8/18/2019 Cuestionario de Control Interno de Inventarios

1/1

NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORIA XXXXX

Fecha:

Nombre de la Empresa: Federación Nacional de a!e"eros de olombia

#rea: In$en"arios

%eriodo E&aminado:  XXXXXXXXXXXXXXXXXX

  UE'TIONARIO DE ONTROL INTERNO

N( %RE)UNTA'RE'%UE'TA'

OB'ER*AIONE''I NO

1Existe un manual de procedimiento que describa lo relacionadocon autorización, custodia, registro, control y responsabilidades

en los inventarios?

2¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas deinventarios?

3 ¿a entidad tiene designada alguna persona responsable delas órdenes de compra de inventarios?

! ¿as compras est"n debidamente autorizadas?

#¿os retiros de inventarios son autorizados por $uncionarioscompetentes?

%¿os registros contables de inventario los lleva una personaa&ena al encargado de bodega?

' ¿Existen in$ormes actualizados de inventarios para $acilitar elan"lisis de p(rdidas y mane&o de los mismos?

 

)¿*on conciliados los resultados de los inventarios $+sicos contralos registros de contabilidad?  

¿a entidad recibe inventario en consignación?  

1-¿a persona designada para llevar los registros contables,realiza inventarios $+sicos periódicamente de las existencias?

 

OMENTARIO':

ELABORADO: FE+A:

RE*I'ADO:FE+A: