7/23/2019 contabilidad -ejercicio de libros contables .
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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
Monografa: Proceso ContableLa Empresa PAYAJO JARA SAC inicia ss
operaciones comerciales el !" #e Enero #el "!$%con los sigientes
sal#os: &ocmentos por cobrar:
'actra ( $$")*+*,% s-. ,/!!!
'actra ( $$")*+0,* s-.*/!!! Letra ( $$0)+*0, s-.%/,!!
&ocmentos por pagar:
'actra ( $$")+*0, s-. 0/!!!
Letra ( $$+)*+0, s-. +/!!!
Letra ( $$+)+*0, s-. */!!!
Marca111111111111111111111111.. s-. */!!!
%!! acciones para la 2enta c- s-. ,!11111. s-. +%/!!!
Cta.cte.banco continental1111111111111 s-."!!/ !!
Amorti3aci4n acmla#a 1111111111111. s-. "/!!!
Ma5inarias11111111111111111111.. S-.6!/ !!!
Soft7are contable11111111111111111. s-. 0/%!!
Pr8stamos obteni#os #e socio 1111111111. s-. */!!!
&epreciaci4n acmla#a 1111111111111.. s-. +/"!!
9g211111111111111111111111111. s-.+/ !!!
Pro2isi4n para cta. &e cobran3a ##osa11111. s-.+/ !!!
Caa1111111111111111111111111s-.$%!/ !!!
Artclos #isponibles para la 2enta 111111s-."%/!!!.!!
$.) !"-!$ la Empresa comercial PAYAJO JARA SAC se ;a constiti#o
con + socios #e lasigiente manera:
Socio a111111.s-. "%/!!!.!! en efecti2o
Socio b111111s-. $%/!!!.!! en merca#erasSocio c111111s-.
$+/!!!.!! en mebles < enseres
".) !+-!$ los socios cancelan ss aportes.+.)!%-!$ se pro2isionan
los sigientes gastos < se cancelan en efecti2o: #istribci4n #e
gastos/0!= a#m < *!= 2tas.
L31111111s-. *!!.!! Aga1111111..S-. *%!.!! >el8fono 111..s-.
6!!.!! Cable1111111.s-.0!!.!! internet 11.. s-.
%!!.!! ?m@s ig2
0.)!6-!$ se compran merca#eras segBn factre $$")+%" C s-.0!/ !!!
a las sigientes
con#iciones: 0!= al conta#oen efecti2o < el sal#o se gira na
letra a $"! #as con n inter8s #e *= mensal m@s ig2.
%.)$!-!$ se efectBan los sigientes gastos con factra se paga con
c;e5e ( *+0,"Dtiles #e ocina ?para s consmo inme#iato s-. ,!!?m@s
9F
7/23/2019 contabilidad -ejercicio de libros contables .
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&istribci4n #e gastos +%= A#ministrati2os *% =
2entas.Mo2ili#a# s-. G!! ?m@s 9F&istribci4n #e gastos "%=
A#ministrati2os ,%=2entas*.) $$-!$ 2en#emos merca#eras por el ..
s-. +%!/!!! en las sigientes con#iciones: 6!= alconta#o con c;e5e/
< por sal#o se gira na letra a $%! #as con n inter8s #e $%=
mensalmas 9F.
,.)$*-!$ se pro2isiona la planilla #e remneraciones s-. G/!!!H
se cancela con c;e5e (
$$%"*+. Los trabaa#ores se encentran alia#os en OIP/ #istribci4n
#e gastos $!!=A#ministrati2os. ?Se cancela/ con c;e5e/ el impesto
reteni#o.
6.) "%-!$ se contabili3a la pro2isi4n < el pago con c;e5e (
%$*G," por los ser2iciospresta#os por el ar#inero/ a to#o costo por
s-. $/,+!.!!. #istribci4n #e gastos $!!=A#ministrati2os.
G.) +!-!$ se cobra letra ( $$0)+*0, < lego se #eposita en
cta. cte. banco continental.
$!.) +!-!$ se compra na ma5ina fotocopia#ora para la ocina #e
2entas. Precio #e lista s-.+/*!!.!!/ conC;e5e ( $+*0.
31/01 Asientos de Ajuste
A.) registrar los asientos contables #e aste segBn
correspon#a.b.) costo #e 2entas: in2. 'inals-.0!/!!!.!!c.)
pro2isi4n #el eercicio: &epreciaci4n ma5inarias $!= anal:
m8to#o #e #epreciaci4n: lnea recta. ?Sobre lamisma base #e c@lclo
&istrib. Fastos $!!= a#m.Pro2isi4n #e ctas #e cobran3a ##osa:
s-. "/!!!.!!. &istribci4n #e gastos $!!= 2entas.
