. ¿Dónde le gustaría encontrar los complementos nutricionales?
Si lo compraría, parece orgánico esta bueno es practico pagaría un promedio 30 soles.
Me gustaría avisos blog especializados en bebes como baby center mama y bebe guía
infantil que dan información que es buena para los niños atreves de redes sociales, no
conozco ferias nutricionales pero si estaría interesada en una.
242
DATOS DEL ENTREVISTADO:
Nombre y Apellido: Alejandro Núñez (Proveedor )
DNI: 70399365
Edad: 28 años
Empresa: Molino de Servicios Agroindutriales
1. ¿Qué cantidades de pedido de este producto son atendidos a sus clientes?
Como te comente nosotros tenemos la disponibilidad con el tema del garbanzo para
todo el producto en sí te haríamos todo el servicio, con el garbanzo ahorita estamos
teniendo pedidos de 500 kilos a 1 tonelada mensual.
2. ¿Cuál es la calidad de la materia prima para fabricar los complementos
alimenticios?
Básicamente nosotros tratamos de trabajar con productores para evitar el tema de
intermediarios sobre la calidad solamente nosotros buscamos comprar cosechas de
primera y de segunda pero por el tema de certificados al no ser orgánicos no
solicitamos ninguna certificación solicitamos la calidad mediamente con una muestra
llega la carga la analizamos y una vez con los resultados lo analizamos.
3. ¿Qué características tienen los equipos que se utilizan para fabricar los
complementos alimenticios?
Bueno nuestro molino no solo el tema del garbanzo trabajamos con una diversidad de
productos nosotros contamos con instalaciones para atender entre 50 y 60 toneladas el
243
garbanzo no compramos en mucha cantidad si hablamos de otros productos y la
capacidad en si lo podemos procesar entre 50 y 60 al mes.
4. ¿Cuenta con estacionalidad la materia prima?
Bueno el garbanzo se cosecha más o menos entre agosto y setiembre esa es la
estacionalidad del garbanzo nosotros por eso previa a la siembra, por lo menos en
marzo con nuestro proveedor que es en Lambayeque y nos asegura una carga de 10 a
15 toneladas para nosotros tener disponibilidad todo el año como te digo el garbanzo
no es el producto estrella de mi empresa pero a solicitud se puede firmar un contrato y
producir bajo tus requerimientos.
5. ¿Toda la materia prima utilizada se encuentra en Perú, en todo caso qué % se
importa?
Con el tema del garbanzo si, aparte con el tema del fumarato ferroso estamos en
conversaciones que nos han asegurado el tema del precio y el camu camu también
todas las materias primas está en el Perú.
6. ¿Cuál es el tiempo de entrega de la materia prima para la elaboración del
producto?
Por el tema del garbanzo nosotros tenemos nuestro lote nos está llegando por el mes
de octubre ya que viene de Lambayeque que lo cosecha el otro tema con los
proveedores ellos ya lo tiene en stock no generan mucha demora si tú te refieres a la
entrega del producto final una tonelada sería un día.
244
7. ¿Es fácil de almacenar y trasladar la materia prima?
Con la experiencia que tenemos con productos naturales nos hace cumplir todos los
dictámenes d almacenamiento con el DIGESA cumplimos a cabalidad el tema del
procesos a cabalidad.
8. ¿Cuenta con fecha de caducidad las materias primas?
No mira te comento por lo general es un año el fumarato ferroso y camu camu vienen
con una fecha de caducidad adicionalmente lo pasaremos por un examen de
laboratorio el cual expide el registro sanitario el cual por experiencia es de un año.
9. ¿Cuál es el motivo frecuente de demora en la entrega de los pedidos?
Bueno por lo general intentamos cubrir al tiempo de promesa de cada cliente por algo
nosotros ya tenemos nuestro ingenieros que ven el tema de nuestros pedidos nos
vamos comprometiendo con las fechas.
10. ¿El precio es variable de la materia prima durante el año, en qué mes varia?
Como todo producto agrícola en realidad tiene sus alzas y bajas por ello cada
cotización que tenga será 25 días o 40 días el precio del garbanzo lo eh notado estable
si hago el pedido hoy día a 25 días te hago el pedido te muestro la cotización pero si te
hago las misma cotización hoy tendrá un nuevo precio y nos evitamos este tipo de
problemas
11. ¿Cuál es la forma de pago de la materia prima?
En general con nuestros clientes pactamos 50% al contado previa entrega y la
cancelación una vez se entregue el producto sin embargo no te puedo mentir tenemos
245
clientes en cartera con lo que trabajamos tiempo a ellos si se les da plazo de 15, 20 y
35 días.
12. ¿La materia prima cuenta con algún tipo de certificación?
Como te dije como no trabajamos con materia prima orgánica entonces no contamos
con ningún tipo de certificado pero si lo necesitarás lo conversamos sin embargo si tú
lo solicitas podríamos coordinar o solicitamos a otro proveedor que cuente con los
certificados para la nueva campaña que es en marzo del año 2018, Si quieres
minimizar costo deberías ir a hablar a título personal sin muchos intermediarios
porque la final el producto vendría hacer el mimo pero si lo compras en lima deberías
sumarlo a todos los intermediarios que tienen que pagar flete sin ir muy lejos la maca
ya bajo de precio aquí en el mercado mayorista lo consigues a 3,5 soles sin embargo
cuando la compras en Huancavelica o en Junín el precio está en 1.8 o 2 soles entonces
te podrás dar cuenta del costo se incrementa por 1 kilo si eso lo pasas a a 20 toneladas
es una cantidad considerable de dinero siempre es mejor ir a conversar con el que
produce, como con el fumarato ferroso como te mencione existe un proveedor para
insumos de alimentos para todos son químicos nosotros tenemos como proveedor a
montana y te recomiendo a que vallas a hablar con el proveedor por los demás
insumos tenemos disponibilidad pero por el camu camu de ese lado no tenemos las
máquinas para producirlo para hacer la harina si contamos con el proceso pero con el
fumarato ferroso no trabajamos con ese producto por el lado del camucamu nosotros
no contamos con máquinas porque es posible que se pierdan sus componentes pero el
plus del camucamu es que tiene 100 veces más vitamina C que una naranja pero la
vitamina C es muy sensible al calor tu lo deshidratas en un maquina convencional se
246
sabe que la deshidratación es con calor se puede que se valla toda la vitamina C para
deshidratarlo sería mediante el proceso de atomizado que si bien es cierto es con calor
le metes un microencapsulante tipo peptina para que pierda un poco de la vitamina
sin embargo no tenemos con esa máquina en planta pero si traes el camu camu en
polvo podemos hacerle el proceso de una segunda molienda ya para que salga un
producto uniforme.
247
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: María Fernanda de la Lama Cortez ( Madre de familia)
DNI: 42194619
Edad de Hijo: 7 años
Estimada Sra. María Fernanda, el propósito de esta entrevista es recabar información
acerca de un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si, bueno eh escuchado mediante la televisión, por la radio, pero este complemento es
un alimento que sustituye algunos alimentos que el niño no, en el caso que no tienen
mucho apetito o su alimentación es muy escasa , no tienen nutrientes o vitaminas que
puede hacer que el niño crezca de una manera normal ,que no tenga problemas de
raquitismo , deficiencias en el cuerpo más adelante y desnutrición.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos?
Si es muy importante para los niños, que como te repito que tienen este escáses en lo
que es la parte de alimentos, que son bajo de proteínas, vitaminas o los padres más que
todo no están informados que alimentos son los que ellos necesitan en cada edad que
van avanzando.
Bueno en mi caso yo no tengo esa, no tengo ningún suplemento aparte de un alimento
normal, alimentos que consumo, no.
¿Ósea tu hijita no consumes complementos?
No consumo porque tengo la suerte que mi hijita si se alimenta muy bien, tiene muy
buen apetito, y también siempre me paro informando que tipo alimentos, proteínas,
248
cuantas calorías tiene cada comida para que ella pueda rendir en el colegio para su
buen crecimiento.
3. ¿Tienes conocimiento de, Que alimentos previenen la desnutrición?
Si claro bueno para empezar el pescado, lo que es también la carne, las menestras,
quinua, chía, lenteja, toda clase de cereales como te repite antes lo que es también la
frutas, como la naranja, arándanos, quiwi, plátano, bueno cereales lo que la parte de
arroz, carbohidratos casi no, siempre son casi bajos igualmente los que son los fideos,
casi siempre no trato de darle en abundancia , siempre trato de variar por ejemplo un
carbohidratos con una proteína para que no mucho suba de peso.
4. ¿Cuán importante para usted es darles un complemento nutricional a tus hijos?
Seria de mucha importancia, porque se con esto podía tener no solamente en el tema
físico, sino también en la parte intelectual sé que con eso le ayudaría bastante en tener
más concentración menos cansancio, seria incluso más despierta, más ágil.
5. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
Yo sí, si es que tuviera la oportunidad, si lo complementaria.
6. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
Eh bueno no, más que cuando mi hija estaba más chiquita, cuando nació prematura le
di Pediasure y lo que es el aceite de bacalao porque de allí ya complementando con
alimentos naturales ya le dejé prácticamente de darle.
¿Cómo te fue?
Le fue muy bien, estaba subiendo de peso, su hemoglobina, su peso estaba normal, y
obviamente le daba también leche materna, lo combinaba ya de allí lo corte porque
249
también ella estaba comiendo ya mas variado y también de la mano con un
nutricionista pediátrico.
¿con que frecuencia le dabas?
Inter diario le daba por que, como le vi que la niña estaba subiendo de peso muy bien,
dijo que ya no era necesario y que le diera mas alimento de la olla que, es lo más por
el momento, porque la veían muy bien.
¿Eso iba de la mano con el Pediatra?
Con su nutricionista y pediatra.
7. ¿Dónde comprabas estos complementos nutricionales?
En las farmacias o en Boticas.
8 Si se lanzara en producto ¿Lo comprarías? ¿Qué es lo más te gusta?
Si y no solamente para los niños sino también para los adultos, en caso de los ancianos
también sería muy importante.
¿Qué precio pagarías?
Dependiendo también que cantidad es la que contiene estos productos, creo que está
en el rango de 40 y 50 soles.
9 A través de que medio te gustaría enterarte del producto
Por televisión, por la radio, quizás también puede ser mediante las visitas a los
pediatras, a las clínicas, asociados pediátricos, ellos pueden llegar más rápido a los
papas.
250
10 . ¿Tu me dices que, para utilizar este producto, primero le consultas al pediatra?
De preferencia si, a un pediatra de cabecera o también derrepente si no tiene el apoyo
del pediatra, puede ser al nutricionista del colegio que me puedan recomendar o de la
boca de las mamis.
11 ¿Entre el grupo de las mamis del colegio conoces a alguien que utiliza un
producto similar?
Ahorita no, todas las que escucho de las mamas bueno siempre me dicen que la
alimentan con la comida de casa.
12 Últimamente el gobierno está con un programa de alimentación para prevenir la
desnutrición, está entregando productos a niños de escasos recursos, que opinión
te merece sobre lo que está haciendo el gobierno?
Me parece genial que se esté preocupando por los niños para que ellos puedan ahí ser
mejor, no solo como te repetí anteriormente la parte física sino que puedan rendir en el
colegio, no tengan cansancio, tengan un buen rendimiento escolar y también en casa y
más adelante no puedan tener problemas de salud, siempre con eso pueden
complementar para que puedan tener una buena niñez.
13 ¿El niño desnutrido se puede encontrar en cualquier sector socioeconómico o
necesariamente en las zonas rurales de bajo recursos?
No solamente en las zonas de bajos recursos, pueden ser gente de mucha plata también
pero a veces no tienen información debida que alimentos son los importantes que una
persona debe consumir y que a veces de repente su mundo está rodeado también por el
mismo tiempo el mismo trajín del día a día y comen comida de afuera , comida
chatarra, bembos, comidas completamente inservibles .
251
14 ¿Consideras muy importante este producto para los niños?
Si, si me dan la oportunidad que me puedan explicar el producto nuevo que lo lanzan
al mercado, yo si lo tomaría.
252
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Gladys Rosales Vásquez (Madre de familia)
DNI: 40934871
Edad de Hijo: 3 año
Estimada Sra. Gladys, el propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿A escuchado sobre los complementos nutricionales? ¿qué entiende usted sobre
los completos nutricionales?
Si he escuchado, entiendo que son como vitaminas o suplementos nutricionales para
cubrir alguna deficiencia que tenga algún menor de edad.
2. ¿Qué tan importante consideras un complemento nutricional en la dieta de tus
hijos?
Me parece que es de suma importancia porque ayudas a complementar su
alimentación, la desnutrición es algo que se ve, este todos los días en muchos niños y
si esta al alcance de todos a buena hora.
3. ¿Tienes conocimiento de algún alimento previenen la desnutrición?
De alimentos, me imagino que, como menestras, avenas que pueda ayudar a
complementar alguna deficiencia.
4. ¿Cómo percibes los complementos nutricionales que previenen la desnutrición?
Lo percibo como que son buenos y me parece que es de suma importancia.
5. ¿Alguna vez has comprado algún complemento nutricional para prevenir la
desnutrición? ¿cómo te fue? ¿Cuál compro? ¿Lo sigues comprando?
No he comprado suplementos nutricionales.
253
6. ¿Con que frecuencia le darías un complemento nutricional a tu hijo?
Si el pediatra me lo recomienda y es necesario se lo daría todos los días.
7. ¿Dónde te gustaría encontrar estos productos?
En las farmacias, supermercados.
8 Si se lanzara en producto ( se explica que contiene el producto) ¿Lo comprarías?
¿Qué precio pagarías por este tipo de producto?
Si se que ello va ayudar al crecimiento de mi hijo y que crezca más fuerte y bien
alimentado, por supuesto que lo compraría.
¿Qué precio pagarías?
Bueno creo que, más que el precio es el valor que le pueda, ósea me refiero al valor al
cuanto producto, si es importante y lo refuerza a mi hijo, lo que cueste, yo si lo
compraría.
9 ¿ no has comprado hasta el momento un complemento nutricional?
No complemento no, Vitaminas he comprado por recomendación del pediatra, pero
son vitaminas para cuando son bebitos, mi hijo tiene tres años y ya no lo necesita,
porque ya come, se alimenta bien.
10 . ¿para ti es importante la prescripción medica por parte del pediatra para
comenzar a utilizar un complemento nutricional?
Si porque, no lo puedo dar nada al bebe si es que no lo necesita, si el necesita algo
para complementar, por ejemplo, para que llegue a su peso bien o pueda crecer más
sano y el pediatra me lo recomienda, si lo compro pero si no, siempre tengo que
consultar.
254
11 El gobierno está con una campaña que combate o previene la desnutrición y está
informando algunos micronutrientes para que los niños no sufran de anemia,
¿que opinión te merece sobre ese tema?
Me parece importante que este gobierno siga difundiendo para la población de bajo
recursos, que este se venga siendo informada de que manera se pueda contrarrestar la
poca alimentación que puedan tener los niños y por ejemplo si ese complemento
nutricional podría suplementar algún tipo de comida sería ideal.
12 ¿Las personas de altos recursos de igual forma se preocupa por la alimentación y
prevenir la anemia en sus hijos o no es un tema muy relevante en ese sector de la
sociedad?
Me parece que en ese sector no se ve tanto porque lo mismo que tienen mas recursos,
no hay un problema de alimentación en los niños, de repente hay problemas de mala
alimentación que es distinto, igual comen, pero de repente comen mal, pueden ser que
coman mucha comida chatarra, muchos dulces pero son niños que de repente están
con sobrepeso por ejemplo, están en su peso no tienen anemia, pero están en un
sobrepeso, pero creo que en cambio la población más vulnerable que sufren de
anemia son las personas que tiene bajos recursos porque ahí hay una escases y hay una
deficiencia en cuanto a un ingreso monetario, entonces no tenemos, comemos menos y
al comer menos nos alimentamos de repente mal y no llegamos a cubrir el porcentaje
que el niño necesita para poder crecer tranquilo.
13 ¿Entonces en ese sector A y B igual puede ser beneficioso y llamativo un producto
que prevenga la desnutrición?
255
Claro que si, yo creo que, no es que no lo necesiten, este yo creo que si el producto es
bueno y te ofrece beneficios en el sector A, B o C o D igual puede ser consumido.
256
DATOS DE LAS ENTREVISTADAS:
Nombre y Apellido: Claudia Lujan del Castillo (Nutricionista)
DNI: 40633670
Estimada Sra. Claudia, el propósito de esta entrevista es recabar información acerca de
un producto que vamos a lanzar al mercado.
1. ¿Qué es la desnutrición infantil?
La desnutrición infantil es un déficit en lo que es el estado nutricional de los niños en
este caso.
Cuando hablamos de desnutrición, hay desnutrición aguda, crónica y leve. La aguda
generalmente ocurre durante un episodio, por ejemplo un niño se enferma
inmediatamente comienza a detener lo que es el aumento de peso, debido a
enfermedades o una falta de apetito pero de corto plazo, el problema principal
actualmente en el Perú es la desnutrición crónica es un déficit de largo tiempo, donde
no solo se ha dejado de comer una o dos días no de consumir alimentos de calidad sino
a largo tiempo, puede ser un niño que se enfermó y que no se preocupó la mama o el
cuidador en alimentarlo de manera adecuada después de que paso la enfermedad para
que recupere todo el peso que no gano y más bien que recupere lo que perdió,
entonces se va acumulando ese déficit y ya no solo se comienza afectar el peso sino la
talla, el problema actual de nuestro niños es que más o menos el 14% de nuestro niños
tiene un problema de ya de talla no tiene un retardo en el crecimiento, talla baja para la
edad.
257
2. ¿Cuáles son las causas y consecuencias de la desnutrición infantil?
Son dos causas principales que son inmediatos, uno de ellos es la enfermedad y la otra
causa es la gesta de alimentos inadecuados. En lo que es enfermedad, generalmente el
más prevalente son las diarreas, las enfermedades respiratorias y esta otra enfermedad
prevalente es la anemia y parasitosis son dentro de las principales enfermedades que
van afectar más lo que es el peso y la talla en nuestro niños. Lo que es alimentación va
a variar, generalmente si hablamos de desnutrición crónica lo que se está afectando
más allí es el consumo de proteínas, generalmente la población consume muchos
carbohidratos principalmente muchas harinas, pero se está disminuyendo lo que es el
consumo de proteínas principalmente.
3. ¿Entonces se podría decir que es más por un tema de información, educación por
parte de los padres?
Es un tema de información, así es , pero si hablamos de las zonas donde hay más
pobreza, no hay acceso a la proteínas, generalmente comen más harina, papas, fideos,
por ahí menestras, pero no hay muchos alimentos que puedan ayudarle a recuperar la
talla fácilmente, principalmente alimentos de origen animal.
4. ¿Por qué en el Perú aún se mantiene altas tazas de desnutrición a pesar que el
gobierno está haciendo algunos planes, proyectos, campañas para evitar la
desnutrición?
Lo que es desnutrición si se ha bajado en un 50%, hace diez años nos encontrábamos
en 26%, 28 % y estamos en menos de la mitad, pero como te mencionaba hay zonas
donde no hay acceso a estos alimentos y también hay zonas acá mismas en Lima
donde hay mucha prevalencia de parasitosis, por ejemplo, por eso que hubo una
258
campaña este año, entonces esto también va a limitar que esos nutrientes que
consumen se han utilizados de manera óptima.
5. ¿Qué alimentos previenen la desnutrición infantil?
En si lo que se recomienda es que se consuma todo tipo de alimentos, pero las
principales que tenemos que enfocarnos son las proteínas, ya sea de origen animal o de
origen vegetal. Pero los que son de origen animal tienen una mejor absorción, es una
proteína de mejor calidad y por ende se va a utilizar mejor.
6. ¿Qué opinas sobre los complementos alimenticios que previenen la desnutrición
infantil?
Los que son los complementos nos van ayudar, sobre todo para completar un poco del
déficit que podamos tener, en este caso la población tiene déficit de lo que es
proteínas, lo que es hierro, por ejemplo, entonces estos complementos son los que van
ayudar es a que el niño complete lo que no consumió en su alimentación regular.
7. ¿Qué características debe tener un complemento alimenticio que previene la
desnutrición infantil?
Que tenga cantidad suficiente de hierro porque ese uno de las principales limitantes,
que tenga agradable sabor, que sea fácil de utilizar y que tenga un impacto, porque si
le damos al niño y la mama observa que no tiene un cambio en un tiempo determinado
puede optar por ya no darle.
8. ¿Qué aconsejarías a las madres de niños en edad escolar para prevenir la
desnutrición infantil?
Normalmente en edad escolar lo que se recomienda es que sigan dándoles alimentos
nutritivos, sobre todo alimentos naturales y que no compren tanto alimento chatarras
generalmente allá es las escuelas o fuera de las escuelas porque a veces por ejemplo un
259
fin de semana el almuerzo puede ser un KFC o algún tipo de alimento chatarra que no
lo van a nutrir necesariamente.
Ahora cuando hablamos de desnutrición crónica es baja talla, entonces puede ser que
un niño este bajito pero que este gordito no necesariamente que este bien nutrido.
9. ¿Con que frecuencia y cantidades debería darse a los niños un complemento
alimenticio?
Va a depender, si es un niño que esta con desnutrición podría ser dos o tres veces al
día entre comidas sin dejar de lado sus alimentos principales que es el desayuno,
almuerzo y cena entonces entre comidas le podríamos dar ahí o agregar a las
preparaciones no va a depender mucho de las características que tenga ese producto,
hay algunos que solo se sirven en agua, hay otras que se pueden añadir a las
preparaciones, va depender también el tipo de hierro, porque algunos hierros podrían
cambiar el sabor de una preparación si se agrega en caliente, entonces va depender
mucho del tipo de hierro, también va depender de la comida que le darás al niño. Va
depender mucho, eso se tendría que evaluar bien si el fumarato va a tener protección
alguna capa de grasa que lo protege, si es así, entonces no se va a poder agregar alguna
preparación caliente por que perdería, eso es lo que esta pasado ahorita con los
micronutrientes, este tiene una cápita de grasa, cuando tu lo añades ese polvito a una
preparación muy caliente se derrite la capa de grasa y sale el hierro entonces la
preparación cambia de color y cambia un sabor acido. Generalmente esto hace que los
niños no quieran consumir los micronutrientes que actualmente da el estado.
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10. ¿Qué tipo o forma de complemento alimenticio se podría dar a los niños?
Se podría dar en polvo o también se podría dar para reconstitución ósea que le
agregues con algún líquido y es directo para el consumo va depender mucho las
característica o se puede agregar a una preparación.
11. ¿Qué opinión tiene sobre nuestro producto?
Este polvo esta hecho a bases de menestras que tiene una buena cantidad de proteínas
y de hierro, sin embargo vamos ver nosotros que las menestra es un poco más baja su
absorción pero igual tiene esas cantidades y lo bueno que va a tener fumarato que es lo
que le va ayudar que nuestros niños puedan consumir mayor absorción y el otro lo
bueno que tiene es el camu camu, recuerda que este tipo de hierro , tanto la menestras
como el fumarato es un tipo de hierro que no se absorbe tan fácilmente como el hierro
em, es decir que ante la presencia de la vitamina C va hacer que se absorba en mayor
cantidad.
12. ¿Qué nos sugiere para mejorar nuestro producto?
Una vez que se tenga el producto hay que ser las degustaciones para ver qué tan buena
aceptación tenga con la población, tanto con las mamas. Porque igual las mamas lo
van a probar y con los niños, en este caso ya son niños escolares que ellos si te van a
decir que les gusta o no les gusta, allí te puedes dar cuenta que tan bien le puede ir al
producto.
También niños pequeños que le damos micronutrientes muchas veces no te dicen que
les gusta o no les gusta ósea puede ser que lo que no le guste se la espinaca que tenga
esa preparación y no lo come, no necesariamente por el polvito que le esté añadiendo.
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13. ¿A partir de qué edad el niño te dice que no le gusta?
Ya cuando comienza hablar, te puede decir, en cambio es chico no te van a decir, solo
hace muecas y la mama dirá no le gusta pero puede ser no por el sabor del producto
sino por el sabor de otro alimento que está allí dentro.
14. ¿Ese polvito se puede echar a una porción de puré o un arroz?
Va a depender de las características que tenga ese hierro, si es sensible al calor, si es
que cambia el sabor de las preparaciones etc.
Por ejemplo, el estado ha dado hace años unas papillas que eran media agradable y
que no tenía problemas con el hierro.
Igual en el vaso de leche le dan un combinado de cereales que se mezclan con leche
generalmente y le dan a los niños. Entonces se tiene que evaluar bien la aceptabilidad
de esta mezcla, ahora lo malo es que este tipo de suplementos como tienen hierro no es
muy recomendable que se mezcle con leche, el calcio también como que se pelea con
el hierro para ser absorbido como el calcio se consume en mayor cantidad, entonces
generalmente es el que el organismo absorbe más que el hierro. Entonces lo que se
buscaría es que sea un hierro, que la mama invierta en un producto donde el hierro sea
bien absorbido que no tenga competencia con leche, leche no debería estar.
Absorbido es que nuestro cuerpo lo utilice, todo se va al intestino, entonces si yo
consumo un hierro noem y hay vitaminas C , ese hierro se va absorber en mejor
cantidad.
De lo normalmente se puede absorber en un 3% se puede llegar a absorber a un 20%.
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15. ¿Es necesario acudir a un nutricionista o pediatra o simplemente al ver a nuestro
producto en el mercado tú decides comprarlo?
Generalmente los suplementos o complementos no son con receta médica, pero si sería
bueno que tenga un respaldo si es que un médico, un pediatra, médico general, un
nutricionista lo indica, va a tener un mayor peso y como es recomendado por ellos, la
mama es lo más probable que lo pueda consumir.
16. ¿Qué sectores de la población acumen más a un nutricionista?
Mira acuden de todos los tipos, pero generalmente de los sectores A y B hay unos
mayores gastos en esos servicios, normalmente los sectores C y D acuden a las
nutricionistas que hay en los centros de salud de los hospitales del estado, pero ellos
generalmente acuden derivados de alguien ósea no es por voluntad propia a no ser que
conozca del tema y le interese el tema de alimentación.
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