UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JABÓN LÍQUIDO PARA MANOS A BASE DE SAQTA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MIRNA CATHERINE GARCIA LEIVA (0000-0001-8332-9060) –
Marketing y Gestión Comercial
MARTHA GRICELA GONZALES JARA (0000-0003-4762-4462)
– Administración de Empresas
GLADYS ANABEL GONZALES SANTACRUZ (0000-0002-
4523-7349) – Marketing y Gestión Comercial
MIRIAM ESTHER VARGAS TACUCHE (0000-0003-4642-7715)
– Contabilidad
Lima – Perú
2020
Tabla de contenido
CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL 5
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación 5
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria 5
2.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas 6
2.4. Descripción del Producto 9
2.5. Oportunidad de Negocio 14
2.6. Estrategia Genérica de la Empresa 15
CAPÍTULO III ANÁLISIS DEL ENTORNO 17
3.1. Análisis del Macroentorno 17
3.1.1. Determinación del público objetivo. 17
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población económicamente
activa. 20
3.1.3. Balanza comercial: 24
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 26
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. 31
3.1.6. Del sector. 31
Figura 21. Marca de jabones con mayor percepción en el mercado. Adaptado de 36
“Las marcas de jabón con mayor percepción de calidad”, por La República. 36
3.2. Análisis del Microentorno (local y externo) 38
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. 38
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 48
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 48
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 50
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 51
CAPÍTULO IV PLAN ESTRATÉGICO 52
4.1. Visión y Misión de la Empresa 52
4.2. Análisis FODA 52
4.3. Objetivos 56
CAPÍTULO V ESTUDIO DE MERCADO 57
5.1 Investigación de Mercado 57
5.1.1. Investigación de mercado: criterios de segmentación. Marco muestral. 57
5.1.2. Tipos de investigación. 58
5.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad. 58
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas). 68
5.2. Demanda y Oferta 85
5.2.1. Estimación del mercado potencial. 85
5.2.2. Estimación del mercado disponible. 88
5.2.3. Estimación del mercado efectivo. 89
5.2.4. Estimación del mercado objetivo. 93
5.2.5. Frecuencia de compra. 95
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 96
5.2.7. Estacionalidad. 97
5.2.8. Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado. 100
5.3. Mezcla de Marketing 123
5.3.1. Producto 123
5.3.2. Precio (para mercado interno y/o externo) 128
5.3.3. Plaza 133
5.3.4. Promoción 137
CAPÍTULO VI ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 149
6.1 Estudio Legal 149
6.1.1. Forma Societaria. 149
6.1.2. Registro de marcas y patentes. 154
6.1.3. Licencias y autorizaciones. 156
6.1.4. Legislación laboral. 158
6.1.5. Legislación tributaria. 160
6.1.6. Otros aspectos legales. 160
6.2. Estudio Organizacional 162
6.2.1. Organigrama Funcional. 162
6.2.2. Servicios tercerizados. 163
6.2.3. Puestos de trabajo: tareas, funciones y responsabilidades. 164
6.2.4. Aspectos laborales: 178
CAPÍTULO VII ESTUDIO TÉCNICO 194
7.1. Tamaño del Proyecto: 194
7.1.1. Capacidad Instalada. 194
7.1.2. Capacidad Utilizada. 195
7.1.3. Capacidad Máxima. 196
7.2. Procesos 196
7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. 196
7.2.2. Programa de producción. 202
7.2.3. Necesidad de materias primas. 215
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 224
7.2.5. Requerimiento de mano de obra. 225
7.3. Tecnología para el Proceso 227
7.3.1. Maquinaria de producción. 227
7.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. 229
7.3.4. Útiles y utensilios. 230
7.3.5. Mobiliario. 231
7.3.6. Útiles de oficina. 232
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 232
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. 235
7.3.9. Programa de compras posteriores. 238
7.4. Terrenos e Inmuebles. 239
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. 239
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. 241
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización 243
7.6. Responsabilidad Social Frente al Entorno 250
7.6.1. Impacto ambiental. 250
7.6.2. Con los trabajadores. 251
7.6.3. Con la comunidad. 251
7.6.4. Con Responsabilidad social. 252
CAPÍTULO VIII ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 255
8.1. Inversiones 255
8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. 255
8.1.2. Inversión Activo intangible. 256
8.1.3. Inversión en gastos pre operativos. 257
8.1.4. Inversión en inventario inicial. 262
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 264
8.1.6. Liquidación de IGV. 267
8.1.7. Estructura de inversiones. 269
8.2. Financiamiento 270
8.2.1. Estructura de Financiamiento. 270
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. 271
8.3. Estudio de Ingresos y Costos 274
8.4. Ingresos anuales 274
8.4.1. Ingresos por ventas. 274
8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo. 278
8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. 278
8.5. Costos y Gastos anuales 280
8.5.1. Egresos desembolsables. 280
8.5.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. 280
8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 281
8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. 281
8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. 283
8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. 284
8.5.2. Egresos no desembolsables. 285
8.5.2.1. Depreciación. 285
8.5.2.2. Amortización de Intangibles. 286
8.5.3. Gasto activo fijo depreciable. 287
8.5.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. 287
CAPÍTULO IX ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 294
9.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja 294
9.2. Estado de Resultados Proyectado 295
9.3. Flujo de Caja Operativo 298
9.4. Flujo de Caja de Capital 298
9.5. Flujo de Caja Económico 299
9.6. Flujo del Servicio de la deuda 299
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado 300
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA 302
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 302
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke). 302
10.1.2. Costo del CAPM. 302
10.1.3. Cálculo del COK propio. 303
10.1.4. Costo de la deuda. 303
10.1.5. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 304
10.2 Evaluación Económica Financiera. 305
10.2.1. Indicadores de rentabilidad. 305
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio. 307
10.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo 313
CAPÍTULO XI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 317
CONCLUSIONES 317
BIBLIOGRAFÍA 321
ANEXOS 324
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo CANVAS Qara “El poder ancestral en tus manos” ........................................ 8
Tabla 2 Ingredientes Qara 250 ml ............................................................................................ 10
Tabla 3 Composición limpieza profunda ................................................................................. 10
Tabla 4 Composición acción humectante ............................................................................... 11
Tabla 5 Cuadro de análisis físico químico de la raíz de Saqta................................................. 12
Tabla 6 Crecimiento poblacional ............................................................................................. 21
Tabla 7 PBI total y per capital de Perú, periodo, 2015 - 2019 ................................................. 23
Tabla 8 Balanza Comercial 2015-2019 (millones de US $) .................................................... 25
Tabla 9 Producto Bruto Interno Perú 2009-2020 (millones de US $) ..................................... 26
Tabla 10 Tasa de inflación Perú 2015-2019 ............................................................................ 28
Tabla 11 Tipo de cambio Perú, periodo2015-2019 (Soles) ..................................................... 29
Tabla 12 Análisis FODA cruzado QARA .............................................................................. 55
Tabla 13 ¿Cuál es su género?................................................................................................... 69
Tabla 14 ¿En qué rango de edad se encuentra? ....................................................................... 69
Tabla 15 ¿En qué distrito reside? ............................................................................................. 70
Tabla 16 ¿Cuántas personas viven en tu hogar? ...................................................................... 71
Tabla 17 ¿Usted utiliza jabón líquido para manos? ................................................................. 72
Tabla 18 ¿Qué presentación de jabón líquido para manos sueles comprar? ............................ 73
Tabla 19 ¿Dentro de su cuidado personal, considera el uso de jabón líquido para manos como
prioridad? ................................................................................................................................. 74
Tabla 20 ¿Qué tipo de jabón líquido para mano utiliza? ......................................................... 75
Tabla 21 ¿Qué características toma en cuenta en la decisión de compra? ............................... 75
Tabla 22 ¿Compraría nuestro producto? .................................................................................. 76
Tabla 23 ¿Cuál de las 2 opciones te gustaría para el jabón líquido para manos? .................... 77
Tabla 24 ¿Cuál es el envase es de tu preferencia? ................................................................... 78
Tabla 25 ¿Qué le parece la SAQTA materia prima en nuestro producto?............................... 78
Tabla 26 ¿En qué presentación te gustaría adquirir este jabón líquido de Saqta? ................... 79
Tabla 27 ¿Qué propiedades complementarias te gustaría encontrar en este jabón líquido para
manos? ..................................................................................................................................... 80
Tabla 28 En un período de un mes, ¿cuántos jabones líquidos de Saqta consumirías? .......... 81
Tabla 29 ¿En qué rango de precios compraría este tipo de jabón líquido para manos? .......... 82
Tabla 30 ¿En qué lugar le gustaría comprar jabón líquido para manos de Saqta? .................. 83
Tabla 31 ¿A través de qué medio le gustaría recibir promociones de jabón líquido para
manos de Saqta? ....................................................................................................................... 84
Tabla 32 Estimación de mercado potencial para Qara ............................................................. 85
Tabla 33 Estimación de mercado potencial para Qara año 0 ................................................... 86
Tabla 34 Estimación de mercado potencial para Qara año 1 .................................................. 86
Tabla 35 Estimación de mercado potencial para Qara año 2 ................................................... 87
Tabla 36 Estimación de mercado potencial para Qara año 3 ................................................... 87
Tabla 37 Estimación de mercado potencial para Qara año 4 ................................................... 88
Tabla 38 Estimación de mercado potencial para Qara año 5 ................................................... 88
Tabla 39 Estimación de mercado disponible para Qara año 5 ................................................. 89
Tabla 40 Estimación de mercado disponible para Qara año 1 a 5 .......................................... 89
Tabla 41 Estimación de factor de compra ................................................................................ 90
Tabla 42 Estimación de mercado efectivo general Qara año 1 a 5 .......................................... 91
Tabla 43 Porcentaje preferencia de línea Qara ........................................................................ 91
Tabla 44 Porcentaje factor precio de línea Qara 250 ml .......................................................... 92
Tabla 45 Porcentaje factor precio de línea Qara 500 ml .......................................................... 92
Tabla 46 Estimación de mercado efectivo por presentación 250 ml Qara año 1 a 5, entre 16 a
35 soles..................................................................................................................................... 93
Tabla 47 Estimación de mercado efectivo por presentación 500 ml Qara año 1 a 5, entre 16 a
35 soles .................................................................................................................................... 93
Tabla 48 Resumen de mercado efectivo por presentación de 250ml y 500 ml Qara año 1 a 5
.................................................................................................................................................. 94
Tabla 49 Crecimiento en productos de higiene COPECOH ................................................... 94
Tabla 50 Crecimiento estimado en 1% para cada año ............................................................ 94
Tabla 51 Estimación de mercado objetivo por distritos Qara para el año 1 al 5 ..................... 95
Tabla 52 Total mercado objetivo en presentación 250 ml y 500 ml ........................................ 95
Tabla 53 Resumen Mercado Potencial, Disponible, Efectivo y Objetivo ............................... 95
Tabla 54 Frecuencia de compra en un mes tomado de las encuestas ..................................... 96
Tabla 55 Frecuencia de compra 250 ml (validación) .............................................................. 96
Tabla 56 Frecuencia de compra 500 ml (validación) .............................................................. 97
Tabla 57 Total de unidades proyectadas del año 1 al año 5 ..................................................... 97
Tabla 58 Porcentaje preferencia de línea ................................................................................ 98
Tabla 59 Total de unidades proyectadas del año 1 al año 5 por línea ..................................... 98
Tabla 60 Meses de preferencia en el año en consumo de jabones líquido ............................. 98
Tabla 61 Estacionalidad desde año 1 a año 5 .......................................................................... 99
Tabla 62 Estacionalidad mensual año 2022 ............................................................................ 99
Tabla 63 Estacionalidad mensual año 2022 ........................................................................... 100
Tabla 64 Estacionalidad mensual año 2023-2026 ................................................................. 101
Tabla 65 Canales de distribución Qara con información de encuesta 17 .............................. 102
Tabla 66 Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2022 .................................. 103
Tabla 67 Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2023 ................................... 103
Tabla 68 Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2024 .................................. 104
Tabla 69 Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2025 .................................. 104
Tabla 70 Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2026 .................................. 105
Tabla 71 Resumen distribución canal tiendas orgánicas en unidades 2022-2026 ................. 105
Tabla 72 Distribución de cada línea en canal supermercados 2022 ..................................... 106
Tabla 73 Distribución de cada línea en canal supermercados 2023 ..................................... 106
Tabla 74 Distribución de cada línea en canal supermercados 2024 ..................................... 107
Tabla 75 Distribución de cada línea en canal supermercados 2025 ...................................... 107
Tabla 76 Distribución de cada línea en canal supermercados 2026 ...................................... 108
Tabla 77 Resumen distribución canal supermercados en unidades 2022 – 2026 ................. 108
Tabla 78 Distribución de cada línea en canal farmacias 2022 ............................................... 109
Tabla 79 Distribución de cada línea en canal farmacias 2023 ............................................... 109
Tabla 80 Distribución de cada línea en canal farmacias 2024 .............................................. 110
Tabla 81 Distribución de cada línea en canal farmacias 2025 .............................................. 110
Tabla 82 Distribución de cada línea en canal farmacias 2026 .............................................. 111
Tabla 83 Resumen distribución canal farmacias en unidades2022-2026 .............................. 111
Tabla 84 Resumen anual total en unidades por presentación 2022 - 2026 ............................ 112
Tabla 85 Resumen distribución canal minorista en unidades, tiendas orgánicas .................. 112
Tabla 86 Resumen distribución canal minorista en unidades, supermercados ...................... 113
Tabla 87 Resumen distribución canal minorista en unidades, farmacias .............................. 113
Tabla 88 Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2022 ............................... 114
Tabla 89 Valor mensual cada línea en canal tiendas orgánicas 2023 ................................... 114
Tabla 90 Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2024 ............................... 115
Tabla 91 Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2025 ............................... 115
Tabla 92 Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2026 ............................... 116
Tabla 93 Resumen anual ingresos tiendas orgánicas 2022 - 2026 ......................................... 116
Tabla 94 Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2022 ....................... 117
Tabla 95 Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2023 ....................... 118
Tabla 96 Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2024 ....................... 118
Tabla 97 Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2025 ....................... 119
Tabla 98 Valor de cada línea en canal tiendas supermercados 2026 ..................................... 119
Tabla 99 Resumen anual ingresos supermercados 2022 - 2026 ............................................ 120
Tabla 100 Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2022 ......................................... 121
Tabla 101 Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2023 ......................................... 121
Tabla 102 Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2024 ......................................... 122
Tabla 103 Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2025 ......................................... 122
Tabla 104 Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2026 ......................................... 123
Tabla 105 Resumen anual ingresos canal farmacias 2022 - 2026 ......................................... 123
Tabla 106 Resumen anual ingresos por producto .................................................................. 124
Tabla 107 Resumen anual ingresos por canal ........................................................................ 124
Tabla 108 Comparación de precio en marcas comerciales .................................................... 132
Tabla 109 Comparación de precio de nuestros competidores directos. ................................. 132
Tabla 110 Porcentaje factor precio de línea Qara 250 ml ...................................................... 133
Tabla 111 Porcentaje factor precio de línea Qara 500 ml ..................................................... 133
Tabla 112 Precio del jabón líquido para manos Qara 250 ml ................................................ 134
Tabla 113 Precio del jabón líquido para manos Qara 500 ml ................................................ 134
Tabla 114 Precio del jabón líquido Qara 250 ml y 500 ml ................................................... 135
Tabla 115 Estimación de los puntos de ventas donde debemos colocar nuestro producto
............................................................................................................................................... 136
Tabla 116 Distribución en canales según Zona 6 y 7 Supermercados .................................. 136
Tabla 117 Distribución en canales según Zona 6 y 7 farmacia ............................................ 137
Tabla 118 Distribución en canales según Zona 6 y 7 tiendas orgánicas ............................... 137
Tabla 119 Estimación de la preferencia del consumidor ....................................................... 141
Tabla 120 Estimación de la inversión para la publicidad pre operativa año 0, campaña de
lanzamiento ............................................................................................................................ 144
Tabla 121 Estimación del Presupuesto Año 1- 2022 ............................................................. 146
Tabla 122 Estimación del Presupuesto Año 2- 2023 ............................................................ 147
Tabla 123 Estimación del Presupuesto Año 3- 2024 ............................................................. 148
Tabla 124 Estimación del Presupuesto Año 4- 2025 ............................................................. 149
Tabla 125 Estimación del Presupuesto Año 5- 2026 ............................................................. 150
Tabla 126 Comparativo modalidades societarias ................................................................. 151
Tabla 127 Aporte de los socios .............................................................................................. 152
Tabla 128 Comparativo modalidades societarias Régimen tributario ................................... 154
Tabla 129 Valorización de constitución de la empresa ......................................................... 155
Tabla 130 Registro de Marca ................................................................................................. 157
Tabla 131 Requisitos para licencia de funcionamiento ......................................................... 158
Tabla 132 Requisitos para certificado INDECI .................................................................... 159
Tabla 133 Requisitos para licencia de funcionamiento ......................................................... 160
Tabla 134 Características de Beneficios Laborales MYPE .................................................. 161
Tabla 135 Legislación Tributaria Mype ................................................................................ 162
Tabla 136 Constitución de Eco Saqta S.A.C ........................................................................ 163
Tabla 137 Total de trabajadores durante 2022 al 2026 ......................................................... 165
Tabla 138 Servicios tercerizados EcoSaqta S.A.C. ............................................................... 165
Tabla 139 Perfil puesto Administrador General .................................................................... 167
Tabla 140 Perfil puesto - Jefe de Administración y Finanzas ............................................... 168
Tabla 141 Perfil puesto - Asistente Administrativo ............................................................... 169
Tabla 142 Perfil puesto - Jefe de Operaciones y Logística ................................................... 170
Tabla 143 Perfil puesto - Jefe Comercial y Marketing .......................................................... 171
Tabla 144 Perfil puesto - Ejecutivo Comercial ...................................................................... 172
Tabla 145 Perfil puesto – Asistente Comercial...................................................................... 173
Tabla 146 Perfil puesto - Encargado de Almacén ................................................................. 174
Tabla 147 Perfil del puesto Encargado de Control de Calidad .............................................. 175
Tabla 148 Perfil del puesto Operario de Planta ..................................................................... 176
Tabla 149 Horario de trabajadores ........................................................................................ 180
Tabla 150 Características de Beneficios Laborales MYPE .................................................. 181
Tabla 151 Planilla periodo 2022 – 2026, año 1 (importe en soles) ....................................... 182
Tabla 152 Planilla periodo 2022 – 2026, año 2 (importe en soles) ....................................... 183
Tabla 153 Planilla periodo 2022 – 2026, año 3 (importe en soles) ....................................... 184
Tabla 154 Planilla periodo 2022 – 2026, año 4 (importe en soles) ....................................... 185
Tabla 155 Planilla periodo 2022 – 2026, año 5 (importe en soles) ..................................... 186
Tabla 156 Planilla total año 2022 al 2024 (Importe en soles) ............................................... 187
Tabla 157 Planilla total año 2025 – 2026 (Importe en soles) ................................................ 188
Tabla 158 Pago comisiones comercial año 2022 (Importe en soles) ..................................... 189
Tabla 159 Pago comisiones comercial año 2023 (Importe en soles) ..................................... 189
Tabla 160 Pago comisiones comercial año 2023 ................................................................... 190
Tabla 161 Pago comisiones comercial año 2024 ................................................................... 190
Tabla 162 Pago comisiones comercial año 2024 ................................................................... 191
Tabla 163 Pago comisiones comercial año 2025 ................................................................... 191
Tabla 164 Pago comisiones comercial año 2025 ................................................................... 192
Tabla 165 Pago comisiones comercial año 2026 ................................................................... 192
Tabla 166 Pago comisiones comercial año 2026 ................................................................... 193
Tabla 167 Resumen comisiones............................................................................................. 193
Tabla 168 Servicios tercerizados – gastos mensuales ............................................................ 194
Tabla 169 Costo de Distribución .......................................................................................... 194
Tabla 170 Servicio tercerizado – Gasto Anual ...................................................................... 195
Tabla 171 Capacidad instalada por año Qara (en unidades) ................................................. 196
Tabla 172 Capacidad instalada por presentación Qara .......................................................... 197
Tabla 173 Capacidad utilizada por año Qara (en unidades) .................................................. 197
Tabla 174 Capacidad Máxima por año (unidades) ................................................................ 198
Tabla 175 Demanda Total, Qara 250ml, Acción Humectante, aloe vera + limón ................. 204
Tabla 176 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, acción humectante 2022 (unidades) .................................................................... 205
Tabla 177 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, acción humectante 2023 (unidades) ...................................................................... 205
Tabla 178 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, acción humectante 2024 (unidades) ...................................................................... 206
Tabla 179 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, acción humectante 2025 (unidades) ...................................................................... 206
Tabla 180 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, acción humectante 2026 (unidades) ...................................................................... 207
Tabla 181 Cálculo del sampling, merma e inventario final Qara acción humectante de 500ml
(unidades) ............................................................................................................................... 207
Tabla 182 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 500ml, acción humectante 2022 (unidades) ...................................................................... 208
Tabla 183 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 500ml, acción humectante 2023 (unidades) ...................................................................... 208
Tabla 184 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 500ml, acción humectante 2024 (unidades) ...................................................................... 209
Tabla 185 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 500ml, acción humectante 2025(unidades) ....................................................................... 209
Tabla 186 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 500ml, acción humectante 2026 (unidades) ...................................................................... 210
Tabla 187 Programa de Producción - Qara presentación de 250 ml Limpieza profunda
(unidades) ............................................................................................................................... 210
Tabla 188 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, Limpieza profunda 2022 (unidades) ..................................................................... 211
Tabla 189 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, Limpieza profunda 2023 (unidades) .................................................................... 211
Tabla 190 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, Limpieza profunda 2024 (unidades) .................................................................... 212
Tabla 191 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, Limpieza profunda 2025 (unidades) .................................................................... 212
Tabla 192 Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación
de 250ml, Limpieza profunda 2026 (unidades) ..................................................................... 213
Tabla 193 Programa de Producción - Qara 500 ml, limpieza profunda (unidades) .............. 213
Tabla 194 Cálculo de producción por meses 2022, presentación de 500 ml, limpieza profunda
(unidades) ............................................................................................................................... 214
Tabla 195 Cálculo de producción por meses 2023, presentación de 500 ml limpieza profunda
(unidades) ............................................................................................................................... 214
Tabla 196 Cálculo de producción por meses 2024, presentación de 500 ml, limpieza profunda
(unidades) ............................................................................................................................... 215
Tabla 197 Cálculo de producción por meses 2025, presentación de 500 ml, limpieza
profunda, (unidades) .............................................................................................................. 215
Tabla 198 Cálculo de producción por meses 2026, presentación de 500 ml Limpieza
profunda, (unidades) .............................................................................................................. 216
Tabla 199 Programa de Producción Consolidado - frascos/litros .......................................... 216
Tabla 200 Ingredientes por unidad Acción humectante aloe vera + limón, frasco de 250ml y
500ml ..................................................................................................................................... 218
Tabla 201 Ingredientes por unidad, Qara Limpieza profunda, frasco de 250ml y 500ml .... 218
Tabla 202 Cálculo de producción por meses 2022 ................................................................ 219
Tabla 203 Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2022 ............. 220
Tabla 204 Cálculo de producción por meses 2023 ................................................................ 221
Tabla 205 Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2023 .............. 221
Tabla 206 Cálculo de producción por meses 2024 ................................................................ 222
Tabla 207 Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2024 .............. 222
Tabla 208 Cálculo de producción por meses 2025 ................................................................ 223
Tabla 209 Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2025 .............. 223
Tabla 210 Cálculo de producción por meses 2026 ............................................................... 224
Tabla 211 Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2026 .............. 224
Tabla 212 Consolidado de Necesidad de Materia prima e Insumos, incl. merma y pérdida . 225
Tabla 213 Precio unitario de materia prima e insumos.......................................................... 226
Tabla 214 Programa de compras sin IGV .............................................................................. 226
Tabla 215 Programa de compras con IGV ............................................................................. 227
Tabla 216 Presupuesto de compras vs ventas ........................................................................ 227
Tabla 217 Cálculo Mano de Obra directa Año 1a Año 5 ...................................................... 228
Tabla 218 Cálculo Mano de Obra directa Año 1a Año 5 ...................................................... 228
Tabla 219 Máquinas de producción ....................................................................................... 229
Tabla 220 Equipos Área de operaciones, Ventas y Administración ...................................... 231
Tabla 221 Equipos de Seguridad – Detalle ............................................................................ 231
Tabla 222 Herramientas del Área de operaciones ................................................................. 232
Tabla 223 Utensilios del Área de operaciones, administración y ventas ............................... 232
Tabla 224 Mobiliario del Área de operaciones, administración y ventas .............................. 233
Tabla 225 Útiles de Oficina ................................................................................................... 234
Tabla 226 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...................................... 235
Tabla 227 Presupuesto de Mantenimiento Consolidado ........................................................ 236
Tabla 228 Presupuesto de Mantenimiento Anual ................................................................. 237
Tabla 229 Presupuesto de Mantenimiento Anual por áreas................................................... 237
Tabla 230 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .............................. 238
Tabla 231 Presupuesto de Reposición ................................................................................... 239
Tabla 232 Presupuesto de Reposición anual ......................................................................... 240
Tabla 233 Programa de compras posteriores ......................................................................... 241
Tabla 234 Cuadro de distribución de áreas - Centro de Operaciones .................................... 242
Tabla 235 Cuadro de distribución de áreas - Centro de Operaciones .................................... 242
Tabla 236 Escala de Calificación ........................................................................................... 245
Tabla 237 Evaluación de Macro Localización ....................................................................... 245
Tabla 238 Escala de Calificación ........................................................................................... 248
Tabla 239 Ubicación de Ecosaqta SAC ................................................................................. 249
Tabla 240 Matriz de decisión de Micro Localización – Nicolas Arriola, San Luis ............... 249
Tabla 241 Gastos de adecuación ........................................................................................... 251
Tabla 242 Gastos de servicios (importe en soles) .................................................................. 251
Tabla 243 Gastos de servicio anualizados en 5 años (importe en soles) ............................... 252
Tabla 244 Actividades de Responsabilidad Social en el entorno .......................................... 255
Tabla 245 Campaña "Verano" ............................................................................................... 256
Tabla 246 Inversión en activo fijo depreciable (Importe en soles) ........................................ 257
Tabla 247 Inversión en activo intangible (Importe en soles) ................................................. 258
Tabla 248 Cuadro resumen de Amortización por Área (Importe en soles) ........................... 259
Tabla 249 Inversiones en Gastos pre - operativos (Importe en soles) ................................... 260
Tabla 250 Inventario Inicial de Materia prima e insumos de Qara (Importe en soles) ......... 265
Tabla 251 Inventario Inicial de las dos presentaciones de Qara en unidades ........................ 266
Tabla 252 Inversión en capital de trabajo -método déficit acumulado (Importe en soles) ... 267
Tabla 253 Resumen Capital de Trabajo ................................................................................ 268
Tabla 254 Máximo déficit mensual acumulado ..................................................................... 268
Tabla 255 Liquidación del IGV (Importe en soles) ............................................................... 269
Tabla 256 Liquidación mensual del IGV, año 1 (Importe en soles) ...................................... 270
Tabla 257 Resumen de estructura de inversiones ................................................................. 271
Tabla 258 Resumen de estructura de Financiamiento ........................................................... 272
Tabla 259 Aporte de los socios .............................................................................................. 272
Tabla 260 Gasto financiero, Activos Fijos + Capital de trabajo ............................................ 273
Tabla 261 Entidades Financieras Activo Fijo ........................................................................ 273
Tabla 262 Cronograma de pago préstamo activo fijo ............................................................ 274
Tabla 263 Entidades Financieras capital de trabajo ............................................................... 275
Tabla 264 Cronograma de pago préstamo capital de trabajo .................................................. 276
Tabla 265 Resumen ventas año 1 (Importe en soles) ............................................................ 278
Tabla 266 Resumen ventas anual por presentación (Importe en soles) ................................. 278
Tabla 267 Resumen de ventas anual por canal ...................................................................... 279
Tabla 268 Recuperación de capital de trabajo (Importe en soles). ........................................ 280
Tabla 269 Valor de desecho neto del activo fijo (Importe en soles) ..................................... 282
Tabla 270 Presupuesto de materia prima e insumos, presentación 250 y 500 ml ................. 283
Tabla 271 Mano de Obra Directa Anual en Soles (Importe en nuevos soles) ....................... 284
Tabla 272 Costos Indirectos de fabricación ........................................................................... 285
Tabla 273 Gastos Administrativos (Importe en soles) ........................................................... 286
Tabla 274 Gastos de Venta (Importe en soles) ...................................................................... 287
Tabla 275 Activo fijo depreciable .......................................................................................... 288
Tabla 276 Egresos no Desembolsables - Depreciación (igual y mayor a S/1040) ................ 289
Tabla 277 Amortización de intangibles (Importe en soles) ................................................... 289
Tabla 278 Activo fijo no depreciable (Importe en soles) ...................................................... 290
Tabla 279 Costo de producción Qara 250ml, aloe vera + limón (Importe en soles) ............. 291
Tabla 280 Costo total unitario promedio producción Qara 250ml, aloe vera + limón (importe
en soles) ................................................................................................................................ 291
Tabla 281 Costo de producción Qara 500ml, aloe vera + limón (Importe en soles) ............. 292
Tabla 282 Costo total unitario promedio de producción Qara 500ml, alove vera + limón ... 292
Tabla 283 Costo de producción Qara 250ml, linaza + manzanilla (importe en soles)...........292
Tabla 284 Costo total unitario promedio de producción Qara 250ml aloe vera + limón
(importe en soles) ................................................................................................................... 293
Tabla 285 Costo de producción Qara 500ml, linaza+manzanilla (Importe en soles) ............ 293
Tabla 286 Costo total unitario promedio de producción Qara 500ml Aloe Vera + Limón
(Importe en soles) .................................................................................................................. 293
Tabla 287 Costo fijos y variables unitarias 250ml Aloe vera + Limón (importe en soles) ... 294
Tabla 288 Costo fijos y variables unitarias 500ml, aloe vera + limón (importe en soles).... 295
Tabla 289 Costo fijos y variables unitarias 250ml, Mazanilla + linaza (importe en soles) .. 295
Tabla 290 Costo fijos y variables unitarias, 500ml, manzanilla + linaza (importe en soles) 296
Tabla 291 Costo fijos y variables unitarios presentación 250ml y 500ml ............................ 296
Tabla 292 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .......... 299
Tabla 293 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros (importe en soles) ......... 300
Tabla 294 Flujo de caja Operativo (Importe en soles) ........................................................... 301
Tabla 295 Flujo de caja de capital (Importe en soles) ........................................................... 302
Tabla 296 Flujo de caja económico (Importe en soles) ......................................................... 302
Tabla 297 Flujo de caja de inversión (Importe en soles) ....................................................... 303
Tabla 298 Flujo de caja financiero......................................................................................... 304
Tabla 299 CAPM ................................................................................................................... 305
Tabla 300 COK propio........................................................................................................... 306
Tabla 301 Costo de la deuda .................................................................................................. 307
Tabla 302 WACC .................................................................................................................. 308
Tabla 303 VANE - VANF ................................................................................................... 308
Tabla 304 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................. 309
Tabla 305 Periodo de Recuperación descontado ................................................................... 309
Tabla 306 Análisis Costo/Beneficio(C/B) ............................................................................. 310
Tabla 307 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, Qara 500ml .............. 310
Tabla 308 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, Qara 500ml .................... 311
Tabla 309 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 250ml .. 311
Tabla 310 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 250ml……311
Tabla 311 Costos variables y costos fijos total, presentación de 250ml y 500ml ................. 312
Tabla 312 Estado de resultados (costeo directo).................................................................... 313
Tabla 313 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 500ml .. 314
Tabla 314 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 500ml ........ 315
Tabla 315 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 250ml . 315
Tabla 316 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 250ml ........ 316
Tabla 317 Variables de entrada.............................................................................................. 316
Tabla 318 Variables de Salida ............................................................................................... 317
Tabla 319 Análisis unidimensional ........................................................................................ 317
Tabla 320 Análisis multidimensional .................................................................................... 318
Tabla 321 Variables ............................................................................................................... 319
INDICE DE FIGURAS
Figura 1 Logo Qara .................................................................................................................... 5
Figura 2 Partida arancelaria ....................................................................................................... 6
Figura 3 Jabón líquido para manos Qara, presentación 250ml y 500ml .................................... 9
Figura 4 Países de América con mayor población en el 2020. ................................................ 17
Figura 5 Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. .......................... 18
Figura 6 Población y tasa de crecimiento promedio anual 2015-2020 .................................... 21
Figura 7 Población según segmentos de edad. Adaptado de “Perú: Población 2019”,
por Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019 ............................ 21
Figura 8 Variación porcentual promedio de la PEA 21015-2019 ............................................ 22
Figura 9. Proyección del PBI per cápita de Perú ..................................................................... 23
Figura 10 Población en Edad de trabajar por género, PEA y NO PEA ................................... 24
Figura 11 Balanza comercial 2012-2021 ................................................................................. 26
Figura 12 La figura muestra la evolución del PBI período 2009-2020 ................................... 27
Figura 13 La figura muestra la evolución de la Inflación del 2015-2019 ................................ 28
Figura 14 Tasa de Interés de referencia 2004-2020 ................................................................. 29
Figura 15 La figura muestra la variación del tipo de cambio en periodo 2015-2019 .............. 30
Figura 16 Riesgo país en América Latina ................................................................................ 30
Figura 17 Importación y marcas de geles de baño y jabones 2018 ......................................... 32
Figura 18 Importación y exportación de geles de baño y jabones 2018 .................................. 32
Figura 19 Mercado de jabones líquidos y barra ....................................................................... 33
Figura 20 Principales empresas exportadoras de jabones ....................................................... 33
Figura 21 Marca de jabones con mayor percepción en el mercado. ....................................... 36
Figura 22 Canal de distribución, participación por canales .................................................... 37
Figura 23 Las cinco fuerzas de Porter ...................................................................................... 38
Figura 24 Logo competencia Binatural.................................................................................... 39
Figura 25 La figura muestra la diversidad de productos de la marca Binatural ...................... 40
Figura 26 Productos Binat ........................................................................................................ 42
Figura 27 Logo Competencia Attitude .................................................................................... 43
Figura 28 Productos Attitude .................................................................................................. 44
Figura 29 Asesoría Attitude ..................................................................................................... 45
Figura 30 Logo Competencia Elora ......................................................................................... 46
Figura 31 Productos Elora ...................................................................................................... 47
Figura 32 Instagram Elora ...................................................................................................... 47
Figura 33 Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. ........................ 57
Figura 34 Muestra ................................................................................................................... 58
Figura 35 La figura ilustra a los participantes del primer Focus Group ................................. 60
Figura 36 Participantes Focus Group N°1 ............................................................................... 60
Figura 37 La figura ilustra a los participantes del segundo Focus Group .............................. 61
Figura 38 La figura ilustra la presentación de las marcas Qara y Aklla. ................................. 62
Figura 39 La figura ilustra los envases de las presentaciones ................................................. 62
Figura 40 La figura ilustra el porcentaje de participantes por género. .................................... 69
Figura 41 La figura ilustra el porcentaje de participantes por edad. ........................................ 70
Figura 42 La figura ilustra el porcentaje de participantes por distrito. .................................... 71
Figura 43 La figura ilustra el porcentaje de personas que conforman un hogar ...................... 71
Figura 44 La figura ilustra el porcentaje de personas que usan jabón líquido. ........................ 72
Figura 45 La figura ilustra la presentación de jabón con mayor preferencia entre los
encuestados. ............................................................................................................................. 73
Figura 46 La figura ilustra el porcentaje de encuestados que considera como
prioridad el uso de jabón líquido. ............................................................................................ 74
Figura 47 Porcentaje de preferencia que tienen los encuestados por las diversas
marcas de jabón líquido existentes en el mercado. .................................................................. 75
Figura 48 La figura ilustra las características que los encuestados toman
en cuenta para decidir su compra. ............................................................................................ 76
Figura 49 La figura ilustra el porcentaje de aceptación de Qara. ............................................ 76
Figura 50 La figura ilustra el porcentaje de aceptación de Qara. ............................................ 77
Figura 51 La figura ilustra el porcentaje de preferencia del envase de Qara. .......................... 78
Figura 52 La figura ilustra el porcentaje de aceptación de la Saqta. ....................................... 79
Figura 53 La figura ilustra la presentación de mayor preferencia por los encuestados. .......... 80
Figura 54 La figura ilustra el porcentaje de propiedades del jabón con mayor aceptación entre
los encuestados......................................................................................................................... 81
Figura 55 La figura ilustra el consumo mensual de Qara. ...................................................... 82
Figura 56 La figura ilustra el rango de precios que nuestros encuestados están dispuestos a
pagar por nuestro jabón líquido Qara....................................................................................... 83
Figura 57 La figura ilustra lugar de preferencia de compra de nuestros encuestados. ............ 84
Figura 58 La figura ilustra los medios de mayor preferencia de los encuestados. .................. 85
Figura 59 Logotipo final ....................................................................................................... 125
Figura 60 Slogan de Qara ..................................................................................................... 126
Figura 61 Presentación de Envase 250ml limpieza profunda y acción humectante. ............. 127
Figura 62 Presentación de Sachet de 500 ml ........................................................................ 127
Figura 63 Etiqueta ................................................................................................................. 128
Figura 64 Empaque distribuidor ........................................................................................... 129
Figura 65 Competidor Directo Natura – Jabón para manos ................................................. 130
Figura 66 Competidor Directo Binatural – Jabón para manos ............................................... 131
Figura 67 Competidor Directo Attitude – Jabón para manos ............................................... 131
Figura 68 Canal Directo ......................................................................................................... 138
Figura 69 Canal Indirecto ..................................................................................................... 139
Figura 70 Publicidad de intriga Qara .................................................................................... 141
Figura 71 Publicidad Qara .................................................................................................... 141
Figura 72 Organigrama Eco Saqta S.A.C ............................................................................. 164
Figura 73 Diagrama de análisis de proceso Qara – DAP ....................................................... 199
Figura 74 Diagrama de operaciones de proceso Qara – DOP .............................................. 200
Figura 75 Proceso de elaboración de saponina. ..................................................................... 201
Figura 76 Plano del área de mezclado. .................................................................................. 202
Figura 77 Plano del área de envasado. ................................................................................... 203
Figura 78 Ubicación del almacén de productos terminados .................................................. 203
Figura 79 Maquina peladora de mandioca ............................................................................. 229
Figura 80 Maquina ralladora. ................................................................................................ 230
Figura 81 Batidora Industrial. ............................................................................................... 230
Figura 82 Transpaleta. ............................................................................................................ 230
Figura 83 Plano de centro de operaciones – Primer piso ....................................................... 243
Figura 84 Plano de centro de operaciones – Segundo piso .................................................... 244
Figura 85 Ubicación de la zona industrial en Santiago de Surco ......................................... 246
Figura 86 Ubicación de la zona industrial en San Luis ......................................................... 246
Figura 87 Ubicación de la zona industrial en Punta Hermosa .............................................. 246
Figura 88 Ubicación de la zona industrial en Breña ............................................................. 247
Figura 89 Ubicación de la Calle Mariscal Eloy Ureta, El Pino, San Luis ............................ 247
Figura 90 Ubicación de la Av. San Luis Urb. Tupac Amaru ................................................ 248
Figura 91 Av. Nicolas Arriola cuadra 20 San Luis ............................................................... 248
Figura 92 La figura muestra el resumen de estructura de inversiones de Qara ..................... 271
Figura 93 Ventas anual por presentación ............................................................................... 279
Figura 94 Ventas anual por canal (%). ................................................................................... 280
Figura 95 Estados de resultados ............................................................................................. 314
Figura 96 Punto de equilibrio en unidades – 500 ml ............................................................. 315
1
Capítulo I Resumen Ejecutivo
Vivimos una era de consumismo masivo del cual los productos que nos ofrece el
mercado muchas veces llegan a ser de consumo diario y la gran competencia que existe los
vuelve económicos, muchas marcas en el rubro de jabonería trabajan con procesos químicos
que dentro de esos ingredientes se encuentran productos derivados del petróleo, razón por la
cual en vez de cuidar la piel terminan lastimando y dañándola.
El consumo masivo que se está realizando por la coyuntura que vivimos, el lavado
frecuente de manos provoca que la piel deje de generar el PH natural debido a la exposición
del constante lavado como prevención a la pandemia que vimos el día de hoy, para el cual
nuestro proyecto quiere introducir una nueva propuesta de valor donde no solo ofrecemos la
solución antibacterial que brinda un jabón en el lavado, sino que ofrecemos salud en la piel
por el uso de insumos naturales teniendo como base la raíz de Saqta, y a su vez como marca
nos concientizamos con el planeta al ser un producto no contaminante.
En el primer capítulo procedimos a definir el nombre de nuestra empresa dentro del
cual en consenso con el grupo de asociados se seleccionó el nombre de Eco Saqta S.AC.
(Razón social) seleccionando nombre comercial QARA palabra que significa piel en
quechua, el rubro de nuestro producto es salud y belleza personal, considerando una
proyección de 5 años, iniciando sus actividades en el año 2022 y teniendo como año 0 el
presente año 2021.
Después de ello, procederemos a realizar nuestro modelo de negocio CANVAS, el
cual nos centrará en tener claro nuestra propuesta de valor como también tener definido todo
el entorno del modelo.
En el segundo capítulo analizamos un análisis de entorno, el cual tiene dos ámbitos
que son el Macroentorno, donde incluimos los indicadores balanza comercial, PBI, Tasa de
interés, tipo de cambio, riesgo país, etc. Así podemos entender cómo ese indicador repercute
2
en nuestro proyecto de negocio en marcha. Como segundo ámbito tenemos el Macroentorno
hemos podido realizar el estudio del análisis según las fuerzas de PORTER y las 5 fuerzas
para determinar los niveles en los que calificaría nuestra propuesta, calificando la necesidad
de la elaboración de nuestro proyecto con materia prima naturales.
Analizaremos el marco legal de los permisos, licencias y otros.
En el tercer capítulo al haber obtenido los conocimientos y estudiado el mercado,
emprendemos con el plan estratégico enfocándonos en la Visión y Misión que nos trazamos
para el negocio en marcha. Cabe precisar en este punto que se ha considerado que el proyecto
se desarrollara a largo plazo. Se espera determinar el futuro del proyecto considerando la
matriz FODA en la cual analizaremos y formularemos las estrategias para lograr nuestros
objetivos y definir nuestro negocio.
En el cuarto capítulo tendremos a los expertos en el análisis del proyecto que
participan contando con un ingeniero químico quien elaborara el producto que es jabón
líquido con la raíz SAQTA y sus componentes que lo acompañan, el químico farmacéutico
quien nos comenta sobre el control de calidad y realizara los trámites correspondientes de ley
a los trámites a seguir para la aprobación del producto, el ingeniero industrial quien nos
brindará orientación sobre el espacio, maquinarias de acuerdo a los requerimientos
solicitados del Ingeniero químico ya que estos procesos requieren de contar con un ambiente
evitando el ingreso de alguna partícula o ser contaminante dentro de la elaboración de un
producto natural al 100% la parte comercial que NSO ayudara a ser una evaluación del
mercado con sus conocimientos de ello. Asimismo, hacemos un Focus Group a evaluar el
producto por los usuarios. Las encuestas realizadas que nos ayudará a determinar la
validación de nuestro producto como también poder evaluar los precios y prospectar un plan
estratégico de ventas.
3
Como último punto podemos mencionar las 4P de nuestro producto, la presentación
que proponemos como empresa, los puntos exactos para empezar la distribución, un plan
estratégico para el comienzo de la campaña y la determinación de nuestros precios que están
evaluados acorde a la competencia y al mercado.
En el quinto capítulo realizaremos el estudio legal donde consideramos todos los
costos y gastos estimados para el correcto desarrollo del negocio que implica tener toda la
documentación en cuanto a registro de la marca, licencias, permisos y autorizaciones y así
cumplir con todo lo que exige el estado peruano. Adicionalmente estructuraremos todos los
aspectos organizacionales; para tener definido el organigrama, la planilla, los servicios que
nos brindaran terceros, y de esta manera tener bien definido las funciones y principales
características de aspecto laboral.
En el sexto capítulo veremos que es necesario para poder poner en marcha nuestro
proyecto, que gracias al apoyo de un especialista hemos obtenido la receta de componentes y
las materias primas que utilizaremos para nuestro jabón líquido para manos Qara, que cuenta
con dos presentaciones que estamos lanzando y serán distribuidores en 3 canales de venta,
cuyos envases eco amigables ayudarán a contribuir en el cuidado del medio ambiente,
considerando que queremos mantenernos como una empresa con responsabilidad social
frente a nuestros clientes, personal y proveedores. Esta información nos permitió realizar un
estudio técnico donde se calculará el proceso, tiempos, volumen de producción para así tener
claro las maquinarias y herramientas necesarias para obtener con seguridad nuestra capacidad
instalada, utilizada y máxima. Así determinaremos el programa de compras anualizado y
obtener el presupuesto de materia prima e insumos.
En este mismo punto definimos que nuestra planta de producción, almacenamiento y
administrativo se ubicará en el distrito de San Luis, ubicado en la Av. Nicolás Arriola, que es
4
una avenida industrial y principal del distrito con pistas anchas y accesos avenidas principales
y de fácil acceso.
El estudio técnico permite definir los tiempos para nuestro proceso, maquinaria y el
volumen de la producción y así bajo estas premisas obtener la capacidad instalada. Otro
punto importante es la proyección del programa de compras, necesidad anualizada y así
determinar el presupuesto de materia prima e insumo por los 5 años proyectados.
Mediante nuestros especialistas pudimos tener un mejor escenario para mapear el
nivel de inversión, considerando los activos fijos depreciables, gastos pre operativos,
inversión intangible, capital de trabajo e identificar nuestro inventario inicial y en conjunto
preparar los presupuestos de materia prima e insumo, MOD, gasto indirecto, administrativos
y ventas donde hemos considerado los gastos de campaña y publicidad planteados.
Finalmente, se desarrollan nuestros estados de ganancias y pérdidas y los flujos de
caja, que nos han permitido consolidar todos nuestros presupuestos antes presentados. Estos
EERR es la base para poder confirmar mediante los indicadores VAN y TIR, nuestro costo de
oportunidad, donde VANE y VANF es positivo, demostrando que nuestro proyecto genera
rentabilidad tanto para la empresa como para los accionistas.
El análisis beneficio/ costo de los flujos a nivel económico que nos confirma que por
cada sol invertido en el proyecto se recibe 1.40 soles y se gana 0.40 soles.
Toda esta información nos ha permitido confirmar que nuestro proyecto es viable no
solo por los números sino también por el crecimiento de la tendencia de consumir productos
naturales y eco amigables. Todo esto se logrará con estrategias de fidelización y así lograr
que nuestros clientes reconozcan nuestro valor agregado como un producto Premium, todo
esto gracias a la campaña de intriga donde no mostraremos un producto sino más bien una
costumbre ancestral y natural que queremos recuperar mediante nuestro jabón líquido para
manos Qara.
5
Capítulo II Información General
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
La razón social de nuestra empresa es ECO SAQTA S.A.C., nombre que representa lo
ecológico y la “Saqta”, nuestra principal materia prima oriunda de Chincheros, Cusco.
La razón comercial de nuestra empresa es “QARA”, palabra quechua que significa
piel en español.
Eslogan: El poder ancestral en tus manos.
Figura 1. Logo Qara
Fuente: Elaboración propia
En este campo hemos evaluado la ejecución del proyecto durante un periodo de 5
años, establecidos para los años 2022 hasta 2026, considerando el año 2021 como año cero.
2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
Actividad Económica:
Eco Saqta S.A.C., se dedicará a la elaboración y comercialización de jabón líquido
natural para manos, elaborado a base de la raíz de Saqta.
Código CIIU:
Nuestra empresa se clasificará en la actividad económica con los siguientes códigos.
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División 20 Fabricación de sustancias y productos químicos
Grupo 202 Fabricación de otros productos químicos
Clase 2023 Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir,
perfumes y preparados de tocador.
Partida Arancelaria:
La partida arancelaria es 3401.20.00.00 Tal como se puede observar en la Figura 2,
donde detalla el jabón, y productos de limpieza que es el punto del desarrollo de nuestro
negocio.
Figura 2. Partida arancelaria de productos de las industrias quimicas. Adaptado de “Tratamiento
arancelario por subpartida nacional”, por SUNAT.
2.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas
Qara, es un jabón líquido de tocador para manos 100% natural, dentro del cual tiene
como base la espuma de la Raíz de Saqta, cultivada por productores de Chincheros, Cusco;
asimismo, es usada como detergente natural por sus pobladores (lo usan para lavar la lana de
animales).
Woff et al. Explica: "Los jabones y detergentes son irritantes cutáneos débiles; sin
embargo, su uso excesivo puede causar dermatitis acumulativa en individuos susceptibles”
(2008, p.2069). Conociendo esta problemática, encontramos la oportunidad de negocio de
crear un producto natural hipo alergénico para poner a disposición de nuestros futuros
7
clientes siento este un producto innovador y eco amigable, el cual será compuesto con
ingredientes netamente naturales que es el jabón líquido para manos de Saqta de la marca
Qara.
Nuestro jabón líquido para manos de Saqta el cual será de uso exclusivo para el aseo
personal, y cuenta con una variedad de propiedades el cual se elaborará y comercializará en la
presentación 250ml y 500ml, contando con 2 variedades en sus categorías.
La primera variedad será el de limpieza profunda; compuesta por Saqta, aloe vera,
limón, esta mezcla brindará una limpieza en la piel retirando de manera natural todos los
excesos de grasa acumulados, los compuestos de aloe vera brindará a la piel una excelente
hidratación junto con las propiedades del limón que es un excelente exfoliante.
Con la segunda variedad será el de acción humectante, siendo sus ingredientes Saqta,
linaza, manzanilla. Esta composición de la linaza crea un efecto rejuvenecedor en la piel y la
manzanilla otorga propiedades antiinflamatorias y también una hidratación.
Nuestro público objetivo comprende a Hombres y Mujeres del nivel socioeconómico
B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana (Jesús María, Pueblo libre, Lince, Magdalena,
Miraflores, San Isidro, San Miguel, San Borja, Surco, La Molina) cuyas edades están en el
rango de 20-65 años, personas que se preocupan por su cuidado personal, buscan productos
hipo alergénicos y quieren mantener una piel hidratada, además de ser conscientes de usar
productos para el cuidado del planeta. Ofrecemos absoluta confianza y seguridad en la
adquisición de nuestro jabón líquido para manos, es por ello la elección de distribuir en
supermercados, farmacias y tiendas orgánicas ya que estudios y resultado de las encuestas realizadas
dan como preferencia en los clientes estos canales de distribución.
8
Tabla 1.
Modelo CANVAS Qara “El poder ancestral en tus manos” Asociaciones Clave Actividades Claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de clientes
• Empresa de venta de raíz de
Saqta
• Proveedores de insumos
• Proveedor de Envases
biodegradable
• Proveedores de almacenamiento
• Proveedores Logísticos
• Gestión de abastecimiento de
materia prima.
• Proceso de producción.
• Gestión de distribución.
• Comercialización
• Marketing y estrategias de
publicidad y promoción.
Jabón natural 100% orgánico,
ecoamigable e hipoalergénico que
produce una ligera espuma natural
de agradable olor. “Qara”, nos
permite fortalecer el uso de
productos ancestrales libres de
químicos aportando así al cuidado
del medioambiente.
Presentación del producto
en redes sociales donde se
explica su uso y beneficios.
Sorteos con entrega de
muestras gratis en el
periodo de lanzamiento.
• Clientes: Hombres,
Mujeres Edad de 20 a 65 años
• Nivel SE: B
Viven en los distritos de las
zonas 6 y 7 de Lima.
• Consumo de productos
ecoamigables
Recursos claves Canales
• Materia Prima ecológica
• Fuerza de ventas
• Registro de marca
• Capital humano
• Recursos financieros
• Instalaciones, Maquinaria
• Logística
• Supermercados.
• Marketplace.
• Mercado libre
• Ferias ecológicas
• Página web.
• Exhibición en
supermercados
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Alquiler del Local
• Equipos y Maquinarias (mantenimiento)
• Materia Prima
• Planilla
• Servicios (Luz, Agua, Internet, Teléfono)
• Los ingresos serán por las ventas de producto (jabón) a través de nuestros canales de distribución.
Factura a 30, 45 o 90 días, y al Contado.
• Aporte de inversionistas y socios
• Entidades financieras
Nota: Elaboración propia.
9
2.4. Descripción del Producto
Qara (palabra que significa piel en quechua), es un jabón líquido para manos, eco
amigable, hipo alergénico que, al entrar en contacto con el agua, se disuelve y produce una
solución jabonosa que limpia generando una ligera espuma de agradable olor. Es una opción
100% natural siendo uno de sus componentes principales la raíz de la planta llamada Saqta.
Este producto será comercializado en una presentación de envase biodegradable, contenido
de 250ml y bolsa stand up biodegradable con taparrosca de 500ml, desarrollado en 2
presentaciones: limpieza profunda; compuesta por Saqta, aloe vera, limón y acción
humectante con sus ingredientes Saqta, linaza, manzanilla. La etiqueta de medidas 57 mm x
87 mm estará impreso en sticker adherido a la botella.
Figura 3. Jabón líquido para manos Qara, presentación 250ml y 500ml
Fuente: Elaboración propia.
Para poder contribuir con el sistema eco amigable queremos presentar nuestros
productos en envases de 250ml reutilizables, adicionando en nuestra presentación un envase
en base a bolsas stand up biodegradable con taparrosca de 500ml.
10
Tabla 2.
Ingredientes Qara 250ml.
Ingredientes para Medidas
presentación de 250 ml / 0.25 L Cantidad Medida
Raíz de saponaria officinalis (Saqta) 0.400 Kilo
Saponina extraída 0.100 Litro
Agua desionizada 0.100 Litro
Aceites esenciales 0.010 Litro
Colorantes vegetales 0.008 Litro
Cloruro de sodio 0.017 Litro
Benzoato de Sodio 0.003 Litro
Vitamina E 0.002 Litro
Gel vegetal 0.010 Litro
Nota: Elaboración propia
Limpieza profunda (Aloe vera + limón).
Esta categoría de productos presenta las propiedades de poder remover la grasa de la
piel. Las propiedades que tiene el aloe vera es de ser un producto astringente facilita la
limpieza profunda de la piel además de contener propiedades relajantes y de regeneración y
las propiedades del limón ayudan en eliminar las bacterias que se encuentran acumuladas en
la piel.
Tabla 3
Composición limpieza profunda
Limpieza profunda Saqta + aloe vera + limón
Agua desionizada
KCL (sal)
Extracto de saqta
Aceite esencial de limón
Gel de aloe vera
Vitamina E
Colorante ecológico (verde)
Benzoato de sodio (conservante) Nota: Elaboración propia.
Acción humectante (linaza + manzanilla).
Esta categoría tiene como prioridad humectar nuestra piel manteniéndola tersa y
suave. No sólo mantendrá tu piel limpia sino a su vez hidratada gracias a la combinación
11
especial de la linaza que actúa como un tónico micelar junto con la manzanilla que es un
perfecto hidratante y desinflamante además su especial aroma que te hará sentir relajada cada
vez que lo uses junto con la raíz de Saqta y sus propiedades 100% naturales.
Tabla 4
Composición acción humectante
Acción humectante Saqta + linaza + manzanilla
Agua desionizada
KCL (sal)
Extracto de saqta
Aceite esencial de manzanilla
Gel de Linaza
Vitamina E
Colorante ecológico (amarillo)
Benzoato de sodio (conservante)
Nota: Elaboración propia
Beneficios y propiedades de nuestra materia prima:
Saqta: Cuenta como componente principal químico la saponaria que es el factor clave
importante para generar el efecto limpiador por la espuma que emite al hacer la reacción con
el agua. Esta raíz se obtiene de manera silvestre en los Andes, actualmente lo utilizan los
comuneros en el cusco como un detergente para lavar sus tejidos o hilos de oveja y alpaca en
el proceso del teñido. Extraen la raíz de Saqta y proceden a rallarlo para obtener la espuma
con el agua, esta espuma no contiene olor, y es muy similar a la de un detergente, los
pobladores de la zona también lo utilizan como un champo natural beneficiándose y
previniendo la caída del cabello. (Composición de la Saqta, se encuentra en proceso de
análisis).
Brinda los siguientes beneficios, no daña la piel, ni causa alergias y al mezclarse con
el agua no es contaminante.
Contiene un alto índice en saponina presente en el Saqta generando la espuma, esto
hace que se adentre en la piel, eliminando la suciedad.
12
El elemento base de nuestro jabón líquido de manos es la raíz de Saqta, debido a la
falta de información en referencia a sus beneficios y propiedades, realizamos su análisis con
el laboratorio de Ciencias Naturales MC Quimiclab, ubicado en Cusco, dentro del cual se
encontró la siguiente composición:
Tabla 5.
Cuadro de análisis físico químico de la raíz de Saqta
Determinaciones Unidad ML
Humedad % 33.0
Saponina % 7.80
Proteína % 5.10
Carbohidratos % 41.2
Grasa % 1.00
Ceniza % 2.80
Fibra % 9.10
PH 6.00
Acidez total CO2 meq/100g 11.6
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Análisis fisicoquímico de raíz Saqta”, por MC Quimicalab.
Como se visualiza en la tabla cinco, el nivel de saponina de la Saqta es de 7.8ml y
41.2ml de carbohidratos, estos resultados reafirman la calidad y naturalidad de nuestra
principal materia prima.
Aloe Vera: Esta planta más conocida como sábila, es utilizada de forma medicinal por
tener el gel natural que ayuda a la regeneración de la piel el contenido en vitaminas A, C, E, y
B junto con el ácido fólico y minerales tales como el zinc, calcio, hierro, cobre, magnesio y
selenio. El contenido de estos nutrientes es capaz de aliviar quemaduras, lesiones u orzuelos
que pueden generarse en la piel.
Brinda los siguientes beneficios: Elimina las células muertas de la piel y ayuda en la
salud de los tejidos. Si es usado diariamente brinda hidratación y suavizad a la piel, además
13
combate la irritación en la piel y la dermatitis, estimula y fortalece la elastina y las fibras de
colágeno. Puede aplicarse en cualquier tipo de piel.
Contiene propiedades antiinflamatorias que desinflaman las zonas dañadas, es
regenerador de tejidos y actúa como un astringente natural.
Tiene dos elementos: la arginina y el aceman, ambos muy beneficiosos para la
circulación.
Limón: Esta fruta, además de contener alta concentración en vitamina C y ácido
cítrico, contiene minerales tales como la vitamina E, fósforo, magnesio y potasio. La gran
cantidad de vitamina C genera un efecto antioxidante que ayuda a evitar el envejecimiento de
la piel como también en la regeneración de los tejidos, las propiedades del limón ayudan en la
pronta cicatrización en heridas.
Nos brinda los siguientes beneficios: Controla la foto envejecimiento, activando la
producción de colágeno en la piel y reducción en la oxidación de la grasa.
Contiene propiedades antibacterianas, es un cítrico natural, antioxidante efectivo y
contiene vitamina A, B y C.
Linaza: Ayuda en la salud, la gran cantidad de fibra dietética y contenido antioxidante
mejora el funcionamiento del cuerpo. La linaza tiene contenidos en mucílagos que genera un
efecto de reparación y protección en la piel. Es alto en vitaminas E, K, C, B 1 y 6 y alto en
contenidos en minerales tales como hierro, magnesio, fósforo y calcio.
Nos brinda los siguientes beneficios: Brinda un aspecto de terciopelo manteniendo
suavidad y tersura, genera una acción antiinflamatoria y elimina el sebo acumulado en la piel.
Contiene propiedades antiinflamatorias, exfoliante, brinda un alto contenido de ácidos
grasos esenciales omega 3.
Manzanilla: Contiene efectos antinflamatorios y propiedades medicinales que ayudan
a la tonificación, restauración y suavidad que necesita la piel, es capaz de eliminar las
14
bacterias que puedan encontrarse en la piel, como también reduce los poros y calma zonas
que se encuentran irritadas.
Brinda los siguientes beneficios: Limpia la piel a profundidad, elimina probables
bacterias alojadas en la piel. Da tonificación, suavizad, y restauración de la piel inflamada,
hidratándola y nutriéndola en profundidad.
Podrás disfrutar de su aroma dulce y calmante, que te proporcionar la máxima
sensación de bienestar y relajación.
Posee propiedades antiinflamatorias, antisépticas, desinfla la piel, reduce en gran
proporción la grasa y cierra poros abiertos. Es antibacteriana y tiene poder aclarante, además
de quitar manchas.
2.5. Oportunidad de Negocio
La oportunidad de negocio se da que vivimos en un momento en el que debemos de
realizar una mayor frecuencia en el lavado de la piel, y mantener en ella un cuidado para
evitar perder el PH provenientes del constante consumo de jabones. Dentro del mercado del
uso de jabones, los constantes usos de ellos generan resequedad en las manos, incluso
provocando reacciones alérgicas que con el tiempo causan daño y resequedad. Ramos explica
que “Los jabones comerciales tienen muchos ingredientes dañinos ocultos derivados del
petróleo, están elaborados con una base, colorantes y fragancias sintéticas” (2016.p.4) En este
sentido, vimos la oportunidad de poder crear un producto que esté elaborado con productos
100% naturales y que pueda ser a la vez orgánico, todas estas propiedades las ofrece la
saponina que contiene la raíz de Saqta. Esta raíz es usada como como un detergente natural.
Dentro del mercado de productos de higiene hay una gran competencia entre marcas
internacionales como nacionales. Según Copecoh, se estima un crecimiento de un 2.6% (S/.7.
8.095 millones) dentro del escenario conservador y un 3.2% (S/.8.142 millones) considerados
en el escenario optimista. Hay una gran oportunidad en explotar los nichos de mercado, ya
15
que puede indicar un crecimiento exitoso en este sector. También se ve una gran expansión
de productos en el mercado de la clase media colocados en tiendas especializadas y centros
comerciales. Se observa que el canal online pueda también tener un crecimiento en el
consumo de productos higiénicos.
2.6. Estrategia Genérica de la Empresa
Estrategia de diferenciación: Contaremos con atributos que el principal diferenciador
es que sea 100% natural, ello hará que nuestro producto destaque entre las diversas
variedades que ofrece la competencia. El que sea natural brindará una ventaja adicional a las
propiedades del aseo personal.
Las múltiples propiedades de la raíz de Saqta ofrece estos diversos diferenciadores:
Qara, a base de la raíz de Saqta, es 100% orgánico, tiene una espuma sacada de la raíz
milenaria proveniente del cusco.
Será comercializado en una presentación de envase biodegradable evitando el uso de
plástico, contenido de 250ml y bolsa stand up biodegradable con tapa rosca de 500ml.
Ayuda al planeta: Es un producto libre de químicos, con las aguas residuales de Qara
no contaminas el agua ni el medio ambiente.
La novedad de producir un producto eco amigable y que a su vez no contamine las
aguas es un gran diferenciador que nos caracteriza.
Estrategia de enfoque: El jabón líquido para manos es un producto 100% natural, que
puede ser usado por cualquier persona sin poner condición en la edad o sexo, pero por el
valor adicional que tiene queremos enfocarnos en personas que viven la cultura eco amigable,
y están conscientes del cuidado de su piel como también de la contaminación.
16
La gran importancia que le dan estas personas es en poder cuidar tanto su cuerpo y
salud personal como también hacer un cambio en el planeta consumiendo productos que
ayuden en ello.
Este tipo de personas tienen otro tipo de nivel adquisitivo, pero son conscientes en
todos los consumos que realizan y son exactos y meticulosos en los ingredientes que tienen
los productos que consumen.
17
Capítulo III Análisis del Entorno
3.1. Análisis del Macroentorno
Cuando mencionamos el macroentorno, nos referimos a la cantidad de factores que
pueden ser inevitables de controlar y estos están relacionados a la parte externa que presenta
la empresa, estos factores pueden ser político legales, globales, socioculturales, económicos y
ecológicos. Dentro de la organización es importante poder analizar todo el entorno que pueda
existir ya que de ello dependerá el éxito de los objetivos determinados para el negocio.
3.1.1. Determinación del público objetivo.
Del país:
Capital, Superficie, Número de habitantes
Nombre oficial: República del Perú.
Superficie: 1’285,215 Km²
Límites: Del lado norte con Colombia y Ecuador, al sur con Chile y el Océano
Pacífico, al este con Brasil, al sureste con Bolivia y al oeste con el Océano Pacífico.
Idioma oficial: Español, Quechua y Aimara.
Moneda: Sol
Población: 32’625,948
Figura 4. Países de América con mayor población en el 2020. Adaptado
de “Perú, el 7mo de mayor población de América”, por Desarrollo Peruano, 2020.
18
Como se observa en la figura 4, Perú se encuentra en la séptima posición lugar el país
de Perú como uno de los países más poblados en la región de América teniendo una
población de 32 millones 626 habitantes. En el primer lugar se ubica Estados unidos, seguido
por Brasil y México en segundo y tercer país poblado.
Capital: Lima cuenta con 9´674,755 millones de habitantes, con un total de población
que representa el 29.7%.
Según lo estimado por INEI tenemos claro que:
De cada 100 hogares, 34 son conducidos por mujeres dentro de la provincia de Lima
Los servicios básicos que tiene la ciudad de Lima son accedidos por los limeños en un 94%.
La educación superior que tienen los limeños representa un 42%
De cada 100 habitantes que se encuentran en la provincia de Lima, 74 cuentan con un
seguro de salud.
Cuatro millones y medio de personas cuentan con un trabajo en la provincia de lima
Dentro de la población económicamente activa el 77.8% se desarrolla en actividades
de Servicio y Comercio.
Figura 5. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Adaptado de “Perú:
Población 2019”, por Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
19
Como se visualiza en la figura 5, las personas que viven en las zonas 6 y 7 de Lima,
son el segmento al cual nos enfocaremos para realizar nuestro estudio de mercado, está
comprendido por 10 distritos y representan el índice más alto de NSE B.
Otras ciudades importantes: Arequipa con 1059,5 habitantes, Trujillo con 884,7
habitantes, Chiclayo con 566,3 habitantes, Piura con 529,1 habitantes, Cusco con 476,7
habitantes, Iquitos con 426,1 habitantes y Chimbote con 411,6 habitantes.
Arequipa: Es considerada como la segunda ciudad más poblada y grande del país
luego de Lima, al tener esta característica hay una mayor afluencia en lo que constituyen el
centro comercial de la zona sur. Es el segundo contribuidor del PBI seguido de Lima. La
actividad más importante está dentro del sector de la construcción, de los servicios y el sector
comercio.
Datos de la ciudad:
Población: 1059,5 habitantes
Departamento: Arequipa
Densidad del departamento: 21,2 hab/km2
Distancia con la capital: 1.003 km
Clima: semiárido y templado
Web oficial: http://www.muniarequipa.gob.pe
Trujillo: Es considerada como la tercera ciudad más importante de Perú
encontrándose ubicada en la costa norte peruana. Es muy dinámico dentro del sector de la
construcción, destacando la importancia de la industria dentro del sector turismo, esto gracias
al clima que tiene el departamento y las conexiones que cuenta con los demás países.
Datos de la ciudad:
Población: 884,7 habitantes
20
Departamento: La Libertad
Densidad del departamento: 72 hab / km2
Distancia con la capital: 559 km.
Clima: templado con pocas lluvias
Web oficial: http://www.munitrujillo.gob.pe/
Chiclayo: Se encuentra ubicado al noroeste del pacifico en la parte norte del país, y es
considerada como la cuarta ciudad más importante. La actividad comercial de la ciudad se
concentra en las entidades financieras, El Museo Tumbas Reales de Sipán y el Señor de
Sipán, siendo el segundo lugar más visitado luego de Machu Picchu, los ingresos en cuanto al
turismo son considerados los más importantes para la ciudad de Chiclayo y el departamento
de Lambayeque.
Datos de la ciudad:
Población: 594.759 habitantes.
Distancia con la capital: 770 km
Departamento: Lambayeque
Densidad del departamento: 87,9 hab. /km
Web oficial: http://www.munichiclayo.gob.pe/
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento Poblacional: Este indicador nos muestra el aumento o
reducción de la población dentro del lapso de un año, ello puede ser debido al aumento
natural o a la migración, toda la información que contiene este indicador registra los
nacimientos, migraciones como defunciones.
21
Tabla 6
Crecimiento Poblacional
2015 2016 2017 2018 2019
Total Población 31,152 31,488 31,826 32,162 32,496
Tasa de crecimiento promedio
anual 1.2% 1.5% 1.8% 1.9% 1.8% Nota: Elaboración propia.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
Figura 6. Población y tasa de crecimiento promedio anual 2015-2020. Adaptado de “Magnitud y
crecimiento poblacional”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019.
Como se visualiza en la figura 6, en el periodo 2015 a 2019, se registra un incremento
de la población, ello debido a la fecundación de la población joven como también al
incremento de la inmigración de habitantes venezolanos.
Figura 7. Población según segmentos de edad. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por
Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
22
Como se visualiza en la figura 7, el segmento de edad que más predomina en el país es el de
25 a 39 años y representa el 23.6 % de la población total con un estimado de 7, 663,200
habitantes, seguido por 40-55 años con 18.4% de representación. Estas edades comprenden
el segmento al cual nos enfocaremos para introducir nuestro producto.
Población económicamente activa: La PEA, es la oferta de mano de obra en el
mercado de trabajo, se compone por un conjunto de personas que pueden estar dentro de la
edad mínima como 14 años en Perú que pueda ser considerada como mano de obra
disponible ello a que se pueda generar la producción de bienes/servicios durante un lapso
determinado.
Figura 8. Variación porcentual promedio de la PEA 21015-2019. Adaptado de “Encuesta
Nacional de Hogares sobre Condiciones de Vida y Pobreza”, por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI), 2019.
Como se visualiza en la figura 8, el empleo creció 1.6% entre el 2015 y 2019,
mientras que el PBI creció 3,2%. A nivel sectorial, tanto la producción como el empleo
crecieron en todas las ramas de actividad económica, incluyendo servicios prestados a
empresas, servicios financieros y seguros, servicios personales entre otros.
23
Ingreso per cápita: El PBI per cápita, es un indicador macroeconómico que mide los
ingresos de un país con relación a cada uno de sus pobladores.
Tabla 7
PBI Total y per cápita de Perú, periodo, 2015-2019
2015 2016 2017 2018 2019
Tasas anuales de crecimiento 4.8 5.5 4.3 4.1 1.9
Soles 20,171 21,289 22,212 23,122 23,561
Población en millones 29,964,499 30,422,831 30,973,992 31,562,130 32,131,400
Nota: Elaboración Propia
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Figura 9. Proyección del PBI per cápita de Perú 2015 - 2020. Adaptado de “Producto Bruto Interno
y otros indicadores – Per cápita. Por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se muestra en la figura 9, el PBI Per cápita de Perú en 2019 fue de 23,561
soles, mayor que en 2018, cuando fue de 23,122 soles. Si vemos unos años atrás, la evolución
del PBI per cápita resulta interesante, en 2012 y 2013 la tasa de crecimiento anual fue de 1.2
y 1.1. respectivamente.
24
Los cinco primeros países con mayor PIB per cápita en América Latina a diciembre
de 2019 fueron: Puerto Rico (USD 40.067), Panamá (USD 26.822), Chile (USD 26.317),
Uruguay (USD 23.581) y México (USD 20.868).
Empleo en el Perú: Para el año 2019 el Perú tenía una población de 25 109 400
habitantes en edad de trabajar (PET), ello constituye a la potencial oferta de trabajo que
consta entre un 47.9% hombres y un 52.1% mujeres. Este grupo está conformado por 970800
personas económicamente activas (PEA) del cual 17307300 cuentan con empleo y 663500 se
encuentran en la búsqueda de empleo. También tenemos a la población económicamente no
activa (NO PEA) que representa a 138600 personas estas personas no pueden trabajar debido
a que pueden ser amas de casa, estudiantes full time, o contar enfermedades que los vuelva
discapacitados.
Figura 10. Población en Edad de trabajar por género, PEA y NO PEA. Adaptado de
“Comportamiento de los indicadores de mercado laboral a Nivel Nacional”, por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019.
3.1.3. Balanza comercial:
Importaciones y Exportaciones.
La balanza comercial es el registro de todas importaciones y exportaciones que hace
el país dentro de un tiempo específico. Es el resultado entre los dos registros tanto
25
exportaciones e importaciones. Si el saldo es positivo se considera híper cápita, si el saldo es
negativo se considera déficit.
Tabla 8.
Balanza Comercial 2015-2019 (millones de US $)
Enero – Diciembre
Año 2015 2016 2017 2018 2019
Var. % 2018-
2019
EXPORTACIONES 34,415 37,082 45,421 49,067 47,688 -2.8%
Productos tradicionales 23,432 26,183 33,566 35,638 33751 -5.3%
Productos no tradicionales 10,895 10,798 11,725 13,240 13783 4.1%
Otros 88 101 130 189 154 -18.5%
IMPORTACIONES 37,331 35,129 38,721 41,871 41,074 -1.9%
Bienes de consumo 8,754 8,608 9,339 9,591 9576 -0.2%
Insumos 15,911 15,022 17,902 20,516 19101 -6.9%
Bienes de capital 12,002 11,232 11,316 11,641 12295 5.6%
Otros bienes 664 267 164 123 102 -17.1%
BALANZA COMERCIAL -2,916 1,953 6,700 7,196 6,614 -8.1%
Nota: Elaboración propia.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Como se visualiza en la tabla 8, el periodo 2016 – 2018 se muestra que tuvo un
comportamiento ascendente, las exportaciones han sido mayores que el gasto por
importaciones, obteniendo como resultado un superávit comercial, ello registra que el país ha
logrado exportar más de lo importado.
En 2019, las exportaciones incrementaron en menor proporción US$ 47 688, esto
impacto en la balanza comercial obteniendo un resultado positivo anual de US$ 6 614
millones, -2.8% respecto al 2018.
26
Figura 11. Balanza comercial 2012-2021. Adaptado de “Reporte de Inflación
Junio 2020, Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2020-2021”,
por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se observa en la figura 11, en el año 2020 el Perú presenta un superávit de US$
5 540 millones, teniendo una variación de un -19% con respecto al año anterior registrándose
US$ 6614 millones, aun así, se mantiene dentro del superávit.
Para el 2021 se proyecta un incremento de un 94% con respecto al año anterior con un
superávit de US$ 8 428 millones con todos los volúmenes exportados, producto de la
demanda generada de manera internacional.
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno (PBI): Es un indicador que mide la producción de bienes y
servicios totales de un país dentro de un periodo de tiempo, este valor se mide por todos los
bienes y servicios producidos.
Tabla 9.
Producto Bruto Interno Perú 2009-2020 (millones de US $)
Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020*
PBI 1.0 8.5 6.5 6.0 5.8 2.4 3.3 4.0 2.5 4.0 2.2 -13.1 Nota: Elaboración propia.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
27
Figura 12. La figura muestra la evolución del PBI período 2009-2020. Adaptado de “Reporte
de Inflación Junio 2020, Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2020-2021”, por
el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se visualiza en la figura 12, en el período 2009 - 2019 el PBI alcanzó una tasa
promedio de 4.2%, la actividad económica de Perú en el 2019 cerró con un crecimiento de
2.2%, este resultado se convierte en la tasa más baja de los últimos 10 años, este bajo
crecimiento estuvo influenciado por la caída en la producción de tres sectores claves para la
economía: pesca, manufactura y minería e hidrocarburos.
En el 2020, el PBI se está viendo afectado drásticamente por la semi parálisis de la
economía a causa del confinamiento por la pandemia del coronavirus. Para el 2021, se ha
notado una elevación de una proyección del PBI peruano a 7.9% para el 2021 según el Focus
Economics Consensus Forecast Latin Focus, con lo cual el país obtiene un mayor
rendimiento que América Latina (4%) y el mundo (5.2%).
Tasa de inflación: Tiene por finalidad el poder preservar la estabilidad de la moneda
de acuerdo con la constitución del BCRP Banco Central de Reserva del Perú, esta entidad
tiene la finalidad de que pueda haber estabilidad monetaria.
28
Tabla 10.
Tasa de inflación Perú 2015-2019
2015 2016 2017 2018 2019
Tasa de inflación 4.40 3.23 1.40 2.20 1.90
Nota: Elaboración propia.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 13. La figura muestra la evolución de la Inflación en el período 2015-2019. Adaptado
de “Reporte de Inflación Junio 2020, Panorama actual y proyecciones macroeconómicas
2020-2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se muestra en la figura 13, entre el 2017 y 2019 la tasa de inflación promedio
fue de 1.83, en general, esto puede indicar que la tendencia se ha registrado en un índice
inferior a lo estimado. Debido a la coyuntura actual, se proyecta la reducción de la inflación
anual del 2020 por la demanda en negativo. Si continúa esta tendencia en baja, presionaría a
los precios como también a los insumos de alimentos importados.
Tasa de interés: Cumple un papel importante en la economía, puesto que tiene
carácter principal de la política monetaria. El ascenso o descenso, el Banco Central genera la
regulación del costo del crédito, por consiguiente, influye en el nivel de la actividad
económica.
29
Figura 14. Tasa de Interés de referencia período 2004-2020. Adaptado de “Resumen
informativo semanal”, por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se muestra en la figura 14, desde que se inició el aislamiento social con la
pandemia mundial, el directorio BCRP ha decidido realizar una reducción de la tasa de
interés política monetaria, estando en el mínimo histórico. La TI fue un 1.25% anual y esta
tasa en dólares se ubicó en 0.25% anual.
Tipo de cambio: Es una de las variables de mayor importancia ello debido al impacto
que genera en la balanza comercial. Es la relación que existe entre las diversas monedas de
dos países. Se podría decir que el tipo de cambio hace referencia a las unidades de moneda
nacional que se deben pagan para adquirir una moneda de otro país.
Tabla 11
Tipo de cambio Perú, periodo2015-2019 (Soles)
2015 2016 2017 2018 2019
Tipo de cambio 3.19 3.38 3.26 3.23 3.37
Nota: Elaboración propia
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
30
Figura 15. La figura muestra la variación del tipo de cambio en el periodo 2015-2019. Adaptado
de “Reporte de Inflación Junio 2020, Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2020-
2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
Como se visualiza en la figura 15, el tipo de cambio se ha mantenido constante en el
periodo 2015-2019, el dólar juega un papel importante ya que es una moneda de uso
internacional y sus efectos de variabilidad en estas economías demuestran su vulnerabilidad
al resto del mundo.
Riesgo país: Es la suficiencia que tiene un país para el cumplimiento con su deuda
externa. Si el país tiene mayor indicador que no cumpla el pago de su deuda este se mirará
más riesgoso el poder realizar el prestamos, y podría generar que tenga mayores intereses
solicitados por el acreedor.
Figura 16. La Figura muestra el Riesgo país en América Latina. Diferencial o “Spread” del
índice de bonos de mercados emergentes, cuanto más alto sea el Spread, más riesgoso es
invertIr en los bonos de deuda pública de un país. Adaptado de “El Riesgo país en América
Latina”, por el Observador.
31
Como muestra la figura 16, al 2019 Perú presento una de las tasas más bajas en
América Latina, esta resiliencia de la economía peruana es reflejo de un buen manejo
responsable dentro de nuestra economía, así como la solidez de los factores
macroeconómicos que posee Perú (una baja deuda pública, altas reservas internacionales, una
inflación en el rango meta). Estas fortalezas han permitido también que el Perú pueda
mantenerse dentro de su calificación crediticia.
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Ley 26842 - Ley General de Salud: Los productos farmacéuticos y galénicos de
recursos terapéuticos naturales son efectos a las regularizaciones y controles a nivel nacional
e internacional para prevenir enfermedades transitables.
Ley 29571 – INDECOPI: Esta ley expone todas las normas y sanciones que debe
tener en cuenta una empresa con respecto a los derechos que tiene el consumidor frente a
ellos en función al producto que dichas empresas ofrezcan y como se respalda al consumidor
frente a irregularidades que podría tener un producto.
3.1.6. Del sector.
Mercado internacional: Existe una gran oferte dentro del mercado peruano de
jabones, estos dando diversas propiedades y características tales como versiones en pastilla o
líquido. Se debe de tener en cuenta que en un promedio de la mitad de los jabones líquidos en
venta son comercializados en sachet, teniendo mayor extensión en el país.
32
Figura 17. Importación y marcas de geles de baño y jabones 2018. Adaptado de “El
mercado de cosmética e higiene personal en Perú 2019, por España Exportación e inversión
(ICEX).
Como se muestra en la figura 17, la importación de jabones ha sufrido altas y bajas
dentro del periodo 2014 y 2018, llegando a los 4871 USD para el último año. Las
exportaciones se presentaron una similar situación, obteniendo un registro de 4.44 millones
USD.
Figura 18. Importación y exportación de geles de baño y jabones 2018. Adaptado de “El
mercado de cosmética e higiene personal en Perú 2019, por ICEX España Exportación e
inversión.
En la figura 18 se puede visualizar que el 15% de las importaciones corresponden a la
marca Protex, mientras que un 14.7% siendo de la marca Heno de Pravia.
Según Euromonitor Internacional, las versiones en barra de los jabones generaron en
ventas un total de $291.100 millones mientras en lo que es jabón líquido generaron unas
33
ventas de $65.600 millones, el gasto promedio en los hogares fue de $21.944 mientras que en
otros se generó la cifra de $4.945. Este estudio fue realizado luego de poder vender en
versión en barra un total de (19.443,2 toneladas) y 8.6 millones del jabón en la versión en
liquido con un total de 2.5 millones de litros.
Figura 19. Mercado de jabones líquidos y barra. Adaptado de “El mercado de jabones líquidos
y en barra mueve $ 356 700 millones al año, por la República.
Figura 20, Principales empresas exportadoras y principales mercados de productos y preparaciones orgánicas
tensoactivas para el lavado de la piel. Adaptado de “Partidas arancelarias del producto”, por Sistema de
Información de Comercio Exterior.
34
Mercado del consumidor: Según datos oficiales del INEI el Perú cuenta con una
población total de 32 131400 habitantes en lo que detalla su distribución geográfica,
experimentando un éxodo rural en el último periodo, esto se ha protagonizado en los últimos
30 años. Según las últimas cifras del INEI, la población que habitaba los centros urbanos
representaba el 79%, y en las zonas rurales el 21%. La provincia de Lima tiene en total
9674755 habitantes, ello representando el 29.7% de la población total. Según Copecoh
representa el 49% en el mercado de higiene personal en el país. En segundo lugar, se
encuentra Arequipa con un 6.5%, tercero la Libertad (Trujillo) con 4.8% y Cusco
representando un 4.3%.
Los principales consumidores en lo que respecta el consumo en higiene personal en el
Perú son las mujeres en el rango urbano entre las edades de 20 a 60 años.
Copecoh realizó 1500 entrevistas revisando el nivel socio económico y con la
finalidad de buscar los factores que pueden influir en la compra de un producto cosmético o
de higiene personal. Ello puede ser, la calidad o los atributos, mientras que el precio es un
factor de menor importancia.
Viendo estos motivos de decisión de compra, se identificaros los siguientes perfiles:
Mujer Sofisticada: Son mujeres de NSE alto, que viven en lima metropolitana o en
alguna zona urbana dentro del país. Este cliente valora el prestigio de la marca, y el país
donde se originó el producto.
Mujer Moderna: Le da gran valor a la durabilidad del producto.
Mujer Conservadora: Aunque el nivel socioeconómico es bajo, este les da gran
valoración a las promociones.
Con respecto al valor monetario, el consumo que está en las mujeres peruanas en el
rango de 20 a 60 años, se estima un promedio de 541 dólares para el año 2018 este dato nos
deja en el cuarto lugar dentro de Latinoamérica.
35
Mercado de proveedores: En el Perú solo se puede comercializar la raíz Saqta en
Chincheros, que se encuentra en el departamento de Cusco de nuestro país. Realmente al ser
una raíz silvestre y no está explotado esta materia prima los recursos son bajos:
Mercado de proveedores nacionales de materia prima: Tenemos a los agricultores de
Apurímac, Chincheros, Andahuaylas y el mercado mayorista de Santa Anita (aloe vera,
manzanilla, linaza, limón)
Mercado de proveedores nacionales de envases para nuestro producto: Tenemos a
Saporit del Perú SAC; R & R Ingeniería y Servicios S.R.L
Mercado competidor: Dentro del mercado de higiene se ha visto un crecimiento en el
periodo de 5 años. En el 2018 hubo un crecimiento de un 2.7% en lo que corresponde a
ventas de maquillaje, el 2.3% en perfumes y un 3.7% en preparaciones capilares.
En lo que corresponde a la producción de cosméticos, se ha registrado un descenso
anual desde el año 2012 hasta la fecha en la que en ese año la producción nacional representa
el 37% de la oferta.
La importación durante el 2018 se dio en un 75%, que se importaron.
Dentro de los productos locales en el mercado de higiene destacan las marcas de
Unique, con un total de un 33% total de la producción con Intradevco.
En lo que corresponde al 2018, el mercado femenino consume en un 86 % productos
en lo que es higiene personal y cosmética, mientras que el hombre corresponde en un 14%.
Este indicador se ha hecho doble desde el año 2010, en ese periodo solo los hombres
representaban el 7% en consumo.
Competidores directos: En la competencia de los jabones líquidos industriales
encontraremos marcas ella conocidas en el mercado que se han posicionado por la publicidad
de los medios de la comunicación las cuales se puede observar en el siguiente cuadro:
36
Figura 21. Marca de jabones con mayor percepción en el mercado. Adaptado de
“Las marcas de jabón con mayor percepción de calidad”, por La República.
Competidores indirectos: Con respecto a jabones de tocador, en barra, encontramos
pocas empresas que se dedican en la actualidad en la elaboración de jabones.
En el mercado peruano existen pocas empresas en la fabricación de jabones naturales,
pero a medida que va pasando el tiempo se va incrementando el conocimiento de las
bondades que dan los productos naturales a nivel nacional:
D´LU Jabones t, es una empresa con experiencia, está ubicado en calle Don Francisco
Mza. D Santiago de Surco realizan ventas por Facebook, online y redes sociales, contando
con presencia activa.
Jabones naturales Buena Vibra ubicada en La Perla Callao con amplio mercado y
venta por Facebook y ferias artesanales
Jabones Natura, empresa Natura cosméticos SA. Es una empresa brasileña fundada
en 1969, fue una de las primeras emplear insumos naturales en sus productos.
37
Mercado distribuidor: El canal de distribución es corto pero ancho con esto nos
referimos que existe una venta directa de un 49% dentro de las ventas del sector en productos
tales como Natura, Avon, Unique, estas compañías realizan sus ventas a través de catálogos y
son líderes dentro del mercado de perfumes y maquillaje. La otra proporción de las ventas
están dentro del 50% en el sector retail y la tercera parte sería el retail tradicional
comprendiendo las bodegas. El 1% lo comprende el canal ecomerce.
Los márgenes oscilan entre un 50% a 60%.
Debido a esa razón existe diversa variedad de descuentos en las ventas de retail.
En lo que corresponde al canal moderno, ellos están centralizados en las tiendas por
departamento mostrando la diversa variedad de productos entre ellas las más importantes son
los grandes grupos tales como Saga Falabella, Plaza Vea, Supermercados Peruanos, Wong, y
Grupo Cencosud.
Figura 22. Canal de distribución, participación por canales. Adaptado de “El mercado de
cosmética e higiene personal en Perú 2019, por ICEX España Exportación e inversión.
38
3.2. Análisis del Microentorno (local y externo)
Debemos tener en cuenta el Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas de Porter es
un modelo holístico, donde se destaca la sinergia (el todo es mayor que la suma de las partes),
y la importancia de la interdependencia entre las cinco fuerzas (existencia de relaciones
dinámicas), por lo que un cambio en una de las fuerzas requiere considerar su impacto en las
otras, en particular en la rivalidad entre competidores existentes. Este modelo debe aplicarse
por cada Unidad Estratégica de Negocio de la organización y mercado.
Figura 23. Las cinco fuerzas de Porter. Adaptado de “Análisis estructural de las
industrias” por Porter, M., 1982, Estrategia Competitiva, 1, p. 20.
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Dentro del rubro de mercado en jabones consideramos:
Nivel de Fuerza: Medio
Sustento: Existe en el mercado múltiples variedades de jabones sustitos que tienen
algunos componentes o son llamados naturales. La diferencia que radica en nuestra
propuesta es poder tener un producto cuya materia prima principal aun es única en el
mercado, la tendencia que se tiene en el mercado es que se vive una tendencia al incremento
39
del consumo de productos orgánicos libre de químicos. En la actualidad hemos encontrado
solo 3 productos con características similares a nuestra propuesta, más su composición en la
base de espuma aún sigue siendo la glicerina, aun así, determinamos que por sus
características lo consideramos como una competencia directa.
Las marcas que consideramos son las siguientes:
Binatural:
Figura 24. Logo Competencia Binatural
https://www.binaturalperu.com/
Es una marca que se encuentra posicionado como un jabón natural, teniendo como
ingredientes productos netamente naturales que ayudan en el beneficio de la salud y la piel ya
que la composición de estos contiene propiedades terapéuticas que es muy poco común
encontrar en los jabones comerciales, Binatural realiza técnicas artesanales para su
elaboración.
La composición de sus jabones se tiene utilizando en sus ingredientes aceites
vegetales, flores, hiervas y semillas como materia prima, mantienen una posición marcada de
que sus productos no contienen en la composición de la espuma, derivados de petróleo ni
preservantes tóxicos que alteren a la piel.
Los productos de competencia se ubican dentro de la categoría jabones líquidos, todos
los productos se caracterizan por la variación del extracto de cada uno. Entre su variedad de
productos tenemos: 9 variaciones en lo que es esencia, frutas y hiervas silvestres, cuenta con
2 presentaciones 250 m y 500 ml, siendo sus precios en 18 soles y 24 soles.
40
Figura 25. La figura muestra la diversidad de productos de la marca Binatural.
Adaptado de “Catálogo de ventas virtual”, por Binatural
Puntos de ventas:
Canales de Distribución Lima: Homeoperú (Los Olivos - Lince - Miraflores - San
Borja); Asia Market (Asia - Cañete); Vernácula (Barranco - Surco - San Isidro); La Sanahoria
(Barranco - Surco - San Isidro); La bodega Orgánica (La Molina - San Isidro); Verdeando (
La Molina); La Tiendita Natural (Chorrillos); La Esquina Verde (Miraflores); Yauvana
(Miraflores); La Colorada (Miraflores); Punto Orgánico (Miraflores); Orgánica Perú Market
(Miraflores); Thika Thani Market ( Miraflores - San Borja); Bio Deli (Miraflores); Flora y
Fauna ( Miraflores - Surco - San Borja); Mellizos (Miraflores); Eco Tienda Natural
41
(Miraflores); Mara BioMarket (Miraflores - San Isidro); Olcar (Surco - San Isidro); Pharmax
(Surco - San Isidro); BioMarket La Abejita (Surco); Aranda ( San Isidro); Hunger (San
Isidro); Sana Tentación (San Isidro - Pueblo Libre); Lakshmi Casa Orgánica ( Jesús María);
La Tiendecita Orgánica ( Jesús María - Magdalena); Emma Maltese Salón & Spa (Jesús
María); Ecotidiana ( Pueblo Libre); Cultura Orgánica Market (Pueblo Libre); Organa
(Magdalena); Lima Yoga ( Miraflores - Magdalena - San Isidro - Surco - La Molina).
Canales de Distribución Provincia: Homeoperú (Ica); Distribuidor Autorizado Alfar
(Arequipa); Shangri - La Botica (Trujillo); Orgánica Bio Bodega (Trujillo); Eco tiendas
Paracelso (Trujillo); Talina Productos Naturales (Piura); Ponte Verde (Piura); Tienda Natural
(Chiclayo); Bio Orgánico Ecológico Artesanal (Chiclayo).
Canal de Distribución Online: Propia tienda Web sin pasarela de pagos.
https://www.binaturalperu.com/jabones-liquidos
Estrategia de Publicidad: Bi Natural, está enfocado en tener canales de distribución,
con tiendas de productos especializados (orgánicos, naturales), las mismas manejan una
alianza estratégica que les permite impulsar la marca mediante sus propias redes sociales;
webs y ecommerce.
Como segunda estrategia comercial y de publicidad para llegar al mayor número de
clientes posible es que cuentan con un catálogo de productos virtual, pero esta última
actualización se valida que fue en el 2018. Esta estrategia les permite tener consultores para
venta por catálogo.
Como tercera estrategia para llegar a su público objetivo e incrementar la notoriedad
de la marca trabaja con Talía Echecopar exitosa bloguera e influencer en el mundo de la
moda, quién a través de sus contenidos, tiene influencia directa sobre un grupo de personas
en su toma de decisiones relacionadas con un sector concreto, como belleza, moda, etc.
42
La cuarta estrategia que han implementado es tener una web actualizada con la
información concreta con productos ofertados hacia los consumidores, que les permite
brindar visibilidad online a la marca. Esta no tiene pasarela de pago, pero si permite concretar
venta mediante pago contra entrega o depósito bancario, tercerizando el delivery con Globo y
Rappi. Además, tienen presencia en redes sociales: https://www.facebook.com/binaturalpe/ y
https://www.instagram.com/binaturalperu/?igshid=14rg1ety1towo
Figura 26. Productos Binat. Adaptado de “Catálogo de ventas virtual”, por Binat
Binatural tiene 8 años en el Mercado, y consideramos que podemos imitar que la
empresa elabora de forma artesanal desde su pequeño laboratorio, además producen sus
propios insumos y esencias desde sus sembríos de hierbas y flores ya que cuentan con un
fundo ecológico.
Involucrar a personas con mucha influencia en el mercado online, capaces de crear
tácticas de marketing.
Mantener página web debe estar segmentado en el target elegido: Personas que se lo
consideren como una oportunidad de venta como también clientes satisfechos, pero a
diferencia de Bi Natural debe tener pasarela de pagos y evaluar mejor el costo de delivery.
43
Manejar la modalidad de distribución en tiendas especializadas que suelen tener
amplios contactos comerciales y geográficamente tienen un mayor alcance.
Attitude:
Figura 27. Logo Competencia Attitude
Es una empresa canadiense dedicada a la elaboración de jabones líquidos naturales,
este producto se encuentra en web virtuales naturales en la que en Perú se puede encontrar en
la web mercadillo.pe al precio de 38 soles.
La principal característica que tienen sus productos es tener componentes hipo
alergénicos compuestos por la elaboración de plantas y minerales.
La composición en los ingredientes está a base de extracto de semilla de moringa
conocido por sus propiedades de anticontaminación mezclados con múltiples esencias y
extractos.
Dentro de su línea de productos tienen: 9 sabores en la que la variación en sus
extractos y esencias brindan diversas propiedades en cada línea. Entre sus variaciones
tenemos jabones con extractos de avena, limón, pepino, aceite de argán, extracto de hoja
blanco, extracto de naranja, hojas de olivo, manzanilla y hoja de vid. Estas esencias ofrecen
propiedades para calmar la piel, regenerarla, purificarla, hidratar y desinflamar la piel,
propiedades netamente dedicadas a piel sensible.
Actualmente Attitude cuenta con una presentación de 473 ml a un precio de $6.95, y
en una presentación de 295 ml a un precio de $5.95 y presentación de 2 L ($19.95).
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Figura 28. Productos Attitude. Adaptado de “Catálogo de ventas virtual”, por Attitude.
Puntos de ventas
Canales de Distribución Lima: La Sanahoria (Barranco - Surco - San Isidro);
Kinderwelt (Miraflores); Oechsle (tienda local y web)
Canal Online: Consumo Cuidado (start up de distribución y venta de productos
naturales, orgánicos y amigables con el medio ambiente) y Mercadillo.pe (tienda online de
productos orgánicos).
Como estrategia de publicidad, la marca tiene su propia web
https://attitudeliving.com/ con pasarela de pago y mantiene actualizada sus redes sociales
45
oficiales en Facebook: https://www.facebook.com/cleanATTITUDE y en Instagram:
https://www.instagram.com/attitude_living/
La marca ha ingresado al mercado peruano mediante la importación de 3 empresas
peruanas especializadas en productos orgánicos y 1 Retail. Las mismas manejan su
publicidad por redes sociales como marca.
El Startup Consumo Cuidado impulsa más la marca y ha creado un Facebook como
marca muy aparte de su Startup: https://www.facebook.com/Attitude-Living-Per%C3%BA-
110504090401713/
Figura 29. Asesoría Attitude
Fuente: Attitude
Attitude ingresó a Perú desde el 2018, y consideramos que podemos imitar el
incrementar la variedad de productos con líneas complementarias, reforzar la diferenciación
de nuestros productos presentándonos como una empresa eco amigable que brinda productos
libres de químicos y presentar asesorías o entrevistas a especialistas del rubro para reforzar
nuestro producto.
46
Elora:
Figura 30. Logo Competencia Elora
https://cosmeticanatural.com.pe/
Es una empresa peruana con una elaboración artesanal desde el 2004, sus productos
están dedicados en la elaboración de cosmética natural para el cuidado de la piel, cabello,
rostro y manos, sus jabones están aprobados por ECOCERT. La composición de sus
productos está basado a base de insumos orgánicos libres de parabenos sin conservantes ni
sulfatos, con cero aditivos y sobre todo no son testeados en animales.
Cuenta con 6 categorías: Aceites vegetales cosméticos, Línea capilar, Línea facial,
Línea corporal, Cosmética Infantil, Aromaterapia. Pero los jabones líquidos que tiene la
marca se encuentran en 2 categorías tanto para la línea corporal y Cosmética infantil.
Como ingredientes base de los jabones tenemos: Extracto de Aloe Vera, Aceite de
Almendras, Glicerina vegetal, Vitamina E, Germen de trigo, Salvia, Malva.
Cuenta con 8 diferentes presentaciones, con nombres que transmiten sensaciones,
como anti estrés, antibacterial, lavanda, energía ocean y aloe vera. Sus principales extractos y
esencias son de lavanda, te, eucalipto, mandarina, romero, menta y almendras, todas estas
versiones lo brindan las esencias en sus componentes.
Cuenta con 01 presentación de 500 ml a S/. 38 soles.
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Figura 31. Productos Elora. Adaptado de “Catálogo de ventas”, por Elora.
Como estrategia de publicidad, utilizan su web para realizar ventas
https://cosmeticanatural.com.pe/. Participa de entrevistas en programas especializados en
emprendedores y productos novedosos, además impulsan mucho los insumos que utilizan
destacando que son de alta calidad y aprobados por ECOCERT.
Utilizan una estrategia digital con un canal de Facebook con 925 personas que siguen
su fanpage, también cuenta con un canal el Twitter con un último post publicado el 3 de
agosto y una página de Instagram.
Figura 32. Instagram Elora
Fuente: Elora
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Elora tiene 16 años en el Mercado, y consideramos que podemos imitar que la
empresa participa en entrevistas con programas especializados en la categoría de belleza,
productos ecológicos, para impulsar la marca. Además, tienen una página web con pasarela
de pagos. Impulsan la garantía y compromiso de la marca obteniendo certificaciones.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nivel de Fuerza: Bajo
Sustento: Existen gran cantidad de jabones comerciales en el mercado lo cual hace
que los clientes tengan el poder de decidir el producto que necesiten basándose en
experiencias o sintiéndose atraídos por el producto por su presentación, esto nos da un nivel
de fuerza bajo con el cual se debe trabajar para poder superar estos niveles y lograr que el
cliente pueda optar por consumir nuestro producto.
Identificación del negocio: Qara es un producto 100% orgánico, eco amigable que
tiene como base productos a base de raíz de Saqta, sacando a la venta un jabón líquido para
manos que no perjudica la piel ni el medio ambiente. El tipo de negocio es un B2C.
Tipo de cliente: Consumidor individual preocupado por su salud y con preferencia a
consumo de productos eco amigables. Hombres y mujeres de edades entre 20 a 65 años del
NSE B residentes en las zonas 6 y 7 de Lima.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nivel de Fuerza: Alto
Sustento: Todo negocio, proyecto u organización necesita de materia prima para
lograr producir un bien y/o servicio el cual obtiene de los proveedores; es así como se inicia
la relación comprador-vendedor en el mercado. Los insumos que contiene Qara se pueden
encontrar en mayoristas, las cuales se encuentran ubicados en el caso de insumos naturales
49
(mercado mayorista de Santa Anita). El limón y la manzanilla es aceite de esencias, envases
litografiados y aditivos.
Todos nuestros proveedores pasarán una evaluación en base a los siguientes puntos:
Garantía, calidad, tiempo de entrega, respuesta a petición del requerimiento.
Con respecto a la raíz de Saqta no es de fácil acceso de encontrar en el mercado local,
pero si los encontramos en Chincheros Cusco, donde hay asociaciones de agricultores que ya
venden a nivel nacional e internacional, según demanda, pero no a grandes niveles por eso se
está desarrollando estrategias para poder contar con la materia prima con mayor accesibilidad
solo para la empresa.
Proveedores de materia prima:
Raíz de Saqta, para este proyecto, la materia prima principal, nace en Cusco. Crece en
los taludes, riveras y bordes de los caminos. Nuestros proveedores son acopiadores y
comercializadores del Saqta, por ello es posible lograr el abastecimiento de este producto.
Pero esta planta no es muy común, a pesar del conocimiento de la importancia de la
raíz por eso trataremos con los productores de la misma región del cusco, de la comunidad de
chincheros, o en la ciudad de Andahuaylas, creando estrategias para capacitar y poder tener
mejores técnicas de cultivo para poder obtener la materia prima (raíz) de la mejor calidad,
ello nos permitirá contar con una exclusividad y manejo de la materia prima, adicional a esta
alianza también contamos con una empresa de la cual como un plan de contingencia se
podría adquirir la raíz teniendo como proveedor Nutraceuticos Peruanos SRL.
Aloe Vera, linaza, todo requerimiento, se adquiere en el mercado mayorista Santa
Anita, localizado en la Av. La Cultura Nro. 701, distrito Santa Anita, bajo la forma de pago a
crédito
Esencia, fragancia y sabores Industriales S.A., bajo la actividad comercial de Fab.
Jabones y Detergentes. Se obtiene mediante los siguientes proveedores: Efysisa con RUC
50
20100320321, ubicado en Av. Mariscal José la Mar Nro. 111, Urb El Pino - Esquina con
Echeandia, San Luis, con la siguiente web: http://www.efysisa.com.pe.
Proveedor Saporit del Perú S.A.C. con RUC 20510698542, bajo la actividad
Comercial de venta mayorista. de otros productos, ubicado en Calle Camino Real Nro. 1801
Interior B16 Parque Industrial Santiago de Surco.
Proveedor R & R Ingeniería y Servicios S.C.R.L. con RUC 20342636471, ubicado en
calle San Martin Nro. 432 Int. 202 Miraflores.
Para la fabricación de productos de plásticos como envases sachet 500 ml, bolsas con
válvulas tenemos al proveedor Bethlehem Enterprises Mubaplast con RUC 20567914798,
ubicado en Av. Santa Lucia Nro. 237 Z.I. la Aurora (a 2 Cuadras Clínica San Juan de Dios)
Ate – Lima Perú con web http://www.mubaplast.com
Con respecto a los envases de plástico de 250 ml, se adquirirá con el proveedor
Fublast Perú Campos Arce Emerson con RUC 10447288759 ubicado en Prolongación
Nicolás de Piérola 195 Carabayllo con web https://fuplast.wixsite.com/website
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Nivel de Fuerza: La amenaza de estos productos es BAJA,
Sustento: Aun no existe en el mercado un jabón con las propiedades e ingredientes
que tiene Qara con una composición 100% natural, estas principales características no se
encuentran dentro de los ingredientes que componen a un jabón tradicional. La tendencia eco
amigable está en crecimiento, y son pocos los productos en el rubro higiénico desarrollándose
y que tengan en su composición componentes que sean naturales. Los productos que hoy en
día se tienen para la limpieza de la piel.
51
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Entre ellas encontramos compañías globales dedicadas al rubro de la cosmética y
cuidado de la piel, realizando productos cada vez más eco amigable. Entre ellas tenemos
empresas como Yanbal y Natura. También tenemos a las pequeñas empresas que fabrican
jabones en barra lo cual vuelve a una competencia potencial variada.
Nivel de riesgo: ALTO
Sustento: La localización de nuestra materia prima (Saqta) hace que solo en unas
zonas de Perú se pueda logar el desarrollo de esta raíz convirtiéndonos en una empresa
exclusiva con esta planta. La tecnología y composición que tiene Qara hace que sea difícil de
imitar y esto nos convierte en únicos en el mercado.
Contamos con una competencia variada de productos que se dicen llamar naturales,
pero todos ellos tienen en su composición la glicerina y este componente contiene sustancias
derivadas del Petróleo.
Una barrera de entrada que ofrece Qara también son las razones culturales, vivimos en
una etapa en la que el mundo necesita consumir productos que beneficien a la salud, y ello
nos vuelve cada día más conscientes del planeta.
Con el uso de la raíz de saqta como materia prima base de nuestro jabón no solo se
ofrece un producto que es 100% orgánico, sino también ofrecemos un producto que evita la
contaminación de las aguas, efecto que ningún jabón en el mercado ha sido capaz de elaborar.
52
Capítulo IV Plan Estratégico
4.1. Visión y Misión de la Empresa
Visión: Ser valorados como la primera empresa en la categoría de higiene personal
empleando productos 100% eco amigable. Apoyándonos en nuestra capacidad de potenciar
productos ancestrales libres de químicos, aportando así al cuidado de la piel y del
medioambiente.
Misión: Ofrecemos una solución eco amigable en productos de aseo personal,
utilizando productos naturales, ancestrales e innovadores capaces de mejorar el cuidado de la
piel de manera efectiva, saludable y sostenible.
Nos comprometemos con la satisfacción de nuestros clientes y el desarrollo socio
económico de los pequeños agricultores asociados manteniendo la conservación de nuestra
biodiversidad, de tal forma que contribuyamos a mejorar la calidad de vida de los diferentes
participantes en las cadenas de valor y al medio ambiente, contribuyendo en la reducción de
la polución de las aguas.
4.2. Análisis FODA
Está matriz es una de las más interesantes por las cualidades intuitivas que exige a los
analistas, y es posiblemente la más importante y conocida. Se atribuye su creación a Weihrich
(1982), como una herramienta de análisis situacional, siendo la parte más difícil del
desarrollo, alinear los factores externos claves y los factores internos claves.
Exige un pensamiento profundo y muy buen juicio para generar estrategias
alternativas viables en los cuatro cuadrantes de la matriz, estos son de:
Fortaleza y oportunidades (FO): Denominado de ventaja competitiva
Debilidades y oportunidades (DO): o Inversión, eliminación o colaboración
Fortalezas y amenazas (FA): o Movilización de recursos
53
Debilidades y amenazas (DA): Llamado control de daños
Según explica el Dr. D’alessio, desarrollar un serio y completo análisis del entorno, de
la competencia, y del entorno ayudará mucho a generar las estrategias de los cuatro
cuadrantes.
Análisis Interno:
Fortalezas
F1 Producto innovador que contiene ingredientes 100% naturales como son: Saqta,
limón, linaza, manzanilla, aloe vera.
F2 Posibilidad de ampliar nuestra gama de productos
F3 Nuestra materia prima no es perjudicial para el medioambiente en comparación
con productos industriales.
F4 Producto que puede ser usado por personas de toda edad. Siendo su composición
100% natural resulta ser un producto hipo alergénico
Debilidades
D1 Precio de venta moderadamente elevado en comparación con marcas existente en
el mercado
D2 Desconocimiento del público de los beneficios ofrece el producto
D3 Puntos de venta especializados
D4 No hay estudios técnicos de la raíz de Saqta
Análisis Externo
54
Oportunidades
O1 Creciente demanda de uso de jabones a consecuencia del lavado frecuente de
manos por el covid19
O2 Poco conocimiento de las bondades del Saqta
O3 Garantías legales, normativas y empresariales que permiten el desarrollo de
productos orgánicos.
O4 Tendencia al uso de productos eco amigables que benefician al planeta.
Amenazas
A1 Competir con empresas ya existentes en el mercado
A2 Alta dependencia de los proveedores que cultivan el Saqta.
A3 Preferencia por variedades de productos sustitutos posicionados actualmente en el
mercado.
A4 Aparición de nuevos competidores ya que la tendencia es usar productos ecos
amigables.
55
Tabla 12.
Análisis FODA cruzado, QARA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Análisis Foda
F1 Producto innovador que contiene ingredientes 100% naturales como son:
saqta, limón, linaza, manzanilla, aloe vera.
D1 Precio de venta moderadamente elevado en comparación con marcas
existente en el mercado
F2 Posibilidad de ampliar nuestra gama de productos D2 Desconocimiento del publico de los beneficios ofrece el producto
F3 Nuestra materia prima no es perjudicial para el medioambiente en
comparación con productos industriales. D3 Puntos de venta especializados
F4 Producto que puede ser usado por personas de diversas edades. Siendo su
composición 100% natural resulta ser un producto hipo alergénico D4 No hay estudios técnicos de la raíz de saqta
OPORTUNIDADES Estrategias FO Estrategias DO
O1 Creciente demanda de uso de jabones a
consecuencia del lavado frecuente de
manos por el covid19
FO1 Impulsar el uso de productos eco amigables mediante publicidad que
comunique sus ventajas. DO1 Ofrecer el producto en nivel socioeconómico A, B
O2 Poco conocimiento de las bondades
del Saqta
FO2 Charlas informativas donde se informe que nuestro producto es
recomendable para personas alérgicas y con piel sensible; asimismo, las aguas
que se utilizan en el lavado no aportan agentes contaminantes en el medio
ambiente.
DO2 Aprovechar los beneficios de nuestro producto ya que no existe
Jabón de Saqta en el mercado nacional.
O3 Garantías legales, normativas y
empresariales que permiten el desarrollo
de productos orgánicos.
FO3 Participar de eventos verdes organizados por las municipalidades. DO3 Fomentar incremento de ferias y lugares de venta orgánicos eco
amigable, participación en ferias orgánicas.
O4 Tendencia al uso de productos eco
amigables que benefician al planeta.
FO4 Penetración de mercado a través de publicidad intensiva en todas las
redes sociales. DO4 Ampliar nuestra gama de productos.
AMENAZAS Estrategias FA Estrategias DA
A1 Competir con empresas ya existentes
en el mercado
FA1 Ubicar nichos de mercado para lograr posicionamiento de nuestro
producto
DA1 Lograr la diferenciación del jabón líquido de Saqta por el uso de
productos orgánicos.
A2 Alta dependencia de los proveedores
que cultivan el saqta.
FA2 Alianzas estratégicas con nuestros proveedores; asimismo, campañas de
apoyo a la comunidad, en especial a las familiares de los agricultores de
Saqta.
DA2 Asesorar y capacitar a los productores para mantener las mejores
condiciones del producto y enriquecer los beneficios ya existentes.
A3 Preferencia de diversos productos
sustitutos posicionados actualmente en el
mercado.
FA3 Otorgar descuento a los clientes que demuestren cambios en su estilo de
vida, cambios orientados a la cultura verde.
DA3 Campañas publicitarias e informativas para el público en general,
con el objetivo de concientizar y cambiar estilos de vida, creando hábitos
ecos amigables.
A4 Nuevos competidores ya que la
tendencia es usar productos ecos
amigables.
FA4 Obtener y mantener certificaciones que demuestren las propiedades en la
piel, como en el medio ambiente.
DA4 Posicionar la saqta como nueva tendencia para el lavado utilizando
como estrategia a influencers que comprueben su experiencia de uso del
producto.
Nota: Elaboración Propia
56
4.3. Objetivos
Objetivo principal: Lograr el posicionamiento como el primer jabón 100% orgánico
hipo alergénico y a la vez eco amigable, que además de lograr la desinfección y
limpieza de las manos, este no genere residuos que contaminen las aguas ni el medio
ambiente.
Objetivos Específicos:
Alcanzar un incremento en nuestras ventas en un 40% desde el inicio de nuestras
operaciones hasta el año 5to de la propuesta en marcha.
Poder llegar 20 puntos en los supermercados y a más de 100 puntos en farmacias con
la venta de nuestros productos.
Lograr las certificaciones verdes tanto para el producto como para la materia prima.
Contar con presencia y participación en un 80% de las ferias orgánicas que organiza
las municipalidades dentro de Lima metropolitana.
Llegar a los más de 5000 likes y seguidores dentro del primer año en Facebook,
Instagram, con una interacción entre un 60 a 80% en nuestras publicaciones.
57
Capítulo V Estudio de Mercado
5.1 Investigación de Mercado
La investigación de mercado tiene como objetivo determinar las características y
gustos preferidos de nuestro público objetivo. Asimismo, analizaremos la estimación de
mercado donde obtendremos el ciclo de ventas, como el precio del producto en el mercado.
5.1.1. Investigación de mercado: criterios de segmentación. Marco muestral.
Segmentación Geográfica: La segmentación seleccionada para nuestro producto jabón
líquido de Saqta, será en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, conformada por los distritos
de Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, Miraflores, San Miguel, San Borja, San
Isidro, Surco, La Molina.
Figura 33. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Adaptado de “Perú:
Población 2019”, por Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
Segmentación demográfica: Se determinará la población que formará parte del
análisis en el mercado de nuestra investigación, teniendo en cuenta el género, edades y nivel
socioeconómico en Lima Metropolitana.
58
Segmentación conductual: Nuestro producto está dirigido a consumidores que cuidan
su higiene personal y optan por el consumo de productos eco amigable. El público objetivo se
encuentra en la búsqueda de un jabón líquido con componentes naturales, que proporcione
beneficios a su piel y al medio ambiente.
Marco Muestral: El marco muestral de nuestra investigación está conformado por
Hombres y Mujeres de 20 a 65 años, residentes en los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima, de
NSE B.
Dónde:
Z: Nivel de confianza
E: Error de muestreo aceptable
q: Probabilidad de fracaso
p: Probabilidad de éxito
Figura 34. Muestra
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Tipos de investigación.
5.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.
Focus Group:
El segmento de investigación que trabajamos fue hombres y mujeres en la edad de 25
59
a 55 años, de NSE B de los distritos de la zona 6 (San Lince, Miguel, Jesús María,
Magdalena, Pueblo Libre) y zona 7 (San Borja, La Molina, Surco, Miraflores y San Isidro).
Modernos y sofisticados.
Para la realización de este se preparó las condiciones y restricciones a fin de que los
participantes estén en igual capacidad de intervención y se pueda obtener información
relevante para la investigación de mercado, por lo cual se redactó las reglas de juego y la guía
de pautas a seguir.
Se usó la técnica de complementación, en esta dinámica los participantes deben
completen una frase, e indicar la primera palabra que les viene a la mente al oír una marca
y/o producto. Los resultados aportan información útil para poder profundizar los
sentimientos, opiniones asociados al comportamiento de los participantes frente al producto,
categoría y el posicionamiento.
a. Perfil del cliente:
Objetivo: Conocer las preferencias del consumidor:
b. Validación de nuestro producto:
Objetivo: Conocer la opinión del nombre, imagen, logo y slogan.
Objetivo: Conocer la opinión de nuestro jabón líquido QARA
c. Plaza y Promoción:
Objetivo: Determinar el comportamiento de compra de nuestro producto
Primer Focus Group:
Cambios Sugeridos:
Cambiar el nombre del producto.
Mejorar la presentación de la de 250ml, que se vea más ancestral.
Cambiar la letra del nombre que se vea más elegante.
Colocar una mano al logo para identificar cuál es su uso.
60
Cambios Aceptados:
Proponer otra opción para el nombre del producto.
Cambiar la presentación actual a una opción ergonómica.
Agregar una mano en el logo.
Figura 35. La figura ilustra las presentaciones de Qara al primer Focus Group.
Fuente: Elaboración propia
Figura 36. Participantes Focus Group N°1
Fuente: Elaboración propia
61
Segundo Focus Group:
Cambios sugeridos:
Evaluar los dos logos y fusionarlos para una nueva presentación
Escoger el nombre Qara.
Mejorar la gráfica que acompaña la mano.
Escoger una presentación ergonómica, elegante y novedosa.
Evaluar la capacidad de las presentaciones.
Cambios Aceptados:
Se decide fusionar los logos.
Se realizará una última evaluación del nombre para terminar de definirlo.
Terminar de definir la presentación de 250 ml.
Se mantendrá las presentaciones de 250 ml y 500ml.
Figura 37. La figura ilustra a los participantes del segundo Focus Group.
Fuente: Elaboración propia
62
Figura 38. La figura ilustra la presentación de las marcas Qara y Aklla.
Fuente: Elaboración propia
Figura 39. La figura ilustra los envases de las presentaciones.
Fuente: Elaboración propia
Entrevista a profundidad:
Para nuestro proyecto hemos realizado cuatro entrevistas a profundidad, los
especialistas seleccionados son profesionales con años de experiencia en rubros relacionados
al producto que ofrecemos.
63
Entrevista Experto - Ingeniero Químico
Nombre: Dina Huamán Robles
Profesión: Industrial Jabones y Detergentes
Experiencia: 9 años
Fecha de entrevista: 21 de agosto de 2020
Objetivo: Conocer la viabilidad que tiene nuestra materia prima y los componentes
para la fabricación de un jabón a base de Saqta.
Sobre nuestro producto: Considera que es una opción viable para los emprendedores
regresar a volver a usar productos hechos a mano y que ayuden en el cuidado del planeta y
que a su vez no generen toxicidad en la piel.
Piensa que los principales motivos de preferencia para Qara son que brindamos un
producto libre de químicos y que estos no generen resequedad o irritación porque están hecho
a base de sustancias vegetales que no dañan la piel, aunque la composición es simple la
efectividad es alta.
Brinda nutrición e hidratación en la piel dando elasticidad. Nos hace dar cuenta de la
riqueza de los elementos de nuestra naturaleza y que estos nos brindan efectos terapéuticos.
Es un producto que beneficia al medioambiente y no está testado en animales.
Respeto a jabones que encontramos en supermercados y que aparentan ser naturales,
indica que están elaborados a partir de bases industriales jabonosas, detergentes sintéticos a
los que añaden glicerina y otros componentes, la principal diferencia entre estos jabones y los
100% naturales, es el proceso y los ingredientes.
Sobre la materia prima y sus componentes: En su opinión, como materia prima, la raíz
de Saqta es una alternativa amigable al medio ambiente y no toxico para nuestra piel contra
los tensos activos comerciales.
64
Entre los componentes existentes en el mercado de alta calidad y que se podría
considerar en las presentaciones de Qara, mencionó; alga agar, polvo de kion, extracto de
yuca, aceite de coco, manteca de karité, mantequilla de cacao. Sugiere el uso de vitamina E
ya que da muchos beneficios a nuestra piel, es un importante antioxidante, la protege de la luz
ultravioleta, la regenera y mejora la absorción del agua manteniéndola hidratada.
Por último, nos entregó los ingredientes a considerar para la elaboración de Qara:
Extracto de raíz Saqta, gel de aloe vera, gel de linaza, cloruro de sodio, aceite esencial
de limón y manzanilla, colorantes naturales (beterraga, cúrcuma), benzoato de sodio.
Entrevista Experto - Ingeniero Industrial
Nombre: Ernesto Sánchez Guardamingo
Profesión: Ingeniero Industrial
Experiencia: 5 años
Fecha de entrevista: 22 de agosto de 2020
Objetivo: Validar el proceso de la elaboración de jabones, definir las especificaciones
técnicas de la producción del jabón líquido de Saqta, conocer acerca del proceso de
fabricación, elección y viabilidad técnica de nuestro producto.
Sobre nuestro producto: Le parece interesante la elaboración de un jabón líquido
orgánico, nuestro entrevistado tiene un amplio conocimiento en el proceso de los jabones
industriales e indica que será una experiencia introducir en el mercado este producto y como
siempre viendo la calidad del producto que salga al mercado.
Sobre el área de producción: referente al área de producción sugiere un espacio de 60
m2, con miras de ampliación conforme vayan incrementando las ventas, indica que la planta
de producción debe tener ingreso independiente, señalizaciones, primeros auxilios e
implementos de seguridad de personal, nos mencionó la importancia de la distribución del
65
área para evitar accidentes ya que en este espacio se encontrará la materia prima, elaboración
y producto terminado, la importancia de tener un ambiente esterilizado totalmente para
evitar que partículas desconocidas contaminen el producto, ocasionando desaprobación en el
control de calidad, se perdería ejecución de horas hombre y en producto.
Sobre el proceso de producción: En su experiencia, manifiesta que el área de
ingeniería permite controlar el buen funcionamiento de la maquinaria de la planta, desde la
descripción del proceso, adquisición y equipos a utilizar en la producción de jabones líquidos
para manos; elaboran los planes de mantenimiento de equipos: asimismo, asegura que la
materia prima cumpla con el PBM (manual de buenas prácticas de manufactura) permitiendo
controlar la calidad de los productos.
Referente al proceso de producción y control de calidad de jabones líquidos
manifiesta que cada producto que se elabora está identificado bajo los estándares BPM, así
como las compras de las maquinas, insumos de producción, , planificación y ejecución de
planes de mantenimiento, control de funcionamiento de maquinaria, el producto terminado y
por ultimo su traslado al almacén de productos terminado.
Respecto a la merma no especifica exactamente el porcentaje, en promedio se
considera 1.5% a 2%, pero por tratarse de un producto orgánico no se podría recuperar ya que
puede presentar reacciones en el producto.
Sobre la inocuidad: Son todas las prácticas que garantizan que el producto no contenta
algún agente contaminante que pudiese causar daño al producto. Estos agentes contaminantes
pueden ser: parásitos, bacterias, virus, partículas físicas, hongos, sustancias químicas nocivas.
Los especialistas controlan constantemente este tipo de contaminación, asimismo Digemin
supervisa la optimización y condiciones óptimas para que pueda salir a la venta, el área de
producción cumple con la garantía que exigen las normas dictadas por las entidades.
66
Entrevista Competencia – Directora de ventas Yanbal – Unique
Nombre: Rosa María Ortiz Espino
Profesión: Directora de ventas en Yanbal – Unique
Experiencia: 17 años
Fecha de entrevista: 21 de agosto de 2020
Objetivo: Buscamos encontrar la perspectiva de las empresas que han incursionado en
la producción y comercialización de artículos de cuidado personal en Lima; asimismo,
conocer si Qara tuviese aceptación en el mercado en base a la experiencia y trayectoria de
nuestro entrevistado.
Información del negocio: Unique, es una empresa peruana líder en el mercado
cosmético, tiene su marca posicionada en el mercado nacional e internacional, está presente
en nueve países de América y Europa y es la empresa peruana de venta directa de productos
de belleza.
Sobre el Producto: Referente a la elaboración de un jabón hecho a base de la raíz de
Saqta, nuestra entrevistada indicó que le parece una idea novedosa e interesante, sugiere
cambiar el nombre “Qara” ya que puede ocasionar confusión en el cliente al momento de
hacer la compra, el mencionar que es un producto ancestral le da identidad a nuestra
propuesta de valor.
Está de acuerdo con las variedades presentadas Limpieza profunda y Acción
humectante, sugiere evaluar los ingredientes, las presentaciones envase y bolsa stand up le
parecen excelente.
El slogan sugiere agregar la palabra poder: “el poder de la naturaleza en tus manos”,
el logotipo le parece Bueno.
67
Sobre nuestro público objetivo: Indica que el mercado de jabones eco amigables aún
no tiene mucha demanda; asimismo, el consumo de estos productos depende de la cantidad
de miembros de una familia y que muchas veces ya tienen una línea de su preferencia.
Sugiere modificar el segmento de mercado, indica que el jabón elaborado a base de
Saqta puede ser usado por el público en general:
Sugerencias para la implementación del negocio:
Buscar nichos de mercado para atraer más clientes
Diferenciación de marca
Fidelizar a los clientes
Entrevista Experto – Químico Farmacéutico
Nombre: Jesús Medrano Dionisio
Profesión: Químico farmacéutico
Experiencia: 10 años
Fecha de entrevista: 24 de agosto de 2020
Objetivo: Conocer las especificaciones técnicas para la elaboración de nuestro
producto, requisitos y trámites que se debe gestionar para la fabricación y comercialización
de Jabón líquido natural para manos.
Sobre nuestro producto y su producción: Le parece un producto excelente ya que es
100% orgánico y le parece bien que se pueda realizar. Comenta que los requisitos para
gestionar y fabricar dentro de un laboratorio propio se requieren de tener una Notificación
Sanitaria, por DIGEMID y poder cumplir con todos los requisitos que solicitan como:
especificaciones con la fórmula que sean tanto cuali-cuantitativo básico con el nombre
genérico y nomenclatura que corresponda a la IUPAC. Recomienda que para comercializar se
necesita como mínimo dos pruebas de control microbiológico y toxicológico. Tener en cuenta
68
especificaciones organolépticas y fisicoquímicas como también analizar los envases tanto
primarios para el producto como secundarios que lo contengan, revisar las especificaciones
microbiológicas y considerar en el rotulado en las etiquetas sobre las instrucciones, el uso del
productos, precauciones y advertencias, toda indicación que comunique al consumidor.
Considera que la opción de un jabón orgánico es muy buena y se debe de resaltar la
condición de “Jabón Orgánico” para que pueda tener mayor acogida por el usuario/cliente.
También nos comenta que se debe tener en cuenta que también se puede elaborar
jabones en una Farmacia o Botica Especializada (es decir los que cuentan con un área de
Preparado Farmacéutico), para lo cual no requiere de Notificación Sanitaria Obligatoria; la
limitante es que no se puede producir a gran escala.
Sobre la materia prima y los componentes: Considera que dentro de las
especificaciones técnicas se debe considerar:
Aspecto (liquido viscoso), color, olor, densidad a 25 °C (gr/ml): 1.00 ± 0.02.,
solubilidad en agua: Soluble y PH a 25 °C: 7 – 8.
Comenta que los insumos para la elaboración en cuanto a extractos o aromas es fácil
de conseguir solo a excepción de la raíz de Saqta que no conoce el producto y tiene
desconocimiento si se tiene la materia prima de poder conseguirlo a grandes escalas.
Sobre la exhibición y mantenimiento del producto: Comenta que dentro de la
clasificación de productos puestos en una góndola recomienda estos pueden estar dentro
de la categoría dermatológicos o comerciales, eso es un poco indistinto. Considera que el
producto debe mantener una temperatura no mayor a los 30° y no estar tan expuesto al
sol.
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
https://forms.gle/Dhp459aeVm2AWjWx7
69
Tabla 13
¿Cuál es su género?
P1. ¿Cuál es su género? Cant. Porcentaje
Masculino 84 35.40%
Femenino 141 64.60%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 40. La figura ilustra el porcentaje de participantes por género.
Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza en la figura 38, del total de encuestados el 64.6% corresponde al
género femenino, mientras el 35.4% al género masculino.
Tabla 14.
¿En qué rango de edad se encuentra?
P.2 Rango de edad Cant. Porcentaje
De 20 a 30 79 39.60%
De 31 a 40 75 28.50%
De 41 a 50 50 20.80%
De 51 a 60 16 8.70%
De 61 a 65 5 2.40%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia,
70
Figura 41. La figura ilustra el porcentaje de participantes por edad.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en el gráfico 41, el 39.6% del total de encuestados tiene entre 20 a
30 años, seguido por personas de 31 a 40 con 28.5% de participación. La información
obtenida de nuestros encuestados ha sido muy valiosa, ya que comprenden el rango de edad
al cual nos dirigimos.
Tabla 15.
¿En qué distrito reside?
P3. Distrito Cant. Porcentaje
Jesús María 17 7.6%
Lince 12 5.3%
Pueblo Libre 17 7.6%
Magdalena 14 6.2%
San Miguel 43 19.1%
Miraflores 28 12.4%
San Isidro 11 4.9%
San Borja 23 10%
Surco 30 13.3%
La Molina 30 13.3%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
71
Figura 42. La figura ilustra el porcentaje de participantes por distrito.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 42, la encuesta se realizó considerando los distritos de la
zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, la mayor proporción de encuestados fueron residentes de
los distritos de Surco, San Borja, la Molina y Miraflores.
Tabla 16.
¿Cuántas personas viven en tu hogar?
P4. Cant. Porcentaje
De 1 a 3 personas 95 42.2%
De 4 a 6 personas 119 52.9%
De 7 a más 11 4.9%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 43. La figura ilustra el porcentaje de personas que conforman un hogar.
Fuente: Elaboración propia
72
En la figura 43, se puede observar que el 42.2% de hogares están conformados entre 1
a 3 personas mientras que el 52.9% lo conforman entre 4 a 6 personas.
Tabla 17.
¿Usted utiliza jabón líquido para manos?
P5 Cant. Porcentaje
Si 221 98.2%
No 4 1.8%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 44. La figura ilustra el porcentaje de personas que usan jabón líquido.
Fuente: Elaboración propia
Como se observa en la figura 44, el 98.2% de los encuestados utiliza jabón líquido en
su higiene personal, esta pregunta fue uno de los principales filtros para conocer la aceptación
de nuestro producto a los consumidores.
73
Tabla 18.
¿Qué presentación de jabón líquido para manos sueles comprar?
P6. Presentaciones Qara Cant. Porcentaje
70ml 8 3.6%
100ml 31 13.8%
250ml 86 38.2%
380ml 34 15.1%
500ml 48 21.3%
750ml 18 8.0%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 45. Ilustra la presentación de jabón con mayor preferencia entre los encuestados.
Fuente: Elaboración propia
En la figura 45, observamos que el 38.2% de encuestados tiene preferencia por la
presentación de 250ml y el 21.3% por el de 500ml, estas preferencias van acorde con lo
planteado inicialmente en nuestro proyecto.
74
Tabla 19.
¿Dentro de su cuidado personal, considera el uso de jabón líquido para manos
como prioridad?
P7. Cant. Porcentaje
Nunca 2 0.9%
Casi Nunca 5 2.2%
Algunas Veces 52 23.1%
Casi Siempre 81 36.0%
Siempre 85 37.8%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura. 46. La figura ilustra el porcentaje de encuestados que considera como prioridad
el uso de jabón líquido.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 46, más del 70% de encuestados considera el uso de
jabón líquido para manos como prioridad para su cuidado personal.
75
Tabla 20.
¿Qué tipo de jabón líquido para mano utiliza?
P8. Jabones más utilizados Cant. Porcentaje
Comercial (Aval, Dove, Protex, Ballerina, Uno, Plusbelle) 147 65.3%
Natural (Ekos/natura – Tododia/natura, Glicerina, Bodyspa/Unique,) 46 20.4%
Ecológico natural (Binatura, Binat,Attitude, Elora) 17 7.6%
Medicado - Hipo alergénico (Neutrogena, La Roche Posay, Eucerin) 15 6.7%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 47. Porcentaje de preferencia que tienen los encuestados por las diversas
marcas de jabón líquido existentes en el mercado.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 47, las marcas comerciales son las de mayor preferencia
por los encuestados, en segundo lugar, se encuentra la marca natura. Nuestra categoría
ecológica natural esta con un porcentaje de consumo de un 7,6%.
Tabla 21.
¿Qué características toma en cuenta en la decisión de compra?
P9. Cant. Porcentaje
Empaque 10 4.4%
Aroma 88 39.1%
Propiedades 117 52.0%
Presentación 10 4.4%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
76
Figura 48. La figura ilustra las características que los encuestados toman en cuenta
para decidir su compra.
Como se observa en la figura 48, el 52% de los encuestados adquiere el producto
considerando sus propiedades, mientras que el 39.1% prefiere el aroma.
Tabla 22.
¿Compraría nuestro producto?
Cant. Porcentaje
Sí 220 97.8%
No 5 2.2%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 49. La figura ilustra el porcentaje de aceptación de Qara.
Fuente: Elaboración propia
77
Como se muestra en la figura 49, el 97.8% de encuestados indicó que sí compraría
nuestro producto, esta pregunta viene a ser calificada como una de las preguntas filtro, para
ello nos presentamos como una marca 100% orgánica, eco amigable e hipo alergénico
brindando información de la materia prima principal SAQTA.
Tabla 23.
¿Cuál de las 2 opciones te gustaría para el jabón líquido para manos?
P10. Cant. Porcentaje
Qara 140 62.2%
Aklla 85 37.8%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 50. La figura ilustra el porcentaje de aceptación de Qara. Fuente: Elaboración propia
Como se observa en la figura 50, Qara es la opción con mayor preferencia entre los
encuestados, obtuvo 62.2% de aceptación.
78
Tabla 24.
¿Cuál es el envase es de tu preferencia?
P11. Envase Cant. Porcentaje
Envase cuadrado 118 52.4%
Envase ergonómico 107 47.6%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
Figura 51. La figura ilustra el porcentaje de preferencia del envase de Qara.
Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza en la figura 51, el 52.4% de encuestados tiene preferencia por el
envase cuadrado, mientras el 47.6% prefiere el envase ergonómico.
Tabla 25.
¿Qué le parece la SAQTA materia prima en nuestro producto?
P12. Cant. Porcentaje
Muy bueno 98 43.6%
Bueno 114 50.7%
Regular 13 5.8%
Mala 0 0.0%
Muy malo 0 0.0%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
79
Figura 52. La figura ilustra el porcentaje de aceptación de la Saqta.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 52, la Saqta como principal materia prima de nuestro
producto, tiene más de 90% de aceptación entre los encuestados, la considera buena y muy
buena.
Tabla 26.
¿En qué presentación te gustaría adquirir este jabón líquido de Saqta?
P13. Presentación Cant. Porcentaje
100ml 29 12.9%
250ml 90 40.0%
380ml 33 14.7%
500ml 54 24.0%
750ml 19 8.4%
Total 225 100.00%
Nota. Elaboración propia
80
Figura 53. La figura ilustra la presentación de mayor preferencia por los
encuestados.
Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza en la figura 53, a los encuestados les gustaría que nuestro jabón
líquido 100% orgánico de SAQTA tenga 2 presentaciones, 250 ml (40% de aceptación) y 500
ml (24%).
Tabla 27.
¿Qué propiedades complementarias te gustaría encontrar en este jabón líquido
para manos?
P14. Propiedades complementarias Cant. Porcentaje
Nutritivo 25 11.1%
Medicinal 24 10.7%
Aromático 21 9.3%
Humectante 71 31.6%
Exfoliante 25 11.1%
Hidratante 59 26.2%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
81
Figura 54. La figura ilustra el porcentaje de propiedades del jabón con mayor
aceptación entre los encuestados.
Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza en la figura 54, el 31.6% de los encuestados prefiere un jabón con
propiedades humectantes, seguido por jabones hidratantes con 26.2% de aceptación. Esta
pregunta viene a ser calificada como una de nuestras preguntas filtro, con ella calcularemos la
cuantificación de la demanda de nuestro producto.
Tabla 28.
¿En un período de un mes, cuántos jabones líquidos de Saqta consumirías?
P15. Consumo Cant. Porcentaje
1 a 2 unidades 163 72.4%
3 a 4 unidades 55 24.4%
5 unidades 7 3.1%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
82
Figura 55. La figura ilustra el consumo mensual de Qara. Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza en la figura 55, el 72.4% de nuestros encuestados adquiere jabones
1 a 2 veces al mes, mientras que el 24.4% de 3 a 4 veces. Esta pregunta viene a ser calificada
como una de nuestras preguntas filtro, con ella calcularemos la frecuencia de compra.
Tabla 29.
¿En qué rango de precios compraría este tipo de jabón líquido para manos?
P16. Precios Cant. Porcentaje
De S/. 10 a S/ 20 87 38.7%
De S/ 20 a S/ 27 82 36.4%
De S/ 30 a S/ 40 44 19.6%
De S/ 42 a S/ 50 12 5.3%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
83
Figura 56. La figura ilustra el rango de precios que nuestros encuestados están
dispuestos a pagar por nuestro jabón líquido Qara.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 56, los encuestados están dispuestos a pagar precios en
el rango de, con un 36.4% de 20 a 27 soles, y un 38.7% en un rango de 10 a 20 soles. Esta
pregunta viene a ser calificada como una de nuestras preguntas filtro, con ella calcularemos el
precio de nuestro producto.
Tabla 30.
¿En qué lugar le gustaría comprar jabón líquido para manos de Saqta?
P17. Lugares de compra Cant. Porcentaje
Tiendas orgánicas 16 7.1%
Supermercados 145 64.4%
Ferias 1 0.4%
Farmacias 34 15.1%
Minimarket de su localidad 20 8.9%
Tiendas por conveniencia 5 2.2%
Otros 4 1.8%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
84
Figura 57. La figura ilustra el lugar de preferencia de compra de nuestros encuestados.
Fuente: Elaboración propia
Como se muestra en la figura 57, los lugares de compra donde les gustaría adquirir
nuestro jabón orgánico de SAQTA lideran en un 64.4% en los supermercados y un 15.1% en
farmacias. Esta pregunta viene a ser calificada como una de nuestras preguntas filtro, con ella
calcularemos nuestro plan de ventas.
Tabla 31.
¿A través de qué medio le gustaría recibir promociones de jabón líquido para
manos de Saqta?
P18. Medios publicitarios Cant. Porcentaje
Páginas Web 16 7.1%
Redes sociales 145 64.4%
Facebook 34 15.1%
Instagram 15 6.7%
Correo Electrónicos 15 6.7%
Total 225 100%
Nota. Elaboración propia
85
Figura 58. La figura ilustra los medios de mayor preferencia de los encuestados.
Fuente: Elaboración propia
Como muestra la figura 58, el 64.4 % de encuestados prefiere recibir promociones de
nuestro jabón líquido para manos de SAQTA mediante redes sociales.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 32. Estimación de mercado potencial para Qara
Criterio de Segmentación
Sexo Hombre Mujer
Edad De 20 a 65 años
NSE B
Distrito Zona 6,7
Nota: Elaboración propia
Como se observa en la Tabla 3, Qara se orienta una población que cumple con los
criterios de segmentación; personas (hombres y mujeres) entre 20 y 65 años del NSE B que
residen en los distritos de la zona 6 y 7 los datos fueron recolectados APEIM, considerándose
desde el año 0 al año 5.
86
Mercado Potencial = Población proyectada*% NSE*% Edad.
Tabla 33. Estimación de mercado potencial para Qara año 0
Zona Distrito Población 0 (2021) NSE B Edad (20-65) MP Año 0 (2021)
6 Jesús María 77,282 16.32% 57.16% 7,208
6 Lince 55,076 16.32% 57.38% 5,157
6 Pueblo Libre 83,445 16.32% 50.39% 6,860
6 Magdalena 59,891 16.32% 56.58% 5,529
6 San Miguel 191,771 16.32% 58.65% 18,354
7 Miraflores 89,835 11.73% 64.74% 6,823
7 San Isidro 59,426 11.73% 56.22% 3,919
7 San Borja 122,712 11.73% 62.29% 8,967
7 Surco 122,712 11.73% 57.01% 8,207
7 La Molina 188,115 11.73% 56.37% 12,439
Total 1,050,264 83,463
Nota: Elaboración propia
Tabla 34.
Estimación de mercado potencial para Qara año 1
Zona Distrito Población 0 (2022) NSE B Edad (20-65) MP Año 1 (2022)
6 Jesús María 78,475 16.32% 57.16% 7,319
6 Lince 55,934 16.32% 57.38% 5,237
6 Pueblo Libre 84,738 16.32% 50.39% 6,967
6 Magdalena 60,804 16.32% 56.58% 5,614
6 San Miguel 203,502 16.32% 58.65% 19,477
7 Miraflores 91,234 11.73% 64.74% 6,929
7 San Isidro 60,348 11.73% 56.22% 3,980
7 San Borja 124,616 11.73% 62.29% 9,106
7 Surco 124,616 11.73% 57.01% 8,334
7 La Molina 191,002 11.73% 56.37% 12,630
Total 1,075,269 85,593
Nota: Elaboración propia
Tabla 35. Estimación de mercado potencial para Qara año 2
Zona Distrito Población 0 (2023) NSE B Edad (20-65) MP Año 2 (2023)
6 Jesús María 79,686 16.32% 57.16% 7,432
6 Lince 56,807 16.32% 57.38% 5,319
6 Pueblo Libre 86,052 16.32% 50.39% 7,075
87
6 Magdalena 61,731 16.32% 56.58% 5,699
6 San Miguel 215,950 16.32% 58.65% 20,668
7 Miraflores 92,656 11.73% 64.74% 7,037
7 San Isidro 61,284 11.73% 56.22% 4,042
7 San Borja 126,550 11.73% 62.29% 9,247
7 Surco 126,550 11.73% 57.01% 8,463
7 La Molina 193,932 11.73% 56.37% 12,823
Total 1,101,198 87,805
Nota: Elaboración propia
Tabla 36.
Estimación de mercado potencial para Qara año 3
Zona Distrito Población 0 (2024) NSE B Edad (20-65) MP Año 3 (2024)
6 Jesús María 80,916 16.32% 57.16% 7,546
6 Lince 57,693 16.32% 57.38% 5,402
6 Pueblo Libre 87,386 16.32% 50.39% 7,185
6 Magdalena 62,672 16.32% 56.58% 5,786
6 San Miguel 229,159 16.32% 58.65% 21,933
7 Miraflores 94,100 11.73% 64.74% 7,147
7 San Isidro 62,235 11.73% 56.22% 4,104
7 San Borja 128,513 11.73% 62.29% 9,391
7 Surco 128,513 11.73% 57.01% 8,595
7 La Molina 196,908 11.73% 56.37% 13,020
Total 1,128,096 90,109
Nota: Elaboración propia
Tabla 37.
Estimación de mercado potencial para Qara año 4
Zona Distrito Población 0 (2025) NSE B Edad (20-65) MP Año 4 (2025)
6 Jesús María 82,165 16.32% 57.16% 7,663
6 Lince 58,592 16.32% 57.38% 5,486
6 Pueblo Libre 88,741 16.32% 50.39% 7,296
6 Magdalena 63,628 16.32% 56.58% 5,874
6 San Miguel 243,177 16.32% 58.65% 23,274
7 Miraflores 95,566 11.73% 64.74% 7,258
7 San Isidro 63,200 11.73% 56.22% 4,168
7 San Borja 130,508 11.73% 62.29% 9,537
7 Surco 130,508 11.73% 57.01% 8,728
7 La Molina 199,929 11.73% 56.37% 13,220
Total 1,156,013 92,504
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 38.
Estimación de mercado potencial para Qara año 5
Zona Distrito Población 0 (2026) NSE B Edad (20-65) MP Año 5 (2026)
6 Jesús María 83,432 16.32% 57.16% 7,781
6 Lince 59,506 16.32% 57.38% 5,572
6
Pueblo
Libre 90,117 16.32% 50.39% 7,409
6 Magdalena 64,598 16.32% 56.58% 5,964
6 San Miguel 258,052 16.32% 58.65% 24,698
7 Miraflores 97,055 11.73% 64.74% 7,371
7 San Isidro 64,181 11.73% 56.22% 4,233
7 San Borja 132,533 11.73% 62.29% 9,685
7 Surco 132,533 11.73% 57.01% 8,863
7 La Molina 202,996 11.73% 56.37% 13,423
Total 1,185,004 94,999
Nota: Elaboración propia
5.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para determinar el mercado disponible, se procede a considerar en el estudio
cuantitativo la siguiente pregunta filtro: ¿Ud. Usa jabón líquido para manos? y el 98.2% de
los encuestados respondieron que “SI”.
Tabla 39.
Estimación de mercado disponible para Qara año 5
P5. ¿Usted utiliza jabón líquido para manos?
Si 221 98%
No 4 2%
Total 225 100%
Nota: Elaboración propia
89
Tabla 40.
Estimación de mercado disponible para Qara año 1 a 5
Zona Distrito 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
6 Jesús María 7,189 7,300 7,412 7,527 7,643
6 Lince 5,144 5,224 5,306 5,388 5,473
6 Pueblo Libre 6,843 6,949 7,057 7,166 7,277
6 Magdalena 5,514 5,598 5,683 5,770 5,858
6 San Miguel 19,131 20,301 21,543 22,860 24,259
7 Miraflores 6,806 6,912 7,020 7,129 7,240
7 San Isidro 3,909 3,970 4,031 4,094 4,158
7 San Borja 8,944 9,083 9,224 9,367 9,513
7 Surco 8,186 8,313 8,442 8,573 8,705
7 La Molina 12,405 12,595 12,789 12,985 13,184
Total 84,071 86,244 88,507 90,859 93,310
Nota: Elaboración propia
5.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el mercado efectivo, se debe tomar en cuenta que este mercado lo conforman
aquella población que comprarían nuestro producto. En el estudio cuantitativo se realizó:
Dentro del cuestionario se envió una introducción de nuestra marca y producto y se preguntó:
¿Después de saber todo esto de la empresa compraría nuestro producto? y el 98%
respondieron que “SI”
ME general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra
Tabla 41.
Estimación de factor de compra
P5. ¿Después de saber todo esto de la empresa compraría
nuestro producto?
Si 220 98%
No 5 2%
Total 225 100%
Nota: Elaboración propia
90
Con la respuesta de la pregunta 5 de nuestra encuesta de mercado, se concluyó que el
98% de las personas que se informaron de las bondades de Qara, estaban dispuestas a
comprar el producto, esta información ayudará a generar el cuadro del mercado efectivo
general.
Tabla 42. Estimación de mercado efectivo general Qara año 1 a 5
Zona Distrito 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
6 Jesús María 7,029 7,138 7,247 7,360 7,473
6 Lince 5,030 5,108 5,188 5,269 5,351
6 Pueblo Libre 6,691 6,795 6,900 7,007 7,116
6 Magdalena 5,392 5,473 5,557 5,641 5,728
6 San Miguel 18,706 19,849 21,064 22,352 23,720
7 Miraflores 6,655 6,758 6,864 6,971 7,079
7 San Isidro 3,822 3,882 3,941 4,003 4,065
7 San Borja 8,745 8,881 9,019 9,159 9,301
7 Surco 8,004 8,128 8,255 8,382 8,512
7 La Molina 12,130 12,315 12,504 12,696 12,891
Total 82,203 84,327 86,540 88,840 91,237
Nota: Elaboración propia
Ahora se tendrá que hallar el mercado efectivo considerando la variedad de líneas que
tiene nuestro producto con el factor precio de este. Para ello se definirá la siguiente fórmula:
Mercado Efectivo por presentación = Mercado efectivo general*% de preferencia de
línea de producto* Factor precio.
Para determinar la preferencia de la línea del producto se realiza con la pregunta 13
del cuestionario.
En la pregunta P13. Se toma en cuenta las 2 presentaciones ¿En qué presentación te
gustaría adquirir este jabón líquido de Saqta?
91
Tabla 43. Porcentaje preferencia de línea Qara
P13. ¿En qué presentación te gustaría adquirir este jabón
líquido de saqta?
250ml 63%
500ml 38%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Después de ello desarrollaremos resolviendo el porcentaje para el factor precio, dentro
del cual se determinó con la siguiente pregunta: Y ¿En qué rango de precios compraría este
tipo de jabón líquido para manos?
Tabla 44. Porcentaje factor precio de línea Qara 250 ml
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de
jabón líquido para manos?
De S/ 20 a S/ 27 36%
De S/ 30 a S/ 40 20%
Total 56%
Nota: Elaboración propia
Tabla 45. Porcentaje factor precio de línea Qara 500 ml
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de
jabón líquido para manos?
De S/ 30 a S/ 40 36%
De S/ 42 a S/ 50 20%
Total 56%
Nota: Elaboración propia
Con toda esta información se logra determinar el mercado efectivo para las 2
presentaciones de Qara, tanto para el envase de 250 ml como para el envase de 500 ml.
92
Tabla 46.
Estimación de mercado efectivo por presentación 250 ml Qara año 1 a 5, entre 16 a
35 soles
Zona Distrito 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
6 Jesús María 2,460 2,498 2,536 2,576 2,615
6 Lince 1,760 1,788 1,816 1,844 1,873
6 Pueblo Libre 2,342 2,378 2,415 2,452 2,490
6 Magdalena 1,887 1,916 1,945 1,974 2,005
6 San Miguel 6,547 6,947 7,373 7,823 8,302
7 Miraflores 2,329 2,365 2,402 2,440 2,478
7 San Isidro 1,338 1,359 1,380 1,401 1,423
7 San Borja 3,061 3,108 3,157 3,206 3,255
7 Surco 2,801 2,845 2,889 2,934 2,979
7 La Molina 4,245 4,310 4,377 4,444 4,512
Total 28,771 29,515 30,289 31,094 31,933
Nota: Elaboración propia
Tabla 47.
Estimación de mercado efectivo por presentación 500 ml Qara año 1 a 5, entre 16 a
35 soles
Zona Distrito 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
6 Jesús María 656 666 676 687 697
6 Lince 469 477 484 492 499
6 Pueblo Libre 625 634 644 654 664
6 Magdalena 503 511 519 527 535
6 San Miguel 1,746 1,853 1,966 2,086 2,214
7 Miraflores 621 631 641 651 661
7 San Isidro 357 362 368 374 379
7 San Borja 816 829 842 855 868
7 Surco 747 759 770 782 794
7 La Molina 1,132 1,149 1,167 1,185 1,203
Total 7,672 7,871 8,077 8,292 8,515
Nota: Elaboración propia
93
Tabla 48.
Resumen mercado efectivo por presentación de 250ml y 500 ml Qara año 1 a 5
2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Total ME presentación de 250 ml en personas 28,771 29,515 30,289 31,094 31,933
Total ME presentación de 500 ml en personas 7,672 7,871 8,077 8,292 8,515
Total 36,443 37,385 38,366 39,386 40,448
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para efectos del mercado nos centraremos en el dato de la porción del mercado limeño
que consume jabones del NSE alto que hasta el año pasado representaba el 99.7% según el
CPI, de donde escogeremos en 15%.
Tabla 49. Crecimiento en productos de higiene COPECOH
Crecimiento de la industria de
productos de higiene 2020 4.3%
https://lacamara.pe/copecoh-sector-
cosmeticos-e-higiene-creceria-entre-
31-y-41-el-2020/ Nota: Elaboración Propia
Para nuestro caso se optará un crecimiento normal, por lo cual se está considerando
optar por un crecimiento de un 1% anual dentro del sector.
Tabla 50.
Crecimiento estimado en 1% para cada año
Crecimiento de 1% en cada año
2022 2023 2024 2025 2026
Tasas de mercado objetivo 10% 11% 12% 13% 14%
Nota: Elaboración Propia
94
Tabla 51. Estimación de mercado objetivo por distritos Qara para el año 1 al 5
Zona Distrito 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
6 Jesús María 311 347 385 423 463
6 Lince 222 248 275 303 331
6 Pueblo Libre 296 330 366 403 441
6 Magdalena 238 266 295 324 355
6 San Miguel 827 965 1,118 1,285 1,469
7 Miraflores 294 329 364 401 438
7 San Isidro 169 189 209 230 252
7 San Borja 387 432 479 527 576
7 Surco 354 395 438 482 527
7 La Molina 536 599 664 730 798
Total 3,633 4,101 4,592 5,108 5,651
Nota: Elaboración propia
Tabla 52.
Total mercado objetivo en presentación 250 ml y 500 ml (personas)
2022 2023 2024 2025 2026
Total mercado objetivo presentación de 250 ml en
personas 2868 3238 3626 4033 4461
Total mercado objetivo presentación de 500 ml en
personas 765 863 967 1075 1190
Total mercado objetivo en personas 3,633 4,101 4,592 5,108 5,651
Nota: Elaboración Propia
Como se observa en la tabla 52 un mercado objetivo de 3633 personas durante el 2022
y al 2026 llegar con 5651, se observa un crecimiento de un 40% para estos 5 años.
Tabla 53.
Resumen Mercado Potencial, Disponible, Efectivo y Objetivo
2022 2023 2024 2025 2026
M. Potencial 85,593 87,805 90,109 92,504 94,999
M. Disponible 84,071 86,244 88,507 90,859 93,310
M. Efectivo 36,443 37,385 38,366 39,386 40,448
M. Objetivo 3,633 4,101 4,592 5,108 5,651
Nota: Elaboración Propia
95
5.2.5. Frecuencia de compra.
Nos indica el número de veces que un cliente comprará nuestro jabón.
Para el desarrollo se tomará en cuenta la pregunta 15 (perfil del cliente) como
referencia de la frecuencia de compra y la pregunta 16 (validación del producto), que nos
daría como resultado la frecuencia de compra de nuestro producto.
Tabla 54.
Frecuencia de compra en un mes tomado de las encuestas
Media Unid. Ponderado
1 a 2 unidades 72% 1.5 1.09
3 a 4 unidades 24% 3.5 0.86
5 unidades 3% 5 0.16
Total 100% 2.10 unidades al mes
25.17 unidades al año
Escenario conservador 30% 7.55 unidades al año
Escenario normal (50%) 12.59 unidades al año
Escenario optimista (70%) 17.62 unidades al año
Nota: Elaboración Propia
Para la determinación de la frecuencia tomaremos en cuenta el resultado del escenario
normal con un 50% que se muestra en la tabla 54.
Tabla 55.
Frecuencia de compra 250 ml (validación)
Precio presentación 250 ML
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de jabón líquido para manos?
Calculo Precio promedio 250ml
Rango de precio Media Porcentaje Cálculo del Precio Promedio
De S/ 20 a S/ 27 23.5 40% 9.41
De S/ 30 a S/ 40 35.18 60% 21.09
58.68 100% 30.5
Nota: Elaboración Propia
Tabla 56
96
Frecuencia de compra 500 ml (validación)
Precio presentación 500 ML
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de jabón líquido para manos?
Calculo Precio promedio 250ml
Rango de precio Media Porcentaje Cálculo del Precio Promedio
De S/ 50 a S/ 58 53 53% 28
De S/ 42 a S/ 50 46 47% 17
98.5 100% 45
Nota: Elaboración Propia
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Cuantificación de la demanda = Mercado objetivo * Frecuencia de compra
Tabla 57.
Total de unidades proyectadas del año 1 al año 5
Demanda unidades por presentación
2022 2023 2024 2025 2026
Presentación de 250 ml en personas 36105 40753 45634 50761 56149
Presentación de 500 ml en personas 9628 10867 12169 13536 14973
Total mercado objetivo en personas 45732 51620 57803 64297 71122
Nota: Elaboración Propia
Qara contará con 2 líneas para su producción, la primera, llamada acción humectante
la cual tiene como componentes (aloe vera + limón), nuestra segunda presentación es acción
exfoliante (linaza más manzanilla). Para determinar las cantidades para cada presentación lo
hemos estimado a la preferencia obtenida por la encuesta con la pregunta 14.
Tabla 58.
97
Porcentaje preferencia de línea
Presentaciones QARA
P14. ¿Qué propiedades complementarias te gustaría encontrar en este jabón líquido para manos?
Acción Humectante (aloe vera + limón) 74%
Acción Exfoliante (linaza + manzanilla) 26%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 59.
Total de unidades proyectadas del año 1 al año 5 por línea
Demanda unidades por línea de presentación
2022 2023 2024 2025 2026
Presentación de 250 (humectante) 26702 30140 33750 37542 41527
Presentación de 500 ml (humectante) 7121 8037 9000 10011 11074
Presentación de 250 ml (exfoliante) 9402 10613 11884 13219 14622
Presentación de 500 ml (exfoliante) 2507 2830 3169 3525 3899
Total mercado objetivo en personas 45732 51620 57803 64297 71122
Nota: Elaboración Propia
5.2.7. Estacionalidad.
Debido a que el jabón de Saqta no presenta una estacionalidad marcada, se ha tomado
en cuenta los datos de la entrevista al experto con respecto a la demanda que tienen los
jabones líquidos.
Tabla 60. Meses de preferencia en el año en consumo de jabones líquido
Preferencia de consumo trimestral
Datos de experta Rosa María Ortiz Espino
Verano 30%
Otoño 25%
Invierno 15%
Primavera 30%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 61.
Estacionalidad desde año 1 a año 5
Distribución estacionalidad anual
98
Año Verano (enero -
marzo)
Otoño (abril
junio)
Invierno (Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre) Total
2,022 19.5% 21.25% 25.39% 33.86% 100%
2,023 30.00% 25.00% 15.00% 30.00% 100%
2,024 30.00% 25.00% 15.00% 30.00% 100%
2,025 30.00% 25.00% 15.00% 30.00% 100%
2,026 30.00% 25.00% 15.00% 30.00% 100%
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 61, en el primer trimestre de nuestro primer año de
operaciones, pretendemos castigar en un 35% de la estacionalidad y en el segundo trimestre
poder realizar un castigo del 15%, esto para poder lograr el 40% de las ventas dentro del
primer semestre.
Para el primer mes del segundo trimestre, ya tendremos una presencia más estable y
sólida, por lo tanto, ya no ser realizaría el castigo en los meses que continúan.
Solo se realizará el castigo durante el primer año de operación 2022.
Tabla 62.
Estacionalidad mensual año 2022
Ajuste proporcional del mes 7 al mes 12
Diferencial Julio- Diciembre 59%
Número de trimestre Redistribución
Estacionalidad
2020
Invierno 3 43% 25%
Primavera 4 57% 34%
Total 7 100% 59%
Nota: Elaboración propia
Tabla 63. Distribución de la estacionalidad mensual año 2022
Mes Estacionalidad 2022
Enero 8.00%
Febrero 6.00%
Marzo 5.50%
Abril 8.00%
Mayo 7.00%
Junio 6.25%
Julio 9.00%
Agosto 8.00%
99
Septiembre 8.39%
Octubre 10.00%
Noviembre 11.00%
Diciembre 12.86%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Dentro del año 2022 que es el primer año, se realizarán diversas campañas que se
distribuirán durante el primer trimestre (enero – marzo) se realizara el lanzamiento de la
campaña, durante los meses de abril se harán campañas educativas, en el mes de mayo se
realizará una campaña por el día de la madre, julio fiestas patrias y en el último trimestre se
cerrará el año con campañas navideñas.
Tabla 64.
Estacionalidad mensual año 2023-2026 Mes Estacionalidad 2023-2026
Enero 11.00%
Febrero 10.00%
Marzo 9.00%
Abril 9.00%
Mayo 10.00%
Junio 6.00%
Julio 4.00%
Agosto 5.00%
Septiembre 6.00%
Octubre 9.00%
Noviembre 10.00%
Diciembre 11.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
En la estacionalidad del año 2 al año 5 que comprenden los años del 2023 al 2026, se
realizará en enero campañas de influencers, en febrero se realizaran acciones de verano con
activaciones, en abril tendremos las charlas educativas, en mayo activaciones y eventos del
día de la madre como presencia en ferias eco amigables, luego la siguiente campaña será en
el mes de julio con las fiestas patrias y culminara tomando el último trimestre para la
campaña navideña.
100
5.2.8. Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado.
Para poder determinar el porcentaje que corresponde para cada canal de distribución
se ha considerado con la pregunta 17 de nuestras encuestas.
Tabla 65.
Canales de distribución Qara con información de encuesta 17
P17. ¿En qué lugar le gustaría comprar jabón líquido para manos de Saqta?
Canales
%
Participación
Tiendas orgánicas 9.9%
Supermercados 90.1%
Farmacias 21.1%
Total 121.1%
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 66.
Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 175 131 121 175 153 137 197 175 184 219 241 282 2,191
Humectante 250ml 47 35 32 47 41 37 53 47 49 58 64 75 584
Exfoliante 250ml 62 46 42 62 54 48 69 62 65 77 85 99 771
Humectante 500ml 16 12 11 16 14 13 19 16 17 21 23 26 206
Exfoliante 500ml 300 225 206 300 263 235 338 300 315 375 413 483 3,752
Unidades por distribuir 175 131 121 175 153 137 197 175 184 219 241 282 2,191
Nota: Elaboración propia
Tabla 67.
Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 272 247 223 223 247 148 99 124 148 223 247 272 2,473
Humectante 250ml 73 66 59 59 66 40 26 33 40 59 66 73 659
Exfoliante 250ml 96 87 78 78 87 52 35 44 52 78 87 96 871
Humectante 500ml 26 23 21 21 23 14 9 12 14 21 23 26 232
Exfoliante 500ml 466 424 381 381 424 254 169 212 254 381 424 466 4,235
Unidades por distribuir 272 247 223 223 247 148 99 124 148 223 247 272 2,473
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 68.
Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11% 10% 9% 9% 10% 6% 4% 5% 6% 9% 10% 11% 100%
Humectante 250ml 305 277 249 249 277 166 111 138 166 249 277 305 2,769
Exfoliante 250ml 81 74 66 66 74 44 30 37 44 66 74 81 738
Humectante 500ml 107 98 88 88 98 59 39 49 59 88 98 107 975
Exfoliante 500ml 29 26 23 23 26 16 10 13 16 23 26 29 260
Unidades por distribuir 522 474 427 427 474 285 190 237 285 427 474 522 4,743
Nota: Elaboración propia
Tabla 69.
Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11% 10% 9% 9% 10% 6% 4% 5% 6% 9% 10% 11% 100%
Humectante 250ml 339 308 277 277 308 185 123 154 185 277 308 339 3,080
Exfoliante 250ml 90 82 74 74 82 49 33 41 49 74 82 90 821
Humectante 500ml 119 108 98 98 108 65 43 54 65 98 108 119 1,085
Exfoliante 500ml 32 29 26 26 29 17 12 14 17 26 29 32 289
Unidades por distribuir 580 528 475 475 528 317 211 264 317 475 528 580 5,276
Nota: Elaboración propia
103
Tabla 70.
Distribución de cada línea en canal tiendas orgánicas 2026
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11% 10% 9% 9% 10% 6% 4% 5% 6% 9% 10% 11% 100%
Humectante 250ml 375 341 307 307 341 204 136 170 204 307 341 375 3,407
Exfoliante 250ml 100 91 82 82 91 55 36 45 55 82 91 100 909
Humectante 500ml 132 120 108 108 120 72 48 60 72 108 120 132 1,200
Exfoliante 500ml 35 32 29 29 32 19 13 16 19 29 32 35 320
Unidades por distribuir 642 584 525 525 584 350 233 292 350 525 584 642 5,836
Nota: Elaboración propia
Tabla 71.
Resumen distribución canal tiendas orgánicas en unidades 2022-2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 2,191 2,473 2,769 3,080 3,407
Exfoliante 250ml 584 659 738 821 909
Humectante 500ml 771 871 975 1,085 1,200
Exfoliante 500ml 206 232 260 289 320
Unidades por distribuir 3,752 4,235 4,743 5,276 5,836
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 71, las unidades estimadas para distribuir entre el 2022 al 2026 para el canal de tiendas orgánicas, mantienen
un crecimiento constante.
104
Tabla 72.
Distribución de cada línea en canal supermercados 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 8.0% 6.0% 5.5% 8.0% 7.0% 6.3% 9.0% 8.0% 8.4% 10.0% 11.0% 12.9% 100.0%
Humectante. 250ml 1,588 1,191 1,092 1,588 1,390 1,241 1,787 1,588 1,666 1,986 2,184 2,553 19,856
Exfoliante. 250ml 424 318 291 424 371 331 477 424 444 529 582 681 5,295
Humectante 500ml 559 419 385 559 489 437 629 559 587 699 769 899 6,991
Exfoliante 500ml 149 112 103 149 131 117 168 149 156 186 205 240 1,864
Unidades por distribuir 2,720 2,040 1,870 2,720 2,380 2,125 3,061 2,720 2,853 3,401 3,741 4,373 34,006
Nota: Elaboración propia
Tabla 73.
Distribución de cada línea en canal supermercados 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 2,465 2,241 2,017 2,017 2,241 1,345 896 1,121 1,345 2,017 2,241 2,465 22,412
Exfoliante 250ml 657 598 538 538 598 359 239 299 359 538 598 657 5,976
Humectante 500ml 868 789 710 710 789 473 316 395 473 710 789 868 7,891
Exfoliante 500ml 231 210 189 189 210 126 84 105 126 189 210 231 2,104
Unidades por distribuir 4,222 3,838 3,455 3,455 3,838 2,303 1,535 1,919 2,303 3,455 3,838 4,222 38,384
Nota: Elaboración propia
105
Tabla 74.
Distribución de cada línea en canal supermercados 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 2,761 2,510 2,259 2,259 2,510 1,506 1,004 1,255 1,506 2,259 2,510 2,761 25,096
Exfoliante. 250ml 736 669 602 602 669 402 268 335 402 602 669 736 6,692
Humectante 500ml 972 884 795 795 884 530 353 442 530 795 884 972 8,837
Exfoliante 500ml 259 236 212 212 236 141 94 118 141 212 236 259 2,356
Unidades por distribuir 4,728 4,298 3,868 3,868 4,298 2,579 1,719 2,149 2,579 3,868 4,298 4,728 42,982
Nota: Elaboración propia
Tabla 75.
Distribución de cada línea en canal supermercados 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 3,071 2,792 2,512 2,512 2,792 1,675 1,117 1,396 1,675 2,512 2,792 3,071 27,916
Exfoliante. 250ml 819 744 670 670 744 447 298 372 447 670 744 819 7,444
Humectante 500ml 1,081 983 885 885 983 590 393 491 590 885 983 1,081 9,829
Exfoliante 500ml 288 262 236 236 262 157 105 131 157 236 262 288 2,621
Unidades por distribuir 5,259 4,781 4,303 4,303 4,781 2,869 1,912 2,391 2,869 4,303 4,781 5,259 47,811
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 76.
Distribución de cada línea en canal supermercados 2026
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 3,088 2,779 2,779 3,088 1,853 1,235 1,544 1,853 2,779 3,088 3,397 30,879 3,088
Exfoliante. 250ml 823 741 741 823 494 329 412 494 741 823 906 8,234 823
Humectante 500ml 1,087 979 979 1,087 652 435 544 652 979 1,087 1,196 10,873 1,087
Exfoliante 500ml 290 261 261 290 174 116 145 174 261 290 319 2,899 290
Unidades por distribuir 5,289 4,760 4,760 5,289 3,173 2,115 2,644 3,173 4,760 5,289 5,817 52,886 5,289
Nota: Elaboración propia
Tabla 77.
Resumen distribución canal supermercados en unidades 2022 – 2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 19,856 22,412 25,096 27,916 30,879
Exfoliante 250ml 5,295 5,976 6,692 7,444 8,234
Humectante 500ml 6,991 7,891 8,837 9,829 10,873
Exfoliante 500ml 1,864 2,104 2,356 2,621 2,899
Unidades a distribuir 34,006 38,384 42,982 47,811 52,886
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 77, las unidades estimadas a distribuir entre el período 2022 al 2026 para el canal de supermercados,
mantiene un crecimiento constante; asimismo la presentación Acción Humectante, es la que tiene mayor acogida en este canal.
107
Tabla 78.
Distribución de cada línea en canal farmacias 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 8.0% 6.0% 5.5% 8.0% 7.0% 6.3% 9.0% 8.0% 8.4% 10.0% 11.0% 12.9% 100.0%
Humectante. 250ml 175 279 256 372 326 291 419 372 391 466 512 599 4,459
Exfoliante. 250ml 99 74 68 99 87 78 112 99 104 124 137 160 1,242
Humectante 500ml 131 98 90 131 115 102 148 131 138 164 180 211 1,639
Exfoliante 500ml 35 26 24 35 31 27 39 35 37 44 48 56 437
Unidades por distribuir 441 478 439 638 558 498 718 638 669 797 877 1,025 7,777
Nota: Elaboración propia
Tabla 79.
Distribución de cada línea en canal farmacias 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 578 526 473 473 526 315 210 263 315 473 526 578 5,255
Exfoliante. 250ml 154 140 126 126 140 84 56 70 84 126 140 154 1,401
Humectante 500ml 204 185 167 167 185 111 74 93 111 167 185 204 1,850
Exfoliante 500ml 54 49 44 44 49 30 20 25 30 44 49 54 493
Unidades por distribuir 990 900 810 810 900 540 360 450 540 810 900 990 9,000
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 80.
Distribución de cada línea en canal farmacias 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 647 588 530 530 588 353 235 294 353 530 588 647 5,885
Exfoliante. 250ml 173 157 141 141 157 94 63 78 94 141 157 173 1,569
Humectante 500ml 228 207 186 186 207 124 83 104 124 186 207 228 2,072
Exfoliante 500ml 61 55 50 50 55 33 22 28 33 50 55 61 553
Unidades por distribuir 1,109 1,008 907 907 1,008 605 403 504 605 907 1,008 1,109 10,079
Nota: Elaboración propia
Tabla 81.
Distribución de cada línea en canal farmacias 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 720 655 589 589 655 393 262 327 393 589 655 720 6,546
Exfoliante. 250ml 192 175 157 157 175 105 70 87 105 157 175 192 1,746
Humectante 500ml 254 230 207 207 230 138 92 115 138 207 230 254 2,305
Exfoliante 500ml 68 61 55 55 61 37 25 31 37 55 61 68 615
Unidades por distribuir 1,233 1,121 1,009 1,009 1,121 673 448 561 673 1,009 1,121 1,233 11,211
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 82.
Distribución de cada línea en canal farmacias 2026
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 11.0% 10.0% 9.0% 9.0% 10.0% 6.0% 4.0% 5.0% 6.0% 9.0% 10.0% 11.0% 100.0%
Humectante. 250ml 796 724 652 652 724 434 290 362 434 652 724 796 7,241
Exfoliante. 250ml 212 193 174 174 193 116 77 97 116 174 193 212 1,931
Humectante 500ml 280 255 229 229 255 153 102 127 153 229 255 280 2,550
Exfoliante 500ml 75 68 61 61 68 41 27 34 41 61 68 75 680
Unidades por distribuir 1,364 1,240 1,116 1,116 1,240 744 496 620 744 1,116 1,240 1,364 12,401
Nota: Elaboración propia
Tabla 83.
Resumen distribución canal farmacias en unidades2022-2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 4,459 5,255 5,885 6,546 7,241
Exfoliante 250ml 1,242 1,401 1,569 1,746 1,931
Humectante 500ml 1,639 1,850 2,072 2,305 2,550
Exfoliante 500ml 437 493 553 615 680
Unidades por distribuir 7,777 9,000 10,079 11,211 12,401
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 83, Acción humectante es la presentación más demandada en el canal de farmacias.
110
Tabla 84.
Resumen anual total en unidades por presentación 2022 – 2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 26,505 30,140 33,750 37,542 41,527
Exfoliante 250ml 7,121 8,037 9,000 10,011 11,074
Humectante 500ml 9,402 10,613 11,884 13,219 14,622
Exfoliante 500ml 2,507 2,830 3,169 3,525 3,899
Unidades por distribuir 45,535 51,620 57,803 64,297 71,122
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 84, se estima un total de unidades en 45,535 para el año
2022 y 71,122 unidades para el 2026.
Una vez que tenemos los datos estimados en unidades, procedemos a valorizar, para
ello se ha estimado un margen de precios para cada uno de los distintos canales.
Tabla 85.
Resumen distribución canal minorista en unidades, tiendas orgánicas.
Tiendas orgánicas
250ml aloe vera +
limón
(humectante)
500ml aloe vera +
limón
(humectante)
250ml linaza +
manzanilla
(exfoliante)
500ml linaza +
manzanilla
(exfoliante)
Precio de venta al
público S/30.50 S/45.00 S/30.50 S/45.00
Valor de venta S/25.85 S/38.14 S/25.85 S/38.14
Margen del canal
(considerando gran
mayorista 20%)
20% 20% 20% 20%
Valor venta neto S/20.68 S/30.51 S/20.68 S/30.51
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 86.
Resumen distribución canal minorista en unidades, supermercados
Supermercados
250ml aloe vera +
limón
(humectante)
500ml aloe vera +
limón(humectante)
250ml linaza +
manzanilla
(exfoliante)
500ml linaza +
manzanilla
(exfoliante)
Precio de venta al
público S/30.50 S/45.00 S/30.50 S/45.00
Valor de venta S/25.85 S/38.14 S/25.85 S/38.14
Margen del canal
(considerando gran
mayorista 30%)
30% 30% 30% 30%
Valor venta neto S/18.09 S/26.69 S/18.09 S/26.69
Nota: Elaboración propia
Tabla 87.
Resumen distribución canal minorista en unidades, farmacias
Farmacias
250ml aloe vera +
limón (humectante)
500ml aloe vera +
limón (humectante)
250 ml linaza
+ manzanilla
(exfoliante)
500ml linaza +
manzanilla
(exfoliante)
Precio de venta al
público S/30.50 S/45.00 S/30.50 S/45.00
Valor de venta S/25.85 S/38.14 S/25.85 S/38.14
Margen del canal
(considerando gran
mayorista 25%)
25% 25% 25% 25%
Valor venta neto S/19.39 S/28.60 S/19.39 S/28.60
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 88.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 3,624 2,718 2,492 3,624 3,171 2,832 4,077 3,624 3,801 4,530 4,984 5,826 45,305
Exfoliante. 250ml 1,426 1,069 980 1,426 1,248 1,114 1,604 1,426 1,495 1,782 1,961 2,292 17,825
Humectante. 500ml 1,276 957 877 1,276 1,117 997 1,436 1,276 1,338 1,595 1,755 2,051 15,952
Exfoliante. 500ml 502 377 345 502 439 392 565 502 527 628 690 807 6,276
Valor Venta 6,829 5,121 4,695 6,829 5,975 5,335 7,682 6,829 7,162 8,536 9,389 10,977 85,358
Total Valor Vta. 6,829 5,121 4,695 6,829 5,975 5,335 7,682 6,829 7,162 8,536 9,389 10,977 85,358
IGV 1229 922 845 1229 1076 960 1383 1229 1289 1536 1690 1976 15364
Ingresos 8,058 6,043 5,540 8,058 7,051 6,295 9,065 8,058 8,451 10,072 11,079 12,953 100,722
Nota: Elaboración propia
Tabla 89.
Valor mensual cada línea en canal tiendas orgánicas 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 5,625 5,114 4,602 4,602 5,114 3,068 2,045 2,557 3,068 4,602 5,114 5,625 51,137
Exfo. 250ml 2,213 2,012 1,811 1,811 2,012 1,207 805 1,006 1,207 1,811 2,012 2,213 20,119
Humec. 500ml 1,981 1,801 1,621 1,621 1,801 1,080 720 900 1,080 1,621 1,801 1,981 18,006
Exfo. 500ml 779 708 638 638 708 425 283 354 425 638 708 779 7,084
Valor Venta 10,598 9,635 8,671 8,671 9,635 5,781 3,854 4,817 5,781 8,671 9,635 10,598 96,347
Total Valor Vta. 10,598 9,635 8,671 8,671 9,635 5,781 3,854 4,817 5,781 8,671 9,635 10,598 96,347
IGV 1908 1734 1561 1561 1734 1041 694 867 1041 1561 1734 1908 17342
Ingresos 12,506 11,369 10,232 10,232 11,369 6,821 4,548 5,684 6,821 10,232 11,369 12,506 113,689
113
Tabla 91.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 7,007 6,370 5,733 5,733 6,370 3,822 2,548 3,185 3,822 5,733 6,370 7,007 63,696
Exfoliante. 250ml 2,757 2,506 2,255 2,255 2,506 1,504 1,002 1,253 1,504 2,255 2,506 2,757 25,061
Humectante. 500ml 2,467 2,243 2,019 2,019 2,243 1,346 897 1,121 1,346 2,019 2,243 2,467 22,428
Exfoliante. 500ml 971 882 794 794 882 529 353 441 529 794 882 971 8,824
Valor Venta 13,201 12,001 10,801 10,801 12,001 7,201 4,800 6,000 7,201 10,801 12,001 13,201 120,008
Total Valor Vta. 13,201 12,001 10,801 10,801 12,001 7,201 4,800 6,000 7,201 10,801 12,001 13,201 120,008
IGV 2376 2160 1944 1944 2160 1296 864 1080 1296 1944 2160 2376 21602
Ingresos 15,577 14,161 12,745 12,745 14,161 8,497 5,664 7,080 8,497 12,745 14,161 15,577 141,610
Nota: Elaboración propia
Tabla 90.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 6,299 5,726 5,154 5,154 5,726 3,436 2,291 2,863 3,436 5,154 5,726 6,299 57,263
Exfoliante. 250ml 2,478 2,253 2,028 2,028 2,253 1,352 901 1,126 1,352 2,028 2,253 2,478 22,530
Humectante. 500ml 2,218 2,016 1,815 1,815 2,016 1,210 807 1,008 1,210 1,815 2,016 2,218 20,163
Exfoliante. 500ml 873 793 714 714 793 476 317 397 476 714 793 873 7,933
Valor Venta 11,868 10,789 9,710 9,710 10,789 6,473 4,316 5,394 6,473 9,710 10,789 11,868 107,888
Total Valor Vta. 11,868 10,789 9,710 9,710 10,789 6,473 4,316 5,394 6,473 9,710 10,789 11,868 107,888
IGV 2136 1942 1748 1748 1942 1165 777 971 1165 1748 1942 2136 19420
Ingresos 14,004 12,731 11,458 11,458 12,731 7,638 5,092 6,365 7,638 11,458 12,731 14,004 127,308
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 92.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas orgánicas 2026
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 7,750 7,046 6,341 6,341 7,046 4,227 2,818 3,523 4,227 6,341 7,046 7,750 70,457
Exfoliante. 250ml 3,049 2,772 2,495 2,495 2,772 1,663 1,109 1,386 1,663 2,495 2,772 3,049 27,721
Humectante. 500ml 2,729 2,481 2,233 2,233 2,481 1,489 992 1,240 1,489 2,233 2,481 2,729 24,809
Exfoliante. 500ml 1,074 976 878 878 976 586 390 488 586 878 976 1,074 9,761
Valor Venta 14,602 13,275 11,947 11,947 13,275 7,965 5,310 6,637 7,965 11,947 13,275 14,602 132,748
Total Valor Vta. 14,602 13,275 11,947 11,947 13,275 7,965 5,310 6,637 7,965 11,947 13,275 14,602 132,748
IGV 2628 2389 2151 2151 2389 1434 956 1195 1434 2151 2389 2628 23895
Ingresos 17,231 15,664 14,098 14,098 15,664 9,399 6,266 7,832 9,399 14,098 15,664 17,231 156,642
Nota: Elaboración propia
Tabla 93.
Resumen anual ingresos tiendas orgánicas 2022 – 2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 45,305 51,137 57,263 63,696 70,457
Exfoliante 250ml 17,825 20,119 22,530 25,061 27,721
Humectante 500ml 15,952 18,006 20,163 22,428 24,809
Exfoliante 500ml 6,276 7,084 7,933 8,824 9,761
Total 85,358 96,347 107,888 120,008 132,748
Total Valor Venta 85,358 96,347 107,888 120,008 132,748
IGV 15364 17342 19420 21602 23895
Total Valor Vta. 100,722 113,689 127,308 141,610 156,642
Nota: Elaboración propia
115
Como se muestra en la tabla 93, el valor estimado de venta de la presentacion Acción Humectante y Limpieza profunda durante el
periodo 2022 al 2026 para el canal de tiendas orgánicas, mantiene un crecimiento constante, inicia con S/ 100,722 en el 2022 y termina con S/ 156,
642 en el 2026 incluido IGV.
Tabla 94.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 28,740 28,740 19,759 28,740 25,148 22,453 32,333 28,740 30,141 35,925 39,518 39,015 359,251
Exfoliante. 250ml 11,308 11,308 7,774 11,308 9,894 8,834 12,721 11,308 11,859 14,134 15,548 15,350 141,345
Humectante. 500ml 10,120 10,120 6,957 10,120 8,855 7,906 11,385 10,120 10,613 12,650 13,915 13,738 126,497
Exfoliante. 500ml 3,982 3,982 2,737 3,982 3,484 3,111 4,479 3,982 4,176 4,977 5,475 5,405 49,769
Valor Venta 54,149 54,149 37,227 54,149 47,380 42,304 60,918 54,149 56,789 67,686 74,455 73,507 676,863
Total Valor Vta. 54,149 54,149 37,227 54,149 47,380 42,304 60,918 54,149 56,789 67,686 74,455 73,507 676,863
IGV 9747 9747 6701 9747 8528 7615 10965 9747 10222 12184 13402 13231 121835
Ingresos 63,896 63,896 43,928 63,896 55,909 49,919 71,883 63,896 67,011 79,870 87,857 86,739 798,698
Nota: Elaboración propia
116
Tabla 95.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 44,605 40,550 36,495 36,495 40,550 24,330 16,220 20,275 24,330 36,495 40,550 44,605 405,500
Exfoliante. 250ml 17,550 15,954 14,359 14,359 15,954 9,572 6,382 7,977 9,572 14,359 15,954 17,550 159,541
Humectante. 500ml 15,706 14,278 12,850 12,850 14,278 8,567 5,711 7,139 8,567 12,850 14,278 15,706 142,782
Exfoliante. 500ml 6,179 5,618 5,056 5,056 5,618 3,371 2,247 2,809 3,371 5,056 5,618 6,179 56,176
Valor Venta 84,040 76,400 68,760 68,760 76,400 45,840 30,560 38,200 45,840 68,760 76,400 84,040 763,999
Total Valor Vta. 84,040 76,400 68,760 68,760 76,400 45,840 30,560 38,200 45,840 68,760 76,400 84,040 763,999
IGV 15127 13752 12377 12377 13752 8251 5501 6876 8251 12377 13752 15127 137520
Ingresos 99,167 90,152 81,137 81,137 90,152 54,091 36,061 45,076 54,091 81,137 90,152 99,167 901,519
Nota: Elaboración propia
Tabla 96.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humectante. 250ml 49,948 45,407 40,867 40,867 45,407 27,244 18,163 22,704 27,244 40,867 45,407 49,948 454,075
Exfoliante. 250ml 19,652 17,865 16,079 16,079 17,865 10,719 7,146 8,933 10,719 16,079 17,865 19,652 178,652
Humectante. 500ml 17,587 15,989 14,390 14,390 15,989 9,593 6,395 7,994 9,593 14,390 15,989 17,587 159,885
Exfoliante. 500ml 6,920 6,291 5,662 5,662 6,291 3,774 2,516 3,145 3,774 5,662 6,291 6,920 62,906
Valor Venta 94,107 85,552 76,997 76,997 85,552 51,331 34,221 42,776 51,331 76,997 85,552 94,107 855,518
Total Valor Vta. 94,107 85,552 76,997 76,997 85,552 51,331 34,221 42,776 51,331 76,997 85,552 94,107 855,518
IGV 16939 15399 13859 13859 15399 9240 6160 7700 9240 13859 15399 16939 153993
Ingresos 111,046 100,951 90,856 90,856 100,951 60,571 40,380 50,476 60,571 90,856 100,951 111,046 1,009,512
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 97.
Valor mensual de cada línea en canal tiendas supermercados 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 55,559 50,509 45,458 45,458 50,509 30,305 20,203 25,254 30,305 45,458 50,509 55,559 505,086
Exfo. 250ml 21,859 19,872 17,885 17,885 19,872 11,923 7,949 9,936 11,923 17,885 19,872 21,859 198,722
Humec. 500ml 19,563 17,785 16,006 16,006 17,785 10,671 7,114 8,892 10,671 16,006 17,785 19,563 177,847
Exfo. 500ml 7,697 6,997 6,298 6,298 6,997 4,198 2,799 3,499 4,198 6,298 6,997 7,697 69,973
Valor Venta 104,679 95,163 85,647 85,647 95,163 57,098 38,065 47,581 57,098 85,647 95,163 104,679 951,629
Total Valor Vta. 104,679 95,163 85,647 85,647 95,163 57,098 38,065 47,581 57,098 85,647 95,163 104,679 951,629
IGV 18842 17129 15416 15416 17129 10278 6852 8565 10278 15416 17129 18842 171293
Ingresos 123,521 112,292 101,063 101,063 112,292 67,375 44,917 56,146 67,375 101,063 112,292 123,521 1,122,922
Nota: Elaboración propia
Tabla 98.
Valor de cada línea en canal tiendas supermercados 2026 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 61,457 55,870 50,283 50,283 55,870 33,522 22,348 27,935 33,522 50,283 55,870 61,457 558,702
Exfo. 250ml 24,180 21,982 19,784 19,784 21,982 13,189 8,793 10,991 13,189 19,784 21,982 24,180 219,817
Humec. 500ml 21,640 19,673 17,705 17,705 19,673 11,804 7,869 9,836 11,804 17,705 19,673 21,640 196,726
Exfo. 500ml 8,514 7,740 6,966 6,966 7,740 4,644 3,096 3,870 4,644 6,966 7,740 8,514 77,400
Valor Venta 115,791 105,265 94,738 94,738 105,265 63,159 42,106 52,632 63,159 94,738 105,265 115,791 1,052,646
Total Valor Vta. 115,791 105,265 94,738 94,738 105,265 63,159 42,106 52,632 63,159 94,738 105,265 115,791 1,052,646
IGV 20842 18948 17053 17053 18948 11369 7579 9474 11369 17053 18948 20842 189476
Ingresos 136,633 124,212 111,791 111,791 124,212 74,527 49,685 62,106 74,527 111,791 124,212 136,633 1,242,123 Nota: Elaboración propia
118
Tabla 99.
Resumen anual ingresos supermercados 2022 – 2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 359,251 405,500 454,075 505,086 558,702
Exfoliante 250ml 141,345 159,541 178,652 198,722 219,817
Humectante 500ml 126,497 142,782 159,885 177,847 196,726
Exfoliante 500ml 49,769 56,176 62,906 69,973 77,400
Total 676,863 763,999 855,518 951,629 1,052,646
Total Valor Venta 676,863 763,999 855,518 951,629 1,052,646
IGV 121835 137520 153993 171293 189476
Total Valor Vta. 798,698 901,519 1,009,512 1,122,922 1,242,123
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 99, el valor estimado de venta de la presentacion Acción Humectante y Limpieza profunda durante el
periodo 2022 al 2026 para el canal de supermercados, mantiene un crecimiento constante, inicia con S/ 798, 698 en el 2022 y termina con
S/ 1, 242,123 en el 2026 incluido IGV, podemos apreciar que este canal es el que genera mayores ingresos seguido por el canal de farmacias.
119
Tabla 100.
Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 7,220 7,220 4,964 7,220 6,318 5,641 8,123 7,220 7,572 9,026 9,928 9,802 90,255
Exfo. 250ml 2,841 2,841 1,953 2,841 2,486 2,219 3,196 2,841 2,979 3,551 3,906 3,856 35,510
Humec. 500ml 2,542 2,542 1,748 2,542 2,225 1,986 2,860 2,542 2,666 3,178 3,496 3,451 31,780
Exfo. 500ml 1,000 1,000 688 1,000 875 781 1,125 1,000 1,049 1,250 1,375 1,358 12,504
Valor Venta 13,604 13,604 9,353 13,604 11,903 10,628 15,304 13,604 14,267 17,005 18,705 18,467 170,049
Total Valor Vta. 13,604 13,604 9,353 13,604 11,903 10,628 15,304 13,604 14,267 17,005 18,705 18,467 170,049
IGV 2449 2449 1683 2449 2143 1913 2755 2449 2568 3061 3367 3324 30609
Ingresos 16,053 16,053 11,036 16,053 14,046 12,541 18,059 16,053 16,835 20,066 22,072 21,791 200,658
Nota: Elaboración propia
Tabla 101.
Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 11,206 10,187 9,169 9,169 10,187 6,112 4,075 5,094 6,112 9,169 10,187 11,206 101,874
Exfo. 250ml 4,409 4,008 3,607 3,607 4,008 2,405 1,603 2,004 2,405 3,607 4,008 4,409 40,082
Humec. 500ml 3,946 3,587 3,228 3,228 3,587 2,152 1,435 1,794 2,152 3,228 3,587 3,946 35,871
Exfo. 500ml 1,552 1,411 1,270 1,270 1,411 847 565 706 847 1,270 1,411 1,552 14,113
Valor Venta 21,113 19,194 17,275 17,275 19,194 11,516 7,678 9,597 11,516 17,275 19,194 21,113 191,941
Total Valor Vta. 21,113 19,194 17,275 17,275 19,194 11,516 7,678 9,597 11,516 17,275 19,194 21,113 191,941
IGV 3800 3455 3109 3109 3455 2073 1382 1727 2073 3109 3455 3800 34549
Ingresos 24,914 22,649 20,384 20,384 22,649 13,589 9,060 11,325 13,589 20,384 22,649 24,914 226,490
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 102.
Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 11,408 10,267 10,267 11,408 6,845 4,563 5,704 6,845 10,267 11,408 12,549 114,078 11,408
Exfo. 250ml 4,488 4,039 4,039 4,488 2,693 1,795 2,244 2,693 4,039 4,488 4,937 44,883 4,488
Humec. 500ml 4,017 3,615 3,615 4,017 2,410 1,607 2,008 2,410 3,615 4,017 4,419 40,168 4,017
Exfo. 500ml 1,580 1,422 1,422 1,580 948 632 790 948 1,422 1,580 1,738 15,804 1,580
Valor Venta 21,493 19,344 19,344 21,493 12,896 8,597 10,747 12,896 19,344 21,493 23,643 214,933 21,493
Total Valor Vta. 21,493 19,344 19,344 21,493 12,896 8,597 10,747 12,896 19,344 21,493 23,643 214,933 21,493
IGV 3869 3482 3482 3869 2321 1548 1934 2321 3482 3869 4256 38688 3869
Ingresos 25,362 22,826 22,826 25,362 15,217 10,145 12,681 15,217 22,826 25,362 27,898 253,621 25,362
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 13,958 12,689 11,420 11,420 12,689 7,614 5,076 6,345 7,614 11,420 12,689 13,958 126,894
Exfo. 250ml 5,492 4,993 4,493 4,493 4,993 2,996 1,997 2,496 2,996 4,493 4,993 5,492 49,925
Humec. 500ml 4,915 4,468 4,021 4,021 4,468 2,681 1,787 2,234 2,681 4,021 4,468 4,915 44,681
Exfo. 500ml 1,934 1,758 1,582 1,582 1,758 1,055 703 879 1,055 1,582 1,758 1,934 17,579
Valor Venta 26,299 23,908 21,517 21,517 23,908 14,345 9,563 11,954 14,345 21,517 23,908 26,299 239,079
Total Valor Vta. 26,299 23,908 21,517 21,517 23,908 14,345 9,563 11,954 14,345 21,517 23,908 26,299 239,079
IGV 4734 4303 3873 3873 4303 2582 1721 2152 2582 3873 4303 4734 43034
Ingresos 31,032 28,211 25,390 25,390 28,211 16,927 11,285 14,106 16,927 25,390 28,211 31,032 282,113
Nota: Elaboración propia
Tabla 104.
121
Valor mensual de cada línea en canal farmacias 2026 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Humec. 250ml 15,440 14,036 12,633 12,633 14,036 8,422 5,615 7,018 8,422 12,633 14,036 15,440 140,364
Exfo. 250ml 6,075 5,523 4,970 4,970 5,523 3,314 2,209 2,761 3,314 4,970 5,523 6,075 55,225
Humec. 500ml 5,437 4,942 4,448 4,448 4,942 2,965 1,977 2,471 2,965 4,448 4,942 5,437 49,424
Exfo. 500ml 2,139 1,945 1,750 1,750 1,945 1,167 778 972 1,167 1,750 1,945 2,139 19,445
Valor Venta 29,090 26,446 23,801 23,801 26,446 15,867 10,578 13,223 15,867 23,801 26,446 29,090 264,458
Total Valor Vta. 29,090 26,446 23,801 23,801 26,446 15,867 10,578 13,223 15,867 23,801 26,446 29,090 264,458
IGV 5236 4760 4284 4284 4760 2856 1904 2380 2856 4284 4760 5236 47602
Ingresos 34,327 31,206 28,085 28,085 31,206 18,724 12,482 15,603 18,724 28,085 31,206 34,327 312,060
Nota: Elaboración propia
Tabla 105.
Resumen anual ingresos canal farmacias 2022 – 2026
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 90,255 101,874 114,078 126,894 140,364
Exfoliante 250ml 35,510 40,082 44,883 49,925 55,225
Humectante 500ml 31,780 35,871 40,168 44,681 49,424
Exfoliante 500ml 12,504 14,113 15,804 17,579 19,445
Total 170,049 191,941 214,933 239,079 264,458
Total Valor Venta 170,049 191,941 214,933 239,079 264,458
IGV 30609 34549 38688 43034 47602
Total Valor Vta. 200,658 226,490 253,621 282,113 312,060
Nota: Elaboración propia
122
Como se muestra en la tabla 105, el valor estimado de venta de la presentacion Acción
Humectante y Limpieza profunda durante el periodo 2022 al 2026 mantiene un crecimiento
constante, inicia con S/ 200,658 en el 2022 y termina con S/ 312,060 en el 2026 incluido IGV,
farmacias es el segundo canal en generar mayores ingresos.
Tabla 106.
Resumen anual ingresos por producto
2022 2023 2024 2025 2026
Humectante 250ml 494,811 558,511 625,415 695,675 769,523
Exfoliante 250ml 194,680 219,742 246,065 273,708 302,763
Humectante 500ml 174,229 196,659 220,217 244,956 270,959
Exfoliante 500ml 68,549 77,374 86,643 96,376 106,607
Total 932,270 1,052,287 1,178,340 1,310,716 1,449,852
Total Valor Venta 932,270 1,052,287 1,178,340 1,310,716 1,449,852
IGV 167809 189412 212101 235929 260973
Total Valor Vta. 1,100,078 1,241,698 1,390,441 1,546,645 1,710,825
Nota: Elaboración propia
Tabla 107
Resumen anual ingresos por canal
2022 2023 2024 2025 2026
Tiendas Orgánicas 85,358 96,347 107,888 120,008 132,748
Supermercados 676,863 763,999 855,518 951,629 1,052,646
Farmacias 170,049 191,941 214,933 239,079 264,458
Total Valor Venta 932,270 1,052,287 1,178,340 1,310,716 1,449,852
IGV 167809 189412 212101 235929 260973
Total Valor Vta. 1,100,078 1,241,698 1,390,441 1,546,645 1,710,825
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla 107, los tres canales generarán un total de ingresos de S/
1, 100,078 soles para el año 2022 y un total de S/ 1, 710,825 soles para el año 2026,
registrando un crecimiento de un 36% en el periodo de 5 años.
123
5.3. Mezcla de Marketing
5.3.1. Producto
Qara es un jabón líquido para manos, que está elaborado a base de un insumo natural
nuevo en el mercado actual, que proviene de la raíz de la planta Saqta originaria de
Chincheros – Cuzco. Insumo natural que nos permite ser eco amigable con el medio ambiente
porque al combinarse con el agua, esta raíz crea una especie de espuma natural, la misma que
era usada antiguamente hasta la actualidad como detergente natural, para dejar limpia las
fibras de alpaca y esta no es contaminante pudiendo ser reutilizable.
Qara, es un producto con propiedades naturales, que no solo limpian sino también
cuidan la piel, totalmente libres de químicos, además usaremos ingredientes orgánicos y
aceites esenciales naturales que, gracias a los beneficios comprobados de sus componentes,
ayudarán a mantener una piel limpia y humectada, evitando así la resequedad e irritaciones
causadas por los constantes lavados.
a) Logo:
Figura 59. Logotipo final
Fuente: Elaboración propia
El nombre Qara significa piel en quechua, lengua considerada como la segunda más
hablada en Perú, esto nos permitirá complementar la marca, destacando nuestra identidad
124
nacional y mantener las costumbres ancestrales a través de la raíz de Saqta, que es nuestro
componente base.
La selección de los colores entre marrón y verde, han sido definidos considerando la
raíz de SAQTA que es de color marrón y de ello viene el color base del logotipo y el verde
fue elegido por ser un producto orgánico, eco amigable.
Se usó una tipografía moderna y clara para el nombre del producto.
La finalidad del logo es que el cliente pueda reconocer con facilidad nuestro producto,
por eso se incluyó la figura de una mano que acompaña la imagen. Todo este conjunto está
bajo un círculo sin cerrar que permite lo relacionemos con el proceso de reciclaje que invita
al cliente a completar proceso.
b) Slogan:
Figura 60. Slogan de Qara
Fuente: Elaboración propia
En el focus group la propuesta del slogan mostrado fue “El poder de la naturaleza en
tus manos”; y esta fue aprobada por los encuestados, pero al evaluar los comentarios y sobre
todo como queremos posicionarnos como una marca eco amigable y reforzar nuestra
identidad y costumbre milenaria decidimos modificar nuestro slogan por “El poder ancestral
en tus manos”, y así mantener viva una costumbre ancestral.
c) Envase:
125
Figura 61. Presentación Qara en envase de 250 ml limpieza profunda
y acción humectante.
Fuente: Elaboración propia
Figura 62. Presentación de sachet de 500 ml limpieza profunda
y acción humectante.
Fuente: Elaboración propia
Qara, quiere mantener en todo sentido el concepto de ser un producto eco amigable y
ser reconocido por el cliente como un jabón líquido para manos que cuida del medio
ambiente por eso nuestro empaque será biodegradable, recargable y de fácil uso, en nuestras
02 presentaciones.
126
Este material y característica permitirán que Qara, se diferencie de los demás
productos del mercado. La presentación de 250 ml, es considerado nuestro empaque
principal, y se presentará en un envase elegante cuadrado – con bordes ovalados y
dispensador, transparente que permitirá la visualización del contenido, diferencias resaltantes
frente a la competencia. La presentación de 500 ml, como envase secundario, mantendremos
los consumos conscientes y atentos al cuidado del medio ambiente, presentamos un envase
biodegradable con tapa rosca, que será propuesto como refil del contenido. Ambas
presentaciones tienen aromas de aloe vera - limón y linaza - manzanilla.
Figura 63. Etiqueta.
Fuente: Elaboración propia
Tendrá una etiqueta que mide aproximadamente 45mm, la cual brindará información
completa de los beneficios que aporta el producto, detalle de los ingredientes naturales que se
utilizarán para su elaboración y la forma de uso. Se detallará los siguientes datos:
Beneficios según la presentación del producto
127
Sello de garantía de ser un producto 100% orgánico
Ingredientes: Agua desionizada, KCL (sal), Extracto de Saqta, Aceite esencia de
limón, Gel de aloe vera, Vitamina E, Colorante ecológico, benzoato de sodio (conservante).
Advertencia
Modo de uso
Contenido del producto
Fabricado y Distribuido por Eco Saqta S.A.C.
RIF: número de registro
Estado: Lima - Perú
Registro sanitario:
Código de barra
d) Empaque distribuidor:
Figura 64. Empaque distribuidor
Fuente: Elaboración propia
Se empacará en la caja ecológica de cartón corrugado con capacidad de 24 unidades
de jabones líquidos de 250 ml cada una, las mismas divididas con divisiones, El empaque
llevará el logotipo en la parte lateral de la caja y la etiqueta con toda la información del
producto, irá en la base de la caja.
128
5.3.2. Precio (para mercado interno y/o externo)
Nuestro jabón líquido para manos Qara, está dirigido al nivel socioeconómico B, de
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, si bien nuestro producto puede ser usado para todas
las edades, la encuesta y focus group ha sido dirigido a consumidores de 20 a 65 años que
tienen decisión de compra y quienes cuentan con poder adquisitivo mostrando gran interés en
el cuidado de su piel, que se ha visto afectada por el cambio en el uso frecuente de jabón,
debido a las recomendaciones sanitarias (lavado de manos) que dicto el gobierno cuando
inicio la cuarentena. Además, muestran interés en adquirir productos eco amigables y hechos
a base de insumos naturales.
Existen actualmente varias empresas en el mercado, por eso hemos considerado los
precios promedio de mercado tomando como referencia el precio de venta de nuestros
principales competidores directos y bajo la información recopilada en nuestra encuesta sobre
cuanto estaría dispuesto a pagar el cliente por nuestro producto.
Figura 65. Competidor directo Natura – Jabón para manos.
Fuente: Ekos
129
Natura: Fabricante y comercializadora brasileña de productos de belleza y cuidado
personal.
Figura 66. Competidor directo Binatural – Jabón para
manos
Fuente: Elaboración propia
Binatural: Fabricante y comercializador peruano de productos naturales de cosmética
y cuidado personal.
Figura 66. Competidor directo Binatural – Jabón para manos
Fuente: Elaboración propia
Attitude: Fabricante y comercializador canadiense de productos naturales de cuidado
personal.
130
Análisis de precios.
Tabla 108
Comparación de precio en marcas comerciales.
Marca PROTEX AVAL BACTERION
Producto Jabón Líquido Avena Jabón Líquido Hidratante
Antibacterial
Contenido 220 ml 300 ml
Precio S/ 8.80 S/ 10
Producto Doypack Jabón
Líquido de Avena
Jabón Líquido Antibacterial
Eucalipto
Doypack Jabón Líquido
Hidratante Antibacterial
Contenido 500 ml 400 mls 500 ml
Precio S/ 9.60 S/ 9.00 S/ 8.80
Nota: Elaboración propia
Se ha consolidado las marcas comerciales que brindan jabones líquidos para mano a
precio accesible para tener en cuenta los precios que el cliente está acostumbrado ver en el
mercado, además no permite reforzar las presentaciones según el contenido más comercial y
valorando el producto según los beneficios.
Tabla 109.
Comparación de precio de nuestros competidores directos.
MARCA NATURA BINATURAL ATTITUDE
Producto Jabón Líquido Cumaru Jabón Líquido Manzanilla
Contenido 250 ml 250 ml
Precio S/ 46.00 S/ 18
Producto Refil Jabón Líquido Cumaru Jabón Líquido Manzanilla Jabón Natural Hoja de Limón
Contenido 250 ml 500 ml 473 ml
Precio S/ 36.00 S/ 24.00 S/ 40.00
Nota: Elaboración propia
131
Se ha consolidado las marcas que ofrecen productos naturales para analizar precios de
la variedad de jabones líquidos para mano y así tomar en cuenta en nuestro análisis de precio.
Precio sugerido al público:
Según el estudio realizado en base a la información obtenida en las entrevistas, Focus
Group, obteniendo el resultado nos muestra que los encuestados indicaron que adquirirían el
producto considerando el precio de jabón líquido del tamaño de 250 ml pagarían entre S/ 16 y
S/ 35 soles y el tamaño REFIL (500ml) pagarían entre S/ 21 y S/ 45 soles. Asimismo, bajo la
comparación de precios de la competencia directa que brindan estos productos se tomó en
consideración para elegir el precio sugerido a nuestros clientes.
Tabla 110
Porcentaje factor precio de línea Qara 250 ml
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de
jabón líquido para manos?
De S/ 16 a S/ 20 36%
De S/ 21 a S/ 35 20%
Total 56% Nota: Elaboración propia
Tabla 111
Porcentaje factor precio de línea Qara 500 ml
P16. ¿En qué rango de precios compraría este tipo de
jabón líquido para manos?
De S/ 21 a S/ 35 36%
De S/ 36 a S/ 45 20%
Total 56%
Nota: Elaboración propia
Este producto va dirigido al NSE “B”, según la investigación de mercado y
considerando los precios de la competencia de marcas comerciales como orgánicas y/o
132
naturales se ha determinado mediante este sondeo el precio en S/ 25.00 soles para el tamaño
250 ml y el de 500 ml a S/ 41.00 soles, dado que nuestro producto se diferencia por ser una
propuesta ecológica, que contribuye al cuidado del medio ambiente y por nuestro producto
está libre de uso de productos químicos. Además, utilizamos Saqta, materia prima natural y
ancestral que tiene atributos diferenciados.
Tabla 112
Precio del jabón líquido para manos Qara 250 ml
Rango de precio Media Porcentaje Cálculo de precio Promedio
De S/ 21 a S/ 35 18 39% 7.04
De S/ 36 a S/ 45 28 61% 17.04
Total 46 100% 24.09
Nota: Elaboración propia
Tabla 113
Precio del jabón líquido para manos Qara 500 ml
Rango de precio Media Porcentaje Cálculo de precio Promedio
De S/ 21 a S/ 35 40.5 59% 17.04
De S/ 36 a S/ 45 28 41% 23.95
Total 68.5 100% 40.99
Nota: Elaboración propia
Estrategia de precio con respecto a la competencia:
Qara busca diferenciarse de los competidores con precios superiores a los comerciales
y alineado a la competencia directa, porque queremos mantener una estrategia de precios que
transmita una imagen de calidad por las características de nuestro producto con una nueva
propuesta ecologista de cero daños al medio ambiente la misma que permite diferenciarnos
totalmente de los jabones líquidos para manos que hay en el mercado a fin de posicionarnos
133
en la mente de nuestro consumidor y que ellos sientan que el precio que están pagando,
mayor que el de la competencia, tiene concordancia con sus expectativas y con el valor que le
asignan a nuestro producto.
Nuestro objetivo es crear una primera impresión positiva por parte de los clientes a
través de la concientización de que es un producto que se preocupa por la limpieza y el
cuidado de la piel y además aportar con el cuidado del medio ambiente, sobre todo porque
ninguna marca ha buscado posicionarse por el lado natural y cultural, que, gracias a la raíz de
la Saqta, podremos impulsar las costumbres ancestrales peruanas.
Precio por canal de venta:
Se consideró que los precios de venta variarían dependiendo los canales que
utilizaremos siendo distribuido nuestro Jabón Líquido Eco amigable Qara a los
supermercados, farmacias y tiendas orgánicas. Estos puntos fueron seleccionados gracias a la
información obtenida en los focus group, donde se consultó que lugares les gustaría comprar
nuestro jabón líquido de mano. Se tomarán en cuenta los precios sugeridos según el canal
para su venta siendo responsable de tomar las mejores condiciones según su mercado
generando rentabilidad.
Tabla 114
Precio del jabón líquido Qara 250 ml y 500 ml
250 ml S/ 16.33 S/ 14.29 S/ 15.31
500 ml S/ 27.79 S/ 24.32 S/ 26.05
Nota: Elaboración propia
5.3.3. Plaza
Según la recopilación de información de acuerdo con los resultados de las encuestas
realizadas al público objetivo, utilizaremos los siguientes canales de distribución:
Supermercados (64.4%), Farmacias (15.1%) y Tiendas Orgánicas (7.11%).
134
Nuestro producto utilizara canales indirectas para ser distribuidos, iniciando por las zonas 6 y
7 de Lima.
Tabla 115
Estimación de los puntos de ventas donde debemos colocar nuestro producto
P17. ¿En qué lugar le gustaría comprar jabón líquido para manos de Saqta?
CANAL
TIENDA
ORGANICA
SUPER
MERCADO
FERIA FARMACIA MINI
MARKET
TIENDA
CONVENIENCIA
OTRO
TOTAL
% 7.11% 64.44% 0.44% 15.11% 8.89% 2.22% 1.78% 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 116
Distribución en canales según Zona 6 y 7 Supermercados
ZONA METRO WONG VIVANDA TOTAL
Jesus María 3 3
Lince 1 1
Pueblo Libre
Magdalena 1 1
San Miguel 2 1 3
Miraflores 2 5 2 9
San Isidro 1 2 3
San Borja 1 1 2
Surco 2 1 3
La Molina 1 2 3
TOTAL 10 12 6 28
Nota: Elaboración propia
Tabla 117
Distribución en canales según Zona 6 y 7 farmacia
ZONA INKAFARMA MI FARMA TOTAL
Jesus María 6 4 10
135
Lince 7 4 11
Pueblo Libre 4 5 9
Magdalena 6 4 10
San Miguel 12 4 16
Miraflores 9 4 13
San Isidro 4 4 8
San Borja 7 6 13
Surco 5 4 9
La Molina 2 1 3
TOTAL 62 40 102
Nota: Elaboración propia
Tabla 118
Distribución en canales según Zona 6 y 7 tiendas orgánicas
ZONA TIENDA ORGANICA TOTAL
Jesus María Lakshmi Casa Orgánica 1
Lince Natural Store 1
Pueblo Libre Campos de Vida / Organa / Vida Sana y
Salud
3
Magdalena Kaomi Orgánica 1
San Miguel Lakshmi Casa Orgánica / Eco Tienda /
Yauvana / Punto Orgánico / La
Colorada Bodega Orgánica / Weleda
Perú / Thika Thani Market /
7
Miraflores La Sanahoria 1
San Isidro Thika Thani Market / Inka Natura 2
San Borja Salvia / Madre Natura 2
Surco Ecotienda Walwa / La Bodega Orgánica 2
La Molina 20
Nota: Elaboración propia
Canales de distribución
Canal Directo: Los canales directos en los que participaremos serian Ferias ecológicas
y Ecomarket, buscando alianzas con las municipalidades del distrito de San Isidro,
136
Miraflores, Magdalena, La Molina, Surco y San Borja.
Figura 68. Canal Directo
Canal Indirecto: Qara va a trabajar con intermediarios mayoristas, nos encargaríamos
de realizar tanto el transporte y almacenamiento del producto, como supermercados (Metro,
Wong y Vivanda) debido que en este canal los productos se venden más rápido y nuestro
público objetivo tiene mayor accesibilidad hacia el producto. Además, negociaremos con
Realizaremos la negociación con las principales cadenas de farmacias del mercado actual
como Inkafarma y Mi Farma, ya que tiene bastantes puntos de ventas en la ciudad de Lima.
Por última opción tenemos las tiendas eco amigables (minoristas), en total 20 puntos de
ventas. Todos estos canales ubicados en las zonas 6 y 7.
Política de Pagos.
Las políticas de pago serán diferenciadas según el canal, considerando que todos los
pedidos se generarán mediante un asesor, quien también resolverá consultas de las
137
componentes, precios, y también por medio de la página web, esta última será un proceso
más rápido al realizar el pedido y la facturación del pedido.
Supermercados: Crédito a 60 días, transferencias bancarias.
Cadena de Farmacias: Crédito a 30 días transferencias bancarias.
Tiendas Ecológicas: Crédito a 30 días transferencias bancarias.
Figura 69. Canal Indirecto
5.3.4. Promoción
Promoción de venta: La cuarta herramienta del marketing mix, nos permite
colocarnos y mantenernos en la mente del cliente brindando más información acerca de
nuestro jabón líquido eco amigable, con la finalidad de posicionar la marca “Qara” y que
la asocien a un producto elaborado con materia prima Saqta que posee propiedades de
limpieza ancestral.
Por eso la campaña de lanzamiento de nuestro producto tendrá dos etapas:
Campaña de intriga y campaña de lanzamiento
Campaña de intriga: Esta etapa durara 02 a 3 meses
Los principales objetivos que buscamos son:
Promocionar el detergente en los segmentos NSE B de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
138
Producir expectativas en el público objetivo sobre nuestra marca de jabón líquido
natural Qara.
Usar el internet como herramienta principal de comunicación a través de las redes
sociales (Facebook, Instagram, Linkedin, Youtube).
Apoyar nuestra estrategia de marketing digital con influencers reconocidos del medio
en el NSE B: Talia Echecopar y María Pía Copelo, quienes impulsarán y serán embajadoras
de Qara.
Crear videos que muestren el beneficio, uso e importancia de la materia prima Saqta y
la importancia de renacer costumbres ancestrales peruanas.
Nuestro jabón líquido para manos de Saqta es un producto innovador y con
componentes únicos en el mercado, pero poco conocido, por eso es necesario que generemos
una campaña de lanzamiento. Iniciaremos en el mes de noviembre, nuestra campaña de
intriga en las zonas 6 y 7 de Lima, entre las edades de 20 a 65 años. Utilizaremos las redes
sociales (facebook, Instagram, Linkedin, youtube), se mantendrá post diferentes semanales
(12 semanal), se creará la página web que tendrá toda la introducción de intriga. Además, se
circulara por Google video un video mostrando las costumbres ancestrales de los pobladores
y productores que impulsarán los beneficios de nuestra materia prima base “SAQTA”, a su
vez marcaremos como imagen el cuidado de la naturaleza y de esta manera generar
expectativa en el público antes de lanzar oficialmente nuestro jabón líquido para manos Qara.
139
Figura 70. Publicidad intriga Qara
Fuente: Elaboración propia
Figura 71. Publicidad Qara
Fuente: Elaboración propia
Campaña de lanzamiento: La campaña de lanzamiento se dará fines de diciembre y
tendrá una duración de 3 meses, la misma que se llevara por medios digitales
Tabla 119 Estimación de la preferencia del consumidor
P18. ¿A través de que medio le gustaría recibir
promociones del jabón líquido para manos QARA?
Pagina Web 16 7.1%
Redes Sociales 194 86.2%
Correo Electrónico 15 6.7%
Total 225 100%
Nota: Elaboración propia
140
Como se muestra en tabla 119, el 86.2% de los encuestados, prefieren enterarse por
redes sociales, seguido con un 7.11% en página web. Por eso para nuestra marca se optará
por comunicar nuestro producto por los medios digitales.
Los principales objetivos que buscamos:
Promocionar el detergente en los segmentos NSE B de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
Posicionarnos como una marca peruana eco amigable y que quiere reforzar las
costumbres ancestrales.
Mantener el marketing digital y continuar impulsando nuestro producto mediante
influencers embajadores de nuestra marca: María Pía Copello y Talía Echecopar.
Hay que destacar los beneficios del producto, una vez hecho el lanzamiento.
Crear videos que muestren el beneficio, uso e importancia de la materia prima Saqta y
la importancia de renacer costumbres ancestrales peruanas.
Impulsar el uso de productos ecológicos en diferentes categorías, mediante ferias, que
serán organizadas por nosotros y así concientizando a los participantes sobre la importancia
del cuidado del medio ambiente. De esta manera ser reconocidos como una marca eco
amigable.
Realizar activaciones en los 3 canales de venta, que tendremos. De esta manera el
cliente podrá probar el jabón líquido para manos, validaran los beneficios y concretaremos
más ventas.
Impulsar a los compradores es cambiar los productos comerciales por los naturales
para cuidar su piel y concientizarlos en apoyar a la naturaleza.
Para el lanzamiento es importante como visualicen la marca, por eso en los puntos
físicos tendremos jala vistas y cabeceras por época de lanzamiento. Posteriormente, esto ira
disminuyendo.
141
Cuando se lance el nuevo producto, gracias a la campaña de intriga, muchas personas
querrán acceder y buscar la marca, para saber más de nosotros y para que se sienten más
seguros con la marca y sienten que es confiable mantendremos la web, actualizada y
priorizando la presentación de nuestra empresa, impulsando las características del producto,
fotos, consultas en línea, compras en línea, blog, entre otros.
Se impulsará el lanzamiento de la primera feria eco amigable organizada por Qara.
Se plantea ubicar en los principales paraderos, tótems. Creemos que los paraderos son
un medio de comunicación importante para nuestra marca ya es de alto tránsito.
Usaremos frases impactantes relacionadas a la importancia del frecuente lavado de
manos, mostrando una solución a este problema ofreciendo nuestro producto Qara, el jabón
ancestral eco amigable.
Junto con las municipalidades de las Zonas 6 y 7, colocaremos también caños
portátiles con dispensadores automáticos con nuestro jabón líquido, para así crear una
experiencia con nuestro público objetivo. Además, demostraremos como se puede reutilizar
el agua usada sin contaminar el medio ambiente.
Se asignará a un CM en nuestra página de Facebook e Instagram para realizar
publicaciones, concursos, brindar respuesta y otros a fin de promocionar el producto.
Se contratará a Influencers como Talía Echecopar, María Pía Copello, brindándoles
un pack de nuestro producto y accesorios complementarios para su uso y también para que
interactúen con sus seguidores y pueda hacer concursos y demostraciones del producto. La
idea es generar tendencia y alcance al público objetivo.
Se brindará merchandising en presentación sachet de jabón líquido de Qara, mini
toallas, y demás para la feria e impulsar nuestra marca.
Marketing Anual:
142
Community Manager: Se encargará una persona natural de la gestión e
implementación de contenidos en redes sociales y así lograr posicionar la marca,
incentivando e incrementando el consumo del producto. Se le va asignar un presupuesto
mensual de 3,600 soles. Anuncios en Facebook, Google. Pago por la difusión segmentada y
diseños específicos.
Influencers: Se va a contratar durante 6 veces en el año, a diferentes personajes influyentes
que puedan recomendar el producto y a cambio de un regalo, dinero en efectivo y canastas
con nuestro producto. El presupuesto es 6 000 soles al año
Mantenimiento de página web: tiene un presupuesto de 660 soles al año
Concursos, sorteos: Disposición de 3,500 soles.
Cronograma de promoción periodo 2021 – 2026
Tabla 120.
Estimación de la inversión para la publicidad pre operativa año 0, campaña de
lanzamiento.
Concepto Noviembre Diciembre Total
Dominio Web 109.95 109.95 219.9
Diseño y Desarrollo de página web 1425 1425 2850
Hosting 120 120 240
SSL 139.5 139.5 279
Google Adwords (CEO & SEM) 500 1000 1500
Video Lanzamiento 500 1500 2000
Google Video 500 1000 1500
Instagram posts (12 mensual) 350 350 700
Facebook (12 mensual) 0 0 0
CM 300 300 600
Facebook adds 525 525 1050
Ferias / Activaciones (Sampling) 0 8250 8250
Material Feria / Flyers 0 250 250
Influencers 0 1312.5 1312.5
Material Merchandising / Sorteos 0 2700 2700
TOTAL SOLES (AÑO 0) 3469 16482 19,951
Nota: Elaboración propia
143
Como se muestra en la tabla 120, los costos asociados a la campaña de intriga y
lanzamiento, están estimados de la siguiente manera:
Costo asociado a la creación de la página web: Diseño y desarrollo de la página web,
Dominio web, Hosting, SSL.
Facebook e Instagram: Se desarrollará estas páginas para realizar publicaciones,
concurso, tips y otros a fin de posicionar nuestra marca Qara.
Influencers: La idea de mantener influencers y embajadores de la marca es generar
alcance a nuestro público objetivo y ser tendencia en las redes.
Asimismo, detallamos el consolidado en material, merchandising, sorteos y ferias que
apoyaran el lanzamiento según la actividad a realizar.
Finalmente, podemos apreciar el presupuesto consolidado en el primer año del
proyecto, donde se puede apreciar que el presupuesto considerando para noviembre el monto
de S/ 3,469 soles de inversión y en diciembre el monto de S/ 16,482 soles. En la siguiente
tabla podemos apreciar el resumen del presupuesto de los cinco años.
144
Tabla 121.
Estimación del Presupuesto Año 1- 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 1485 1485 1485 285 285 285 485 285 285 285 285 485 7420
Hosting & Mantenimiento de Pagina
Web 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
Correo 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Google Adwords (CEO & CEM) 400 400 400 200 200 200 400 200 200 200 200 400 3400
Google Video 1000 1000 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3000
REDES SOCIALES 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
CM 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Instagram posts (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Facebook (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
AUSPICIOS 1800 1800 1800 0 6300 0 6300 0 0 0 0 6300 24300
Ferias/Activaciones 0 0 0 0 5000 0 5000 0 0 0 0 5000 15000
Materiales Feria 0 0 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 1500
Influencers 1500 1500 1500 0 500 0 500 0 0 0 0 500 6000
Muestra/Sorteos 300 300 300 0 300 0 300 0 0 0 0 300 1800
Total gasto promoción (AÑO 1) 4285 4285 4285 1285 7585 1285 7785 1285 1285 1285 1285 7785 43720
Nota: Elaboración propia
145
Tabla 122.
Estimación del Presupuesto Año 2- 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 785 285 285 285 785 285 785 285 285 285 285 785 5420
Hosting & Mantenimiento de Pagina
Web 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
Correo 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Google Adwords (CEO & CEM) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Google Video 500 0 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 2000
REDES SOCIALES 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
CM 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Instagram posts (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Facebook (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
AUSPICIOS 800 800 300 0 6300 0 6300 0 0 0 0 6300 20800
Ferias/Activaciones 0 0 0 0 5000 0 5000 0 0 0 0 5000 15000
Materiales Feria 0 0 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 1500
Influencers 500 500 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 2500
Muestra/Sorteos 300 300 300 0 300 0 300 0 0 0 0 300 1800
Total gasto promoción (AÑO 2) 2585 2085 1585 1285 8085 1285 8085 1285 1285 1285 1285 8085 38220
Nota: Elaboración propia
146
Tabla 123.
Estimación del Presupuesto Año 3- 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 1785 1785 1285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 7420
Hosting & Mantenimiento de Pagina
Web 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
Correo 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Google Adwords (CEO & CEM) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Google Video 1500 1500 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4000
REDES SOCIALES 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
CM 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Instagram posts (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Facebook (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
AUSPICIOS 800 800 0 0 4100 0 4100 0 0 0 0 4100 13900
Ferias/Activaciones 0 0 0 0 3000 0 3000 0 0 0 0 3000 9000
Materiales Feria 0 0 0 0 300 0 300 0 0 0 0 300 900
Influencers 500 500 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 2500
Muestra/Sorteos 300 300 0 0 300 0 300 0 0 0 0 300 1500
Total gasto promoción (AÑO 3) 3585 3585 2285 1285 5385 1285 5385 1285 1285 1285 1285 5385 33320
Nota: Elaboración propia
147
Tabla 124.
Estimación del Presupuesto Año 4- 2025
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 785 785 785 285 285 285 285 285 285 285 285 285 4920
Hosting & Mantenimiento de Pagina
Web 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
Correo 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Google Adwords (CEO & CEM) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Google Video 500 500 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1500
REDES SOCIALES 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
CM 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Instagram posts (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Facebook (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
AUSPICIOS 3000 800 0 0 3000 0 3000 0 0 0 0 3000 12800
Ferias/Activaciones 2000 0 0 0 2000 0 2000 0 0 0 0 2000 8000
Materiales Feria 200 0 0 0 200 0 200 0 0 0 0 200 800
Influencers 500 500 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 2500
Muestra/Sorteos 300 300 0 0 300 0 300 0 0 0 0 300 1500
Total gasto promoción (AÑO 4) 4785 2585 1785 1285 4285 1285 4285 1285 1285 1285 1285 4285 29720
Nota: Elaboración propia
148
Tabla 125.
Estimación del Presupuesto Año 5- 2026
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 1785 1785 1285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 7420
Hosting & Mantenimiento de Pagina
Web 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
Correo 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Google Adwords (CEO & CEM) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Google Video 1500 1500 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4000
REDES SOCIALES 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
CM 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Instagram posts (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
Facebook (3 post semanales) 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
AUSPICIOS 3000 0 0 0 3000 0 3000 0 0 0 0 3000 12000
Ferias/Activaciones 2000 0 0 0 2000 0 2000 0 0 0 0 2000 8000
Materiales Feria 200 0 0 0 200 0 200 0 0 0 0 200 800
Influencers 500 0 0 0 500 0 500 0 0 0 0 500 2000
Muestra/Sorteos 300 0 0 0 300 0 300 0 0 0 0 300 1200
Total gasto promoción (AÑO 5) 5785 2785 2285 1285 4285 1285 4285 1285 1285 1285 1285 4285 31420
Nota: Elaboración propia
149
Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional
6.1 Estudio Legal
Eco Saqta se va a constituir en el marco de leyes y normas que rigen el sistema
peruano.
6.1.1. Forma Societaria.
El ordenamiento jurídico que permite a las empresas poder adaptarse a las diversas
formas societarias conforme a lo regulado a la Ley General de Sociedades y demás leyes
especiales. La empresa, Eco Saqta, por acuerdo de los socios, ha analizado todos los
regímenes legales, acordando conformar una sociedad anónima cerrada (SAC) teniendo como
razón social Eco Saqta S.A.C., denominación que constará en la minuta de constitución.
Tabla 126.
Comparativo modalidades societarias
FORMA INDIVIDUAL
ModalidadEmpresa individual de
responsabilidad Limitada
Sociedad comercial
de responsabilidad
limitada
Sociedad Anónima cerrada Sociedad Anónima
Siglas E.I.R.L. S.R.L. S.A.C. S.A.
Características
Está constituida por una
sola persona, es una
persona jurídica
De 2 a 20
participantes
De 2 a 20 accionistas, el
accionista que desee transferir
sus acciones a otro accionista o
a terceros debe comunicarlo a la
sociedad y pedir la aprobación
de la misma
De 2 como mínimo. No
existe número máximo
Órganos Titular y GerenciaJunta General de
Socios y Gerencia
Junta General de
Accionistas, Directorio
(opcional) y Gerencia
Junta General de
Accionistas,
Directorio y
Gerencia
Capital SocialEn dinero o bienes
muebles o inmuebles
El capital es
representado por
participaciones y
deberá estar pagada
cada participación
por lo menos en un
25%
Los aportes pueden ser en
moneda nacional y/o extranjera,
contribuciones tecnológicas o
intangible. El capital es
representado por acciones y
deberá estar suscrito
completamente y cada acción
pagada por lo menos en un
25%.
Los aportes pueden ser en
moneda nacional y/o
extranjera, en
contribuciones tecnológicas
intangibles.El capital es
representado por acciones
y deberá estar suscrito
completamente y cada
acción pagada por lo menos
en un 25%.
Duración Indeterminada Determinado o indeterminadodeterminado o
Indeterminado
FORMAS SOCIETARIAS
CUADRO COMPARATIVO DE SOCIEDADES
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Cuadro comparativo de sociedades”, por Sunat.
150
La elección de la forma societaria (SAC) se ha elegido debido al cual no nos permite
excedernos de los 20 accionistas, el capital se encuentra representado en acciones
nominativas, y existe preferencia para las adquisiciones de las aportaciones, la
responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio. Y el capital social es debido al
aporte de cada socio y no responden personalmente de las deudas sociales, estas aportaciones
pueden ser en efectivo, equipos, muebles o enseres.
Constitución Social:
La empresa Eco Saqta SAC será constituida por (04) accionistas fundadores. El
régimen interior de la sociedad se regirá por el estatuto con el acto de constitución social. El
capital social estará conformado por aportes dinerarios de los accionistas prorrateado en
partes iguales. La distribución del capital de la sociedad Eco Saqta S.A.C. dentro del cual
estará constituido de la siguiente manera:
Tabla 127.
Aporte de los socios
Accionistas Porcentajes
García Leiva, Mirna Catherine 25%
Gonzales Jara, Martha Gricela 25%
Gonzales Santacruz, Gladys Anabel 25%
Vargas Tacuche, Miriam Esther 25%
Total 100%
Nota: Elaboración Propia
La continuidad de la empresa se tiene previsto dentro del periodo de 5 años para los
años 2022 hasta el 2026 tomando en consideración el año 2021 como el año cero de las
operaciones.
151
Cada socio para poder tener la responsabilidad y beneficios firmará un acta de
compromiso, dejando constancia de la decisión y obligación con el fin de no retirarse durante
el periodo determinado.
Actividades.
Para constituir la empresa, se realizarán las siguientes actividades:
Como primera etapa, la búsqueda y reserva del nombre: Para garantizar el correcto
trámite, uno de los socios se dirigirá a la entidad SUNARP para hacer los trámites de la
búsqueda de la denominación social y que esta, se encuentre disponible, este nombre tendrá
incluido la terminación de las siglas S.A.C, el trámite por esta búsqueda en la entidad, tiene
un costo de S/ 7.00 nuevos soles y un tiempo de espera alrededor de 20 minutos , una vez
identificado como único el índice de persona jurídica, se puede realizar la reserva (30días )
por un costo de S/ 20.00 hasta que pueda concluir el trámite correspondiente.
Elaboración de la minuta (solo personas jurídicas): Una vez efectuado la reserva, se
procederá a formalizar la empresa con la denominación social realizando así La Minuta de
Constitución, esta minuta es un documento formalizado, autorizado y privado el cual debe ser
realizado con un abogado y firmarlo la cual contiene los estatutos de la empresa a crear.
En la minuta se tiene que adjuntar el comprobante de abono y/o especificar la
aportación de los socios. Una vez teniendo todos estos documentos, se presentan ante la
notaria para la elevación de la escritura pública.
Escritura Pública (solo personas jurídicas): El notario da fe sobre la minuta y es
firmados por los accionistas de la empresa y se le envía a Registro Públicos para la
inscripción el costo por este trámite es según la elección de la notaría elegida, para lo cual se
ha decidido trabajar con la Notaria Sekula Delgado del distrito de Independencia la cual su
costo es de S/ 850.00 nuevos soles.
152
Obtención del número de RUC: Este número único de identificación del registro del
contribuyente. Para realizar esta inscripción debemos dirigirnos ante la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) llenar un formulario de inscripción,
asimismo adjuntar el recibo de luz (local) el DNI del representante legal de la empresa, la
vigencia de poder Max. 7 días de la emisión, una copia del testimonio de la empresa,
identificar el rubro a la actividad de la empresa en este caso es de la partida arancelaria 3401
la cual es la fabricación de jabones. Una vez realizado y verificado se procesará a obtener un
número de 11 dígitos la cual se denomina RUC. Este número es de carácter único el cual con
este nos permitirá empezar con nuestras operaciones.
Régimen Tributario: Una vez realizado el trámite RUC se va a elegir el régimen
tributario en nuestro caso hemos decidido conveniente MYPE según las características que
este régimen tiene para nuestro negocio.
Tabla 128.
Comparativo modalidades societarias
Conceptos RMT
Persona Natural Si
Persona Jurídica Si
Límite de ingresosIngresos Netos que no superen 1700 UIT en el ejercicio gravable (proyectado o del
ejercicio anterior)
Límite de compras Sin Límite
Comprobantes que pueden
emitirFactura, boleta y todos los demás permitidos
DJ anual renta Si
Pago de tributos mensuales
Renta: Si no superan las 300 UIT de ingresos netos anuales, pagarán el 1% de los
ingresos netos obtenidos en el mes. Si en cualquier mes superan las 300 UIT de ingresos
netos anuales pagarán 1.5% o coeficiente
IGV 18% (incluye el impuesto de promoción municipal)
Restricción por tipo de actividad No tiene
Trabajadores Sin Límite
Valor de activos fijos Sin Límite
Posibilidad de deducir gastos Si tiene
Pago del impuesto Anual en
función a la utilidadSi tiene
RÉGIMEN TRIBUTARIO
Nota: Elaboración Propia.
Adaptado de “¿Cúales son los regímenes tributarios y en que se diferencian?, por Diario Gestión,
2018.
153
Autorización para emisión de Comprobantes de Pago: Dentro de un tiempo de 7 días y
teniendo ya verificado el domicilio fiscal al que corresponde la empresa, SUNAT calificaría
como HABIDO y procedería a enviarnos la conformidad a través de un correo pudiendo ya
hacer uso de la CLAVE SOL, la cual permitirá hacer trámites a en la página de internet, en lo
que son pagos, declaraciones, o la emisión de guías de remisión.
Compra y legalización de libros contables: Debemos comprar los libros contables de
acuerdo con la Ley Nro. 26501, articulo 112, enviar a legalizar a la notaria, llevar la copia del
ruc y vigencia de poder.
Autorización del Libro de Planillas: Una vez teniendo ya formalizada la empresa y
contando con la verificación de nuestro personal, debemos de adquirir el libro de planilla de
sueldo para guardar la información de la relación de trabajadores que colaborarán en Eco
Saqta S.A.C, también debemos de definir el sistema de pago, apertura cuenta sueldo, y
elaborar los contratos correspondientes junto con los registros de los trabajadores la empresa
en ESSALUD.
Tabla 129.
Valorización de constitución de la empresa
Actividades Trámite
Valor de
Venta
IGV
18% Total
Busq. antecedentes de
registrabilidad (Logotipo) SUNARP 5.93 1.07 7.00
Reserva de nombre SUNARP 20.00 3.60 23.60
Gastos Notariales registrales Notaria/SUNARP 850.00 153.00 1003.00
Obtención del Ruc SUNAT 0 0 0
Total 875.93 157.67 1033.60
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “¿Como registrar o constituir una empresa en Perú?”, por Diario Gestión, 2018.
154
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
Marca: Para poder escoger un nombre que caracterice o identifique a la empresa de
manera comercial se debe de optar por el uso de un símbolo o una combinación de elementos
gráficos que puedan permitir diferenciarnos de los competidores, este símbolo debe ser único
y este será un activo intangible.
Procederemos a acercarnos a INDECOPI, entidad que se encuentra encargada del
registro de marcas además de la oficina responsable de esta labor es la Dirección de Signos
Distintivos.
INDECOPI nos permitirá registrar los elementos necesarios para la marca de nuestra
empresa que será el nombre, isotipo, tipografía, y fonética en caso de tenerla.
Según INDECOPI (2019), El periodo en el que dura este trámite tiene un tiempo
aproximado de cuatro meses y este debe realizarse en cualquiera de sus oficinas, una vez
realizado el trámite y una vez teniendo la resolución del registro, tendrá una vigencia de 10
años.
El registro de nuestra marca tendría únicamente validez en el Perú y no en el
extranjero.
Para proceder con la inscripción y trámites se debe de realizar lo siguiente
Ingresaremos a la página web de INDECOPI y descargaremos el formato de solicitud
de registro.
Se debe de presentar 2 copias de solicitud en caso ser presencial
Llenar esta información con los datos de(los) solicitante(s) (persona natural o jurídica)
Presentar las cuatro partes de la marca
Clasificación Niza para estos efectos determinando cuales son los productos. Para
nuestro negocio tenemos la clasificación 3 de Niza.
Colocar adjunto la constancia de pago del derecho del trámite
155
El representante debe de firmar los documentos de la solicitud.
Etapa de trámites
Procederemos a presentar todos los documentos cumpliendo con los requisitos
solicitados, en caso de tener errores se corregirían hasta obtener la conformidad
Teniendo la conformidad de INDECOPI la misma entidad ordena que pueda
realizarse la publicación en la gaceta Electrónica de Indecopi.
En caso de que exista alguna persona que vea la publicación en el diario y se oponga a
la marca, tendremos un periodo de 30 días para poder presentar un recurso de oposición y
presentar las razones.
En caso de no haber oposición INDECOPI autoriza la solicitud a favor.
Patente: Al ser un producto innovador, lo patentaremos como invención protegiendo
nuestra fórmula del producto, la cual lo tendremos vigente por 20 años.
Actividades y valorización registro de marcas y Patentes:
Tabla 130.
Registro de Marca
Actividades Descripción Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta
Busq. antecedentes de
registrabilidad (Logotipo)
Validar que no exista
una igual o similar
según la clase en
Indecopi – clase 3 S/. 69.9 S/. 0 S/. 69.9
Expediente y registro
solicitud de marca
Pedir a Indecopi el
registro de la marca-
búsqueda S/. 534.99 S/. 0 S/. 534.99
Publ. en el Diario Peruano Registro por única vez
en menos de 30 días
luego de haber
recibido el titulo
S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total tasas Indecopi S/. 604.89 S/. 0 S/. 604.89
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Registro de marca y otros signos”, por Indecopi.
156
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
Actividades.
Eco Saqta S.A.C. dentro de una evaluación de la ubicación de nuestro mercado
objetivo, se determinó que la empresa deba estar ubicada en la zona industrial del distrito de
San Luis contando con un espacio de 400 m2, dentro del cual está obligado a poder contar
con la licencia y autorización de funcionamiento establecido por la Ley N| 28976. Ley de
marco de Licencia de Funcionamiento.
El permiso solicitado corresponderá para un área de 100 m2 a 500 m2, para ello
corresponderá los siguientes requisitos por parte de la municipalidad de San Luis.
Tabla 131.
Requisitos para licencia de funcionamiento
1 Inspección Técnica de Defensa Civil
2 Recibos de pago por derecho de trámite de la licencia
3 Vigencia de poder
4 Copia, Ruc y DNI del representante legal
Nota: Elaboración propia. Adaptado de “Asociación Civil de formalización empresarial”, por Formalizate-Peru
Certificado de defensa Civil – Indeci
Eco Saqta S.A.C deberá contar con un lugar apto para poder llevar a cabo sus
actividades con toda la inspección de seguridad que corresponda, para ello deberá presentar
los requisitos para obtener el certificado:
157
Tabla 132.
Requisitos para certificado INDECI
1 Copia de Plano de ubicación
2 Copia de Plano de arquitectura de planta, distribución de ambientes, equipos,
escaleras y mobiliario
Plano de Instalaciones eléctricas, debe incluir tablero, cargas, tomacorrientes y
pozo puesta a tierra.
3 Copia de Plano de evacuación y señalización a escala
4 Certificado de medición de resistencia del Pozo puesta a tierra (no mayor 9 meses)
5 Formulario de solicitud de inspección técnica de seguridad en edificaciones - ITSE
6 Recibo de pago de derechos
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Otorgamiento para licencia de funcionamiento”, por Instituto Nacional de Defensa Civil
(INDECI).
Registro Sanitario:
Para poder tener la autorización de nuestro producto a fabricar, envasar o importar
siendo este de consumo humano, debemos contar con los registros sanitarios peruanos que
son regulados por el Ministerios de Salud la cual hay dos órganos DIGEMID y DIGESA.
Para la inscripción necesitaremos estos requisitos
Constituir la empresa y contar con RUC tanto como persona jurídica o natural
Realizar análisis químico, microbiológico y físico del producto terminado con el fin
de poder obtener estos resultados, de un laboratorio químico responsable y colegiado que de
fe del control de calidad realizado.
Dentro del local de Eco Saqta S.A.C debe contener en sus instalaciones un área
administrativa y un almacén.
Todos estos datos deben ser adjuntos en el portal web en el formato A-2 para poder
iniciar con el registro del trámite.
Realizar el pago de 478.40 soles al banco de la Nación en la tasa de salud 6556, al ser
cuatro los productos a fabricar este monto tendrían un total de 1913.6 soles.
158
Se debe de tener el certificado sanitario que corresponde emitido por la autoridad
competente peruana.
Tener toda la información que contendrá la etiqueta o el rótulo.
El trámite tendrá un periodo de 30 días hábiles que será de evaluación, según TUPA.
Cuando sea aprobada la solicitud se recibirá una resolución de autorización sanitaria
de funcionamiento que tendrá una duración de 6 meses.
Valorización: En la siguiente tabla se indica el detalle y costos de los trámites
licencias y autorizaciones para el funcionamiento de nuestra empresa Eco Saqta S.A.C.
Tabla.133.
Requisitos para licencia de funcionamiento
Actividades Detalle Valor
Venta
IGV
18%
Precio de
Venta
Licencia de funcionamiento
Municipalidad de San Luis.
Obtenida en la Municipalidad
de Breña (100 m2 – 500 m2) S/.186.00 S/.0 S/.186.00
Defensa civil-INDECI Planos de local y evacuación S/.847.46 S/.152.54 S/.1,000.00
Notificación sanitaria
(DIGEMID) 4 presentaciones
Producto de higiene
Doméstico S/.1,621.68 S/.291.90 S/.1,914
Análisis fisicoquímico Análisis componentes jabón
líquido S/.932.20 S/.167.80 S/.1,100.00
Código de Barra Compra de código GS1 S/.84.00 S/.15.12 S/.99.12
Total S/.3,671.34 S/.474.82 S/.4,146.16 Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Asociación Civil de formalización empresarial”, por Formalizate-Peru
6.1.4. Legislación laboral.
Actividades.
Eco Saqta S.A.C. ha decidido optar por el Régimen laboral MYPE como pequeña
empresa en la cual reúne las características de poder tener entre 1 trabajador como mínimo a
un máximo de 100 trabajadores, y tener ventas entre 150 UIT a 1700 UIT.
Para la inscripción en este régimen es necesario presentar la siguiente documentación:
159
Solicitud de registro de acuerdo con el formato.
N° de RUC.
Recibo se luz o agua
La empresa Eco Saqta S.A.C. realizará los pagos del beneficio a sus colaboradores, de
acuerdo con ley, Infomercado (2021) en su artículo menciona cada uno de ellos:
Tabla 134.
Características de Beneficios Laborales MYPE
Remuneración 930 soles mínimo
Jornada de trabajo 8 horas diarias
Refrigerio 45 minutos mínimo
Gratificaciones 2- navidad y año nuevo
Descanso vacacional 15 días
Descanso semanal 24 horas consecutivas
Despido Injustificado
Indemnización 20 días por año de
servicio
Seguridad Social
Por los años de servicios
realizados
CTS Con tope 90 días remuneración
Gratificaciones Es Salud 9%
Utilidades
Poder participar en utilidades de la
empresa
SCTR Cobertura Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Regimen laboral de la micro y pequeña empresa”, por Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT).
Estos derechos corresponden a registrar a los trabajadores dentro de la 5ta categoría
en la planilla electrónica.
Valorización: El registro de los trabajadores al ministerio de trabajo no tiene coste,
pero si existe un coste para la legalización de la planilla, el cual equivale al 1% de la UIT (S/
4 300 soles), monto correspondiente a 43 soles.
160
6.1.5. Legislación tributaria.
Eco Saqta S.A.C. planea tener un crecimiento y poder estar dentro del régimen MYPE
tributario para poder acceder a los registros que contiene este régimen, la empresa planea
tener una proyección con ingresos menores a los 1700 UIT por lo que requerirá de los
siguientes libros contables como registro de ventas, compras, el libro mayor y diario,
inventarios y balances. Teniendo límite de ventas anuales (1700 UIT).
Las facturas, guías, notas de crédito y débito emitidas se realizarán de manera
electrónica.
Tabla 135.
Legislación Tributaria Mype
Eco Saqta sac se proyecta a tener ingresos superiores a 500 UIT y menores de
17000 UIT
Impuesto General a las Ventas - IGV - mensual 18%
El impuesto de renta mensual hasta 300 UIT solo pagas el 1% de ingresos
netos, Mayores a 300 UIT 1.5%
El impuesto a la renta anual, pagas el impuesto sobre la utilidad final del
año, se presenta la declaración jurada, Tramo de Ganancia: Hasta 15UIT= Tasa
sobre utilidad 10%, más de 15UIT= tasa sobre utilidad 29.5%
Nota: Elaboración propia.
Adaptado de “Régimen MYPE Tributario – RMT”, por por Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT).
6.1.6. Otros aspectos legales.
Actividades y Valorización.
Eco Saqta S.A.C estará de acuerdo con las siguientes leyes entre ellas tenemos:
La Ley N° 30367, que se encarga de poder brindar la protección a la madre gestante
trabajadora al momento de presentarse un despido arbitrario
Ley N|°29873, esta se rige en la que el empleador, en nuestro caso, Eco saqta S.A.C
garantiza que el local de trabajo cuente con todas las condiciones saludables para el
trabajador.
161
Ley N° 29409 se rige a poder establecer la licencia remunerada por paternidad a los
trabajadores, en caso de alumbramiento de la cónyuge o conviviente.
Resumen del capítulo:
Mostraremos en la siguiente tabla el resumen de todos los costos y gastos estimados
para poder tener la documentación en cuanto a patentes, licencias y autorizaciones para que la
empresa pueda empezar con todo lo que exige el estado.
Tabla 136.
Constitución de Eco Saqta S.A.C
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV 18%
PRECIO
DE VENTA
Constitución de Eco Saqta S.A.C
1 Busq. antecedentes de registrabilidad (Logotipo) S/. 7.00
2 Reserva de nombre S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00
3 Gastos Notariales registrales S/. 720.00 S/. 0.00 S/. 720.34
5 Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro de marca
6 Busq. antecedentes de registrabilidad (Logotipo) S/. 69.90 S/. 0.00 S/. 69.90
7 Pedir a Indecopi el registro de la marca- búsqueda S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99
8 Registro por única vez en menos de 30 días luego de haber
recibido el titulo (3 publicaciones - periódico) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones
9 Licencia de funcionamiento Municipalidad de Breña S/.186.00 S/.0.00 S/.186.00
10 Defensa civil-INDECI S/.847.46 S/.0.00 S/.847.46
11 Notificación sanitaria (DIGEMID) (4) - 2 aromas S/.1,621.68 S/.291.90 S/.1,914
12 Análisis fisicoquímicos S/.932.20 S/.167.80 S/.1,100.00 14 Compra de código de Barra GS1 S/.84.00 S/.15.12 S/.99.12
Legislación Laboral
15 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
Legislación Tributaria
16 Factura electronica (Millar) sunat S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
17 Guía electronica (Millar) sunat S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
18 Notas de crédito electrónica (millar) sunat S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
19 Notas de débito electrónica (millar) sunat S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 5,060.0 S/. 481.4 S/. 5,541.4
Nota: Elaboración propia
162
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional.
En Eco Saqta S.A.C, se ha considerado la entrada en el mercado tomando en cuenta
nuestra estrategia de diferenciación y enfoque, siendo nuestro valor empresarial el poder
brindar un producto 100% natural en pocas palabras, una empresa eco amigable, y esta, es
parte de nuestra filosofía en la estructura organizacional, todo ello, dividido en diversas áreas
las cuales lo conformaran diversos equipos para el desarrollo y comunicación y desempeño.
Para la elaboración del organigrama se ha considerado optar por una estructura
funcional donde jerárquicamente se definan las funciones y responsabilidades de la empresa.
En la cabeza tenemos al Administrador general, quien tiene a su cargo las jefaturas de
operaciones y logística, ventas y marketing y administración y finanzas.
Figura 72. Organigrama Eco Saqta S.A.C
Nota: Elaboración propia
163
Tabla 137.
Total de trabajadores durante 2022 al 2026
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrador General 1 1 1 1 1
Jefe Administración y finanzas 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo 1 1 1 1 1
Jefe de Operaciones y Logística 1 1 1 1 1
Jefe Comercial y Marketing 1 1 1 1 1
Ejecutivo Comercial 2 2 2 2 2
Almacén 1 1 1 1 1
Control de Calidad 1 1 1 1 1
Operarios Planta 2 2 2 1 1
Gerente General 1 1 1 2 2
Jefe Administración y finanzas 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo 1 1 1 1 1
Total 11 11 11 12 12
Nota: Elaboración propia
6.2.2. Servicios tercerizados.
Eco Saqta S.A.C. tiene tercerizados los siguientes servicios:
Tabla 138.
Servicios tercerizados EcoSaqta S.A.C.
Servicios generales (Limpieza / seguridad)
Distribución
Publicidad y medios
Asesoría legal
Contabilidad
Nota: Elaboración grupal.
Se contratarán estos servicios para reducir costos y tiempos; así como cualquier
contingencia legal, laboral y tributaria a futuro.
164
6.2.3. Puestos de trabajo: tareas, funciones y responsabilidades.
Para la definición de los puestos se ha procedido a evaluar el perfil de nuestros
trabajadores tanto en habilidades técnicas y blandas con el fin de poder seleccionar al
personal calificado para desempeñar las funciones de cada puesto.
Queremos tener una cultura eco amigable tanto interna como externa, la selección del
personal altamente calificado y el compromiso de cada colaborador será pieza clave
fundamental para el éxito de la empresa.
165
Tabla 139.
Perfil puesto Administrador General
Descripción Puesto 1
Nombre Administrador General
Competencias
Educación Nivel de Instrucción Título Profesional Profesión
Universitaria Titulado en
Administración de Empresas / Finanzas, o Ingeniero
Industrial
Nivel de
Experiencia
4 años de experiencia en cargos Administrativos equivalentes liderando áreas de
similares características o responsabilidades, en empresas de consumo masivo,
Retail, o industriales (indispensable) en el sector industrial o productos de higiene.
Otros Dominio de Excel a nivel avanzado
Dominio de Ingles avanzado
Conocimiento en estrategia organizacional
De preferencia experiencia en negociaciones con Retail.
Deseable con experiencia liderando proyectos de negocio multidisciplinarios.
Habilidades Orientado a resultados
Trabajo bajo presión
Estratégico
Analítico
Contar con buenas habilidades de comunicación
Capacidad rápida de solución frente a los problemas
Capacidad de liderazgo
Capacidad para trabajar en equipo
Responsabilidades
y funciones
Representante legal de la empresa.
Fortalecer relaciones con todas las gerencias y hacer seguimiento respectivo a
negociones mayores.
Proponer mejoras en con respecto a procedimientos, políticas y normas, que ayuden a
mejorar la gestión de los recursos.
Integrar la gestión de la empresa con todas las áreas (RRHH, Comercial, Logística,
Finanzas, Contable y Legal) mediante una estrategia que direccione la inversión con
foco en la productividad y la rentabilidad de la compañía, logrando tener acciones y
practicas positivas.
Proponer y ejecutar las propuestas de inversión aprobadas por los socios a fin de
mantener la liquidez de la empresa.
Evaluar y aprobar condiciones contractuales en general a fin de obtener acuerdos
beneficiosos para la empresa.
Presentar resultados a los socios de la empresa.
Otras labores encargadas por los socios.
Condición de trabajo
Tipo de
contratación
Plazo determinado
Sueldo Fijo Mensual S/ 5,000 soles
Ubicación en
empresa
Oficina y Campo
Beneficios
sociales
Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8am a 5pm Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 140. Perfil puesto - Jefe de Administración y Finanzas Descripción Puesto 2
Nombre: Jefe de Administración y Finanzas
Competencias
Educación
Nivel de Instrucción Título
profesional Profesión
Universitaria
Titulado
Finanzas / contabilidad /
administración
Nivel de Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares o realizando
funciones administrativas
Otros
Dominio de Excel a nivel avanzado
Dominio de Ingles avanzado
Logro de métas estratégicas
Habilidades
Análisis síntesis conceptual de situaciones para encontrar
soluciones
Innovador, investigador
Persona decidida
Dominio de trabajar bajo presión
Responsable
Capacidad rápida de solución frente a los problemas
Capacidad de liderazgo
Comunicación asertiva
Responsabilidades y funciones
Mantener y controlar el funcionamiento financiero y
administrativo
Mantener la jefatura de recursos humanos
Controlar presupuestos
Analizar y gestionar el requerimiento de compras
Administrar y supervisas los valores financieros
Elaboración en indicadores e informes de gestión
Realización de trámites ante instituciones privadas y
públicas
Supervisar y presentar informes contables a gerencia
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Plazo determinado
Sueldo Fijo Mensual S/ 3,000 soles
Ubicación en empresa Oficina
Beneficios sociales Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
167
Tabla 141.
Perfil puesto - Asistente Administrativo
Descripción Puesto 3
Nombre: Asistente Administrativo
Competencias
Educación Grado de Instrucción Título Profesional Profesión
Técnico o
Universitario
Administrador egresado o bachiller
Nivel de Experiencia 2 años en funciones administrativas.
Habilidades Organizado
Proactivo
Capacidad para trabajar en equipo y bajo presión
Tener orientación para lograr metas y objetivos
Persona Puntual
Tenaz ante problemas
Conocimientos en gestión humana
Aseguración de la gestión laboral para cada área
Tener alta empatía
Responsabilidades y
funciones
Informar la gestión de gastos y derivarlo al contador externo.
Planificación de reuniones internas en gerencia.
Encargado de gestionar documentos de la empresa.
Realizar seguimiento correspondiente a las gestiones realizadas.
Brindar atención personalizada a los proveedores, visitantes.
Recepcionar y gestionar llamadas.
Emisión de comprobantes de pagos
Organizar las capacitaciones internas
Realizar la nómina registros de trabajadores
Otorgar los implementos de seguridad al personal
Realizar convocatoria para reclutamiento del personal
Realizar trámites para la planilla
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato temporal a planilla.
Sueldo S/ 2000
Ubicación en
Empresa
Oficina
Beneficios sociales Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8 am a 5 pm Nota: Elaboración propia.
168
Tabla 142. Perfil puesto - Jefe de Operaciones y Logística Descripción Puesto 4
Nombre: Jefe de Operaciones y Logística
Competencias
Educación Grado de Instrucción Título Profesión
Universitario Titulado Ingeniero Industrial
Nivel de Experiencia 3 años de experiencia como jefe de operaciones, logística en
empresa de productos de higiene
Otros
Manejo de Office avanzado
Ingles Intermedio
Manejo de control de inventario
Especializado en los procesos de almacén y logística.
Conocimiento en manejo de equipos industriales para
elaboración de productos.
Habilidades
Organizado
Capacidad para trabajar en equipo y bajo presión
Orientado al logro de objetivos
Resolución de problemas
Liderazgo
Responsabilidades y funciones Control riguroso de los procesos Establecer estrategia de desarrollo de productos Proponer estándares de calidad del producto.
Supervisar el control de procesos y operaciones
Realiza la gestión de los procesos logísticos para la compra
requerida de la producción en Planificar, Organizar, Coordinar, y
Evaluar los ingresos de la materia prima.
Coordinaciones y negociación con proveedores.
Realizar y controlar el registro de Guías de ingreso de materia
prima del jabón.
Realizar las órdenes de compra para el requerimiento solicitado.
Planifica y coordina los requerimientos solicitados para la
producción.
Los responsables de la producción en planta.
Supervisa el traslado de la materia prima desde la salida del
proveedor hasta el ingreso.
Coordina con el asistente administrativo la información de las
facturas realizadas en las compras requeridas.
Realizar y controlar el registro de Guías de ingreso de materia
prima del jabón.
Realizar las órdenes de compra para el requerimiento solicitado.
Planifica y coordina los requerimientos solicitados para la
producción. Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 3,000 soles
Ubicación en Empresa Almacén
Beneficios sociales Si
Tiempo laboral Lunes a viernes de 8 am a 5 pm
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 143. Perfil puesto - Jefe Comercial y Marketing Descripción Puesto 5
Nombre: Jefe Comercial y Marketing
Competencias
Educación
Grado de Instrucción Título Profesión
Universitaria Titulado
Marketing, administración
Nivel de Experiencia 4 años de experiencia en el área de ventas en rubro aseo
Otros
Dominio de Excel a nivel avanzado
Dominio de Ingles avanzado
Conocimiento de mercadeo y publicidad
De preferencia experiencia en negociaciones con Supermercados
Habilidades
Estratega comercial
Trabajo bajo presión
Iniciativa propia para desarrollo
Dinámico
Comunicativo
Capacidad de tomar decisiones
Capacidad de liderazgo
Capacidad para trabajar en equipo
Responsabilidades y funciones
Diseñar estrategias de marketing
Desarrollo de cartera de clientes
Cumplimiento con el plan de ventas
Establecer policita de precios
Adaptar estrategias ante circunstancias del mercado
Fijar objetivos comerciales
Concretar la comercialización y canales de marketing
Elegir y gestionar sistemas de CRM
Reportar informe de ventas a gerente general
Actualización de base de datos
Organización de eventos en ferias promocionales
Creación del concepto de comunicación de la marca, manejo de
publicidad para tercerizarlo a agencia.
Fomentar relaciones de confianza con clientes
Organización de campañas online y ofline
Revisión de Kpis
Investigación de mercado y realizar informes Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 3,000 soles + Comisiones
Ubicación en Empresa Oficina y Campo
Beneficios sociales Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
170
Tabla 144.
Perfil puesto - Ejecutivo Comercial
Descripción Puesto 6
Nombre: Ejecutivo comercial
Competencias
Educación
Grado de Instrucción Profesión
Técnico o Universitario
Bachiller
Administración de Empresas /
Marketing
Nivel de Experiencia 2 años de experiencia en ventas, asesor de ventas dentro del
rubro de jabones o aseo
Otros
Dominio de Excel a nivel avanzado
Dominio de Ingles avanzado
Conocimiento en estrategia organizacional
De preferencia experiencia en negociaciones con Tiendas
Orgánicas y Farmacias
Habilidades
Trabajo bajo presión
Estratégico
Analítico
Contar con buenas habilidades de comunicación
Capacidad para trabajar en equipo
Responsabilidades y funciones
Desarrollo de la cartera de nuevos clientes
Cumplimiento con el plan de ventas
Satisfacer las expectativas comerciales
Capacidad de estudiar y analizar el mercado para encontrar
posibilidades de expansión de ventas.
Fijar reuniones con posibles clientes
Negociar los acuerdos comerciales
Recopilar información de comentarios de clientes
Participación en representación de la empresa para
exposiciones y ferias
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 930 soles + Comisiones
Ubicación en Empresa Oficina y Campo
Beneficios sociales Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
171
Tabla 145.
Perfil puesto – Asistente Comercial
Descripción Puesto 7
Nombre: Asistente Comercial
Competencias
Educación
Grado de Instrucción Profesión
Técnico o Universitario
Bachiller
Administración de Empresas
/ Marketing
Nivel de Experiencia 2 años de experiencia en ventas, asesor de ventas dentro
del rubro de jabones o aseo
Otros
Dominio de Excel a nivel avanzado
Dominio de Ingles avanzado
Conocimiento en estrategia organizacional
De preferencia experiencia en negociaciones con Tiendas
Orgánicas y Farmacias
Estratégico
Analítico
Contar con buenas habilidades de comunicación
Solucionar problemas de manera rápida y adecuada
Capacidad para trabajar en equipo
Responsabilidades y funciones
Mantenimiento y desarrollo de cartera de clientes
Renovación y crecimiento de cartera de clientes
Cumplimiento con el plan de ventas
Satisfacer las expectativas comerciales
Capacidad de estudiar y analizar el mercado para
encontrar posibilidades de expansión de ventas.
Fijar reuniones con posibles clientes
Negociar los acuerdos comerciales
Recopilar información de comentarios de clientes
Participación en representación de la empresa para
exposiciones y ferias
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 930 soles + Comisiones
Ubicación en Empresa Oficina y Campo
Beneficios sociales Si
Tiempo de trabajo Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
172
Tabla 146.
Perfil puesto - Encargado de Almacén Descripción Puesto 8
Nombre: Encargado de Almacén
Competencias
Educación
Grado de Instrucción Título Profesión
Auxiliar técnico logístico Titulado
Técnico Logístico
Nivel de Experiencia De preferencia contar con 1 año de experiencia en
puestos de almacén y/o logística.
Otros
Manejo en control de Documentos, Conocimiento en
llenado y revisión de guía, factura y OC.
Manejo de Excel a nivel intermedio
Habilidades
Mostrar buena práctica y gestión
Tener iniciativa para brindar mejoras en los procesos
Brindar alternativas para la solución de problemas y
así tomar decisiones correctas.
Tener una comunicación adecuada
Contar con buena habilidad y empatía para escuchar
y negociar.
Mostrar buena práctica y gestión
Responsabilidades y funciones
Encargarse de la gestión estratégica en almacén
Realizar la supervisión y monitoreo de almacenaje
Definir de manera eficiente la distribución y el uso
del espacio.
Realizar coordinaciones para estandarizar
procedimientos operativos.
Gestionar y monitorear el control de existencias
Realizar reportes de inventario tano entradas como
salidas.
Monitorear se cumplan los requisitos obligatorios
para un adecuado almacenaje.
Mantener una constante comunicación del flujo de la
cadena de suministro.
Responsable del uso adecuado de los estándares de
seguridad.
Lleva el control del stock ingresos y salida de todos
los productos que se necesitan para la producción
(empaque, embalaje, envases, cajas).
Verificar los consumos de la materia prima
consumida y supervisa que estén dentro de los
parámetros establecidos Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato temporal a planilla
Sueldo Mensual S/ 1,500 soles
Ubicación Física Planta Almacén
Beneficio social Si
Tiempo laboral Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
173
Tabla 147.
Perfil del puesto Encargado de Control de Calidad
Descripción Puesto 9
Nombre: Encargado de Control de Calidad
Competencias
Educación Grado de Instrucción Título Profesión
Universitario Profesional,
colegiado y
habilitado de la
carrera.
Químico, Ing. Químico
o afines
Nivel de Experiencia Experiencia mínima de dos años desempeñando labores en empresas de
producción de preferencia en productos de higiene personal.
Otros Dominio de Office a nivel avanzado
Con Conocimientos necesarios: Equipos de plantas de producción.
Buenas prácticas para la elaboración proceso y verificación del PH del
jabón líquido
Experiencia realizar fórmulas a base de productos orgánicos
Conocimiento en seguir las normas estipuladas de Digemid y Digesa
Habilidades Innovadora, capaz de acondicionarse a los cambios
Capacidad para proponer ideas que ayuden en el proceso.
Responsabilidad en alto nivel
Comunicativa
Persona proactiva
Objetivos claros y capaz de orientarse a resultados continuos
Tolerante al trabajo bajo presión, labores rutinarios y empatía
Puntual.
Responsabilidades y
funciones
Supervisar los procesos de producción y realizar control de calidad
durante el proceso de producción y producto terminado.
Análisis de muestras
Validar el correcto empaque
Confeccionar los reportes ante las entidades correspondientes y las
demás áreas de la empresa.
Capaz de realizar la gestión de los trámites correspondientes para
conseguir permisos y autorizaciones de entidades que lo soliciten.
Capaz de desarrollar un plan de actividades que se encuentren en todo
el proceso de elaboración, desde el monitoreo hasta la supervisión y
control.
Mejorar los procesos realizados para la fabricación
Reportar incidencias al jefe de operaciones y logística
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato temporal a planilla
Sueldo S/. 2500 soles
Ubicación Física Oficina y Campo
Beneficio social Si
Tiempo laboral Lunes a viernes de 9am a 6pm Nota: Elaboración propia.
174
Tabla 148.
Perfil del puesto Operario de Planta
Nombre: Operario de Planta
Competencias
Educación Grado de Instrucción Título Profesión
Técnico Secundaria completa No Obligatorio
Nivel de Experiencia 1 años de experiencia en manejo de maquina mezcladora
de jabón líquido
Otros Excel Básico
Manejo de Máquina mezcladora de jabón líquido
Habilidades
Persona puntual
Ordenado
Proactivo
Paciente
Responsable
Responsabilidades y funciones
Manejo y manipulación de maquinaria
Empaquetado y envasado de producto.
Limpieza de maquinaria
Reporte de procesos o incidencias
Apoyar en gestiones de almacenaje
Comunicación para termino de proceso
Funciones que sean asignadas por su jefe
Condiciones de trabajo
Tipo de contratación Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 930 soles fijo mensual
Ubicación Física Almacén
Beneficio social Si
Horario Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración propia.
Tercerizaremos algunas labores: asesoría legal, contabilidad, servicios generales,
publicidad y medios, y la distribución. El asistente administrativo coordinará la solicitud de
servicio y registro de recibos respectivos por el pago de sus servicios, los mismos que se
realizaran a través del sistema (SOL – SUNAT) para ser declarados cada mes del año.
Descripción de actividades de los tercerizados: Como empresa monitorearemos que
todos los servicios tercerizados demuestren experiencia, y mientras brinden el servicio serán
evaluados constantemente para asegurar la calidad y efectividad comprobada para
complementar en conjunto todos nuestros procesos.
175
Asesoría Legal:
Redactará contratos y acuerdos para presentar a nuestros prospectos.
Revisará, aprobará y/u observará los contratos y acuerdos en negociación con los
puntos de venta.
Redactará y revisará los contratos laborales del personal propio y de las empresas con
quienes tercerizaremos distintos servicios.
Revisará el contrato de alquiler del local y si es necesario adecuará el mismo bajo las
condiciones negociadas.
Permanentemente asesorará legalmente a la empresa en trámites internos y/o externos.
Asesoría en Contabilidad:
Mantener actualizado el registro de compra – venta, así como las operaciones en los
libros contables y auxiliares.
Monitoreo constante de los libros contables bajo la información actualizada de la
empresa.
En coordinación con el personal de la empresa recolectará y registrará los
comprobantes emitidos y recibidos.
Elaborar los EEFF, y a su vez examinar constantemente las cuentas y registros
financieros.
Tendrá acceso a los registros, sistemas y presupuestos financieros de la empresa.
Realizará la liquidación de impuestos teniendo en cuenta el registro compra – venta
Presentará informes sobre el estado financiero de la empresa y demás gestiones
realizadas, los mismos que serán expuestos a la gerencia y socios.
176
Servicios generales (Limpieza y seguridad)
Personal de limpieza:
Se encargarán de la limpieza general de las siguientes áreas: oficina y demás espacios
de la empresa, que no hayan sido previamente limitados.
Monitorear y registrar los turnos y encargados de la limpieza y supervisión constante
que todo esté limpio, identificando personal a cargo de la gestión.
Coordinar con el jefe de producción y logística, horarios de limpieza del área de
producción y almacén teniendo en consideración la limpieza adecuada de equipos de
producción y/o herramientas.
Realizará control de stock de los productos de limpieza y sobre ese monitoreo
constante solicitará reposición de estos de forma periódica.
Personal de seguridad:
Monitoreará y registrará el ingreso y salida del personal de las distintas áreas, así
como visitantes, proveedores y demás.
Realizar el registro de los activos de la empresa y monitorear el ingreso y salida de
estos, según autorizaciones previamente informadas por los jefes.
Vigilar y cuidar la manipulación de bienes muebles e inmuebles de la empresa, bajo el
personal autorizado.
Brindará seguridad y protección al personal y visitantes que se encuentre en las
instalaciones de la empresa
Hacer cumplir el reglamento interno dentro de la empresa y que no se realicen actos
delictivos.
Monitorear el almacenamiento, ingreso y salida de transporte con material, valores y
objetos de la empresa, previa información de los jefes.
177
Registrar y validar los comprobantes con la información de ingreso y salida de
materia prima y/o producto final, según la información recibida y aprobada por los jefes de
área.
Publicidad y Medios:
Este servicio se encargará de poder crear el key visual bajo las indicaciones del jefe
comercial y Marketing y Gerencia, la empresa implementará el desarrollo de artes bajo este
lineamiento creando material publicitario colocado en activaciones btl que desarrolle la
empresa dentro de las campañas del año, también realizará el desarrollo de artes publicitarios
tales como volantes, afiches, videos publicitarios que serán usados tanto para capacitaciones
al personal como para clientes, adicional a ello, se desarrollarán campañas de inversión con
rebote en facebook, videos adds, instagram para que sean realizados en una inversión
mensual creando una comunicación 360 para lograr el posicionamiento de la marca.
Distribución:
Contrataremos el servicio de alquiler de un vehículo que incluye la asignación de un
chofer / repartidor, quien distribuirá nuestro producto en los distintos canales de ventas bajo
los lineamientos y monitoreo de la empresa.
El chofer / repartidor se encargará del recojo de mercadería en nuestro almacén,
recepción y revisión de las factura y guía de transporte junto con el encargado de logística,
seguirá la ruta de despacho zonificado armada por el jefe de logística, y brindará una atención
personalizada bajo los lineamientos de la empresa, además estará uniformado para
identificado como personal de la empresa. Este personal será constantemente evaluado por el
personal de venta y el área de RRHH de la empresa (requisito para renovar servicio). Todos
los días de trabajo deberá reportar cualquier incidencia o cambio en los pedidos, así como
asegurar el buen estado el vehículo y mantenernos informados de cualquier inconveniente.
178
6.2.4. Aspectos laborales:
Contrato laboral: Todos los colaboradores de la empresa, así como los servicios
tercerizados manejara las siguientes condiciones contractuales:
Horario de Trabajo puestos de trabajadores
Tabla 149.
Horario de trabajadores
Item Cargo Tipo de contrato
1.- Administrador General Plazo indeterminado
2.- Jefe Administración y finanzas Plazo indeterminado
3.- Asistente Administrativo Plazo indeterminado
4.- Jefe de Operaciones y Logística Plazo indeterminado
5.- Jefe Comercial y Marketing Plazo indeterminado
6.- Ejecutivo Comercial Plazo indeterminado
7.- Almacén Plazo indeterminado
8.- Control de Calidad Plazo indeterminado
9.- Operarios Planta Plazo indeterminado
10.- Asesoría legal Locación de servicios
11.- Distribución Locación de servicios
12.- Servicios Generales Locación de servicios
13.- Publicidad y Medios Locación de servicios
14.- Contabilidad Locación de servicios
Nota: Elaboración propia.
179
Régimen laboral de puestos de trabajos:
Tabla 150.
Características de Beneficios Laborales MYPE
Descripción
Remuneración 930 soles mínimo
Jornada de trabajo 8 horas diarias
Refrigerio 45 a 60 minutos mínimo
Gratificaciones 2- navidad y año nuevo
Descanso vacacional 15 días
Descanso semanal 24 horas consecutivas
Despido Injustificado 20 días por año de servicio
Seguridad Social
Por los años de servicios
realizados
Compensación por tiempo de servicios
Con tope 90 días
remuneración
Gratificaciones Es Salud 9%
SCTR Cobertura
Nota: Elaboración propia.
Planilla para los 5 años del proyecto
Según la evaluación del presente proyecto tenemos las siguientes tablas que
representan la proyección mensual por cada año; donde consideramos en conjunto las
comisiones pagadas al personal de ventas y marketing.
180
Tabla 151.
Planilla periodo 2022 – 2026, año 1 (importe en soles)
Clasificación Ítem Puesto Cantidad
Sueldo
básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificaciones
1/2 sueldo en
julio y en dic.
SUB-
TOTAL ESSALUD
CTS
1/2
sueldo
por año
SCTR
Rímac
Planilla
Anual % Comisiones
Planilla +
comisiones
10% de
RMV 9.00%
Administración 1 Administrador
General 1 S/.5,000 S/.93 S/.61,116 S/.5,000 S/.66,116 S/.5,950 S/.2,500 S/.74,566 S/.0 S/.74,566
Administración 2
Jefe
Administración
y finanzas
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Administración 3 Asistente Administrativo
1 S/.2,000 S/.93 S/.25,116 S/.2,000 S/.27,116 S/.2,440 S/.1,000 S/.30,556 S/.0 S/.30,556
Administración 4
Jefe de
Operaciones y
Logística
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Ventas 5 Jefe Comercial
y Marketing 1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 1.0% S/.9,323 S/.54,549
Ventas 6 Ejecutivo
Comercial 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.29,719 1.0% S/.9,323 S/.39,042
CIF 7 Almacén 1 S/.1,500 S/.93 S/.19,116 S/.1,500 S/.20,616 S/.1,855 S/.750 S/.1,416 S/.24,637 S/.0 S/.24,637
CIF 8 Control de
Calidad 1 S/.2,500 S/.93 S/.31,116 S/.2,500 S/.33,616 S/.3,025 S/.1,250 S/.1,416 S/.39,307 S/.0 S/.39,307
CIF 9 Operarios
Planta 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.2,832 S/.32,551 S/.0 S/.32,551
TOTAL 11 S/.21,860 S/.837 S/.296,916 S/.23,720 S/.320,636 S/.28,857 S/.11,860 S/.5,664 S/.367,017 S/.18,645 S/.385,663
Nota: Elaboración Propia
181
Tabla 152.
Planilla periodo 2022 – 2026, año 2 (importe en soles)
Clasificación Ítem Puesto Cantidad
Sueldo
básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificaciones
1/2 sueldo en
julio y en dic.
SUB-
TOTAL ESSALUD
CTS
1/2
sueldo
por año
SCTR
Rimac
Planilla
Anual % Comisiones
Planilla +
comisiones
10% de
RMV 9.00%
Administración 1 Administrador
General 1 S/.5,000 S/.93 S/.61,116 S/.5,000 S/.66,116 S/.5,950 S/.2,500 S/.74,566 S/.0 S/.74,566
Administración 2
Jefe
Administración
y finanzas
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Administración 3 Asistente Administrativo
1 S/.2,000 S/.93 S/.25,116 S/.2,000 S/.27,116 S/.2,440 S/.1,000 S/.30,556 S/.0 S/.30,556
Administración 4
Jefe de
Operaciones y
Logística
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Ventas 5 Jefe Comercial
y Marketing 1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 1% S/.10,523 S/.55,749
Ventas 6 Ejecutivo
Comercial 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.29,719 1% S/.10,523 S/.40,242
CIF 7 Almacén 1 S/.1,500 S/.93 S/.19,116 S/.1,500 S/.20,616 S/.1,855 S/.750 S/.1,416 S/.24,637 S/.0 S/.24,637
CIF 8 Control de
Calidad 1 S/.2,500 S/.93 S/.31,116 S/.2,500 S/.33,616 S/.3,025 S/.1,250 S/.1,416 S/.39,307 S/.0 S/.39,307
CIF 9 Operarios
Planta 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.2,832 S/.32,551 S/.0 S/.32,551
TOTAL 11 S/.21,860 S/.837 S/.296,916 S/.23,720 S/.320,636 S/.28,857 S/.11,860 S/.5,664 S/.367,017 S/.21,046 S/.388,063
Nota: Elaboración propia
182
Tabla 153.
Planilla periodo 2022 – 2026, año 3 (importe en soles)
Clasificación Ítem Puesto Cantidad
Sueldo
básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificaciones
1/2 sueldo en
julio y en dic.
SUB-
TOTAL ESSALUD
CTS
1/2
sueldo
por año
SCTR
Rimac
Planilla
Anual % Comisiones
Planilla +
comisiones
10% de
RMV 9.00%
Administración 1 Administrador
General 1 S/.5,000 S/.93 S/.61,116 S/.5,000 S/.66,116 S/.5,950 S/.2,500 S/.74,566 S/.0 S/.74,566
Administración 2
Jefe
Administración
y finanzas
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Administración 3 Asistente
Administrativo 1 S/.2,000 S/.93 S/.25,116 S/.2,000 S/.27,116 S/.2,440 S/.1,000 S/.30,556 S/.0 S/.30,556
Administración 4
Jefe de
Operaciones y
Logística
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Ventas 5 Jefe Comercial
y Marketing 1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 1.0% S/.11,783 S/.57,010
Ventas 6 Ejecutivo
Comercial 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.29,719 1.0% S/.11,783 S/.41,502
CIF 7 Almacén 1 S/.1,500 S/.93 S/.19,116 S/.1,500 S/.20,616 S/.1,855 S/.750 S/.1,416 S/.24,637 S/.0 S/.23,221
CIF 8 Control de
Calidad 1 S/.2,500 S/.93 S/.31,116 S/.2,500 S/.33,616 S/.3,025 S/.1,250 S/.1,416 S/.39,307 S/.0 S/.37,891
CIF 9 Operarios
Planta 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.2,832 S/.32,551 S/.0 S/.29,719
TOTAL 11 S/.21,860 S/.837 S/.296,916 S/.23,720 S/.320,636 S/.28,857 S/.11,860 S/.5,664 S/.367,017 S/.23,567 S/.390,584
Nota: Elaboración Propia
183
Tabla 154.
Planilla periodo 2022 – 2026, año 4 (importe en soles)
Clasificación Ítem Puesto Cantidad
Sueldo
básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificaciones
1/2 sueldo en
julio y en dic.
SUB-
TOTAL ESSALUD
CTS
1/2
sueldo
por año
SCTR
Rimac
Planilla
Anual % Comisiones
Planilla +
comisiones
10% de
RMV 9.00%
Administración 1 Administrador
General 1 S/.5,000 S/.93 S/.61,116 S/.5,000 S/.66,116 S/.5,950 S/.2,500 S/.74,566 S/.0 S/.74,566
Administración 2
Jefe de
Administración
y finanzas
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Administración 3 Asistente
Administrativo 1 S/.2,000 S/.93 S/.25,116 S/.2,000 S/.27,116 S/.2,440 S/.1,000 S/.30,556 S/.0 S/.30,556
Administración 4
Jefe de
Operaciones y
Logística
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Ventas 5 Jefe Comercial y
Marketing 1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 1.0% S/.13,107 S/.58,334
Ventas 6 Ejecutivo
comercial 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.29,719 1.0% S/.13,107 S/.42,826
Ventas 7 Asistente
comercial 1 S/.930 S/.93 S/.12,276 S/.930 S/.13,206 S/.1,189 S/.465 S/.14,860 0.3% S/.3,932 S/.18,792
CIF 8 Almacén 1 S/.1,500 S/.93 S/.19,116 S/.1,500 S/.20,616 S/.1,855 S/.750 S/.1,416 S/.24,637 S/.0 S/.24,637
CIF 9 Control de
Calidad 1 S/.2,500 S/.93 S/.31,116 S/.2,500 S/.33,616 S/.3,025 S/.1,250 S/.1,416 S/.39,307 S/.0 S/.39,307
CIF 10 Operarios Planta 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.2,832 S/.32,551 S/.32,551
TOTAL 12 S/.22,790 S/.930 S/.309,192 S/.24,650 S/.333,842 S/.30,046 S/.12,325 S/.5,664 S/.381,877 S/.30,146 S/.412,023
Nota: Elaboración Propia
184
Tabla 155.
Planilla periodo 2022 – 2026, año 5 (importe en soles)
Clasificación Ítem Puesto Cantidad
Sueldo
básico
Mensual
Asignación
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificaciones
1/2 sueldo en
julio y en dic.
SUB-
TOTAL ESSALUD
CTS
1/2
sueldo
por año
SCTR
Rimac
Planilla
Anual % Comisiones
Planilla +
comisiones
10% de
RMV 9.00%
Administración 1 Administrador
General 1 S/.5,000 S/.93 S/.61,116 S/.5,000 S/.66,116 S/.5,950 S/.2,500 S/.74,566 S/.0 S/.74,566
Administración 2
Jefe de
Administración
y finanzas
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Administración 3 Asistente
Administrativo 1 S/.2,000 S/.93 S/.25,116 S/.2,000 S/.27,116 S/.2,440 S/.1,000 S/.30,556 S/.0 S/.30,556
Administración 4
Jefe de
Operaciones y
Logística
1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 S/.0 S/.45,226
Ventas 5 Jefe Comercial y
Marketing 1 S/.3,000 S/.93 S/.37,116 S/.3,000 S/.40,116 S/.3,610 S/.1,500 S/.45,226 1.0% S/.14,499 S/.59,725
Ventas 6 Ejecutivo
comercial 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.29,719 1.0% S/.14,499 S/.44,218
Ventas 7 Asistente
comercial 1 S/.930 S/.93 S/.12,276 S/.930 S/.13,206 S/.1,189 S/.465 S/.14,860 0.3% S/.4,350 S/.19,209
CIF 8 Almacén 1 S/.1,500 S/.93 S/.19,116 S/.1,500 S/.20,616 S/.1,855 S/.750 S/.1,416 S/.24,637 S/.0 S/.24,637
CIF 9 Control de
Calidad 1 S/.2,500 S/.93 S/.31,116 S/.2,500 S/.33,616 S/.3,025 S/.1,250 S/.1,416 S/.39,307 S/.0 S/.39,307
CIF 10 Operarios Planta 2 S/.930 S/.93 S/.24,552 S/.1,860 S/.26,412 S/.2,377 S/.930 S/.2,832 S/.32,551 S/.32,551
TOTAL 12 S/.22,790 S/.930 S/.309,192 S/.24,650 S/.333,842 S/.30,046 S/.12,325 S/.5,664 S/.381,877 S/.33,347 S/.415,223
Nota: Elaboración Propia
185
Tabla 156.
Planilla total año 2022 al 2024 (Importe en soles)
Ítem Puesto SUELDO
TOTAL FLUJO MENSUAL NUEVO SOLES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Administrador
General S/.5,000 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 6,839 S/. 5,589 S/. 8,089 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 6,839 S/. 8,089 S/. 74,566
2 Jefe Administración y
finanzas
S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
3 Asistente Administrativo
S/.2,000 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,796 S/. 2,296 S/. 3,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,796 S/. 3,296 S/. 30,556
4
Jefe de
Operaciones y
Logística
S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
5 Jefe Comercial y
Marketing S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
6 Ejecutivo
Comercial S/.930 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,709 S/. 29,719
7 Almacén S/.1,500 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 2,123 S/. 1,748 S/. 2,498 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 2,123 S/. 2,498 S/. 24,637
8 Control de
Calidad S/.2,500 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 3,470 S/. 2,845 S/. 4,095 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 3,470 S/. 4,095 S/. 39,307
9 Operarios Planta S/.930 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,709 S/. 32,551
TOTAL S/. 21,860 S/. 27,148 S/. 27,148 S/. 27,148 S/. 27,148 S/. 33,078 S/. 27,148 S/. 38,078 S/. 27,148 S/. 27,148 S/. 27,148 S/. 33,078 S/. 38,078 S/. 367,017
Nota: Elaboración propia
186
Tabla 157.
Planilla total año 2025 – 2026 (Importe en soles)
ÍTEM PUESTO SUELDO
TOTAL FLUJO MENSUAL NUEVO SOLES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Administrador
General S/.5,000 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 6,839 S/. 5,589 S/. 8,089 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 5,589 S/. 6,839 S/. 8,089 S/. 74,566
2
Jefe de
Administración y finanzas
S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
3 Asistente
Administrativo S/.2,000 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,796 S/. 2,296 S/. 3,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,296 S/. 2,796 S/. 3,296 S/. 30,556
4 Jefe de Operaciones y
Logística
S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
5 Jefe Comercial y
Marketing S/.3,000 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 3,394 S/. 4,894 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 4,144 S/. 4,894 S/. 45,226
6 Ejecutivo comercial
S/.930 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,709 S/. 28,789
7 Asistente comercial
S/.930 S/. 1,122 S/. 1,122 S/. 1,122 S/. 1,122 S/. 1,497 S/. 1,122 S/. 1,587 S/. 1,122 S/. 1,122 S/. 1,122 S/. 1,497 S/. 1,587 S/. 15,145
8 Almacén S/.1,500 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 2,373 S/. 1,748 S/. 2,498 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 1,748 S/. 2,373 S/. 2,498 S/. 23,721
9 Control de Calidad S/.2,500 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 3,310 S/. 2,845 S/. 4,095 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 2,845 S/. 3,310 S/. 4,095 S/. 37,571
10 Operarios Planta S/.930 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,244 S/. 2,709 S/. 27,859
TOTAL S/. 22,790 S/. 28,270 S/. 28,270 S/. 28,270 S/. 28,270 S/. 34,200 S/. 28,270 S/. 39,665 S/. 28,270 S/. 28,270 S/. 28,270 S/. 34,200 S/. 39,665 S/. 373,888
Nota: Elaboración propia
187
Tabla 158.
Pago comisiones comercial año 2022 (Importe en soles)
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.00%
Ventas sin IGV S/. 0 S/. 46,088 S/. 42,247 S/. 61,450 S/. 53,769 S/. 48,008 S/. 69,132 S/. 61,450 S/. 64,446 S/. 76,813 S/. 84,494 S/. 98,782 S/. 706,680
Ítem Puesto Comisión %
1 Jefe
Comercial 1.0% S/.0 S/.461 S/.422 S/.615 S/.538 S/.480 S/.691 S/.615 S/.644 S/.768 S/.845 S/.988 S/. 7,067
1 Ejecutivo
comercial 1.0% S/.0 S/.461 S/.422 S/.615 S/.538 S/.480 S/.691 S/.615 S/.644 S/.768 S/.845 S/.988 S/. 7,067
Total S/.0 S/.922 S/.845 S/.1,229 S/.1,075 S/.960 S/.1,383 S/.1,229 S/.1,289 S/.1,536 S/.1,690 S/.1,976 S/.14,134
Nota: Elaboración propia
Tabla 159.
Pago comisiones comercial año 2023 (Importe en soles)
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.00%
Ventas sin IGV S/. 95,372 S/. 86,702 S/. 78,032 S/. 78,032 S/. 86,702 S/. 52,021 S/. 34,681 S/. 43,351 S/. 52,021 S/. 78,032 S/. 86,702 S/. 95,372 S/. 867,017
Ítem Puesto Comisión %
1 Jefe
Comercial 1.0% S/.954 S/.867 S/.780 S/.780 S/.867 S/.520 S/.347 S/.434 S/.520 S/.780 S/.867 S/.954 S/. 8,670
1 Ejecutivo
comercial 1.0% S/.954 S/.867 S/.780 S/.780 S/.867 S/.520 S/.347 S/.434 S/.520 S/.780 S/.867 S/.954 S/. 8,670
Total S/.1,907 S/.1,734 S/.1,561 S/.1,561 S/.1,734 S/.1,040 S/.694 S/.867 S/.1,040 S/.1,561 S/.1,734 S/.1,907 S/.17,340
Nota: Elaboración propia
188
Tabla 160.
Pago comisiones comercial año 2023
Item Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Jefe Comercial S/.954 S/.867 S/.780 S/.780 S/.867 S/.520 S/.347 S/.434 S/.520 S/.780 S/.867 S/.954 S/. 8,670
1 Ejecutivo comercial S/.477 S/.434 S/.390 S/.390 S/.434 S/.260 S/.173 S/.217 S/.260 S/.390 S/.434 S/.477 S/. 4,335
Nota: Elaboración propia
Tabla 161.
Pago comisiones comercial año 2024
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.00%
Ventas sin IGV S/. 106,796 S/. 97,088 S/. 87,379 S/. 87,379 S/. 97,088 S/. 58,253 S/. 38,835 S/. 48,544 S/. 58,253 S/. 87,379 S/. 97,088 S/. 106,796 S/. 970,877
Ítem Puesto Comisión
%
1 Jefe Comercial
1.0% S/.1,068 S/.971 S/.874 S/.874 S/.971 S/.583 S/.388 S/.485 S/.583 S/.874 S/.971 S/.1,068 S/. 9,709
1 Ejecutivo
comercial 1.0% S/.1,068 S/.971 S/.874 S/.874 S/.971 S/.583 S/.388 S/.485 S/.583 S/.874 S/.971 S/.1,068 S/. 9,709
Total S/.2,136 S/.1,942 S/.1,748 S/.1,748 S/.1,942 S/.1,165 S/.777 S/.971 S/.1,165 S/.1,748 S/.1,942 S/.2,136 S/.19,418
Nota: Elaboración propia
189
Tabla 162.
Pago comisiones comercial año 2024
Item Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Jefe Comercial S/.1,068 S/.971 S/.874 S/.874 S/.971 S/.583 S/.388 S/.485 S/.583 S/.874 S/.971 S/.1,068 S/. 9,709
1 Ejecutivo comercial S/.534 S/.485 S/.437 S/.437 S/.485 S/.291 S/.194 S/.243 S/.291 S/.437 S/.485 S/.534 S/. 4,854
Nota: Elaboración propia
Tabla 163.
Pago comisiones comercial año 2025
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.00%
Ventas sin IGV S/.
118,794 S/. 107,995 S/. 97,195 S/. 97,195 S/. 107,995 S/. 64,797 S/. 43,198 S/. 53,997 S/. 64,797 S/. 97,195 S/. 107,995 S/. 118,794 S/. 1,079,946
Ítem Puesto Comisión
%
1 Jefe
Comercial 1.0% S/.1,188 S/.1,080 S/.972 S/.972 S/.1,080 S/.648 S/.432 S/.540 S/.648 S/.972 S/.1,080 S/.1,188 S/. 10,799
1 Ejecutivo
comercial 1.0% S/.1,188 S/.1,080 S/.972 S/.972 S/.1,080 S/.648 S/.432 S/.540 S/.648 S/.972 S/.1,080 S/.1,188 S/. 10,799
3 Asistente Comercial
0.3% S/.356 S/.324 S/.292 S/.292 S/.324 S/.194 S/.130 S/.162 S/.194 S/.292 S/.324 S/.356 S/. 3,240
Total S/.2,732 S/.2,484 S/.2,235 S/.2,235 S/.2,484 S/.1,490 S/.994 S/.1,242 S/.1,490 S/.2,235 S/.2,484 S/.2,732 S/.24,839
Nota: Elaboración propia
190
Tabla 164.
Pago comisiones comercial año 2025
Item Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Jefe Comercial S/.1,188 S/.1,080 S/.972 S/.972 S/.1,080 S/.648 S/.432 S/.540 S/.648 S/.972 S/.1,080 S/.1,188 S/. 10,799
1 Ejecutivo comercial S/.594 S/.540 S/.486 S/.486 S/.540 S/.324 S/.216 S/.270 S/.324 S/.486 S/.540 S/.594 S/. 5,400
3 Asistente Comercial
S/.356 S/.324 S/.292 S/.292 S/.324 S/.194 S/.130 S/.162 S/.194 S/.292 S/.324 S/.356 S/. 3,240
Nota: Elaboración propia
Tabla 165.
Pago comisiones comercial año 2026
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.00%
Ventas sin IGV S/.
131,404 S/. 119,459 S/. 107,513 S/. 107,513 S/. 119,459 S/. 71,675 S/. 47,783 S/. 59,729 S/. 71,675 S/. 107,513 S/. 119,459 S/. 131,404 S/. 1,194,585
Ítem Puesto Comisión
%
1 Jefe
Comercial 1.0% S/.1,314 S/.1,195 S/.1,075 S/.1,075 S/.1,195 S/.717 S/.478 S/.597 S/.717 S/.1,075 S/.1,195 S/.1,314 S/. 11,946
1 Ejecutivo comercial
1.0% S/.1,314 S/.1,195 S/.1,075 S/.1,075 S/.1,195 S/.717 S/.478 S/.597 S/.717 S/.1,075 S/.1,195 S/.1,314 S/. 11,946
3 Asistente
Comercial 0.3% S/.394 S/.358 S/.323 S/.323 S/.358 S/.215 S/.143 S/.179 S/.215 S/.323 S/.358 S/.394 S/. 3,584
Total S/.3,022 S/.2,748 S/.2,473 S/.2,473 S/.2,748 S/.1,649 S/.1,099 S/.1,374 S/.1,649 S/.2,473 S/.2,748 S/.3,022 S/.27,475
Nota: Elaboración propia
191
Tabla 166.
Pago comisiones comercial año 2026
Item Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Jefe Comercial S/.1,314 S/.1,195 S/.1,075 S/.1,075 S/.1,195 S/.717 S/.478 S/.597 S/.717 S/.1,075 S/.1,195 S/.1,314 S/. 11,946
1 Ejecutivo comercial S/.657 S/.597 S/.538 S/.538 S/.597 S/.358 S/.239 S/.299 S/.358 S/.538 S/.597 S/.657 S/. 5,973
3 Asistente Comercial
S/.394 S/.358 S/.323 S/.323 S/.358 S/.215 S/.143 S/.179 S/.215 S/.323 S/.358 S/.394 S/. 3,584
Nota: Elaboración propia
Tabla 167
Resumen comisiones
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MONTO S/.14,134 S/. 17,340 S/. 19,418 S/. 24,839 S/. 27,475
VARIACION 20.0% 75% 75% 75% 75%
COMISION
EFECTIVA S/.2,827 S/.13,005 S/.14,563 S/.18,629 S/.20,607
Nota Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 169 del total de comisiones se ha visto conveniente poder estimar una variación del total de comisiones,
considerando solo el 20% en el año 1 y del año 2 al 5 el 75% del total de comisiones.
192
Gastos por servicios tercerizados
Según el requerimiento para el presente proyecto consideraremos los siguientes gastos
mensuales según los servicios tercerizados:
Tabla 168.
Servicios tercerizados – gastos mensuales
Ítem Concepto Costo mensual Puestos
1 Asesoría legal S/. 1,200 1
2 Distribución S/. 720.00 1
3 Servicios Generales S/. 1,860.00 2
4 Publicidad y Medios S/. 3,000.00 1
5 Contabilidad S/. 1,500.00 1
Total S/. 8,280.0
Nota: Elaboración propia.
Para los gastos por distribución anualizados, se obtienen los siguientes montos a
desembolsar:
Tabla 169.
Costo de Distribución
Año Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Frascos a
distribuir Paquetes
45,732
51,620
57,803
64,297
71,122
Frascos por mes Paquetes
3,811.04
4,301.66
4,816.95
5,358.09
5,926.87
Frascos por
semana Paquetes
953
1,075
1,204
1,340
1,482
Cajas a distribuir De 24
paq.
40
45
50
56
62
Capacidad de
unidad Cajas
100
100
100
100
100
Viajes por
semana Unidad 1 1 1 1 1
Costo por viaje Soles S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00
Costo por
semana Soles S/.180 S/.180 S/.180 S/.180 S/.180
Costo por año Anual S/.8,640 S/.8,640 S/.8,640 S/.8,640 S/.8,640
Nota: Elaboración propia.
193
Asimismo, debemos desembolsar anualmente los siguientes gastos por servicios
tercerizados considerando 1% de inflación para los siguientes años:
Tabla 170.
Servicio Tercerizado – Gasto Anual
Servicios Tercerizados
Ítem Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Asesoría legal S/. 14,400 S/. 15,840 S/. 17,424 S/. 19,166 S/. 21,083
2 Contabilidad S/. 18,000 S/. 19,800 S/. 21,780 S/. 23,958 S/. 26,354
3 Servicios Generales S/. 44,640 S/. 49,104 S/. 54,014 S/. 59,416 S/. 65,357
4 Publicidad y Medios S/. 36,000 S/. 39,600 S/. 43,560 S/. 47,916 S/. 52,708
5 Distribución S/. 8,640 S/. 9,504 S/. 10,454 S/. 11,500 S/. 12,650
Total S/. 121,680 S/. 133,848 S/. 147,233 S/. 161,956 S/. 178,152
Nota: Elaboración propia.
Horario laboral de los puestos de trabajo
Con respecto a los horarios laborables del personal estos se regirán de lunes a viernes
de las 08:00 am hasta las 17:00 p.m. (a excepción del personal de ventas) considerando una
hora de refrigerio adicional. Cumpliendo así la jornada de 48 horas semanales estipulado
según ley.
194
Capítulo VII Estudio Técnico
7.1. Tamaño del Proyecto:
La capacidad de producción estará de acuerdo con nuestra capacidad instalada y
proyección de ventas comprendidas en el periodo 2022 a 2026.
7.1.1. Capacidad Instalada.
Los criterios por considerar para la obtención de la capacidad instalada son:
Tiempo de jornada diaria laboral. Hemos considerado 264 días de producción anual
(22 días por 12 meses), nuestro horario de trabajo es de lunes a viernes 8 horas.
Capacidad de producción de la máquina. Nuestra maquina tiene una capacidad de 90
Litros de producto por turno, con 2 procesos producimos 340 frascos de 500ml.
Tabla 171.
Capacidad instalada por año Qara (en unidades)
Criterios 2022 2023 2024 2025 2026
Días de producción por año 264 264 264 264 264
Frascos por día 340 340 340 340 340
Producción anual 89,760 89,760 89,760 89,760 89,760
Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 173, nuestra capacidad instalada anual es de 89,760
unidades de jabón líquido para manos de Saqta.
Cálculos: Para los cálculos de la capacidad instalada, hemos considerado 22 días de
trabajo al mes, el cual suma un total de 264 días al año, nuestro horario de trabajo de 8 horas
(lunes a viernes), nuestra capacidad por proceso es de 340 frascos por día, 66,385 frascos por
año de nuestra presentación humectante y 23,375 de exfoliante, ambas cantidades se
mantendrán durante los cinco años del proyecto.
195
Tabla 172.
Capacidad instalada por presentación Qara
Presentación Hs de trabajo Frascos/día Días/mes Total/mes Total/Año
Aloe vera + limón (humectante) 8 252 22 5535 66,422
Linaza + manzanilla (Limpieza
profunda) 8 88 22 1945 23,338
Producción anual 89,760
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Capacidad Utilizada.
Criterios: La capacidad utilizada nos refleja la producción real, la cantidad establecida
en el programa de producción, considerando nuestro horario de trabajo y mano de obra
directa asignada. Los criterios por considerar para la obtención de esta son:
Capacidad instalada obtenida.
Total frascos por año obtenido del programa de producción.
Cálculos: Para calcular el porcentaje de utilización dividimos la producción anual
obtenida de nuestro programa anual entre la capacidad instalada.
Tabla 173
Capacidad utilizada por año Qara (en unidades)
Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Tamaño Normal (producción) 47,432 53,119 59,001 65,658 72,627
Capacidad instalada 89,760 89,760 89,760 89,760 89,760
% de Utilización 52.8% 59.2% 65.7% 73.1% 80.9%
Capacidad Ociosa 47.2% 40.8% 34.3% 26.9% 19.1% Nota: Elaboración propia.
Porcentaje de utilización: Como se visualiza en la tabla 175 tenemos un % de
utilización adecuado para el proyecto (52.8% en el 2022 y 80.9% en el 2026),
proyectándonos para el 2026, hemos optado por adquirir nuestros equipos en el primer año de
operación, de esta forma lograremos mayor eficiencia en nuestra planta reduciendo el % de
capacidad ociosa.
196
7.1.3. Capacidad Máxima.
Criterios: La capacidad máxima nos refleja la cantidad extrema de producción en
condiciones utópicas, los equipos trabajan al 100%, las 24 horas al día, 365 días del año, los
criterios a considerar para su calculo son el total días del año, producción diaria y 24 horas de
trabajo.
Cálculos: Para el cálculo de la capacidad máxima consideramos 3 turnos de 8 horas,
365 días del año y la producción de frascos de Qara por día.
Tabla.174
Capacidad Máxima por año (unidades)
Criterios 2022 2023 2024 2025 2026
Días del año 365 365 365 365 365
Turnos por día (24H) 3 3 3 3 3
Frascos por turno
340
340
340
340
340
Producción anual
372,300
372,300
372,300
372,300
372,300 Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 176 la capacidad de producción máxima anual es de
372,300 frascos de Qara.
7.2. Procesos
7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
El proceso de producción de nuestro jabón líquido para manos tiene dos etapas, la
primera es la extracción de la saponina de la raíz de Saqta y la segunda la elaboración del
jabón líquido, asimismo tiene 19 pasos que inician con la recepción de la materia prima e
insumos terminando con el almacenaje de nuestro producto terminado, tenemos una jornada
laboral de 8 horas con 2 ciclos de 180min (3Hrs) cada uno, el cual nos da un total de 340
frascos de jabón líquido por jornada.
197
Diagrama N° 1 Hoja N° 1 Economía
Operación
OBJETO: Fabricación de Qara Transporte
Actividad: Inspección
jabón liquido para manos.
Método: Propuesta actual Operación combinada
Distancia Metros
Lugar Toda la planta de Ecosaqta SAC Tiempo Minutos
Operarios 2 Ficha N° Costo
Compuesto por: Fecha: Mano de Obra
Aprobado por: Fecha:
TOTAL
1 Recepción de materia prima e insumos 5 *
2 Almacenamiento de MP e insumos 5 *
3 Traslado a produccion 3 * NaCl, Vitamina E, esencias, gel
4 Inspección y pesado de materia prima 5 *
5 Lavado y pelado de raíz Saqta 10 * Maquina con capacidad 500 kg/h
6 Rayar la saqta ( maquina) 10 * Maquina con capacidad 500 kg/h
7 Sumergir la Saqta con agua desionizada 3 *
8 Colar Saqta 5 *
9 Inspección de Saponina 3 *
10 Inspección de ingredientes 5 *
11 Disolución de benzoato en agua deshionizada 3 *
12 Traslado de saponina e ingred. a mezcladora 3 *
13 Batir mezcla (saponina + ingredientes) 25 * Mezcladora con capacidad de 90Lt
14 Reposar e inspeccionar PH 10 *
15 Envasado y sellado de jabón liquido 50 * 170 unidades (7 cajas de 24 unid)
16 Inspeccion Final 10 *
17 Empaquetado y embalaje 10 *
18 Trasladar al almacen 5 * Transpaleta
19 Almacenar de productos terminados 10 *
Tiempo total 180 8 3 4 2 2
Nota: Elaboración propia
Figura 73 . Diagrama de análisis de proceso Qara – DAP
7 cajas de 24 unidades
Resumen
Actividad Propuesta
DESCRIPCIÓN T (min) Cant (Kg) OBSERVACIONES
Símbolo
2
Material
8
3
4Producción y comercialización de
Almacenamiento 2
Diagrama de Análisis del Proceso ( DAP)
Actual
198
Colorante Esencia de Gel de Agua Benzoato de
NaCl Vitamina E ecológico limón aloe vera desionizada Sodio Raíz de Saqta
Pesar Pesar Pesar Pesar Pesar Pesar
Lavar y pelar
Rayar
Agua desionizada
Benzoato de sodio
Remojar
Colar
Inspeccionar
Agua desionizada
Batir
Reposar e
inspeccionar
Envasar y
etiquetar
OPERACIÓN 8
Inspeccionar
INSPECCIÓN 11
Empaquetado y
COMBINADA 1 embalado
Nota: Elaboración propia.
Figura 74. Diagrama de operaciones de proceso Qara – DOP
DOP JABÓN LIQUIDO DE SAQTA PARA MANOS
DE SAQTA
Pesar Pesar
Mezclar
JABÓN LIQUIDO
Inspección
1
2
3
4
1
7
8
Saponina
11
9
127 4 3568
10
5
6
199
Descripción del proceso.
Recepción y almacenamiento de materia prima e insumos: En esta primera etapa se
pesa y verifica que la materia prima e insumos se encuentren en óptimas condiciones.
Extracción de Saponina: La raíz de Saqta es uno de los principales ingredientes de
Qara, es el espumante de nuestro jabón líquido. Para la obtención y correcta formulación de
saponina se toman en cuenta algunos procesos previos.
Figura 75. La figura muestra el proceso de elaboración de saponina.
Nota: Elaboración propia.
Proceso de Mezclado: Este proceso inicia con la inspección de las materias primas a
cargo del personal de control de calidad, posteriormente se traslada al área de mezclado
ubicado en el segundo nivel esto con la finalidad de aprovechar la gravedad, es una manera
práctica de empacar fluidos viscosos sin necesidad de usar una bomba rotativa. En el tanque
de 70 litros colocaremos los ingredientes de acción humectante y en el 25 litro de limpieza
profunda. Los ingredientes son transportados de un nivel a otro por medio de un elevador, de
esta forma reducimos tiempos de traslado, protegemos los ingredientes y el bienestar de
nuestro personal operativo.
200
Figura 76. La figura muestra el plano del área de mezclado.
Nota: Elaboración propia.
Ingredientes mezcladora 1 – Acción Humectante:
Extracto de Saqta – Saponina: Cumple la función de detergente natural.
Gel de aloe vera: Hidrata la piel.
Esencia de limón: Fragancia, antimicótica
Cloruro de Sodio: Espesante.
Vitamina E: Antioxidante.
Colorante ecológico: Color verde
Benzoato de Sodio: Conservante
Agua desionizada: Disolvente
Ingredientes mezcladora 2 – Limpieza profunda:
Extracto de Saqta – Saponina: Cumple la función de detergente natural.
Gel de linaza: Suavizante, hidrata la piel.
Esencia de manzanilla: Fragancia.
Cloruro de Sodio: Espesante.
Vitamina E: Antioxidante.
Colorante ecológico: Color Amarillo
Benzoato de Sodio: Conservante
Agua desionizada: Disolvente
201
Proceso de envasado: La zona de envasado se encuentra en el primer nivel, debajo de
la zona de mezclado, el producto se traslada por medio de líneas de descarga, una vez
finalizado el proceso de mezclado, el personal de control de calidad inspecciona y los
operarios inician con el envasado, etiquetado y embalado.
Figura 77. La figura muestra el plano del área de envasado.
Nota: Elaboración propia.
Almacenamiento de producto terminado.
El empaquetado y almacenamiento será de forma manual, los productos serán
diferenciados de acuerdo con el tipo de jabón líquido (humectante – limpieza profunda) y
presentación (frasco de 250ml – sachet de 500ml), correctamente etiquetado e identificado.
Figura 78. La figura muestra la ubicación del almacén
de productos terminados.
Nota: Elaboración propia.
202
Control de calidad: En la inspección se realizan las pruebas de PH las cuales tienen
que concordar con los parámetros, se revisa la viscosidad, prueba de densidad, color,
apariencia, todo debe concordar con las especificaciones del producto.
7.2.2. Programa de producción.
Para calcular el programa de producción consideramos el total de unidades (frascos)
obtenidos en la cuantificación de la demanda; asimismo el nivel de merma, sampling y stock
de seguridad de cada año. Los cálculos se realizan de forma mensual, por tipo de envase
(250ml, 500ml) y presentación (humectante y limpieza profunda), con el resultado de esta
información se obtiene el consolidado anual.
Tabla. 175
Demanda Total, Qara 250ml, Acción Humectante, aloe vera + limón
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda Total 26,702 30,140 33,750 37,542 41,527
Sampling 1.0% 1.5% 1.5% 1.0% 1.0% 1.0%
Merma o perdida 2.5% 2.0% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5%
Inventario Final 2.0% 2.0% 1.5% 1.5% 1.0%
Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 175, para la presentación de 250ml, hemos considerado
1% de sampling para el año cero, 1.5% para el primer y segundo año y 1% en el tercer, cuarto
y quinto año; asimismo, una merma de 2.5% en el año cero, terminando con 0.5% en el 2026,
finalmente un inventario final o stock de seguridad de 2% en el primer año terminando con
1% en el quinto año.
203
Tabla 177.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, acción humectante 2023 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 3,315 3,014 2,713 2,713 3,014 1,808 1,206 1,507 1,808 2,713 3,014 3,315 30,140
Sampling 1.5% 29 27 24 24 27 16 11 13 16 24 27 29 265
Merma de PT 2.0% 66 60 54 54 60 36 24 30 36 54 60 66 603
Inventario Final de PT 2.0% 66 60 54 54 60 36 24 30 36 54 60 66
Inventario Inicial -59 -66 -60 -54 -54 -60 -36 -24 -30 -36 -54 -60
Total 3,418 3,095 2,785 2,791 3,107 1,836 1,228 1,556 1,866 2,809 3,107 3,417 31,015
Nota: Elaboración propia
Tabla 176.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, acción humectante 2022 (unidades)
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.0%
Demanda 0 2,136 2,136 1,469 2,136 1,869 1,669 2,403 2,136 2,240 2,670 2,937 2,900 26,702 Sampling 1.5% 267 32 32 22 32 28 25 36 32 34 40 44 43 401 Merma de PT 2.0% 7 43 43 29 43 37 33 48 43 45 53 59 58 534 Inventario Final de PT 2.0% 0 43 43 29 43 37 33 48 43 45 53 59 58 Inventario Inicial 0 0 -43 -43 -29 -43 -37 -33 -48 -43 -45 -53 -59
Total 274 2,254 2,211 1,507 2,224 1,929 1,723 2,502 2,206 2,321 2,772 3,045 3,001 27,695
Nota: Elaboración propia
204
Tabla 178.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, acción humectante 2024 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 3,713 3,375 3,038 3,038 3,375 2,025 1,350 1,688 2,025 3,038 3,375 3,713 33,750
Sampling 1.0% 22 20 18 18 20 12 8 10 12 18 20 22 198
Merma de PT 1.5% 56 51 46 46 51 30 20 25 30 46 51 56 506
Inventario Final de PT 1.5% 56 51 46 46 51 30 20 25 30 46 51 56
Inventario Inicial -60 -56 -51 -46 -46 -51 -30 -20 -25 -30 -46 -51
Total 3,785 3,440 3,096 3,101 3,451 2,047 1,368 1,728 2,072 3,116 3,451 3,795 34,450
Nota. Elaboración propia.
Tabla 179.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, acción humectante 2025 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 4,130 3,754 3,379 3,379 3,754 2,253 1,502 1,877 2,253 3,379 3,754 4,130 37,542
Sampling 1.0% 24 22 20 20 22 13 9 11 13 20 22 24 220
Merma de PT 1.0% 62 56 51 51 56 34 23 28 34 51 56 62 563
Inventario Final de PT 1.5% 62 56 51 51 56 34 23 28 34 51 56 62
Inventario Inicial -51 -62 -56 -51 -51 -56 -34 -23 -28 -34 -51 -56
Total 4,227 3,827 3,444 3,449 3,838 2,277 1,522 1,922 2,305 3,466 3,838 4,221 38,336 Nota: Elaboración propia
205
Tabla 180.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, acción humectante 2026 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 4,568 4,153 3,737 3,737 4,153 2,492 1,661 2,076 2,492 3,737 4,153 4,568 41,527
Sampling 1.0% 27 24 22 22 24 15 10 12 15 22 24 27 243
Merma de PT 0.5% 69 62 56 56 62 37 25 31 37 56 62 69 623
Inventario Final de PT 1.0% 69 62 56 56 62 37 25 31 37 56 62 69
Inventario Inicial -56 -69 -62 -56 -56 -62 -37 -25 -31 -37 -56 -62
Total 4,675 4,233 3,809 3,815 4,246 2,519 1,683 2,126 2,550 3,834 4,246 4,670 42,406 Nota: Elaboración propia
Tabla 181.
Cálculo del sampling, merma e inventario final Qara acción humectante de 500ml (unidades)
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda Total 7,121 8,037 9,000 10,011 11,074
Sampling 1.0% 1.5% 1.5% 1.0% 1.0% 1.0%
Merma o perdida (1) 2.5% 2.0% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5%
Inventario Final* 2.0% 2.0% 1.5% 1.5% 1.0%
Nota: Elaboración propia
206
Tabla 182.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 500ml, acción humectante 2022 (unidades)
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.0%
Demanda 0 570 570 392 570 498 445 641 570 597 712 783 773 7,121 Sampling 1.5% 71 9 9 6 9 7 7 10 9 9 11 12 12 107 Merma de PT 2.0% 2 11 11 8 11 10 9 13 11 12 14 16 15 142 Inventario Final de PT 2.0% 0 11 11 8 11 10 9 13 11 12 14 16 15
Inventario Inicial 0 0 -11 -11 -8 -11 -10 -9 -13 -11 -12 -14 -16
Total 73 601 590 402 593 514 460 667 588 619 739 812 800 7,385 Nota: Elaboración propia
Tabla 183.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 500ml, acción humectante 2023 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 884 804 723 723 804 482 321 402 482 723 804 884 8,037
Sampling 1.5% 8 7 6 6 7 4 3 4 4 6 7 8 71
Merma de PT 2.0% 18 16 14 14 16 10 6 8 10 14 16 18 161
Inventario Final de PT 2.0% 18 16 14 14 16 10 6 8 10 14 16 18
Inventario Inicial -16 -18 -16 -14 -14 -16 -10 -6 -8 -10 -14 -16
Total 912 825 743 744 828 490 328 415 498 749 828 911 8,271
Nota: Elaboración propia
207
Nota:
Tabla 184.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 500ml, acción humectante 2024 (unidades) % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 990 900 810 810 900 540 360 450 540 810 900 990 9,000
Sampling 1.0% 6 5 5 5 5 3 2 3 3 5 5 6 53
Merma de PT 1.5% 15 14 12 12 14 8 5 7 8 12 14 15 135
Inventario Final de PT 1.5% 15 14 12 12 14 8 5 7 8 12 14 15
Inventario Inicial -16 -15 -14 -12 -12 -14 -8 -5 -7 -8 -12 -14
Total 1,009 917 826 827 920 546 365 461 553 831 920 1,012 9,187 Nota: Elaboración propia
Tabla 185.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 500ml, acción humectante 2025(unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,101 1,001 901 901 1,001 601 400 501 601 901 1,001 1,101 10,011
Sampling 1.0% 6 6 5 5 6 4 2 3 4 5 6 6 59
Merma de PT 1.0% 17 15 14 14 15 9 6 8 9 14 15 17 150
Inventario Final de PT 1.5% 17 15 14 14 15 9 6 8 9 14 15 17
Inventario Inicial -14 -17 -15 -14 -14 -15 -9 -6 -8 -9 -14 -15
Total 1,127 1,021 918 920 1,024 607 406 513 615 924 1,024 1,126 10,223 Nota. Elaboración propia
208
Tabla 186.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 500ml, acción humectante 2026 (unidades) % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,218 1,107 997 997 1,107 664 443 554 664 997 1,107 1,218 11,074
Sampling 1.0% 7 6 6 6 6 4 3 3 4 6 6 7 65
Merma de PT 0.5% 18 17 15 15 17 10 7 8 10 15 17 18 166
Inventario Final de PT 1.0% 18 17 15 15 17 10 7 8 10 15 17 18
Inventario Inicial -15 -18 -17 -15 -15 -17 -10 -7 -8 -10 -15 -17
Total 1,247 1,129 1,016 1,017 1,132 672 449 567 680 1,022 1,132 1,245 11,308
Nota: Elaboración Propia
Tabla 187.
Programa de Producción - Qara presentación de 250 ml Limpieza profunda (unidades)
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda Total 9,402 10,613 11,884 13,219 14,622
Sampling 1.0% 1.5% 1.5% 1.0% 1.0% 1.0%
Merma o perdida (1) 2.5% 2.0% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5%
Inventario Final* 2.0% 2.0% 1.5% 1.5% 1.0%
Nota: Elaboración propia
209
Tabla 188.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, Limpieza profunda 2022 (unidades)
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.0%
Demanda 0 752 752 517 752 658 588 846 752 789 940 1,034 1,021 9,402 Sampling 1.5% 94 11 11 8 11 10 9 13 11 12 14 16 15 141 Merma de PT 2.0% 2 15 15 10 15 13 12 17 15 16 19 21 20 188 Inventario Final de PT 2.0% 0 15 15 10 15 13 12 17 15 16 19 21 20
Inventario Inicial 0 0 -15 -15 -10 -15 -13 -12 -17 -15 -16 -19 -21
Total 96 794 779 531 783 679 607 881 777 817 976 1,072 1,057 9,752
Nota: Elaboración propia
Tabla 189.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, Limpieza profunda 2023 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,167 1,061 955 955 1,061 637 425 531 637 955 1,061 1,167 10,613
Sampling 1.5% 10 9 8 8 9 6 4 5 6 8 9 10 93
Merma de PT 2.0% 23 21 19 19 21 13 8 11 13 19 21 23 212
Inventario Final de PT 2.0% 23 21 19 19 21 13 8 11 13 19 21 23
Inventario Inicial -21 -23 -21 -19 -19 -21 -13 -8 -11 -13 -19 -21
Total 1,204 1,090 981 983 1,094 647 432 548 657 989 1,094 1,203 10,921
Nota: Elaboración propia
210
Tabla 190.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, Limpieza profunda 2024 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,307 1,188 1,070 1,070 1,188 713 475 594 713 1,070 1,188 1,307 11,884
Sampling 1.0% 8 7 6 6 7 4 3 3 4 6 7 8 70
Merma de PT 1.5% 20 18 16 16 18 11 7 9 11 16 18 20 178
Inventario Final de PT 1.5% 20 18 16 16 18 11 7 9 11 16 18 20
Inventario Inicial -21 -20 -18 -16 -16 -18 -11 -7 -9 -11 -16 -18
Total 1,333 1,211 1,090 1,092 1,215 721 482 608 730 1,097 1,215 1,336 12,130
Nota: Elaboración propia
Tabla 191.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, Limpieza profunda 2025 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,454 1,322 1,190 1,190 1,322 793 529 661 793 1,190 1,322 1,454 13,219
Sampling 1.0% 9 8 7 7 8 5 3 4 5 7 8 9 77
Merma de PT 1.0% 22 20 18 18 20 12 8 10 12 18 20 22 198
Inventario Final de PT 1.5% 22 20 18 18 20 12 8 10 12 18 20 22
Inventario Inicial -18 -22 -20 -18 -18 -20 -12 -8 -10 -12 -18 -20
Total 1,488 1,347 1,213 1,215 1,351 802 536 677 812 1,220 1,351 1,486 13,499
Nota: Elaboración propia
211
Tabla 192.
Programa de producción mensual de jabón líquido para manos Qara, presentación de 250ml, Limpieza profunda 2026 (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 1,608 1,462 1,316 1,316 1,462 877 585 731 877 1,316 1,462 1,608 14,622
Sampling 1.0% 9 9 8 8 9 5 3 4 5 8 9 9 86
Merma de PT 0.5% 24 22 20 20 22 13 9 11 13 20 22 24 219
Inventario Final de PT 1.0% 24 22 20 20 22 13 9 11 13 20 22 24
Inventario Inicial -20 -24 -22 -20 -20 -22 -13 -9 -11 -13 -20 -22
Total 1,646 1,491 1,341 1,343 1,495 887 593 749 898 1,350 1,495 1,644 14,932 Nota: Elaboración propia
Tabla 193.
Programa de Producción - Qara 500 ml, limpieza profunda (unidades)
Año 0 2022 2023 2024 2025 2026
Demanda Total 2,507 2,830 3,169 3,525 3,899
Sampling 1.0% 1.5% 1.5% 1.0% 1.0% 1.0%
Merma o perdida (1) 2.5% 2.0% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5%
Inventario Final* 2.0% 2.0% 1.5% 1.5% 1.0%
Nota: Elaboración propia
212
Tabla 194.
Cálculo de producción por meses 2022, presentación de 500 ml, limpieza profunda (unidades)
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.0%
Demanda 0 201 150 138 201 176 157 226 201 210 251 276 322 2,507
Sampling 1.5% 25 3 3 2 3 3 2 3 3 3 4 4 4 38 Merma de PT 2.0% 1 4 4 3 4 4 3 5 4 4 5 6 5 50 Inventario Final de PT 2.0% 0 4 4 3 4 4 3 5 4 4 5 6 5
Inventario Inicial 0 0 -4 -4 -3 -4 -4 -3 -5 -4 -4 -5 -6
Total 26 212 208 141 209 181 162 235 207 218 260 286 282 2,600
Nota: Elaboración propia
Tabla 195.
Cálculo de producción por meses 2023, presentación de 500 ml limpieza profunda (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 311 283 255 255 283 170 113 142 170 255 283 311 2,830
Sampling 1.5% 3 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 3 25
Merma de PT 2.0% 6 6 5 5 6 3 2 3 3 5 6 6 57
Inventario Final de PT 2.0% 6 6 5 5 6 3 2 3 3 5 6 6
Inventario Inicial -6 -6 -6 -5 -5 -6 -3 -2 -3 -3 -5 -6
Total 321 291 261 262 292 172 115 146 175 264 292 321 2,912
Nota: Elaboración propia
213
Tabla 196.
Cálculo de producción por meses 2024, presentación de 500 ml, limpieza profunda (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 349 317 285 285 317 190 127 158 190 285 317 349 3,169
Sampling 1.0% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 19
Merma de PT 1.5% 5 5 4 4 5 3 2 2 3 4 5 5 48
Inventario Final de PT 1.5% 5 5 4 4 5 3 2 2 3 4 5 5
Inventario Inicial -6 -5 -5 -4 -4 -5 -3 -2 -2 -3 -4 -5
Total 355 323 291 291 324 192 128 162 195 293 324 356 3,235
Nota: Elaboración propia
Tabla 197.
Cálculo de producción por meses 2025, presentación de 500 ml, limpieza profunda, (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 388 353 317 317 353 212 141 176 212 317 353 388 3,525
Sampling 1.0% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 21
Merma de PT 1.0% 6 5 5 5 5 3 2 3 3 5 5 6 53
Inventario Final de PT 1.5% 6 5 5 5 5 3 2 3 3 5 5 6
Inventario Inicial -5 -6 -5 -5 -5 -5 -3 -2 -3 -3 -5 -5
Total 397 359 323 324 360 214 143 180 216 325 360 396 3,600
Nota: Elaboración propia
214
Tabla 198.
Cálculo de producción por meses 2026, presentación de 500 ml Limpieza profunda, (unidades)
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Demanda 429 390 351 351 390 234 156 195 234 351 390 429 3,899
Sampling 1.0% 3 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 3 23
Merma de PT 0.5% 6 6 5 5 6 4 2 3 4 5 6 6 58
Inventario Final de PT 1.0% 6 6 5 5 6 4 2 3 4 5 6 6
Inventario Inicial -5 -6 -6 -5 -5 -6 -4 -2 -3 -4 -5 -6
Total 439 397 358 358 399 236 158 200 239 360 399 438 3,982 Nota: Elaboración propia
Tabla 199
Programa de Producción Consolidado - Frascos / Litros
2022 2023 2024 2025 2026
Aloe vera + limón (humectante) 35,080 39,286 43,636 48,559 53,714
250 ml 27,695 31,015 34,450 38,336 42,406
500 ml 7,385 8,271 9,187 10,223 11,308
Linaza + manzanilla (exfoliante) 12,352 13,833 15,365 17,098 18,913
250 ml 9,752 10,921 12,130 13,499 14,932
500 ml 2,600 2,912 3,235 3,600 3,982
Total Frascos por año 45,432 53,119 59,001 65,658 72,627
Total Litros por año 14,355 16,076 17,856 19,870 21,979
Total Litros por año Aloe vera +
Limón 10,616 11,889 13,206 14,696 16,255
Total Litros por año Linaza +
Manzanilla 3,738 4,186 4,650 5,175 5,724
Total Litros por día 54 61 68 75 83 Nota. Elaboración propia.
215
Como se visualiza en la tabla 199 se ha calculado el total de frascos de 250ml y 500ml
de las presentaciones Qara Humectante y Limpieza profunda, estos totales los convertimos a
litros. En el 2026 se obtuvo 83Lt por día, este valor será usado para calcular la capacidad de
nuestra máquina de producción.
7.2.3. Necesidad de materias primas.
Para el cálculo de necesidad de materia prima, materiales e insumos requerimos la
siguiente información:
Relación de ingredientes por unidad de volumen y presentación requeridos para la
elaboración del jabón líquido para manos (250ml, 500ml). Para Ecosaqta SAC, esta
información fue proporcionada por la Ing. Química Dina Huamán, una de nuestras
especialistas en las entrevistas de profundidad.
Estacionalidad de la demanda año 2022 a 2026
Total de frascos por presentación, obtenidos del programa de producción.
Conversión de frascos a litros
Con la información antes mencionada obtenemos el consolidado de necesidad de
materia prima.
Por último, se incluye la merma y pérdida de los ingredientes.
216
Tabla 200.
Ingredientes por unidad Acción humectante aloe vera + limón, frasco de 250ml y 500ml
Item Aloe vera + limón (humectante) Frasco 250 ml Sachet 500 ml
1 Extracto de Saqta 100.00 Ml 200.00 Ml
2 Agua desionizada 100.00 Ml 200.00 Ml
3 NaCL 17.00 Ml 34.00 Ml
4 Gel Aloe vera 10.00 Ml 20.00 Ml
5 Esencia aromática (Limón) 10.00 Ml 20.00 Ml
6 Vitamina E 2.00 Ml 4.00 Ml
7 Colorante ecológico verde 8.00 Ml 16.00 Ml
8 Benzoato de sodio 3.00 Ml 6.00 Ml
250.00 500.00
9 Frasco/Sachet grabado 1.0 Unidad 1 Unidad
10 Caja de 24 unidades 0.042 Unidad 0.042 Unidad
11 Cinta de sellado. 0.25 Mts 0.40 Mts
Nota. Elaboración propia.
Tabla 201.
Ingredientes por unidad, Qara Limpieza profunda, frasco de 250ml y 500ml
Item Linaza + manzanilla (Limpieza profunda) Frasco 250 ml Frasco 500 ml
1 Extracto de Saqta 100.00 Ml 200.00 Ml
2 Agua desionizada 100.00 Ml 200.00 Ml
3 NaCL 17.00 Ml 34.00 Ml
4 Gel de Linaza 10.00 Ml 20.00 Ml
5 Esencia aromática (Manzanilla) 10.00 Ml 20.00 Ml
6 Vitamina E 2.00 Ml 4.00 Ml
7 Colorante ecológico verde 8.00 Ml 16.00 Ml
8 Benzoato de sodio 3.00 Ml 6.00 Ml
250.00 500.00
6 Frasco/Sachet grabado 1.0 Unidad 1 Unidad
7 Caja de 24 unidades 0.042 Unidad 0.042 Unidad
8 Cinta de sellado. 0.25 Mts 0.40 Mts
Nota. Elaboración propia.
217
Tabla 202.
Cálculo de producción por meses 2022
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % % 8.00% 6.00% 5.50% 8.00% 7.00% 6.25% 9.00% 8.00% 8.39% 10.00% 11.00% 12.86% 100.0%
Frascos de Aloe vera + Limón 73.1%
2,737
2,726
1,870
2,729
2,384
2,128
3,070
2,724
2,859
3,410
3,749
3,700
34,088
250 ml 57.1%
2,136
2,136
1,469
2,136
1,869
1,669
2,403
2,136
2,240
2,670
2,937
2,900
26,702
500 ml 16.1%
601
590
402
593
514
460
667
588
619
739
812
800
7,385
Frascos de Linaza + Manzanilla 26.9%
1,005
986
672
992
860
769
1,116
984
1,035
1,236
1,358
1,338
12,352
250 ml 21.2%
794
779
531
783
679
607
881
777
817
976
1,072
1,057
9,752
500 ml 5.7%
212
208
141
209
181
162
235
207
218
260
286
282
2,600
Total 100.0%
3,742
3,712
2,542
3,721
3,244
2,897
4,186
3,708
3,894
4,646
5,108
5,038
46,440
Nota. Elaboración propia.
218
Tabla 203.
Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2022
Item Mp Insumos y suministros Unidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 Extracto de Saqta Lt
455
451
309
452
394
352
509
450
473
565
621
612
5,643
2 Agua desionizada Lt
455
451
309
452
394
352
509
450
473
565
621
612
5,643
3 NaCL Lt
77
77
52
77
67
60
87
77
80
96
105
104
959
4 Gel aloe vera + esencia de limón Lt
66.8
66.3
45.4
66.4
58.0
51.8
74.8
66.3
69.6
83.0
91.2
90.0
829
5 Gel de linaza + esencia de
manzanilla Lt
24.3
23.9
16.3
24.0
20.8
18.6
27.0
23.8
25.1
29.9
32.9
32.4
299
6 Vitamina E Lt
9.1
9.0
6.2
9.0
7.9
7.0
10.2
9.0
9.5
11.3
12.4
12.2
113
7 Colorante ecológico verde Lt
36.4
36.1
24.7
36.2
31.5
28.1
40.7
36.0
37.8
45.2
49.6
49.0
451
8 Benzoato de sodio Lt
13.7
13.5
9.3
13.6
11.8
10.6
15.3
13.5
14.2
16.9
18.6
18.4
169
9 Frasco grabado Ciento
37
37
25
37
32
29
42
37
39
46
51
50
464
10 Caja de 24 unidades Ciento
2
2
1
2
1
1
2
2
2
2
2
2
19
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo
11
10
7
11
9
8
12
10
11
13
14
14
131
Nota. Elaboración propia.
219
Tabla 204.
Cálculo de producción por meses 2023
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Frascos de Aloe vera + Limón 74.0% 4,330 3,920 3,527 3,535 3,935 2,326 1,556 1,971 2,364 3,558 3,935 4,328 39,286
250 ml 58.4% 3,418 3,095 2,785 2,791 3,107 1,836 1,228 1,556 1,866 2,809 3,107 3,417 31,015
500 ml 15.6% 912 825 743 744 828 490 328 415 498 749 828 911 8,271
Frascos de Linaza + manzanilla 26.0% 1,525 1,380 1,242 1,245 1,386 819 548 694 832 1,253 1,386 1,524 13,833
250 ml 20.6% 1,204 1,090 981 983 1,094 647 432 548 657 989 1,094 1,203 10,921
500 ml 5.5% 321 291 261 262 292 172 115 146 175 264 292 321 2,912
Total 100.0% 5,855 5,300 4,769 4,780 5,321 3,145 2,104 2,666 3,197 4,811 5,321 5,852 53,119
Nota. Elaboración propia.
Tabla 205.
Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2023
Item Mp Insumos y suministros Unidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 Extracto de Saqta Lt 709 642 577 579 644 381 255 323 387 582 644 708 6,430
2 Agua desionizada Lt 709 642 577 579 644 381 255 323 387 582 644 708 6,430
3 NaCL Lt 120 109 98 98 109 65 43 55 66 99 109 120 1,093
4 Esencia aromática (Aloe vera + Limón) Lt 104.8 94.9 85.4 85.6 95.3 56.3 37.7 47.7 57.2 86.1 95.3 104.8 951
5 Esencia aromática (Linaza + Manzanilla) Lt 36.9 33.4 30.1 30.1 33.5 19.8 13.3 16.8 20.2 30.3 33.5 36.9 335
6 Vitamina E Lt 14.2 12.8 11.5 11.6 12.9 7.6 5.1 6.5 7.7 11.6 12.9 14.2 129
7 Colorante ecológico verde Lt 56.7 51.3 46.2 46.3 51.5 30.5 20.4 25.8 31.0 46.6 51.5 56.7 514
8 Benzoato de sodio Lt 21.3 19.2 17.3 17.4 19.3 11.4 7.6 9.7 11.6 17.5 19.3 21.3 193
9 Frasco grabado Ciento 59 53 48 48 53 31 21 27 32 48 53 59 531
10 Caja de 24 unidades Ciento 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 22
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo 16 15 13 13 15 9 6 8 9 14 15 16 150
220
Tabla 206.
Cálculo de producción por meses 2024
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Frascos de Aloe vera + Limón 74.0% 4,795 4,358 3,921 3,928 4,371 2,593 1,733 2,189 2,625 3,947 4,371 4,807 43,636
250 ml 58.4% 3,785 3,440 3,096 3,101 3,451 2,047 1,368 1,728 2,072 3,116 3,451 3,795 34,450
500 ml 15.6% 1,009 917 826 827 920 546 365 461 553 831 920 1,012 9,187
Frascos de Linaza + Manzanilla 26.0% 1,688 1,534 1,381 1,383 1,539 913 610 771 924 1,390 1,539 1,693 15,365
250 ml 20.6% 1,333 1,211 1,090 1,092 1,215 721 482 608 730 1,097 1,215 1,336 12,130
500 ml 5.5% 355 323 291 291 324 192 128 162 195 293 324 356 3,235
Total 100% 6,483 5,892 5,302 5,311 5,910 3,506 2,343 2,959 3,549 5,337 5,910 6,500 59,001
Nota. Elaboración propia.
Tabla. 207.
Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2024
Item Mp Insumos y suministros Unidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 Extracto de Saqta Lt 785 713 642 643 715 424 284 358 430 646 715 787 7,142
2 Agua desionizada Lt 785 713 642 643 715 424 284 358 430 646 715 787 7,142
3 NaCL Lt 133 121 109 109 122 72 48 61 73 110 122 134 1,214
4 Esencia aromática (Aloe vera + Limón) Lt 116.1 105.5 94.9 95.1 105.8 62.8 42.0 53.0 63.6 95.6 105.8 116.4 1,056
5 Esencia aromática (Linaza + Manzanilla) Lt 40.9 37.1 33.4 33.5 37.3 22.1 14.8 18.7 22.4 33.6 37.3 41.0 372
6 Vitamina E Lt 15.7 14.3 12.8 12.9 14.3 8.5 5.7 7.2 8.6 12.9 14.3 15.7 143
7 Colorante ecológico verde Lt 62.8 57.1 51.3 51.4 57.2 34.0 22.7 28.7 34.4 51.7 57.2 62.9 571
8 Benzoato de sodio Lt 23.5 21.4 19.3 19.3 21.5 12.7 8.5 10.7 12.9 19.4 21.5 23.6 214
9 Frasco grabado Ciento 65 59 53 53 59 35 23 30 35 53 59 65 590
10 Caja de 24 unidades Ciento 3 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 3 25
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo 18 17 15 15 17 10 7 8 10 15 17 18 166
Nota. Elaboración propia.
221
Tabla 208.
Cálculo de producción por meses 2025
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00% 100.0%
Frascos de Aloe vera + Limón 74.0% 5,354 4,847 4,362 4,369 4,862 2,884 1,928 2,434 2,920 4,390 4,862 5,347 48,559
250 ml 58.4% 4,227 3,827 3,444 3,449 3,838 2,277 1,522 1,922 2,305 3,466 3,838 4,221 38,336
500 ml 15.6% 1,127 1,021 918 920 1,024 607 406 513 615 924 1,024 1,126 10,223
Frascos de Linaza + Manzanilla 26.0% 1,885 1,707 1,536 1,538 1,712 1,016 679 857 1,028 1,546 1,712 1,883 17,098
250 ml 20.6% 1,488 1,347 1,213 1,215 1,351 802 536 677 812 1,220 1,351 1,486 13,499
500 ml 5.5% 397 359 323 324 360 214 143 180 216 325 360 396 3,600
Total 100% 7,240 6,554 5,898 5,907 6,573 3,900 2,606 3,292 3,948 5,936 6,573 7,230 65,658
Nota. Elaboración propia.
Tabla 209.
Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2025
Item Mp Insumos y suministros Unidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 Extracto de Saqta Lt 876 793 714 715 796 472 315 398 478 719 796 875 7,948
2 Agua desionizada Lt 876 793 714 715 796 472 315 398 478 719 796 875 7,948
3 NaCL Lt 149 135 121 122 135 80 54 68 81 122 135 149 1,351
4 Esencia aromática (Aloe vera + Limón) Lt 129.6 117.4 105.6 105.8 117.7 69.8 46.7 58.9 70.7 106.3 117.7 129.5 1,176
5 Esencia aromática (Linaza + Manzanilla) Lt 45.6 41.3 37.2 37.2 41.4 24.6 16.4 20.8 24.9 37.4 41.4 45.6 414
6 Vitamina E Lt 17.5 15.9 14.3 14.3 15.9 9.4 6.3 8.0 9.6 14.4 15.9 17.5 159
7 Colorante ecológico verde Lt 70.1 63.5 57.1 57.2 63.7 37.8 25.2 31.9 38.2 57.5 63.7 70.0 636
8 Benzoato de sodio Lt 26.3 23.8 21.4 21.5 23.9 14.2 9.5 12.0 14.3 21.6 23.9 26.3 238
9 Frasco grabado Ciento 72 66 59 59 66 39 26 33 39 59 66 72 657
10 Caja de 24 unidades Ciento 3 3 2 2 3 2 1 1 2 2 3 3 27
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo 20 18 17 17 19 11 7 9 11 17 19 20 185
Nota. Elaboración propia.
222
Tabla 210.
Cálculo de producción por meses 2026
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % % % 11.00% 10.00% 9.00% 9.00% 10.00% 6.00% 4.00% 5.00% 6.00% 9.00% 10.00% 11.00%
Frascos de Aloe vera + Limón 74.0% 5,922 5,362 4,825 4,833 5,378 3,190 2,132 2,693 3,230 4,857 5,378 5,915 53,714
250 ml 58.4% 4,675 4,233 3,809 3,815 4,246 2,519 1,683 2,126 2,550 3,834 4,246 4,670 42,406
500 ml 15.6% 1,247 1,129 1,016 1,017 1,132 672 449 567 680 1,022 1,132 1,245 11,308
Frascos de Linaza + Manzanilla 26.0% 2,085 1,888 1,699 1,702 1,894 1,123 751 948 1,137 1,710 1,894 2,083 18,913
250 ml 20.6% 1,646 1,491 1,341 1,343 1,495 887 593 749 898 1,350 1,495 1,644 14,932
500 ml 5.5% 439 397 358 358 399 236 158 200 239 360 399 438 3,982
Total 100.0% 8,008 7,250 6,524 6,535 7,271 4,314 2,883 3,641 4,367 6,567 7,271 7,997 72,627
Nota. Elaboración propia.
Tabla 211.
Consolidado Mensual de Necesidad de Materia prima e Insumos 2026
Item Mp Insumos y suministros Unidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 Extracto de Saqta Lt 969 878 790 791 880 522 349 441 529 795 880 968 8,792
2 Agua desionizada Lt 969 878 790 791 880 522 349 441 529 795 880 968 8,792
3 NaCL Lt 165 149 134 134 150 89 59 75 90 135 150 165 1,495
4 Esencia aromática (Aloe vera + Limón) Lt 143.4 129.8 116.8 117.0 130.2 77.2 51.6 65.2 78.2 117.6 130.2 143.2 1,300
5 Esencia aromática (Linaza + Manzanilla) Lt 50.5 45.7 41.1 41.2 45.8 27.2 18.2 23.0 27.5 41.4 45.8 50.4 458
6 Vitamina E Lt 19.4 17.6 15.8 15.8 17.6 10.4 7.0 8.8 10.6 15.9 17.6 19.4 176
7 Colorante ecológico verde Lt 77.5 70.2 63.2 63.3 70.4 41.8 27.9 35.3 42.3 63.6 70.4 77.4 703
8 Benzoato de sodio Lt 29.1 26.3 23.7 23.7 26.4 15.7 10.5 13.2 15.9 23.8 26.4 29.0 264
9 Frasco grabado Ciento 80 72 65 65 73 43 29 36 44 66 73 80 726
10 Caja de 24 unidades Ciento 3 3 3 3 3 2 1 2 2 3 3 3 30
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo 23 20 18 18 20 12 8 10 12 18 20 23 205
Nota. Elaboración propia.
223
Tabla. 212
Consolidado de Necesidad de Materia prima e Insumos - incluido merma y pérdida
Item Mp Insumos y suministros Unidad Merma* Pérdida* Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1
Extracto de Saqta
Lt
2.5%
2% 6,003 6,720 7,464 8,306 9,187
2 Agua desionizada Lt 2% 2% 5,974 6,687 7,428 8,266 9,143
3 NaCL Lt 1% 2% 1,006 1,126 1,251 1,392 1,539
4 Gel aloe vera + esencia de limón Lt 2% 1% 875 980 1,088 1,211 1,339
5 Gel de linaza + esencia de manzanilla Lt 2% 1% 308 345 383 426 472
6 Vitamina E Lt 2% 1% 118 132 147 164 181
7 Colorante ecológico verde Lt 2% 1% 473 530 589 655 724
8 Benzoato de sodio Lt 2% 1% 177 199 221 246 272
9 Frasco grabado Ciento 1% 1% 484 542 602 670 741
10 Caja de 24 unidades Ciento 2% 1% 20 23 25 28 31
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo 2% 1% 138 154 171 190 211
Nota. Elaboración propia
224
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Con el precio unitario de las materias primas e insumos y el consolidado de
necesidades se elabora el programa de compras anual de materia prima e insumos.
Tabla 213.
Precio unitario de materia prima e insumos
Item Componente Unidad Precio sin
IGV IGV
Precio con
IGV
1 Extracto de Saqta Lt S/.9.15 S/.1.65 S/.10.80
2 Agua desionizada Lt S/.0.07 S/.0.01 S/.0.08
3 NaCL Lt S/.0.01 S/.0.00 S/.0.01
4 Gel aloe vera + esencia de limón Lt S/.14.80 S/.2.66 S/.17.46
5 Gel de linaza + esencia de
manzanilla Lt S/.17.00 S/.3.06 S/.20.06
6 Vitamina E Lt S/.2.97 S/.0.53 S/.3.50
7 Colorante ecológico verde Lt S/.5.71 S/.1.03 S/.6.74
8 Benzoato de sodio Lt S/.0.03 S/.0.01 S/.0.04
9 Frasco grabado Ciento S/.80.00 S/.14.40 S/.94.40
10 Caja de 24 unidades Ciento S/.140.00 S/.25.20 S/.165.20
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo S/.1.20 S/.0.22 S/.1.42
Nota. Elaboración propia
Tabla 214
Programa de compras sin IGV
Item Componente Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Extracto de Saqta Lt S/.54,923 S/.61,484 S/.68,293 S/.75,997 S/.84,064
2 Agua desionizada Lt S/.418 S/.468 S/.520 S/.579 S/.640
3 NaCL Lt S/.10 S/.11 S/.13 S/.14 S/.15
4 Gel aloe vera + esencia de limón Lt S/.12,947 S/.14,499 S/.16,105 S/.17,922 S/.19,824
5 Gel de linaza + esencia de manzanilla Lt S/.5,236 S/.5,864 S/.6,514 S/.7,248 S/.8,018
6 Vitamina E Lt S/.351 S/.393 S/.437 S/.486 S/.538
7 Colorante ecológico verde Lt S/.2,702 S/.3,025 S/.3,360 S/.3,740 S/.4,137
8 Benzoato de sodio Lt S/.5 S/.6 S/.7 S/.7 S/.8
9 Frasco grabado Ciento S/.38,720 S/.43,345 S/.48,145 S/.53,577 S/.59,264
10 Caja de 24 unidades (frascos) Ciento S/.2,851 S/.3,192 S/.3,545 S/.3,945 S/.4,364
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo S/.165 S/.185 S/.205 S/.229 S/.253
Total S/.118,291 S/.132,473 S/.147,143 S/.163,743 S/.181,124
Nota. Elaboración propia
225
Tabla 215.
Programa de compras con IGV
Item Componente Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Extracto de Saqta Lt S/.64,784 S/.72,551 S/.80,585 S/.89,677 S/.99,196
2 Agua desionizada Lt S/.493 S/.552 S/.614 S/.683 S/.755
3 NaCL Lt S/.12 S/.13 S/.15 S/.16 S/.18
4 Gel aloe vera + esencia de limón Lt S/.15,277 S/.17,109 S/.19,004 S/.21,148 S/.23,392
5 Gel de linaza + esencia de manzanilla Lt S/.6,181 S/.6,920 S/.7,686 S/.8,553 S/.9,461
6 Vitamina E Lt S/.415 S/.464 S/.516 S/.574 S/.635
7 Colorante ecológico verde Lt S/.3,189 S/.3,570 S/.3,965 S/.4,413 S/.4,881
8 Benzoato de sodio Lt S/.6 S/.7 S/.8 S/.9 S/.10
9 Frasco grabado Ciento S/.45,672 S/.51,147 S/.56,811 S/.63,221 S/.69,931
10 Caja de 24 unidades (frascos) Ciento S/.3,363 S/.3,766 S/.4,183 S/.4,655 S/.5,149
11 Cinta de sellado (100 mts) Rollo S/.195 S/.218 S/.242 S/.270 S/.298
Total S/.139,584 S/.156,318 S/.173,629 S/.193,217 S/.213,726
Nota. Elaboración propia
Tabla 216.
Presupuesto de compras vs ventas
2022 2023 2024 2025 2026
Ventas Brutas S/. 1100,078 S/. 1,241,698 S/. 1,390,441 S/. 1,546.645 S/. 1,710825
Compras S/. 139,584 S/. 156,318 S/. 173,629 S/. 193,217 S/. 213,726
Porcentaje 12.7% 12.6% 12.5% 12.5% 12.5%
Nota. Elaboración propia
7.2.5. Requerimiento de mano de obra.
Para conocer la cantidad de operarios que se requieren en las actividades de planta
consideramos:
Actividades y tiempo obtenido en nuestro diagrama de procesos.
Jornada laboral de trabajo efectiva (6 horas).
Cantidad de procesos por día (2 procesos)
La relación de los puntos mencionados nos permite determinar la cantidad de
operarios requeridos para nuestro horizonte de evaluación y ejecución del proyecto.
226
Tabla 217.
Cálculo Mano de Obra directa Año 1 a Año 5
Item Actividades Min Tiempo al
día Unidad
Frecuencia
por día
Jornada
de
Trabajo
Efectiva
(1)
Necesidad
de MOD
1 Recepción de materia prima e insumos 5 0.083 Horas 2 6 0.028
2 Almacenamiento de MP e insumos 5 0.083 Horas 2 6 0.028
3 Traslado a producción 3 0.050 Horas 2 6 0.017
4 Inspección y pesado de materia prima 5 0.083 Horas 2 6 0.028
5 Lavado y pelado de raíz Saqta 10 0.167 Horas 2 6 0.056
6 Rayar la saqta (máquina) 10 0.167 Horas 2 6 0.056
7 Sumergir la Saqta con agua desionizada 3 0.050 Horas 2 6 0.017
8 Colar Saqta 5 0.083 Horas 2 6 0.028
9 Inspección de Saponina 3 0.050 Horas 2 6 0.017
10 Inspección de ingredientes 5 0.083 Horas 2 6 0.028
11 Disolución de benzoato en agua
desionizada 3 0.050 Horas 2 6 0.017
12 Traslado de saponina e ingred. a
mezcladora 3 0.050 Horas 2 6 0.017
13 Batir mezcla (saponina + ingredientes) 25 0.417 Horas 2 6 0.139
14 Reposar e inspeccionar PH 10 0.167 Horas 2 6 0.056
15 Envasado y sellado de jabón liquido 50 0.833 Horas 2 6 0.278
16 Inspección Final 10 0.167 Horas 2 6 0.056
17 Empaquetado y embalaje 10 0.167 Horas 2 6 0.056
18 Trasladar al almacén 5 0.083 Horas 2 6 0.028
19 Almacenar de productos terminados 10 0.167 Horas 2 6 0.056
Total 180 2.000 Nota. Elaboración propia
Tabla 218.
Cálculo Mano de Obra directa Año 1 a Año 5
Mano de Obra Requerida (Operarios de planta)
2022 2023 2024 2025 2026
Tamaño Normal (producción) 47,451 53,119 59,001 65,658 72,627
Operarios de planta 2 2 2 2 2
Requerimiento de operarios 2 2 2 2 2
Nota. Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 218 para nuestra operación de 2 procesos al día se requieren 2
operarios.
227
7.3. Tecnología para el Proceso
7.3.1. Maquinaria de producción.
Eco Saqta SAC busca lograr la eficacia en el proceso de fabricación de jabón líquido
para manos a base de SAQTA, debido que al ser un producto eco amigable su proceso se
vuelve complejo y delicado, por eso consideramos de suma importancia mantener una buena
relación con nuestros proveedores.
Para las maquinarias se ha considerado una inversión de S/ 38,492 soles, según se
detalla en la siguiente tabla.
Tabla 219. Máquinas de producción
N° Nombre (solo operaciones) Cantidad Costo
unitario
Costo
Total (Sin
IGV)
IGV
Costo
Total (Con
IGV)
1 Máquina de pelar mandioca 1 S/. 8,735 S/. 8,735 S/. 1,572 S/. 10,307
2 Máquina Ralladora 1 S/. 3,003 S/. 3,003 S/. 541 S/. 3,544
3 Batidora industrial 70Lt 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
4 Batidora industrial 25Lt 1 S/. 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531
5 Transpaleta 1 S/. 4,142 S/. 4,142 S/. 746 S/. 4,888
Total 5 S/. 11,738 S/. 2,113 S/. 13,851
Nota: Elaboración propia
Figura 79: Maquina peladora de mandioca.
228
Figura 80: Maquina ralladora.
Figura 81: Batidora Industrial
Figura 82: Transpaleta.
7.3.2. Equipos
229
Tabla 220.
Equipos Área de operaciones, Ventas y Administración
N° Nombre Cant. Costo
unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Área de Operaciones
1 Mesa de trabajo - de acero
inoxidable 4 S/. 678 S/.2,712 S/. 488 S/. 3,200
2 Mesa de inspección (de acero) 4 S/. 424 S/.1,695 S/. 305 S/. 2,000
4 Laptops 2 S/. 1,500 S/.3,000 S/. 540 S/. 3,540
5 Aire acondicionado para
laboratorio 1 S/. 1,700 S/.1,700 S/. 306 S/. 2,006
6 Balanza Digital 300 kg 1 S/. 322 S/. 322 S/. 58 S/. 380
7 Balanza de precisión (0 - 10 kg) 1 S/. 1,072 S/. 1,072 S/. 193 S/. 1,265
8 Equipos de seguridad 2 S/. 436 S/. 873 S/. 157 S/. 1,030
Área de Ventas
9 Cajas Industriales 20 S/. 70 S/. 1,400 S/. 252 S/. 1,652
10 Laptops 4 S/. 1,500 S/. 6,000 S/. 1,080 S/. 7,080
11 Impresoras laser 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124
12 Proyector 1 S/. 890 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
13 Aire acondicionado 1 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 306 S/. 2,006
Área de Administración
14 Laptops 3 S/. 1,500 S/. 4,500 S/. 810 S/. 5,310
15 Proyector 1 S/. 890 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
16 Aire Acondicionado 1 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 306 S/. 2,006
17 Microondas 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500
18 Impresora laser 1 S/. 1800 S/. 1800 S/. 324 S/. 2124
Total 49 S/. 32,477 S/. 5,846 S/. 38,323
Nota: Elaboración propia
Tabla 221. Equipos de Seguridad – Detalle
N° Descripción
Cant.
Costo
unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
1 Casco t/jockey s. nylon h701 blanco 3m 12 S/. 32 S/. 384 S/. 69 S/. 453
2 Traje contra partículas 10 S/. 13 S/. 125 S/. 23 S/. 148
3 Protector t/copa adapt/casco h9p3e 10 S/. 55 S/. 550 S/. 99 S/. 649
4 Zapatos de seguridad (dieléctricos) 12 S/. 20 S/. 240 S/. 43 S/. 283
5 Respirador + filtros silicona 7502 10 S/. 180 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124
6 Cartucho/filtro 2097 polvo vap.org 10 S/. 72 S/. 720 S/. 130 S/. 850
7 Guante de hilo ny c/pu g40 t.9 jackson 10 S/. 4 S/. 35 S/. 6 S/. 41
8 Lente antifog nitro l. Clara 10 S/. 3 S/. 25 S/. 5 S/. 30
9 Mameluco drill 10 S/. 56 S/. 560 S/. 101 S/. 661
10 Guantes de nitrilo 10 S/. 3 S/. 28 S/. 5 S/. 33
Total S/. 436 S/. 4,467 S/. 804 S/. 5,271
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.
Tabla 222. Herramientas del Área de operaciones
230
N° Herramientas (solo operaciones) Cantidad Costo
unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
1 Selladora de bolsa 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708
2 Medidor de PH (Porcentaje de
humedad 4 S/. 180 S/. 720 S/. 130 S/. 850
3 Dispensador de cinta 4 S/. 22 S/. 88 S/. 16 S/. 104
4 Extintor 6 S/. 80 S/. 480 S/. 86 S/. 566
5 Botiquín 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118
6 Juego de Desarmadores 4 S/. 70 S/. 280 S/. 50 S/. 330
Total 22 S/. 2,268 S/. 408 S/. 2,676
Nota: Elaboración propia
7.3.4. Útiles y utensilios.
Tabla 223. Utensilios del Área de operaciones, administración y ventas
N° Herramientas Cantidad Costo
unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Área de Operaciones
1 Juego de lavatorios y contenedores 6 S/. 70 S/. 420 S/. 76 S/. 496
2 Juego de cucharones de acero 4 S/. 280 S/. 1,120 S/. 202 S/. 1,322
3 Cajas de plástico 24 S/. 35 S/. 840 S/. 151 S/. 991
Área de Administración y ventas
4 Tazas 24 S/. 3 S/. 60 S/. 11 S/. 71
5 Vasos 24 S/. 1 S/. 24 S/. 4 S/. 28
6 Termo 2 S/. 60 S/. 120 S/. 22 S/. 142
7 Juego de cubiertos (12 unidades) 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Total 86 S/. 2,684 S/. 483 S/. 3,167
Nota: Elaboración propia
231
7.3.5. Mobiliario.
Tabla 224.
Mobiliario del Área de operaciones, administración y ventas
N° Mobiliario Cantidad Costo
unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Área de Operaciones
1 Escritorio 2 S/. 450 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
2 Archivador – Librero 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
3 Silla para escritorio 2 S/. 160 S/. 320 S/. 58 S/. 378
4 Sillas de áreas comunes 6 S/. 50 S/. 300 S/. 54 S/. 354
5 Estantes 2 S/. 127 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Área de Ventas
6 Escritorio 3 S/. 450 S/. 1,350 S/. 243 S/. 1,593
7 Archivador – Librero 6 S/. 254 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
8 Silla para escritorio 3 S/. 160 S/. 480 S/. 86 S/. 566
9 Sillas de áreas comunes 8 S/. 50 S/. 400 S/. 72 S/. 472
10 Estantes 2 S/. 127 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Área de Administración
11 Escritorio 3 S/. 450 S/. 1,350 S/. 243 S/. 1,593
12 Archivador – Librero 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
13 Silla para escritorio 3 S/. 160 S/. 480 S/. 86 S/. 566
14 Sillas de áreas comunes 6 S/. 50 S/. 300 S/. 54 S/. 354
15 Estantes 3 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Total 57 S/. 10,329 S/. 1,859 S/. 12,188
Nota: Elaboración propia
232
7.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 225. Útiles de Oficina
N° Herramientas (solo operaciones) Cantidad Costo
unitario
Costo
Total (Sin
IGV)
IGV Costo Total
(Con IGV)
1 Lapiceros 24 S/. 1.0 S/. 24 S/. 4 S/. 28
2 Lápices 6 S/. 0.5 S/. 3 S/. 1 S/. 4
3 Borradores 6 S/. 0.5 S/. 3 S/. 1 S/. 4
4 Tajadores de mesa 6 S/. 0.3 S/. 2 S/. 0 S/. 2
5 Correctores 12 S/. 2.5 S/. 30 S/. 5 S/. 35
6 Resaltadores 12 S/. 2.5 S/. 30 S/. 5 S/. 35
7 Tinta para impresora multifuncional 2 S/. 180 S/. 360 S/. 65 S/. 425
8 Hojas bond A-4 (paquete 500 hojas) 2 S/. 11 S/. 21 S/. 4 S/. 25
9 Cúter 4 S/. 2.5 S/. 10 S/. 2 S/. 12
10 Folder manila (paquete) 2 S/. 6.5 S/. 13 S/. 2 S/. 15
11 Sobre manila (paquete) 2 S/. 8 S/. 16 S/. 3 S/. 19
12 Fasters (caja 50 und) 1 S/. 6 S/. 6 S/. 1 S/. 7
13 Tijeras 4 S/. 6.5 S/. 26 S/. 5 S/. 31
14 Cinta Adhesiva 4 S/. 1.2 S/. 5 S/. 1 S/. 6
15 Archivador 12 S/. 4.7 S/. 56 S/. 10 S/. 67
16 Block de notas 6 S/. 2 S/. 9 S/. 2 S/. 11
17 Post - it (paquete5) 2 S/. 35 S/. 70 S/. 13 S/. 83
18 Engrapadora 2 S/. 8 S/. 16 S/. 3 S/. 19
19 Grapas (caja) 2 S/. 2.5 S/. 5 S/. 1 S/. 6
20 Calculadora 6 S/. 17.6 S/. 106 S/. 19 S/. 125
21 Perforador 4 S/. 13 S/. 52 S/. 9 S/. 61
Total S/. 311 S/. 862 S/. 155 S/. 1,018
Nota: Elaboración propia
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Nuestro programa de mantenimiento presenta presupuestos distintos debido a la
recomendación según el equipo o maquinaria que hemos considerado, por ejemplo, la
máquina de pelar mandioca y la ralladora se brindará trimestralmente mientras que la
batidora industrial se brindará 1 vez al año.
A su vez los equipos recibirán mantenimiento cada seis meses. Estas serán
atendidas por profesionales especializados, según contrato de garantía con nuestros
proveedores.
233
Tabla 226.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. Item Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep. Oct. Nov. Dic Total
Máquinas
1 Máquina de pelar
mandioca S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 4,800
2 Máquina Ralladora S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 1,200
3 Batidora industrial 70Lt S/. 300 S/. 300
Batidora industrial 25Lt S/. 300 S/. 300
4 Transpaleta S/. 0
Equipos
5 Laptops S/. 180 S/. 180 S/. 360
6 Aire acondicionado para
laboratorio S/. 250 S/. 250 S/. 500
7 Balanza Digital 300 kg S/. 100 S/. 100 S/. 200
8 Balanza de precisión (0 -
10 kg) S/. 80 S/. 80 S/. 160
9 Proyector S/. 100 S/. 100 S/. 200
Total sin IGV S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 2,810 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 2,210 S/. 8,020
Total con IGV S/.0 S/.0 S/.1,770 S/.0 S/.0 S/.3,316 S/.0 S/.0 S/.1,770 S/.0 S/.0 S/.2,608 S/.9,464
Nota: Elaboración propia
234
Tabla 227. Presupuesto de Mantenimiento Consolidado
Item Concepto Cantidad Frecuencia Veces
al año
Costo x
servicio
Costo
anual sin
IGV
IGV
Costo
anual con
IGV
Máquinas
1 Máquina de pelar mandioca 1 Trimestral 4 S/. 1,200.00 S/. 4,800 S/. 864 S/. 5,664
2 Máquina Ralladora 1 Trimestral 4 S/. 300.00 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
3 Batidora industrial 70Lt 1 Anual 1 S/. 300.00 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Batidora industrial 25Lt 1 Anual 1 S/. 300.00 S/. 300 S/. 54 S/. 354
4 Transpaleta 1 Semestral 0 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Equipos
5 Laptops 9 Semestral 2 S/. 180.00 S/. 3,240 S/. 583 S/. 3,823
6 Aire acondicionado para laboratorio 3 Semestral 3 S/. 250.00 S/. 2,250 S/. 405 S/. 2,655
7 Balanza Digital 300 kg 1 Semestral 2 S/. 100.00 S/. 200 S/. 36 S/. 236
8 Balanza de precisión (0 - 10 kg) 1 Semestral 2 S/. 80.00 S/. 160 S/. 29 S/. 189
9 Proyector 2 Semestral 2 S/. 100.00 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Total 21 S/. 12,650 S/. 2,277 S/. 14,927
Nota: Elaboración propia
235
Tabla 228.
Presupuesto de Mantenimiento Anual
Item Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Máquinas
1 Máquina de pelar mandioca S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664
2 Máquina Ralladora S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416
3 Batidora industrial 70Lt S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354
Batidora industrial 25Lt S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354
4 Transpaleta S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Equipos
5 Laptops S/. 3,823 S/. 3,823 S/. 3,823 S/. 3,823 S/. 3,823
6 Aire acondicionado para laboratorio S/. 2,655 S/. 2,655 S/. 2,655 S/. 2,655 S/. 2,655
7 Balanza Digital 300 kg S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236
8 Balanza de precisión (0 - 10 kg) S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189 S/. 189
9 Proyector S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472
Total S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163
Nota: Elaboración propia
Tabla 229.
Presupuesto de Mantenimiento Anual por áreas
Concepto % 2021 2022 2023 2024 2025
1 Operaciones 66.6% S/.9,947 S/.9,947 S/.9,947 S/.9,947 S/.9,947
2 Administración 15.3% S/.2,395 S/.2,395 S/.2,395 S/.2,395 S/.2,395
3 Ventas 18.1% S/.2,820 S/.2,820 S/.2,820 S/.2,820 S/.2,820
Total 100% S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163 S/. 15,163
Nota: Elaboración propia
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En este caso se presenta un presupuesto variado, considerando, para los
utensilios de forma anualizada, así como las herramientas a excepción de la selladora de
bolsa y el medidor de PH que se realizará semestralmente, según la necesidad que hemos
evaluado.
236
Tabla 230. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Ítem Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic Total
Herramientas
1 Selladora de bolsa S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00
2
Medidor de PH (Porcentaje de
humedad S/. 720.00 S/. 720.00 S/.1,440
3 Dispensador de cinta S/. 88.00 S/.88
4 Extintor S/. 480.00 S/.480
5 Botiquín S/. 100.00 S/.100
6 Juego de Desarmadores S/. 280.00 S/.280
Utensilios S/.0
7 Juego de lavatorios y contenedores S/. 420.00 S/.420
8 Juego de cucharones de acero S/. 1,120.00 S/.1,120
9 Cajas de plástico S/. 840.00 S/.840
10 Tazas S/. 60.00 S/.60
11 Vasos S/. 24.00 S/.24
12 Termo S/. 120.00 S/.120
13 Juego de cubiertos (12 unidades) S/. 100.00 S/.100
Total sin IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,320.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.4,952 S/.6,272
Total con IGV S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,557.60 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.5,843 S/.7,401
Nota: Elaboración propia
Tabla 231.
237
Presupuesto de Reposición
Ítem Concepto Cantidad Veces
al año Costo unitario
Costo anual
sin IGV IGV
Costo anual
con IGV
Herramientas
1 Selladora de bolsa 2 2 S/. 600.00 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
2 Medidor de PH (Porcentaje de humedad 4 2 S/. 720.00 S/. 1,440 S/. 259 S/. 1,699
3 Dispensador de cinta 4 1 S/. 88.00 S/. 88 S/. 16 S/. 104
4 Extintor 6 1 S/. 480.00 S/. 480 S/. 86 S/. 566
5 Botiquín 2 1 S/. 100.00 S/. 100 S/. 18 S/. 118
6 Juego de Desarmadores 4 1 S/. 280.00 S/. 280 S/. 50 S/. 330
Utensilios 1
7 Juego de lavatorios y contenedores 6 1 S/. 420.00 S/. 420 S/. 76 S/. 496
8 Juego de cucharones de acero 4 1 S/. 1,120.00 S/. 1,120 S/. 202 S/. 1,322
9 Cajas de plástico 24 1 S/. 840.00 S/. 840 S/. 151 S/. 991
10 Tazas 24 1 S/. 60.00 S/. 60 S/. 11 S/. 71
11 Vasos 24 1 S/. 24.00 S/. 24 S/. 4 S/. 28
12 Termo 2 1 S/. 120.00 S/. 120 S/. 22 S/. 142
13 Juego de cubiertos (12 unidades) 2 1 S/. 100.00 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Total 108 S/. 6,272 S/. 1,129 S/. 7,401
Nota: Elaboración propia
238
Tabla 232.
Presupuesto de Reposición anual
Ítem Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
Herramientas
1 Selladora de bolsa S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416
2
Medidor de PH (Porcentaje de
humedad S/. 1,699 S/. 1,699 S/. 1,699 S/. 1,699 S/. 1,699
3 Dispensador de cinta S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104
4 Extintor S/. 566 S/. 566 S/. 566 S/. 566 S/. 566
5 Botiquín S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118
6 Juego de Desarmadores S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330
Utensilios
7 Juego de lavatorios y contenedores S/. 496 S/. 496 S/. 496 S/. 496 S/. 496
8 Juego de cucharones de acero S/. 1,322 S/. 1,322 S/. 1,322 S/. 1,322 S/. 1,322
9 Cajas de plástico S/. 991 S/. 991 S/. 991 S/. 991 S/. 991
10 Tazas S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71
11 Vasos S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28
12 Termo S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142
13 Juego de cubiertos (12 unidades) S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118 S/. 118
Total S/. 7,401 S/. 7,401 S/. 7,401 S/. 7,401 S/. 7,401
Nota: Elaboración propia
7.3.9. Programa de compras posteriores.
Según la evaluación del uso de las maquinarias, según los especialistas bajo la
producción proyectada, se ha considerado que en el año 3 se puede necesitar reponer la
máquina de pelar mandioca, maquina ralladora y batidoras industriales, mientras que en los
equipos se ha considerado el reemplazo a los 5 años.
239
Tabla 233.
Programa de compras posteriores
Ítem Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
Máquinas
1 Máquina de pelar mandioca S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10,307.30 S/. 0.00 S/. 0.00
2 Máquina Ralladora S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,543.54 S/. 0.00 S/. 0.00
3 Batidoras industriales S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,416.00 S/. 0.00 S/. 0.00
4 Transpaleta S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Equipos
6 Laptops S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 15,930 S/. 0.00
7 Aire Acondicionado S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,018.00 S/. 0.00
8 Balanza Digital 300 kg S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 379.96 S/. 0.00
9 Balanza de precisión (0 - 10 kg) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,264.96 S/. 0.00
Total con IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 15,266.84 S/. 23,592.92 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
7.4. Terrenos e Inmuebles.
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.
Nuestro centro de operaciones cuenta con un área de 400 m² en el distrito de Breña.
Nuestra ubicación es estratégica porque nos encontramos ubicados en la avenida Tingo
María, muy transitada, la misma que nos permitirá mantener una logística efectiva. En el
local contaremos con una entrada para el personal y otro portón para el ingreso y salida de los
camiones de carga.
Se ha considerado distintas áreas, donde se ha contemplado un ambiente para
concretar el proceso de producción, almacenamiento, envasado, despacho, calidad, y área
administrativa. Hemos consideramos en el área administrativa a la Administración general,
jefaturas y asistentes.
240
La distribución del local ha tomado en consideración el proceso de trabajo que vamos
a realizar para poder concretar con éxito y en el tiempo adecuado nuestras tareas, por eso se
detalla la siguiente estructura:
Tabla 235 Cuadro de distribución de áreas - Centro de Operaciones
Área Medida Unidad %
Área del 2° piso
Escalera, Hall, Pasadizo 34.28 m² 8.57%
Secretaria 5.00 m² 1.25%
SSHH Hombres y mujeres 7.90 m² 1.98%
Kitchenette 5.00 m² 1.25%
Oficinas Administrativas 123.82 m² 30.96%
Área de mezclado 52.64 m² 13.16%
Área libre 171.36 m² 42.84%
Área Total 400.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 234 Cuadro de distribución de áreas - Centro de Operaciones
Área del 1° piso Medida Unidad %
Caseta de control + SSHH 6.67 m² 1.67%
Área de despacho 4.83 m² 1.21%
Jefe de operaciones y logística 12.60 m² 3.15%
Área de ventas 14.60 m² 3.65%
Control de calidad 10.73 m² 2.68%
Laboratorio 13.86 m² 3.47%
Almacén de residuos solidos 7.95 m² 1.99%
Almacén de MP e insumos 24.10 m² 6.03%
Esclusas (2) 12.50 m² 3.13%
Área de envasado 45.60 m² 11.40%
Almacén de productos terminados 26.40 m² 6.60%
SSHH Hombres y mujeres – Vestuario 30.52 m² 7.63%
Área de limpieza 3.00 m² 0.75%
Comedor + Kitchenette 27.43 m² 6.86%
Carga y descarga - Patio de maniobra 34.40 m² 8.60%
Patio 21.00 m² 5.25%
Estacionamiento 38.25 m² 9.56%
Ingreso, Hall principal, Pasadizo, Escalera 65.56 m² 16.39%
Área Total 400.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
241
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Figura 83: Plano de centro de operaciones – Primer piso.
Nota: Elaboración propia.
242
Figura 84: Plano de centro de operaciones – Segundo piso. Elaboración propia.
Nota: Elaboración propia.
243
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Macro localización:
El local seleccionado funcionará como planta industrial, almacén y oficinas de Eco
Saqta SAC, estará ubicada en el distrito de San Luis, y para definir la localización adecuada,
se ha priorizado la accesibilidad de la zona, costo de alquiler por m2, seguridad, cercanía a
los proveedores y puntos de venta considerando nuestro mercado potencial perteneciente a la
zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Para esta elección se han considerado las zonas industriales de los distritos de: Punta
Hermosa, Surco, San Luis y Breña., los mismos que fueron evaluados bajo los mismos
factores preestablecidos.
Tabla 236.
Escala de Calificación
Escala Calificación
Muy bueno 9 - 10.
Bueno 7 - 8.
Regular 4 -6.
Malo 2 - 3.
Muy Malo 0 - 1.
Nota: Elaboración propia
Tabla 237.
Evaluación de Macro Localización
Factor Peso Surco
Punta
Hermosa Breña San Luis
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a PV 25% 6 1.5 4 1 8 2 5 1.25
Cercanía a Proveedores 10% 6 0.6 4 0.4 8 0.8 5 0.5
Accesibilidad de la zona 25% 7 1.75 5 1.25 7 1.75 6 1.5
Costo de alquiler por m2 30% 4 1.2 5 1.5 2 0.6 7 2.1
Seguridad 10% 5 0.5 6 0.6 2 0.2 7 0.7
Total 100% 5.55 4.75 5.35 6.05
Nota: Elaboración propia
244
Figura 85. Ubicación de la zona industrial en Santiago de Surco. Adaptado de Google Maps 2020
Figura 86. Ubicación de la zona industrial en San Luis. Adaptado de Google Maps 2020
Figura 87. Ubicación de la zona industrial en Punta Hermosa. Adaptado de Google Maps 2020
245
Figura 88. Ubicación de la zona industrial en Breña. Adaptado de Google Maps 2020
Los cuatro distritos previamente seleccionados, fueron evaluados según las variables
antes mencionadas, a las mismas que se le asignaba una calificación, considerando el puntaje
1 de menor importancia y el 10 como máxima calificación. Por eso el distrito de San Luis,
obtuvo el mayor valor con 6.05.
Micro localización:
La evaluación de Macro localización nos permitió definir que Eco Saqta SAC, debe
ubicarse en el distrito de San Luis, por eso se analizó donde sería nuestra localización exacta.
Con el fin de encontrar el lugar adecuado, se tomó como consideración 3 alternativas, las
mismas que pasarían por una valoración según las variables que son consideradas principales
para la toma de decisión:
Figura 89: Ubicación de la Calle Mariscal Eloy Ureta, El Pino, San Luis. Adaptado de Google Maps
2020.
246
Figura 90: Ubicación de la Av. San Luis Urb. Tupac Amaru. Adaptado de Google Maps 2020
Figura 91: Av. Nicolás Arriola cuadra 20 San Luis. Adaptado de Google Maps 2020.
Como ayuda de elección consideramos los siguientes criterios de selección, el cual
tiene una calificación del 1 al 10.
Tabla 238. Escala de Calificación
Escala Calificación
Muy bueno 9 - 10.
Bueno 7 - 8.
Regular 4 - 6.
Malo 2 - 3.
Muy Malo 0 - 1. Nota: Elaboración propia
247
Tabla 239. Ubicación de Ecosaqta SAC
Dirección Alquiler Área total
(m2)
Costo
por m2
Calle Mariscal Eloy Ureta, El Pino, San Luis S/.4,563 300 S/.15
San Luis urb. Tupac amaru S/.5,200 235 S/.22
Av. Nicolás Arriola cuadra 20 San Luis S/.4,500 600 S/.8
Nota: Elaboración propia
Tabla 240. Matriz de decisión de Micro Localización – Nicolás Arriola, San Luis
Factor Peso Tupac Amaru El Pino Nicolas Arriola
Cercanía a PV 15% 6 0.90 6 0.90 6 0.90
Cercanía a Proveedores 10% 7 0.70 8 0.80 8 0.80
Accesibilidad de la zona 20% 7 1.40 7 1.40 7 1.40
Costo de alquiler por m2 25% 7 1.75 6 1.50 7 1.75
Seguridad 10% 6 1.20 7 1.40 7 1.40
Gastos de Adecuación 10% 7 0.70 8 0.80 8 0.80
Total 100% 6.65 6.80 7.05
Nota: Elaboración propia
El local ubicado en la Av. Nicolás Arriola obtuvo la mayor calificación con 7.05, por
eso se escogió dicho local bajo las siguientes consideraciones:
Cercanía a los puntos de venta: A este criterio se valoró el peso de 6, porque
consideramos que la ubicación de la planta debe estar ubicado cerca a nuestros puntos de
venta de nuestros 3 canales de distribución correspondientes a la zona 6 y 7 de Lima.
Cercanía a proveedores: A este criterio se valoró el peso de 8, porque consideramos
que para una óptima gestión nuestros proveedores deben ubicarse de manera cercana para
hacer llegar los insumos en el menor tiempo posible.
Accesibilidad de la zona: A este criterio se valoró el peso de 7, porque consideramos
que se debe tener en cuenta las múltiples entradas y salidas ante cualquier evacuación,
248
analizando la avenida ancha, tráfico de la zona y el estado de las pistas. Además, permiten
estacionamiento de camiones por ser considerada una zona industrial.
Costo de alquiler por m²: A este criterio se valoró el peso de 7, porque consideramos
que se deben estimar costos que no sobrepasen los 30 soles por metro cuadrado e
implementación bajo, para tener un proyecto más viable.
Seguridad: A este criterio se valoró el peso de 7, porque consideramos que es muy
importante velar por la seguridad de nuestro personal, así como nuestro patrimonio. Por eso
consideramos importante que la municipalidad del distrito debe de contar con sistemas de
seguridad (video vigilancia, monitoreo y serenazgo).
Gastos de adecuación: A este criterio se valoró el peso de 8, porque consideramos que
las mejoras y acondicionamiento del local nos va a permitir calcular nuestros gastos pre
operativo en nuestra empresa.
Gastos de adecuación:
Para lograr tener el local en condiciones óptimas para la apertura de nuestras
actividades, hemos consignado algunos conceptos, detallados en la siguiente tabla:
249
Tabla 241. Gastos de adecuación
Ítem Concepto Cantidad Costo
unitario
Total sin
IGV IGV
Total con
IGV
1 Pintado m2 / Mano de obra 400 S/. 25 S/. 10,000 S/. 1,800 S/. 11,800
2 Insumos de limpieza 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354
3 Fumigación General 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472
4 Revisión de instalaciones eléctricas 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
5 Revisión de instalaciones sanitarias 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180
6 Instalación detectores de humo 10 S/. 35 S/. 350 S/. 63 S/. 413
7 Señalización de Seguridad (stickers) 30 S/. 0.25 S/. 8 S/. 1 S/. 9
8 Señalización de Seguridad 1 S/. 110 S/. 110 S/. 20 S/. 130
9 Luces de Emergencia 10 S/. 35 S/. 350 S/. 63 S/. 413
10 Instalación Central e Internet 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590
11 Circuito cerrado 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888
Total S/. 15,818 S/. 2,847 S/. 18,665
(1) Fachadas, interiores y otros
Nota: Elaboración propia
Gastos de servicio:
Para poder iniciar operaciones se ha considerado los siguientes gastos de servicios,
detallados en la siguiente tabla:
Tabla 242.
Gastos de servicios (importe en soles)
Ítem Concepto Valor venta IGV Precio de Venta Meses Valor
1 Alquiler S/. 4,500 S/. 4,500 12 54000
2 Internet + teléfono S/. 119.40 S/. 21 S/. 141 12 1691
3 Agua S/. 854.89 12 7589
4 Luz S/. 1,258.89 12 11175
5 Fumigación S/. 400.00 S/. 72 S/. 472 12 5664
Total S/. 7,133 S/. 93 S/. 5,113 80119 Nota: Elaboración propia
Bajo la información de los gastos de servicios, se presenta los montos anualizados en
los años de evaluación de nuestro proyecto de jabón líquido para manos Qara, así como se
observa en la siguiente tabla:
250
Tabla 243.
Gastos de servicio anualizados en 5 años (importe en soles)
Ítem Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
1 Alquiler S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000
2 Internet + teléfono S/. 1,691 S/. 1,691 S/. 1,691 S/. 1,691 S/. 1,691
3 Agua S/. 7,589 S/. 8,348 S/. 9,183 S/. 10,101 S/. 11,111
4 Luz S/. 11,175 S/. 12,293 S/. 12,293 S/. 12,293 S/. 12,293
5 Fumigación S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664
Total S/. S/. 80,119 S/. 81,995 S/. 82,830 S/. 83,748 S/. 84,758
Total sin IGV S/. 67,897 S/. 69,488 S/. 70,195 S/. 70,973 S/. 71,829
Nota. Elaboración propia
7.6. Responsabilidad Social Frente al Entorno
Conocedores que el Saqta, es cultivado en el Cusco, y que esta materia prima se usa
bajo técnicas ancestrales para la limpieza, es que decidimos que con ayuda de la tecnología
podemos ingresar a un mercado potencial orgánico, en el sector de higiene personal y así
ayudar en el desarrollo del Perú, apoyando el crecimiento de la agroindustria orgánica andina.
Eco Saqta SAC, quiere combinar el respeto al medio ambiente, la responsabilidad
social y productividad, cuya base será el compromiso de nuestros colaboradores, la eficiencia
de nuestros proveedores, y a su vez lograr la fidelización de nuestros clientes. De esta manera
asegurar nuestro compromiso social.
7.6.1. Impacto ambiental.
Nuestra estrategia comercial invitara al cliente en ser parte del cambio y cuidado del
medioambiente, adquiriendo nuestro producto y a su vez realizar la recarga del jabón líquido
para manos mediante el envase refil. A su vez nuestros envases son biodegradables.
Además, colocaremos en nuestra planta puntos ecológicos y solicitaremos a la
empresa DISA nos provea de tachos de residuos, así ayudaremos a que nuestros
colaboradores tomen conciencia del impacto de nuestra empresa y producto hacia los clientes
y el medio ambiente.
251
7.6.2. Con los trabajadores.
Eco Saqta SAC es una empresa que apoyará el crecimiento profesional de cada uno de
sus colaboradores, esto implica que les brindemos nuevos conocimientos sobre las
propiedades de los productos que usamos, concientizar de la importancia de mantener con
alta calidad el proceso orgánico y así mejoren sus capacidades.
Además, queremos capacitar a todos los colaboradores en temas de salud y seguridad
ocupacional según el área en la que se desempeñen. Además, queremos formar comités de
Salud y seguridad en el trabajo, los mismos que velaran de forma periódica el cumplimiento
de sus funciones y del plan de capacitaciones.
Para todo lo antes mencionado se brindará capacitaciones, pero también apoyaremos a
los trabajadores que quieran continuar preparándose, brindándoles: Horarios flexibles para
que nuestros colaboradores continúen estudios considerando el programa de formación para
personas que trabajan.
7.6.3. Con la comunidad.
Trabajaremos con pequeños productores agrícolas logrando brindar empleo para la
población local y así promover el desarrollo de la región. Además, priorizaremos la
capacitación y asesoramiento para que logren hacer crecer sus pequeños negocios. La
capacitación que brindaremos será variada tanto en temas de derechos humanos, cuidado
del medio ambiente y como mejorar el proceso de cultivo de Saqta (producción orgánica).
Brindamos constante soporte a nuestros proveedores orgánicos con asesoría técnica,
prácticas agronómicas, alimentación, entre otros.
De esta manera lograremos consolidar nuestro liderazgo en la elaboración del Saqta
como producto innovador y de alta calidad, considerando la conservación del medio
ambiente, y lograr satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
252
7.6.4. Con Responsabilidad social.
Nuestros influencers, nos apoyaran en impulsar el uso de nuestro jabón líquido para
manos destacando el hábito de limpieza, pero sobre todo destacando que es un producto
orgánico y su uso ancestral.
Queremos posicionar en la mente de nuestro cliente “La Saqta”, por eso realizaremos
videos de intriga de este producto y su uso actual en el Cusco, para que el consumidor
entienda la importancia de revalorar nuestras costumbres.
Como segunda etapa de lanzamiento queremos tener un video que muestre la
importancia del componente principal de nuestro jabón líquido y como no solo ayuda en la
higiene y prevención sino también a brindar trabajo a nuestros agricultores de Cusco.
253
Tabla 244
Actividades de Responsabilidad Social en el entorno
Ítem Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Impacto al medio Ambiente
2 Tachos para Reciclaje S/. 300 S/. 300 S/. 600
4 Responsabilidad con los Trabajadores
5 Concientizar para el personal de la
importancia del proceso orgánicos S/. 200 S/. 200 S/. 400
6 Capacitación sobre propiedades
del producto S/. 200 S/. 200 S/. 400
7 Capacitación ocupacional sobre
Seguridad y Salud en el trabajo S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 1,600
8 Responsabilidad con los Productores S/. 1,000 S/. 1,000
9 Capacitación sobre el proceso de cultivo
de Saqta S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 3,600
10 Responsabilidad Social
11 Influencers S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 6,000
12 Videos del uso e importancia de
jabón líquido S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000
13 Campaña de Verano S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 2,556 S/. 7,669
14 Participación en feria y activaciones S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
5,000 S/. 0 S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,000 S/. 15,001
16 Campaña Navideña S/. 3,176 S/. 3,176 S/. 3,176 S/. 9,527
Total con IGV S/. 700 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 700 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 1,400 S/. 4,000
IGV S/. 126 S/. 0 S/. 72 S/. 0 S/. 0 S/. 72 S/. 126 S/. 0 S/. 72 S/. 0 S/. 0 S/. 252 S/. 720
Total sin IGV S/. 593 S/. 0 S/. 339 S/. 0 S/. 0 S/. 339 S/. 593 S/. 0 S/. 339 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 3,390
Nota: Elaboración propia
254
Tabla 245.
Campaña "Verano"
Ítem Concepto Costo
Unitario Veces Anual
1 Material de Merchandising S/. 500 1 S/. 500
2 Actividades BTL (módulos lava manos con Qara) S/. 3,500.00 1 S/. 3,500
3 Material impreso S/. 150.00 2 S/. 300
4 Difusión en Redes Sociales S/. 180.00 1 S/. 180
5 Videos S/. 340.00 1 S/. 340
6 Google Adds S/. 340.00 1 S/. 340
7 Muestra S/. 2,509.00 1 S/. 2,509
Total S/. 7,519 S/. 7,669
Nota: Elaboración propia
255
Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
El estudio económico y financiero nos permite determinar si nuestro proyecto de
investigación es viable o no, por medio de los diversos instrumentos financieros
8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Los activos fijos depreciables pueden indicar que con el paso del tiempo van perdiendo
el valor que tienen desde el año uno de la compra, esto debido a su utilización u
obsolescencia. El valor de los activos de Qara cumple con el monto indicado por la SUNAT, ¼
de UIT (S/. 4300 por UIT en el 2020).
Tabla 246.
Inversión en activo fijo depreciable (Importe en soles)
Concepto Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
% Por
Área
Producción 21,780 3,920 25,700 55.45%
Máquina de pelar mandioca 1 8,735 8,735 1,572 10,307
Máquina Ralladora 1 3,003 3,003 541 3,544
Batidora industrial 70Lt 1 1,200 1,200 216 1,416
Transpaleta 1 4,142 4,142 746 4,888
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM 2 1,500 3,000 540 3,540
Aire acondicionado 1 1,700 1,700 306 2,006
Administración 8,000 1,440 9,440 20.37%
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM 3 1,500 4,500 810 5,310
Impresora Epson 395 laser 1 1,800 1,800 324 2,124
Aire acondicionado 1 1,700 1,700 306 2,006
Ventas 9,500 1,710 11,210 24.19%
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM 4 1,500 6,000 1,080 7,080
Impresa Epson 395 laser 1 1,800 1,800 324 2,124
Aire acondicionado 1 1,700 1,700 306 2,006
Total activo fijo 39,280 7,070 46,350 100%
Nota: Elaboración propia
256
En la tabla 246 visualizamos el resumen por área de las inversiones en activo fijo depreciable
de Qara, de esta clasificación, producción representa el 55.45% del total, es el área que presenta
mayor activo fijo depreciable.
8.1.2. Inversión Activo intangible.
Son activos no físicos, donde consideramos distintos gastos como: gastos de
constitución de la empresa, licencias, prerrequisitos para el funcionamiento de Eco Saqta
SAC según nuestro rubro de negocio. Además, hemos considerado costo de dominio,
Windows office, antivirus, entre otros.
Tabla 247.
Inversión en activo intangible (Importe en soles)
Concepto Lugar Cant. Costo
Unit.
Costo
Total I.G.V.
Precio
Total
Gastos de Constitución 747 - 747
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 7 7 - 7.00
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría Dìaz 1 720.34 720.34 - 720.34
Obtención del R.U.C. Sunat 1 0 0 - -
Inscripción en MYPE Mintrab 1 0 0 - -
Registro de marcas y patentes 605 - 605
Busq. antecedentes de registrabilidad (Logotipo) indecopi 1 69.9 69.9 69.90
Pedir a Indecopi el registro de la marca- búsqueda Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Registro por única vez en menos de 30 días luego
de haber recibido el titulo (3 publicaciones-
periódico)
Indecopi 1 0 0 - -
Licencias y Autorizaciones 3,643 475 4,118
Licencia de Funcionamiento San Luis 1 158 158 - 158.00
Inspección técnica de Seguridad defensa civil Indeci 1 847.46 847.46 - 847.46
Análisis fisicoquímicos Centro Autorizado 1 932.2 932.203 167.80 1,100.00
Notificación sanitaria Digemin 1 1621.68 1621.68 291.90 1,913.58
Compra de código de barra Empresa diversa 1 84.00 84.00 15.12 99.12
Software 960 173 1,133
Windows office 3 160 480 86 566
Antivirus 3 160 480 86 566
Total inversión intangible 5,956 648 6,603
Nota: Elaboración propia
257
Tabla 248.
Cuadro resumen de Amortización por Área (Importe en soles.)
Amortización del Activo Intangible Total S/ %
Producción 1,585 24%.
Gastos Administrativos 3,896 59%.
Gastos Ventas 1,123 17%.
Total Amortización Anual 6,603 100%
NOTA: Elaboración propia
8.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
Para poder iniciar nuestra actividad, se generan gastos previos a la apertura de la
empresa considerando las distintas áreas: gastos de acondicionamiento del local, pago de
alquiler, pago de servicios propios y de terceros antes del inicio de las operaciones, pago de
planilla y la campaña de lanzamiento de marca. Para la campaña de lanzamiento de Qara
hemos considerado los gastos incurridos en noviembre y diciembre del año cero.
258
Tabla 249.
Inversiones en Gastos pre-operativos (Importe en soles)
Concepto Cantidad Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.
Activo Fijo No Depreciable 10,753 1,936 12,688
Operaciones 2,791 502 3,294
Escritorio 2 450 900 162 1,062
Archivador - Librero 4 254 1,017 183 1,200
Silla para escritorio 2 160 320 58 378
Sillas de áreas comunes 6 50 300 54 354
Estantes 2 127 254 46 300
Administración 3,952 711 4,663
Escritorio 3 450 1,350 243 1,593
Archivador - Librero 4 254 1,017 183 1,200
Silla para escritorio 3 160 480 86 566
Sillas de áreas comunes 6 50 300 54 354
Estantes 3 127 381 69 450
Microondas 1 424 424 76 500
Ventas 4,010 722 4,731
Escritorio 3 450 1,350 243 1,593
Archivador - Librero 6 254 1,525 275 1,800
Silla para escritorio 3 160 480 86 566
Sillas de áreas comunes 8 50 400 72 472
Estantes 2 127 254 46 300
Herramientas de ventas 4,090 736 4,826
259
Cajas Industriales 1,400 252 1,652
Impresoras laser 1,800 324 2,124
Proyector 890 160 1,050
Acondicionamiento de Local 15,818 2,847 18,665
Pintado m2 / Mano de obra 400 25 10,000 1,800 11,800
Insumos de limpieza 1 300 300 54 354
Fumigación General 1 400 400 72 472
Revisión de instalaciones eléctricas 1 1,200 1,200 216 1,416
Revisión de instalaciones sanitarias 1 1,000 1,000 180 1,180
Instalación detectores de humo 10 35 350 63 413
Señalización de Seguridad (stickers) 30 0 8 1 9
Señalización de Seguridad 1 110 110 20 130
Luces de Emergencia 10 35 350 63 413
Instalación Central e Internet 1 500 500 90 590
Circuito cerrado 1 1,600 1,600 288 1,888
EPP Operaciones 4,467 804 5,271
Casco t/jockey s. Nylon h701 blanco 3m 12 32 384 69 453
Traje contra partículas 10 12.5 125 23 148
Protector t/copa adapt/casco h9p3e 10 55 550 99 649
Zapatos de seguridad (dieléctricos) 12 20 240 43 283
Respirador + filtros silicona 7502 10 180 1,800 324 2,124
Cartucho/filtro 2097 polvo vap.org 10 72 720 130 850
Guante de hilo ny c/pu g40 t.9 jackson 10 3.5 35 6 41
Lente antifog nitro l. Clara 10 2.5 25 5 30
Mameluco drill 10 56 560 101 661
Guantes de nitrilo 10 2.8 28 5 33
260
Utensilios de limpieza 2,684 483 3,167
Juego de lavatorios y contenedores 6 70 420 76 496
Juego de cucharones de acero 4 280 1,120 202 1,322
Cajas de plástico 24 35 840 151 991
Tazas 24 2.5 60 11 71
Vasos 24 1 24 4 28
Termo 2 60 120 22 142
Juego de cubiertos (12 unidades) 2 50 100 18 118
Herramientas Operaciones 9,391 1,690 11,082
Selladora de bolsa 2 300 600 108 708
Medidor de PH (Porcentaje de humedad 4 180 720 130 850
Dispensador de cinta 4 22 88 16 104
Extintor 6 80 480 86 566
Botiquín 2 50 100 18 118
Juego de Desarmadores 4 70 280 50 330
Mesa de trabajo - de acero inoxidable 4 2,712 488 3,200
Mesa de inspección (de acero) 4 1,695 305 2,000
Batidora industrial 25Lt 1 450 81 531
Balanza Digital 300 kg 1 322 58 380
Balanza de precisión (0 - 10 kg) 1 1,072 193 1,265
Equipos de seguridad 2 873 157 1,030
Útiles de oficina 862 155.23 1,018
Lapiceros 24 1 24 4 28
Lápices 6 0.5 3 1 4
Borradores 6 0.5 3 1 4
Tajadores de mesa 6 0.3 2 0 2
261
Correctores 12 2.5 30 5 35
Resaltadores 12 2.5 30 5 35
Tinta para impresora multifuncional 2 180 360 65 425
Hojas bond A-4 (paquete 500 hojas) 2 10.5 21 4 25
Cutter 4 2.5 10 2 12
Folder manila (paquete) 2 6.5 13 2 15
Sobre manila (paquete) 2 8 16 3 19
Fasters (caja 50 und) 1 6 6 1 7
Tijeras 4 6.5 26 5 31
Cinta Adhesiva 4 1.2 5 1 6
Archivador 12 4.7 56 10 67
Block de notas 6 1.5 9 2 11
Post-its (paquete5) 2 35.1 70 13 83
Engrapadora 2 8 16 3 19
Grapas (caja) 2 2.5 5 1 6
Calculadora 6 17.6 106 19 125
Perforador 4 12.9 52 9 61
Marketing de Lanzamiento 16,908 3,043 19,951
Campaña de lanzamiento de marca 1 16,908 3,043 19,951
Garantías 1 4,500 - 4,500
Garantía de Alquiler de Planta 1 4,500 4,500 - 4,500
Servicios 6 6,925 239 7,164
Servicio Energía eléctrica 1 467 84.06 551
Servicio Agua potable 1 317 57.06 374
Servicio de internet 1 141 25.38 166
Fumigación 1 400 72 472
262
Alquiler de Planta 1 4,500 4,500 - 4,500
Servicio Tercerizado contable 1 350 350 350
Servicio Tercerizado legal 1 750 750 - 750
Bienes No Depreciables Personal 2 880 - 948
Administración Personal administrativo 1 100 100 - 100
Ventas Jefe comercial 1 100 100 100
Planilla MOD 1 250 250
250
Planilla MOI 1 50 50 - 50
Costo de Dominio Otros 1 380 380 68.40 448
Total gastos pre operativos 77,278 12,002 89,280
Nota: Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 249, los gastos pre-operativos suman un total de 89,280 soles incluido IGV, el acondicionamiento de local
y la campaña de lanzamiento son los que generan mayor gasto.
8.1.4. Inversión en inventario inicial.
Considerando los insumos que necesitamos para la producción del jabón líquido de Saqta, según nuestro programa de compra, para
iniciar nuestras ventas y concretar el sampling para la campaña de lanzamiento de marca Qara en el año 0 (noviembre y diciembre 2021), se
realizó el cálculo de la inversión inicial de materia prima, para asegurar la producción necesaria de nuestras dos presentaciones.
263
Tabla 250.
Inventario Inicial de Materia prima e insumos de Qara (Importe en soles)
Concepto Cantidad Lt Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V.
(18%) S/. Total Precio S/.
Extracto de Saqta 59 9.15 542.58 98 640
Agua desionizada 59 0.07 4.13 1 5
NaCL 10 0.01 0.10 0 0
Gel aloe vera + esencia de limón 9 14.8 127.95 23 151
Gel de linaza + esencia de
manzanilla 3 17 51.75 9 61
Vitamina E 1 2.97 3.47 1 4
Colorante ecológico verde 5 5.71 26.70 5 32
Benzoato de sodio 2 0.03 0.05 0 0
Frasco grabado 5 80 382.51 69 451
Caja de 24 unidades 0.2 140 28.16 5 33
Cinta de sellado (100 mts) 1 1.2 1.63 0 2
Total inventarios iniciales 1,169 210 1,379
Nota: Elaboración propia.
264
Tabla 251
Inventario Inicial de las dos presentaciones de Qara en
unidades
Presentaciones Qara Frascos
Acción Humectante, Aloe Vera + Limón 347
250ml 274
500ml 73
Limpieza profunda, linaza + manzanilla 122
250ml 96
500ml 26
Total Frascos 469
Nota. Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 251, para el inicio de nuestras actividades hemos
considerado un total de 59Lt de nuestra principal materia prima como es la raíz de saqta, lo
que equivale a 469 frascos de Qara.
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Se ha considerado utilizar el método Déficit acumulado para calcular la inversión que
se necesita para el capital de trabajo. Este método nos permite proyectar mensualmente
nuestro proyecto tanto en ingresos y egresos, y así identificar el mes con saldo negativo
acumulado. Este punto es muy importante porque permitirá a la empresa tener provisiones
para enfrentar el día a día de nuestra gestión según los meses que debemos prestar mayor
atención y seguimiento según el mes de mayor déficit identificado.
265
Tabla 252.
Inversión en capital de trabajo -método déficit acumulado (Importe en soles) INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tiendas orgánicas 6,829 6,829 4,695 6,829 5,975 5,335 7,682 6,829 7,162 8,536 9,389 9,270
Supermercados 54,149 54,149 37,227 54,149 47,380 42,304 60,918 54,149 56,789 67,686 74,455 73,507
Farmacias 13,604 13,604 9,353 13,604 11,903 10,628 15,304 13,604 14,267 17,005 18,705 18,467
Total Ventas 74,582 74,582 51,275 74,582 65,259 58,267 83,904 74,582 78,217 93,227 102,550 101,244
Pagos 30 Días Tiendas 6,829 6,829 4,695 6,829 5,975 5,335 7,682 6,829 7,162 8,536 9,389
Pagos 60 Días Supermercados 54,149 54,149 37,227 54,149 47,380 42,304 60,918 54,149 56,789 67,686
Pagos 30 Días Farmacias 13,604 13,604 9,353 13,604 11,903 10,628 15,304 13,604 14,267 17,005 18,705
Total Ingresos 0 20,433 74,582 68,196 57,660 72,028 63,343 65,291 81,350 75,578 82,329 95,781
EGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
MP / INSUMOS 0 0 9,626 7,037 6,481 9,501 8,240 7,361 10,687 9,421 9,913 11,841
MOD 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713 2,713
CIF 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098 9,098
MOD Adm. 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529 12,529
MOD VTA 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424 6,424
Mantenimiento 0 0 1,500 0 0 2,810 0 0 1,500 0 0 2,210
Reposición 0 0 0 0 0 1,320 0 0 0 0 0 4,952
Servicios 6,386 5,608 5,493 5,882 5,635 5,473 5,846 5,635 5,702 5,935 6,084 6,348
Servicios terceros 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228 10,228
Responsabilidad social 107 0 339 0 0 339 593 0 339 0 0 1,186
Publicidad y Marketing 4,285 4,285 4,285 1,285 7,585 1,285 7,785 1,285 1,285 1,285 1,285 7,785
IGV 0 17,383 14,210 18,230 17,242 15,639 21,214 18,172 19,258 22,018 23,932 26,638
IR 1,119 1,119 769 1,119 979 874 1,259 1,119 1,173 1,398 1,538
Caja Mínima 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554 8,554
Total Egresos 60,323 77,940 86,118 82,748 87,608 86,890 94,098 83,256 89,435 89,377 92,158 112,044
Saldo Ingresos - Egresos -60,323 -57,508 -11,536 -14,552 -29,948 -14,863 -30,754 -17,965 -8,084 -13,799 -9,829 -16,263
Saldo Acumulado -60,323 -117,831 -129,367 -143,919 -173,866 -188,729 -219,484 -237,449 -245,533 -259,333 -269,161 -285,424
Nota: Elaboración propia
266
Tabla 253.
Resumen Capital de Trabajo
CONCEPTO 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Máximo déficit acumulado 285,424 372,810 486,950 636,035 830,764
Variación -285,424 87,386 114,140 149,085 194,729
NOTA: Elaboración propia
Tabla 254.
Máximo déficit mensual acumulado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
-60,323 -117,831 -129,367 -143,919 -173,866 -188,729 -219,484 -237,449 -245,533 -259,333 -269,161 -285,424 Nota: Elaboración propia
267
Como se observa en la tabla 254, en el año 1 que el máximo déficit acumulado es en
el mes de diciembre con S/ -285424 soles, cuyo indicador lo tomaremos para estimar nuestro
capital de trabajo.
8.1.6. Liquidación de IGV.
La liquidación del IGV nos permite calcular lo que se debe pagar de impuesto a
SUNAT por eso se realiza el cálculo mensual según el primer año de la evaluación del
proyecto (incluye el pago correspondiente a diciembre 2020), donde consideramos el IGV de los
activos tangibles e intangibles y gastos pre operativos y el IGV de inventario, así como los
anuales.
Tabla 255.
Liquidación del IGV (Importe en soles)
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV Total ventas 167,809 210,024 212,101 214,327 237,079
IGV Ventas producto 167,809 210,024 212,101 214,327 237,079
IGV Total compras -19,720 -70,806 -73,895 -79,415 -84,229 -84,322
IGV Compra materia prima -21,301 -23,845 -26,486 -29,474 -32,602
IGV Compra activos -7,070 IGV Pre operativo -12,002 IGV Compra intangible -648 IGV Servicio terceros -36,861 -37,267 -37,677 -38,091 -38,510
IGV Compra administración 0 0 -2,329 -3,599 0
IGV Compra ventas -12,644 -12,783 -12,923 -13,065 -13,209
0 0 0
SALDO -19,720 97,003 136,129 132,686 130,098 152,757
CRED. FISCAL 77,283 136,129 132,686 130,098 152,757
IGV. POR PAGAR 77,283 136,129 132,686 130,098 152,757
Nota: Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 255, considerando los ingresos y compras, el IGV a
pagar en el primer año es de S/. 77,283, para el quinto año asciende a S/152,757 soles.
268
Tabla 256.
Liquidación mensual del IGV, año 1 (Importe en
soles)
Concepto Año 0 Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
IGV Total ventas 13,425 13,425 9,229 13,425 11,747 10,488 15,103 13,425 14,079 16,781 18,459 18,224 167,809
IGV Ventas
producto
IGV Total compras -19,720 5,483 4,771 4,981 4,806 5,496 5,151 6,111 4,747 5,179 5,237 5,474 8,414 IGV Materia prima 1,733 1,267 1,167 1,710 1,483 1,325 1,924 1,696 1,784 2,131 2,341 2,740 IGV Activos -7070.4 IGV Pre operativo -12002 IGV Intangible -647.68 IGV Servicio
terceros 3,751 3,504 3,814 3,096 4,012 3,826 4,188 3,051 3,394 3,105 3,132 5,674
SALDO -19,720 18,908 18,195 14,210 18,230 17,242 15,639 21,214 18,172 19,258 22,018 23,932 26,638
CRED. FISCAL -812 17,383 14,210 18,230 17,242 15,639 21,214 18,172 19,258 22,018 23,932 26,638
IGV. POR PAGAR 0 17,383 14,210 18,230 17,242 15,639 21,214 18,172 19,258 22,018 23,932 26,638
Nota: Elaboración propia
En la tabla 256, se visualiza el pago mensual de impuestos que se realizará a SUNAT el primer año, incluye el pago correspondiente a
diciembre 2021.
269
8.1.7. Estructura de inversiones.
Desde el año cero se ha considerado analizar la inversión para poder iniciar las
operaciones, considerando: Activos Fijos, Intangible, Inventario Inicial, Gastos Pre
Operativos, y Capital de Trabajo. Los de mayor porcentaje son los Gastos Pre operativos y
Capital de Trabajo.
Tabla 257.
Resumen de estructura de inversiones
Concepto Total %
Activos Fijos 39,280 10%
Activos Intangibles 5,955 1.5%
Gastos Pre Operativos 77,278 19%
Inventario Inicial 1,169 0.3%
Capital de Trabajo 285,424 70%
Total inversión 409,106 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 92. La figura muestra el resumen de estructura de inversiones de Qara.
Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 257, la inversión total asciende a S/ 409,106 soles, de
los cuales el 70% representa la inversión en capital de trabajo, mientras el 10% lo representan
los activos fijos, los gastos pre operativos 19%; asimismo, 1.5% representa la inversión en
activos intangibles, finalmente el 0.3% representa a la inversión en inventario inicial.
270
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
Este punto es importante porque nos permite identificar las fuentes de financiamiento
del total de la inversión en el proyecto, en el que hemos considerado que el patrimonio
corresponderá un aporte equitativo entre todos los inversionistas, dado el porcentaje de 50% y
el monto restante, se va a financiar mediante un préstamo, considerando como aval a los
socios.
Tabla 258.
Resumen de estructura de Financiamiento
Tipo Monto S/ %
Propio 204,553 50%
Terceros 204,553 50%
Total 409,106 100%
Interés anual préstamo Activo Fijo 24%
Interés anual préstamo Capital de trabajo 27%
Activos Fijos 39,280 TEA 1
Capital propio
Activos Intangibles 5,955 Propio
Gastos Pre Operativos 77,278 Propio
Inventario Inicial 1,169 Propio
Capital de Trabajo 120,151 Propio
Capital de Trabajo 165,273 TEA 2
Nota: Elaboración propia.
Tabla 259.
Aporte de los socios
Socios Aporte S/
1. Gonzales Jara, Martha 51,138 2. Vargas Tacuche, Miriam 51,138 3. Gonzales Santacruz, Gladys 51,138 4. García Leiva, Mirna 51,138
Total aporte social 204,553
Nota. Elaboración propia
Tabla 260. Gasto financiero, Activos Fijos + Capital de trabajo
271
Año Capital Interés Cuota
2022 -48,631 -39,748 -88,380.00
2023 -60,303 -28,077 -88,380.00
2024 -74,775 -13,604 -88379.57
2025 -9,305 -3,634 -12939.54
2026 -11,538 -1,401 -12939.54
Totales -204,553 -86,464
-
291,017.81
Nota. Elaboración propia
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
Se financiará mediante un préstamo, previa evaluación de hasta 3 entidades
financieras considerando tasas, condiciones en otros factores.
Tabla 261.
Entidades Financieras Activo Fijo
Entidades
Financieras BBVA
Entidades
Financieras
CAJA
METROPOLITANA
Entidades
Financieras
CMAC
AREQUIPA
Préstamo S/ 39,280.00 Préstamo S/ 39,280.00 Préstamo S/ 39,280.00
Periodo 5 Periodo 5 Periodo 5
Meses 60 Meses 60 Meses 60
TCEA 25.60% TCEA 24% TCEA 26%
TEM 1.92% TEM 1.81% TEM 1.94%
Cuota mensual S/ 1,107.57 Cuota mensual S/ 1,078.30 Cuota mensual S/ 1,114.90
Nota. Elaboración propia
Tabla 262.
Cronograma de pago préstamo activo fijo Importe del Préstamo: S/ 39,280 Cuota S/ 1078.292
Tasa de Costo Efectivo Anual: 24%
Cuota Fecha Capital Interés Cuota S/ Deuda
1 1/10/2020 368 710 1,078 38,912
272
2 1/11/2020 374 704 1,078 38,538
3 1/12/2020 381 697 1,078 38,156
4 1/01/2021 388 690 1,078 37,768
5 1/02/2021 395 683 1,078 37,373
6 1/03/2021 402 676 1,078 36,971
7 1/04/2021 410 669 1,078 36,561
8 1/05/2021 417 661 1,078 36,144
9 1/06/2021 425 654 1,078 35,720
10 1/07/2021 432 646 1,078 35,288
11 1/08/2021 440 638 1,078 34,848
12 1/09/2021 448 630 1,078 34,400
13 1/10/2021 456 622 1,078 33,943
14 1/11/2021 464 614 1,078 33,479
15 1/12/2021 473 606 1,078 33,006
16 1/01/2022 481 597 1,078 32,525
17 1/02/2022 490 588 1,078 32,035
18 1/03/2022 499 579 1,078 31,536
19 1/04/2022 508 570 1,078 31,028
20 1/05/2022 517 561 1,078 30,511
21 1/06/2022 526 552 1,078 29,985
22 1/07/2022 536 542 1,078 29,449
23 1/08/2022 546 533 1,078 28,903
24 1/09/2022 556 523 1,078 28,348
25 1/10/2022 566 513 1,078 27,782
26 1/11/2022 576 503 1,078 27,206
27 1/12/2022 586 492 1,078 26,620
28 1/01/2023 597 481 1,078 26,023
29 1/02/2023 608 471 1,078 25,416
30 1/03/2023 619 460 1,078 24,797
31 1/04/2023 630 449 1,078 24,168
32 1/05/2023 641 437 1,078 23,526
33 1/06/2023 653 426 1,078 22,874
34 1/07/2023 665 414 1,078 22,209
35 1/08/2023 677 402 1,078 21,532
36 1/09/2023 689 389 1,078 20,844
37 1/10/2023 701 377 1,078 20,142
38 1/11/2023 714 364 1,078 19,428
39 1/12/2023 727 351 1,078 18,701
40 1/01/2024 740 338 1,078 17,961
41 1/02/2024 753 325 1,078 17,208
42 1/03/2024 767 311 1,078 16,441
43 1/04/2024 781 297 1,078 15,660
44 1/05/2024 795 283 1,078 14,865
45 1/06/2024 809 269 1,078 14,056
273
46 1/07/2024 824 254 1,078 13,232
47 1/08/2024 839 239 1,078 12,393
48 1/09/2024 854 224 1,078 11,538
49 1/10/2024 870 209 1,078 10,669
50 1/11/2024 885 193 1,078 9,784
51 1/12/2024 901 177 1,078 8,882
52 1/01/2025 918 161 1,078 7,965
53 1/02/2025 934 144 1,078 7,030
54 1/03/2025 951 127 1,078 6,079
55 1/04/2025 968 110 1,078 5,111
56 1/05/2025 986 92 1,078 4,125
57 1/06/2025 1,004 75 1,078 3,121
58 1/07/2025 1,022 56 1,078 2,099
59 1/08/2025 1,040 38 1,078 1,059
60 1/09/2025 1,059 19 1,078 0
Saldos 39,280 25,418 64,698
Nota: Elaboración propia
Financiamiento de Capital de trabajo:
Finalmente decidimos realizar el financiamiento con la entidad “Caja metropolitana”, por
tener la mejor evaluación.
Tabla 263.
Entidades Financieras capital de trabajo
Entidades
Financieras BCP
Entidades
Financieras
CAJA
METROPOLITANA
Entidades
Financieras INTERBANK
Préstamo S/ 165,273.00 Préstamo S/ 165,273.00 Préstamo S/ 165,273.00
Periodo 3 Periodo 3 Periodo 3
Meses 36 Meses 36 Meses 36
TCEA 30.00% TCEA 27% TCEA 31%
TEM 2.21% TEM 1.81% TEM 2.28%
Cuota mensual S/ 6,705.33 Cuota mensual S/ 6,286.67 Cuota mensual S/ 6,774.76 Nota: Elaboración propia
Tabla 264.
Cronograma de pago préstamo capital de trabajo
Importe del Préstamo: S/ 165,274 Cuota S/ 6286.67
Tasa de Costo Efectivo Anual: 27%
CUOTA FECHA CAPITAL INTERES CUOTA DEUDA
1 1/10/2020 3,297 2,989 6,287 161,976
274
2 1/11/2020 3,357 2,930 6,287 158,619
3 1/12/2020 3,418 2,869 6,287 155,201
4 1/01/2021 3,479 2,807 6,287 151,722
5 1/02/2021 3,542 2,744 6,287 148,179
6 1/03/2021 3,606 2,680 6,287 144,573
7 1/04/2021 3,672 2,615 6,287 140,901
8 1/05/2021 3,738 2,549 6,287 137,163
9 1/06/2021 3,806 2,481 6,287 133,357
10 1/07/2021 3,875 2,412 6,287 129,483
11 1/08/2021 3,945 2,342 6,287 125,538
12 1/09/2021 4,016 2,271 6,287 121,522
13 1/10/2021 4,089 2,198 6,287 117,434
14 1/11/2021 4,163 2,124 6,287 113,271
15 1/12/2021 4,238 2,049 6,287 109,033
16 1/01/2022 4,315 1,972 6,287 104,719
17 1/02/2022 4,393 1,894 6,287 100,326
18 1/03/2022 4,472 1,815 6,287 95,854
19 1/04/2022 4,553 1,734 6,287 91,301
20 1/05/2022 4,635 1,651 6,287 86,666
21 1/06/2022 4,719 1,568 6,287 81,947
22 1/07/2022 4,804 1,482 6,287 77,142
23 1/08/2022 4,891 1,395 6,287 72,251
24 1/09/2022 4,980 1,307 6,287 67,271
25 1/10/2022 5,070 1,217 6,287 62,201
26 1/11/2022 5,162 1,125 6,287 57,040
27 1/12/2022 5,255 1,032 6,287 51,785
28 1/01/2023 5,350 937 6,287 46,435
29 1/02/2023 5,447 840 6,287 40,988
30 1/03/2023 5,545 741 6,287 35,443
31 1/04/2023 5,646 641 6,287 29,797
32 1/05/2023 5,748 539 6,287 24,049
33 1/06/2023 5,852 435 6,287 18,198
34 1/07/2023 5,958 329 6,287 12,240
35 1/08/2023 6,065 221 6,287 6,175
36 1/09/2023 6,175 112 6,287 0
Saldos 165,273 61,047 226,320
Nota. Elaboración propia 8.3. Estudio de Ingresos y Costos
8.4. Ingresos anuales
8.4.1. Ingresos por ventas.
Presentamos nuestros ingresos por la venta del jabón líquido para manos Qara,
mediante nuestros 3 canales de distribución: tiendas orgánicas, supermercados y farmacias.
275
El precio al consumidor para la presentación 250 ml es de S/ 30.00 soles y para el tamaño de
500 ml a S/ 45.00 soles. Adicional a esto como parte de la estrategia consideramos márgenes
variados según el canal, para impulsar el ingreso de las ventas.
276
Tabla 265. Resumen ventas año 1 (Importe en soles)
Canales Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
TOTAL
2022
Tiendas orgánicas 6,829 6,829 4,695 6,829 5,975 5,335 7,682 6,829 7,162 8,536 9,389 9,270 85,358
Supermercados 54,149 54,149 37,227 54,149 47,380 42,304 60,918 54,149 56,789 67,686 74,455 73,507 676,863
Farmacias 13,604 13,604 9,353 13,604 11,903 10,628 15,304 13,604 14,267 17,005 18,705 18,467 170,049
Total sin IGV 74,582 74,582 51,275 74,582 65,259 58,267 83,904 74,582 78,217 93,227 102,550 101,224 932,270
IGV 13,425 13,425 9,229 13,425 11,747 10,488 15,103 13,425 14,079 16,781 18,459 18,224 167,809
Total 88,006 88,006 60,504 88,006 77,005 68,755 99,007 88,006 92,297 110,008 121,009 119,459 1,100,078
Nota. Elaboración propia
Tabla 266.
Resumen ventas anual por presentación (Importe en soles)
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Qara Humectante 250ml, aloe vera + limón 494,811 558,511 625,415 695,675 769,523
Qara Humectante 500ml, aloe vera + limón 194,680 219,742 246,065 273,708 302,763
Qara Limpieza profunda 250ml, linaza + manzanilla 174,229 196,659 220,217 244,956 270,959
Qara Limpieza profunda 500ml, linaza + manzanilla 68,549 77,374 86,643 96,376 106,607
Totales sin IGV 932,270 1,052,287 1,178,340 1,310,716 1,449,852
IGV 167,809 189,412 212,101 235,929 260,973
Total 1,100,078 1,241,698 1,390,441 1,546,645 1,710,825
Nota: Elaboración propia
277
Figura 93. Ventas anuales por presentación (%).
Nota: Elaboración propia.
Tabla 267.
Resumen de ventas anual por canal
Canales de venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tiendas orgánicas 85,358 96,347 107,888 120,008 132,748
Supermercados 676,863 855,518 855,518 951,629 1,052,646
Farmacias 170,049 214,933 214,933 239,079 264,458
Total sin IGV 932,270 1,166,798 1,178,340 1,310,716 1,449,852
IGV 167,809 210,024 212,101 235,929 260,973
Total 1,100,078 1,376,822 1,390,441 1,546,645 1,710,825
Nota: Elaboración propia
Figura 94. Ventas anuales por canal (%).
278
Nota: Elaboración propia.
8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Al quinto año recuperamos la inversión realizada en nuestro proyecto, el capital de
trabajo se ve al final del periodo de evaluación, corresponde al capital de trabajo como
inversión inicial más la suma de capital de trabajo incrementado anualmente.
Tabla 268.
Recuperación de capital de trabajo (Importe en soles).
Máximo déficit acumulado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 932,270 1,166,798 1,178,340 1,310,716 1,449,852
Capital de trabajo 285,424 372,810 486,950 636,035 830,764
Variación -285,424 87,386 114,140 149,085 194,729
Ratio 30.62%
Recuperación 830,764
Máximo déficit acumulado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas con IGV 1,100,078 1,376,822 1,390,441 1,546,645 1,710,825
Ratio 25.95% Nota: Elaboración propia
Como se visualiza en la tabla 268, el cálculo de recuperación de capital al quinto año
es de S/. 830,764 soles. Esto se ha obtenido de la relación de las ventas de nuestro proyecto y
la ratio de necesidad de capital de trabajo que inicia con 30.62%.
8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Por ser una pequeña empresa, SUNAT nos brinda el beneficio de pertenecer al
régimen de depreciación acelerada, por eso se estimará el valor de desecho neto del activo
fijo del área de producción, administrativa y ventas.
279
Tabla 269.
Valor de desecho neto del activo fijo (Importe en soles)
Item Cant Costo Vida
Útil
Depreciación
anual
Depreciación
acumulada
Valor en
libros
Valor
rescate
Valor
mercado
Utilidad
perdida
Ahorro
fiscal
Valor
desecho
Área de Producción
Máquina de pelar mandioca und 1 8,735 10 873.5 4367.5 4367.5 60% 5241 873.5 258 4983
Máquina Ralladora und 1 3,003 10 300.3 1501.5 1501.5 60% 1801.8 300.3 89 1713
Batidora industrial 70Lt und 1 1,200 10 120 600 600 60% 720 120 35 685
Transpaleta und 1 4,142 10 414.2 2071 2071 60% 2485.2 414.2 122 2363
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 2 3,000 4 750 3750 0 40% 1200 1200 354 846
Aire acondicionado und 1 1,700 10 170 850 850 40% 680 -170 -50 730
Área de Administración Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 3 4,500 4 1125 4500 0 40% 1800 1800 531 1269
Impresora Epson 395 laser und 1 1,800 4 450 1800 0 40% 720 720 212 508
Aire acondicionado und 1 1,700 10 170 850 850 40% 680 -170 -50 730
Área de Ventas Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 4 6,000 4 1500 6000 0 40% 2400 2400 708 1692
Impresa Epson 395 laser und 1 1,800 4 450 1800 0 40% 720 720 212 508
Aire acondicionado und 1 1,700 10 170 850 850 40% 680 -170 -50 730
Valor 18 39,280 6,493 28,940 11,090 19,128 8,038 2,371 16,757
IGV 3,016
Total 19,773
Nota: Elaboración propia.
280
8.5. Costos y Gastos anuales
8.5.1. Egresos desembolsables.
8.5.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Considerando la demanda del producto y que este incrementa año a año, se evalúa el
presupuesto de materia prima e insumos, sin considerar el año cero, debido que este fue
calculado en la inversión inicial. Para este presupuesto se calcula respectivamente el IGV.
Tabla 270.
Presupuesto de materia prima e insumos, presentación 250 y 500 ml
Totales 2022 2023 2024 2025 2026
Extracto de Saqta 54,902 61,484 68,293 75,997 84,064
Agua desionizada 418 468 520 579 640
NaCL 10 11 13 14 15
Gel Aloe vera 12,947 14,499 16,105 17,922 19,824
Esencia aromática (Limón) 5,236 5,864 6,514 7,248 8,018
Vitamina E 351 393 437 486 538
Colorante ecológico verde 2,702 3,025 3,360 3,740 4,137
Benzoato de sodio 5 6 7 7 8
Frasco grabado 38,705 43,345 48,145 53,577 59,264
Caja de 24 unidades x
ciento 2,850 3,192 3,545 3,945 4,364
Cinta de sellado (100 mts) 165 185 205 229 253
Total 118,337 132,473 147,143 163,743 181,124
IGV 21,292 23,845 26,486 29,474 32,602
Total compra incl. IGV 139,584 156,318 173,629 193,217 213,726
Materia prima prorrateado
Mes sin IGV 9,858 11,039 12,262 13,645 15,094 Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 270, el monto asignado el primer año es de S/118,337
soles y al quinto año S/181,124, el horizonte de evaluación presenta un crecimiento constante
que va en función a la demanda.
281
8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Durante los cinco años de proyecto, hemos considerado la planilla de los 02 operarios
como mano de obra directa.
Tabla 271.
Mano de Obra Directa Anual en Soles (Importe en nuevos soles).
Operarios (02) 2022 2023 2024 2025 2026
Básicos 22,320 22,320 22,320 22,320 22,320
Gratificación 1860 1860 1860 1,860 1,860
Sub Total 24,180 24,180 24,180 24,180 24,180
Pago CTS 930 930 930 930 930
Essalud 2377.08 2377.08 2377.08 2,377 2,377
SCTR 2832 2832 2832 2,832 2,832
Asignación Laboral 10% 2232 2232 2232 2232 2232
Total inversión 32,551 32,551 32,551 32,551 32,551
Costos MOD
Prorrateado 2713 2713 2713 2713 2713
Nota. Elaboración propia
8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Nuestro presupuesto considera todos los costos que de manera indirecta intervienen en
la producción del jabón líquido para manos año a año durante nuestro proyecto.
282
Tabla 272 Costos Indirectos de fabricación
Suministro mensual Distrib.
porcentual V.Venta IGV (S/) Total, con IGV(S/)
Producción
Asesoría legal Adm100% 12,203 2,197 14,400 0
Contabilidad Venta 100% 15,254 2,746 18,000 0
Servicios Generales
Prod 50%
Adm 25%
Venta 25%
37,831 6,809 44,640 18,915
Publicidad y Medios Venta 100% 31,399 5,652 37,051 0
Distribución Adm100% 7,322 1,318 8,640 0
Mantenimiento Maquina
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
12,850 2,313 9,464 10,280
Reposición de equipos
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
6,272 1,129 7,401 5,018
Alquiler
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
54,000 0 54,000 43,200
Internet + teléfono
Prod 10%
Adm 10%
Venta 80%
1,433 258 1,691 143
Agua
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
7,589 1,366 8,955 6,071
Luz
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
11,175 2,011 13,186 8,940
Fumigación
Prod 80%
Adm 10%
Venta 10%
4,068 732 4,800 3,254
Responsabilidad social Venta 100% 3,390 610 4,000 0
Total 204,785.65 27,141.42 226,227.67 95,822
Variación monto 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
2022 2023 2024 2025 2026
Área Producción 95,822 96,876 97,941 99,019 100,108 Nota. Elaboración propia
283
8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Hemos considerado la planilla del área de administración, adicionando los costos de
herramientas, utensilios, útiles de oficina, servicios y alquiler asignados al área de
administración que complementan una gestión adecuada, obteniendo así el presupuesto
anualizado.
Tabla 273
Gastos Administrativos (Importe en soles)
Suministro mensual Distrib. Porcentual V. Venta IGV (S/) Total, con IGV(S/) Administ.
Asesoría legal Adm100% 12,203 2,197 14,400 12,203
Contabilidad Venta 100% 15,254 2,746 18,000 0
Servicios Generales Prod 50%
Adm 25% Venta 25% 37,831 6,809 44,640
9,458
Publicidad y Medios Venta 100% 31,399 5,652 37,051 0
Distribución Adm100% 7,322 1,318 8,640 7,322
Mantenimiento Maquina Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 12,850 2,313 9,464
1,285
Reposición de equipos Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 6,272 1,129 7,401
627
Alquiler Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 54,000 0 54,000
5,400
Internet + teléfono Prod 10% Adm 10%
Venta 80% 1,433 258 1,691
143
Agua Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 7,589 1,366 8,955
759
Luz Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 11,175 2,011 13,186
1,117
Fumigación Prod 80%, Adm 10%
Venta 10% 4,068 732 4,800
407
Responsabilidad social Venta 100% 3,390 610 4,000 0
Total 204,786 27,141.42 226,227.67 38,722
Variación monto 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
2022 2023 2024 2025 2026
Área de administración 38,722 39,148 39,578 40,014 40,454
Nota. Elaboración propia.
284
8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
El presupuesto de gastos de venta considera la planilla del área de venta, así como el
presupuesto de actividades de responsabilidad social, promoción y publicad de la marca.
Por lo indicado anteriormente presentamos el presupuesto anualizado de los años 5
años del proyecto.
Tabla 274.
Gastos de Venta (Importe en soles)
Suministro mensual Distrib. Porcentual V. Venta IGV (S/) Total, con
IGV(S/) Venta
Asesoría legal Adm100% 12,203 2,197 14,400 0
Contabilidad Venta 100% 15,254 2,746 18,000 15,254
Servicios Generales Prod 50% Adm 25%
Venta 25% 37,831 6,809 44,640
9,458
Publicidad y Medios Venta 100% 31,399 5,652 37,051 31,399
Distribución Adm100% 7,322 1,318 8,640 0
Mantenimiento Maquina Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 12,850 2,313 9,464
1,285
Reposición de equipos Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 6,272 1,129 7,401
627
Alquiler Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 54,000 0 54,000
5,400
Internet + teléfono Prod 10% Adm 10%
Venta 80% 1,433 258 1,691
1,146
Agua Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 7,589 1,366 8,955
759
Luz Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 11,175 2,011 13,186
1,117
Fumigación Prod 80% Adm 10%
Venta 10% 4,068 732 4,800
407
Responsabilidad social Venta 100% 3,390 610 4,000 3,390
Total 204,786 27,141.42 226,227.67 70,242
Variación monto 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
2022 2023 2024 2025 2026
Área de ventas 70,242 71,015 71,796 72,586 73,384 Nota. Elaboración propia.
285
8.5.2. Egresos no desembolsables.
8.5.2.1. Depreciación.
Con respecto a la depreciación anual, esta se calcula dependiendo de su vida útil
según la tasa vigente, la misma que se detalla en los cinco años de operación. En la tabla 275
se visualiza la depreciación por áreas, donde se considera el valor de cada activo fijo.
Tabla 275.
Activo fijo depreciable
Concepto Cant Und V.Vta IGV Precio
Área de Producción Máquina de pelar mandioca und 1 8,735 1,572 10,307
Máquina Ralladora und 1 3,003 541 3,544
Batidora industrial 70Lt und 1 1,200 216 1,416
Transpaleta und 1 4,142 746 4,888
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 2 3,000 540 3,540
Aire acondicionado und 1 1,700 306 2,006
Área de Administración Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 3 4,500 810 5,310
Impresora Epson 395 laser und 1 1,800 324 2,124
Aire acondicionado und 1 1,700 306 2,006
Área de Ventas Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB
RAM und 4 6,000 1,080 7,080
Impresa Epson 395 laser und 1 1,800 324 2,124
Aire acondicionado und 1 1,700 306 2,006
TOTAL 39,280 7,070 46,350
Nota: Elaboración propia.
286
Tabla 276.
Egresos no Desembolsables - Depreciación (igual y mayor a S/1040)
Equipo Costo
Total
Vida
útil
Depreciación
Lineal 2022 2023 2024 2025 2026
Activos fijo depreciable 39,280 5 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856
TOTAL 39,280 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856
Nota: Elaboración propia.
Como se visualiza en la tabla 276 el valor total de los activos sin IGV asciende a
39,280 y la depreciación anual asociada es de S/ 7,856 soles.
8.5.2.2. Amortización de Intangibles.
Para lograr un mejor efecto tributario durante el primer año se deberá amortizar la
inversión consignada en los activos intangibles, los mismos que se distribuirán los 5 años de
evaluación del proyecto.
Tabla 277.
Amortización de intangibles (Importe en soles)
Concepto Unid. Costo
unitario
Vida
útil
Depreciación
Lineal 2022 2023 2024 2025 2026
Búsqueda de Nombre de la Empresa 1 7 3 2 2 2 2
Reserva de Nombre de la Empresa 1 20 3 7 7 7 7
Servicio Notarial para constitución de
empresa 1 720 3 240 240 240 240
Busq. antecedentes de registrabilidad
(Logotipo) 1 70 3 23 23 23 23 Pedir a Indecopi el registro de la marca-
búsqueda 1 535 3 178 178 178 178 Licencia de Funcionamiento 1 158 3 53 53 53 53 Inspección técnica de Seguridad defensa
civil 1 847 3 282 282 282 282 Análisis fisicoquímico s 1 932 3 311 311 311 311 Notificación sanitaria 1 1,622 3 541 541 541 541 Compra de código de barra 1 84 3 28 28 28 28 Windows office 1 480 3 160 160 160 160 Antivirus 1 480 3 160 160 160 160
TOTAL 5,956 1,985 1,985 1,985 1,985 0 0
Nota: Elaboración propia.
287
8.5.3. Gasto activo fijo depreciable.
Se ha considerado en nuestro proyecto los bienes cuyo valor sea inferior a ¼ de UIT,
según las distintas áreas presentadas en el presupuesto anualizado.
Tabla 278.
Activo fijo no depreciable (Importe en soles)
Descripción Und Cant Valor IGV Precio
Producción Imb.
Escritorio und 2 900 162 1,062
Archivador - Librero und 4 1,017 183 1,200
Silla para escritorio und 2 320 58 378
Sillas de áreas comunes und 6 300 54 354
Estantes und 2 254 46 300
2,791 502 3,294
Administración
Microondas und 1 424 76 500
Estantes und 3 381 69 450
Administración Imb.
Escritorio und 3 1,350 243 1,593
Archivador - Librero und 4 1,017 183 1,200
Silla para escritorio und 3 480 86 566
Sillas de áreas comunes und 6 300 54 354
3,952 711 4,663
Ventas
Escritorio und 2 1,350 243 1,593
Archivador - Librero und 4 1,525 275 1,800
Silla para escritorio und 2 480 86 566
Sillas de áreas comunes und 6 400 72 472
Estantes und 2 254 46 300
4,010 722 4,731
TOTAL 10,753 1,936 12,688
Nota: Elaboración Propia
8.5.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
En este punto consideramos el costo de producir el jabón líquido para manos ya que
contamos con 2 presentaciones, las mismas que son calculadas de forma independiente.
288
Se ha tenido en cuenta que para el costo de producción unitario se tome en cuenta la
MOD, MP y costos indirectos, mientras que el costo total unitario le agregamos los gastos
administrativos, financieros y de venta.
Tabla 279.
Costo de producción Qara 250ml, aloe vera + limón (Importe en soles)
Presentación 250 ml aloe vera
Unidades 26702 30140 33750 37542 41527
MP 19723 22079 24524 27291 30187
MOD 19006 19006 19006 19006 19006
CIF 56,564 57,186 57,815 58,451 59,094
Total costo de Producción 95,293 98,271 101,345 104,748 108,287
Costo Unitario 3.6 3.3 3.0 2.8 2.6
Nota: Elaboración propia
Tabla 280.
Costo total unitario promedio producción Qara 250ml, aloe vera + limón
(importe en soles)
Presentación 250 ml aloe vera
UNIDADES 26702 30140 33750 37542 41527
MP 19723 22079 24524 27291 30187
MOD 19006 19006 19006 19006 19006
CIF 56564 57186 57815 58451 59094
Gasto Administrativo 22858 23109 23363 23620 23880
Gasto Venta 41464 41920 42382 42848 43319
Total costo de Producción 159615 163300 167090 171216 175487
Costo Unitario Promedio 6.0 5.4 5.0 4.6 4.2 Nota: Elaboración propia
289
Tabla 281.
Costo de producción Qara 500ml, aloe vera + limón (Importe en soles)
Presentación 500 ml aloe vera
Unidades 7,121 8,037 9,000 10,011 11,074
MP 6,142 6,875 7,637 8,498 9,400
MOD 5,068 5,068 5,068 5,068 5,068
CIF 15,084 15,250 15,417 15,587 15,758
Total costo de Producción 26,294 27,193 28,122 29,154 30,227
Costo Unitario 3.7 3.4 3.1 2.9 2.7 Nota: Elaboración propia
Tabla 282.
Costo total unitario promedio producción Qara 500ml, aloe vera + limón Presentación 500 ml aloe vera
UNIDADES 7121 8037 9000 10011 11074
MP 6142 6875 7637 8498 9400
MOD 5068 5068 5068 5068 5068
CIF 15084 15250 15417 15587 15758
Gasto Administrativo 6095 6162 6230 6299 6368
Gasto Venta 11057 11179 11302 11426 11552
Total costo de Producción 43446 44535 45654 46878 48147
Costo Unitario Promedio 6.1 5.5 5.1 4.7 4.3 Nota: Elaboración propia
Tabla 283.
Costo de producción Qara 250ml, linaza + manzanilla (importe en soles)
Presentación 250 ml Linaza + Manzanilla
Unidades 9,402 10,613 11,884 13,219 14,622
MP 19,723 22,079 24,524 27,291 30,187
MOD 6,692 6,692 6,692 6,692 6,692
CIF 19,917 20,136 20,357 20,581 20,808
Total costo de Producción 46,332 48,907 51,574 54,564 57,687
Costo Unitario 4.9 4.6 4.3 4.1 3.9 Nota: Elaboración propia
290
Tabla 284.
Costo total unitario promedio de producción Qara 250ml aloe vera + limón (importe en soles)
Presentación 250 ml Aloe vera + limón
UNIDADES 9402 10613 11884 13219 14622
MP 19723 22079 24524 27291 30187
MOD 6692 6692 6692 6692 6692
CIF 19917 20136 20357 20581 20808
Gasto Administrativo 8048 8137 8226 8317 8408
Gasto Venta 14600 14761 14923 15087 15253
Total costo de Producción 68980 71805 74723 77968 81349
Costo Unitario Promedio 7.3 6.8 6.3 5.9 5.6 Nota: Elaboración propia
Tabla 285. Costo de producción Qara 500ml, linaza + manzanilla (Importe en soles)
Presentación 500 ml Linaza + Manzanilla
Unidades 2,507 2,830 3,169 3,525 3,899
MP 2,163 2,421 2,689 2,992 3,310
MOD 1,785 1,785 1,785 1,785 1,785
CIF 5,311 5,370 5,429 5,488 5,549
Total costo de Producción 9,258 9,575 9,902 10,265 10,643
Costo Unitario 3.7 3.4 3.1 2.9 2.7 Nota: Elaboración propia
Tabla 286.
Costo total unitario promedio de producción Qara 500ml Aloe Vera + Limón (Importe en soles)
Presentación 500 ml Aloe vera + Limón
UNIDADES 2507 2830 3169 3525 3899
MP 2163 2421 2689 2992 3310
MOD 1785 1785 1785 1785 1785
CIF 5311 5370 5429 5488 5549
Gasto Administrativo 2146 2170 2194 2218 2242
Gasto Venta 3893 3936 3979 4023 4068
Total costo de Producción 15298 15681 16075 16506 16953
Costo Unitario Promedio 6.1 5.5 5.1 4.7 4.3 Nota: Elaboración propia
Costos fijos y variables unitarios: Para la evaluación del proyecto validamos que las
variables unitarias se rigen según la cantidad de unidades a producir, mientras que los costos
fijos se mantienen constantes.
291
Tabla 287.
Costo fijos y variables unitarias Qara 250ml Aloe vera + Limón (Importe en soles)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades vendidas 26702 30140 33750 37542 41527
Costos Variables 102,472 104,828 107,273 110,040 112,936
MP 19,723 22,079 24,524 27,291 30,187
MOD 19,006 19,006 19,006 19,006 19,006
MOI 63,743 63,743 63,743 63,743 63,743
Costos Fijos 299,826 307,400 304,357 317,387 320,375
CIF 55,948 56,564 57,186 57,815 58,451
Gasto Admistrativo 22,858 23,109 23,363 23,620 23,880
Gasto Venta 41,464 41,920 42,382 42,848 43,319
ADM 87,786 87,786 87,786 87,786 87,786
VTAS 86,024 92,274 93,640 105,318 106,939
Depreciac/Amortizac. 5,746 5,746 0 0 0
CostoTotal 402,913 412,850 419,813 439,737 433,954
Costo unitario
Total 15.09 13.70 12.44 11.71 10.45
Costo Variable
Unitario 3.84 3.48 3.18 2.93 2.72
Costo Fijo
Unitario 11.25 10.22 9.26 8.78 7.73
Nota: Elaboración Propia
Tabla 288.
Costo fijos y variables unitarias Qara 500ml, aloe vera + limón (Importe en soles)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UNIDADES 7,121 8,037 9,000 10,011 11,074
Costos Variables 28,208 28,942 29,703 30,565 31,467
MP 6,142 6,875 7,637 8,498 9,400
MOD 5,068 5,068 5,068 5,068 5,068
MOI 16,998 16,998 16,998 16,998 16,998
Costos Fijos 79,954 81,973 81,162 84,637 85,433
CIF 14,920 15,084 15,250 15,417 15,587
Gasto Administrativo 6,095 6,162 6,230 6,299 6,368
Gasto Venta 11,057 11,179 11,302 11,426 11,552
ADM 23,410 23,410 23,410 23,410 23,410
VTAS 22940 24,606 24,971 28,085 28,517
Depreciac/Amortizac. 1,532 1,532 0 0 0
CostoTotal 108,326 111,081 113,047 118,484 117,072
Costo unitario Total
15.21 13.82 12.56 11.84 10.57
Costo Variable Unitario 3.96 3.60 3.30 3.05 2.84
Costo Fijo Unitario 11.25 10.22 9.26 8.78 7.73
Nota: Elaboración Propia
292
Tabla 289. Costo fijos y variables unitarias Qara 250ml, Manzanilla + linaza (Importe en soles)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 9,402 10,613 11,884 13,219 14,622
Costos Variables 48,860 51,216 53,661 56,428 59,324
MP 19,723 22,079 24,524 27.291 30,187
MOD 6,692 6,692 6,692 6,692 6,692
MOI 22,445 22,445 22,445 22,445 22,445
Costos Fijos 105,573 108,239 107,168 111,756 112,808
CIF 19,700 19,917 20,136 20,357 20,581
Gasto Administrativo 8,048 8,137 8,226 8,317 8,408
Gasto Venta 14,600 14,761 14,923 15,087 15,253
ADM 30,911 30,911 30,911 30,911 30,911
VTAS 30,290 32,491 32,972 37,084 37,654
Depreciac/Amortizac. 2,023 2,023 0 0 0
CostoTotal 154,649 159,674 163,710 172,518 172,359
Costo unitario Total
16.45 15.05 13.78 13.05 11.79
Costo Variable Unitario 5.20 4.83 4.52 4.27 4.06
Costo Fijo Unitario 11.25 10.22 9.26 8.78 7.73
Nota: Elaboración Propia
Tabla 290.
Costo fijos y variables unitarias, Qara 500ml, manzanilla + linaza (Importe en soles)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 2,507 2,830 3,169 3,525 3,899
Costos Variables 9,932 10,191 10,459 10,762 11,080
MP 2,136 2,421 2,689 2,992 3,310
MOD 1,785 1,785 1,785 1,785 1,785
MOI 5,985 5,985 5,985 5,985 5,985
Costos Fijos 28,153 28,864 28,578 29,802 30,082
CIF 5,253 5,311 5,370 5,429 5,488
Gasto Administrativo 2,146 2,170 2,194 2,218 2,242
Gasto Venta 3,893 3,936 3,979 4,023 4,068
ADM 8,243 8,243 8,243 8,243 8,243
VTAS 8,077 8,664 8,792 9,889 10,041
DEPRE / AMORT 540 540 0 0 0
CostoTotal 38,143 39,113 39,805 41,720 41,222
Costo unitario Total 15.21 13.82 12.56 11.84 10.57
Costo Variable
Unitario 3.96 3.60 3.30 3.05 2.84
Costo Fijo Unitario 11.25 10.22 9.26 8.78 7.73
Nota: Elaboración Propia
293
Tabla 291.
Costo fijos y variables unitarios presentación 250ml y 500ml
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
Costos Variables 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
MP 118,337 132,473 147,143 163,743 181,124
MOD 32,551 32,551 32,551 32,551 32,551
MOI 109,171 109,171 109,171 109,171 109,171
Costos Fijos 513,505 526,476 521,265 543,581 548,699
CIF 95822 96876 97941 99019 100108
Gasto Administrativo 39148 39578 40014 40454 40899
Gasto Venta 71015 71796 72586 73384 74192
ADM 150349 150349 150349 150349 150349
VTAS 147330 158036 160375 180375 183151
DEPRE / AMORT 9841 9841 0 0 0
CostoTotal 774618 801738 824146 870130 872646
Costo unitario Total 16.9 15.5 14.3 13.5 12.3
Costo Variable
Unitario 5.7 5.3 5.0 4.8 4.5
Costo Fijo Unitario 11.3 10.2 9.3 8.8 7.7
Nota: Elaboración Propia
294
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados
9.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja
Los estados de ganancias y pérdidas, conocidos como estado de resultados nos
permiten identificar si la empresa tiene beneficio o déficit, cuyo resultado se obtiene en base
a los ingresos obtenidos y egresos por concepto de producción. Este resultado permite a los
socios tomar decisiones correctas para poder llevar el proyecto con éxito.
Los Flujos de Caja nos muestran reportes financieros del ingreso y egreso de dinero,
bajo el periodo establecido por Eco Saqta SAC, los mismos que se presenta de 3 maneras:
Flujo de Caja Operativo, Económico y Financiero.
Las premisas que tendremos en cuenta para el estado de resultado y los flujos de caja
serán los siguientes:
El periodo de evaluación de nuestro proyecto es de 05 año, cuyo primer año será en el
2022.
Los montos detallados en los ingresos y egresos serán expresados en soles.
Se aplicará el total del 18% del impuesto general a las ventas según la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT)
Se presentará el estado de Ganancias y Pérdidas con y sin gastos financieros
Se buscará realizar los pagos de acuerdo con los plazos establecidos con los
proveedores, pero en la actualidad contamos con pagos al contado.
Los precios establecidos para los 3 canales de distribución que son: Tiendas
orgánicas, supermercados y farmacias, se mantendrán constantes en las dos presentaciones
que tendremos durante el proyecto.
Proyectaremos los estados de resultados, considerando que los precios no incluyen el
IGV, mientras que los flujos de caja operativo, económico y financiero se consideraran los
montos incluidos IGV, exceptuando las partidas de remuneración.
295
Para calcular la depreciación se utilizará el método lineal, a 5 años, y también
tendremos el proceso financiero de amortización que permitirá se extinga la deuda en los 05
años de proyecto.
La estructura de financiamiento del capital que trabajaremos será 50% aporte propio y
50% mediante financiamiento con terceros.
Los activos fijos son S/ 39,280 soles, que serán financiados a través de un préstamo
con Caja Metropolitana a una tasa de 24% por el periodo de 05 años.
El capital de trabajo a financiar es S/ 165,274 soles, que serán financiados a través de
un préstamo con Caja Metropolitana a una tasa de 27% por el periodo de 03 años.
Se aplicará la tasa de 29.5% para la determinación del Impuesto a la Renta Anual.
Al año 5 se calculará el valor de desecho de los activos fijos.
9.2. Estado de Resultados Proyectado
Costeo absorbent, el estado de resultados sin considerar gastos financieros, cuyos
valores consignados no incluyen IGV, nos muestran que la Utilidad neta es positiva durante
los 05 años de proyecto. Esta tabla nos permite tener una mejor visión del comportamiento de
la empresa, confirmando que en este caso anualmente ha generado rentabilidad, porque
podemos comparar las ganancias que ha tenido la empresa frente a los gastos que se producen
anualmente durante el proyecto.
296
Tabla 292
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (Importe en soles)
Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
Ingresos 932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104
Ventas 932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104
Otros
ingresos 0 0 0 0 0
Costo de Ventas
(356,935)
(372,137)
(387,884)
(405,574)
(424,055)
MP
(118,337)
(132,473)
(147,143)
(163,743)
(181,124)
MOD
(32,551)
(32,551)
(32,551)
(32,551)
(32,551)
MOI
(109,171)
(109,171)
(109,171)
(109,171)
(109,171)
CIF
(96,876)
(97,941)
(99,019)
(100,108)
(101,209)
Utilidad Bruta 575,335 794,662 790,456 785,134 893,049
Gastos Operativos
(417,684)
(429,601)
(446,103)
(472,412)
(456,447)
ADM
(150,349)
(150,349)
(163,287)
(170,343)
(150,349)
GASTO
ADM
(39,148)
(39,578)
(40,014)
(40,454)
(40,899)
VENTAS
(147,330)
(158,036)
(160,375)
(180,375)
(183,151)
GASTO
VTA
(71,015)
(71,796)
(72,586)
(73,384)
(74,192)
DEPREC
(7,856)
(7,856)
(7,856)
(7,856)
(7,856)
AMORT
INT.
(1,985)
(1,985)
(1,985)
-
-
Utilidad Operativa 157,651 365,061 344,353 312,722 436,603
Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Gastos Finan 0 0 0 0 0
Otros Gastos 0 0 0 0 0
Recuperación 0
Valor de Salvamento 847,520
Utilidad Antes Imp. 157,651 365,061 344,353 312,722 1,284,123
(-) Imp. Renta. 29.5%
(46,507)
(107,693)
(101,584)
(92,253)
(378,816)
Utilidad Neta 111,144 257,368 242,769 220,469 905,307 Nota: Elaboración Propia
Estado de ganancias y pérdidas proyectado: Con respecto al Estado de Resultado
considerando gastos financieros y escudo fiscal que Eco Saqta SAC tiene relacionados el
297
pago de intereses por los prestamos generados a la Caja Metropolitana, obteniendo utilidad
neta del ejercicio positiva y ascendente por el periodo de 5 años.
Este estado de resultados es de suma importancia para el proyecto, por ser un
elemento de apoyo en nuestra toma de decisiones y planeación estratégica en la gestión.
Además, tendremos claro qué parte del proceso consume más recursos económicos.
Tabla 293
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros (Importe en soles)
Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
Ingresos 932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104
Ventas 932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104
Otros
ingresos 0 0 0 0 0
Costo de Ventas (356,935) (372,137) (387,884)
(405,574)
(424,055)
MP (118,337) (132,473) (147,143)
(163,743)
(181,124)
MOD (32,551) (32,551) (32,551)
(32,551)
(32,551)
MOI (109,171) (109,171) (109,171)
(109,171)
(109,171)
CIF (96,876) (97,941) (99,019)
(100,108)
(101,209)
Utilidad Bruta 575,335 794,662 790,456 785,134 893,049
Gastos Operativos (417,684) (429,601) (446,103)
(472,412)
(456,447)
ADM (150,349) (150,349) (163,287)
(170,343)
(150,349)
GASTO
ADM (39,148) (39,578) (40,014)
(40,454)
(40,899)
VENTAS (147,330) (158,036) (160,375)
(180,375)
(183,151)
GASTO
VTA (71,015) (71,796) (72,586)
(73,384)
(74,192)
DEPREC (7,856) (7,856) (7,856)
(7,856)
(7,856)
AMORT
INT. (1,985) (1,985) (1,985) - -
Utilidad Operativa 157,651 365,061 344,353 312,722 436,603
Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Gastos Finan -39,748 -28,077 -13,604 -3,634 -1,401
Otros Gastos 0 0 0 0 0
Recuperación 0
Valor de Salvamento 847,520
Utilidad Antes Imp. 117,903 336,984 330,749 309,088 1,282,722
(-) Imp. Renta. 29.5% (34,781) (99,410) (101,584) (92,253)
(378,816)
Utilidad Neta 83,122 237,574 229,165 216,835 903,906
Nota: Elaboración Propia
298
9.3. Flujo de Caja Operativo
Para realizar el cálculo del flujo de caja operativo los montos incluyen IGV. En el
detalle consideramos los ingresos por las ventas, gastos de personal o a los proveedores, así
como la depreciación al final del cálculo. El flujo obtenido año a año aumenta de S/ 317,871
el primer año a S/ 668,178 al quinto año.
Tabla 294 Flujo de caja Operativo (Importe en soles)
Concepto 0 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Ingresos 1,100,078 1,376,822 1,390,441 1,405,035 1,554,183
Egresos CV (356,935) (372,137) (387,884) (405,574) (424,055)
Egresos CIF (417,684) (429,601) (446,103) (472,412) (456,447)
Amortización intang. (1,985) (1,985) (1,985) - -
Depreciación (7,856) (7,856) (7,856) (7,856) (7,856)
Flujo de caja operativo 315,619 565,243 546,613 519,193 665,825
Nota: Elaboración propia.
9.4. Flujo de Caja de Capital
Los montos consignados en el flujo de capital incluyen IGV, y nos reflejan todo el
monto que han sido considerados en la inversión del proyecto de forma anualizada como;
activos fijos, activos intangibles, capital de trabajo con variación anual, además se consideran
el valor del desecho del proyecto. Año a año vemos como se recupera el capital de trabajo
durante los 5 años del proyecto.
Tabla 295
299
Flujo de caja de capital (Importe en soles)
Concepto 0 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Flujo de Caja Económico (409,107) 155,070 272,209 273,261 243,789 324,506
Inversión (409,107)
Act. Fijo. Deprec. -39,280
Act. Intangible -5,955
Gastos Pre Operativos -77,278
Inventarios -1,169
Capital de Trabajo -285,424 (87,386) (114,140) (149,085) (194,729) -
Recuperación Garantías 0
Valor salvamento 847,520
Flujo de caja de capital (409,106) 67,684 158,069 113,432 49,060 1’172,026 Nota: Elaboración propia.
9.5. Flujo de Caja Económico
Este flujo se calcula después de considerar las inversiones y sumando el flujo de caja
operativo y de capital.
El flujo de caja económico permite calcular VANE y la TIRE.
Tabla 296
Flujo de caja económico (Importe en soles)
Concepto 0 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Flujo de caja operativo 315,619 565,243 546,613 519,193 665,825
IR 29.5% (93,108) (166,747) (161,251) (153,162) (196,418)
Depreciación 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856
Amortización intang. 1,985 1,985 1,985 - -
IGV (77,283) (136,129) (132,686) (130,098) (152,757)
Flujo de Caja Económico
(409,106) 155,070 272,209 262,517 243,789 324,506
Nota: Elaboración propia.
9.6. Flujo del Servicio de la deuda
ECO SAQTA SAC, financiará con dos préstamos uno para el activo fijo y otro para el
capital de trabajo con la Caja Metropolitana en 5 y 3 años respectivamente. Este flujo nos
300
permitirá calcular las obligaciones con las cuotas acordadas a pagar mensualmente,
considerando el interés, más el escudo fiscal.
Tabla 297 Flujo de caja de inversión (Importe en soles)
Concepto 0 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Flujo de caja de capital (409,106) 67,684 158,069 113,432 49,060 1,172,026
Préstamo 204,553 0 0 0 0 0
Amortización préstamo (48,631) (60,303) (74,775) (9,305) (11,538)
Intereses (39,748) (28,077) (13,604) (3,634) (1,401)
Escudo Fiscal 11,726 8,283 4,013 1,072 413
Flujo de caja de inversión (204,554) (204,553)
(8,970)
77,972 29,066 37,193
Nota: Elaboración propia.
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado
El flujo de caja financiera nos muestra el fruto de nuestra actividad económica que
gracias a la diferencia de la caja económica donde comprobamos la rentabilidad del proyecto,
frente al flujo de servicio de la deuda con el préstamo, cuotas y escudo fiscal. Esto nos
permite representar el dinero destinado para los accionistas.
El resultado nos permitirá hallar el VAN y la TIR ambos a nivel financiero, pero este
último a donde corresponde.
Tabla 298
Flujo de caja financiero
Concepto 0 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026
Ingresos 1,100,078 1,376,822 1,390,441 1,405,035 1,554,183
Egresos CV (356,935) (372,137) (387,884) (405,574) (424,055)
Egresos CIF (417,684) (429,601) (446,103) (472,412) (456,447)
Amortización intangibles (1,985) (1,985) (1,985) - -
Depreciación (7,856) (7,856) (7,856) (7,856) (7,856)
Flujo Caja Operación 315,619 565,243 546,613 519,193 665,825
IR 29.5% (93,108) (166,747) (161,251) (153,162) (196,418)
Depreciación 7,856 7,856 7,856 7,856 7,856
301
Amortización intangibles 1,985 1,985 1,985 - -
IGV (77,283) (136,129) (132,686) (130,098) (152,757)
Flujo Caja Económico
(409,106) 155,070 272,209 262,517 243,789 324,506
Inversión
(409,106)
Act. Fijo.
Deprec. -39,280
Act.
Intangible -5,955
Gastos
Pre. Op. -77,278
Inventarios -1,169
Capital de
Trabajo -285,424
(87,386)
(114,140)
(149,085)
(194,729)
-
Recuperación Garantías 0
Valor salvamento 847,520
Flujo Caja Financiero
(409,106) 67,684 158,069 113,432 49,060 1,172,026
Préstamo 204,553 0 0 0 0 0
Amortización préstamo (48,631) (60,303) (74,775) (9,305) (11,538)
Intereses (39,748) (28,077) (13,604) (3,634) (1,401)
Escudo Fiscal 11,726 8,283 4,013 1,072 413
Flujo Caja Inversión
(204,553)
(8,970)
77,972
29,066
37,193
1,159,500
Nota: Elaboración propia.
302
Capítulo X Evaluación Económico-Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
10.1.2. Costo del CAPM.
Para poder fijar la tasa de retorno de un activo en el ámbito financiero usamos el
Capital Asset Pricing Model (CAPM), porque nos permite, validar que el rendimiento de un
título de capital es igual a una tasa libre de riesgo más el premio por riesgo que conlleva la
inversión.
Las variables necesarias que necesitamos para el cálculo del CAPM son:
Para determinar el rendimiento del mercado se utiliza el S&P 500, considerado el
mejor indicador de acciones de alta capitalización de los Estados Unidos, el cual asciende a
15.99%.
Para el cálculo de la tasa libre de riesgo hemos usado el mismo periodo (2010 - 2019),
de los bonos de tesoro de Estados Unidos, resulta 1.90%.
Se usará el riesgo país de Perú promedio de los últimos cinco meses; obteniendo el
promedio equivalente a 2.15% y se maneja una beta des apalancada que es 1.67.
Tabla 299 CAPM
Variable Descripción Var Valor
Rendimiento del Mercado Rendimiento S&P 500 RM 15.99%
Tasa Libre de Riesgo
Bonos del tesoro americano a 10
años RF 1.90%
% Capital Propio Patrimonio E 50.00%
% Financiamiento Deuda D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta T 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.98
Riesgo país Riesgo país Perú RP 2.15%
Beta Apalancado BA = BD*(1+(D/E)*(1-T)) BA 1.67
Costo Capital Propio COK=RF+BA(RM-RF)+RP COK 27.59% Nota: Elaboración propia
303
10.1.3. Cálculo del COK propio.
En este cálculo se considera el costo de oportunidad de cada socio, el mismo que nos
permite hallar el cok propio de los socios.
En este proyecto los socios financiaron sus aportes, por eso se determina el COK
propio de cada socio, empleando el factor riesgo:
Factor Riesgo = (Promedio Cok propio + Costo de deuda) / Cok Propio
El factor riesgo obtenido es de 10.19% que se multiplica por el COK promedio, que al
final nos brinda el resultado en COK propio es 29.9%.
Tabla 300
COK propio
Variable Concepto Valor
Gonzales Jara, Martha ScotiaBank plazo fijo 0.40%
Vargas Tacuche, Miriam Interbank plazo fijo 5.50%
Gonzales Santacruz, Gladys GNB Plazo fijo 2.75%
García Leiva, Mirna Pichincha plazo fijo 3.10%
Cok promedio 2.39%
factor de riesgo 10.191
Cok propio 29.9%
TEA (más alta) 27%
Factor riesgo 10.19
COK PROYECTO 29.9% Nota: Elaboración propia
10.1.4. Costo de la deuda.
La Caja Metropolitana nos brindará dos tipos de préstamos, con una tasa de 24.00%
para la inversión en activos fijos y 27% para capital de trabajo. Finalmente, promediando
ambas tasas se tiene el ponderado de 25.50%.
304
Tabla 301
Costo de la deuda
CONCEPTO TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)
Deuda Activo Fijo 24% 23.53%
Deuda Capital de trabajo 27% 26.47%
Nota: Elaboración Propia
10.1.5. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC, es un instrumento financiero que se utiliza para descontar los flujos de
fondos y así obtener el costo promedio de capital de nuestro proyecto, consiguiendo el
promedio de financiamiento.
En la siguiente tabla calculamos el WACC, donde:
• Para descontar el Flujo Financiero usaremos el Costo del Capital Propio Ajustado.
• Para descontar el Flujo Económico usaremos el Costo Promedio Ponderado de
Capital.
La fórmula que se emplea es: WACC= Ke * C + Kd*(1 - IR) * D
La tasa resultante del WACC 24.3%, servirá para hallar el VAN económico del
proyecto.
Tabla 302
WACC
Financiamiento Inversión Ponderación Tasa Costo + Escudo Wacc
Activos Fijos 39,280 9.6% 24.0% 16.9% 1.6%
Capital de Trabajo 165,273 40.4% 27.0% 19.0% 7.7%
Patrimonio 204,553 50.0% 29.9% 29.9% 15.0%
WACC 409,106 24.3%
Nota: Elaboración propia
305
10.2 Evaluación Económica Financiera.
10.2.1. Indicadores de rentabilidad.
a) VANE y VANF.
El VAN, muestra el valor monetario presente neto de un número de flujos de caja
futuros, los mismos que son generados por una inversión.
Para poder interpretar mejor el VAN, debemos tener en cuenta que si es menor a cero
significa que el proyecto no es rentable, y no es recomendable invertir en el proyecto, pero, si
el valor es superior a cero, significa que el proyecto es viable.
El VANE evalúa la rentabilidad del proyecto considerando el financiamiento con el
capital propio y uso de la tasa WACC y flujo de caja económico, mientras el VANF evalúa la
rentabilidad del proyecto, considerando la inversión de terceros, y calculando con la tasa
COK y flujo de caja financiero.
Tabla 303.
VANE - VANF
VANE -409,106 649,364 = 240,258
VANF -204,553 378,613 = 174,060
Nota. Elaboración propia
b) TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIR Económico: es igual a 48.00% mayor a la tasa WACC 24.3%. Lo que nos permite
confirmar la rentabilidad promedio anualizada que genera el capital en el proyecto.
Mientras la TIRF modificada es igual a 49%. Mayor al COK propio 29.9%
Según estos estos resultados confirmándonos que el proyecto es viable y se debe de
invertir.
306
Tabla 304
TIRE y TIRF, TIR modificado
TIRE 48% Proyecto Total
TIRF 49% Con Financiamiento del banco
TIRM 44% Nota: Elaboración propia
c) Periodo de recuperación descontado.
Flujo económico: Nos permite determinar el tiempo que recuperaremos la inversión
inicial que se ha realizado en el proyecto.
Periodo de recuperación flujos económicos: Se halla descontados del proyecto,
usando el flujo a nivel económico aplicando la tasa WACC de 25.6%
Se observa que el periodo de recuperación a nivel económico es de dos años con 9
meses y 10 días.
Tabla 305 Periodo de Recuperación descontado
Concepto 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de capital -409,106 155,070 272,209 262,517 243,789 324,506
Flujo de capital descontado -409,106 119,342 161,225 119,661 85,522 87,609
Periodo de recuperación -409,106 -289,765 -128,539 -43,018 42,504 130,113
2.50. Años Nota: Elaboración propia
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Este análisis nos permite validar que, por cada sol invertido, la empresa obtiene un
rendimiento de S/ 1.40 en el Flujo Económico y S/ 1.88 en el Flujo Financiero. Nuestro
proyecto crea valor.
307
Tabla 306
Análisis Beneficio / Costo (B/C) Relación B/C Económico. Relación B/C Financiero.
Inversión total / FCE Inversión propia / FCE
INDICADOR VALOR INDICADOR VALOR
VAN 573,359 FCD 385,517
INV 409,106 INV 204,553
CB 1.40 CB 1.88
Nota: Elaboración propia
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
Nos permite fijar la cantidad en frascos de jabón líquido Qara, que se debe vender
para cubrir los costos fijos y variables del proyecto, los mismos que son expresados en soles.
Tabla 307
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, Qara 500ml
PQ = CF / (Pu - Cvu)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CF 514,559 527,542 535,280 564,664 549,799
Cvu 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
Costo Unitario 5.69 5.31 5.00 4.75 4.54
Precio unitario 28.60 28.60 28.60 28.60 28.60
Unidades Fabricadas 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
PQ = 22,455 22,651 22,677 23,675 22,849
Porc = 49% 44% 38% 35% 32%
Nota: Elaboración propia
Tabla 308
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, Qara 500ml
PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)
Total ingresos soles 932,270
PQ Soles 642,250 PQ Soles 642,250 68.6% Nota: Elaboración propia
308
Tabla 309
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 250ml
PQ = CF / (Pu - Cvu)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CF 514,559 527,542 535,280 564,664 549,799
Cvu 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
Costo unitario 5.69 5.31 5.00 4.75 4.54
Precio unitario 18.09 18.09 18.09 18.09 18.09
Unidades Fabricadas 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
PQ = 41,474 41,274 40,874 42,321 40,564
porc= 91% 80% 69% 63% 57% Nota: Elaboración propia
Tabla 310
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 250ml
PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)
Total ingresos soles 932,270
PQ Soles 750,405 PQ Soles 750,405 80.5% Nota: Elaboración propia
a) Costos Variables, Costos Fijos.
Los costos variables: MP e insumos, MOD y CIF y los costos fijos: gastos de
administración y gastos de ventas.
Se presentará los costos variables de las dos presentaciones y tamaño del jabón
líquido para manos Qara. Para poder detallar mejor se ha diversificado por canales de
distribución, que nos ayudará en futuros cálculos.
309
Tabla 311
Costos variables y costos fijos total, presentación de 250ml y 500ml
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
Costos Variables 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
MP 118,337 132,473 147,143 163,743 181,124
MOD 32,551 32,551 32,551 32,551 32,551
MOI 109,171 109,171 109,171 109,171 109,171
Costos Fijos 513,505 526,476 521,265 543,581 548,699
CIF 95822 96876 97941 99019 100108
Gasto Administrativo 39148 39578 40014 40454 40899
Gasto Venta 71015 71796 72586 73384 74192
ADM 150349 150349 150349 150349 150349
VTAS 147330 158036 160375 180375 183151
DEPRE / AMORT 9841 9841 0 0 0
Costo Total 774618 801738 824146 870130 872646
Costo unitario
Total 16.9 15.5 14.3 13.5 12.3
Costo Variable
Unitario 5.7 5.3 5.0 4.8 4.5
Costo Fijo
Unitario 11.3 10.2 9.3 8.8 7.7
Nota: Elaboración Propia
b) Estado de Resultados (costeo directo).
Presentamos el estado de resultados con costeo directo utilizando los costos variables
y fijos, que fueron obtenidos en el cuadro anterior.
310
Tabla 312
Estado de resultados (costeo directo)
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104
932,270 1,166,798 1,178,340 1,190,708 1,317,104 1,317,104
0 0 0 0 0 0
Costos Variables -260,059 -274,196 -288,865 -305,466 -322,846
-118,337 -132,473 -147,143 -163,743 -181,124 -181,124
-32,551 -32,551 -32,551 -32,551 -32,551 -32,551
-109,171 -109,171 -109,171 -109,171 -109,171 -109,171
Margen de Contribución 672,211 892,603 889,474 885,242 994,258
Costos Fijos -514,559 -527,542 -535,280 -564,664 -549,799
-96,876 -97,941 -99,019 -100,108 -101,209 -100,108
-39,148 -39,578 -40,014 -40,454 -40,899 -40,454
-71,015 -71,796 -72,586 -73,384 -74,192 -73,384
-150,349 -150,349 -163,287 -170,343 -150,349 -150,349
-147,330 -158,036 -160,375 -180,375 -183,151 -183,151
-9,841 -9,841 0 0 0 0
Ingreso operativo neto 157,651 365,061 354,194 320,578 444,459
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Fijo Total 514,559 527,542 535,280 564,664 549,799
Costo Fijo Unitario 11.25 10.22 9.26 8.78 7.73
Costos Variables 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
Costos Variable Unitario 5.69 5.31 5.00 4.75 4.54
Costo total unitario 16.94 15.53 14.26 13.53 12.27
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Fijo Unitario 11.3 10.2 9.3 8.8 7.7
Costos Variable Unitario 5.7 5.3 5.0 4.8 4.5
Costo total unitario 16.9 15.5 14.3 13.5 12.3
Nota: Elaboración propia
311
Figura 95. La figura muestra el costo total unitario obtenido para los cinco años de operación.
Nota: Elaboración propia.
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles y unidades
Considerando que tenemos dos presentaciones y 3 canales de distribución se ha
realizado el cálculo de la siguiente manera:
Estimamos que nuestro punto de equilibrio en unidades de la presentación de 500 ml
está a partir de los 22455 en el año 1 y en 22849 en el año 5.
Tabla 313.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 500ml
PQ = CF / (Pu - Cvu) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CF 514,559 527,542 535,280 564,664 549,799
Cvu 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
Costo Unitario 5.69 5.31 5.00 4.75 4.54
Precio unitario 28.60 28.60 28.60 28.60 28.60
Unidades Fabricadas 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
PQ = 22,455 22,651 22,677 23,675 22,849
Porc = 49% 44% 39% 37% 32%
Nota: Elaboración propia
312
Figura 96. Punto de equilibrio en unidades – 500 ML
Nota: Elaboración propia.
Tabla 314.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 500ml
PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)
Total ingresos soles 932,270
PQ Soles 642,250 PQ Soles 642,250 68.9%
Nota: Elaboración propia
Tabla 315.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades, presentación 250ml
PQ = CF / (Pu – Cvu) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CF 514,559 527,542 535,280 564,664 549,799
Cvu 260,059 274,196 288,865 305,466 322,846
Costo unitario 5.69 5.31 5.00 4.75 4.54
Precio unitario 18.09 18.09 18.09 18.09 18.09
Unidades Fabricadas 45,732 51,620 57,803 64,297 71,122
PQ = 41,474 41,274 40,874 42,321 40,564
porc= 91% 80% 69% 63% 57%
Nota: Elaboración propia
313
Tabla 316.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles, presentación 250ml
PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)
Total ingresos soles 932,270
PQ Soles 747,50 PQ Soles 750,405 80.5%
Nota: Elaboración propia
10.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo
Qara es un jabón líquido para manos elaborado a base a la raíz milenaria de Cusco
“Saqta, tenemos dos presentaciones Acción humectante (aloe vera + limón) y Limpieza
profunda (linaza + manzanilla).
Nuestro esquema de negocio es B2B (business to business) teniendo como principales
canales de distribución los Supermercados, Cadena de farmacias y tiendas orgánicas del
sector 6 y 7 de Lima Metropolitana.
a) Variables de Entrada.
Este análisis tiene como finalidad medir de qué manera se afecta la rentabilidad del
proyecto, considerando una posible modificación de una o más variables.
Las variables de entrada son: Precio, Precio MP, Demanda, Gasto de venta, Gasto
Administrativo y CIF. Las mismas que determinan el grado en como alguna modificación
impactaría en la rentabilidad del proyecto.
Tabla 317.
Variables de entrada
Variable Tipo
EGRESOS Entrada
CIF Entrada
VENTAS Entrada
Nota: Elaboración Propia
314
b) Variables de Salida
Permite medir el impacto sobre la rentabilidad que puedan generar posibles cambios
en los variables de salida. Las variables de salida son: VANE, VANF, TIRE, TIRF.
Tabla 318.
Variables de salida
Variable Tipo
VANE SALIDA
TIR SALIDA
TIRE SALIDA
RENT Entrada
Nota: Elaboración Propia
.
c) Análisis Unidimensional
Nos permite tener una simulación de los movimientos en las distintas variables de
entrada, para poder validar las variables de salida. Con el fin de saber con qué nivel de
variabilidad de los variables conseguimos un Valor Actual Neto financiero igual a cero.
Tabla 319
Análisis unidimensional
Variación Monto VANE TIRE TIRF COK
Variable S1 Ventas
0% 1,100,078 240,258 48% 48.80% 29.94%
11.74% 970,888 0 16.52% 48.80% 29.94%
Variable S2 CV
0% -356,935 240,258 48% 48.80% 29.94%
53.69% -548,563 0 18.01% 31.18% 29.94%
Variable S3 CIF
0% -417,683 240,258 48% 49% 29.94%
42.64% -595,766 0 22.87% 24.60% 29.94%
Demanda VANE TIRE TIRF COK
Variable S4 Demanda
0% 45,732 240,258 48% 49% 29.94%
9.43% 41,420 0 24.28% 26.03% 29.94%
Valor de Venta
VANE TIRE TIRF COK
0% 240,258 48% 49% 29.94%
Varriable S5 Precio 9.43% 0 24.28% 26.03% 29.94%
Nota: Elaboración Propia
315
Se puede visualizar en la tabla 322 que la variable crítica sería cuando la variación se
encuentre en las ventas con un 11.74%.
d) Análisis Multidimensional.
Este Análisis Multidimensional permitirá identificar la afectación de un subconjunto
de variables sobre los índices económicos del proyecto. Para esta evaluación vamos a
considerar 3 escenarios, el pesimista, promedio y el optimista que afecten a 3 variables de
entrada.
Por lo tanto, concluimos que, a pesar de alterar los índices económicos de nuestro
proyecto, este sigue siendo viable, tal cual como se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 320.
Análisis multidimensional
Escenarios M1 M2 M3
INGRESO Pesimista Base Optimista
VENTAS -7.00% 0.00% 7.00%
DEMANDA -3.50% 0.00% 3.00%
VALOR DE VENTA -3.50% 0.00% 3.00%
COSTO DE VENTA -5.00% 0.00% 4.50%
EGRESOS CIF 3.50% 0.00% 4.00%
EGRESO
VANE -752 240,258 401,192
VANF -40,092 174,061 314,766
TIRE 24% 48% 61%
TIRF 26% 49% 65%
Estimación propia de los escenarios
PROB 20% 60% 20%
Nota: Elaboración Propia
316
Tabla 321.
Variables
VANE 224,243
VANF 159,371
TIRE 46%
TIRF 47%
Nota: Elaboración Propia
e) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Se eligen estas variables críticas del proyecto, cuando los indicadores financieros se
tornan negativos ante la variación de las variables, por ejemplo: el VAN menor a cero, la
TIRE menor al WACC y la TIRF menor al COK.
La variable crítica del proyecto es cuando nuestras ventas tienen una variación del
11.74%.
f) Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de una sola variable crítica y otra sensible, concluimos
que el perfil de riesgo de nuestro proyecto es moderado. Por lo tanto, tenemos que investigar
y analizar la apertura de nuevos canales de distribución en el transcurso de los años de
evaluación de nuestro proyecto y así asegurar la demanda constante.
317
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Ecosaqta SAC cuenta con dos estrategias genéricas, la primera es por diferenciación ,
ya que se encuentra dirigido a hombres y mujeres de 20 a 65 años del NSE B, residentes de
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, consientes en poder adquirir atributos diferentes a los
de un jabón convencional y que estos cuiden su salud, como segunda estrategia tenemos la de
enfoque, esto basándonos en las personas que son conscientes no solo del cuidado de su piel
sino también en productos que no contaminen al planeta.
Nuestra empresa constituida como Eco Saqta S.A.C registrada como una MYPE
tendrá una macro y micro localización en el distrito de San Luis, considerándolo una zona
ideal esto debido a su cercanía con los puntos de venta, a los proveedores y su accesibilidad
de la zona para nuestras entradas y salidas de mercadería.
Contaremos con un capital propio de S/ 204,553 que representa el 50% del
financiamiento total, del cual cada accionista realizará el aporte de S/ 51138.
El segundo 50% se realizará con dos financiamientos el primero para el activo fijo con
el monto de S/ 39,280 financiado por la Caja Metropolitana con una TCEA del 24%, el
segundo financiamiento será para el capital de trabajo S/ 165273 con una TCEA del 27% con
la caja Metropolitana.
La empresa se encuentra dentro de la legislación MYPE el cual se consideran un
máximo de 5 años de vida útil.
La inversión total del proyecto Qara es de S/ 409,106 donde el capital de trabajo
representa en un 70% de la inversión.
El VAN Económico contempla el monto de S/ 240,258, ello refiere a la viabilidad del
proyecto, a su vez que el VAN financiero S/ 174,060, indicándonos que existe ganancia y que
el proyecto es viable para los accionistas.
318
El TIR Económico es de 48% y el TIR Financiero del 49% porcentajes que son
indicadores rentables para los socios del proyecto.
319
Recomendaciones
Se recomienda incentivar y reforzar en los puntos de venta en los canales de
distribución para ganar visibilidad en los espacios y ser más agresivos en la publicidad y
promoción, ya que el mercado de jabones tiene muchas alternativas, si bien nuestro producto
es único en su composición, existen múltiples productos sustitutos.
Se recomienda establecer alianzas estratégicas con las municipalidades con el fin de
lograr conciencia en las personas sobre la contaminación del agua y segundo para lograr
posicionamiento de marca con las actividades que se realicen.
Se recomienda poder fortalecer las alianzas que se hagan con los productores de la
saqta en Chincheros, brindando actividades de fidelización hacia nuestros proveedores, ello
nos permitirá tener lazos comerciales y mejorar los precios de nuestro insumo principal
(saqta).
Se recomienda que los canales de distribución como actividades en ferias puedan ser
atractivos para ganar interés de los clientes.
Se recomienda una vez teniendo la aceptación del producto poder ampliar la variedad
en sabores y esencias como también nuevos tamaños en presentación.
Se recomienda ser cuidadosos y meticulosos en las leyes que exige las entidades
sanitarias y con todo lo que exige DIGEMID.
Se recomienda poder buscar entidades que nos permitan lograr la mayor cantidad de
certificaciones verdes tanto como para la empresa como para el producto.
Se recomienda poder evaluar llegar a otras zonas de lima o de manera internacional y
ver la viabilidad y aceptación del producto.
Se recomienda contemplar la viabilidad de tener otro punto de recolección de materia
prima Saqta en Huánuco.
320
Se recomienda a futuro poder evaluar la compra de una envasadora una vez se lleguen
a niveles de producción más elevados
Se recomienda poder mejorar los costos de los insumos a fin de poder mejorar los
márgenes de venta como también permite generar ofertas y promociones de precios
eventuales para el cliente.
Se recomienda mantener constante la comunicación de los beneficios que trae el uso
de un jabón orgánico y los beneficios que podemos brindar en nuestro organismo como en el
planeta.
321
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S.A.
324
Anexos
Anexo I. Focus Group
Focus group N°1
Segmento de investigación:
Hombres y mujeres en la edad de 25 a 55 años, de NSE AB de los distritos de la zona
6 (San Lince, Miguel, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre) y zona 7 (San Borja, La
Molina, Surco, Miraflores y San Isidro). Modernos y sofisticados.
Preguntas:
Criterios de segmentación:
¿Qué edad tiene?
¿En qué distrito vive?
Conocer el perfil del cliente:
¿Cómo han sentido los cambios que debemos realizar para poder enfrentar la
pandemia particularmente con el lavado recurrente de mano?
¿Usan jabones diferentes para cara o cuerpo? ¿Usan jabón líquido de uso personal o
familiar?
¿Cuáles son las propiedades, valores y/o esencias que les gusta más al momento de
adquirir un jabón líquido? ¿Se le es indistinto?
¿Qué o cuales marcas de jabones usan normalmente?
¿Qué opinan de los jabones naturales y/u orgánicos? ¿Lo valoran, les es indiferentes?
¿En qué rango de precios compra sus jabones?
S/10 – S/15
S/15 – S/30
S/30 – S/40
¿Cada cuánto tiempo sueles comprar sus jabones?
¿Ha probado alguna vez algún jabón orgánico, que te gusto de ese jabón?
325
¿Valoran que sea orgánico o solo que tenga sustancias especiales para la piel?
¿Conocen alguna marca de jabón que sea natural y/u orgánico?
¿Dónde usualmente compras este tipo de jabón?
¿Qué opinan de usar un jabón que sea 100% orgánico y que además no dañe con sus
residuos al agua, sea cero contaminantes y además hipo alergénico? ¿Le gustaría usarlo?
Validación del producto:
¿Ha escuchado del SAQTA alguna vez?
¿Qué es lo primero que piensas al escuchar la palabra SAQTA? ¿Qué les trasmite?
¿Qué le parece el nombre y slogan para nuestro jabón líquido?
¿Qué le transmite la palabra Qara/Aklla? Por ejemplo pureza, tradición, etc
¿Qué les parece y da entender el slogan?
¿Qué le parece las versiones que tenemos para Ud? ¿Le gustan esos extractos y
esencias?:
Limpieza profunda - Saqta + aloe vera + limón
Acción humectante - Saqta + linaza + manzanilla,
¿Le parece que tengamos 2 presentaciones? ¿Una de 250 ml y otra recargable en 500
ml ¿Qué presentación le parece la más adecuada?
¿Le gusta que nuestros empaques sean biodegradables, que le parece el diseño? ¿Qué
nos sugieres?
¿Le parece adecuado el empaque del jabón líquido? ¿Qué le cambiaría?
Plaza y Promoción:
¿Dónde te gustaría adquirir Qara / Aklla?
¿Compraría este producto de manera virtual?
¿Has visto productos similares, cuanto en promedio haz visto sus precios?
326
¿Cuánto pagarías en rango promedio por este producto sabiendo que es un producto
100% orgánico y todas propiedades y beneficios que brinda? Según cada presentación de 250
ml y el de 500ml
Investigación cualitativa
Para la presente investigación se realizó dos Focus Group, para la realización de este
se preparó las condiciones y restricciones a fin de que los participantes estén en igual
capacidad de intervención y se pueda obtener información relevante para la investigación de
mercado, por lo cual se redactó las reglas de juego y la guía de pautas a seguir.
Técnica focus group I: “Jabón líquido Qata / Aklla”
Ficha técnica
Moderador: Mirna García Leiva
Fecha: viernes, 21 de agosto de 2020 a las 08:00 p.m.
Duración: 60 minutos
Muestra: 08 participantes Mujeres y Hombres entre 30 y 50 años.
Participantes:
Objetivos:
Conocer los gustos y preferencias.
Conocer la opinión que tienen sobre jabón líquido orgánico e hipo alergénico para
manos y su nivel de aceptación.
Determinar plaza y promoción.
327
Relación de participantes Focus N°1
Técnica proyectiva:
Técnica de complementación
En esta dinámica los participantes deben completen una frase, e indicar la primera
palabra que les viene a la mente al oír una marca y/o producto. Los resultados aportan
información útil para poder profundizar los sentimientos, opiniones asociados al
comportamiento de los participantes frente al producto, categoría y el posicionamiento.
Figura 33. La figura ilustra las presentaciones de Qara a los participantes del
primer Focus Group.
328
Resultado de investigación cualitativa:
Se realizó el Focus con 6 mujeres y 2 hombres que viven en los distritos de las zonas
6 y 7 de Lima, personas solteras y casados, la mayoría viven de manera independiente y por
ende realizan sus labores y la decisión de compra lo hacen ellos.
a) Perfil del cliente:
Objetivo: Conocer las preferencias del consumidor:
La marca que mayor preferencia es Dove, Heno de Pravia, Natura
Hacen uso frecuente del jabón de manos por eso prefieren ingredientes naturales en
los jabones por la reacción sino lo complementan con cremas hidratantes.
Usan jabón de cara y manos y otros para el cuerpo.
Hacen uso de jabón en casa fuera de ella solo alcohol en gel.
El jabón que adquieren lo comparten de manera familiar y es el jabón líquido para
manos.
Gastan un precio entre S/15 – S/30 soles en jabón
Deciden la compra de jabones por aroma, propiedades, oferta.
Los jabones de manos y cara le duran 3 a 4 semanas.
Realizan las compras cada fin de mes junto a las compras programadas familiares.
329
Usualmente compran los jabones en supermercados y farmacias.
Solo dos participantes han usado jabones orgánicos y sienten la diferencia en las
fragancias naturales y lo sienten más suave al contacto con la piel.
La gran mayoría no conoce ni tiene en mente marcas de jabón orgánico o natural.
Todos están dispuestos a comprar jabones orgánicos, pero estos no son accesibles
desde los puntos de venta que frecuentan por eso deciden escoger marcas comerciales.
b) Validación de nuestro producto:
Objetivo: Conocer la opinión del nombre, imagen, logo y slogan.
La tipografía del nombre, no lo asocian a una marca de jabón y recomendarían usar un
tipo de letra que muestre más elegancia y delicadez.
En el logo de la marca preferirían el circulo no sea tan marcado, recomendarían
colocar unas manos o algo con movimiento que haga referencia al lavado de manos, porque si
no, es difícil relacionarlo. Uno de los participantes indico que el logo lo relaciona a ropa y
otro que cuando vio el logo y supo era jabón pensó era en barra o forma redonda.
El nombre QARA les gusta, pero 2 participantes lo confunden con bebidas como
QUARA (cerveza) y AQUARIUS (refresco).
Los colores en el logo (marrón – verde) les gusta, pero consideran que el color marrón
se confunde un poco con el plomo, no se aprecia muy bien, dan preferencia a un color un
marrón más fuerte.
La imagen del SAQTA que hemos seleccionado, no les gusta mucho, preferiría se
mejore esta imagen para que aparezca en la presentación.
El eslogan le gusta, pero preferirían algo relacionado a lo ancestral o que explique el
producto y/o uso.
Objetivo: Conocer la opinión de nuestro jabón líquido QARA
330
La forma cuadrada de nuestra presentación de 250ml, lo asocian con shampoo,
recomiendan algo más ergonómico y llamativo.
Les gusta las 2 versiones que tenemos, pero prefieren la combinación de aloe vera y
limón, porque la combinación de linaza les parece extraño debido a la textura y a la
manzanilla lo consideran para relajación, más para cuerpo que manos.
La presentación de 500 ml de repuesto les parece muy interesante por el concepto,
pero sobre todo porque viene más contenido y es práctico su uso.
Valoran los beneficios de nuestro jabón porque no saben de alguno con estas
propiedades en el mercado y podrían usarlo más seguido por las propiedades.
Preferirían comprar nuestro jabón líquido orgánico que a los industriales.
Recomiendan usar envases con detalles, algo que marque la diferencia, porque les
parecería ideal asociarlo a lo artesanal.
c) Plaza y Promoción:
Objetivo: Determinar el comportamiento de compra de nuestro producto
Menciona que quisieran encontrar el producto en lugares accesibles como
supermercados, farmacias, no solo en tiendas orgánicas.
La gran mayoría no compraría de forma virtual, debido a que este producto está
dentro de las compras periódicas que prefieren realizar en un punto específico por las
comparaciones mensuales que realiza.
Todos indican que pagarían más por el producto porque destacan es orgánico y los
beneficios.
El rango de precio propuesto por los participantes esta entre 15 – 30 según
presentación.
Cambios Sugeridos:
331
Cambiar el nombre del producto.
Mejorar la presentación de la de 250ml, que se vea más ancestral.
Cambiar la letra del nombre que se vea más elegante.
Colocar una mano al logo para identificar cuál es su uso.
Aceptados:
Proponer otra opción para el nombre del producto.
Cambiar la presentación actual a una opción ergonómica.
Agregar una mano en el logo.
Focus group N°2
Ficha técnica
Moderador: Mirna García Leiva
Fecha: lunes 24 de agosto del año 2020 a las 4:00 p.m.
Duración: 60 minutos
Muestra: 08 participantes Mujeres y Hombres entre 30 y 50 años.
Participantes:
Objetivos:
Conocer los gustos y preferencias.
Conocer la opinión sobre nuestro jabón líquido de manos orgánico e hipo alergénico y
su nivel de aceptación.
Determinar plaza y promoción.
332
Relación de participantes focus N°2
Técnica proyectiva:
Técnica de complementación
En esta dinámica los participantes deben completen una frase, e indicar la primera
palabra que les viene a la mente al oír una marca y/o producto. Los resultados aportan
información útil para poder profundizar los sentimientos, opiniones asociados al
comportamiento de los participantes frente al producto, categoría y el posicionamiento.
.
333
.
.
Resultado de investigación cualitativa:
Se realizó el Focus con 5 mujeres y 4 hombres que viven en los distritos de las zonas
6 y 7 de Lima, personas solteras y casados, la mayoría viven de manera independiente y por
ende realizan sus labores y la decisión de compra lo hacen ellos.
a) Perfil del cliente:
Objetivo: Conocer cuáles son sus preferencias:
La marca que tienen en mente es Aval, Kallma, entre otros comerciales
334
Hacen uso frecuente del jabón de manos prefieren que tenga beneficios antibacteriano
y fragancias.
Usan jabón de cara, manos y otros para el cuerpo de forma diferencial.
La mayoría usa jabón líquido para manos y su uso es familiar.
Gastan un precio entre S/10 – S/30 soles en jabón
Deciden la compra de jabones por fragancia, tamaño, oferta.
Los jabones de manos y cara le duran 2 a 3 semanas.
La mayoría realiza compras programadas cada 30 días, y lo adquieren en
supermercados y farmacias.
Solo un participante ha usado jabón natural (NATURA – ECO) para cuerpo por ser
exfoliante.
La gran mayoría no conoce ni tiene en mente marcas de jabón orgánico o natural,
porque no es accesible siempre lo han visto en ferias orgánicas, mas no en los lugares
frecuentes de compra.
Todos están dispuestos a comprar jabones orgánicos, pero debe ser con precios
accesibles, en lugares que frecuenten y que se detalle bien las propiedades y beneficios.
b) Validación de nuestro producto:
Objetivo: Conocer la opinión del nombre, imagen, logo y slogan.
A este grupo se presentó dos propuestas:
Aklla: que significa elegida, escogida entre todas.
Qara: que significa piel
Sobre estas dos propuestas les gusto a la mayoría Aklla, porque lo sienten un producto
peruano, ancestral, lo asocian más a las características presentadas del producto y la raíz
SAQTA.
335
En el logo de la marca les gusta, pero nos recomienda mezclar el logo de AKLLA con
el de Qara y definamos mejor la figura azul que va encima de la mano, porque no la
diferencian.
El slogan les gusta lo que significa y transmite, pero recomiendan generalizarlo con la
piel y no solo con mano.
Objetivo: Conocer la opinión de nuestro jabón líquido para manos QARA
En la presentación les gusta que sea ergonómico, pero nos recomiendan que tenga un
diseño exclusivo para que llame la atención y les provoque elegir el producto y ver los
beneficios en el empaque, que se diferencia de la gran variedad de jabones.
Brindar dos presentaciones en tamaño y que tengamos la opción recargable les
encanto, porque no solo somos un producto orgánico e hipo alergénico, sino que apoyamos al
100% el cuidado del medio ambiente.
Las dos variedades de limpieza profunda y Acción humectante les gustan y les parece
bien lo novedoso de la linaza y que vayamos por lo conocido que es el aloe, para ingresar al
mercado.
Valoran los beneficios de nuestro jabón y su historia y podrían usarlo más seguido por
las propiedades.
Preferirían comprar nuestro jabón líquido orgánico que los industriales.
c) Plaza y Promoción:
Objetivo: Determinar el comportamiento de compra de nuestro producto
Les gustaría encontrar el producto en lugares accesibles como supermercados,
farmacias, no solo en tiendas orgánicas.
A la gran mayoría no le es indistinto comprar de forma virtual, por la coyuntura, pero
después prefieren hacerlo en compras presenciales en sus puntos frecuentes.
336
Recomiendan que el producto debe ser bien segmentado porque lo ven para un
segmento AB y por eso debe estar en los lugares adecuados.
El rango de precio propuesto por los participantes esta entre 10 – 30 según
presentación.
Todos están dispuestos a comprar el producto.
Cambios sugeridos:
Evaluar los dos logos y fusionarlos para una nueva presentación
Escoger el nombre Qara.
Mejorar la gráfica que acompaña la mano.
Escoger una presentación ergonómica, elegante y novedosa.
Evaluar la capacidad de las presentaciones.
Aceptados:
Se decide fusionar los logos.
Se realizará una última evaluación del nombre para terminar de definirlo.
Terminar de definir la presentación de 250 ml.
Se mantendrá las presentaciones de 250 ml y 500ml.
337
Anexo II. Encuesta
338
339
340
341