Hoja1PULPAS EL ZULIA
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICASDETALLE DE
INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALInstalaciones
electricas4$ 50,000$ 200,000Pintura1$ 200,000$ 200,000Instalacin de
lmparas3$ 50,000$ 150,000Instalacin de Lavaplatos2$ 80,000$
160,000Divisin modular1$ 150,000$ 150,000Mano de obra (das)5$
50,000$ 250,000Total1,110,000No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO
DE PRODUCCINDETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO
UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL
(aos)Despulpadora21,500,0003,000,0005
SISTEMAS-4: Vida tilConstrucciones y edificaciones: 20
aosMaquinaria y equipo: 10 aosVehculos: 5 aosEquipo de computacin,
herramientas: 5 aos
Cepilladora, Lavadora y secadora de
frutas21,700,0003,400,0005Tanque de encalado
31,700,0005,100,0005Secadora de
frutas21,300,0002,600,0005Embaladora 2950,0001,900,0005Licuadora
industrial21,000,0002,000,0005Peladora
automatica11,500,0001,500,0005Refrigerador21,000,0002,000,0005Software1500,000500,0005Computador11,000,0001,000,0005Impresora1250,000250,0005Aire
Acondicionado1800,000800,0005Mesas en acero
inoxidable6150,000900,0005Refractometro 3250,000750,0003Acidometros
3220,000660,0003Carro cargador 3130,000390,0005Etiqueteadora
1517,000517,0005Equipo de Peachimetro2170,000340,0003Balanzas
eletrnicas 6110,000660,0003Termometros 619,000114,0003Empacadora al
vacio1700,000700,0005Total29,081,000No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL
(aos)Ollas 80$ 25,000$ 2,000,0005Cuchilos20$ 15,000$ 300,0005Tablas
de picar20$ 10,000$ 200,0005Coladores20$ 7,000$
140,0002Canastillas30$ 39,950$ 1,198,5003Estibas 1$ 1,399,990$
1,399,9905Cucharas 50$ 3,000$ 150,0005Total5,388,490 No. 4 INVERSIN
EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DE
INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Escritorio
Tipo gerencia1$ 300,000$ 300,00010Escritorio Tipo secretaria1$
300,000$ 300,00010Escritorio auxiliar1$ 150,000$ 150,00010Horno
microondas1$ 100,000$ 100,00010Archivador1$ 120,000$
120,00010Extintor2$ 70,000$ 140,00010Vitrinas1$ 187,560$
187,56010Mesa cortadora1$ 110,000$ 110,00010Sillas operarias2$
55,000$ 110,00010Sillas tipo sala12$ 14,000$ 168,00010Total$
1,685,560 No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE
INVERSIONCOSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)$
300,000ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)$ 400,000LICENCIAS$
450,000GASTOS DE ORGANIZACIN$ 250,000MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA$
300,000ENTRENAMIENTO DE PERSONAL$ 200,000IMPREVISTOS$ 150,000TOTAL
GASTOS PREOPERATIVOS2,050,000No. 6 COSTO MANO DE
OBRACARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES
SOCIALESPRIMER AOINGENIERA DE ALIMENTOS$ 1,500,000$ 18,000,000$
9,697,500$ 27,697,500OPERARIAS DE PRODUCCIN $ 1,933,050$
23,196,600$ 12,497,168$ 35,693,768CONTADOR $ 1,500,000$ 18,000,000$
9,697,500$ 27,697,500VIGILANTE $ 644,350$ 7,732,200$ 4,165,723$
11,897,923Subtotal_$ 41,196,600$ 22,194,668$ 63,391,268Total_$
41,196,600$ 22,194,668$ 63,391,268No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA
PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%ITEM9ICBF, SENA Y
CAJA8.33CESANTIAS8.33PRIMAS4.17VACACIONES8.5SALUD12PENSIONES1.045RIESGOS0.5DOTACION1TRANSPORTE1INTERESES
CESANTIAS53.875TOTALNo. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de
operaciones)MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL
AOA. MATERIALES DIRECTOSMango Kilogramos 120,000$ 650$
78,000,000
VALDIR: VALDIR:Se estima procesar 12.000 Kg de Mango, para una
produccin de 182.5AzcarKilogramos 60,000$ 900$ 54,000,000Benzonato
de Sodio para bacteriasKilogramos 12$ 1,068$ 12,816240500Sorbato de
potasio (para Hongos)Kilogramos 12$ 1,068$ 12,816Acido
CitrcoKilogramos 12$ 500$ 6,00050Agua Litros 6,408$ 100$
640,80024012000Cajas de cartn unidades12,000$ 20$
240,000500Grapasunidades1,200$ 30$ 36,000Reactivos, NaOH a 0.1 N
Acidometro Kilogramos 6,000$ 1,200$ 7,200,000Solucin Buffer # 7 y #
4 Peachimetro Kilogramos 600$ 1,100$ 660,000Fenolftaleina 1 %
Acidometro Kilogramos 600$ 1,700$ 1,020,000Cinta de embalar
unidades600$ 1,300$ 780,000Subtotal Materiales
Directos142,608,432
B. MATERIALES INDIRECTOSBolsas Plsticasunidades1200$ 100$ 120,000etiquetasunidades1200$ 200$ 240,000Subtotal Materiales Indirectos360,000
TOTAL142,968,432No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOEnerga ElctricaKw_ hora23,500$ 109$ 2,556,800Alumbrado pblicoCargo fijo12$ 7,000$ 84,000AseoCargo fijo12$ 15,000$ 180,000AcueductoMts3100$ 40,000$ 4,000,000TelfonoPromedio12$ 40,000$ 480,000Mantenimiento EquipoBimensual6$ 750,000$ 4,500,000ArrendamientoMensual12$ 500,000$ 6,000,000TOTAL17,800,800No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Despulpadora5%$ 1,500,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 375,000Cepilladora, Lavadora y secadora de frutas5%$ 1,700,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 425,000Tanque de encalado 5%$ 1,700,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 85,000$ 425,000Secadora de frutas5%$ 1,300,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 65,000$ 325,000Embaladora 5%$ 950,000$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 47,500$ 237,500Licuadora industrial5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Peladora automatica5%$ 1,500,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 75,000$ 375,000Refrigerador5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Software5%$ 500,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 25,000$ 125,000Computador5%$ 1,000,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 50,000$ 250,000Impresora5%$ 250,000$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 12,500$ 62,500Aire Acondicionado5%$ 800,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 40,000$ 200,000Mesas en acero inoxidable5%$ 150,000$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 37,500Refractometro 3%$ 250,000$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 7,500$ 37,500Acidometros 3%$ 220,000$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 6,600$ 33,000Carro cargador 5%$ 130,000$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 6,500$ 32,500Etiqueteadora 5%$ 517,000$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 25,850$ 129,250Equipo de Peachimetro5%$ 170,000$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 8,500$ 42,500Balanzas eletrnicas 3%$ 110,000$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 3,300$ 16,500Termometros 3%$ 19,000$ 570$ 570$ 570$ 570$ 570$ 2,850Empacadora al vacio5%$ 700,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 35,000$ 175,000TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION$ 15,466,000761,321761,321761,321761,321761,3213,806,600
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Activos de Administracin10%1,685,560168,556168,556168,556168,556168,556842,780Total activos de administracin1,685,560173,646168,556168,556168,556168,556868,230No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVOCARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1B. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 800,0009,600,0005,172,00014,772,000SECRETARIA RECEPCIONISTA644,3507,732,2004,165,72311,897,923CONTADOR (HONORARIOS)350,0004,200,00004,200,000OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO322,1753,866,1002,082,8615,948,961subtotal2,116,52525,398,30011,420,58436,818,884No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1tiles y papeleraao1250,000250,000Servicios pblicosao11,256,0001,256,000Cafeteraao1125,000125,000TOTAL1,631,000No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOSACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345
Gastos preoperativos52,050,000410,000410,000410,000410,000410,000TOTAL AMORTIZAR410,000410,000410,000410,000410,000ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345Amortizacin en cifras fsicas51,110,000222,000222,000222,000222,000222,000TOTAL A AMORTIZAR222,000222,000222,000222,000222,000TOTAL AMORTIZACION ANUAL3,160,000632,000632,000632,000632,000632,000
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SISTEMAS-4: Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej.
Pagos al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos
publicitarios y de promocin.
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1
PublicidadMES12$ 350,000$ 4,200,000TransporteMES12$ 50,000$ 600,000TOTAL$ 4,800,000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOSCOSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLECosto de ProduccinMano de Obra directa $ 63,391,268Mano de obra indirecta $ -Materiales directos$ 142,608,432Materiales indirectos $ 360,000Depreciacin$ 761,320Servicios $ 17,800,800Mantenimiento $ -$ 4,500,000Subtotal $ 761,320$ 228,660,500
Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 36,818,884Otros gastos $ 1,631,000Pre operativos $ 632,000Depreciacin $ 173,646Subtotal $ 39,255,530
Gastos de VentasPublicidad, promocin, transportes $ 4,800,000Sueldos y prestaciones $ -Depreciacin $ -Subtotal $ 4,800,000
TOTAL $ 44,816,850$ 228,660,500COSTOS TOTALES $ 273,477,350
precio de venta$ 3,500Debe ser el precio comercial por encima del costo variable unitario ($1905)unidades a producir120,000Se calculan 120.000 Unidades en presentacin de 500gCosto fijo$ 44,816,850Costo variable total$ 228,660,500Costo variable unitario$ 1,905.50Qo (pto equilibrio)28107Unidades$ 98,375,281$ 98,375,280.99N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL0$ 44,816,8500$ 44,816,850$ 010000$ 44,816,850$ 19,055,042$ 63,871,892$ 35,000,00020000$ 44,816,850$ 38,110,083$ 82,926,934$ 70,000,00030000$ 44,816,850$ 57,165,125$ 101,981,975$ 105,000,00040000$ 44,816,850$ 76,220,167$ 121,037,017$ 140,000,00050000$ 44,816,850$ 95,275,208$ 140,092,059$ 175,000,000
ejemplo punto de equilibrio varias lineasNo 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.ACTIVIDADESABCPARTICIPACION40%35%25%PRECIO DE VENTAS2,0003,0005,000COSTOS VARIABLES1,6001,3003,000MARGEN DE CONTRIBUCION4001,7002,000COSTOS FIJOS SON:$ 47,251,263Margen de contribucin promedio ponderado
(400*0,40)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055Margen de contribucin promedio ponderado1,255
Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribucinQo= 47251263/1255=$ 37,650Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea
Linea A$ 37,6500.4$ 15,060Linea B$ 37,6500.35$ 13,178Linea C$ 37,6500.25$ 9,413TOTAL$ 37,650
No 19 Comprobacin del punto de equilibrioDESCRIPCIONABC
VENTAS30,120,32739,532,93047,063,011COSTOS VARIABLES24,096,26217,130,93628,237,807MARGEN DE CONTRIBUCION6,024,06522,401,99318,825,205TOTAL DE VENTAS116,716,268TOTAL DE COSTOS VARIABLES69,465,005TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION47,251,263COSTOS FIJOS$ 47,251,263UTILIDAD$ 0No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesosPRODUCTOSABCTOTALES
Unidades15,06013,1789,41337,650Ingresos30,120,32739,532,93047,063,011116,716,268Costo Variable por unidad1,6001,3003,0005,900% en pesos26%34%40%100%Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribucin marginal total/Ingresos totalesCM%= 69.465.005/116.716.2680.595161290347%X=CF/CM%=47.251.263/0.47%$ 100,534,603No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.ITEMSABCTOTALESIngresos30,120,32739,532,93047,063,011116,716,268Costos variables24,096,26217,130,93628,237,807Contribucin Marginal en Pesos6,024,06522,401,99318,825,205Contribucin Marginal en %20%57%40%Total en Ingresos116,716,268Total de costos variables69,465,005Total de margen de contribucin47,251,263Total de Porcentaje60%No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOSABCTOTALESMezcla Conformada26%34%40%100%Ingresos25,944,41434,052,04340,538,146100,534,603No 23 Programa de inversin fija del proyecto.CONCEPTOSAOS12345Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo$ 29,081,000Mobiliario y decoracin$ -Muebles y Equipo de Oficina$ 1,685,560SUBTOTAL$ 30,766,560ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas$ 1,110,000Gastos preoperativos$ 2,050,000SUBTOTAL$ 3,160,000TOTAL INVERSION FIJA$ 33,926,560No 24 Costos Operacionalesgastos de produccingastos adminiatrativosCONCEPTOAO materias primas142,608,432Sueldos y prestaciones36,818,8841Mano de obra directa63,391,268Servicios varios1,631,000Ctos indirectos de fabricacin18,922,120Depreciacin173,646Gastos de produccin$ 224,921,820Total224,921,820Amort diferidos632,000Gastos Administrativos$ 39,255,530Total39,255,530Gastos de venta$ 4,800,000Total Costos Operacionales$ 6,568,736,906,100
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos operacionales$ 6,568,736,906,100(-) depreciacin($ 934,966)(-) amort diferidos($ 632,000)(=) Costo operacional anual$ 6,568,732,904,721COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD =$ 18,246,480,291Capital de trabajo$ 547,394,408,727
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF$ 547,394,408,727Inflacin$ 0.0645la inflacinn- Tiempo$ 1un aoPROYECCIN $ 514,226,781,331Diferencia$ 33,167,627,396
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes
Sin incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 547,394,408,727$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396$ 33,167,627,396TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,500,000No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
Con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 1,500,000$ 1,500,000$ 1,600,000$ 1,800,000Incremento Valor en la produccin$ 700,000$ 432,881$ 432,881$ 26,229$ 52,458TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,500,000$ 800,000$ 1,140,890$ 1,314,661Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflacin$ 0.0645Incremento ao 2$ 967,500incremento ao 3$ 1,029,904incremento ao 4$ 1,096,333incremento ao 5$ 1,167,046
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 967,500$ 1,029,904$ 1,096,333$ 1,167,046Incremento de produccin anual$ 700,000Incremento capital trabajo1$ 1,712,650Diferencia$ 745,150Incremento capital trabajo2$ 1,823,116$ 793,212Incremento capital trabajo3$ 1,940,707$ 844,374Incremento capital trabajo4$ 2,065,882$ 898,837
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 15,000,000$ 967,500$ 1,029,904$ 1,096,333$ 1,167,046Incremento En Capital de trabajo$ 745,150$ 793,212$ 844,374$ 898,837
TOTAL INVERSION$ 15,000,000$ 1,712,650$ 1,823,116$ 1,940,707$ 2,065,882
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA
CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de
produccinAOSCONCEPTO01234ActivosCorrientes de caja y
bancos5,010,422
Invitado: Datos obtenido de balance general
5,628,8526,247,1926,865,5327,483,872Cuentas por cobrar inventarios5,194,5785,194,5785,627,4596,086,5696,571,908TOTAL ACTIVOS CORRIENTES10,205,00010,823,43011,874,65112,952,10114,055,780
Pasivos0.00.00.00.00.0Corrientes cuentas por pagar00000
Capital de Trabajo10,205,00010,823,43011,874,65112,952,10114,055,780
Incremento de capital de trabajo10,205,000618,4301,051,2211,077,4501,103,679programa de inversin terminos constantesInversin obras fisicas1,110,000inversin en maquinaria y equipo29,081,000inversin mueble y enseres equipos1,685,560inversion intangibles2,050,000total inversin33,926,560Capital de trabajo$ 15,000,000N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)AOSCONCEPTO01234Inversin fija-33,926,560Capital de trabajo-15,000,000-618,430-618,430-618,430-618,430
TOTAL DE INVERSIONES-21,123,832-618,430-618,430-618,430-618,430No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Otros activos produccin3,806,600Activos administrativos842,780Activos de ventas_Activos de distribucin_Subtotal valor residualActivos fijos 4,649,380Capital de trabajo17,473,72022,123,100TOTAL VALOR RESIDUAL22,123,100
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOSCONCEPTO0123451. Costos DirectosMateriales Directos142,608,432151,806,676151,806,676151,806,676151,806,676151,806,676Mano de Obra Directa63,391,26863,391,26863,391,26863,391,26863,391,26863,391,268Deprecin761,320761,320761,320761,320761,320761,320
Subtotal Costos Directos206,761,020215,959,264215,959,264215,959,264215,959,264215,959,264
2. Gastos Generales de produccin360,000383,220383,220383,220383,220383,220Materiales Indirectos______Mano de obra indirectaServicios y otros$ 17,800,800$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952$ 18,948,952
Subtotal Gastos generales de produccin18,160,80019,332,17219,332,17219,332,17219,332,17219,332,172
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Sueldos y prestaciones36,818,88436,818,88436,818,88436,818,88436,818,884Pagos de servicios varios1,631,0001,631,0001,631,0001,631,0001,631,000Otros egresos_____Depreciacin173,646173,646173,646173,646173,646Amortizacin diferidos632,000632,000632,000632,000632,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS TOTAL AOCONCEPTO12345Publicidad4,200,0004,200,0004,200,0004,200,0004,200,000Transporte600,000600,000600,000600,000600,000TOTAL GASTOS VENTA4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Costos de produccion224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436-133,108,159Gastos administrativos39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530Gastos de venta4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000TOTAL COSTOS OPERACIONALES268,977,350279,346,966279,346,966279,346,966279,346,966No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin Fija-33,926,560Capital de trabajo-15,000,000-1,500,000-1,500,000-1,500,000-1,500,000-21,000,000Valor Residual22,123,100Flujo Neto de Inversin-48,926,560-1,500,000-1,500,000-1,500,000-1,500,0001,123,100
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO AOSCONCEPTOFUENTES012345Activos Fijos TangiblesMaquinaria y equipoPr-29,081,000Mobiliario y decoracinPr_Muebles y equipos de oficinaPr-1,685,560-30,766,560Activos DiferidosGastos preoperacionalesPr-2,050,000Obras fsicas instalacinPr-1,110,000Capital de trabajoCr y Pr-15,000,000-618,430-618,430-618,430-618,430
TOTAL INVERSIONES-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)PERIODOPAGO ANUAL AINTERESES SOBRE SALDOS 0,2387VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZARSALDOS A FINAL DEL AODATOSI=23.87%EAP=-9,908,430N=5AOSA=3,599,372TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOCUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL19,908,4302,365,1421,234,2303,599,3728,674,20028,674,2002,070,5321,528,8413,599,3727,145,36037,145,3601,705,5971,893,7753,599,3725,251,58545,251,5851,253,5532,345,8193,599,3722,905,76652,905,766693,6062,905,7663,599,3720
Deflactacin de los intereses
P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,0645)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflacinn= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$2,365,412/1,06452,221,8342,070,532/(1+0,0645)^21,827,2191,705,597/(1+0,0645)^31,413,9671,253,597/(1+0,0645)^4976,248696,606/(1+0,0645)^5507,440
Deflactacin de amortizacin de capital
P= 1,234,230/((1+0,0645)^11,159,446P= 1,528,841/(1+0,0645)^21,349,183P=1,893,775/(1+0,0645)^31,569,970P=2,345,819/(1+0,0645)^41,826,888P=2,905,766/(1+0,0645)^52,125,848
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capitalDatos deflactados de intereses y amortizacin de capitalAos12345Intereses2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440Capital1,159,4461,349,1831,569,9701,826,8882,125,848
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos
constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos135,000,000
Invitado: Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 1080
unidades a 125,000 c/u143,707,500
Invitado: Las ventas se aumentan segn el parametro de ibflacin,
para este caso143,707,500143,707,500143,707,500Total costos
operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181
Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos impuestos-2,167,638,629,0135,010,1655,010,1655,010,1655,010,165
Utilidad Neta-4,400,963,277,08710,172,15410,172,15410,172,15410,172,154Ms depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO-4,400,959,275,70811,739,12011,739,12011,739,12011,739,120No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)remitase al modulo para verificar calculo de valoresAOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,3401,123,100Flujo neto de opracin-4,400,959,275,70811,739,12011,739,12011,739,12011,739,120
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento-21,123,832-4,400,959,894,04811,120,78011,120,78011,120,780No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin fija-33,926,560Intereses durante la implementacin__Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,340-17,473,360
Valor residual
Flujo Neto de Inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340-17,473,360No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos Operacionales135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Menos costos operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181
Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos Gastos Financieros2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440
Utilidad Gravable-6,568,604,127,93413,355,10013,768,35214,206,07114,674,879Menos impuestos-2,167,639,362,2184,407,1834,543,5564,688,0034,842,710
Utilidad Neta-4,400,964,765,7168,947,9179,224,7969,518,0689,832,169Ms depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000
Flujo Neto de Operacin-4,400,960,764,33610,616,40910,893,28711,170,16511,447,043No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,34012,678,358Flujo neto de operacin-4,400,960,764,33610,616,40910,893,28711,170,16511,447,043
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento-21,123,832-4,400,961,382,6769,998,06910,274,94710,551,82524,125,401N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345
Inversion fija-33,926,560Interes durante la implementacin_Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,34017,473,360
Valor residual22,123,100
Crdito9,908,430
Amortizacin Crdito-1,159,446-1,349,183-1,569,970-1,826,888-2,125,848
Flujo Neto de inversin-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Menos costos operacionales6,568,736,906,100128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181
Utilidad operacional-6,568,601,906,10015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Menos gastos financieros2,221,8341,827,2191,569,970976,248507,440
Utilidad Gravable-6,568,604,127,93413,355,10013,612,34914,206,07114,674,879Menos impuestos-2,167,639,362,2184,407,1834,492,0754,688,0034,842,710
Utilidad Neta-4,400,964,765,7168,947,9179,120,2749,518,0689,832,169Ms Depreciacin934,966934,966934,966934,966934,966Ms Amortizacin de Diferidos632,000632,000632,000632,000632,000
FLUJO NETO DE OPERACIN-4,400,960,764,33610,514,88310,687,24011,085,03411,399,135N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612Flujo neto de operacin-4,400,960,764,33610,514,88310,687,24011,085,03411,399,135
Flujo financiero neto del proyecto-39,018,130-4,400,962,542,1228,547,3608,498,9308,639,80648,869,747N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)INVERSIONESIMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)012345Activos fijos tangibles-30,766,560Gastos preoperativos-2,050,000Intereses implementacin-1,110,000Capital de trabajo-15,000,000-618,340-618,340-618,340-618,340_
Inversin Total-48,926,560-618,340-618,340-618,340-618,340_Crditos para inversin en activos fijos9,908,430
Inversin Neta-39,018,130-618,340-618,340-618,340-618,3400Amortizacin crditos-1,159,446-1,349,183-1,569,970-1,826,888-2,125,848Valor Residual_Capital de trabajo17,473,360Activos fijos22,123,100
Flujo neto de inversores-39,018,130-1,777,786-1,967,523-2,188,310-2,445,22837,470,612OPERACINIngresos:Ventas135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Total ingresos135,000,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500CostosCosto de Produccin224,921,820235,291,436235,291,436235,291,436235,291,436Gastos de Administracin39,255,53039,255,53039,255,53039,255,53039,255,530Gastos de Venta4,800,0004,800,0004,800,0004,800,0004,800,000Total costos operacionales268,977,350279,346,966279,346,966279,346,966279,346,966Utilidad Operacional-133,977,35015,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Gastos financieros2,221,8341,827,2191,413,967976,248507,440Utilidad Gravable-136,199,18413,355,10013,768,35214,206,07114,674,879Impuestos44,945,731-4,407,183-4,543,556-4,688,003-4,842,710Utilidad Neta-91,253,4538,947,9179,224,7969,518,0689,832,169Depreciaciones934,966934,966934,966934,966934,966Amortizacin diferidos632,000632,000632,000632,000632,000Flujo neto de operacin-89,686,48710,514,88310,791,76211,085,03411,500,661
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA-39,018,130-91,464,2738,547,3608,603,4528,639,80648,971,273
PROYECTO DE PULPA DE MANGO
Proyecto para Pulpa de mango que toman en arriendamiento el local de funcionamiento y se realizan algunas adecuaciones.
PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como arrendamiento, sueldos del personal administrativo.
C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa (operarios, supervisores de produccin)
Qo = Costos Fijos Precio de Venta-Costo de Venta unitario
Hoja2Inversin obras fisicas1590000inversin en maquinaria y equipo5639300inversin mueble y enseres equipos1736460inversion intangibles1953072109188320
Hoja3