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Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA)
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Representante Legal Jerarca Contador
Cédula Jurídica Acuerdo de Junta Directiva
3-007-045313Sesión Ordinaria 02-2019,
acuerdo 5
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROSPERIODO CONTABLE 2018
Dra. Lissette Navas Alvarado Dra. Lissette Navas Alvarado Lic. Luis Sánchez Bonilla
Descripción de la Entidad
Entidad:
• Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA)
Ley de Creación:
El Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA) comenzó sus labores en julio de 1963, bajo el nombre de Centro Regional de Recuperación Nutricional, y seis años después, en diciembre de 1969, se transformó en la Clínica Nacional de Nutrición, con el fin de contribuir en la recuperación de la población infantil desnutrida del país. El INCIENSA fue creado por la Ley No. 4508 del 26 de diciembre de 1969, dicha normativa ha tenido varias reformas que nos han permitido llegar a ser la institución que hoy en día somos, como lo son:
• Ley No. 6088. Establece la creación del INCIENSA como entidad adscrita al Despacho de la Ministra(o) de Salud, con la misión de realizar programas nacionales de investigación y enseñanza en el campo de la salud y la nutrición. Publicada en el Diario Oficial La Gaceta, No. 217, del 16 de noviembre de 1977. Esta Ley modifica el artículo 1, de la Ley No. 4508.
• Ley No. 8270. Otorga al INCIENSA la personería jurídica instrumental y, a la vez,
lo reconoce como responsable de la vigilancia epidemiológica basada en
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laboratorios, de las investigaciones prioritarias en salud pública y de los procesos de enseñanza en salud derivados de su quehacer. Publicada en el Diario Oficial La Gaceta, No. 94, del 17 de mayo del 2002. El artículo 3 de esta Ley reforma el artículo 1 de la Ley No. 4508
Fines de creación de la Entidad:
Decreto ejecutivo No. 35942-S (Diario Oficial La Gaceta, No. 98, el 21 de mayo del 2010). Denomina al INCIENSA laboratorio oficial del Ministerio de Salud, de este modo lo reconoce como responsable de vigilar el aseguramiento de la calidad de los diagnósticos de la red nacional de laboratorios, públicos y privados, y de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorios.
• Decreto ejecutivo No. 35960-S-MAG-MEIC-COMEX (Diario Oficial La Gaceta, No. 84, 3 de mayo del 2010). Política Nacional de inocuidad de alimentos. Tiene como propósito definir y establecer los lineamientos generales a seguir en materia de inocuidad de alimentos con el objeto de garantizar la inocuidad de los alimentos producidos, elaborados, importados y comercializados en el país. Define al INCIENSA como autoridad competente en materia de inocuidad de los alimentos.
• Decreto Ejecutivo No. 36406-S (La Gaceta No. 32 del 15 de febrero de 2011). Reglamento orgánico del INCIENSA con indicación expresa de su marco estratégico y los cuatro macroprocesos que realiza. En su artículo No. 45 deroga el Decreto No. 26656-S y su reforma en el Decreto Ejecutivo No. 34419-S.
• Decreto ejecutivo No. 37306-S (Alcance digital No. 160 a la Gaceta del 22 de octubre de 2012). Reglamento de vigilancia de la salud. Tiene como objetivo regular la organización y el funcionamiento del Sistema Nacional de Vigilancia de la Salud y reconoce al INCIENSA como un laboratorio oficial y responsable de la coordinación de la red de laboratorios para la vigilancia epidemiológica. Deroga el Decreto Ejecutivo No. 30945-S.
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Objetivos de le Entidad:
1. Asegurar el buen desempeño de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorio y especializada para el control y prevención de eventos prioritarios en salud pública.
2. Apoyar la calidad del diagnóstico laboratorial de eventos bajo vigilancia epidemiológica en la red de laboratorios públicos y privados mediante los programas de aseguramiento de la calidad.
3. Desarrollar investigaciones en salud pública para generar conocimiento relativo
a los problemas de salud de la población.
4. Desarrollar procesos de enseñanza derivados del quehacer institucional para fortalecer la vigilancia epidemiológica y transferir el conocimiento generado.
5. Consolidar el Sistema Integrado de Gestión de la Calidad INTE-ISO / IEC
17025, INTE-ISO / IEC 17043 e INTE-ISO 9001 para brindar productos y servicios que se ajustan a las exigencias de los usuarios y de conformidad con la normativa existente.
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Nota 1: Bases de Presentación, Preparación y Transición
Bases de Presentación y Preparación
1-Declaración de Cumplimiento
I- La Entidad APLICA POR PRIMERA VEZ NICSP SEGUN el Decreto No. 39665 MH. 01/01/2017. Marque con X APLICA:
SI
NO X
Justifique:
Inciensa tiene varias brechas: a- Se usa la valoración Registro de inventario por el método de valoración costo promedio no usa el PEPS b- Problemas en el flujo de efectivo, no se puede generar automáticamente, debido que el sistema que posee Inciensa tiene limitaciones para generarlo c- Se ha mejorado la política específica para las donaciones recibidas por la institución d- Aun no sea logrado depurar el 100% de propiedad, planta y equipo (activos fijos), nos acogimos al transitorio de 5 años para depurar
Norma / Política
Concepto Referencia Norma Política
6 1. Notas NICSP N° 1, Párrafo 127.
Cumplimientos de las NICSP: en las Notas, se efectuará una declaración explícita y sin reservas, del
cumplimiento completo de las NICSP, como así también se deberán destacar las NICSP que no se aplican
porque la entidad no realiza la transacción que la Norma regula y su posible reversión. Los EEFF cumplen
con las NICSP siempre y cuando se cumplan con todos los requisitos solicitados en las mismas, en la medida
que las entidades realicen todas las transacciones en ellas dispuestas.
La entidad se ubica en una de las dos siguientes situaciones y debe incluir la siguiente declaración:
1- La (NOMBRE DE LA ENTIDAD), cedula jurídica (Indicar el numero), y cuyo Representante Legal es
(INDICAR EL NOMBRE COMPLEO), portadora de la cedula de identidad (Indicar el número), CERTIFICA
QUE: Declarar explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP).
2- El Instituto Costarricense de Investigación en Nutrición y Salud, cedula jurídica 3-007-0431326, y cuyo
Representante Legal es Lissette Navas Alvarado, portadora de la cedula de identidad 1-474-538, CERTIFICA
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QUE: Declara explícitamente y sin reservas que los Estados Financieros cumplen con las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), con excepción de los transitorios que la Entidad
se acogió, brechas en NICSP que no tienen transitorios y que fueron comunicadas o alguna autorización
expresa de la Contabilidad Nacional.
La entidad presenta la Declaración Explicita y sin Reservas de la aplicación de NICSP.
Marque con X:
SI X
NO
II- Cuadro Resumen- Normativa Contable (Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico – Versión 2014).
NICSP
Según Decreto No. 39665-MH (entidades que corresponden) y haciendo uso de las facultades que otorga el artículo 94 de la Ley de Administración Financiera de la República, para las entidades no contempladas en el decreto. La Entidad se acogió a transitorios, pero además tienen pendiente completar determinados requerimientos de tratamiento contable para los cuales no hay transitorio en las NICSP en cuestión. (Brechas: tareas pendientes para aplicar totalmente la NICSP) (Decreto Ejecutivo DE-41039-H)
Marque con X Cumple
Requerimientos Con
Brecha No
Aplica
NIC SP 1 Presentación Estados Financieros
X
NIC SP 2 Estado Flujo de Efectivo X
NIC SP 3 Políticas Contables, Cambios en las estimaciones contables y Errores
X
NIC SP 4 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda
X
NIC SP 5 Costo por Préstamos
X
NIC SP 6 Estados Financieros Consolidados y separados.
X
NIC SP 7 Inversiones en Asociadas
X
NIC SP 8 Participaciones en Negocios Conjuntos
X
NIC SP 9 Ingresos de transacciones con contraprestación
X
NIC SP 10 Información Financiera en Economía Hiperinflacionarias
X
NIC SP 11 Contrato de Construcción X
6
NIC SP 12 Inventarios
X
NIC SP 13 Arrendamientos X
NIC SP 14 Hechos ocurridos después de la fecha de presentación.
X
NIC SP 16 Propiedades de Inversión
X
NIC SP 17 Propiedad, Planta y Equipo
X
NIC SP 18 Información Financiera por Segmentos
X
NIC SP 19 Provisiones, Pasivos contingentes y Activos Contingentes
X
NIC SP 20 Información a Revelar sobre partes relacionadas
X
NIC SP 21 Deterioro de Valor de Activos no generadores de Efectivo
X
NIC SP 22 Revelación de Información Financiera sobre Sector Gobierno General
X
NIC SP 23 Ingresos de Transacciones sin contraprestación (Impuestos y transferencias)
X
NIC SP 24 Presentación de Información del presupuesto en los Estados Financieros
X
NIC SP 25 Beneficios a los Empleados X
NIC SP 26 Deterioro del Valor de Activos generadores de efectivo
X
NIC SP 27 Agricultura
X
NIC SP 28 Instrumentos Financieros- Presentación
X
NIC SP 29 Instrumentos Financieros- Reconocimiento y Medición
X
NIC SP 30 Instrumentos Financieros- Información a revelar
X
NIC SP 31 Activos Intangibles
X
NIC SP 32
Acuerdos de Concesión de Servicios la concedente.
X
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III- Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018, emitida por medio del oficio DCN-335-2018.
La entidad debe incluir como anexo la Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018. En caso de que requiera realizar algún ajuste a la misma, lo podrá hacer, indicando claramente los ajustes realizados y su justificación, al igual debe indicar el impacto en el grado de aplicación de NICSP de los cambios realizado.
La entidad presenta la Matriz de Autoevaluación NICSP junio 2018, como anexo.
Marque con X:
SI X
NO
La entidad realizo cambios a la matriz de autoevaluación NICSP junio 2018.
Marque con X:
SI X
NO
IV- Planes de Acción para brechas en normas, de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH. Incluir en anexo.
La entidad se presentar en anexos los planes de acción para brechas actualizados, y en caso de requerir hacer algún cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuanta la presentación de la justificación y que los plazos no sobrepasen los establecidos por la normativa.
La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo con el Decreto Ejecutivo 41039-MH, como anexo.
Marque con X:
SI X
NO
La entidad realizo cambios a los planes de acción de brecha en NICSP.
Marque con X:
SI X
NO
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2-Transitorios
Para todos los efectos las Normas que tienen transitorio, y para las cuales se acoja la entidad, debe también tener un plan de acción.
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
9 3. ESFA NIIF N° 1, Párrafos 6 y 10
9 3 1 Período de transición DGCN
9 3 2 Sustento normativo
9 3 3 Ajustes producto de la transición a las NICSP
NIIF N° 1, Párrafo 11
Para la elaboración del ESFA de las Instituciones del Sector Publico costarricense usarán las políticas
contables establecidas en el PGCN y podrán aplicar las disposiciones transitorias establecidas en las NICSP,
para lo cual deberán informar en Nota al ESFA que han adoptado una disposición transitoria.
MARQUE CON X- la entidad se acogió a transitorios SI NO NO APLICA NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados (3 años -2018-2020)
X
NICSP 8- Participación en Negocios Conjuntos (3 años-2018-2020)
X
NICSP 13- Arrendamientos (5 años - 2018-2022)
X
NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo (5 años 2018-2022) X
NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Impuestos) (5 años 2018-2022)
X
NICSP 23- Ingresos de Transacciones sin Contraprestación (Contribuciones Sociales) (3 años 2018-2020)
X
Si la Entidad se acogió a transitorios tiene un Plan de Acción para cada uno de ellos
X
La entidad se presentar en anexos los planes de acción las normas que se acogió a transitorios, y en caso de requerir hacer algún cambio en los mismos, lo puede hacer, teniendo en cuenta la presentación de la justificación y que los plazos no sobrepasen los establecidos por la normativa.
La entidad presenta los Planes de Acción de acuerdo para transitorios, como anexo.
Marque con X:
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SI X
NO
La entidad realizo cambios a los planes de acción de las normas con transitorios.
Marque con X:
SI X
NO
3- Base de Medición
Los Estados Financieros han sido preparados según las bases de medición contenidas en las NICSP (2014)
para cada saldo de cuenta. Las principales bases están determinadas en las Políticas Contables Generales
emitidas por la Contabilidad Nacional (2012) y el Marco Conceptual para la Información Financiera con
propósito general de las entidades del sector público (2014), emitido por el IPSASB (Consejo de Normas
Internacionales del Sector Publico).
4- Moneda Funcional y de Presentación
Los Estados Financieros se presentan en colones costarricenses (¢), la cual ha sido determinada por esta
entidad como su moneda funcional. Toda información financiera contenida en los Estados Financieros y sus
notas se presentan en miles de colones.
Norma / Política
Concepto Referencia Norma Política
1 31. Moneda funcional MCC ítem 11.
La moneda funcional será la de curso legal del país. La misma refleja las transacciones, sucesos y
condiciones que subyacen y son relevantes para la misma.
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Nota 2: NOTAS CONTABLES Y POLITICAS CONTABLES
1- Adopción e Implementación NICSP (2014):
REVELACIONES
La Entidad deberá revelar de acuerdo a lo solicitado en las NICSP, en el espacio denominado
“Revelación:”, con el fin de cumplir con lo requerido en cada una de las normas
mencionadas; el responsable contable debe consultar la norma y seguir los requerimientos
de revelación que en ella solicita.
2- Consolidación y Presentación
De acuerdo con la NICSP 6- Estados Financieros Consolidados y Separados:
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
7 1. Responsabilidad de emisión de los EEFFC
NICSP N° 1,
Párrafo 20.
LAFRPP Art. 95, y 124 y RLLAFRPP.
DGCN
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
9 10 Período de gracia NICSP N° 6, Párrafos 65 y 66.
9 10 1 Tratamiento de los saldos
DGCN
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9 10 2 Plan de trabajo
9 10 3 Información a revelar NICSP N° 6, Párrafos 67
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 1 3 Imputación DGCN
Inversiones en entidades controladas, asociadas y negocios conjuntos: A veces, una entidad realiza lo que
ella ve como una “inversión estratégica” en instrumentos de patrimonio emitidos por otra entidad, con la
intención de establecer o mantener una relación operativa a largo plazo con la entidad en la que ha realizado
la inversión. Estas inversiones, deben ser contabilizadas de acuerdo con la NICSP N° 6 “Estados Financieros
Consolidados y Separados”, NICSP N° 7 “Inversiones en Asociadas” o NICSP N° 8 “Participaciones en
Negocios Conjuntos”. Todas las entidades sin excepción deben llenar la siguiente matriz, con el fin de indicar
los movimientos a través de las cuentas contables, que involucran transacciones con otras entidades
públicas.
La entidad confirmo saldos con las entidades públicas relacionadas en transacciones reciprocas:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
En el siguiente cuadro la entidad debe indicar las instituciones públicas con las cuales tenga participación de
aporte de capital y que tenga control.
Lista de Entidades Controladas Significativamente
Nombre de entidad Código Institucional Consolidación
SI NO
Revelación:
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3- Participación en Negocios Conjuntos
De acuerdo con la NICSP 8- Participaciones en Negocios Conjuntos:
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 1 39. Formas de Negocios
Conjuntos NICSP N° 8, Párrafos 1, 11 y 12.
La naturaleza de estas actividades abarca desde una empresa comercial hasta el suministro de servicios a la
comunidad en forma gratuita. Los negocios conjuntos pueden tomar diferentes formas jurídicas y estructuras,
independientemente de ello, tienen las siguientes características:
a) tienen dos o más participantes ligados por un acuerdo contractual; y
b) el acuerdo establece la existencia de control conjunto.
Revelación:
4- Inversiones en Asociadas
De acuerdo con la NICSP 7- Inversiones en Asociadas (Contabilidad de Inversiones en Entidades Asociadas):
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Norma / Política Concepto Referencia
Norma Política 1 33. Inversión en una entidad
asociada NICSP N° 7, Párrafos 1 y 3.
DGCN
Son inversiones en una asociada, las realizadas por una entidad del sector público en su carácter de
inversionista, que deberá originar la tenencia de un interés patrimonial en la forma de una participación u otra
estructura patrimonial formal. Es decir, la inversión efectuada en la otra entidad confiere al inversor los riesgos
y retribuciones relativos a una participación en la propiedad.
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A continuación, se indica las entidades asociadas:
Nombre de la entidad Código Institucional % Participación
Revelación:
5- Segmentos
De acuerdo con la NICSP 18- Información Financiera por Segmentos:
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Norma / Política Concepto Referencia
Norma Política
6 85 Definición de segmento
NICSP N° 18, Párrafo 9 y 12.
6 85 1
Segmentos para la administración financiera de Costa Rica
DGCN
Se define al segmento como una actividad o grupo de actividades de la entidad, que son identificables y para
las cuales es apropiado presentar información financiera separada con el fin de:
a) evaluar el rendimiento pasado de la entidad en la consecución de sus objetivos; y
b) tomar decisiones respecto de la futura asignación de recursos.
Revelación:
6- Partes Relacionadas
De acuerdo con la NICSP 20- Información a revelar sobre partes relacionadas
Marque con X: APLICA
SI
NO X
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Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 7 32 Parte relacionada NICSP N° 20,
Párrafo 4.
7 32 1 Grado de consanguinidad
DGCN, no es necesario párrafo 4.5
7 32 2 Personal clave de la gerencia
NICSP N° 20, Párrafos 4, 6 y 7.
7 32 3 Familiares próximos NICSP N° 20, Párrafos 4 y 5.
Una parte se considera relacionada con otra si una de ellas tiene la posibilidad de ejercer el control sobre la
misma, o de ejercer influencia significativa sobre ella al tomar sus decisiones financieras y operativas, o si la
parte relacionada y otra entidad están sujetas a control común. Incluye al personal clave de la gerencia u
órgano de dirección de la entidad y familiares próximos a los mismos.
Revelación:
7- Moneda Extranjera
De acuerdo con la NICSP 4- Efectos de variaciones en las tasas de cambio de moneda extranjera:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 1 32. Saldos en moneda
extranjera NICSP N° 4, Párrafo 26.
Las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán a la moneda funcional utilizando la tasa de
cambio de la fecha de cierre de los EEFF. Al 31 de diciembre del 2019, el tipo de cambio para operaciones
con el Sector Público no Bancario es:
Compra dólares ¢609.27 Venta dólares ¢609.87
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Revelación:
Al cierre de cada mes se ajustan las cuentas por pagar al tipo de cambio de venta para operaciones con el
Sector Público no Bancario, igualmente se ajustan las cuentas a proveedores canceladas en moneda
extranjera al tipo de cambio de venta para operaciones con el Sector Público no Bancario al de cierre de cada
mes, saldos bancarios, garantías de cumplimiento sobre licitaciones, entre otros.
8- Hechos ocurridos después de fecha de presentación
De acuerdo con la NICSP 14- Hechos ocurridos después de fecha de presentación
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
6 12 Fecha en la que se autoriza su emisión
NICSP N° 14,
Párrafo 6.
LAFRPP Art. 52
La fecha de emisión de los EEFF es aquélla en que los mismos son remitidos por el Ministerio de Hacienda a
la Contraloría General de la República (conforme al plazo establecido en la normativa legal). La opinión de la
Contraloría se efectúa sobre la base de dichos EEFF terminados.
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Indique el periodo
Justifique en caso de Re-expresión de Cifras:
Periodos Contables Dic 2019
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Indique los eventos posteriores después del cierre
Fecha de cierre Fecha del Evento Evento Cuenta Contable Materialidad
Revelación Actualmente no se poseen transacciones con fecha posterior al cierre, sin embargo, la Institución conoce de
esta Norma y en el caso de presentarse situaciones de esta índole se aplicará la normativa.
9- Políticas contables cambios en las estimaciones contables y Errores
De acuerdo con la NICSP 3- Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
En el presente
PGCN se
establece,
conjuntamente
con las NICSP, la normativa que se deberá aplicar ante las siguientes situaciones:
a) la selección y aplicación de políticas contables;
b) la contabilización de los cambios en las mismas, en las estimaciones contables; y
c) la corrección de errores de períodos anteriores.
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 6 57 Políticas contables NICSP N° 3,
Párrafo 3.
6 57 1 Selección y aplicación de las políticas contables
NICSP N° 3, Párrafos 9 y 11. DGCN
6 57 2 Directrices de la DGCN
NICSP N° 3, Párrafo 12.
6 57 3 Juicio profesional NICSP N° 3, Párrafos 14 y 15.
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Cambio Estimación
Naturaleza Periodo Efecto futuro
Cambio Política Contable
Naturaleza Periodo Efecto futuro
Error Naturaleza Periodo Efecto futuro
Revelación:
A la fecha la institución no ha efectuado cambios en las políticas generales de la CN por lo que las mismas no se revelan, adicionalmente no se cuenta con errores contables materializados en el periodo por lo que no se revelan, se posee una planificación de labores para las siguientes actividades:
� Actualizar las políticas del método de evaluación de inventarios a PEPS y PPE. � Elaborar una política para donaciones
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10- Contratos de Construcción
De acuerdo con la NICSP 11- Contratos de construcción: (El contratista)
Marque con X: APLICA
SI X
NO
CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Marque con una X si aplican las siguientes opciones:
X Plazo Contratos de precios Fijos X 15 meses Contratos de Margen sobre costos Devengamiento y Prudencia
Cumple con la Metodología
Calcular la Utilidad Esperada Calcular el grado de avance X 95% Calcular ingresos y costos por año
REVELACIONES Ingresos Ordinarios del Contrato: Se financia con transferencia de capital, de gobierno central, girada en el año 2016, 2017 y 2018 Incentivos Costos de Contrato: $3.091.806.12 monto inicial OC 24600, obras adicionales de imprevistos por $314.867.15 orden de compra 25191, orden de compra 25506 por $516.521,74, adicionalmente las órdenes de compra 24958 de José Eduardo Muñoz Vega servicios de inspección de la construcción y 25440 y 24641 del proveedor Consorcio Heriel S.A. / Gia, S.A. por servicios de inspección. Reconocimiento de Pérdidas Estimadas
Revelación:
Construcción de edificio de tres pisos para laboratorio de Inocuidad de alimentos, el cual se concluye en el 2018. Al corte del 30 de diciembre se generan los siguientes porcentajes de avance: Avance general 98%, Obra gris 100%, Sistema mecánico 100%, Sistema eléctrico 100%, Sistema contra incendios 100% y Arquitectónico 100%, Adicionalmente en el aspecto de Mobiliario Básico (estaciones de trabajo y mesas) existe un 10% de avance, en Pasillos Externos un 100% de avance.
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Se hizo una recepción provisional de la obra, determinando su satisfacción en la misma y del sistema electromecánico.
11- Instrumentos Financieros
De acuerdo con la NICSP 28-29-30 Instrumentos Financieros (Presentación, reconocimiento medición y
revelación):
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Instrumentos Financieros – Estado de Situación Financiera
Instrumentos Financieros – Estado de Rendimiento Financiero
Revelar los cambios en las condiciones de mercado que ocasionan
Riesgo de Mercado (Tasas de Interés)
Revelar reclasificaciones de Activo Financiero
Revelar aspectos de Garantía Colateral
Revelar Instrumentos Financieros compuestos con múltiples
derivados implícitos
Revelar Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros
Revelar naturaleza y alcance de los riesgos que surgen
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de los Instrumentos Financieros
Revelar análisis de sensibilidad
Revelación:
12- Instrumentos Financieros – Fideicomisos (NICSP 28):
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Numero Contrato
Fecha inicio
Fecha Final
Plazo Nombre de Fideicomiso
Nombre de Fideicomitente
Nombre de Fideicomisario
Objeto
Cesión de Activos
SI NO
Revelación:
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13- Arrendamientos
De acuerdo con la NICSP 13 Arrendamientos:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Arrendamiento Operativo
Descripción No. Contrato Fecha Inicio Fecha Final Proveedor
a) Alquiler de central
telefónica
Licitación 2015LA000003-001000 (ORDEN DE COMPRA
25447 DEL 13-06-2018) 01-07-2018 30-06-2019
SISTEMS ENTERPRISE COSTA RICA,
S.A.
Arrendamiento Financiero
Descripción No. Contrato Fecha Inicio Plazo Proveedor
Revelación:
De conformidad a la NICSP 13, párrafo 44, se aclara el tipo de Contratos de alquiler que posee la institución,
los cuales son operativos:
a) Alquiler de central telefónica, con el proveedor Sistems Enterprise Costa Rica, S.A., por un monto anual de
$2.772,00 y mensual de $231,00 (Licitación 2015LA000003-001000), la cual consiste en la utilización de 120
extensiones y 16 troncales para cubrir las necesidades institucionales. Conforme con el nuevo clasificador de
gastos emitido en mayo del 2018, los otros dos gastos que se clasificaban en alquiler se en otras cuentas.
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14- Beneficios a los Empleados
De acuerdo con la NICSP 25 Beneficios a los empleados:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Revelación:
La institución lleva un control estricto de las vacaciones, para que las mismas no se acumulen. Asimismo se
hace consultas semestrales para conocer las personas a pensionarse para los trámites correspondientes, es
por ello, que las personas pensionadas en el mes de diciembre del 2019, le fueron canceladas sus derechos.
La institución tiene Asociación y mes a mes se trasladan los recursos correspondientes al 1.5% de los
funcionarios que están asociados
15- Bienes Concesionados (NICSP 32)
De acuerdo con la NICSP 32 Concesionados
Marque con X: APLICA
SI
NO X
Categoría Arrendatario Proveedor Propietario
Tipos de acuerdos
% Participación
Propiedad del activo Inversión de capital
Riesgo de demanda
Duración habitual Interés residual NICSP correspondiente
Revelación:
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16- Activos Contingentes (NICSP 19)
Nº de Expediente
judicial Nombre Actor
Motivo de la demanda
Pretensión Inicial
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
-
Total en colones -
Nº de Expediente
judicial Nombre Actor
Motivo de la demanda
Resolución provisional 1
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
-
Total en colones -
Nº de Expediente
judicial Nombre Actor
Motivo de la demanda
Resolución provisional 2
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
-
Total, en colones -
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Nº de Expediente
judicial
Nombre Actor
Motivo de la
demanda
Resolución en firme Fecha de recepción de pago
Monto recibido
Observaciones
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
Total en colones -
Hecho por: Andrea Segura Chavarría Revisado por:
Aprobado por:
17- Pasivo Contingente (NICSP 19)
Nº de Expediente
judicial
Nombre Demandado
Motivo de la demanda Pretensión Inicial
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
16-000683-1178-LA INCIENSA Y ESTADO
Denuncia para pago de prestaciones legales 09-6-2016 Cuantía inestimable colones 1
Cuantía inestimable
15-0009230-1027-CA INCIENSA Y
ESTADO
Que se declare la nulidad de la sanción impuesta y se elimine de todos los registros así como que se pague el daño material, moral y perjuicios
26-6-2016 Cuantía inestimable colones 1 Cuantía inestimable
17-000144-0641-LA INCIENSA Y ESTADO
Denuncia laboral por hostigamiento laboral 07-2-2017 ¢35,000.000 colones 1
¢35,000.000
17-001276-1027-CA INCIENSA Y
ESTADO
Denuncia para que el INCIENSA le reconozca el salario correspondiente al cargo de Profesional Jefe de Informática 2. 09-02-
2017 ¢12,046,885.00 colones 1
¢12,046,885.00
18-000706-166-LA INCIENSA Y ESTADO
Denuncia laboral para el reconocimiento de la totalidad de diferencias económicas en los salarios cancelados y beneficios calculados con base en el mismo por vacaciones, aguinaldo y salario escolar, generadas por la omisión de aplicar la circular DG-078-89. Así como la indexación en el pago de intereses y costas.
09/04/2018 Cuantía inestimables Colones
Cuantía inestimable
18-001459-0641-L.A.
INCIENSA, TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL Y EL ESTADO
Denuncia laboral para revocar la gestión de despido aprobada en el Tribunal de Servicio Civil, y ser reinstalada. 21-12-
2018
¢20.000.000, daño moral más salarios caídos e indemnización
¢20.000.000
Total, en colones ¢72.046.885,50
25
Nº de Expediente
judicial
Nombre Demandado
Motivo de la demanda Pretensión Inicial
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
Nº de Expediente
judicial
Nombre Demandado
Motivo de la demanda Resolución provisional 1
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
Total en colones -
Nº de Expediente
judicial
Nombre Demandado
Motivo de la demanda
Resolución provisional 2
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
-
-
Total, en colones -
26
Nº de Expediente
judicial
Nombre Demandado
Motivo de la demanda
Resolución en firme Fecha de
recepción de pago
Monto recibido
Observaciones
Fecha Monto Moneda Tipo de Cambio
Monto colones
13-005598-
1027-C.A.
INCIENSA Y ESTADO
Nulidad de los actos administrativos más el pago de daño moral
08-09-2016 Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno, fue declarada sin lugar.
Ninguno Ninguno
La demanda presentada fue declarada sin lugar, a favor del INCIENSA. Se encuentra con un recurso de casación ante la Sala I de la Corte Suprema de Justicia.
16-000349-0641-LA
INCIENSA, Dra. Lissette Navas Alvarado, Grettel Pereira y el Estado
Acoso Laboral 29-01-2018 Ninguno Ninguno Ninguno
Ninguno se declaró sin lugar y sin condenatoria a costas
Ninguno Ninguno
15-003754-1027-CA
INCIENSA Y EL ESTADO
Que se declare la nulidad de la sanción interpuesta, eliminándose todo el registro de ella, que la medida cautelar interpuesta sea declarado nulo. Que el INCIENSA violó el deber confidencialidad (se (se declaró sin lugar, está en Casación)
31/07/2018
Se condenó a la parte actora al pago de las costas.
Colones Ninguno
El proceso se encuentra en etapa de ejecución para establecer el monto a cancelar.
Total, en colones -
Hecho por: Andrea Segura Chavarría Revisado por:
Aprobado por:
27
18- Propiedades de Inversión
De acuerdo con la NICSP 16- Propiedades de Inversión:
Marque con X: APLICA
SI
NO X
No. Propiedad Ubicación Monto No. Contrato Destino
Revelación:
18- Activos Intangibles
De acuerdo con la NICSP 31- Activos Intangibles:
Marque con X: APLICA
SI
NO X
No. inscripción Tipo Ubicación Observación Vida útil
Revelación:
28
18- Propiedad, Planta y Equipo
De acuerdo con la NICSP 17- Propiedad, Planta y Equipo:
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Revaluaciones:
Fecha Categoría
Monto del
Resultado Mes de registro
Profesional
Especializado
Inventarios Físicos:
Fecha Tipo de activo Monto del
Resultado Mes de registro Observaciones
Depreciación:
Fecha Tipo de Activo Monto del
Resultado
Mes de ajuste
Depreciación Observaciones
29
20- Eventos conocidos por la opinión pública:
Son eventos que afectaron a la entidad y que salieron o saldrán a la luz pública y requieren de una
revelación. El juicio del responsable contable determinara la revelación, recodando que el enfoque de
las NICSP es la rendición de cuentas.
SI
NO X
Revelación:
21- Políticas Contables
La Entidad debe cumplir con lo establecido con las Políticas Generales Contables, sustentadas en NICSP,
enero 2018; según lo dispuesto por Contabilidad Nacional.
El responsable contable de la entidad ha analizado y cumple con las Políticas Contables NICSP.
Marque con X: APLICA
SI X
NO
Revelación La institución no cumple con la política de usar el inventario con el método de valoración de
inventario PEPS, hay limitación con el sistema que utiliza y el proveedor no ha hecho el ajuste correspondiente, el costo es alto para la institución y no tiene los recursos financieros, depende de los recursos del gobierno central. Para el año 2019, se hicieron más recortes por el problema fiscal del país.
22- Aspectos Particulares
1. Plan de Cuentas y Manual de Procedimientos Contables
Marque con X
Plan General de Contabilidad Nacional.
SI NO La Entidad está registrando sus asientos contables a partir del 01 de enero de 2017, basado en el Plan de Cuentas NICSP.
X
Manual de Procedimientos Contables
SI NO La entidad cuenta con un Manual de procedimientos Contables para todas sus operaciones financieras
X
30
Revelación:
2. Cambios en la Información Contable
Marque con X
Efectos y cambios significativos en la información contable
SI NO Se dieron cambios con la aplicación de métodos o Manual de Procedimientos Contables
X
Se dieron reclasificaciones, depuración de cifras y conciliaciones X
Se dieron ajustes de ejercicios anteriores, producto de valores establecidos mediante inventarios físicos o reales de los bienes, derechos, y obligaciones.
X
Revelación:
Desde el periodo 2015 y 2016 el Inciensa ha trabajado en conjunto con las unidades de: Proveeduría, Administración y Financiero Contable realizando inventarios físicos para desechar insumos de laboratorio, suministros de oficina y materiales de construcción que están obsoletos y dañados, se ha aplicado ajustes contables para conciliar los saldos contables según el auxiliar de inventario. Asimismo, se ha realizado reclasificaciones de la cuenta contable activos fijos varios a las clases equipo de laboratorio y mobiliario de oficina s correspondiente a la estructura del plan de cuentas de la Contabilidad Nacional.
3. Eventos que incidieron en la información contable
Sistemas de Información
Marque con X
SI NO
La entidad cuenta con un Sistema de Información para Contabilidad X
La entidad cuenta con un Sistema de Información por Módulos X
La entidad realiza sus Estados Financieros con Excel
X
La entidad utiliza todas las Plataformas que ha dispuesto la Contabilidad Nacional para subir información.
X
Limitaciones y debilidades de tipo operativo, informático o administrativo que tienen impacto contable
Existieron eventos que incidieron en el desarrollo del proceso contable o Sistemas Informáticos.
SI X NO
31
Revelación: El INCIENSA utiliza el Bos (Sistema de la empresa Tecapro), este tiene limitaciones tales como: General el flujo de efectivo automáticamente, aún se elaborar en Excel. Asimismo, existe la brecha para el registro de Inventario por el método de valoración PEPS. Además, existen dificultades con el reporte de cuentas por pagar relacionados por saldos con diversos proveedores los cuales no corresponden y deben depurarse el auxiliar del módulo de cuentas por pagar, así como revisar con la empresa TECAPRO lo casos identificados donde las sumas totales de facturas pendientes no son las correctas, debe generar por aparte los auxiliares de proveedores en dólares y proveedores en colones, porque el ajuste de diferencial se hace en el módulo contable y no en el módulo de cuentas a pagar, por tanto el tipo de cambio es de cuando se registra la factura. Los estados se trasladan a los formatos que emite la contabilidad nacional con el propósito que puede subir al sistema gestor.
4. Valuación
VALUACIONES SI NO A- Se realizó la conversión de cifras de moneda extranjera a moneda nacional
X
B- Aplico un solo método de valuación de inventarios (PEPS)
X C- Aplico un solo método de Estimación por Incobrables (ANTIGÜEDAD DE SALDOS)
X
D- Aplico un solo método de Depreciación o agotamiento (LINEA RECTA) X
Revelación: El sistema Bos de Tecapro aún no tiene la herramienta del método de valuación de inventario PEPS. Al finalizar el periodo la empresa nos indica que hay criterios no definidos por la Contabilidad Nacional, por lo que deja el proyecto parado hasta tener una posición clara, y saber si el cambio al que invierte se requerirá por todas las instituciones publica, Inciensa no tiene cuentas por cobrar, la venta de servicios es de contado, las cuentas cobran son por anticipo de viáticos, adelantos a proveedores, por pagos de DUA para desalmacenaje, con diferencia con la CCSS y por un cobro a un proveedor
32
5. Estados Financieros
ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros cumplen los requerimientos de la NIC 1, y se emiten con formato establecido los siguientes Estados: (Política de emisión- Mensual, Trimestral, Semestral, Anual)
Marque con X SI NO Política de Emisión Estado de Situación Financiera X
Trimestral
Estado de Rendimiento Financiero X
Trimestral Estado de Cambio de Patrimonio X
Trimestral
Estado de Flujo de Efectivo X
X (No generado automático de sistema)
Trimestral
Estado de Notas Contables X
Trimestral Revelación: De conformidad a la NICSP 1°, párrafo 55, se revela:
1. Desde el 2016 se utiliza la cuenta 3.1.2.01.01. Donaciones de capital a valores históricos para el registro de Transferencias de Capital recibidas del gobierno central.
De conformidad a la NICSP 1°, párrafo 129, se revela:
2. Los compromisos(obligaciones) al 30 diciembre del 2018 son los siguientes
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
OC#24701
Sequeira Solis William Eduardo 5-512000-10402
2,000,000.00 Compromiso 2016 DG#002
OC#25073
Seinel de Alajuela, S.A. 5-512953-10801
0.00 Diseño de sistema eléctrico del Inciensa y remodelación
OC#25104
DOCUMENT MANAGEMENT SOLUTION DMS S.R.L
5-512000-10499
1,590,621.96 SERVICIO DE CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE DOCUMENTOS
OC#25167
MARIO ALBERTO PICADO VARGAS
5-512000-10403
4,055,982.00 SERVICIOS DE CONSULTORIA PARA EL DISEÑO E INSPECCION DE LABORATIRIO
OC#25169
MANEJO PROFESIONAL DESECHOS S.A.
5-511000-10299
1,144,022.80 Servicio de recolección, transporte Desechos
OC#25188
DISTRIBUIDORA Y ENVASADORA DE QUIMICOS SOCIED
5-512000-10406
4,049,397.84 Servicios Limpieza Externa
OC#25285
PRELAB S.A 5-511000-10401
590,805.50 Programa de Evaluación Externa de la Calidad RIQAS
OC#25332
Sepicoro Limitada 5-512000-10406
1,018,975.00 II Prorroga servicios de lavado y aplanchado de gabachas.
OC#25354
CENTRO PARA EL DESARROLLO BIOCIENCIA S.A
5-511000-10899
1,574,719.62 mantenimiento autoclaves
OC#25355
SERVICIO DE MANTENIMIENTO EQUIPOS BIO-MEDICOS
5-511000-10899
160,000.00 mantenimiento de autoclaves
OC#2 ESPECIALISTAS EN 5-511000- 318,000.00 Mantenimiento autoclaves matachana
33
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
5356 ESTERILIZACION Y ENV. C,R 10899
OC#25357
ENHMED S.A 5-511000-10899
3,173,162.50 Mantenimiento de Cabinas, certificación de cabinas,
OC#25382
City Courier s.a. 5-511000-10203
2,925,490.00 Servicio courier Argentina, Colombia, USA, Panamá
OC#25386
Banco Nacional de Costa Rica
5-512000-10306
32,592.00 Comisión por servicios bancario a BN-Flota ( I Prorroga )
OC#25387
Tecapro de Costa Rica, S.A. 5-512000-10808
1,545,262.50 Soporte técnico BOS ( III prorroga de contrato )
OC#25388
Capris, S.A. 5-511000-10899
283,440.00 Servicio de mant. preventivo extractor de ácidos y analizador hematolo
OC#25389
Capris, S.A. 5-511000-10899
1,500,000.00 Servicios de mantenimiento equipo Qiagen y Symex
OC#25390
Electronica, S.A. 5-512000-10807
1,402,216.62 Mant. preventivo sistema de aire acondicionado (Lab. de Humo)
OC#25395
Servicios Obras y Consejeros en Recursos Agroindus
5-512000-10406
4,400,568.00 Servicio de mantenimiento de zonas verdes
OC#25437
Taller de Motos Indianapolis S.A.
5-512000-10805
248,430.00 Mantenimiento y reparación de Motocicletas Institucionales
OC#25447
Sistems Enterprise Costa Rica, S.A.
5-512000-10102
978,869.43 Alquiler de central telefónica, III prórroga
OC#25458
ANEM INGENERIA SOCIEDAD ANONIMA
5-512000-10807
8,757,084.85 Mantenimiento equipos aire acondicionado
OC#25459
Copias Dinámicas S.A 5-512000-10807
392,000.00 Mantenimiento de Fotocopiadoras III prorroga
OC#25490
Sonivision, S.A. 5-511000-10899
2,084,644.85 Servicio mant. peventivo y correctivo de corredor neumático
OC#25501
Equitron, S.A. 5-511000-10899
600,000.00 Serv. mant. para Cobas Integra 400-Plus, placa 0752-000514
OC#25502
Equitron, S.A. 5-511000-10899
444,637.50 Contratación serv. mant. preventivo COBAS INTEGRA, placa 0752-000514
OC#25524
Enhmed, S.A. 5-511000-10899
494,867.23 Mantenimiento cabinas de seguridad
OC#25525
Yondi Ellis Calderón 5-512000-10801
750,334.78 Servicio de remodelación de area servicios básicos
OC#25595
REPUESTOS Y REPARACIONES NARANJO S.A
5-512000-10805
553,347.00 III prórroga contrato 0008-2015, mantenimiento anual vehicular
OC#25598
Banco Nacional de Costa Rica
5-512000-10306
201,600.00 Comisión por servicios bancarios
OC#25599
Sequeira Solis William Eduardo 5-512000-10402
1,000,000.00 Servicios Legales para investigación preliminar
OC#25613
COURIER EXPRESS LOGISTIC S.A 5-511000-10203
2,540,540.00 Ampliación Servicio de Manejo y entrega de muestras CNRQC
OC#25614
PRELAB S.A 5-511000-10401
315,000.00 Ampliación Control de Calidad Externo RIQAS RQ9129
OC#25624
Aduanas Longística WF Sociedad Anónima
5-512000-10305
81,963.81 Servicio Nacionalización mercadería
OC#25626
SOLUCIONES DE ALTA TECNOLOGIA DS.S.A
5-512000-10808
186,000.00 MANTENIMIENTO SISTEMAS DE INFORMACION
OC#25628
Instituto Costarricense de Electricidad
5-512000-10307
51,000.00 III prorroga contrato 000010-25, base de datos
OC#25635
TECAPRO DE COSTA RICA S.A 5-512000-10808
150,000.00 Mantenimiento anual en soporte técnico sistema BOS
OC#25654
FERA SCIENSE LTD 5-511000-10401
20,394.40 Participación en ronda vitaminas en cereal desayuno
OC#25720
JONSI ELLIS CALDERON 5-512000-10801
81,085.80 Ampliación contrato 16-2018
34
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
OC#25280
PRAXAIR COSTA RICA S.A 5-511000-20199
1,661,000.00 Cilindros Dioxido Carbono, nitrógeno, acetileno, nitrógeno Liquido
OC#25292
Tecno Diagnostica, S.A. 5-511000-29902
947,703.09 Placas de Agar chocolate, E- test Amoxicina, E-test cefotaxine
OC#25316
Var Medical, S.A. 5-511000-20199
244,800.00 Oxidase, ceftazidine, cefuroxime, sulfato de colistina
OC#25341
CONSULTORES QUIMICOS INTERNACIONALES S.A
5-511000-20401
860,520.13 Placas de Petri, aplicadores, gradilla de soporte, tubos, garrrafa
CONSULTORES QUIMICOS INTERNACIONALES S.A
5-511000-29902
83,926.90 Placas de Petri, aplicadores, gradilla de soporte, tubos, garrrafa
OC#25397
Capris, S.A. 5-511000-29902
600,000.00 Kit para electroforesis, kit de Elisa para parvovirus
OC#25398
Industrial Casjim I.C.J. S.A. 5-511320-20199
121,873.28 Propanol gradient, paladio-modificador de matriz
OC#25409
Var Medical, S.A. 5-511319-20199
30,000.00 Simmons Citrate agar, Lysine iron agar, medio cronogenico, agar tripti
OC#25412
Audrain y Jiménez, S.A. 5-511000-20401
129,818.32 CValiper de plástico, tubo de vidrio, pipeta pasteur, cubreobjetos
Audrain y Jiménez, S.A. 5-511000-29903
1,315.55 CValiper de plástico, tubo de vidrio, pipeta pasteur, cubreobjetos
OC#25416
Consultores Químicos Internacionales, S.A.
5-511000-20401
179,760.00 Cajas plásticas de pilipropileno
OC#25423
Pharma Support, S.A. 5-511000-20401
83,496.06 Gradilla, caja plástica, bureta de vidrio, erlenmeyer, kitasato, probe
OC#25441
Gas Nacional Zeta S.A 5-511000-20101
362,836.00 Gas propano Cargas 100 libras
OC#25488
Var Medical, S.A. 5-511321-29902
21,300.00 Medio crogenico, buffered listeria, brain heart
OC#25531
Allmedical, S.A. 5-511953-29902
433,957.44 Medio prerarado en placa agar macconkey, placa agar
OC#25532
Agrotec Laboratorios Analiticos, S.A.
5-511320-29902
1,540,730.00 Revelador aflatest, columnas , estandares de calibraciones
OC#25534
Capris, S.A. 5-511000-29902
1,485,000.00 Qiagen multiplex PCR, kit para electroforesis
OC#25535
Clarke Institucional, S.A. 5-511953-29902
521,491.04 Indicador biológico, integrador químico
Clarke Institucional, S.A. 5-511000-29902
18,805.07 Indicador biológico, integrador quimico
OC#25538
Industrial Casjim I.C.J, S.A. 5-511951-29902
48,000.00 Buffer solucion, azul metileno, colistin sulfate
OC#25544
Prelab, S.A. 5-511953-29902
255,541.42 Amikacina, azteeonan, cefalotina, Levofloxacina
Prelab, S.A. 5-511000-29902
266,488.58 Amikacina, azteeonan, cefalotina, Levofloxacina
OC#25546
Sociedad Rojas Guerrero, S.A.
5-511953-29902
889,569.62 Agua destilada, mezcal DNTPS, primer deshidratado
OC#25547
Tecno Diagnostics 5-511953-29902
691,990.56 Control microbiologico, agar mueller, caldo tripcasa
35
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
Tecno Diagnostics 5-511000-29902
4,776,467.43 Control microbiologico, agar mueller, caldo tripcasa
OC#25548
Var Medical, S.A. 5-511953-29902
1,179,150.00 Haemophilus test agar, anticuero salmonella
Var Medical, S.A. 5-511000-29902
1,236,000.00 Haemophilus test agar, anticuero salmonella
OC#25559
Agrotec Laboratorios Analiticos, S.A.
5-511320-29902
204,000.00 Filtros de Microfibra 11CM.
OC#25561
Audrain Y Jimenez, S.A. 5-511953-29902
181,236.46 Insumos de laboratorio
OC#25566
Var Medical, S.A. 5-511953-29902
21,000.00 Insumos de laboratorio
OC#25567
Consultores Químicos Internacional, S.A.
5-511320-29902
758,316.00 Insumos de laboratorio
OC#25568
Consultores Químicos Internacionales, S.A.
5-511953-29902
2,489,059.01 Insumos de laboratorio
Consultores Químicos Internacionales, S.A.
5-511000-29902
1,317,118.99 Insumos de laboratorio
OC#25574
G & H Steinvorth, Ltda. 5-511951-29902
278,259.25 Insumos de laboratorio
OC#25575
Jimmy Alejandro Sanchez Gomez
5-511000-20402
1,006,080.00 Insumos de labnoratorio
OC#25578
Pharma Support, S.A. 5-511953-29902
779,208.00 Insumos de Laboratorio
Pharma Support, S.A. 5-511951-29902
104,760.00 Insumos de Laboratorio
OC#25579
Pharma Support, S.A. 5-511320-20402
412,800.00 Insumos de Laboratorio
OC#2557O
ENHMED S.A. 5-511953-29902
679,204.75 Sustituye la OC#25539
OC#25580
Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.
5-511000-29901
28,400.00 Insumos de Laboratorio
Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.
5-511953-29902
1,152,600.00 Insumos de Laboratorio
Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.
5-511950-29902
166,800.00 Insumos de Laboratorio
Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.
5-512000-29901
20,800.00 Insumos de Laboratorio
Sociedad Rojas y Guerrero, S.A.
5-511000-29902
606,000.00 Insumos de Laboratorio
OC#25581
Sondel, S.A. 5-511000-29902
2,527,725.20 Insumos de Laboratorio
OC#25587
JIMMY ALEJANDRO SANCHEZ GOMEZ
5-512000-20402
342,244.79 Filtro Hepa para cabina,tarjeta alto voltajem lentes oculares
OC#25589
EQUIPAR CRCA.S.A 5-512000-20402
405,000.00 Prefiltro para cabina de PCR MYPCR
OC#25618
CORPORACIÓN QUIMISOL S.A
5-512000-20304
233,800.00 Riel para puerta, electrodo, montero, piedra, cemento,apagador
36
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
CORPORACIÓN QUIMISOL S.A
5-512000-20101
99,000.00 Riel para puerta, electrodo, montero, piedra, cemento,apagador
OC#25641
Sociedad Rojas y Guerrero 5-511000-29902
9,280.00 Aplicadores de algodón
OC#25642
Tecno Diagnostica, S.A. 5-511000-29902
322,944.00 Micripipeta ajustable monocanal
OC#25645
Biocientifica Internacional, SRL
5-511000-29902
441,600.00 Rapid Immnochromatographic assay
OC#25647
PRELAB S.A 5-511000-29902
163,200.00 Cefalotina, cefepima, Cefoxitin, levofloxacina, haemophilus
OC#25650
In Vitro Diagnostics, S.A. 5-511000-29902
277,760.00 Chagastest Elisa recombinado y lisado
OC#25652
Tecno Diagnostica, S.A. 5-511000-29902
331,520.00 Caja con 10 galerias Biomerieux
OC#25653
Var Medical, S.A. 5-511953-29902
16,000.00 Sensidiscos imipemen 10ug
OC#25661
UMC de Costa Rica, S.A. 5-512000-20304
89,770.00 Bateria de UPS 12 coltios, 7 amperios
UMC de Costa Rica, S.A. 5-511000-20304
91,324.40 Bateria de UPS 12 coltios, 7 amperios
OC#25663
ALLMEDICAL, S.A. 5-511953-29902
1,166,695.89 Reactivos e insumos
OC#25664
Biocientifica Internacional, S.R.L.
5-511953-29902
1,334,843.00 Reactivos e insumos
Biocientifica Internacional, S.R.L.
5-511951-29902
443,594.87 Reactivos e insumos
Biocientifica Internacional, S.R.L.
5-511000-29902
24,442.13 Reactivos e insumos
OC#25666
Industrial Casjim I.C.J. S.A. 5-511000-29902
320,640.00 Reactivos e Insumos
OC#25667
Industrial Casjim I.C.J. S.A. 5-511953-29902
88,254.05 Reactivos e Insumos
Industrial Casjim I.C.J. S.A. 5-511000-29902
6,268.10 Reactivos e Insumos
OC#25668
Clarke Institucional, S.A. 5-511000-29902
1,730,176.00 Reactivos e Insumos
OC#25669
Consultores Químicos Internacionales, S.A.
5-511000-20402
258,413.00 Reactivos e Insumos
OC#25670
Consultores Químicos Internacionales, S.A.
5-511953-29902
1,277,640.40 Reactivos e Insumos
OC#25671
Dismedica de Costa Rica, S.A.
5-511000-29902
590.00 Reactivos e Insumos
OC#25672
Enhmed, S.A. 5-511000-29902
700,160.00 Reactivos e Insumos
OC#25673
G & H Steinvorth, Ltda 5-511000-29902
99,024.77 Reactivos e Insumos
OC#25674
Inter Biolab, S.A. 5-511000-29902
22,500.00 Reactivos e Insumos
OC#25675
Praxair Costa Rica, S.A. 5-511307-29902
1,178,560.00 Reactivos e Insumos
Praxair Costa Rica, S.A. 5-511900-29902
65,600.00 Reactivos e Insumos
OC#25676
SEGURIDAD ALIMENTARIA S.A
5-511000-29902
102,400.00 Sustrarto mejorado
37
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
OC#25677
SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A
5-511000-29902
152,320.00 Unidad burkle, cronómetro con certificado
OC#25678
SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A
5-511000-29902
1,857,280.00 Bicarbonato, botella de Geneticina
OC#25679
TECNO DIAGNOSTICA S.A 5-511953-29902
42,240.00 Agar base Baird, caja tarjetas GN
TECNO DIAGNOSTICA S.A 5-511950-29902
1,344,000.00 Agar base Baird, caja tarjetas GN
OC#25680
VAR MEDICAL S.A 5-511950-29902
155,913.00 LEPTOSPIRA, frasco, AZTREONAM
VAR MEDICAL S.A 5-511951-29902
64,487.00 LEPTOSPIRA, frasco, AZTREONAM
OC#25686
Biocientifica Internacional SRL
5-511324-29902
5,049,600.00 Kit de inmunofluorescencia, Gel Red
OC#25687
Industrial CASJIM CJ SA 5-511324-29902
1,429,760.00 sigma 2propanol,Trypan, trypsin
OC#25688
PRELAB S.A 5-511324-29902
179,200.00 Amikacina, Aztreonan, Cefepima, levofloxacina
OC#25689
Sociedad Rojas Guerrero S.A.
5-511324-29902
3,643,776.00 Agua destilada, Taq Polimerasa, kit de avidez, marcador de peso
OC#25690
Var Medical, S.A. 5-511324-29902
2,706,550.00 Reactivos varios
OC#25691
Biocientifica Internacional SRL
5-511324-29902
8,368,000.00 Seeprep, kit Seeplex, Geno Trype
OC#25693
CAPRIS S.A 5-511324-29902
8,234,400.00 KIT QIAGEN, KIT PARA ELECTROFORESIS, KIT ANALISIS
OC#25694
TECNODIAGNOSTICA S.A 5-511324-29902
11,134,400.00
PLACAS, E.TEST, API 20E, SET DE REACTIVOS
OC#25700
ALLMEDICAL S.A 5-511324-29902
886,336.00 Trimetoprim, amoxicilina, Ampicilina
OC#25701
INDUSTRIAL CASJIM I.C S.A 5-511324-29902
213,760.00 Cajas de 50 unidades Millex -GS
OC#25702
G&H STEINVORTH LTDA 5-511324-29902
121,600.00 filtros 0.2 para jeringa
OC#25703
ENHMED S.A 5-511324-29902
313,600.00 Puntas de 20 ul, puntas finntip
OC#25704
SEGURIDAD ALIMENTARIA S.A
5-511324-29902
51,200.00 Sultrato mejorado, K-blue TMB
OC#25705
SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A
5-511324-29902
759,040.00 frasco 100 ml Bicarbonato, botella de 50mg Geneticina
OC#25706
CONSULTORES QUIMICOS INTERNACIONALES S.A
5-511324-29902
744,736.00 Discos ALA, cartucho de 50 discos, fraco Antisuero
OC#25707
ABBOTT HEALTHCARE COSTA RICA S.A
5-511324-29902
761,600.00 Pruebas de chagas para equipo Arthitec
OC#25708
AJ SOLUCIONES S.A 5-511324-29902
35,000.00 Tris HCL
OC#25709
INDUSTRIAL CASJIM I.C.J.S.A 5-511324-29902
784,000.00 Cefinasa
OC#25710
INDUSTRIAL CASJIM IC.J.S.A 5-511324-29902
339,500.00 Glyphosate, phosphnic acid
OC#25711
DIAGNOSTICOS DE ALTA TECNOLOGIA DATSA S.A
5-511324-29902
3,072,000.00 Kit para pruebas de hemoglobina
38
CODI
GO BENEFICIARIO
PRESUPUEST
O MONTO CONCEPTO
OC#25712
EHMED S.A 5-511324-29902
1,705,600.00 Mezcla de DNTPS, kit para identificación de enzimas
OC#25713
IN VITRO DAGNOSTICS S.A 5-511324-29902
555,502.00 Chagatest Elisa,
OC#25714
PROMOCION MEDICA S.A 5-511324-29902
3,456,000.00 Kit Elisa dengue
OC#25715
SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A
5-511324-29902
43,520.00 Naftoquinona
OC#25716
SOCIEDAD ROJAS Y GUERRERO S.A
5-511324-29902
88,960.00 Thermo Scientific
OC#25717
VAR MEDICAL S.A 5-511324-29902
4,073,000.00 Agar Macconkey placas, agar, sensidiscos,leptospira
OC#25719
Sociedad Rojas y Guerrero S.A.
5-511000-29902
35,840.00 Solución de conductividad
OC#25506
Constructora Guzman S.A. 5-511308-50201
223,460,063.33
II ampliación contrato 00009-2016, const. Laboratorio de Inocuidad
OC#25605
CONFORT CLIMÁTICO DE COSTA RICA S.A
5-512000-50104
13,536,463.60
Sistema de Aire acondicionado volumen variable de refrigerante
TOTAL
¢415.917.56
9.54
6. Balanza de Comprobación Ajustada
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA La Entidad emite una Balanza de Comprobación Ajustada (Balanza después de cierre, incluyendo los asientos de
ajustes pertinentes) Marque con X SI NO Política de Emisión
Después de cada cierre anual la entidad emite una Balanza de Comprobación ajustada
X
7. Estado de Situación Financiera
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El Estado de Situación Financiera cumple los requerimientos de la NIC 1, en cuanto a la clasificación
Marque con X SI NO Política de Emisión
Activos Corrientes X
Activos No Corrientes X
Activo Total X
Pasivo Corriente X
Pasivo No Corriente X
Pasivo Total X
Patrimonio X
Capital Inicial (Aporte del estado) X
39
8. Estados Financieros Auditados
ESTADO FINANCIEROS AUDITADOS
La Entidad tiene como procedimiento auditar Estados Financieros Marque con X SI NO NO APLICA
La Entidad audita Estados Financieros X Indique los últimos periodos contables en donde se auditaron Estados Financieros:
Principales Hallazgos: Período Contable
Se hicieron ajustes a los EEFF (Indique si o no)
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
40
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política 6 52 Notas NICSP N° 1,
Párrafo 127.
Deben contener información adicional en los estados principales y complementarios. Éstas proporcionan
descripciones narrativas o desagregaciones de partidas reveladas en dichos estados y contienen información sobre
las que no cumplen las condiciones para ser reconocidas en los estados. La estructura de las notas deberá:
a) presentar información acerca de las bases para la preparación de los EEFF y sobre las políticas contables específicas
utilizadas
b) revelar la información requerida por las NICSP que no se presenta en los estados principales y complementarios de
los EEFF; y
c) suministrar la información adicional que, no presentándose en los estados principales y complementarios de los EEFF,
sea relevante para la comprensión de alguno de ellos.
Indicacion1: Para determinar la variación relativa (en porcentaje) de un periodo respecto a otro, se debe aplicar la
siguiente formula:(Periodo actual-Periodo anterior = Diferencia), (Diferencia/Periodo anterior=Variación Decimal * 100)
= Variación Porcentual.
indicación2: La Entidad debe revelar toda aquella información que considere pertinente y justifique los registros en los
Estados Financieros. Considerando la variación porcentual la entidad debe ser concisa al justificar dicha diferencia.
NOTAS CONTABLES A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
41
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
NOTA 3 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Efectivo y Equivalentes 1.1.1. ₡ 1,344,801.64 ₡ 732,842.06 84%
Detalle de Depósitos y Retiros en Instituciones Públicas Financieras Bancarias SALDOS %
Cuenta
Periodo Actual Periodo Anterior Entidad
134-321-8 Banco Nacional de Costa Rica ₡ 186,973.78 ₡ 5,941.24 3047%
078-600749-4 Dólares Banco Nacional de Costa Rica ₡ 148.00 ₡ 4,526.40 -97%
001-0464805-6 Banco de Costa Rica ₡ - ₡ - 0
Detalle de Depósitos en Instituciones Bancarias Privadas SALDOS %
Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior
0
0
Detalle de Depósitos en Caja Única SALDOS %
Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior
73900011230001010 Ministerio de Hacienda ₡ 190,950.90 ₡ 301,885.30 -37%
73911175221110712 Ministerio de Hacienda ₡ 37,276.47 ₡ 38,129.52 -2%
73911175221110729 Ministerio de Hacienda ₡ 9,494.66 ₡ 12,144.60 -22%
73911175221134463 Ministerio de Hacienda ₡ 1,977.69 ₡ 7,786.76 -75%
73911175221135675 Ministerio de Hacienda ₡ 103,915.80 ₡ 143,413.91 -28%
73911175221136261 Ministerio de Hacienda ₡ 251,409.31 ₡ 199,264.46 26%
73911175221138774 Ministerio de Hacienda ₡ 130,536.12 ₡ 13,836.51 843%
73911175221142712- Dólares Ministerio de Hacienda ₡ 106,614.72 ₡ 4,913.37 2070%
7391175221145515 Ministerio de Hacienda ₡ 324,504.20 ₡ - 0
42
Detalle de Equivalentes SALDOS %
Cuenta Entidad Periodo Actual Periodo Anterior
0
0
Revelación: El INCIENSA recibe transferencias de gobierno central por medio de la Plataforma de Tesoro Digital del Ministerio de Hacienda, las cuales son depositadas en cuentas de Caja Única y de ahí se realizan los pagos directamente a proveedores y colaboradores. Los ingresos por concepto de venta de servicios son depositados en la cuenta del Banco Nacional de Costa Rica, los cuales son ínfimos. Las garantías de cumplimiento de proveedores son depositadas en cuentas corrientes del Banco Nacional de Costa Rica y luego son trasladadas a las cuentas respectivas en la caja única de Tesorería Nacional. Los recursos de los fondos de caja chica se mantiene en efectivo por ¢1.000.000,00 y los ingresos por convenios específicos tiene su propia cuenta en caja única para su control.
NOTA 4 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Inversiones a Corto Plazo 1.1.2. ₡ - ₡ - 0
Detalle de Inversiones a Corto Plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.1.2.01. Títulos y Valores a valor razonable a corto plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.2.02. Títulos y Valores a costo amortizado a corto plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.2.03. Instrumentos Derivados a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.2.98. Otras Inversiones a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.2.99. Provisiones para deterioro de inversiones a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 5 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Cuentas a cobrar a corto plazo 1.1.3. ₡ 11,230.92 ₡ 14,970.47 -25%
Detalle de las Cuentas a cobrar c/p SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
43
1.1.3.01. Impuestos por Cobrar a Corto Plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.3.02. Contribuciones sociales a cobrar a C.P. ₡ - ₡ - 0
1.1.3.03. Ventas a cobrar a corto plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.3.05. Ingresos de la Propiedad a cobrar C.P. ₡ - ₡ - 0
1.1.3.04. Servicios y Derechos a cobrar C.P. ₡ - ₡ - 0
1.1.3.06. Transferencias a cobrar C.P. ₡ - ₡ 92.85 -
100% 1.1.3.07. Préstamos a corto plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.3.08. Documentos a cobrar a corto plazo ₡ - ₡ - 0
1.1.3.09. Anticipos a C.P. ₡ 3,489.67 ₡ 7,251.29 -52%
1.1.3.11. Planillas salariales ₡ - ₡ - 0
1.1.3.12. Beneficios Sociales ₡ - ₡ - 0
1.1.3.97. Cuentas a Cobrar en Gestión Judicial ₡ 6,733.17 ₡ 6,733.17 0%
1.1.3.98. Otras cuentas por cobrar C.P. ₡ 893.16 ₡ 893.16 0%
1.1.3.99. Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a corto plazo * ₡ 114.92 ₡ - 0
Detalle de cuentas por cobrar c/p con otras entidades publicas
CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO
21103 Banco Nacional BN FLOTAS 2,799,73.00
14120 Caja Costarricense de Seguro Social ¢1.008.08
Indicar el Método Utilizando Método de estimación por incobrable
Técnica de valoración Indicar los procedimientos utilizados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero: Revelación:
• En relación a la cuenta 1.1.3.09 con saldo de ¢3.489.67 se detalla: ¢25.72 corresponden a los formularios para DUA (13) confirmados con proveeduría. ¢82.73 es el saldo a cobrar colaboradores en el caso del colaborador Eli Umaña ¢451.26 Corresponden a PAGO ANTICIPADO DA-OF-2018-109 por ¢138.55 y FERA SCIENSE LTD UPI-OF-2018-500 por ¢312.41 ¢2,799.73 Corresponde al saldo del periodo para BN FLOTAS (Combustible) ¢130.24 Corresponde a Anticipos a Gobiernos Locales c/p, específicamente a impuestos municipales
44
• En la cuenta 1.1.3.98 se detalla: El monto de $893.16 corresponde a una cuenta por cobrar a la CCSS, por cobros de más por errores en planilla.
• En la cuenta 1.1.3.99 se detalla: ¢114.92 cobro de multa por un supuesto atraso en la presentación de planilla existen oficio de reclamo por parte de Recursos Humanos
• En la cuenta 1.1.3.98 se detalla: Un total de ¢6.733,17, los ¢5.750,00 por piso del lobby y ¢983,17 cobro a otro proveedor Ingeniería GAIA por ejecución de garantía por no concluir obra de la Unidad de servicios técnicos de Laboratorio
NOTA 6
SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Inventarios 1.1.4. ₡ 409,992.40 ₡ 344,722.92 19%
Detalle por tipo de Inventarios
SALDOS
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017 %
1.1.4.01. Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios ₡ 340,044.23 ₡ 344,704.92 -1%
1.1.4.02. Bienes para la venta ₡ 69,948.17 ₡ 18.00 388501%
1.1.4.03. Materias primas y bienes en producción ₡ - ₡ - 0
1.1.4.04. Bienes a Transferir sin contraprestación – Donaciones ₡ - ₡ - 0
1.1.4.99. Previsiones para deterioro y pérdidas de inventario * ₡ - ₡ - 0
Método de Valuación de Inventario Marque con X
Primeras en entrar, Primeras en salir (PEPS)
Sistema de Inventarios Marque con X
Periódico Permanente
Método de Estimación del Deterioro Fecha
No. OFICIO/DECLARACIONES EN DETERIORO
No. OFICIO/DECLARACIONES EN DETERIORO
No. OFICIO/DECLARACIONES EN DETERIORO
45
Autorización Uso de otro Método de Inventarios Oficio de Autorización de Contabilidad Nacional
No. Oficio Fecha
Revelación:
El detalle de la cuenta 1.1.4.01 tiene su mayor representación en los suministros propios de bodega correspondiente al 64%, tal y como se muestra en el cuadro.
CUENTA DESCRIPCION SALDO FINAL
1.1.4.01 Materiales y suministros para consumo y pr estación de servicios 340,044,227.62
1.1.4.01.01 Productos químicos y conexos 49,360,291.25
1.1.4.01.02 Productos agropecuarios y alimentos 8,166.00
1.1.4.01.03 Materiales y productos de uso en la con strucción y mantenimiento 18,436,074.00
1.1.4.01.04 Herramientas, repuestos y accesorios 53,549,066.10
1.1.4.01.99 Útiles, materiales y suministros divers os 218,690,630.28
A nivel de cuenta mayor 1.1.4 la variación no es representativa; no obstante es importante hacer referencia a que en
la cuenta 1.1.4.02 presenta una variación considerable por tres equipos que quedaron recibidos mas no entregados a
las unidades correspondientes; mismos que a inicios de enero 2019 serán trasladados; los mismos son:
� Ventas y servicios de equipos Orgoma S.A, por la compra de un Cromatografo de gases por un monto ¢59,
400,000.00
� Confort Climático De Costa Rica, por la compra de un aire acondicionado por un monto de ¢10, 548,168.60
NOTA 7 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros activos a corto plazo 1.1.9. ₡ 9,618.15 ₡ 9,677.48 -
1%
Detalle de Otros activos a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.1.9.01. Gastos a devengar a corto plazo ₡ 1,254.21 ₡ 1,313.57 -
5% 1.1.9.02. Cuentas transitorias ₡ 1,612.84 ₡ 1,612.80 0%
1.1.9.03. Activos a corto plazo sujetos a depuración contable ₡ - ₡ - 0
1.1.9.99. Cuentas a cobrar a corto plazo sujetas a depuración ₡ 6,751.10 ₡ 6,751.10 0%
46
Revelación:
El monto de los gastos a devengar 1.1.9.01 corresponde, a la renovación anual en el mes de diciembre de la póliza de vehículos por un monto de ¢1.161.14 y ¢93.07 que corresponde a la última cuota de la póliza de responsabilidad civil. Para la cuenta 1.1.9.02 corresponde a una cuenta en trabajo de depuración, que se arrastra del 2014 Para la cuenta 1.1.9.99 corresponde a una cuenta de depuración de mercadería en tránsito del 2015
1 ACTIVO
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 8 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Inversiones a largo plazo 1.2.2. ₡ - ₡ - 0
Detalle de las Inversiones a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.2.01. Títulos y valores a valor razonable a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.2.02. Títulos y valores a costo amortizado a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.2.03. Instrumentos Derivados a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.2.98. Otras inversiones a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.2.99. Previsiones para deterioro de inversiones a largo plazo * ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 9 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Cuentas a cobrar a largo plazo 1.2.3. ₡ 1,322.41 ₡ 1,322.41 0%
Detalle de las Cuentas a cobrar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.3.03. Ventas a cobrar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.3.07. Préstamos a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.3.08. Documentos a cobrar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.3.09. Anticipos a largo plazo ₡ - ₡ - 0
47
1.2.3.10. Deudores por avales ejecutados a largo plazo ₡ - ₡ - 0
1.2.3.98. Otras cuentas a cobrar a largo plazo ₡ 1,322.41 ₡ 1,322.41 0%
1.2.3.99. Previsiones para deterioro de cuentas a cobrar a largo plazo * ₡ - ₡ - 0
Indicar el Método Utilizado: Método de estimación por incobrable
Técnica de valoración Indicar los supuestos aplicados para la determinación de los valores razonables para cada clase de activo financiero:
Detalle de cuentas por cobrar l/p con otras entidades públicas:
CODIGO INTITUCIONAL
NOMBRE ENTIDAD MONTO
11219 MINAET (SETENA) garantía para construcción de edificio ¢1,322,414.73
Revelación:
Corresponde a un depósito de garantía SETENA para la construcción del edificio por el monto de ¢1.322,41, luego de concluido la obra se solicita la devolución a la institución, al cierre del trimestre la obra aún no se encuentra concluida, posee un 98% de avance.
NOTA 10
SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Bienes no Concesionados 1.2.5. ₡ 6,142,960.98 ₡ 5,378,783.09 14%
Propiedad, Planta y Equipo Explotados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.01. Propiedad Planta y Equipo Explotados ₡ 3,903,462.30 ₡ 3,949,038.69 -1%
Propiedades de Inversión SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.02. Propiedades de Inversión ₡ - ₡ - 0
48
Revelación:
En el periodo de junio a setiembre del 2018 se registraron los siguientes incrementos:
a) Registro de donaciones de la Fundación FUNIN para obras a realizarse en INCIENSA para un total de ¢85.359,42, los cuales corresponden a la cuenta contable 1.2.5.01.02.01.05:
• Obra de construcción del Bioterio por ¢18.223,72 al 30 de Junio y capitalización de obra por ¢1.122,62 al 30 de setiembre 18.
• Remodelación de CNR Tuberculosis por ¢41.931,85
• Remodelación de CNR Virología por ¢21.078,46 • Obra de tanques de agua residuales por ¢1.250,00 • Remodelación de oficinas por ¢1.752,77
b) Registro de donación de la Fundación FUNIN para adquisición de un aire acondicionado (mini Split) por un valor de ¢260,00.
c) Adquisición de los siguientes activos :
• 3 punteros laser para un total de ¢39,15 • 1 fax multifuncional por ¢43,77
• 4 impresoras por ¢605,88
En el periodo de octubre a diciembre del 2018 se registraron los siguientes incrementos por adquisición de activos:
ACTIVO MONTO ACTIVO
TELEFONO INALAMBRICO 73.91 0752002653
TELEFONO INALAMBRICO 36.96 0752002654
TELEFONO 23.02 0752002655
TELEFONO 23.02 0752002656
TELEFONO 23.02 0752002657
TELEFONO 16.96 0752002658
TELEFONO 16.96 0752002659
TELEFONO 16.96 0752002660
TELEFONO 16.96 0752002661
TELEFONO 16.96 0752002662
TELEFONO 16.96 0752002663
TELEFONO 16.96 0752002664
TELEFONO 16.96 0752002665
AUDIFONOS 36.90 0752002672
SISTEMA CIRCUITO CERRADO 5,425.01 0752002707
RADIO DE COMUNICACION 76.20 0752002647
RADIO DE COMUNICACION 76.20 0752002648
PLANOLETA 598.00 0752002668
ARCHIVO DE 4 GAVETAS 43.86 0752002284
ESTACION TRABAJO MODULAR 235.00 0000005507
49
ACTIVO MONTO ACTIVO
LAPTOP 1,304.97 0752002651
TABLET 199.93 0752002666
CPU 500.00 0752002680
CPU 500.00 0752002681
SERVIDOR 6,824.86 0752002692
LAP TOP 582.08 0752002704
CPU 657.17 0752002705
CPU 507.99 0752000322
IMPRESORA LASER 645.15 0752002649
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 296.87 0752002667
IMPRESORA LASER 400.00 0752002682
MONITOR PLASMA 44.81 0752002693
MONITOR PLASMA 507.82 0752002706
MONITOR PLASMA 200.00 0752002683
MONITOR PLASMA 200.00 0752002684
UPS 400.00 0752002678
TECLADO 13.14 0752002694
ROUTER 250.00 0752002679
TECLADO 25.00 0752002685
TECLADO 25.00 0752002686
LECTOR CODIGO BARRAS 200.00 0752002687
CODIGO LECTOR DE BARRAS 200.00 0752002688
AGITADOR ORBITAL 651.55 0752002643
PH METRO 895.53 0752002644
BALANZA DIGITAL 179.23 0752002645
EQUIPO PCR TIEMPO REAL 32,009.12 0752002646
MICROSCOPIO INVERTIDO 5,398.22 0752002652
CONTADOR DE CELULAS 4,479.83 0752002675
BAÑO MARIA 686.76 0752002650
AGITADOR CALENTADOR 222.02 0752002669
AGITADOR CALENTADOR 222.02 0752002670
REFRIGERADOR CONGELADOR 482.00 0752002671
AGITADOR VORTEX 364.17 0752002673
AGITADOR VORTEX 364.17 0752002674
SISTEMA AUTOMATIZ RECUENTO DE MICROORGANISMOS 17,600.00 0752002676
SISTEMA AUTOMATIZ RECUENTO DE MICROORGANISMOS 17,600.00 0752002677
REFRIGERADOR 4,026.80 0752002689
AGITADOR MAGNETICO 203.42 0752002690
MEDIDOR DE PH 637.18 0752002691
CAPILLA EXTRACCION 6,749.00 0752002703
INCUBADORA 100.50 0001626436
50
ACTIVO MONTO ACTIVO
INCUBADORA 100.50 0001632029
En el periodo de octubre a diciembre del 2018 se registraron las siguientes bajas de activos:
ACTIVO MONTO ACTIVO
INCUBADORA
100.50 0001626436
INCUBADORA
100.50 0001632029
ARCHIVO DE 4 GAVETAS
111.99 0752002284
ESTACION TRABAJO MODULAR
235.00 0000005507
CPU
507.99 0752000322
1. ACTIVOS EN POSESION DE TERCEROS Y NO CONCESIONADOS
ACTIVO PLACA / IDENTIFICACION CONVENIO PLAZO VALOR EN
LIBROS NOMBRE
BENEFICIARIO
Terreno Cementerio Tres Ríos
No Finca 3046254-000, No Plano C-8698-76, No metros 650 No Finca 3032685-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 1.941,94
No Finca 3046184-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 3.537,16
No Finca 3045537-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 388,22 No Finca 3049074-000, No Plano E-CARTAGO-917-89, No metros 8.269,25
Revelación:
De conformidad a las NICSP 17, párrafo 89, inciso a) se detallan los terrenos que registralmente se encuentran a nombre de INCIENSA pero su uso y explotación no es de la institución, estudio realizado de manera reciente por la licenciada Andrea Segura Chavarria Asesora Legal de nuestra institución y comunicado en oficio INCIENSA-AL-of-2018-019 del 02 de julio del 2018, en seguimiento al oficio INCIENSA-UFC-of-2018-111. Por medio de la notaria del estado desde el año 2014, se solicitó hacer el traspaso registral, sin embargo, a finales del año 2017 indican que este proceso debe realizarse por proyecto de ley aprobado por la Asamblea Legislativa. No hay convenio.
51
Norma / Política Concepto Referencia
Norma Política
1 101 Medición y reconocimiento posterior al inicio NICSP N° 17, Párrafo 42.
1 101 1 Criterio general DGCN
1 101 2 Criterio alternativo
2. Proceso de Revaluación
Método de Costo
BASE CONTABLE
Marque con X, sí cumple
Propiedades están debidamente registrados en Registro Nacional X Propiedades cuentan con planos inscritos X Se tiene control con el uso de las Propiedades X Se tiene Propiedades ocupados ilegalmente. X
Activos Biológicos no Concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.03. Activos Biológicos no Concesionados ₡ - ₡ - 0
Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.04. Bienes de Infraestructura de beneficio público en servicio ₡ - ₡ - 0
Bienes Históricos y Culturales SALDOS %
52
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.05. Bienes Históricos y Culturales ₡ - ₡ - 0
Recursos Naturales en explotación SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.06. Recursos Naturales en explotación ₡ - ₡ - 0
Recursos Naturales en conservación SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.07. Recursos Naturales en conservación ₡ - ₡ - 0
Bienes Intangibles no concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.08. Bienes Intangibles no concesionados ₡ 34,643.92 ₡ 30,035.13 15%
Bienes no Concesionados en proceso de producción SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.5.99. Bienes no Concesionados en proceso de producción ₡ 2,204,854.76 ₡ 1,399,709.27 58%
Revelación:
En la cuenta contable 1.2.5.08 se incrementó en valor de origen los siguientes activos:
Adquisición de un programa de análisis de secuencia por ¢5.625,75 en el mes de febrero
Adquisición de licencias Microsoft Data Center en diciembre por un monto de ¢2.347.47
El monto en las cuenta 1.2.5.99 corresponde a las obras en construcción en proceso como se detalla a continuación: • Edificio nuevo para el Laboratorio de Inocuidad de Alimentos por un monto de ¢2.292.800.67 • Proyecto Planos de Edificio Área de Investigación y Vigilancia Especializada por ¢16.666,40. • Corresponden diseño de planos para otros proyectos por ¢8.987,43
53
NOTA 11 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Bienes Concesionados 1.2.6. ₡ - ₡ - 0
Propiedad, planta y equipo Concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.01. Propiedad, planta y equipo Concesionados ₡ - ₡ - 0
Activos Biológicos Concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.03. Activos Biológicos Concesionados ₡ - ₡ - 0
Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.04. Bienes de Infraestructura de Beneficio Público en servicio concesionados ₡ - ₡ - 0
Recursos Naturales Concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.06. Recursos Naturales Concesionados ₡ - ₡ - 0
Bienes Intangibles Concesionados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.08. Bienes Intangibles Concesionados ₡ - ₡ - 0
Bienes Concesionados en proceso de producción SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.6.99. Bienes Concesionados en proceso de producción ₡ - ₡ - 0
Revelación:
54
NOTA 12 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Inversiones Patrimoniales- Método de Participación 1.2.7. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 13
SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros Activos a largo plazo 1.2.9. ₡ 9,816.71 ₡ 9,816.71 0%
Gastos a devengar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.9.01. Gastos a devengar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Objetos de valor SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.9.03. Objetos de valor ₡ - ₡ - 0
Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
1.2.9.99. Activos a largo plazo sujetos a Depuración Contable ₡ 9,816.71 ₡ 9,816.71 0%
Revelación:
Esta partida corresponde activos temporales por depurar, con el transitorio de propiedad planta y equipo se depurara.
55
2 PASIVO 2.1 PASIVO CORTO PLAZO
NOTA 14 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Deudas a corto plazo 2.1.1. ₡ 408,153.84 ₡ 358,831.55 14%
Deudas comerciales a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.01. Deudas comerciales a corto plazo ₡ 19,707.96 ₡ 370.82 5215%
Deudas sociales y fiscales a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.02. Deudas sociales y fiscales a corto plazo ₡ 387,932.99 ₡ 358,457.09 8%
Transferencias a pagar a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.03. Transferencias a pagar a corto plazo ₡ - ₡ 3.65 -100%
Documentos a pagar corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.04. Documentos a pagar corto plazo ₡ - ₡ - 0
Inversiones patrimoniales a pagar corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.05. Documentos a pagar corto plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por avales ejecutados a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.06. Deudas por avales ejecutados a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por anticipos a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.07. Deudas por anticipos a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por planillas salariales SALDOS %
56
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.08. Deudas por anticipos a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.13. Deudas por créditos fiscales a favor de terceros c/p ₡ - ₡ - 0
Otras deudas a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.1.99. Otras deudas a corto plazo ₡ 512.90 ₡ - 0
Revelación:
Las deudas que muestra los Estados Financieros corto plazo corresponden a pagos a proveedores nacionales por la compra de bienes y servicios al cierre de los estados financieros.
Las cuentas por pagar por deudas fiscales y sociales corresponde: Salario escolar, provisión aguinaldo, cargas sociales patronales y retenciones a funcionarios obreras de la CCSS, impuesto al salario de funcionarios y el impuesto del 2% de proveedores.
El monto en la 2.1.1.99 Otras deudas a corto plazo, por ¢512.9 mil corresponde a intereses ganados en cuentas del sistema bancario nacional a devolver a Ministerio de Hacienda conforme lo establecido por la Tesorería Nacional
Detalle de cuentas por pagar c/p con otras entidades publicas
CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO
14120 CCSS ¢112.580.63
11206 MINISTERIO HACIENDA ¢21.534.95
11206 MINISTERIO HACIENDA (Intereses
Ganados) ¢512.9
57
NOTA 15 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Endeudamiento Público a corto plazo 2.1.2. ₡ - ₡ - 0
Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.2.01. Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a c/p ₡ - ₡ - 0
Préstamos a pagar a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.2.02. Préstamos a pagar a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas asumidas a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.2.03. Deudas asumidas a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Endeudamiento de Tesorería a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.2.04. Endeudamiento de Tesorería a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Endeudamiento público a valor razonable SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.2.05. Endeudamiento público a valor razonable ₡ - ₡ - 0
Revelación:
58
NOTA 16 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Fondos de terceros y en Garantía 2.1.3. ₡ 46,771.04 ₡ 50,286.48 -7%
Fondos de terceros en Caja Única SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.3.01. Fondos de terceros en Caja Única ₡ - ₡ - 0
Recaudación por cuentas de terceros SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.3.02. Recaudación por cuentas de terceros ₡ - ₡ - 0
Depósitos en garantía SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.3.03. Depósitos en garantía ₡ 46,771.04 ₡ 50,286.48 -7%
Otros fondos de terceros SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.3.99. Otros fondos de terceros ₡ - ₡ - 0
Revelación:
Corresponde a depósitos de garantía de cumplimiento otorgadas por los proveedores, las cuales se devuelven cuando el proveedor cumpla al 100% con la entrega de los bienes o servicios, en caso de incumplimiento se ejecuta la garantía previo debido proceso.
NOTA 17 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Provisiones y reservas técnicas a corto plazo 2.1.4. ₡ - ₡ - 0
Provisiones a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.4.01. Provisiones a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Reservas técnicas a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.4.02. Reservas técnicas a corto plazo ₡ - ₡ - 0
59
Revelación:
NOTA 18 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros Pasivos a corto plazo 2.1.9. ₡ - ₡ - 0
Ingresos a devengar corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.9.01. Ingresos a devengar corto plazo ₡ - ₡ - 0
Instrumentos derivados a pagar a corto plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.9.02. Instrumentos derivados a pagar a corto plazo ₡ - ₡ - 0
Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.1.9.99. Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable ₡ - ₡ - 0
60
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORTO PLAZO
NOTA 19 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Deudas a largo plazo 2.2.1. ₡ - ₡ - 0
Deudas comerciales a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.01. Deudas comerciales a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas sociales y fiscales a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.02. Deudas sociales y fiscales a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Documentos a pagar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.04. Documentos a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.05. Inversiones Patrimoniales a pagar largo plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por avales ejecutados a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.06. Deudas por avales ejecutados a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas por anticipos a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.07. Deudas por anticipos a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Otras Deudas a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.1.99. Otras Deudas a largo plazo ₡ - ₡ - 0
61
Revelación:
Detalle de cuentas por pagar l/p con otras entidades publicas
CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE ENTIDAD MONTO
NOTA 20 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Endeudamiento Público a largo plazo 2.2.2. ₡ - ₡ - 0
Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.2.01. Títulos y valores de la Deuda Pública a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Préstamos a pagar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.2.02. Préstamos a pagar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Deudas asumidas a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.2.03. Deudas asumidas a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Revelación:
62
NOTA 21 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Fondos de terceros y en garantía 2.2.3. ₡ - ₡ - 0
Fondos de terceros en Caja Única SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.3.01. Fondos de terceros en Caja Única ₡ - ₡ - 0
Otros fondos de terceros SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.3.99. Otros fondos de terceros ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 22 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Provisiones y reservas técnicas a largo plazo 2.2.4. ₡ - ₡ - 0
Provisiones a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.4.01. Provisiones a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Reservas Técnicas a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.4.02. Reservas Técnicas a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Revelación:
63
NOTA 23 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros Pasivos a largo plazo 2.2.9. ₡ - ₡ - 0
Ingresos a devengar a largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.9.01. Ingresos a devengar a largo plazo ₡ - ₡ - 0
Instrumentos derivados a pagar largo plazo SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.9.02. Instrumentos derivados a pagar largo plazo ₡ - ₡ - 0
Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
2.2.9.99. Pasivos a largo plazo sujetos a Depuración Contable ₡ - ₡ - 0
Revelación:
3. CAPITAL
NOTA 24 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Capital 3.1.1. ₡ 2,131,055.24 ₡ 2,131,055.24 0%
Capital Inicial SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.1.01. Capital Inicial ₡ 2,131,055.24 ₡ 2,131,055.24 0%
Incorporaciones al Capital SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.1.02. Incorporaciones al Capital ₡ - ₡ - 0
Revelación:
64
NOTA 25 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Transferencias de Capital 3.1.2. ₡ 2,401,737.78 ₡ 1,327,000.00 81%
Donaciones de Capital SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.2.01. Donaciones de Capital ₡ 2,401,737.78 ₡ 1,327,000.00 81%
Otras Transferencias de Capital SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.2.99. Otras Transferencias de Capital ₡ - ₡ - 0
Revelación:
En el año 2018 se recibe un aporte de ¢1, 013,000.00 para la Construcción del Edificio de Inocuidad de Alimentos, por lo que se capitaliza a la cuenta patrimonial.
Por otra parte se recibe un aire acondicionado donado ¢75,83
Adicionalmente se registra donaciones de la Fundación FUNIN para obras a realizarse en INCIENSA por ¢61.661.95 en el mes de junio del 2018.
Cuadro de análisis de composición Capital Inicial
Fecha Entidad que aporta Sector Monto Documento Tipo de aporte
2018 MINISTERIO DE SALUD SALUD ¢1,013,000.00
TOTAL
Indique claramente la metodología utilizada para cada importe registrado en la cuenta de Capital, indicando el Capital
Inicial, las Transferencias de Capital, con aumentos y disminuciones. La justificación para cada uno de los aportes
debe revelar su fundamento jurídico.
Fecha Tipo de aporte Fundamento Jurídico
65
NOTA 26 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Reservas 3.1.3. ₡ - ₡ - 0
Revaluación de Bienes SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.3.01. Revaluación de Bienes ₡ - ₡ - 0
Otras Reservas SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.3.99. Otras Reservas ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 27 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Variaciones no asignables a reservas
3.1.4. ₡ - ₡ - 0
Diferencias de conversión de moneda extranjera SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.4.01. Diferencias de conversión de moneda extranjera ₡ - ₡ - 0
Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.4.02. Diferencias de Valor Razonable de activos financieros destinados a la venta ₡ - ₡ - 0
Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.4.03. Diferencias de Valor Razonable de instrumentos financieros designados como cobertura ₡ - ₡ - 0
Otras variaciones no asignables a reservas SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.4.99. Otras variaciones no asignables a reservas ₡ - ₡ - 0
66
Revelación:
NOTA 28 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados Acumulados 3.1.5. ₡ 2,625,027.47 ₡ 2,181,504.59 20%
Resultados Acumulados de ejercicios anteriores SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.5.01. Resultados Acumulados de ejercicios anteriores ₡ 2,625,027.47 ₡ 2,181,504.59 20%
Resultado del ejercicio SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.1.5.02. Resultado del ejercicio ₡ - ₡ - 0
Revelación:
El monto registrado en la cuenta de resultados acumulados corresponde al superávit acumulado a la fecha de comparación. El resultado del ejercicio corresponde al déficit acumulado corresponde enero al 30 de diciembre del año 2018
NOTA 29 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio Entidades Controladas
3.2.1. ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General
SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.1.01. Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Entidades del Sector Gobierno General ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras
SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.1.02. Intereses Minoritarios- Participaciones en el Patrimonio de Empresas Públicas e Instituciones Públicas Financieras
₡ - ₡ - 0
Revelación:
67
NOTA 30 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Intereses Minoritarios- Evolución 3.2.2. ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.2.01. Intereses Minoritarios- Evolución por Reservas ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.2.02. Intereses Minoritarios- Evolución por variaciones no asignables a Reservas ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.2.03. Intereses Minoritarios- Evolución por Resultados Acumulados ₡ - ₡ - 0
Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio SALDOS %
Cuenta Nombre 31/12/2018 31/12/2017
3.2.2.99. Intereses Minoritarios- Evolución por Otros Componentes de Patrimonio ₡ - ₡ - 0
Revelación:
68
NOTAS ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO
3. INGRESOS 4.1 IMPUESTOS
NOTA 31 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Impuesto sobre los ingresos, las utilidades y las ganancias de capital 4.1.1. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 32 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Impuestos sobre la propiedad 4.1.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 33 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Impuestos sobre bienes y servicios 4.1.3. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 34 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Impuestos sobre el comercio exterior y transferencias internacionales 4.1.4. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
69
NOTA 35 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros impuestos 4.1.9. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 36 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Contribuciones a la seguridad social 4.2.1. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 37 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Contribuciones sociales diversas 4.2.9. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 38 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Multas y sanciones administrativas 4.3.1. ₡ 84.14 ₡ 21,186.43 -100%
Revelación:
El monto corresponde a la ejecución de la garantía de cumplimiento con el proveedor DESARROLLO INTERNAC SALUD por el monto de ¢67,61 a Junio 2018 y a Setiembre 2018 ¢16,53 del proveedor Laboratorio Zeledón que por incumplimiento del contrato se ejecuta.
NOTA 39 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Remates y confiscaciones de origen no tributario 4.3.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
70
NOTA 40 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Ventas de bienes y servicios 4.4.1. ₡ 4,192.61 ₡ 3,580.51 17%
Revelación:
Este monto corresponde a la venta de servicios por análisis de muestras, así como venta de fotocopias los cuales son muy ínfimos.
NOTA 41 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Derechos administrativos 4.4.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 42 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Comisiones por préstamos 4.4.3. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 43 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados positivos por ventas de inversiones 4.4.4. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 44 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados positivos por ventas e intercambio de bienes 4.4.5. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
71
NOTA 45 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados positivos por la recuperación de dinero mal acreditado de periodos anteriores
4.4.6. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 46 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Rentas de inversiones y de colocación de efectivo 4.5.1. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 47 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Alquileres y derechos sobre bienes 4.5.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 48 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros ingresos a la propiedad 4.5.9. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 49 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Transferencias Corrientes 4.6.1. ₡ 5,544,993.57 ₡ 5,096,704.93 9%
Revelación:
72
Detalle de cuentas en relación al Ingreso por Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO
11211 Ministerio de Salud ¢4,571,119.07
12589 Consejo Técnico de Asistencia Medico Social (CTAMS) ¢520,000.00
12554 Comisión Nacional de Emergencias ¢0
16171 Junta de Protección Social (JPS) ¢218.836.31
Revelación:
Este monto de ¢4, 571,119.07 millones corresponde a montos transferidos por el Ministerio de Salud para financiar los gastos de operación del INCIENSA El monto de ¢520.000,00 corresponde a Fideicomiso de CTAMS IV Adenda para Análisis químico y microbiológico El monto de ¢5,34 corresponde a recursos para proyectos varios financiados por Junta de Protección Social
NOTA 50 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Transferencias de Capital 4.6.2. ₡ - ₡ - 0
Detalle de cuentas en relación al Ingreso de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas CODIGO INSTITUCIONAL NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO
Revelación:
NOTA 51 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados positivos por tenencia y por exposición a la inflación
4.9.1. ₡ 14,237.54 ₡ 11,276.65 26%
Revelación:
Monto correspondiente a las diferencias de tipo de cambio positivas por el movimiento de cuentas en moneda extranjera a la fecha de cada transacción de activos y pasivos al tipo de cambio al cierre de los Estados Financieros.
73
Para setiembre se vivió un alza considerable en el tipo de ascendente día a día pasando de 570 colones por dólar promedio, hasta llegar a alcanzar los 628 colones por dólar en noviembre; que para el mes de diciembre disminuye en un promedio de 609 colones por dólar
NOTA 52 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Reversión de consumo de bienes 4.9.2. ₡ - ₡ 18.50 -100%
Revelación:
Para el 2018 esta cuenta no posee movimientos y el saldo de la misma para 2017 se cierra contra pérdidas y ganancias en su ciclo contable normal.
NOTA 53 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Reversión de pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes
4.9.3. ₡ 473.62 ₡ - 0
Revelación:
En el periodo abril a setiembre se realiza los ajustes de las líneas detalladas:
FECHA ASIENTO DESCRIPCION MONTO
30/04/2018 REGISTRO AJUSTE AJAB001 172.13
30/09/2018 AJSE003 ENTRADA LAMINAS GYSUM 234.16
30/09/2018 AJSE003 ENTRADA ESPONJAS DOBLE MULTIUSO 16.55
30/09/2018 AJSE001 ENTRADA BATERIAS ALCALINAS 8 .96
30/09/2018 AJSE003 ENTRADA TUBO 0.2ML ESTABA EN DOL ARES 41.82
473.62
NOTA 54 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Recuperación de previsiones 4.9.4. ₡ - ₡ - 0 f.f
Revelación:
74
NOTA 55 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Recuperación de provisiones y reservas técnicas 4.9.5. ₡ - ₡ 1,053.16 -100%
Revelación:
NOTA 56 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados positivos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios
4.9.6. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 57 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros ingresos y resultados positivos 4.9.9. ₡ 2,000.76 ₡ 346.04 478%
Revelación:
Corresponde al registro de comisiones del INS (Descuentos) y ajustes por diferencias de cuentas, como cobros a funcionarios y ex funcionarios pagados de más en la planilla de salarios.
75
5. GASTOS
5.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
NOTA 58 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Gastos en Personal 5.1.1. ₡ 3,705,945.00 ₡ 3,404,223.52 9%
Revelación:
Comprende todos los pagos a funcionarios por concepto de remuneraciones básicas, eventuales, incentivos salariales, contribuciones patronales y asistencia social y beneficios al personal acumulados a la fecha
NOTA 59 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Servicios 5.1.2. ₡ 532,688.95 ₡ 377,209.22 41%
Revelación:
Esta partida está compuesta por los pagos realizados por servicios brindados tales como alquileres, mantenimientos, servicios básicos, seguros, servicios financieros, capacitaciones, etc.
NOTA 60 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Materiales y Suministros consumidos 5.1.3. ₡ 579,942.61 ₡ 522,646.06 11%
Revelación:
Comprende las compras de materiales y suministros, consumidos a la fecha por concepto de productos químicos y conexos, alimentos, productos y materiales de uso en la construcción, herramientas, repuestos y accesorios, así como útiles, materiales, suministros diversos, insumos de laboratorio, etc.
NOTA 61 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Consumo de bienes distintos de inventarios 5.1.4. ₡ 405,070.35 ₡ 367,482.51 10%
Revelación:
Corresponde al registro de las depreciaciones y amortizaciones de los bienes no concesionados propiedad del Inciensa acumulados a la fecha, Asimismo la depreciación de activos se calcula utilizando el método de línea recta, el estimado de su vida útil es el siguiente: Edificio 50 años, Vehículos 10 años, Mobiliario y Equipo 10 años, Equipo de laboratorio 10 y 5 años, Equipo de Computo 5 años y Licencias y Software 3 años.
76
NOTA 62 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Pérdidas por deterioro y desvalorización de bienes 5.1.5. ₡ 1,173.98 ₡ 207.63 465%
Revelación:
Corresponde a baja por activos en desuso, enviado por la UPI Acta #001-2018, en el tercer trimestre y el
acta UPI #007-2018 oficio UPI-of-2018-586
NOTA 63 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Deterioro y pérdidas de inventarios 5.1.6. ₡ - ₡ 17.90 -100%
Revelación:
Para el periodo 2018 no se presentaron movimientos en esta cuenta.
NOTA 64 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Deterioro de inversiones y cuentas a cobrar 5.1.7. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 65 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Cargos por provisiones y reservas técnicas 5.1.8. ₡ - ₡ 941.63 -100%
Revelación:
Para el periodo 2018 no se presentaron movimientos en esta cuenta.
NOTA 66 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Intereses sobre endeudamiento público 5.2.1. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
77
NOTA 67 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros gastos financieros 5.2.9. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 68 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Costo de ventas de bienes y servicios 5.3.1. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 69 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados negativos por ventas de inversiones 5.3.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 70 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados negativos por ventas e intercambio de bienes 5.3.3. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 71 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Transferencias Corrientes 5.4.1. ₡ 9,489.25 ₡ 2,948.59 222%
Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias Corrientes con otras Entidades Públicas
CODIGO INSTITUCIONAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD MONTO
12554 Comisión Nacional de Emergencia ¢7,455.26
16171 Junta de Protección Social ¢2,033.99
78
Revelación:
Además se le reintegro a la Junta de Protección Social sobrante del proyecto 49 de Bacteriología.
NOTA 72 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Transferencias de Capital 5.4.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
Detalle de cuentas en relación al Gasto de Transferencias de Capital con otras Entidades Públicas CODIGO
INSTITUCIONAL NOMBRE D ELA ENTIDAD MONTO
Revelación:
NOTA 73 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados negativos por tenencia y por exposición a la inflación
5.9.1. ₡ 12,944.55 ₡ 14,094.11 -8%
Revelación:
En esta cuenta se registra los ajustes por diferencia de cambio de las cuentas por pagar a proveedores en moneda extranjera.
Para setiembre se vivió un alza considerable en el tipo de ascendente día a día pasando de 570 colones por dólar promedio, hasta llegar a alcanzar los 628 colones por dólar en noviembre; que para el mes de diciembre disminuye en un promedio de 609 colones por dólar
79
NOTA 74 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Resultados negativos de inversiones patrimoniales y participación de los intereses minoritarios
5.9.2. ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 75 SALDOS
NOMBRE CUENTA 31/12/2018 31/12/2017 %
Otros gastos y resultados negativos 5.9.9. ₡ 1,729.68 ₡ 937.76 84%
Revelación:
Corresponden a ajustes varios, según detalle:
CUENTA DESCRIPCION MONTO
5.9.9.02.01 Impuestos (RECOLECC BASURA,LIMPIEZA VIAS e IMPUESTO S MUNICIPALES) 925.68
5.9.9.99.09 Resultados negativos por pérdida de recuperación de ejercicios anteriores
0.88 PAGO DOBLE A VICKY ALFARO, QUE NO FUE COBRADO
5.9.9.99.99 Otros resultados negativos 803.12
Los montos más representativos
son:
REVISION PLANILLA CCSS 30.46
AJUSTE INVENTARIO 623.56
AJUSTE LINEAS INVENTARIO 85.94
EVALUACION EXTERNA PARASITO Y BACTERIAS 17.66
80
NOTAS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
NOTA 76 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Cobros ₡ 6,528,611.00 ₡ 5,526,521.44 18%
Revelación:
Esta partida está compuesta; transferencias realizadas por el Ministerio de Salud para gastos de operación, venta de servicios por la determinación de diferentes pruebas bromatológicas y microbiológicas, cobros por garantías de cumplimiento, intereses generados en las cuentas corrientes del INCIENSA y reintegro de viáticos a funcionarios. Transferencias recibidas por CTAMS, Fideicomiso 872 MS-BNCR y Junta de Protección Social, conforme a los convenios suscritos. Así como las donaciones recibidas por la Fundación Inciensa
NOTA 77 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Pagos ₡ 4,830,848.87 ₡ 5,375,647.78 -10%
Revelación:
En este monto se detallan; gastos por salario, carrera profesional, dedicación exclusiva, anualidades, prohibición, recargos, tiempo extraordinario, aguinaldo, y salario escolar, además incluye pagos a proveedores locales e internacionales por la compra de bienes y servicios, así como los servicios públicos y servicios básicos, también corresponde al pago realizado a la Comisión Nacional de Emergencia según ley 8488 Ley Nacional de Emergencia y Prevención del Riesgo y devolución de garantía de cumplimiento a proveedores .
81
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
NOTA 78 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Cobros ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 79 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Pagos ₡ 1,089,709.25 ₡ 975,396.96 12%
Revelación:
Corresponde a las transferencias de capital de Gobierno Central
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
NOTA 80 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Cobros ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 81 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
Pagos ₡ - ₡ - 0
Revelación:
NOTA 82 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
EFECTIVO Y EQUIVALENTES ₡ 1,344,809.69 ₡ 732,842.06 84%
Revelación:
En este rubro se registra contablemente el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre del 2018
82
NOTAS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
NOTA 83 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
SALDOS DEL PERIODO ₡ 7,474,818.34 ₡ 6,083,017.11 23%
Revelación:
A. Detalle Cuenta 3.1.2.01 En el año 2018 se recibe un aporte de ¢1, 013,000.00 para la Construcción del Edificio de Inocuidad de Alimentos, por lo que se capitaliza a la cuenta patrimonial. Por otra parte se recibe un aire acondicionado donado ¢75,83 de FUNIN Se registra donaciones de la Fundación FUNIN para obras (mejoras de edificio) a realizarse en INCIENSA por ¢78.341,05 para el III Trimestre de ajusta la vida útil de las donaciones por el monto de ¢16.679,10 generando un aporte por donación neto de ¢61.737,78.
B. Detalle Cuenta 3.1.5.01 Otro aspecto a considerar es el registro por ¢65,60 de dos UPS adquiridas en periodos anteriores, las cuales se dañaron y se remplazan por nuevas UPS, la UPS placa 0752002427 ingresada el pasado 13 julio del 2017 es sustituida por la UPS placa 0752002596 en el mes de abril 2018 y la UPS placa 0752001983 ingresada el pasado 03 noviembre del 2016 es sustituida por la UPS placa 0752002601 en el mes de junio 2018, para el tercer trimestre se da de baja la UPS dañada.
C. Detalle Cuenta 3.1.5.02 Corresponde este monto a los resultados del periodo al 31 de diciembre 2018
Fundamento de cada una de las variaciones del periodo
Fecha Variación Cuenta Fundamento
31-12-2018 ¢1,013,000.00 3.1.2.01
A- Acumulado de enero a diciembre 2018 de depósito de transferencia de Capital para construcción de edificio por donación de FUNIN
31-12-2018 ¢65.60 3.1.5.01 B- UPS dadas por proveedor por daño de la comprada en el año 2017.
31-12-2018 ¢316,997.85 3.1.5.02 C- Resultado del ejercicio económico al II trimestre año 2018
83
NOTAS AL INFORME COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CON DEVENGADO DE CONTABILIDAD
A efectos de cumplir con la integración del presupuesto y contabilidad, deberá formularse y exponerse una
conciliación entre los resultados contable y presupuestario.
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
6 72 Compromisos no devengados al cierre
RLAFRPP
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
6 75 Conciliación RLAFRPP
NICSP N° 24,
Párrafo 52
DGCN
NOTA 84 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
SUPERAVIT DEFICIT PRESUPUESTO ₡ 1,232,420.67 ₡ 653,730.30 89%
SUPERAVIT DEFICIT CONTABILIDAD ₡ 316,997.85 ₡ 443,457.28 -29%
Revelación:
Se refleja la utilidad al IV Trimestre 2018 en la contabilidad El superávit presupuestario es la diferencia en ingresos y gastos a enero del año 2018 y diciembre 2018. Sin embargo por las características del presupuesto, en el monto a diciembre del 2018 se incorporan recursos de superávit a diciembre del 2017, de ¢640.089,19, (superávit libre acumulado por ¢274.000,00 y superávit especifico por ¢366.089.19
84
Revelación para conciliar la Ejecución Presupuestaria con Contabilidad
Cuenta Presupuesto Devengo Diferencia Justificación
85
NOTAS AL INFORME DEUDA PÚBLICA
NOTA 85 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
SALDO DE DEUDA PUBLICA ₡ - ₡ - 0
Fundamente los movimientos del periodo
Fecha Incrementos Disminuciones Fundamento
NOTAS INFORME ESTADO DE SITUACION Y EVOLUCION DE BIENES NO CONCECIONADOS Y CONCESIONADOS
Norma /
Política Concepto Referencia
Norma Política
6 101 ESEB NICSP N° 17,
Párrafos 88 a 91 y 94.
NICSP Nº 31, Párrafos 117 a 119 y 123
DGCN
6 101 1 Exposición saldo nulo
DGCN
86
NOTA 86 SALDOS
RUBRO 31/12/2018 31/12/2017 %
ACTIVOS GENERADORES DE EFECTIVO ₡ - ₡ - 0
ACTIVOS NO GENERADORES DE EFECTIVO ₡ 6,142.96 ₡ 5,378.78 14%
Revelación:
Corresponde a las propiedades, planta y equipo, el monto reflejado es neto, es decir, menos la depreciación acumulada. Se consideran capitalizables todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Institución. Las propiedades, planta y equipo se deprecian siguiendo el método línea recta. La depreciación de los activos comienza, cuando los mismos están en condiciones de uso.
87
NOTAS INFORME ESTADO POR SEGMENTOS
La información financiera por segmentos en Costa Rica se presentará con la clasificación de funciones establecida en
el Clasificador Funcional del Gasto para el Sector Público Costarricense.
Norma / Política
Concepto Referencia
Norma Política
6 85 Definición de segmento
NICSP N° 18,
Párrafo 9 y 12.
6 85 1 Segmentos para la administración financiera de Costa Rica
DGCN
Revelación:
88
NOTAS PARTICULARES
Para efectos de revelación, la entidad utilizara este espacio para referirse a señalar políticas particulares,
transacciones y otros eventos que considere necesario para el complemento de la información contable al cierre del
periodo 2018.
Nota No. 1
Para la Construcción y Equipamiento del Laboratorio de Microbiología de Alimentos y Bacteriología especializada,
Según Ley No.4508 y sus reformas, se recibió transferencia de capital de la siguiente forma:
En el periodo 2016 la suma de ¢1.127.000.000.00
En el periodo 2017 la suma de ¢200.000.000,00
En el periodo 2018 la suma de ¢1,013.000.000.00
Nombre del proyecto:
“Construcción y equipamiento de un laboratorio de microbiología de alimentos y bacteriología especializada
(INCIENSA)”
Modalidad de ejecución y financiamiento: Costo total y plazo estimado para su ejecución:
El monto adjudicado: Licitación Pública No. 2016LN-000002-00100 (SICOP 2016LN-000001-00007400001)
“Construcción de laboratorio Inocuidad Microbiológica de alimentos” se adjudica la obra a la empresa Constructora
Guzmán S. A. Por un monto $ 3.091.806.12 (tres millones noventa y un mil ochocientos seis dólares con doce
centavos), como monto inicial, se tiene otra orden de compra por imprevistos y trabajos adicionales por la suma de
$314.867.15 al 31 de diciembre del 2017, orden de compra 25191, orden de compra 25506 por $516.521,74,
adicionalmente las órdenes de compra 24958 de José Eduardo Muñoz Vega servicios de inspección de la
construcción y 25440 y 24641 del proveedor Consorcio Heriel S.A. / Gia, S.A. por servicios de inspección.
Este es un proyecto plurianual que aún no ha sido concluido.
Nota No. 2
89
Contablemente existen tres vehículos que se han depreciados en un 100%, no tiene ningún valor, su saldo en libros
es de cero, pero los vehículos siguen funcionando. Cuando se realice el avaluó se reincorporarán a la cuenta de
revaluaciones.
Número de Placa Marca Valor de Compra en miles 3578 ISUZU ¢2.145.50 3577 TOYOTA ¢ 2.150.00
3037 TOYOTA ¢ 3.625.00 Nota No. 3
Existen dos vehículos y un moto a nombre del INCIENSA, no tiene ningún valor contablemente y están para
descartar.
Número de Placa Marca Valor de Compra en miles
1890 ISUZU ¢244.12
3508 SUZUKI ¢3,164,10
4412 Baja ¢564.79
Nota No. 4
Conforme a la legislación costarricense, en materia de contratación administrativa, la institución al 30 de diciembre del
2018, tiene compromisos presupuestarios por la suma de ¢415.917.569.54
Nosotros, Legal es Lissette Navas Alvarado, cedula 1-0474-0538, Legal es Lissette Navas Alvarado, cedula 1-0474-
0538, contador Luis Alberto Sánchez Bonilla, cedula 2-0532-0207, en condición de encargados y custodios de la
información contable de esta institución, damos fe de que la preparación y presentación de los estados financieros se
realizó bajo los lineamientos, políticas y reglamentos establecidos por el ente regulador.
Lissette Navas Alvarado Lissette Navas Alvarado Luis Sánchez Bonilla
Representante Legal Jerarca Institucional Contador (a)
Sello: