UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UNGÜENTO DE ÁRNICA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CESAR DANIEL GARCÍA MONDRAGÓN –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
NATHALY CLEMENCIA POVIS PORRAS –
Ingeniería Industrial
JULIO CÉSAR VILCA VILCHEZ –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
CHRISTHIAN DE PAUL EXEQUIAS TAPIA AUQUI –
Ingeniería Industrial
GIANPIERRE VILLENA NÚÑEZ –
Marketing y Gestión Comercial
Asesora:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2019
2
INDICE
Resumen Ejecutivo ..........................................................................................................19
Capítulo I. Información General .......................................................................................21
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................21
1.1.1. Razón social. ...................................................................................................21
1.1.2. Nombre comercial. ...........................................................................................21
1.1.3. Logo.................................................................................................................21
1.1.4. Eslogan. ...........................................................................................................21
1.1.5. Horizonte de evaluación...................................................................................21
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..............................................22
1.2.1. Actividad económica. .......................................................................................22
1.2.2. Código CIIU. ....................................................................................................22
1.2.3. Partida arancelaria. ..........................................................................................22
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................23
1.3.1. Definición del negocio. .....................................................................................23
1.3.2. Segmentación de mercado. .............................................................................23
1.3.3. Modelo CANVAS. ............................................................................................23
1.3.4. Canales de distribución. ...................................................................................25
1.4. Descripción del producto. ..........................................................................................26
1.5. Oportunidades de negocio ........................................................................................36
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................38
Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................39
2.1. Análisis del Macroentorno .........................................................................................39
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .............................39
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ......39
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ..................................................................................39
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...........................44
3
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
44
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ......................49
2.1.2. Del Sector. .......................................................................................................49
2.1.2.1. Mercado internacional. .......................................................................49
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ...................................................................49
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................52
Cosphatech Perú S.A.C ...................................................................................................56
2.1.2.4. Mercado competidor. ..........................................................................62
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..........................................................................64
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....................64
2.2. Análisis del Microentorno ..........................................................................................66
2.2.1. Competidores actuales - Nivel de competitividad. ............................................66
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................69
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .........................................................69
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................71
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...............................................73
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................74
3.1. Visión y misión de la empresa. ..................................................................................74
3.1.1. Visión. ..............................................................................................................74
3.1.2. Misión. .............................................................................................................74
3.2. Análisis FODA ..........................................................................................................74
3.3. Objetivos ...................................................................................................................76
3.3.1. Objetivo General. .............................................................................................76
3.3.2. Objetivo Específicos. .......................................................................................76
Capítulo IV. Estudio de Mercado .....................................................................................77
4.1. Investigación de mercado .........................................................................................77
4.1.1. Criterios de segmentación. ..............................................................................77
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .................................................................77
4
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..............................................................77
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................77
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...............................................................77
4.1.1.5. Segmentación Conductual. ................................................................77
4.1.2. Marco Muestral. ...............................................................................................77
4.1.3. Entrevistas a profundidad ................................................................................79
4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................85
4.1.5. Encuestas. .......................................................................................................89
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 110
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 110
4.2.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................... 110
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 112
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 113
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................... 115
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 116
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 117
4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 118
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................. 118
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 119
4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 119
4.3.1.1. Marca: “Árnica Vita”. ......................................................................... 120
4.3.1.2. Logo de la empresa. ......................................................................... 120
4.3.1.3. Envase para el contenido del ungüento. ........................................... 120
4.3.1.4. Empaque de Presentación logo. ....................................................... 121
4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 122
4.3.3. Plaza.............................................................................................................. 126
4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 130
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .............................................................. 131
Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 139
5
5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 139
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 139
5.1.2. Registro de marcas y patentes....................................................................... 141
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 142
5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................ 145
5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................... 146
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 147
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 147
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 149
5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 149
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 149
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 149
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 154
5.2.5. Aspectos Laborales. ...................................................................................... 155
Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 163
6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 163
6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................... 163
6.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 163
6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................... 164
6.2. Procesos. ................................................................................................................ 166
6.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 166
6.1.2. Programa de Producción. .............................................................................. 170
6.1.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 172
6.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 178
6.1.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 186
6.2. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 188
6.2.1. Maquinarias. .................................................................................................. 188
6.2.2. Equipos. ......................................................................................................... 189
6.2.3. Herramientas. ................................................................................................ 191
6
6.2.4. Utensilios. ...................................................................................................... 192
6.2.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 193
6.2.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 194
6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 194
6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 196
6.2.9. Programa de compras posteriores. ................................................................ 197
6.3. Localización ............................................................................................................ 198
6.3.1. Macro localización. ........................................................................................ 198
6.3.2. Micro localización........................................................................................... 201
6.3.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 201
6.3.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 202
6.3.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 203
6.3.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 203
6.4. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 204
6.4.1. Impacto Ambiental. ........................................................................................ 204
6.4.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 206
6.1.1. Con la comunidad. ......................................................................................... 206
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 208
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 208
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 208
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 209
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 210
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 212
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ......... 213
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 217
7.1.7. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................... 219
7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 220
7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 220
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 221
7
7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo. ............................................................. 223
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 224
7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 224
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 225
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 226
7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 227
7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 227
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 227
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................... 227
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................... 228
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ....................................... 230
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................... 232
Coordinador de Ventas .................................................................................................. 232
7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 233
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................... 233
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................. 234
7.4.2.3. Amortización gastos pre operativos. ................................................. 234
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 234
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 235
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 236
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 236
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 237
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 238
8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 239
8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 239
8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 240
8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................. 241
8.8. Flujo de caja Financiero .......................................................................................... 242
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 243
8
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 243
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ............................................................................ 243
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................... 243
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ........................................................................ 244
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ............................................ 245
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 246
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 246
9.2.1.1. VANE y VANF .................................................................................. 246
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ........................................................... 247
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .............................................. 247
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................... 247
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 248
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .......................................................... 248
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) .............................................. 248
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............... 249
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ..................... 250
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................ 250
9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 250
9.3.2. Variables de salida. ........................................................................................ 251
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................. 251
9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 254
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 255
9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 255
Conclusiones ................................................................................................................. 257
Recomendaciones ......................................................................................................... 259
Bibliografía ..................................................................................................................... 260
Anexos .......................................................................................................................... 262
9
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Matriz CANVAS ............................................................................................ 24
Tabla 2. Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito ................................................ 25
Tabla 3. Composición del producto ............................................................................. 26
Tabla 4. Información del crecimiento en los sectores farmacéuticos ........................... 37
Tabla 5. Población total y tasa de crecimiento promedio anual: información del
crecimiento promedio anual. 1940-2017 ..................................................................... 40
Tabla 6. Cuadro de segmentación en Lima Metropolitana .......................................... 51
Tabla 7. Proveedores Locales ................................................................................... 53
Tabla 8. Productos Similares -Competidores .............................................................. 62
Tabla 9. Principales Competidores ............................................................................. 67
Tabla 10. Principales Competidores II ........................................................................ 68
Tabla 11. Proveedores ................................................................................................ 70
Tabla 12. Productos sustitutos .................................................................................... 72
Tabla 13. FODA .......................................................................................................... 75
Tabla 14. Marco muestral ........................................................................................... 78
Tabla 15. Resultados del Focus Group ....................................................................... 85
Tabla 16. Consolidado del mercado potencial .......................................................... 111
Tabla 17. Mercado disponible ................................................................................... 112
Tabla 18. Consolidado del Mercado disponible ......................................................... 113
Tabla 19. Mercado efectivo según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?114
Tabla 20. Consolidado del mercado disponible según pregunta N° 17 ¿Compraría
ungüento Árnica Vita? ............................................................................................... 114
Tabla 21. Mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿cuánto pagaría por Árnica Vita?115
Tabla 22. Consolidado del mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿Cuánto pagaría por
Árnica Vita? .............................................................................................................. 115
Tabla 23. Mercado efectivo optimo según los consumidores dispuestos a pagar. .... 116
Tabla 24. Consolidado de mercado efectivo óptimo según los consumidores dispuestos a
pagar. ....................................................................................................................... 116
Tabla 25. Frecuencia de compra de Árnica Vita del perfil del Cliente ........................ 117
Tabla 26. Ventas anuales en soles ........................................................................... 117
Tabla 27. Cantidad de la demanda. .......................................................................... 117
Tabla 28. Estacionalidad de compra Anual del producto Árnica Vita, de acuerdo a
encuesta. .................................................................................................................. 118
Tabla 29. Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en años. .... 118
10
Tabla 30. Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en meses. . 119
Tabla 31. Comparación de logos ............................................................................. 120
Tabla 32. Cuadro comparativo de precios ................................................................. 125
Tabla 33. Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito ............................................ 129
Tabla 34. Medios usados para campaña de lanzamiento del producto ..................... 131
Tabla 35. Cuadro de lanzamiento del año 1 .............................................................. 136
Tabla 36. Cuadro de lanzamiento del año 2 .............................................................. 136
Tabla 37. Cuadro de lanzamiento del año 3 .............................................................. 137
Tabla 38. Cuadro de lanzamiento del año 4 .............................................................. 137
Tabla 39. Cuadro de lanzamiento del año 5 .............................................................. 138
Tabla 40. Participación por accionista. ...................................................................... 139
Tabla 41. Participación por accionista. ...................................................................... 140
Tabla 42. Actividades para la conformación societaria de la empresa. ..................... 140
Tabla 43. Valorización de Actividades para la constitución de la empresa. ............... 141
Tabla 44. Actividades para el registro de marcas y patentes. ................................... 142
Tabla 45. Valoración del registro de marcas y patentes. ........................................... 142
Tabla 46. Actividades para obtener licencias y autorizaciones .................................. 143
Tabla 47. Valoración para obtener licencias y autorizaciones ................................... 144
Tabla 48. Actividades y valorización de legislación laboral ....................................... 145
Tabla 49. Resumen de Actividades y Valorización de la legalización tributaria ......... 147
Tabla 50. Resumen del capítulo cálculos. ................................................................. 148
Tabla 51. Servicios tercerizados ............................................................................... 149
Tabla 52. Descripción del perfil del Gerente general ................................................. 150
Tabla 53. Perfil de asistente de gerencia .................................................................. 151
Tabla 54. Perfil de supervisor de producción ............................................................ 152
Tabla 55. Perfil del operario de producción ............................................................... 153
Tabla 56. Perfil del coordinador de ventas ................................................................ 154
Tabla 57. Descripción de actividades de los servicios tercerizados .......................... 155
Tabla 58. Aspectos laborales .................................................................................... 155
Tabla 59. Régimen laboral. ....................................................................................... 156
Tabla 60. Planilla para el año 2019 ........................................................................... 157
Tabla 61. Planilla para el año 2020 ........................................................................... 157
Tabla 62. Planilla para el año 2021 ........................................................................... 158
Tabla 63. Planilla para el año 2022 ........................................................................... 158
Tabla 64. Planilla para el año 2023 ........................................................................... 159
Tabla 65. Planilla para el año 2024 ........................................................................... 159
11
Tabla 66. Comparación de la planilla sobre las ventas ............................................. 160
Tabla 67. Comisiones del coordinador de ventas ...................................................... 160
Tabla 68. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.......... 161
Tabla 69. Horario de trabajo de puestos de trabajo .................................................. 162
Tabla 70. Capacidad de producción al año ............................................................... 163
Tabla 71. Programa de producción por años ............................................................ 164
Tabla 72. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ................................... 164
Tabla 73. Capacidad máxima de producción ............................................................ 165
Tabla 74. Programa de producción 2020 .................................................................. 170
Tabla 75. Programa de producción 2021 .................................................................. 170
Tabla 76. Programa de producción 2022 .................................................................. 171
Tabla 77. Programa de producción 2023 .................................................................. 171
Tabla 78. Programa de producción 2024 .................................................................. 172
Tabla 79. Materiales Ungüento Árnica Vita ............................................................... 172
Tabla 80. Programa de necesidades de materia prima en el 2020............................ 173
Tabla 81. Programa de necesidades de materia prima en el 2021............................ 174
Tabla 82. Programa de necesidades de materia prima en el 2022............................ 175
Tabla 83. Programa de necesidades de materia prima en el 2023............................ 176
Tabla 84. Programa de necesidades de materia prima en el 2024............................ 177
Tabla 85. Costo de materia prima insumo y servicio del ungüento árnica vita .......... 178
Tabla 86. Materiales Directos e insumos .................................................................. 179
Tabla 87. Programa de compras materia prima del 2019 – 2020 .............................. 181
Tabla 88. Programa de compra de Insumos 2019-2020 ........................................... 181
Tabla 89. Programa de compras materia prima del 2021 .......................................... 182
Tabla 90. Programa de compras de insumos del 2021 ............................................. 182
Tabla 91. Programa de compras materia prima del 2022 .......................................... 183
Tabla 92. Programa de compras de insumos del 2022 ............................................. 183
Tabla 93. Programa de compras materia prima del 2023 .......................................... 184
Tabla 94. Programa de compras de insumos del 2023 ............................................. 184
Tabla 95. Programa de compras materia prima del 2024 .......................................... 185
Tabla 96. Programa de compras de insumos del 2024 ............................................. 185
Tabla 97. Cantidades mínimas para producir ungüento Árnica Vita .......................... 186
Tabla 98. Duración de proceso en horas. ................................................................. 187
Tabla 99. Maquinaria para elaboración de ungüento Árnica Vita ............................. 188
Tabla 100. Equipos para producción y almacén ....................................................... 189
Tabla 101. Equipos administrativos .......................................................................... 190
12
Tabla 102. Herramientas de uso industrial ............................................................... 191
Tabla 103. Utensilios para elaboración de ungüento Árnica Vita .............................. 192
Tabla 104. Mobiliario de uso ..................................................................................... 193
Tabla 105. Útiles oficina. .......................................................................................... 194
Tabla 106. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas y equipos ............. 195
Tabla 107. Costos de Mantenimiento ........................................................................ 196
Tabla 108. Programa de reposición de herramientas y utensilios ............................. 197
Tabla 109. Programa de compras posteriores de máquinas y equipos ..................... 198
Tabla 110. Evaluación de Distritos ............................................................................ 200
Tabla 111. Evaluación del microlocalización ............................................................ 201
Tabla 112. Gastos de adecuación............................................................................. 202
Tabla 113. Gastos de Servicios ................................................................................ 202
Tabla 114. Actividades en pro del medio ambiente ................................................... 206
Tabla 115. Inversión Activo Fijo Tangible .................................................................. 208
Tabla 116. Inversión en Activos Intangibles .............................................................. 209
Tabla 117. Gastos Pre Operativos ............................................................................ 210
Tabla 118. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................ 212
Tabla 119. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte
1 ............................................................................................................................... 214
Tabla 120. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte
2 ............................................................................................................................... 216
Tabla 121. Liquidación del IGV ................................................................................. 218
Tabla 122. Resumen de estructura de Inversiones ................................................... 219
Tabla 123. Estructura del Financiamiento ................................................................. 220
Tabla 124. Aporte de los Socios ............................................................................... 220
Tabla 125. Cronograma de financiamiento del Activo Fijo ........................................ 222
Tabla 126. Cronograma de financiamiento del Capital de Trabajo ............................ 223
Tabla 127. Comparación de TCEA Capital de Trabajo .............................................. 224
Tabla 128. Ingreso por Ventas .................................................................................. 224
Tabla 129. Recuperación de Capital de trabajo ........................................................ 225
Tabla 130. Valor de Desecho del Activo Fijo ............................................................. 226
Tabla 131. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................ 227
Tabla 132. Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................... 228
Tabla 133. Costos Indirectos .................................................................................... 228
Tabla 134. Gastos de Administración ....................................................................... 230
Tabla 135. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 232
13
Tabla 136. Depreciación ........................................................................................... 233
Tabla 137. Amortización de Intangibles .................................................................... 234
Tabla 138. Amortización de Gastos Pre Operativos .................................................. 234
Tabla 139. Costos Unitarios ...................................................................................... 234
Tabla 140. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 235
Tabla 141. Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros- ...................... 237
Tabla 142. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 238
Tabla 143. Flujo de Caja Operativo ........................................................................... 239
Tabla 144. Flujo de Capital ....................................................................................... 239
Tabla 145. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 240
Tabla 146. Flujo del Servicio de la Deuda. ................................................................ 241
Tabla 147. Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 242
Tabla 148. Costo de Oportunidad ............................................................................. 243
Tabla 149. Costo Capital Propio Ajustado ................................................................. 244
Tabla 150. Tasa de préstamos ................................................................................. 244
Tabla 151. Costo neto de la deuda ........................................................................... 244
Tabla 152. COK Propio. ............................................................................................ 245
Tabla 153. Costo Promedio Ponderado De Capital (WACC)..................................... 246
Tabla 154. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 246
Tabla 155. Cálculo de VANE y VANF ....................................................................... 246
Tabla 156. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................................. 247
Tabla 157. Período de recuperación descontado. ..................................................... 247
Tabla 158. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ............................................................... 248
Tabla 159. Costos variables, Costos fijos ................................................................. 248
Tabla 160. Estado de resultados .............................................................................. 249
Tabla 161. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....................... 249
Tabla 162. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ............................. 250
Tabla 163. Variables de Salida ................................................................................. 251
Tabla 164. Resultado Sensibilidad de la Demanda ................................................... 252
Tabla 165. Resultado Sensibilidad Unidimensional de la Demanda. ......................... 252
Tabla 166. Resultado Sensibilidad del Precio ........................................................... 253
Tabla 167. Resultado Sensibilidad Unidimensional del Precio .................................. 253
Tabla 168. Resultado Sensibilidad del Costo ............................................................ 254
Tabla 169. Resultado Sensibilidad Unidimensional del Costo. .................................. 254
Tabla 170. Análisis multidimensional. ....................................................................... 255
Tabla 171. Rivalidad entre Competidores Actuales ................................................... 262
14
Tabla 172. Fuerza negociadora de los clientes ......................................................... 263
Tabla 173. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................. 264
Tabla 174. Amenaza de productos sustitutos ........................................................... 265
Tabla 175. Amenaza de Competidores Potenciales .................................................. 266
15
INDICE DE FIGURAS
Figura 1: Logo tipo de la empresa “Árnica Vita” ...............................................................21
Figura 2: Envase del producto “Árnica Vita”- 50 ml ..........................................................26
Figura 3: Empaque para envió y /o entrega del producto “Árnica Vita” ............................27
Figura 4: Envases del producto “Árnica Vita” de 50ml......................................................28
Figura 5: Flor de Árnica ...................................................................................................28
Figura 6: Salsowax 6213 .................................................................................................29
Figura 7: Alcanfor ............................................................................................................29
Figura 8: Salicilato de metilo ............................................................................................30
Figura 9: Manteca de karité .............................................................................................31
Figura 10: Nicotinado de metilo .......................................................................................31
Figura 11: Symdiol 68 ......................................................................................................32
Figura 12: Vitamina E ......................................................................................................32
Figura 13: Cera de miel de abeja .....................................................................................33
Figura 14 : Solido de Vaselina .........................................................................................34
Figura 15 : Aceite de eucalipto .........................................................................................34
Figura 16 : Aceite de romero ............................................................................................35
Figura 17 : Vitamina K .....................................................................................................35
Figura 18: Pirámide poblacional .......................................................................................36
Figura 19: Población censada por departamento .............................................................39
Figura 20: Población censada por departamento .............................................................40
Figura 21: Evolución del Ingreso real promedio per cápita mensual ................................41
Figura 22: Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y
2017 (%) ..........................................................................................................................42
Figura 23: Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y
2017 (%) ..........................................................................................................................43
Figura 24: Distribución porcentual de la población económicamente activa por grupos de
edad, 2007 y 2017 (porcentaje) .......................................................................................43
Figura 25: Exportación e Importación ..............................................................................44
Figura 26: Producto Bruto Interno según sector comercial ...............................................45
Figura 27: Oferta y demanda global trimestral: 2008-2018 Variación porcentual del índice
de volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior (Variación porcentual del
índice de volumen físico) .................................................................................................45
Figura 28: Variación porcentual porcentaje de la inflación ...............................................46
Figura 29: Variación porcentual porcentaje de la inflación ...............................................47
16
Figura 30: Tipo de cambio promedio bancario BCRP ......................................................48
Figura 31: Riesgo País anual ...........................................................................................48
Figura 32: Imágenes de Focus Group I ............................................................................86
Figura 33: Imágenes de Focus Group II ...........................................................................87
Figura 34: Edades de encuestados ..................................................................................89
Figura 35: Distritos donde viven los encuestados ............................................................90
Figura 36: Salarios de los encuestados ...........................................................................91
Figura 37: Género de los encuestados ............................................................................91
Figura 38: Uso de productos antinflamatorios ..................................................................92
Figura 39: Tipos de productos que usan los encuestados. ..............................................93
Figura 40: Marcas de productos que usan los encuestados.............................................93
Figura 41: Uso de productos antinflamatorios naturales ..................................................94
Figura 42: Beneficios de ungüentos antinflamatorios .......................................................95
Figura 43: Tamaño de Ungüentos antinflamatorios que se compraría .............................96
Figura 44: Estaciones del año en que se comprarían más ungüentos antinflamatorios. ..97
Figura 45: Cantidad de ungüentos antinflamatorios que se compraría .............................98
Figura 46: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios ....................................99
Figura 47: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios .................................. 100
Figura 48: Lugares de compra de ungüentos antinflamatorios ....................................... 101
Figura 49: Medios de comunicación donde se enteró sobre ungüentos, cremas, aceites
favoritos. ........................................................................................................................ 102
Figura 50: Porcentaje de compradores de ungüento Árnica Vita ................................... 103
Figura 51: Precio a pagar por el ungüento Árnica Vita ................................................... 104
Figura 52: Tamaño de ungüento Árnica Vita que se compraría ..................................... 105
Figura 53: Estación del año en que se comprara ungüento Árnica Vita ......................... 106
Figura 54: Frecuencia con la que se compraría ungüento Árnica Vita ........................... 107
Figura 55: Lugares donde compraría el ungüento Árnica Vita ........................................ 108
Figura 56: Medios de comunicación donde se enteraría sobre el ungüento Árnica Vita . 109
Figura 57: Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año ................................... 110
Figura 58: Envases de ungüento Árnica Vita de 50ml .................................................... 121
Figura 59: Empaque del ungüento Árnica Vita ............................................................... 121
Figura 60: Logo Weleda ................................................................................................. 122
Figura 61. Aceite de Árnica ............................................................................................ 122
Figura 62. Voltaren antinflamatorio ................................................................................ 123
Figura 63. Bálsamo Flekosteel ....................................................................................... 124
Figura 64. Plazas para el ungüento Árnica Vita ............................................................. 126
17
Figura 65. Lugares de ubicación de la Farmacia Inkafarma ........................................... 127
Figura 66: Lugares de ubicación del distribuidor “Flora y Fauna” ................................... 127
Figura 67. Lugares de ubicación del distribuidor “Fitosana” ........................................... 128
Figura 68: Lugares de ubicación del distribuidor “Santa natura” .................................... 128
Figura 69. Medios de comunicación donde se enteraron sobre la existencia de ungüentos,
cremas, aceites .............................................................................................................. 132
Figura 70. Creación de la página Web ........................................................................... 133
Figura 71: Influencers María Fernanda Neyra Brescia (izquierda) y André Carrillo
(derecha) ....................................................................................................................... 134
Figura 72. Quórum Publicidad ....................................................................................... 134
Figura 73. Organigrama ................................................................................................. 149
Figura 74. Diagrama de Flujo ......................................................................................... 166
Figura 75. Diagrama DAF .............................................................................................. 169
Figura 76. Ubicación de farmacias inkafarma, en los sectores de segmentación ........... 198
Figura 77. ubicación de Fitosana, dentro de los sectores de segmentación. .................. 199
Figura 78. Ubicación de Santa natura, de acuerdo a los sectores de segmentación. ..... 199
Figura 79. Plano del centro de operaciones ................................................................... 203
Figura 80: Tachos clasificador de basura. ...................................................................... 204
Figura 81. Estructura de inversiones. ............................................................................. 219
Figura 82. Distribución de aportes de los socios. ........................................................... 221
18
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Análisis de las Fuerzas de Porter .................................................................... 262
Anexo 2. FOCUS GROUP ............................................................................................. 267
Anexo 3. ENCUESTA .................................................................................................... 270
Anexo 4. Entrevista a profundidad-formato ................................................................... 277
Anexo 5. Reporte del programa arena ........................................................................... 280
Anexo 6. Solicitud de registro de marca ......................................................................... 284
19
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto se base en la comercialización de un Ungüento en base a tintura de
Flores de Árnica, el cual no contiene insumos químicos en su formulación. Este producto
se realiza con la finalidad de contribuir con las necesidades de personas con dolores
musculares, reumáticos y problemas con hematomas que necesitan un producto natural
para tratar estas dolencias y a su vez cuidar el efecto negativo de otros productos sintéticos.
Las tendencias en la actualidad se inclinar a darle mayor importancia al consumo de
productos naturales. Como información estadística tenemos que el 88% de las personas
en el Perú están prefiriendo el consumo de los mencionados productos conservadores;
Asimismo, estas tendencias se orientan al cuidado y conservación del medio ambiente.
Razón por la cual, estas personas son nuestro público objetivo seleccionado para nuestra
propuesta, quienes a su vez se encuentran en los segmentos socioeconómicos B y C; así
como, sus edades están dentro de los 20 a 64 años con un estilo de vida saludables y
preocupados por su bienestar.
Nuestro producto esta formulado a base a productos naturales, vaselina orgánica, parafina,
cera de abeja y tintura de árnica. En cuanto a su olor agradable debido a la presencia de
menta, además de brindar frescura, hidratación y nutrición a la piel por la presencia de la
manteca de Karite. Toda la composición es parte importante en nuestro producto ya que
cada uno aporta beneficiosos particulares, que al mismo tiempo brindara acogida al público
debido a su valor agregado que es el cuidado de la piel.
Se ha tomado en consideración el crecimiento de la economía en el país, así como del
sector de interés, para luego desarrollar la parte de macro y micro entorno. Luego de
obtenida la información se pudo formular la misión y visión de la empresa, seguido a ello
elaborar el FODA siendo importante para poder enfrentar las situaciones de estrategias.
La estructura de la organización empresarial permite establecer los acuerdos y aspectos
legales que se deben tener en cuenta; así como, la gestión de los recursos humanos
necesarios para la empresa, exponer sus funciones, roles y los beneficios sociales
correspondientes.
Mediante el análisis de la materia prima e insumos requeridos; así como, a las compras
que se deben realizar en los periodos determinados, nos permiten tener información en
base a reportes de los consumos y requerimientos oportunamente. También se gestioné
los requerimientos de las maquinarias y equipos necesarios e identificados los diferentes
20
procesos de producción. Del mismo modo, de suma importancia y estratégica fue realizar
el análisis de la ubicación geográfica donde se realizarán nuestras operaciones
administrativas, comerciales y de producción.
Cada estudio realizado aporta mucho a la calidad del producto en cuanto a su producción,
así como, se busca el bienestar del personal y producto de ellos es tener personal
motivados y en consecuencia un trabajo eficiente.
En la última etapa de elaboración del proyecto se realizaron la evaluaciones económicos y
financieros para conocer la rentabilidad y viabilidad del proyecto para lo cual se
consideraron los costos de materia prima, mano de obra directa e indirecta, costos
indirectos, gastos de administración y ventas, etc.
Mediante el estado de ganancias y pérdidas se pudo evaluar la utilidad que genera en cada
año de operación y mediante el flujo de caja se conoció los ingresos y egresos. De igual
forma, mediante indicadores de rentabilidad se conoció que el proyecto es viable y puede
ejecutarse, debido a que se obtendrán las ganancias esperadas, y finalmente conociendo
las unidades mínimas a producir llegamos a un punto de equilibrio de forma acertada.
21
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC.
1.1.2. Nombre comercial.
Árnica Vita.
Significado de “Árnica Vita”: Árnica es el principal insumo de nuestro ungüento y
vita es un vocablo de donde proviene la palabra vida.
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo tipo de la empresa “Árnica Vita”
El significado del logo de la empresa: El beneficio para el cuerpo en base a nuestro
ungüento es indicador principal por lo que se denota una dolencia corporal y es colocada
en primera plana, sin dejar de lado a las flores de Árnica que es nuestra actriz principal,
con un trasfondo verde, el cual denota naturaleza; y en conjunto es un logo simple, como
lo es utilizar el producto.
1.1.4. Eslogan.
El slogan es “adiós al dolor” transmite que al usar el ungüento de árnica le dirás
adiós a las molestias y dolores del musculo y articulaciones.
1.1.5. Horizonte de evaluación.
Uno de los activos fijos más importantes es la máquina enfriadora chiller 5 Hp que
va a tener una vida útil de 5 años. En el transcurso del horizonte de evaluación se
recuperará la inversión y se aprovechará el incremento de compras para poder generar
más ganancias en los siguientes años, tomando al año 2019 como el año 0, el mismo que
se proyectará hasta el año 2024, siendo este el año 5.
22
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
La actividad económica de la empresa es la producción y venta de ungüentos para
el cuerpo hecho a base árnica.
1.2.2. Código CIIU.
4772: VENTA AL POR MENOR DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y
MEDICINALES, COSMÉTICOS Y ARTÍCULOS DE TOCADOR EN ALMACENES
ESPECIALIZADOS.
1.2.3. Partida arancelaria.
3004, Los demás medicamentes (excepto los productos de las partidas 3002, 3005
o 3006) constituidos por productos mezclados entre sí, preparados para usos terapéuticos
o profilácticos, sin dosificar ni acondicionar para la venta por menor, Sub partida
3004.20.19.00 - Los demás.
Esta partida comprende las preparaciones medicinales para uso interno o externo
utilizadas con fines terapéuticos o profilácticos en medicina humana o veterinaria. Estos
productos se obtienen mezclando dos o más sustancias entre sí.
Su clasificación principalmente está enfocado a las preparaciones medicinales en
forma de mezclas de la naturaleza de las que figuran en las farmacopeas oficiales y las
especialidades farmacéuticas en formas tales como colutorios, colirios, pomadas,
ungüentos, linimentos, preparaciones inyectables, revulsivos, etc.
23
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
Nuestra propuesta es un ungüento antiinflamatorio a base de árnica para el cuerpo,
el cual permitirá aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones, ayudará a la
desaparición de hematomas y mejorará la circulación, adicionado a ello debido a que en
su composición contiene la manteca de Karite proporciona hidratación y nutrición a la piel.
1.3.2. Segmentación de mercado.
Está basado en el modelo de negocios es B2C
a) Segmentación Geográfica:
Personas que residan en la Zona 6: (Magdalena, Lince, Pueblo Libre San miguel Y
Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores). Zona 8:
(Barranco, Chorrillos y Surquillo)
b) Segmentación demográfica:
Hombres y Mujeres entre 20 y 64 años de edad.
c) Segmentación socioeconómica.
Pertenecientes al NSE B y C
d) Segmentación psicográfica:
Modernos y Modernas, Sofisticados y Sofisticadas, conservadores y conservadoras
e) Segmentación conductual:
Personas con un estilo de vida saludable preocupadas por su bienestar y además
practican deportes
1.3.3. Modelo CANVAS.
24
Tabla 1.
Matriz CANVAS
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON CLIENTES SEGMENTO DE MERCADO
Laboratorios medicos
certificadores.
Empresas tercerizadas para
ventas (Farmacias y Tiendas
Naturistas)
Proceso de producción
Control de calidad
Estrategia de Marketing
Estrategia publicitaria mediante Internet
Crema Natural elaborado a base de Arnica y
manteca de Karité para aliviar las dolencias,
mejorar la movilidad de las personas en caso de
tirones musculares, reumatismo y cargas en las
articulaciones, protegiendo la piel gracias a su
compuesto hidrante de aloe vera.
La estrategia inicial se basará en la entrega
de muestras y la atención personalizada en
los modulos de venta en las farmacias y
tiendas naturistas.
Comunidades:
Redes sociales, Comunidad virtual, foros,
Grupos
¿Para quiénes creamos valor?
Aspectos demosgraficos:
Dirigido a personas en general entre 20 y 64
años de edad de nivel socioeconómico B y C
que tengas problemas reumáticos y dolores
musculares, principalmente para los
deportistas y personas de la tercera edad.
Aspectos Geográficos:
Personas que residen en el área de Lima,
APEIM
Aspectos Psicograficos:
Personas que practican deporte, actividades
físícas con frecuencia y aquellas que se
preocupan por el cuidado de su salud.
RECURSOS CLAVE CANALES
Laboratorio certificado con experiencia en manipulación de
árnica.
Recursos humanos: ingeniero químico, personal de
producción, supervisor
Recursos financieros:Inversión propia y financiamiento
bancario
Recursos Físicos:
Maquinaria y equipos, Insumos primarios, Infraestructura
Recursos tecnológicos:
Hosting para el portal web, Acceso a internet, uso de las
redes sociales
Recursos intelectuales:
Know
Los productos serán comercializados a
través de canales indirectos
Venta
Canales Indirectos: Farmacias y Tiendas
naturistas a concesión.
Post-Venta a través de tickets del portal
web, correo electrónico y llamadas
telefonicas
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTESDE INGRESO
Inversión / Capital
Gastos de inmuebles, maquinarias y equipos
Gastos Tecnologías de la informacion y las comunicaciones
Costos de producción
Gastos de disbribución
Gastos de ventas
Gastos administrativos y operativos
Impuestos de Ley
Las fuentes de ingreso se realizarán de manera variable dependiendo del canal de venta (Farmacias y tiendas naturistas)
Nota: Elaboración propia
25
1.3.4. Canales de distribución.
Canales Indirectos: Utilizaremos las farmacias y tiendas naturistas como canales de distribución.
Tabla 2.
Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito
ZONA DISTRITO PUNTOS DE VENTA TIENDA DIRECCIÓN CARACTERÍSTICAS
6
Magdalena Farmacias Inkafarma Av. Grau 651 Ventas de productos farmacéuticos
Tienda naturista Santa Natura Sucre 746 Productos naturales
Jesús maría Farmacias Inkafarma General Garzón 1337 Ventas de productos farmacéuticos
Lince Tienda naturista Santa Natura Av. Arenales 2570 Productos naturales
Tienda naturista Fitosana Av. Arenales 2545 Productos naturales
San miguel Farmacias Inkafarma Av. Jorge Basadre 548 Ventas de productos farmacéuticos
Pueblo Libre Tienda naturista Fitosana Constructores 243 Ventas de productos y comestibles para el deportista
7
La Molina Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 5193 Ventas de productos farmacéuticos
Tienda naturista Santa Natura Constructores 351 Productos naturales
San Borja
Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Aviación 3110, San Borja Ventas de productos naturales
Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 1980 Ventas de productos farmacéuticos
Santiago de Surco
Farmacias Inkafarma Av. Aviación 5150 Ventas de productos farmacéuticos
Farmacias Inkafarma Av. La encalada 617 Ventas de productos farmacéuticos
Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Primavera 654 Productos comestibles, del hogar, de cuidado personal, entre otros
farmacias Inkafarma El Polo 670 Ventas de productos farmacéuticos
Miraflores
Farmacias Inkafarma Av. Benavides 347 Ventas de productos farmacéuticos
Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Mariscal La Mar 1110 Productos comestibles, del hogar, del cuidado personal, etc.
Farmacias Inkafarma La Paz 536 Ventas de productos farmacéuticos
San isidro Farmacias Inkafarma Jorge Basadre 592 Ventas de productos farmacéuticos
Farmacias Inkafarma Av. los libertadores 143 Ventas de productos farmacéuticos
8
Barranco Farmacias Inkafarma Jirón centenario 195 Ventas de productos farmacéuticos
Chorrillos Farmacias Inkafarma Defensores del morro 402 Ventas de productos farmacéuticos
Surquillo
Tienda Naturista Fitosana Jirón dante 1024 Ventas de productos Naturales
Farmacias Inkafarma Av. Angamos 742 Ventas de productos farmacéuticos
Nota: Elaboración propia
26
1.4. Descripción del producto.
Árnica Vita es un ungüento que tiene como principal ingrediente el árnica, libre de ingredientes químicos. Tiene como ingredientes flores de árnica, vaselina, parafina, alcanfor, cera de abeja, manteca de
Karite, entre otros. Permitirá aliviar las dolencias o la fatiga en caso de tirones musculares y además ayudará a la desaparición de hematomas.
Figura 2. Envase del producto “Árnica Vita”- 50 ml
En la tabla 3 se muestra la composición del producto Árnica Vita.
Tabla 3.
Composición del producto
Material Directos % Formula
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) 44%
Parafina (Salsowax 6213) 35%
Alcanfor (Drocersa) 0%
Salicilato de Metilo (Drocersa) 15%
Cera de Abeja (Frutarom) 1%
Manteka de karité (Cosphatech) 1%
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) 0%
Symdiol 68 (Mathiesen) 2%
Vitamina E (RLC) 1%
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) 0%
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) 0%
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) 1%
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) 1%
100%
Nota: Elaboración propia
27
Figura 3. Empaque para envió y /o entrega del producto “Árnica Vita”
PRODUCTO ANTIINFLAMATORIO “ARTICA VITA”
Producto:
Nuestra propuesta es un ungüento antiinflamatorio a base de tintura de flores de
árnica para el cuerpo, libre de agentes químicos que permitirá aliviar las dolencias
musculares y de las articulaciones, ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la
circulación de la sangre; adicionado a ello de aliviar el dolor también proporcionará frescura
en la piel.
Beneficios:
a) Alivia el dolor de los contusiones, esguinces, golpes y estiramientos corporales
b) Desaparece las manchas de moretones, reduce y previene su aparición e
hinchazón.
c) Combate los hongos e infecciones producidas por heridas en la piel.
d) Acelera el proceso de curación de los moretones y heridas, limpia la sangre
inflamada y disipa los fluidos retenidos en el área con problemas.
e) American Journal of Therapeutics (2016) confirma mediante un estudio las
propiedades analgésicas y antinflamatorias de esta hierba en entornos
posquirúrgicos.
28
Calidad de envase:
El envase elegido es tipo pote de material plástico y forma circular en una
presentación de 50 ml. La consistencia de plástico no se rompe y brinda comodidad para
su uso. Asimismo, se pueden apreciar en la siguiente figura:
Figura 4. Envases del producto “Árnica Vita” de 50ml
Color:
El ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” tendrá un aroma agradable debido a la
Esencial Eucalyptol presente en su formulación.
Olor:
El ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” tendrá un aroma agradable
CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA:
Flores de Árnica:
Es una planta medicinal, pertenece a la familia de las compuestas y es originaria de
Europa. Llega a alcanzar una altura de medio metro, con hojas cubiertas por flores color
amarillo.
La planta posee flavonoides, principios amargos, amacina y ácidos fenólicos. Posee
propiedades analgésicas, antiinflamatorias, antibacterianas, cicatrizantes.
Figura 5. Flor de Árnica
Fuente: (Mejor con salud, 2019)
29
Parafina (Salsowax 6213):
SASOLWAX6213 proviene de cera parafina y triglicéridos altamente refinados, cuyo
punto de fusión bajo es de aproximadamente48°C.Son usados para la elaboración de velas
de vidrio y recipientes, debido a su aspecto cremoso y suave, al mantener su fragancia y
propiedades de combustión; asimismo ofrece consistencia, aroma y estabilidad a largo
plazo.
Figura 6. Salsowax 6213
Fuente: (Candle shack, 2018)
Alcanfor (Drocersa):
Contiene propiedades analgésicas, sirven para calmar dolores musculares leves y
también los que aparecen en los huesos. Por sus propiedades y beneficios medicinales lo
hacen idóneo para tratar dolor articular, molestias que aparecen con las articulaciones y
con los músculos.
Su uso en la piel ayuda a la activación sanguínea, debido a su propiedad rubefaciente
ayuda a aumentar la circulación de la sangre.
Figura 7. Alcanfor
Fuente: (Mismumi, 2019)
30
Salicilato de Metilo:
También se conoce como aceite de gaulteria el cual es un compuesto de origen
orgánico. Por su composición química contiene un esterque es originado a partir del ácido
salicílico y del metanol. Es usado de forma medicinal ya que tiene beneficios analgésicos,
antinflamatorios y rubefacientes.
Se utiliza como producto farmacéutico en forma de cremas, geles, aerosoles para
aliviar dolores musculares y articulares.
Figura 8. Salicilato de metilo
Fuente: (Farmacia informativa, 2019)
Manteka de karité (Cosphatech):
Para elaborar la manteca de Karité se utiliza las nueces del árbol de karité. La
elaboración comienza con el secado, triturado y mediante ebullición la transformación a
una grasa que se acumula en la superficie; el cual se denomina manteca de karité sin
refinar.
Sus beneficios son muchísimos, entre ellos podemos mencionar:
Es usado como agente curativo y eficaz para quemaduras, cicatrices y moretones,
debido a que contiene vitaminas A, D, E y F.
Usado como antinflamatorio para los dolores de artritis y reumatismo.
Debido a sus propiedades restructurantes y suavizantes, regenera la dermis.
Hidrata y protege el cabello del sol, aportando volumen, suavidad y brillo
Es usado como bálsamo para hidratar y proteger alguna zona sensible del cuerpo
ayudando a hidratar y proteger contra rozaduras o rojeces.
Hidrata y nutre la piel porque contiene vitamina E.
31
Figura 9. Manteca de karité
Fuente: (Manteca Karite, 2019)
Nicotinado de Metilo (Cosphatech):
Sinónimos del compuesto es metil3-piridinecarboxilato; acido nicotínico metil ester,
formula molecular es C7H7NO2, peso molecular es 137.14, apariencia es cristalina,
densidad 1.137g/cm3, punto de fusión de 38 a 43 °C, punto de ebulliciones 209°C, su
aplicación es como producto farmacéutico.
Figura 10. Nicotinado de metilo
Fuente: (Alibaba, 2007)
Symdiol 68:
Está compuesta por 1,2 hexanodiol y 1,2-octanodiol, la cual tiene una actividad
antimicrobiana. Es estable a pH alto y bajo y a alta temperatura. El líquido es fácil de
manejar y formular además que su alta pureza está libre de oxiranos y peróxidos, por ello
cuenta con una buena seguridad y a nivel toxicológico ayuda a reducir o eliminar los
conservantes como los parabenos, formaldehido y fenoxietanol.
El producto no afecta a la estabilidad de las emulsiones y es compatible con muchos
sistemas cosméticos que contengan compuestos anionico, catiónico, no iónico, anfótero.
32
Figura 11. Symdiol 68
Fuente: (Ulprospector, 2019)
Vitamina E (RLC):
Es un antioxidante de grasas, en especial de los ácidos grasos poliinsaturados, ya
que es susceptibles a la autooxidación.
También tiene propiedades beneficiosas para el cuerpo humano, como la protección
que otorga al sistema inmunitario ante amenazas externas, como son los virus o bacterias,
asimismo contribuye a la coagulación sanguínea.
Figura 12. Vitamina E
Fuente: (Cima, 2018)
La cera de abeja:
Es una sustancia natural que producen las abejas para proteger su colmena de
agentes de afuera. Una vez que el líquido tiene contacto con el aire este se endurece y da
forma a escamillas de cera.
Tiene múltiples usos para crear tejidos y fabricación de adornos, lo usan en la
industria cosmética y farmacéutica (solo usan cera de primera clase que no puede ser
recalentada). Lo usan en la manufactura de componentes electrónicos y además como
insumos de betunes, muebles y lubrificantes.
33
Está conformada por los siguientes componentes:
Monoesteres (35%)
Hidrocarburos (14%)
Diesteres (14%)
Ácidos libres (12%)
Hidróxidos poliésteres (8%)
Sin identificar (6%)
Hidróxidos monoesteres (4%)
Triesteres (3%)
Ácidos poliestéricos (2%)
Ácidos estéricos (1%)
Alcoholes libres(1%)
Figura 13. Cera de miel de abeja
Fuente: (Miel de abejas, 2019)
Vaselina solida:
Es una masa suave que se obtiene de derivados del petróleo, gracias al refinar
hidrocarburos semisólidos (ceras) parcial o completamente decolorados. Tiene la facilidad
de adaptarse con ingredientes sólidos y líquidos, a su vez son compatibles con varios
aceites esenciales, como grasas y ceras de vegetales y de origen animal. Sin sabor ni olor.
34
Figura 14. Solido de Vaselina
Fuente: (Rebeautys, 2013)
Aceite de eucalipto:
El aceite de eucalipto de produce por la destilación de brotes y hojas. Tiene un olor
fresco, balsámico y suave. Actúa como antiinflamatorio, antibiótico, diurético y tiene
propiedades antisépticas.
Figura 15. Aceite de eucalipto
Fuente: (Albanatur, 2019)
Aceite esencial de romero:
Se obtiene mediante la destilación de hojas de romero. Tiene un refrescante aroma
herbal Es muy bueno para dolores musculares, el sistema respiratorio, alivia calambres
menstruales. Por su versatilidad es usado en la aromaterapia
35
Figura 16. Aceite de romero
Fuente: (Aceites esenciales, 2019)
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech):
Su origen es de manera natural, lo cual incluye la filoquinona(vitamina K1)y la
molécula llamada menaquinonas(vitamina2).
Es un cofactor esencial para la carboxilacion de residuos de ácido glutámico en varias
proteínas dependientes de la vitamina K que están involucradas en la coagulación
sanguínea, el metabolismo óseo, la prevención de la mineralización de vasos y regulación
de diversas funciones celulares.
La vitamina k:
Es liposoluble
Fortalece el hueso y diente
Ayuda a la activación de las proteínas que transportan el calcio
Ayuda a la coagulación sanguínea.
Figura 17. Vitamina K
Fuente: (Hsnstore, 2019)
36
1.5. Oportunidades de negocio
Hay oportunidad de negocio ya que la tendencia que apuesta por el consumo de
productos naturales en el Perú va en aumento.
De acuerdo al Barómetro de Biodiversidad, elaborado por la Asociación Internacional
Unión para el Biocomercio Ético, un 88% de los peruanos está prefiriendo comprar
productos cosméticos y medicinales elaborados a base de ingredientes naturales.
Por otro lado, se estima que en el Perú existen más de 150 empresas de origen
peruano dedicadas a la venta de estos productos medicinales. El éxito de estos nuevos
negocios se basa en que en nuestro país hay más de 2.500 plantas medicinales, y además
se encuentra entre los diez países con la mayor diversidad del mundo de ecosistemas,
especies y recursos genéticos.
Figura 18. Pirámide poblacional
Fuente: INEI Perú – la pirámide poblacional recopilado de INEI entre los años 1950,2015 y 2025
Según INEI, La población del Perú se incrementa anualmente desde e l 1%.al 4 %
y se trata de una población mayormente joven que conforma la mayor cantidad de personas
y se encuentra entre las edades 20 a 64 años. Con esta tendencia podemos deducir que
habrá una demanda potencial de personas entre las edades que hemos segmentado y que
podrían estar interesadas en los productos naturales
En la tabla 5 se muestra el crecimiento del sector Fabril, entre ellos se resalta el 2100
Fabricación de producción. Farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos
de uso farmacéutico.
37
Tabla 4.
Información del crecimiento en los sectores farmacéuticos
Actividad Ponderación
Variación Porcentual
2018/2017
Julio Enero - Junio
Sector Fabril No Primario 75.05 3.41 3.73
Bienes de Consumo 37.35 2.53 3.19
1410 Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel 6.77 17.07 8.44
3100 Fabricación de muebles 2.7 11.53 7.66
1430 Fabricación de artículos de punto y ganchillo 1.39 16.34 0.92
2100 Fabricación de producción. farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos de
uso farmacéutico 1.99 14.8 9.01
1050 Elaboración de productos lácteos 1.86 12.3 -0.26
2023 Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador 2.88 4.84 1.5
1071 Elaboración de productos de panadería 2.54 5.15 4.28
1520 Fabricación de calzado 1.23 -22.78 -23.63
1709 Fabricación de otros artículos de papel y cartón 1.66 -26.08 2.16
Nota: Crecimiento porcentual del sector farmacéutico fue un 14.8% en el 2018 con relación al 2017, teniendo una tendencia al incremento.
38
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Se desarrollará la estrategia de diferenciación ya que es un ungüento
antiinflamatorio a base de árnica para el cuerpo, libre de agentes químicos que permitirá
aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones, ayudará a la desaparición de
hematomas, mejorará la circulación. A su vez que calmará el dolor proporcionará
hidratación y nutrición a la piel debido a que contiene manteca de karite en su composición;
todo ello hace a nuestro producto sea atractivo para el público ya que encuentra muchos
beneficiosos en el ungüento elaborado con insumos naturales.
La formulación del producto está basada en aprovechar cada propiedad de sus
componentes, por ello obtenemos beneficios que en otros productos no se encontrará, con
ello buscamos la aceptación de nuestro producto en el mercado.
39
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
En la actualidad la capital de Perú es Lima siendo una de las ciudades más
importantes ya que concentra la mayor cantidad de ciudadanos peruanos en ella llegando
a tener 9’320.000 habitantes con una superficie de 2672 km2.
Las ciudades importantes del Perú son:
Población censada Por Departamento: 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 Y 2017
Figura 19. Población censada por departamento
Para nuestro proyecto tomaríamos a lima como mercado potencial al ser la
provincia con mayor número de personas que habitan el lugar esto nos da la oportunidad
de tener mayor demanda.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento:
El incremento de la población peruana tiene un crecimiento del 1.01% anual
0100000020000003000000400000050000006000000700000080000009000000
10000000
Am
azo
nas
Án
cash
Ap
urí
mac
Are
qu
ipa
Aya
cuch
o
Caj
amar
ca
Pro
v. C
on
st. d
el C
alla
o
Cu
sco
Hu
anca
velic
a
Hu
ánu
co Ica
Jun
ín
La L
iber
tad
Lam
bay
equ
e
Lim
a
Lore
to
Mad
re d
e D
ios
Mo
qu
egu
a
Pas
co
Piu
ra
Pu
no
San
Mar
tín
Tacn
a
Tum
be
s
Uca
yali
N° Pobladores en las Principales Provincias 2017
40
Tabla 5.
Población total y tasa de crecimiento promedio anual: información del crecimiento promedio anual.
1940-2017
Año Total Incremento
Intercensal
Incremento
Anual
Tasa de
Crecimiento
Ponderado Anual %
1940 7023111
1961 10420357 3397246 161774 1.9%
1972 14121564 3701207 336473 2.8%
1981 17762231 3640667 404519 2.6%
1993 22639443 4877212 406434 2.0%
2007 28220764 5581321 398666 1.6%
2017 31237385 3016621 301662 1.0%
Nota: INEI-Censos Nacionales de Población y Vivienda 1940, 1972, 1981, 1993,2007 y 2017
Como se puede observar la tasa de crecimiento de la población peruana ha tenido
un decrecimiento versus sus años anteriores como en 1972 y 1981 donde se tuvo un
crecimiento del 2.8% anual.
Para el proyecto la tasa de crecimiento no es muy favorable puesto que al tener
mayor índice de crecimiento significaría mayor cantidad de personas que puedan sufrir
alguna lesión y puedan comprarnos nuestros productos.
Pero se tiene un crecimiento mínimo del 1.01% anual favorable para el proyecto.
Perú: Población total y tasa de crecimiento promedio anual. 1940-2017
Figura 20. Población censada por departamento
Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017
7023111
10420357
14121564
17762231
22639443
28220764
31237385
1.9%
2.8%2.6%
2.0%
1.6%
1.0%
0.0%
0.5%
1.0%
1.5%
2.0%
2.5%
3.0%
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017
Tasa de crecimiento
41
Es aun favorable para el proyecto a pesar de la reducción del crecimiento de la
población aún tenemos cifras positivas y esto hace que tengamos consumidores a futuro.
Ingreso per cápita:
El ingreso per cápita nos muestra una caída de 1.5% versus el año anterior esto
significa que se redujo los ingresos promedios de los peruanos en soles es de S/977 a
S/962.
En lima metropolitana la caída de ingreso per cápita se dio en todos los estratos
siendo la clase media y media baja teniendo una diferencia entre 2.4% y 5.5% versus el
año anterior la clase media alta también se ven afectados.
Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio per cápita Mensual 2007-2017.
Figura 21. Evolución del Ingreso real promedio per cápita mensual
Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017
Para el proyecto este escenario es una oportunidad de brindar nuestro producto
alternativo de medicina natural y generar mayor crecimiento en todos los estratos ya que
tendríamos precios más accesibles con una buena presentación siendo la alternativa
perfecta a la medicina convencional.
Población económicamente activa:
Como podemos observar el cuadro que mostramos es la composición de la PET
población con edad para trabajar la cual en el Perú se estableció como edad mínima 14
años a más.
765 783825 856 879
927 934 944 946 977 962
2.4
5.4
3.7
2.6
5.5
0.8 1
0.2
3.2
-1.5-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
0
200
400
600
800
1000
1200
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
I N G R E S O P E R C A P I T A L
Ingreso Promedio Variación %
42
Perú: Composición de la Población en Edad de Trabajar por grupos de edad, 2007 y 2017 (Porcentaje)
Figura 22. Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y 2017 (%)
Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017
Para el proyecto de negocio se tomará a las personas de 20 a 64 años de edad y
podemos observar que estas ya están en la edad apta para generar ingresos y esto
favorece ya que ellos son las personas con el poder de tomar decisiones de compra por lo
cual es beneficioso para que el esfuerzo de marketing sea más fácil.
La PEA población económicamente activa es la población que se encuentra
ocupada o tuvo un trabajo hace poco o se encuentra en una búsqueda activa de trabajo,
como se puede apreciar la gran parte de la PEA se encuentra en las zonas urbanas y en
la parte costa de nuestro país.
Esto nos favorece ya que el producto está dirigido para Lima y la masa de la PEA
se encuentra ubicada en las zonas urbanas como Lima donde la gente se encuentra en
condiciones de adquirir el producto con mayor facilidad.
30.2
58.2
4.8
9.2
26.5
59.5
3.8
7.8
0 10 20 30 40 50 60 70
14 a 24 años
25 a 59 años
60 a 64 años
65 a mas años
La Población en Edad de Trabajar por grupos de edad, 2007 y 2017
2017 2007
43
Perú: Población ocupada, según sexo y grupos de edad, 2007, 2016 y 2017 (Miles
de personas y porcentaje)
Figura 23. Composición de la poblacional en edad de trabajar por grupos de edad 2007 y 2017 (%)
Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017
Para el proyecto de negocio se puede analizar que la parte urbana es la más
atractiva ya que contiene la mayor cantidad de pobladores que se encuentran activos en el
mercado laboral esto nos confirma que la decisión de posicionar el producto seria como
principal Lima al ser la provincia con mayor cantidad de habitantes y mar cantidad de PEA.
Perú: Distribución porcentual de la Población Económicamente Activa por grupos
de edad, 2007 y 2017 (Porcentaje)
Figura 24. Distribución porcentual de la población económicamente activa por grupos de edad, 2007
y 2017 (porcentaje)
Fuente: INEI-Encueta Nacional de Hogares, 2007 -2017
10688
13066.1 13396
4219.2 3837.6 3819.2
8013.1
4960.3
1933.8
9331.79537.9
5486.6
2191.2
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2007 2016 2017
PEA POR ÁREA Y REGIÓN
Urbana Rural Costa Sierra Selva
23.7
67.8
4.7
3.82007
14 a 24 años 25 a 59 años
60 a 64 años 65 a mas años
18.7
70.6
5.75
2017
14 a 24 años 25 a 59 años
60 a 64 años 65 a mas años
44
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Como se puede observar las importaciones han crecido en 5.3% a nivel FOB; sin
embargo, las exportaciones disminuyeron en un 10.9% en relación al año anterior.
Para el mes de enero se tiene un crecimiento del 3.9% versus el año anterior, lo
cual es favorable para el negocio eso indica que se está reactivando las exportaciones y
tendríamos oportunidad de ampliar el proyecto más adelante.
Figura 25. Exportación e Importación
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI:
Como muestra el cuadro el producto bruto interno al 2017 se cerró en 2.5% de
crecimiento para el 2017.
En la comercialización de productos farmacéuticos como medicamentos se tuvo un
incremento en las ventas lo cual es buena proyección con la idea de negocio ya que nos
un escenario más optimista en la introducción del producto al mercado.
2856 2794 28243311
3789 3939
30142761 2819
2840
30883253
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Exportación Importación
45
Figura 26. Producto Bruto Interno según sector comercial
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
En el 2018 el producto bruto interno cerró con un incremento del 4%, teniendo en
cuenta que este indicador mide la producción total del país esto refleja que existe mayor
producción del país por lo cual esto debería en el incremento de PEA ya que al incrementar
la producción se requiere más mano de obra sea profesional y obrero.
Esto nos ayuda ya que tendremos más gente que tenga ingresos para comprar
nuestros productos.
Figura 27. Oferta y demanda global trimestral: 2008-2018 Variación porcentual del índice de
volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior (Variación porcentual del índice de
volumen físico)
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
3.90%
2.31%
-5.20%
-6.00% -4.00% -2.00% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00%
Comercio Mayorista
Comercio por Menor
Comercio Automotiz
PBI Sector comercio
9.1
1.1
8.36.3 6.1 5.9
2.4 3.3 42.5
4
25
-15.9
26.6
13.6
10
2.9
-11 1.6
74.5
7.8
-3.3
3.25.5
3.1
-0.6
-3.8
4.3
11.8
8.1
4.1
-20
-15
-10
-5
0
5
10
15
20
25
30
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
PBI ANUALOFERTA Y DEMANDA GLOBAL
Producto Bruto Interno Importaciones Exportaciones
46
Tasa de inflación y tasa de interés:
La información de la inflación presentada por el BCRP nos muestra una tendencia
a la baja la cual obligo a bajar las tasas de interés con el fin de reactivar la economía esto
se reflejó cuando pasando de una inflación de 1.4% del 2017 al 2.2% para el 2018.
Pero se observa que la proyección del 2019 indicado por el BCRP es de disminución
por lo cual se tendría que aplicar políticas económicas a fin de no caer en niveles muy bajos
ya que esto significaría recesión y no sería muy beneficioso para la empresa.
Figura 28. Variación porcentual porcentaje de la inflación
Fuente: BCRP
Se verifica que a raíz de la inflación el BCRP estabilizo la tasa nominal en 2.75%
con la finalidad de recuperar la actividad económica del país.
Al plan de negocio nos favorece tener que la tasa de la bancaria baje ya que la
inversión del proyecto se dará de forma mixta tanto como inversión de socios y
financiamiento.
2.93.2
4.4
3.2
1.4
2.22
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
5
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Variacion % de la Inflación
Inflacion
47
Figura 29. Variación porcentual porcentaje de la inflación
Fuente: BCRP
Tipo de cambio:
Como podemos observar la tendencia del costo del dólar se mantiene en sus
parámetros, pero lo que se puede observar que existe mayo venta de dólares con la
finalidad de obtener más soles de algunas empresas con el fin de empezar con su proceso.
Esto no nos impacta de ninguna manera a nuestro proyecto ya que no tenemos
todos los productos e insumos son nacionales y no hay cambio de moneda.
1.00
-0.10
1.00 0.90
-0.50
1.601.20
0.60
-0.60
1.10
0.59 0.53
6.50
1.20
3.00
4.20
4.20
4.10
3.80
3.80
4.40
3.25
2.75
-2.00
-1.00
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
TASA DE INTERES REAL Y NOMINAL (%)
TASA REAL MONEDA NACIONAL TASA NOMINAL MONEDA NACIONAL
48
Figura 30. Tipo de cambio promedio bancario BCRP
Fuente: BCRP
Riesgo país:
Como se muestra el riesgo país del Perú bajo a 139 puntos esto es beneficiosos
para el proyecto debido a que nos reduce el riesgo de inversión.
Estos beneficios nos brindan más facilidades de un préstamo, puesto que, se
reduce el riego.
Figura 31: Riesgo País anual
Fuente: (EMBIG) - Perú
2015 2016 2017 2018 2019
TIPO DE CAMBIOCOMPRA
3.183 3.373 3.259 3.311 3.291
TIPO DE CAMBIO VENTA 3.186 3.377 3.262 3.311 3.3
3.05
3.1
3.15
3.2
3.25
3.3
3.35
3.4
TIPO DE CAMBIO PROMEDIO BANCARIO BCRP
TIPO DE CAMBIO COMPRA TIPO DE CAMBIO VENTA
139
0
50
100
150
200
250
300
Ene1
5
Mar
15
May
15
Jul1
5
Sep
15
No
v15
Ene1
6
Mar
16
May
16
Jul1
6
Sep
16
No
v16
Ene1
7
Mar
17
May
17
Jul1
7
Sep
17
No
v17
Ene1
8
Mar
18
May
18
Jul1
8
Sep
18
No
v18
Ene1
9
RIESGO PAIS
49
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Según el decreto supremo N° 010-97-SA afirma que de acuerdo a la ley general de
salud N° 26842 que para todo articulo sea de belleza, estético, cosmético, sanitarios, etc.
Se requiere reglamentar los procedimientos y cumplir con controles y revisión de los
productos.
Dentro de este decreto supremo se indica que los productos tendrán que ser
verificado de la (OMS) donde ellos realizaran un informe científico validando que cumpla
con lo que se ofrece al cliente. Una vez que la OMS verifique y de ser positivo dará el
permiso bajo ciertas condiciones, las cuales pasaran a ser vigiladas por la DIGEMID, de
ser el caso que observen algo dentro de nuestro proceso tendrán la facultad de suspender
o cancelar nuestro permiso.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
En Europa el Arnica se distribuye en el norte (Dinamarca, Noruega y Suecia), en el
centro (Austria, Bélgica, República Checa, Alemania, Hungría, Países Bajos, Polonia y
Suiza), en el oriente (Bielorrusia, Lituania y Ucrania), al suroriente (Bosnia y Herzegovina,
Bulgaria, Croacia, Italia, Montenegro, Rumania y Eslovenia) y en el suroeste (Francia,
Portugal y España).
También fue cultivada con éxito en Estados Unidos de América y en Escocia
(Muñoz, 1987; Waizel, 1995; Kuklinski, 2000; USDA-ARS, 2013); asimismo se ha
observado en México, en cuyo caso podría tratarse de plantas cultivadas (Conabio, 2011).
Lo cual hace que el mercado de esta planta sea cada vez más amplio.
En cuba se realizó una investigación en 90 pacientes que eran tratados con
medicina natural, de los cuales 35 recibieron tratamiento buscando resultados
antiinflamatorios, teniendo como resultado que el 38.8% reconocía al aloe Vera (sábila)
como producto antiinflamatorio y presentó resultados favorables, siendo el principal uso
contra el Reumatismo y dolores articulares.
En México el uso del árnica ha sido usado tradicionalmente para tratar varias
enfermedades, como reumatismo, inflamación de la piel, dolor muscular y otras afecciones
dolorosas asociadas a procesos antiinflamatorios.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Dirigido a personas que presenten molestias musculares o en articulaciones y opten
por productos naturales para este tipo de dolencias.
La segmentación comprenderá a los miembros del sector socioeconómico B y C,
los cuales representan 23.2% y 41.3% respectivamente, en Lima Metropolitana; hombres
50
y mujeres, modernas, sofisticadas y conservadores entre 20 a 64 años de edad de las
zonas 6, 7 y 8 que residen en los distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Barranco y Chorrillos.
A continuación, se muestra la población de Lima metropolitana por áreas
geográficas según el nivel socioeconómico.
51
Tabla 6.
Cuadro de segmentación en Lima Metropolitana
ZONA TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Muestra Error (%)*
Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 291 5.74
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 100 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 526 4.27
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis,
El Agustino)
100 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel) 100 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 284 5.82
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
Miraflores) 100 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,
Pachacamac) 100 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 318 5.5
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la
Legua, Ventanilla, Mi Perú) 100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07
Otros 100 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06
Nota: Estimaciones APEIM 2018: Data ENAHO 2017
52
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
El Perú es una de las regiones más privilegiadas por sus regiones naturales donde
de manera especial en las zonas de la sierra y por encima de los 700 msnm se cultiva la
flor de árnica.
Existen empresas especializadas en la comercialización dentro del giro de
productos naturales, frutos frescos, frutos secos, hierbas, resinas, raíces, cotizas, etc. Que
distribuyen a nivel nacional; así como, la exportación de la flor de árnica.
Estas empresas realizan sus diferentes procesos de comercialización cumpliendo
con los estándares exigidos por el mercado desde el acopio, almacenaje y distribución para
lo cual cuentan con extensas infraestructuras con sistemas de enfriamiento, lo que les
permite tener productos durante todo el año y de esa forma satisfacer a sus distintos
clientes. En ese sentido no existiría el riesgo de quedar desabastecidos.
Si bien, por la naturaleza de la flor de árnica también puede ser abastecida por los
mismos productores como otra fuente de aprovisionamiento; para el presente proyecto se
recomienda se prevea la materia prima y los insumos necesarios de manera industrializada
y en grandes cantidades a fin de poder satisfacer la demanda del ungüento Árnica Vita.
Por lo que dentro de las diferentes empresas proveedoras dedicadas al rubro se ha
podido diferenciar de las demás a las siguientes:
53
Tabla 7.
Proveedores Locales
Producto Empresa Descripción Logotipo
Tintura de árnica
EMPRESA
GREEN LEAVE
PERU S. A
Jr. Las Arcillas, Mz. Y Lt. 7
Urb. San Carlos, Lima 36, Perú
Central telefónica: (511) 3888165
Teléfono celular: (00 511) 942468130
https://www.greenleaveperu.com/
Tintura de árnica
PERÚ
NUTRITION
S.R.L
Central telefónica: (511) 732 1266
Teléfono celular: (00 511) 936 994 512
Whatsapp: 955 281 906
https://solperunutrition.com/
Correo electrónico: [email protected]
Vaselina Solida
Tú Distribudor
Perú.com E.I.R.L
http://www.tudistribuidorperu.com/index.php/vaselina-solida.html
Jr. Washington 934 Lima
Almacén Callao Lima
993009601
943071869
54
Vaselina Solida
MACROQUIMIC
OS S.A.C
http://www.macroquimicos.com/contacto.html
Av. Juan Pardo de Zela 831, Lince
Teléfono:472-7261 / (511) ) 472-7261 / (511)
Vaselina Solida
MATHIESEN PERU
SAC
https://www.grupomathiesen.com.pe/quimicos.html
AV. LAS TORRES NO. 180
URB. EL PINO - SAN LUIS. LIMA – PERÚ
TELÉFONO: (511) 326-3322 FAX: (511) 326-1080
Parafina
Jose Abadía
Importaciones
S.A.C
http://joseabadia.com/
Av. Paseo de la República 1101, La Victoria, Lima 13 – Perú
Teléfono
472-9095 / 266-0094
Parafina
SIGONSA
http://www.sigonsa.com/nuestros-productos/insumos.html
Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima, Perú
Teléfono:
328-5417
328-1664
55
Parafina
Paraceras del
Perú
http://www.paraceras.com/index.php/empresa
Planta: Jr. Sucre 503, Urb. El Retablo 1ra Etapa, Comas. Lima-Perú.
Teléfono: (+ 51) 1 340 3936
Celular: (+51) 964 107 734
Alcanfor
SG QUIMICOS
DEL PERU S.A.C
http://www.sgquimicos.com/
SG QUIMICOS DEL PERU S.A.C
Avenida Dos de Octubre Mz. B Lt. 7 (A 1 Cdra. del Óvalo Infantas)
Los Olivos
Teléfono:
5287171
946896267
Alcanfor
Drocersa
https://www.drocersa.com.pe/index.php/drocersa/
Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín
Teléfono:
4116868
998 112 661998 112 661
56
Salicilato de Metilo
Drocersa
https://www.drocersa.com.pe/index.php/drocersa/
Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín
Teléfono:
4116868
998 112 661998 112
Cera de abeja
Frutarom Peru
http://www.frutaromla.com/index.php/es/contacto/lang/es-ES
Dirección: Av. Los Rosales 280, Santa Anita, Lima, Perú
Teléfono: (511) 230 6000
Manteca de karité
COSPHATECH
PERÚ S.A.C.
https://www.datosperu.org/empresa-cosphatech-peru-sac-
20536021265.php
Av. los Insurgentes Nro. 347
Teléfono: 4645110
Cosphatech Perú S.A.C
57
Nicotinado de Metilo
Suzhou newsyn
pharma
technology Co
Suzhou jiangsu C.P. 215011. República popular de China.
Nicotinado de Metilo
SG QUIMICOS
DEL PERU S.A.C
http://www.sgquimicos.com/
Dirección: Av. 2 de octubre Manzana B, Lima 15307
Teléfono: (01) 5287171
Symdiol 68
PROSPECTOR
https://www.ulprospector.com
UL do Brasil
Avenida Engenheiro Luis Carlos Berrini
105 – 24º andar.
São Paulo – SP, 04571-010
58
Vitamina E
(Natural Vitamina E oil)
LEMAVET SAC.
http://lemavetperu.com/
Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.
Correo electrónico: [email protected]
Teléfonos: (511) 719-4317 / 719-2170
Vitamina E
(Natural Vitamina E oil)
Omnichem SAC.
https://omnichemsac.com
Panamericana Sur Km. 23.5
Mz M, Lote 3
A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.
Teléfono: 248-3548
59
Aceite esencial de romero
Omnichem SAC
https://omnichemsac.com
Panamericana Sur Km. 23.5
Mz M, Lote 3
A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.
Teléfono: 248-3548
Aceite esencial Eucalyptol
Omnichem SAC.
https://omnichemsac.com
Panamericana Sur Km. 23.5
Mz M, Lote 3
A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.
Teléfono: 248-3548
Vitamina K
LEMAVET SAC.
http://lemavetperu.com/
Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.
Correo electrónico: [email protected]
Teléfonos: (511) 719-4317 / 719-2170
60
Envases árnica con tapa
REICOLITE
PERUANA SA.
http://reicolite.com/
Prolongación Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate
Vitarte.
Telf: (511) 326-0236 / 326-0046 Fax: (511) 3260043
Etiqueta árnica vita SISCODE SA
http://siscode.com/
Dirección : Avenida Separadora Industrial 2415
Teléfono: 01 372 6447 - 327
Celular: 946395843
Árnica sampling tubo con
tapa
REICOLITE
PERUANA SA.
http://reicolite.com/
Prolongación Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate
Vitarte.
Telf: (511) 326-0236 / 326-0046 Fax: (511) 3260043
61
Etiqueta árnica vita SISCODE SA
http://siscode.com/
Dirección: Avenida Separadora Industrial 2415
Teléfono: 01 372 6447 - 327
Celular: 946395843
Nota: Elaboración propia
Las reglas del negocio por parte de los proveedores al no existir empresas en el país que se dediquen a realizar ungüentos de la flor de
árnica están definidas por la demanda, la misma que se da de acuerdo a la disponibilidad estacional de nuestro país.
En nuestro país, en la región de la sierra crece la flor de árnica de forma natural y silvestre, lo que hace que sus derivados sean de buena
calidad y su concentrado mayor aún.
La elaboración del ungüento de árnica no requiere de mayor tecnología o equipamiento especial o industrial. En nuestro entorno local
existe el equipamiento necesario y accesible inmediatamente.
Según conversaciones realizadas con ambos proveedores inicialmente se tiene que realizar las compras de manera efectiva y por
anticipado: es decir, depósito en cuenta, transferencia interbancaria u cheque bancario del día y luego de que se demuestre buen comportamiento
financiero, cumplimiento de obligaciones; así como, de compras consecutivas se puede acceder a un crédito comercial de 30 días. Para este
último caso requerirá siempre la evaluación correspondiente y la emisión de cheque diferidos o letras de cambio con una vigencia de 30 días.
Las entregas lo realizar en nuestras instalaciones previa coordinación de la parte Logística.
62
2.1.2.4. Mercado competidor.
En la actualidad no existen competidores directos que se dediquen a la elaboración
en grandes cantidades o de manera industrializada el ungüento de árnica.
Los competidores indirectos fabrican cremas, pomadas o gel de árnica y la gran
mayoría de estos productos provienen del extranjero y únicamente algunos de nuestro país
como se describen a continuación.
Weleda Perú Empresa dedicada a la fabricación de aceites de árnica “utilizando
métodos de tradición farmacéutica que respetan y protegen las propiedades de las plantas
y salvaguardando el medio ambiente”.
Se puede apreciar en su portal web que cuentan con una variedad productos
elaboradas de diferentes plantas naturales y cuentan con mucha trayectoria comercial.
Tabla 8.
Productos Similares -Competidores
N° PRODUCTO EMPRESA DESCRIPCIÓN
1
Aceite de árnica
S/75.00
Previene las estrías y la pérdida de tonicidad en
la piel. Activa la recuperación muscular,
aportando elasticidad y firmeza. Recomendado
para masajes antes y después del ejercicio
físico.
2
S/139.00
FLEKOSTEEL, “tienen un gran número de
componentes vegetales (aceites esenciales,
extracto de hierbas), lo que lo hace diferente al
resto de las cremas y ungüentos analgésicos”.
Este producto tiene su acción natural similar a
las flores de árnica, es un producto extranjero y
está ingresando al mercado local con buenas
prestaciones en estos dos años de
comercialización.
3
Aceite esencial de
albahaca
S/21.00
“Muy usada en la medicina tradicional de
Asia/India. Brasil (Albahaca en inglés) se deriva
de “basileum”, “Rey” en griego. Las mujeres
italianas usaban albahaca para atraer maridos”
4 Crema de muña y aloe
vera hidratante.
“La Muña, maravilla de los andes para
desinflamar tejidos. Fortalecida con Aloe Vera.
Este es un regenerador, celular debido a su
63
S/40.00
gran acción penetradora en las capas de la
piel, estimula el trabajo de sus nutrientes
naturales, minerales, vitaminas, y aminoácidos.
Deja a su piel hidratada y tonificada”
5
Aceite de hinojo.
S/24.00
Aceite esencial que contiene fito estrógenos
por lo que es muy útil para tratar el Síndrome
premenstrual y menopausia, tonifica el cuerpo
gracias a sus efectos diuréticos, puede ser muy
efectivo para combatir la obesidad.
6
Aceite de Acaí (euterpe
oleracea)
S/27.00
Aceite 100 % natural. Rico en Omega 6, Omega
9, ácidos grasos esenciales, fitosteroles,
vitaminas, minerales y aminoácidos esenciales.
Potente antiarrugas.
Suaviza, nutre, relaja y protege la piel.
Altamente hidratante y emoliente natural
Restaura la elasticidad a la piel.
Antinflamatorio.
Antibacterial.
Propiedades antioxidantes.
Mejora la circulación, sobre todo a las
extremidades
7
Parches Gutong
Tiegao
S/7.50
Parche natural con propiedades analgésicas
que calman y alivian el dolor muscular y de
articulaciones. Esto gracias a su composición
de alcanfor, ají y mentol, los cuales,
combinados en las porciones correctas, ayudan
a aliviar las molestias de dolor de espalda,
artritis, moretones, esguinces.
Nota: Elaboración propia
En el caso de estos productos y en la mayoría de sus similares de tipo de
procesamiento natural son comercializados mediante e-commerce, redes sociales y
mailing masivo y la distribución de los mismos lo realizan mediante vehículos motorizados
menores.
La mayoría de estos productos su posicionamiento es de nivel medio en el mercado
consumidor, dado que, en los últimos años recién se está dado mayor énfasis a los
productos naturales.
64
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los canales de distribución que utilizaremos en nuestro proyecto serán:
Canal Indirecto: Como principal punto, colocar a la venta el producto en las
farmacias. En el país es común dirigirse a estos establecimientos para realizar la compra
de algún medicamento que ayude a aliviar algún síntoma de enfermedad o dolencia que
se puede presentar, además en nuestros focus group y encuestas prefieren este canal.
También nos dirigiremos a las Tiendas naturistas, hay muchas personas hoy en día que
optan por buscar medicinas elaboradas con plantas medicinales. Para todos los canales
en mención se incorporan una atención personalizada, que serán debidamente
capacitados para brindar una buena información.
La distribución del ungüento en estos canales en mención será mediante el
operador logístico RAMSA.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
De acuerdo al sector farmacéutico, el cual pertenece nuestro producto se debe
tener en cuenta así los reglamentos de ley nacional, a continuación, se detallará las
respectivas leyes.
Ley N° 26842: Ley General de la Salud, nos describe lo concerniente a los derechos
y deberes con respecto a la salud de cada individuo, así como las actividades
profesionales medicas de cada profesional que se desempeñara en el campo de la
salud, los registros sanitarios que deben cumplir cada materia prima previa a la
elaboración del producto final nos brindan la información sobre las sanciones que
se tomaran en caso se infrinja algún artículo establecido.
Aquí cabe resaltar en el capítulo VII, la protección del ambiente para la salud, es
decir las condiciones de higiene y seguridad que se debe reunir en el lugar de trabajo, con
las maquinarias que se trabajen, así como las condiciones higiénicas que debe tener el
lugar de trabajo.
En el capítulo VIII, nos establece el compromiso de la protección con el ambiente
de acuerdo a los estándares establecidos, hay prohibiciones desde ya conocidas como
efectuar descargas al ambiente que contaminen el agua, aire o suelo
Ley N° 27657: Ley del Ministerio de Salud, esta ley nos detalla las funciones que
cumple, así como, la finalidad para el cual fue decretada, la organización que está
establecida y por el cual se regirá nuestro sector en el cual nos desempeñamos.
Siempre estando evaluada de acuerdo a cada función delegada debidamente.
65
Es importante conocer cada rol desempeñado ya que con ello podemos saber la
forma regular a la cual se debe recurrir para reclamos de acuerdo a la jerarquía, haciendo
valer los derechos que también tenemos, así como deberes que cumplir.
Ley N°29459: Ley de los productos farmacéuticos, enmarca a los
dispositivos médicos y productos sanitarios; así como, el trabajo en conjunto que realiza
con las autoridades de salud correspondientes, dispuestas a velar por el cumplimiento de
cada principio establecido.
El capítulo I detalla las disposiciones generales, los principios, normas, criterios y
exigencias básicas sobre los productos farmacéuticos, los cuales buscan brindar muchos
beneficios a la población.
El capítulo II precisa los conceptos principales de todo lo involucrado sobre el
producto farmacéutico, como son sus características, así como las entidades que se
encargan de la fiscalización de los productos con los cuales velan por el cumplimiento de
estas mismas.
El capítulo III especifica la clasificación de los productos, así como la actualización
respectiva de acuerdo los avances de la ciencia.
El capítulo IV detalla el registro sanitario que debe cumplir el producto desde su
importación, el cual debe tener su respectivo certificado de registro. En el artículo 12 nos
menciona sobre los medicamentos herbáceos, en el cual se encuentra nuestro proyecto.
Decreto Supremo N° 021-2018-SA.- Esta norma modifica el reglamento
para el registro, control y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos,
dispositivos médicos y productos sanitarios; así mismo, aprueba el manual
de buenas prácticas de manufactura de productos farmacéuticos. Con ello
se podrá realizar una exhaustiva verificación de la elaboración del producto,
de acuerdo a lo establecido por la Autoridad Nacional de Salud (ANS) y
poniendo en práctica los BPM que exige el decreto para beneficiar en cuanto
a la calidad de los productos a elaborar.
Resolución Ministerial N° 538-2016/MINSA. - es la que aprueba las
normas técnicas de salud para la elaboración de preparados Farmacéuticos.
Tiene por finalidad contribuir con la disponibilidad y preparación de los
productos, para ser efectivos, seguros y de calidad, elaborándose en
farmacias especializadas.
66
2.2. Análisis del Microentorno
Para llevar a cabo este punto, se ha realizado un análisis de las Fuerzas de Porter,
utilizando como herramienta cuadros de análisis, los cuales se adjuntan en la parte de
anexos.
2.2.1. Competidores actuales - Nivel de competitividad.
La rivalidad de competidores actuales es alta.
Sustento:
Actualmente existen variedades de productos naturales para el dolor, ya sea en
forma de parches, cápsulas, cremas o aceites, los cuales pueden ser adquiridos fácilmente
en farmacias, centros de medicina natural y homeopatías.
Otro argumento que sustenta este nivel alto es el precio de los productos, puesto que el
precio promedio es S/24.28 y en su mayoría no sobrepasan los 40 soles.
A continuación, se describen los principales competidores
Gutong Tiegao:
Parche natural con propiedades analgésicas que calman y alivian el dolor muscular
y de articulaciones. Esto gracias a su composición de alcanfor, ají y mentol, que
combinados en las porciones correctas, ayudan a aliviar las molestias de dolor de espalda,
artritis, moretones, esguinces
Crema de Árnica Flamodil Moretone:
Indicado para aliviar los síntomas del reumatismo muscular, lumbago, ciática,
caídas, torceduras, esguinces.
IcyHot:
El cual es una crema tópica que se utiliza para calmar el dolor generado por tirones
musculares, esguinces y artritis.
Yauvana:
Con su producto Aceite De Acaí, cuyos beneficios son Anti-inflamatorio, anti-
bacterial, propiedades antioxidantes y Mejora la circulación, sobre todo a las extremidades.
Otro producto que encontramos es la crema de muña y aloe vera de la empresa
Bi Natural, cuyos beneficios son la desinflamación de tejidos y deja a la piel hidratada y
tonificada.
67
Del mismo modo, encontramos el producto aceite esencial de albahaca / basal, de la misma empresa Bi Natural, el cual es usado
principalmente para Migrañas, asma, diabetes, depresión, artritis, reumatismo, calambres, infecciones respiratorias, repelente.
Tabla 9.
Principales Competidores
Producto Árnica Vita Parches Gutong Tiegao Paracetamol Aspirina
Presentación
Descripción
Ungüento Antiinflamatorio,
analgésico, antibacteriano y
cicatrizante.
Parches para aliviar dolores
musculares.
Indicado para aliviar los síntomas
del reumatismo muscular,
lumbago, ciática, caídas,
torceduras, esguinces.
Antiinflamatorio especializado
reumatismos, artritis, artrosis o
inflamación postraumática (golpes).
Precio S/. 39.00 S/7.15 S/29.00 S/21.50
Tamaño 50 ml 2 unidades 30g. 30 mg
Nota: Elaboración propia
68
Tabla 10.
Principales Competidores II
Producto Árnica Vita Aceite De Acaí Crema de Muña y Aloe Vera Aspirina
Presentación
Descripción
Ungüento Antiinflamatorio,
analgésico, antibacteriano y
cicatrizante.
Aceite Anti-inflamatorio, Anti-
bacterial, Propiedades
antioxidantes y Mejora la
circulación, sobre todo a las
extremidades
Desinflamante de tejidos,
hidratante y tonificante de la piel.
Principal uso en Migrañas,
asma, diabetes, depresión,
artritis, reumatismo,
calambres, infecciones
respiratorias, repelente.
Precio S/. 39.00 S/27.00 S/40.00 S/21.00
Tamaño 50 ml 33 ml 200 ml 5 ml
Nota: Elaboración propia
69
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Personas que tengan molestias musculares, esguinces, tirones o algún problema
reumático.
Tipo de Cliente: Consumidor individual
Poder de negociación de los clientes es Alto.
Sustento:
En el mercado existen variedad de productos naturales y fármacos, los cuales
satisfacen la principal necesidad de nuestro público objetivo: desinflamar el dolor.
A eso le sumamos el fácil acceso a estos productos y el precio menor a los 40 soles
en su mayoría.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El nivel de fuerza con los proveedores es Alto.
Sustento:
Debido a que la cantidad de proveedores de nuestra materia prima básica, el árnica,
es limitada; nosotros como clientes no podremos maniobrar mucho sobre las ofertas de
nuestros proveedores y la elección de éstos. Si a ello le sumamos la posibilidad de que
pueda existir una concertación de precios, nos veríamos aún más limitados.
En un futuro se puede pensar en realizar una estrategia de integración hacia atrás
y abastecernos nosotros mismos de la principal materia prima.
De acuerdo a lo detallado anteriormente sobre la información de mercado de
proveedores que tenemos en el Perú, se han seleccionado los siguientes proveedores de
insumos, de acuerdo a nuestra estrategia de negocio que tenemos.
70
Tabla 11.
Proveedores
EMPRESA PRODUCTO O INSUMO DIRECCION
GREEN LEAVE PERU S.A. Tintura de arnica Urb. San Carlos, Lima 36, Perú
MACROQUIMICOS S.A.C Vaselina solida Av. Juan Pardo de Zela 831, Lince
SIGONSA Parafina Jr. Emilio Althaus 761 Lince - Lima, Perú
Drocersa Alcanfor Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín
Drocersa Salicilato de metilo Av. Los Eucaliptos Esq. Av, Las Poncianas, Lurín
Frutarom Peru Cera de abeja Av. Los Rosales 280, Santa Anita, Lima, Perú
COSPHATECH PERÚ S.A.C. Manteca de karité Av. los Insurgentes Nro. 347
Omnichem SAC Aceite esencial de romero A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.
SG QUIMICOS DEL PERU S.A.C Nicotinado de metilo Av. 2 de Octubre Manzana B, Lima 15307
PROSPECTOR Symdiol 68 Av. Engenheiro Luis Carlos Berrini 105-24
LEMAVET SAC. Vitamina E (Natural Vitamina E oil) Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos
Omnichem SAC Aceite esencial Eucalyptol A.A. Santa Rosa de Llanavilla Villa el Salvador Lima.
LEMAVET SAC. Vitamina K Calle San Patricio Mz. R1 Lt. 10 Urb. Villa Marina - Chorrillos.
REICOLITE PERUANA SA. Envases árnica con tapa Prog. Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate Vitarte.
SISCODE SA Etiqueta árnica vita Avenida Separadora Industrial 2415
REICOLITE PERUANA SA. Árnica sampling tubo c/tapa Prog. Mariscal Nieto Nº 376 - 382 Urb. Los Sauces Ate Vitarte.
Nota: Elaboración propia
71
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En cuanto a la amenaza de productos sustitos, ésta tiene un impacto alto.
Sustento:
Los productos sustitutos se adquieren fácilmente en farmacias, homeopatías y dado
a que existe una variedad de ello, hace que consumidor aumente su poder de elección.
Como principal sustituto directo tenemos a las pastillas analgésicas, destacando
entre en ellas el Ibuprofeno y la Aspirina.
Aspirina: Es un antiinflamatorio, analgésicas y antipiréticas, cuyo uso está indicado
para combatir dolores ocasionales leves o moderados como los de cabeza,
dentales, menstruales, musculares, de espalda, dolores causados por la artritis
reumatoide.
Ibuprofeno: considerado como el fármaco más completo ya que es analgésico,
antipirético y antiinflamatorio, cuyo uso está indicado para combatir la fiebre y para
el alivio sintomático de dolores leves o moderados como el dolor de cabeza, de
muelas, artritis, artrosis, molestias de la menstruación, cuadros inflamatorios,
dolores musculares, dolor de garganta, artritis, faringitis, molestias causadas por
torceduras o esguinces.
Multi Frost Pomada Vía Tópica: Crema antiinflamatoria para aliviar dolores
articulares y musculares, prepara los músculos para la actividad física, evitando
desgarros y lesiones.
72
Tabla 12.
Productos sustitutos
Producto Árnica Vita Multi Frost Pomada Vía Tópica Ibuprofeno Aspirina
Presentación
Descripción Ungüento Antiinflamatorio, analgésico,
antibacteriano y cicatrizante.
Alivia dolores articulares y
musculares, prepara los músculos
para la actividad física, evitando
desgarros y lesiones.
Pastillas analgésicas,
antipiréticos y
antiinflamatorios
Pastillas antiinflamatorias,
analgésicas y antipiréticas
Precio S/.39.90 S/22.50 S/0.40 S/0.50
Tamaño 50 ml 100 g 800 mg 100 mg
Nota: Elaboración propia
73
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Nivel de riesgo Alto.
Sustento:
Dado a que las barreras de entrada cada vez son menores, debido a que el estado
peruano promueve la formalización de empresas y brinda facilidades a pequeños
empresarios mediante sus regímenes especiales tributarios y laborales, otros
emprendedores podrían ingresar al mercado con productos naturales que ofrezcan los
mismos o similares beneficios al nuestro (Árnica Vita), razón por la cual la competencia
entre competidores potenciales es alta.
Si a ello le sumamos que el crecimiento en el sector farmacéutico es el 14.9%, hace
que este sector sea atractivo para nuevos competidores.
74
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Ser una empresa reconocida en el rubro de los productos naturales, posicionando
nuestro antiinflamatorio ungüento “Árnica Vita” en nuestros consumidores en la ciudad de
Lima, con integridad y responsabilidad social y ser un referente del buen cuidado de la
salud corporal.
3.1.2. Misión.
Elaborar y comercializar el ungüento antiinflamatorio “Árnica Vita” a base de Árnica
para todas las personas, brindándoles alivio a sus dolencias musculares, de articulaciones
y a su vez ayudará a desaparecer hematomas y proporcionará frescura a la piel.
3.2. Análisis FODA
75
Tabla 13.
FODA
MATRIZ FODA
Variables externas
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Demanda de antiinflamatorios en base a productos naturales por los
climas estacionales del país. A1 Competencia de precios bajos de productos analgésicos naturales.
O2 Posicionamiento de los productos naturales. A2 Presencia en el mercado de nuevos competidores de productos
similares.
O3 Apertura del mercado global. A3 Alza de precios de los insumos y materias primas.
O4 Cambio del comportamiento de los clientes y tendencia al uso de
productos naturales. A4 Fenómenos naturales que no permiten abastecimiento de los insumos.
O5 Mayor poder adquisitivo de los consumidores. A5 Facilidad de adquisición de productos sustitos.
Variables internas O6 Mayor seguridad en las compras por internet.
FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO Estrategias FA
F1
Equipamiento y plataforma tecnológica de última generación.
F1-O1
Con tecnología informática y conocimiento de los socios se implementará
una plataforma robusta para satisfacer la solución informática que
soportará el portal web.
F1-A2
Explotar al máximo la plataforma tecnológica y el conocimiento de los
socios para desarrollar e implementar inteligencia de negocios (BI) y con
ello, poder analizar y captar información de los nuevos competidores de
los productos antiinflamatorios naturales.
F2
Nuestros productos estas diferenciados de la competencia por
el cuidado de la piel debido a sus componentes de la manteca
de karite y la vitamina “K”.
F2-O2
Creación de campañas de marketing mediante el uso de redes para dar a
conocer la marca Árnica Vita y los beneficios que tiene para aliviar los
dolores musculares.
F3-A5
Aprovechar la diferenciación de los productos mediante la publicidad y
hacer conocer que estos son elaborados a base de productos naturales
frente a los productos similares que contienen agentes químicos.
F3 Servicio personalizado en las farmacias y tiendas naturistas.
F3-04 Fidelización de clientes y atracción de nuevos clientes potenciales
mediante el obsequio de samplings y atención personalizada. F5-A3
Desarrollo de un plan de negociación con proveedores de insumos para
convertirlos en socios estratégicos.
F4 Producto de fabricación nacional e insumos 100% nacional.
F4-04 Posicionamiento de la marca Árnica vita en nuestros aliados principales:
Inkafarma, Flora y Fauna, Fito Sana y Santa Natura.
F5 Solvencia financiera estable
DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO Estrategias DA
D1
Falta de experiencia sobre el mercado de productos
antiinflamatorios. D2-O2
Asignación de presupuesto para asesoría y consultoría de los directivos
en temas relacionados a gestión de empresas, mercadotecnia y
exportación.
D2-A1 Crear campañas de fidelización con paquetes promocionales u ofertas
para los clientes.
D2
Débil imagen en el mercado.
D2-O4 Desarrollar políticas objetivas de mercadotecnia para hacer crecer la
imagen institucional y en consecuencia se incrementa la demanda. D3-A4
Desarrollar e implementar un plan de contingencia frente a la escasez de
insumos y materia prima, de tal manera que la producción no se vea
afectada.
D3 Alta probabilidad de deserción del personal.
D3-O5 Desarrollar planes de motivación, incentivos y responsabilidad social para
mantener al personal completamente motivado.
D4 Difícil entrada al mercado nacional por ser un producto nuevo.
D4-O1 Desarrollar un plan estratégico que permita mitigar los riesgos de ingreso
al mercado y poder soportar la demanda.
Nota: Elaboración propia
76
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General.
Nuestro principal objetivo para el 2020 es posicionarnos como una marca de
ungüentos antiinflamtorios naturales, capaces de combatir toda dolencia y/o molestia
muscular, contusiones, esguinces o de articulaciones, garantizando calidad y efectividad;
las cuales, con la ayuda de aliados estratégicos y con el desarrollo de un proceso
productivo ecoamigable, nos permita ser una marca que se ubique entre las favoritas de
nuestros clientes, y con ello poder tener un crecimiento continuo.
3.3.2. Objetivo Específicos.
Elaborar un ungüento antiinflamatorio con insumos naturales, que ayude a combatir
las dolencias, molestias musculares, contusiones, esguinces o de articulaciones;
teniendo como principal insumo natural el Árnica.
Establecer alianzas estratégicas con las principales cadenas de Farmacias:
Inkafarma, y con las principales tiendas Naturistas como: Flora y Fauna, Fito Sana
y Santa Natura.
Comercializar el ungüento Árnica Vita a través de nuestros aliados estratégicos,
generando confianza y garantía en la venta del producto.
Ejecutar el plan de impacto ambiental para reducir las emisiones de CO2, consumo
de energía eléctrica; enfatizando el consumo sostenible de recursos.
Aplicar los valores de integridad y responsabilidad social en nuestros diversos
procesos de producción y comercialización, generando un impacto positivo en
nuestros consumidores, colaboradores y socios estratégicos.
Lograr un crecimiento continuo de al menos el 5% anual durante el periodo 2020 -
2024.
77
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Está basado en el modelo de negocios es B2C
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Personas que residan en la Zona 6: (Magdalena, Lince, Pueblo Libre San miguel Y
Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores). Zona 8:
(Barranco, Chorrillos y Surquillo)
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Hombres y Mujeres entre 20 a 64 años de edad.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
Pertenecientes al NSE B y C
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Modernos y Modernas, Sofisticados y Sofisticadas, conservadores y conservadoras
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
Personas con un estilo de vida saludable preocupadas por su bienestar y además
practican deportes
4.1.2. Marco Muestral.
Debido a que nuestro producto antiinflamatorio está enfocado hacia el mercado B2C
y nuestra población está por encima de las 100,000 personas se tomara la fórmula para
encontrar el marco muestral en función a la población infinita, donde nuestras variables
serán maximizadas debido a que p y q no se tiene como dato disponible.
z2 x P x Q
E2
=n
Donde:
Z= 95%
E = 5%
P = 50%
Q = 50 %
1.962 x .50% x 50%
5%2=385
Dado que, de acuerdo a los estudios realizados respecto a nuestro mercado; el
mismo que, para efectos del presente proyecto se está tomando a hombres y mujeres que
78
Consideramos ya están en la edad para generar ingresos y tienen el poder de tomar decisiones de compra. De acuerdo a los siguientes
considerandos.
De esta manera en la siguiente tabla podemos observar que luego de los cálculos realizados en función del mercado potencia, el rango
de edades entre 20 a 64 años de los hombres y mujeres; así como, de la suma de los niveles socioeconómicos B y C, se ha obtenido
inicialmente el porcentaje de la cuota por cada distrito y luego alineado con el resultado de nuestra fórmula para obtener la muestra, se puede
corroborar que sumando las cuotas distribuidas por cada distrito nos el mismo resultado que nuestra muestra n = 385.
Tabla 14.
Marco muestral
DISTRITO TOTAL EDADES
20 - 64 NSE B NSE C
TOTAL
NSE B y C MERCADO POTENCIAL % CUOTA
CUOTA
DISTRIBUIDA
Barranco 29,984.00
66% 23.20% 41.30% 64.50%
12,714.09 2% 7.71
Chorrillos 325,547.00 138,041.41 22% 83.66
Jesús María 71,589.00 30,355.82 5% 18.40
La Molina 171,646.00 72,782.90 11% 44.11
Lince 50,228.00 21,298.13 3% 12.91
Magdalena 54,656.00 23,175.74 4% 14.05
Miraflores 81,932.00 34,741.55 5% 21.05
Pueblo Libre 76,114.00 32,274.55 5% 19.56
San Borja 11,192.00 4,745.73 1% 2.88
San Isidro 54,206.00 22,984.92 4% 13.93
San Miguel 135,506.00 57,458.49 9% 34.82
Surco 344,242.00 145,968.63 23% 88.46
Surquillo 91,346.00 38,733.36 6% 23.47
TOTAL 635,275.34 100% 385.00
Fuente: Elaboración propia con información del INEI
79
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Teniendo en consideración que nuestro ungüento tiene contacto directo con la piel
y la importancia frente a la salud de las personas, se considera que los profesionales juegan
un papel de suma trascendencia, por lo que, se han realizado tres entrevistas a profundidad
a diversos profesionales, cuyo objetivo fue conocer más de cerca la implicancia con la
salud, los procesos de producción e identificar las oportunidades, opiniones y percepciones
sobre los productos antiinflamatorios.
PROYECTO: ARNICA VITA
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista Experto
Objetivo: Analizar la factibilidad de la elaboración del ungüento Árnica Vita con sus
compuestos adicionales que agregan valor al producto, ventajas y desventajas de nuestra
composición.
Sobre la elaboración del producto:
Es factible porque es una planta natural que es utilizada por personas de provincia,
como antinflamatoria el cual es ingerido por ellos para tener los beneficios que esta planta
nos brinda. Adicionalmente a ello, para que sea considerado natural, se debe contemplar
al menos el 20% de materia prima, con un 80% de carga de compuestos naturales.
Con respecto a los beneficios de la manteca de Karite:
Es una de las opciones que se podría usar, pero en el caso de nuestra formulación
te recomendamos a la manteca de karité que tiene buenos beneficios además que la
reacción entre por la formulación es más rápida, es decir es muy afín con los compuestos
que se está relacionando, y no pierde sus beneficios, sino que por lo contrario aporta más
y hacen una excelente formulación con los demás compuestos.
NOMBRE : Madeley Nelly Galarza Rojas
PROFESIÓN : Ingeniera Química
FECHA DE LA ENTREVISTA: 05/04/2019
LINK : https://youtu.be/HQwiUdImlcA
80
En cuanto a insumos que adicionan un valor agregado al producto:
Tenemos plantas naturales también como son el yanten y la verbena se puede
utilizar como antinflamatorio, juntos al árnica nos ayuda a brindar mucho más sus
propiedades.
Como ve el producto de aquí cinco años:
Al adicionar algún preservante, que no altere su composición, al ungüento nos
garantiza que tenga una vida útil mayor, conservando sus propiedades y pudiendo ser
usados en un futuro con sus mismos beneficios. Es importante entregar un ejemplar a los
usuarios y ellos puedan conocer y aprovechar de sus beneficios; siendo este como una
estrategia de mercado.
De acuerdo a las posibles contraindicaciones:
Como todo producto elaborado debe realizarse un análisis organoléptico y luego
detallar para quienes estarán dirigido colocando siempre las restricciones en el producto
para tener en cuenta y no exponer a las personas las cuales pueden resultar afectadas.
En cuanto al impacto ambiental
De cierto modo al ser la materia prima (flor de árnica) puede afectar al ser un
producto no renovable, para ello también realizaríamos el cultivo de la mencionada materia
prima.
Las medidas de bioseguridad a tener en cuenta son:
Condiciones requeridas en su elaboración conforme a las medidas de seguridad
que se deben emplear.
El uso de los equipos de protección personal para cuando se elabore el producto.
81
NOMBRE : Jorge Luis Arrieta Segura
PROFESIÓN : Ingeniero Industrial
EXPERIENCIA : Gerente General de Ingetrol
FECHA DE LA ENTREVISTA: 31/03/2019
LINK : https://youtu.be/HQwiUdImlcA
PROYECTO: ARNICA VITA
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista Experto
Objetivo: Se quiere tener un análisis objetivo en propuestas de producción de Árnica vita,
tipos de máquinas a tomar en cuenta, tipos de procesos, ubicación y distribución de la
planta, cantidad de operarios y tipos de operarios
Información del producto:
Árnica Vita es un Ungüento 100% natural con su principal ingrediente la planta
árnica que se encuentra en nuestro país a la altura de los 2000 msnm con características
desinflamatorias y gracias a sus compuestos adicionales como la menta, lavanda y aloe
vera nos brinda mayor frescura, agradable olor y protección a la piel.
Sobre la magnitud de la planta de producción y cantidad de personal:
En el caso de dimensionamiento de la planta de producción nos recomendó tener
el proceso productivo y la cantidad ya que es básico para poder dimensionar el nivel
productivo de la planta.
También nos indicó que cuando tengamos esa información se podría calcular el
costo de la implantación en tema de maquinarias y espacio requerido.
Sobre la seguridad en la planta
Nos informó en el tema de seguridad industrial y sus normas básicas de seguridad
de igual manera nos recalcó que se debe tener en cuenta el proceso productivo a fin de
tener los tipos de implementos que se deban usar en su proceso productivo.
Del mismo modo, nos indicó que en el tema de personal se debe tener claro el
proceso productivo y el nivel de producción, ya que sin esta información no se puede
calcular el nivel de seguridad de la planta.
82
En el caso de adquisición de equipos:
Nos recalcó que para el proceso básico de producción del árnica ungüento, no
tendríamos problemas en la adquisición de equipos, tanto si queremos hacerlo de manera
artesanal como industrial.
En el caso de la vida útil de las máquinas de producción nos indicó que la vida útil
es de 10 años en depreciación lineal, también recalco que es un costo y todo depende de
la cantidad de dinero que se tenga para invertir.
En el caso de Ubicación de la planta de producción:
En este caso nos indicó que deberíamos averiguar sobre la obsolescencia de la
materia prima principal, a su vez confirmó sobre nuestro mercado objetivo que es Lima,
con lo cual nos recomendó ubicar la planta de producción en Lima a fin de reducir los costos
de distribución del producto terminado.
Sobre el proceso productivo
En el caso del proceso productivo nos indicó que depende de los ingredientes y tipo
de producto, en términos básicos seria lo adecuado, pero si queremos sofisticar el proceso
implicaría también sofisticar el mismo proceso productivo.
Tipo de proceso de producción:
Todo depende del proceso, ya que se podría realizar un proceso lineal o realizar
actividades paralelas, pero recalcó que todo depende del tipo de proceso productivo que
tendría la elaboración del producto y la dimensión de producción.
Especialistas que necesitamos para la planta:
Nos recomendó como parte del personal especialista un supervisor de producción,
uno de seguridad de planta que tenga como consigna el tema de impacto ambiental y el
responsable de la formula en nuestro caso un químico comprendido de la formulación del
ungüento Árnica Vita.
Sobre la viabilidad del producto Árnica Vita
Nos confirmó que si es viable la producción de producto y que no deberíamos tener
problemas en su producción y que también ha usado ese tipo de productos naturales y lo
conocía.
83
NOMBRE : Denisse Alfageme D’onadio
PROFESIÓN : Especialista en marketing y
Comunicación.
EXPERIENCIA : Gerente de Marketing interno
Claro.
FECHA DE LA ENTREVISTA: 04/04/2019
LINK : https://youtu.be/7HTQ_8n4jyk
PROYECTO: ARNICA VITA
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista Experto
Objetivo: la factibilidad de la idea de negocio en las dimensiones de composición del
producto, tipos de elaboración industrial del producto y consejos de difusión y orientación.
Sobre su opinión de la propuesta del ungüento “Árnica Vita”:
En el caso de su opinión del producto realizó consultas sobre el tipo de investigación
que realizamos en el mercado y al final de la entrevista nos indicó que le parecería atractivo
si el producto tuviese un olor agradable ya que eso es lo que ella valoraría más desde su
punto de vista.
Sobre el lanzamiento del producto:
Nos recomendó acotar más nuestro segmento y para que podamos ver las
situaciones de consumo y en base a eso poder saber de las actividades que realiza nuestro
público objetivo y así tener una forma más precisa de lanzar el producto.
Sobre el logotipo:
Nos aclaró que al ver el logotipo (el primer logo propuesto, ver figura 50)
inmediatamente lo relacionó con el yoga, nos indicó que tendríamos que cambiarlo y que
si nuestro producto es un producto natural debemos resaltar las características del
producto natural como el color verde. En el tema del slogan nos recomendó no ponerlo ya
que indico que sería para otro tipo de publicidad.
Medios de lanzamiento:
Nos recomendó usar personas que calcen con el perfil de nuestros consumidores
potenciales y usarlos, emplear personas como influencers, de esta manera atacaríamos
84
con una estrategia de recomendación teniendo estas experiencias en las redes sociales;
así como, nos saldría más eficiente y más cómodo que un gran lanzamiento.
Medio de comercialización:
El medio de comercialización recomendado es en primera mano las farmacias.
Como indica, si a una persona le duele algo va inmediatamente a la farmacia y el producto
debería estar en afiches o catálogos para las personas lo conozcan.
De acuerdo a la segmentación:
Nos recomendaron acotar más por el perfil psicológico del cliente ya que las
personas de la misma edad pueden tener diferentes hábitos de consumo. Nos recomendó
ver más el perfil del cliente y de acuerdo con ello podríamos tener una visión más amplia
en el tema de segmentar y dirigir bien nuestros esfuerzos en publicidad.
El atributo de valor: El atributo de valor si lo tiene, de ser un producto natural, pero, según aclara que
podría agregarse más aplicaciones al atributo. Como por ejemplo el olor.
Aspectos en la distribución final Nos recomendó mantener una solo línea de manera natural, con la finalidad de
afianzar y potenciar nuestra propuesta de un ungüento Árnica 100% natural, por lo que nos
comentó la posibilidad de poder tener temas de envases más naturales y bolsas que siga
la línea de natural.
85
4.1.4. Focus Group.
Tabla 15.
Resultados del Focus Group
Fecha 29/03/2019 30/03/2019
Participantes Hombres y mujeres de 20 a 30 años Hombres y mujeres de 30 a 50 años
N° Participantes 8 8
Residencia de los
Participantes
Zona 6 y Zona 7 Zona 7 y 8
Duración 50 minutos 60 minutos
Nivel
Socioeconómico
B y C B y C
Objetivos Conocer los gustos y preferencias
Conocer la opinión sobre nuestro
ungüento Árnica Vita y su nivel de
aceptación
Determinar las mejoras al producto
Conocer los gustos y
preferencias
Conocer la opinión sobre nuestro
ungüento Árnica Vita y su nivel de
aceptación
Determinar las mejoras al
producto
Nota: Elaboración propia
86
Figura 32: Imágenes de Focus Group I
Fuente: Elaboración propia
Al inicio de este primer focus, los participantes estaban un poco tímidos, pero luego
ya en el transcurso de las preguntas se mostraron más participativos. Por lo general las
mujeres eran las que más opinaban. Las participantes que eran mamás preferían que
nuestro producto sea más informativos en las etiquetas que les permitan visualizar si había
alguna contraindicaciones que atentara contra la salud de sus niños. Algunos participantes
se mostraban ansiosos o un poco cansados por que recién salían de sus labores. Por lo
cual se optó por tener un break en los que hubo un compartir de alimentos como snacks y
piqueos. Después de ellos la conversación se tornó aún más participativa
87
Figura 33: Imágenes de Focus Group II
Desde el inicio los participantes se mostraron desenvueltos y opinaban con
facilidad. El horario fue unas horas más tarde a diferencia del focus anterior, eso repercutió
ya que se mostraban con más vitalidad comparados al grupo anterior. Se mostraron muy
interesados en el producto ya que tenían varios familiares muy cercanos que sufrían
dolores musculares
88
Conclusiones finales:
Perfil del cliente
Objetivo: Conocer cuáles son sus preferencias:
Las marcas que tienen en la mente sobre productos antiinflamatorios cremas
Voltaren, Flekosteel, moviflex, Diclofenaco.
Prefieren ingredientes naturales.
Comprarían estos productos usualmente en farmacias, tiendas naturistas y bioferias.
No lo comprarían en internet por desconfianza, ya que necesitan verlo, tocarlo y que
te expliquen presencialmente sobre estos productos.
Usan las redes sociales para conocer los productos de interés
Validación del producto.
Objetivo: Conocer la opinión de la imagen, logo, nombre comercial y slogan envase del
ungüento Árnica Vita
El nombre Árnica Vita si tiene aceptación, si lo relacionan con el ungüento.
No logran comprender el logotipo, lo relacionan con alguien haciendo yoga o un sol
y o montañas y no lo asocian al producto. Proponen agregar al logo la imagen de la
flor árnica.
Si les parece adecuado el slogan de Árnica Vita ya que va con el beneficio del
producto.
Prefieren la presentación en chisguete en tubo y no les gusta tanto el envase de
Árnica Vita, el cual es en frasco redondo ya que les parece crema de cara.
Recomiendan cambiarle el color blanco del envase por alguno más llamativo para
que los niños que por casualidad quieran agarrarlo por curiosidad puedan
diferenciarlo como algo prohibido y evitar jugar con este.
Gastarían un precio entre S/15.00 a S/30.00 en el ungüento árnica Vita.
Prefieren enterarse del Ungüento a través de redes sociales como Instagram,
Facebook y donde puedas ver a tu infuencer favorito utilizando el producto.
Cambios Sugeridos:
Proponen cambiar el logotipo del producto, dado que, no lo asocian al producto.
No estarían dispuesto a comprar el producto en canales virtuales.
Cambiar el envase de frasco.
Añadirle más información a la etiqueta.
89
Aceptados:
Se cambia el logotipo de Árnica Vita.
Se quita como canal de compra el internet
Se añade más información a la etiqueta sobre el producto como características del
producto, fecha de caducidad, contra indicaciones, etc.
Rechazados:
Se rechaza el cambio de envase de Árnica Vita, se mantiene el prototipo inicial
4.1.5. Encuestas.
RESULTADOS DE ENCUESTA DESPUES DE DATOS GENERALES
1. Respecto a la pregunta, ¿Qué edad tiene?
Figura 34: Edades de encuestados
Con el resultado obtenido en las encuestas se pueden identificar dos grandes
bloques de edades, los de 25 - 29 años que representan el 25% de encuestados y los de
30 – 34 años, representados por un 20% de encuestados, sumando entre ambos un total
de 183 personas encuestadas. Otras cifras importantes son los rangos de edades 20 - 24
años, con 17%; 40 - 44 años, con 18 años; 35 - 39 años con 11 %.
17%
25%
20%
11%
18%
4%
2%
1%
1%
1%
0%
1. ¿Qué edad tiene?
20 - 24 años
25 - 29 años
30 - 34 años
35 - 39 años
40 - 44 años
45 - 49 años
50 - 54 años
55 - 59 años
Otros
44 - 44 años
60 - 64 años
90
2. ¿En qué distrito vive?
Figura 35: Distritos donde viven los encuestados
En el siguiente análisis se pudo obtener que hay una distribución porcentual del
16% de encuestados que viven en Jesús María, 15% en La Molina, asimismo, otro
segmento importante es lo que representan el porcentaje de los encuestado de Miraflores,
el cual es del 14%, Seguido de Barranco por el 10%, San Isidro, 8%; Surco, 7%, San Borja
6%, Pueblo Libre 5%; Lince, Magdalena y Otro con el 4% cada uno, San Miguel recibe un
3%, mientras que Surquillo y Chorrillos toman un 2%.
10% 2%
16%
15%
4%4%
14%
4%
5%
6%
8%
3% 7%2%
2. ¿En qué distrito vive?
Barranco
Chorrillos
Jesús María
La Molina
Lince
Magdalena
Miraflores
Otro
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Surco
Surquillo
91
3. ¿Cuál es el salario que percibes?
Figura 36: Salarios de los encuestados
En la encuesta realizada se refleja que el 43% de encuestados percibe entre
S/2000.00 a S/3100.00; el 32% percibe entre S/3101.00 a S/4101.00, 15% percibe
S/4102.00 a S/5102.00; un 5%, S/6104.00 a S/S/7104.00 y otro 5%, S/5103.00 a S/6103.00
4. Género
Figura 37: Género de los encuestados
0%
43%
32%
15%
5%5%
3. ¿Cuál es el salario que percibes?
Otros
S/ 2000.00 a S/ 3100.00
S/ 3101.00 a S/ 4101.00
S/ 4102.00 a S/ 5102.00
S/ 5103.00 a S/ 6103.00
S/ 6104.00 a S/ 7104.00
Femenino49%
Masculino51%
4. GÉNERO
92
En la encuesta realizada se obtuvo que el 49% de las personas encuestadas son
de Género Femenino, mientras que el 51% son Masculino.
5. ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antinflamatorio para dolores?
Figura 38: Uso de productos antinflamatorios
En esta pregunta de la encuesta se obtuvo que el 88% dijo que sí utiliza o ha
utilizado algún producto antiinflamatorio para dolores, mientras que el 12% no.
No12%
Si88%
5. ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antinflamatorio para dolores?
93
6. ¿Qué productos usa?
Figura 39: Tipos de productos que usan los encuestados.
Con respecto a la pregunta ¿Qué productos usa?, el 49% respondió que usa
pastillas, el 41%, Cremas; el 6% otros y el 5%, Parches.
7. ¿Qué marcas utiliza?
Figura 40: Marcas de productos que usan los encuestados
Cremas40%
Otros6%
Parches5%
Pastillas49%
6. ¿Qué productos usa?
Cremas
Otros
Parches
Pastillas
Apronax29%
Bálsamo Flekosteel
2%
Ibuprofeno23%
Panadol21%
Voltadol0%
Voltaren23%
Diclofenaco2%
7. ¿QUÉ MARCAS UTILIZA?
Apronax
Bálsamo Flekosteel
Ibuprofeno
Panadol
Voltadol
Voltaren
Diclofenaco
94
De acuerdo a la pregunta ¿Qué marcas utiliza?, en encontraron cuatro (4)
principales segmentos en la respuesta de los encuestados: Apronax 29%, Ibuprofeno y
Voltare con 23% cada una y Panadol con 21%.
8. ¿Utiliza productos antinflamatorios naturales?
Figura 41: Uso de productos antinflamatorios naturales
De acuerdo a los encuestados, el 56% respondió a la pregunta ¿Utiliza productos
antinflamatorios naturales? que sí, mientras que el 44% dijo que no.
No44%
Si56%
8. ¿UTILIZA PRODUCTOS ANTINFLAMATORIOS NATURALES?
No
Si
95
9. ¿Qué beneficios busca al comprar ungüentos antiinflamatorios?
Figura 42: Beneficios de ungüentos antinflamatorios
El 67% de los encuestados manifestó que lo que busca al comprar un ungüento es
aliviar el dolor muscular, mientras que el 22% busca aliviar el dolor de articulaciones.
22%
67%
9%2%
9. ¿Qué beneficios busca al comprar ungüentos antiinflamatorios?
Aliviar el dolor dearticulaciones
Aliviar el dolor muscular
Desaparición de hematomas
Hidratar la piel
96
10. ¿Qué tamaño de ungüentos antiinflamatorios compra para el cuerpo?
Figura 43: Tamaño de Ungüentos antinflamatorios que se compraría
En cuanto al tamaño del antiinflamatorio, el 31% de encuestados prefiere un pote
de 50ml, el 26%, 100 ml; el 18% opta por un tamaño de 33 ml, el 14% prefiere 120ml, el
4% de 200 ml y el 7% señala indica otro tamaño.
100 ml26%
120 ml14%
200 ml4%
33 ml18%
50 ml31%
Otro7%
10. ¿Qué tamaño de ungüentos antiinflamatorios compra para el cuerpo?
97
11. ¿En qué estación del año compra más ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?
Figura 44: Estaciones del año en que se comprarían más ungüentos antinflamatorios.
En lo que respecta a la estacionalidad de compra de ungüentos antiinflamatorios
para el cuerpo, el 66% de encuestados indica que los adquiere en invierno, el 21% en
verano, el 7% en otoño y otro 6 % en primavera.
66%7%
6%
21%
11. ¿En qué estación del año compra más ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?
Invierno
Otoño
Primavera
Verano
98
12. ¿Cuántos ungüentos antiinflamatorios compraría para el cuerpo al año?
Figura 45: Cantidad de ungüentos antinflamatorios que se compraría
De acuerdo a la cantidad de ungüentos que comprarían para el cuerpo al año, el
42% de los encuestados refiere que compraría 2, el 39% compraría 1, el 13% compraría 3,
mientras que el 6% compraría 4.
139%
242%
313%
46%
12. ¿Cuántos ungüentos antiinflamatorios compraría para el cuerpo al año?
99
13. ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos antiinflamatorios?
Figura 46: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios
En cuanto a la pregunta ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos
antiinflamatorios?, se identificó tres grandes bloques, el 46% de encuestados respondió
que compra anual; el 22%, semestral y el 20%, trimestral.
Anual48%
Mensual5%
Quincenal3%
Semanal2%
Semestral22%
Trimestral20%
13. ¿Usted con qué frecuencia compra ungüentos antiinflamatorios?
100
14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido?
Figura 47: Frecuencia de compra de ungüentos antinflamatorios
Con respecto a la pregunta ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio
preferido?, el 36% de encuestados refirió que pagaría de S/10.00 a S/15.00, el 28%,
pagaría de S/16.00 a S/20.00, mientras que un 19% pagaría de S/21.00 a S/25.00; el 10%
estaría dispuesto a pagar de S/31.00 a más y el 8% pagaría de S/26.00 a S/30.00.
36%
27%
19%
8%
10%
14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido?
De S/ 10.00 a S/15.00
De S/ 16.00 a S/20.00
De S/ 21.00 a S/25.00
De S/ 26.00 a S/30.00
De S/ 31.00 a mas
101
15. ¿Dónde compra ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?
Figura 48: Lugares de compra de ungüentos antinflamatorios
En lo que concierne a esta pregunta, se puede apreciar que la mayoría de las
personas encuestadas prefiere comprar ungüentos antiinflamatorios en farmacias,
mientras que la mayoría también coincide que no suele comprarlos en Gimnasios, Medios
Online, Minimarkets y tiendas naturistas
0
50
100
150
200
250
300
350
400
Farmacias Gimnasios Medios online Tiendasnaturistas
Minimarkets
1 5 . ¿ D Ó N D E C O M P R A U N G Ü E N T O S A N T I I N F L A M A T O R I O S P A R A E L C U E R P O ?
Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Siempre
102
16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas,
aceites favoritos?
Figura 49: Medios de comunicación donde se enteró sobre ungüentos, cremas, aceites favoritos.
En cuanto a la pregunta ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de
ungüentos, cremas, aceites favoritos?, la mayoría de los encuestados refieren que se
enteraron por recomendación y por televisión, mientras que nunca se enteraron por
periódicos, paneles, radio, volantes y economarket.
0
50
100
150
200
250
300
16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites favoritos?
Nunca Casi nunca A vecesCasi Siempre Siempre
103
17. ¿Compraría ungüentos Árnica Vita?
Figura 50: Porcentaje de compradores de ungüento Árnica Vita
Con respecto a esta pregunta, el 90% de encuestados se mostró interesados y
respondieron que sí les gustaría adquirir este ungüento Árnica Vita.
No10%
Si90%
17.¿COMPRARÍA UNGÜENTOS ÁRNICA VITA?
No
Si
104
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para
el cuerpo?
Figura 51: Precio a pagar por el ungüento Árnica Vita
A los encuestados se les consultó sobre el precio que estarían dispuestos a pagar,
resaltando que el 52% pagaría entre S/11.00 a S/20.00; el 30%, pagaría entre S/21.00 a
S/30.00; el 13% estaría dispuesto a pagar entre S/31.00 a S/40.00, el 2% pagaría de
S/41.00 a S/50.00 y el 3% estaría dispuesto a pagar de S/51.00 a más, abarcando entre
estas tres últimas categorías, un 19%.
52%
30%
13%
2%3%
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para el cuerpo?
De S/11.00 a S/20.00
De S/21.00 a S/30.00
De S/31.00 a S/40.00
De S/41.00 a S/50.00
De S/51.00 a mas
105
19. ¿Qué tamaño de ungüentos Árnica Vita compraría para el cuerpo?
Figura 52: Tamaño de ungüento Árnica Vita que se compraría
Los tamaños más votados por los encuestados fueron los siguientes: 50 ml, 100 ml,
33 ml con una proporción de 35%, 27% y 18% respectivamente.
100 ml27%
120 ml13%
200 ml7%
33 ml18%
50 ml35%
35 ml0%
30 ml0%
19. ¿QUÉ TAMAÑO DE UNGÜENTOS ÁRNICA VITA COMPRARÍA PARA EL CUERPO?
106
20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?
Figura 53: Estación del año en que se comprara ungüento Árnica Vita
A los encuestados se le consultó sobre la estacionalidad del año en que preferirían
comprar Árnica Vita, obteniendo los siguientes resultados: 62% lo compraría en invierno,
21 % en verano, 11 % en otoño y 6 % en primavera.
62%11%
6%
21%
20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?
Invierno
Otoño
Primavera
Verano
107
21. ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?
Figura 54: Frecuencia con la que se compraría ungüento Árnica Vita
De acuerdo a la frecuencia con la que los encuestados adquirirían el producto
Árnica Vita, se obtuvieron tres (3) principales grupos: el 41% lo adquiriría anualmente, el
9%de forma mensual, el 2%de manera quincenal, el 2% de forma semanal, el 26% de
manera semestral y el 20%, trimestral.
41%
9%
2%2%
26%
20%
21. ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?
Anual Mensual Quincenal Semanal Semestral Trimestral
108
22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita?
Figura 55: Lugares donde compraría el ungüento Árnica Vita
Con respecto a la pregunta ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica
Vita?, hay una clara preferencia por las Farmacias, puesto que el 78% de encuestados
optó por esta opción, mientras que el 10% optó por Tiendas naturistas.
78%
2%
6%
4%
10%
22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita?
Farmacias
Gimnasios
Medios online
Minimarkets
Tiendas Naturistas
109
23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse sobre nuestro ungüento Árnica Vita?
Figura 56: Medios de comunicación donde se enteraría sobre el ungüento Árnica Vita
Con respecto a esta pregunta, el 68% de encuestados indicó que le gustaría
informarse del producto Árnica Vita por redes sociales, seguido de Páginas web con un
19%.
4%
19%
6%
68%
3%
23. ¿A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE SOBRE NUESTRO UNGÜENTO ÁRNICA
VITA?
Ferias
Páginas web
Periódico
Redes sociales
Volantes
110
24. ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?
Figura 57: Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año
Finalmente, el 43% indicó que compraría un Árnica Vita, el 28% señaló que
compraría 2, el 24% dijo que compraría 4 y el 5% indicó que compra 3.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
4.2.1.1. Criterios de segmentación.
Dado que, de acuerdo a los estudios realizados respecto a nuestro mercado; el
mismo que, para efectos del presente proyecto se está tomando a los hombres y mujeres
que consideramos ya están en la edad para generar ingresos y tienen el poder de tomar
decisiones de compra, se ha considerado lo siguiente:
a) Mercado potencial conformado por personas que residen en la Zona 6: (Magdalena,
Lince, Pueblo Libre San miguel Y Jesús María). Zona 7: (La Molina, San Borja, San
isidro, Surco y Miraflores). Zona 8: (Barranco, Chorrillos y Surquillo)
b) Segmentación demográfica
Hombres y Mujeres entre 20 a 64 años de edad.
c) Segmentación socioeconómica.
Pertenecientes al NSE B y C
43%
28%
5%
24%
24. ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?
1
2
3
4
111
Para el cálculo de nuestro mercado potencial se ha tomado a las personas entre las
edades de 20 a 64 años, lo que hace un 66% de toda la población que habita en los
sectores 6,7 y 8 de la ciudad de Lima; así como, a la suma de los porcentajes de los niveles
socio económicos (NSE) “B”, 23.20% y “C”, 41.30% de acuerdo a la a las estimaciones
APEIM 2018: Data ENAHO 2017.
Luego se ha realizado una proyección para los siguientes cinco años según la tasa
de crecimiento poblacional del 1.01%. Información brindada por el INEI.
En la siguiente tabla se muestra una proyección del crecimiento poblacional de los
05 próximos años, lo cual nos permitirá estimar la demanda de nuestro producto.
Tabla 16.
Consolidado del mercado potencial
CONSOLIDADO MERCADO POTENCIAL
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024
Barranco 12,856 13,000 13,146 13,293 13,442
Chorrillos 139,587 141,151 142,732 144,330 145,947
Jesús María 30,696 31,040 31,387 31,739 32,094
La Molina 73,598 74,422 75,256 76,099 76,951
Lince 21,537 21,778 22,022 22,268 22,518
Magdalena 23,435 23,698 23,963 24,232 24,503
Miraflores 35,131 35,524 35,922 36,324 36,731
Pueblo Libre 32,636 33,002 33,371 33,745 34,123
San Borja 4,799 4,853 4,907 4,962 5,018
San Isidro 23,242 23,503 23,766 24,032 24,301
San Miguel 58,102 58,753 59,411 60,076 60,749
Surco 147,603 149,257 150,928 152,619 154,328
Surquillo 39,167 39,606 40,049 40,498 40,952
TOTAL 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657
Nota: Elaboración propia
El mercado potencial está expresado en términos de población (número de personas)
y para efectos del presente proyecto se está tomando a partir del año 2019, siendo en el
primer año 635,275 personas.
112
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para la estimación del mercado disponible utilizaremos los resultados de nuestras
encuestas y específicamente de las preguntas:
N° 05, ¿Utiliza o ha utilizado algún producto antiinflamatorio para dolores?,
obteniendo un resultado positivo del 88%.
N° 08, ¿Utiliza productos antiinflamatorios naturales?, dando un resultado del 56%
que sí utiliza.
Con estos datos y utilizando los resultados de nuestro mercado potencial
obtendremos el producto final por cada año según proyección hasta el 2024.
MERCADO DISPONIBLE = Mercado Potencial * % Preg. 05 * % Preg. 08
Tabla 17.
Mercado disponible
MERCADO DISPONIBLE
DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Barranco 6,325 6,396 6,467 6,540 6,613
Chorrillos 68,672 69,441 70,219 71,005 71,800
Jesús María 15,101 15,270 15,441 15,614 15,789
La Molina 36,207 36,613 37,023 37,438 37,857
Lince 10,595 10,714 10,834 10,955 11,078
Magdalena 11,529 11,658 11,789 11,921 12,055
Miraflores 17,283 17,477 17,672 17,870 18,070
Pueblo Libre 16,056 16,236 16,417 16,601 16,787
San Borja 2,361 2,387 2,414 2,441 2,468
San Isidro 11,434 11,562 11,692 11,823 11,955
San Miguel 28,584 28,904 29,228 29,555 29,886
Surco 72,615 73,429 74,251 75,083 75,924
Surquillo 19,269 19,485 19,703 19,923 20,147
TOTAL 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla podemos observar el consolidad de nuestro mercado potencial
y nuestro mercado disponible. El mercado disponible está expresado en términos de
población (número de personas)
113
Tabla 18.
Consolidado del Mercado disponible
CONSOLIDADO MERCADO DISPONIBLE
AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657
Mercado Disponible 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
De acuerdo a los cálculos realizados en nuestro mercado disponible y para luego
poder determinar nuestro mercado efectivo se están tomando los porcentajes de dos
preguntas de nuestras encuestas.
Pregunta N° 17, ¿Compraría ungüentos Árnica Vita?, la misma que nos da un
resultado del 90% que sí comprarían ungüentos Árnica Vita.
Pregunta N° 18, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica
Vita de 50ml?, la misma que nos da un resultado del 18% que estarían dispuestos a pagar
por nuestro producto, puesto que éste tendrá un precio de S/39.00 y este porcentaje abarca
los rangos S/31.00 a S/40.00, S/41.00 a S/50.00 y S/50 a más.
MERCADO EFECTIVO = Mercado Disponible * % Preg. 17 / 18
Cabe precisar, que para el primer caso de la pregunta N° 17 se realizan los cálculos
según la formula; sin embargo, consideramos que estos datos no son los más adecuados,
dado que, si bien los encuestados respondieron que, si comprarían nuestro producto, no
significa que estén de acuerdo con los precios. Por lo que, con la pregunta N° 18 se
consolidaría el resultado de manera eficiente.
Téngase en consideración que con la pregunta N° 18, se está considerando los que
están dentro de nuestro precio sugerido y los que pueden pagar por encima de este costo.
114
Tabla 19.
Mercado efectivo según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?
MERCADO EFECTIVO - ¿COMPRARÍA UNGÜENTO
ARNICA VITA?
DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Barranco 5,703 5,767 5,832 5,897 5,963
Chorrillos 61,923 62,616 63,317 64,027 64,744
Jesús María 13,617 13,770 13,924 14,080 14,237
La Molina 32,649 33,015 33,384 33,758 34,136
Lince 9,554 9,661 9,769 9,879 9,989
Magdalena 10,396 10,513 10,630 10,749 10,870
Miraflores 15,584 15,759 15,935 16,114 16,294
Pueblo Libre 14,478 14,640 14,804 14,970 15,137
San Borja 2,129 2,153 2,177 2,201 2,226
San Isidro 10,311 10,426 10,543 10,661 10,780
San Miguel 25,775 26,063 26,355 26,651 26,949
Surco 65,479 66,212 66,954 67,703 68,462
Surquillo 17,375 17,570 17,766 17,965 18,167
TOTAL 284,972 288,164 291,391 294,655 297,955
Nota: Elaboración propia
El mercado disponible está expresado en términos de población (número de
personas)
Tabla 20.
Consolidado del mercado disponible según pregunta N° 17 ¿Compraría ungüento Árnica Vita?
CONSOLIDADO EFECTIVO QUE DIJERON QUE SÍ COMPRARÍAN ARNICA VITA (90%)
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 642,390 649,585 656,861 664,217 671,657
Mercado Disponible 316,032 319,571 323,150 326,770 330,429
Mercado Efectivo 284,972 288,164 291,391 294,655 297,955
Nota: Elaboración propia
Con los cálculos realizados en el siguiente cuadro estamos demostrando nuestro
mercado efectivo de manera óptima, dado que, son las personas que están dispuesto a
comprar y pagar por nuestro producto.
115
Tabla 21.
Mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿cuánto pagaría por Árnica Vita?
Nota: Elaboración propia
Tabla 22.
Consolidado del mercado efectivo según pregunta N° 18 ¿Cuánto pagaría por Árnica Vita?
Nota: Elaboración propia
El mercado disponible está expresado en términos de población (número de
personas)
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Finalmente encontramos nuestro mercado objetivo, el mismo que según nuestro
análisis se está tomando en función a los consumidores que están dispuesto a pagar por
nuestro producto de ungüento a base de flores de árnica.
Para los efectos se está tomando como punto de partida una base de crecimiento
del sector de un 9%, lo que significa que este porcentaje es una participación en el
mercado; así como, un porcentaje de crecimiento del 2%.
MERCADO EFECTIVO -
DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Barranco 1,037 1,049 1,060 1,072 1,084
Chorrillos 11,259 11,385 11,512 11,641 11,772
Jesús María 2,476 2,504 2,532 2,560 2,589
La Molina 5,936 6,003 6,070 6,138 6,207
Lince 1,737 1,757 1,776 1,796 1,816
Magdalena 1,890 1,911 1,933 1,954 1,976
Miraflores 2,834 2,865 2,897 2,930 2,963
Pueblo Libre 2,632 2,662 2,692 2,722 2,752
San Borja 387 391 396 400 405
San Isidro 1,875 1,896 1,917 1,938 1,960
San Miguel 4,686 4,739 4,792 4,846 4,900
Surco 11,905 12,039 12,173 12,310 12,448
Surquillo 3,159 3,194 3,230 3,266 3,303
TOTAL 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174
CONSOLIDADO PRECIOS POR ENCIMA DE S/31.00 (18%)
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Precio S/31 - más 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174
Total 51,813 52,393 52,980 53,574 54,174
116
Tabla 23.
Mercado efectivo optimo según los consumidores dispuestos a pagar.
MERCADO OBJETIVO - DISPUESTO A PAGAR POR ARNICA VITA
DISTRITO / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Objetivo 9% 11% 13% 15% 17%
Barranco 92 114 137 160 183
Chorrillos 1,002 1,241 1,485 1,735 1,990
Jesús María 220 273 327 381 438
La Molina 528 654 783 915 1,049
Lince 155 191 229 268 307
Magdalena 168 208 249 291 334
Miraflores 252 312 374 437 501
Pueblo Libre 234 290 347 406 465
San Borja 34 43 51 60 68
San Isidro 167 207 247 289 331
San Miguel 417 517 618 722 828
Surco 1,060 1,312 1,570 1,834 2,104
Surquillo 281 348 417 487 558
TOTAL 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156
Nota: Elaboración propia
Finalmente se concluye que el mercado objetivo de manera óptima asciende a
4,612 personas. Recordando siempre que el mercado objetivo está expresado en términos
de población (número de personas)
Tabla 24.
Consolidado de mercado efectivo óptimo según los consumidores dispuestos a pagar.
CONSOLIDADO PRECIOS POR ENCIMA DE S/31.00 (18%)
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Objetivo 9% 11% 13% 15% 17%
Precio S/31 - más 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156
Total 4,612 5,711 6,835 7,983 9,156
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para poder determinar la frecuencia de compra de nuestro producto Árnica Vita, se
han planteado dos preguntas: ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?
y ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?
117
Tabla 25.
Frecuencia de compra de Árnica Vita del perfil del Cliente
Frecuencia Total Participación % Cantidad
Anual 193 47% 0.47
Mensual 21 5% 0.62
Quincenal 13 3% 0.77
Semanal 7 2% 0.96
Semestral 90 22% 0.44
Trimestral 83 20% 0.82
Resultado 4.08
Ajuste 95% 3.88
Nota: Elaboración propia
La frecuencia de compra de una persona es de 4.08 veces al año, a la cual se le
aplicará el 85% de ajuste, obteniendo una frecuencia de 3.88.
De acuerdo a los datos recopilados en las encuestas, se ha logrado determinar que
una persona estaría dispuesta a adquirir 4.02 productos Árnica Vita al por año, debido a
que se está empleando un ajuste conservador de 95%.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
De acuerdo al crecimiento de sector Farmacéutico, se considerará para cada año
un incremento del 14.9% anual.
Para determinar la cuantificación de la demanda, se utilizó la cantidad de personas
de nuestro mercado objetivo: 4,612.00. Con esta cifra se obtiene una demanda de 33598;
permitiendo elaborar los siguientes cuadros de cuantificación anual de la demanda.
Tabla 26.
Ventas anuales en soles
Ventas
Año 1
Ventas
Año 2
Ventas
Año 3
Ventas
Año 4
Ventas
Año 5
S/943,767.82 S/1,084,389.23 S/1,245,963.22 S/1,431,611.74 S/1,644,921.89
Nota: Elaboración propia
Tabla 27.
Cantidad de la demanda.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
33598 38604 44356 50965 58559
Nota: Elaboración propia
118
4.2.7. Estacionalidad.
Para poder determinar la estacionalidad de nuestro Producto Árnica Vita,
emplearemos la pregunta ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita?
Tabla 28.
Estacionalidad de compra Anual del producto Árnica Vita, de acuerdo a encuesta.
Estación Porcentaje Nro de Personas
Verano 21% 85
Primavera 6% 25
Invierno 62% 253
Otoño 11% 44
Total general 100% 407
Nota: Elaboración propia
Tabla 29.
Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en años.
Año Trimestre I
Verano
Trimestre II
Primavera
Trimestre III
Invierno
Trimestre IV
Otoño
2020 15% 20% 30% 35%
2021 21% 6% 62% 11%
2022 21% 6% 62% 11%
2023 21% 6% 62% 11%
2024 21% 6% 62% 11%
Nota: Elaboración propia
En esta tabla presentada se espera una mayor participación en el mercado, por ende,
un mayor consumo de nuestro producto Árnica vita.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
De acuerdo a análisis realizado a la frecuencia de compra y estacionalidad del
producto Árnica Vita, se ha logrado obtener la siguiente tabla.
119
Tabla 30.
Estacionalidad de compra trimestral del producto Árnica Vita, en meses.
Estacionalidad Mes 2020 2021 2022 2023 2024
7% Enero 1680 2469 2593 2723 2859
7% Febrero 1680 2469 2593 2723 2859
7% Marzo 1680 2469 2593 2723 2859
3.60% Abril 2240 1270 1334 1400 1470
3.60% Mayo 2240 1270 1334 1400 1470
3.60% Junio 2240 1270 1334 1400 1470
20.72% Julio 3360 7310 7675 8059 8462
20.72% Agosto 3360 7310 7675 8059 8462
20.72% Septiembre 3360 7310 7675 8059 8462
2% Octubre 3920 706 741 778 817
2% Noviembre 3920 706 741 778 817
2% Diciembre 3920 706 741 778 817
Total 37550 33598 35278 37042 38894
Nota: Elaboración propia
Como se puede apreciar en la tabla, se ha distribuido la estacionalidad en los meses
que le corresponde a cada mes, solo a partir del año 2021; de tal manera, se pueda obtener
la cantidad de ventas por cada uno, en los años analizados. Logrando obtener el monto
por cada año, de acuerdo a la frecuencia de compra.
Asimismo, cabe precisar que para este programa de ventas, el crecimiento que se
ha tomado es de 5% anual, un porcentaje más conservador que el del sector.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Árnica Vita es un ungüento antiinflamatorio a base árnica para el cuerpo, libre de
agentes químicos que permitirá aliviar las dolencias musculares y de las articulaciones,
ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la circulación de la sangre. Además de
calmar el dolor y proporcionará hidratación y nutrición a la piel.
Nuestro producto antiinflamatorio esta diferenciado, dado que, dentro de su
composición cuenta con la manteca de karite que le permitirá hidratar y nutrir la piel.
En la actualidad no existen ungüentos en base a la flor de árnica con similares
características. Es usual encontrar en el mercado aceites, cremas y gel en base a árnica.
En este contexto y como resultado de las encuestas realizado por nuestro equipo
de trabajo se realizaron muchas mejoras, las mismas que se ven reflejadas en los
siguientes aspectos.
120
4.3.1.1. Marca: “Árnica Vita”.
La marca está compuesta por dos palabras: “Árnica” proviene del mismo insumo
natural de las flores de Árnica y con la palabra “Vita” queremos reflejar vitalidad en las
personas, dado que, vita proviene de la voz latina “vida”.
4.3.1.2. Logo de la empresa.
Inicialmente ser consideró un logo que pensamos reflejaría una persona con
vitalidad gracias al haber usado el ungüento antiinflamatorio a base de árnica. El sol refleja
salud y al color amarillo del árnica.
Sin embargo, luego de las encuestas, recomendaciones y con la finalidad de
mostrar más lo natural de nuestro producto se optó por cambiar y poner de forma
predominante el insumo principal de la flor de árnica, con su color amarillo que junto al
color verde reflejan salud e irradian energía.
Tabla 31.
Comparación de logos
LOGO ANTIGUO LOGO ACTUAL
Nota: Elaboración propia
4.3.1.3. Envase para el contenido del ungüento.
Luego de las encuestas hemos ratificado que las presentaciones de nuestro
producto serán en un solo tamaño de 50ml. Asimismo, por la textura del ungüento, la
recomendación es en potes.
121
Figura 58: Envases de ungüento Árnica Vita de 50ml
4.3.1.4. Empaque de Presentación logo.
Cuidando el medio ambiente y una muestra más de la naturaleza, como tal lo
demuestra nuestro producto natural, se está considerando una bolsa biodegradable, en
cual se realizará la entrega de nuestro producto.
Figura 59: Empaque del ungüento Árnica Vita
Bolsa estuche para entrega:
1. Material: biodegradable
2. Cantidad de productos: para un solo producto, pero para todos los tamaños.
3. Medidas:
3.1. 15 cm de altura
3.2. 10 cm de ancho
3.3. 10 cm profundidad
4. Incluye aza (agarradera)
5. Color: Verdoso en degrade
122
4.3.2. Precio.
De acuerdo al análisis realizado de productos similares que vienen a ser nuestra
competencia directa se pueden mencionar a las tres empresas que comercializan aceite
elaborado en base a la flor de árnica.
Weleda:
Es una empresa que fabrica y comercializa en el Perú productos de belleza, cosmética y
productos naturales para la salud.
Figura 60: Logo Weleda
Según Weleda (2019) selecciona materias primas naturales procedentes en su
mayoría de cultivos biodinámicos y biológicos que hacen un uso responsable de los
recursos naturales y preservan la biodiversidad. Se someten a los mínimos procesos de
transformación y se procesan con métodos que no dañan el medio ambiente.
Dentro de sus productos de aceites en base a las flores de árnica destacan los
siguientes:
El aceite para masajes en base a flores de árnica que tiene una presentación de
botella plástica.
Figura 61. Aceite de Árnica
Fuente: (Weleda, 2019)
Presentación de forma unitaria y en botella.
Precio de venta al público de S/75.00, no incluye él envió.
123
Costo de envío S/8.00, en el área de Lima y Callao. En provincia tiene un costo de
envío de S/15.00
La venta se realiza a través de su página web.
Aceptan medio de pago electrónico.
Botella de 100ml.
Voltaren:
Es un gel tópico que pertenece a los medicamentos denominados antiinflamatorios,
utilizados para tratar el dolor y la inflamación muscular.
El diclofenaco tópico en gel (Voltaren) se usa para aliviar el dolor de la osteoartritis
(artritis causada por una ruptura en el revestimiento de las articulaciones) en algunas
articulaciones como las de las rodillas, tobillos, pies, codos, muñecas y manos.
Figura 62. Voltaren antinflamatorio
Fuente: (Inkafarma, 2019)
Presentación en tubo de 60 gramos. Existen otras presentaciones; sin embargo,
para nuestro caso se ha tomado el que más se próxima en cuento al tamaño.
Precio de venta al público de S/35.00, no incluye él envió.
El costo de envío variará de acuerdo a la cadena de farmacias en donde uno lo
adquiera; en este caso, se ha tomada de la farmacia Inkafarma, donde el costo de
envío es de S/5.00, para el área de Lima y Callao.
La venta generalmente se realiza en las farmacias; sin embargo, existe la
posibilidad de adquirirse vía internet, dependiendo de la farmacia que brinde este
tipo de servicios.
Flekosteel:
Es un bálsamo de fabricación Rusia que tiene la particularidad de brindar un efecto
de calor que relaja los músculos y alivia el dolor articular.
El fabricante Flekosteel (2019) describe e indica que independientemente del origen
del dolor, Flekosteel está hecho para ayudar en caso de muchas afecciones como mala
124
circulación sanguínea, lesiones y traumas. Está compuesto de extractos de hierbas
naturales; no tiene efectos secundarios y puede ser usado diariamente por personas tanto
jóvenes como ancianas.
Figura 63. Bálsamo Flekosteel
Fuente: (Flekosteel Perú, 2019)
Presentación única en tubo de 50 ml.
Precio de venta al público de S/139.00, e incluye él envió.
El costo de envío está incluido en el único precio que se paga, para el área de Lima
y Callao.
La forma de pago se realiza al momento de la entrega del producto.
El contacto inicial se realiza a través de las redes sociales, posteriormente se
contactan con los clientes mediante una llamada telefónica, para concretar la
entrega y dar las indicaciones de la forma de pago, la dirección
125
Tabla 32.
Cuadro comparativo de precios
Proveedor
ÁRNICA VITA
Distrito Lima, Callao y distritos Lima, Callao y distritos Lima, Callao y distritos Sectores 6, 7 8 de Lima Metropolitana
Producto Aceite natural de árnica Gel antinflamatorio Bálsamo natural antinflamatorio Ungüento natural de árnica
Presentación Botella 100ml Tubo 60g. Tubo 50ml. Pote 50ml.
Precio S/75.00 S/35.00 S/139.00 S/39.00
Ingredientes
Extracto de la flor de árnica Composición química
del diclofenaco es
un fármaco inhibidor
Extractos de hierbas naturales; Extracto de la flor de árnica.
observación Contiene derivados químicos Su costo es muy elevado
Nota: Elaboración propia
Luego de realizar las encuestas y los análisis correspondientes se ha verificado que si tomamos los dos porcentajes más altos sumarian
un 83 % de los consumidores estarían dispuestos a pagar entre S/11.00 y S/30.00. Ahora bien, si sacamos un promedio nos da el monto de
S/20.50 aproximadamente, lo cual, no se ajustaría a la realidad de los costos y gastos de elaboración de nuestro producto.
Téngase en consideración que nuestro producto estará basado su elaboración con insumos y procesos que se acercan al 95% natural.
Por lo que nuestro precio estará definido por la competencia y la diferenciación y valor agregado tanto en su composición, prestaciones
hacia el cuerpo y procesos de elaboración.
En consecuencia, se toma como referencia el costo del producto Voltaren y se fija nuestro precio final en S/39.00
126
Cabe precisar que este precio final ha sido prácticamente corroborado con las
encuestas, dado que, desde un principio se había estimado este monto.
4.3.3. Plaza.
Según los resultados obtenidos de nuestra investigación cualitativa y cuantitativa
nuestro público objetivo tiene una preferencia de compra hacia las farmacias y tiendas
naturistas. Negociaremos con las principales cadenas de farmacias del mercado actual
como Inkafarma ya que tiene bastantes puntos de ventas en la ciudad de Lima.
Actualmente Inkafarma tiene 1100 farmacias en el Perú en Lima. El 43% está en
lima que sería aproximadamente más de 473 puntos de ventas. En las zonas 6, 7 y 8 con
los distritos que nos corresponde se contarían con 110 establecimientos de Inkafarma. De
las cuales elegimos 15 locales.
Nuestra segunda opción son las tiendas naturistas y escogimos a Flora y Fauna
utilizando sus tres locales, Fito Sana se utiliza solo tres de sus locales y Santa Natura
también 3 de sus locales. En total 24 puntos de ventas
Figura 64. Plazas para el ungüento Árnica Vita
Fuente: imágenes extraídas de sus web sites
127
La cantidad de puntos por canal es diferente por punto:
Inkafarma: Cuenta con 110 locales distribuidos entre las zonas en las que tenemos
presencia.
Figura 65. Lugares de ubicación de la Farmacia Inkafarma
Fuente: Google Maps
Flora y Fauna: Cuenta con 3 locales distribuidos entre las zonas en las que
tenemos presencia.
Figura 66: Lugares de ubicación del distribuidor “Flora y Fauna”
Fuente: Google Maps
Fitosana: Existen más de 44 locales en Lima, pero solo 9 en los distritos de nuestra
segmentación.
128
Figura 67. Lugares de ubicación del distribuidor “Fitosana”
Fuente: Google Maps
Santa Natura: hay 42 locales en Lima pero solo 12 dentro los distritos de
segmentación
Figura 68: Lugares de ubicación del distribuidor “Santa natura”
Fuente: Google Maps
129
Tabla 33.
Puntos de Venta Indirecto por zona y distrito
ZONA DISTRITO PUNTOS DE VENTA TIENDA DIRECCIÓN CARACTERÍSTICAS
6
Magdalena Farmacias Inkafarma Av. Grau 651 Ventas de productos farmacéuticos
Tienda naturista Santa Natura Sucre 746 Productos naturales
Jesús maría Farmacias Inkafarma General Garzón 1337 Ventas de productos farmacéuticos
Lince Tienda naturista Santa Natura Av. Arenales 2570 Productos naturales
Tienda naturista Fitosana Av. Arenales 2545 Productos naturales
San miguel Farmacias Inkafarma Av. Jorge Basadre 548 Ventas de productos farmacéuticos
Pueblo Libre Tienda naturista Fitosana Constructores 243 Ventas de productos naturales
7
La Molina
Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 5193 Ventas de productos farmacéuticos
Tienda naturista Santa Natura Constructores 351 Productos naturales
San Borja Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Aviación 3110, San Borja Ventas de productos naturales
Farmacias Inkafarma Av. Javier prado 1980 Ventas de productos farmacéuticos
Santiago de Surco
Farmacias Inkafarma Av. Aviación 5150 Ventas de productos farmacéuticos
Farmacias Inkafarma Av. La encalada 617 Ventas de productos farmacéuticos
Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Primavera 654 Productos comestibles, del hogar, de cuidado
personal, entre otros
farmacias Inkafarma El Polo 670 Ventas de productos farmacéuticos
Miraflores
Farmacias Inkafarma Av. Benavides 347 Ventas de productos farmacéuticos
Tiendas naturistas Flora & Fauna Av. Mariscal La Mar 1110 Productos comestibles, del hogar, del cuidado
personal, etc.
130
Farmacias Inkafarma La Paz 536 Alimentos y productos del cuidado personal
San isidro Farmacias Inkafarma Jorge Basadre 592 Ventas de productos farmacéuticos
Farmacias Inkafarma Av. los libertadores 143 Ventas de productos farmacéuticos
8
Barranco Farmacias Inkafarma Jirón centenario 195 Ventas de productos farmacéuticos
Chorrillos Farmacias Inkafarma Defensores del morro 402 Ventas de productos farmacéuticos
Surquillo Tienda Naturista Fitosana Jirón dante 1024 Ventas de productos Naturales
Farmacias Inkafarma Av. Angamos 742 Ventas de productos farmacéuticos
Nota: Elaboración propia
Política de Pago por Canal:
La forma de pago de los canales indirectos se realizará de la siguiente manera: Farmacias a 60 días y Tiendas naturistas a 30 días..
4.3.4. Promoción.
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
Objetivos:
Hacer difusión del ungüento árnica vita para que se coloque en el mercado y tenga reconocimiento para nuestro público objetivo.
Hace que se incremente el interés del consumo de productos medicinales de origen natural.
Crear una comunidad de personas interesadas en intercambiar ideas sobre ungüentos antinflamatorios.
Acrecentar el interés del consuno de Árnica Vita como ungüento de origen natural.
Aumentar las Ventas del producto Árnica Vita.
131
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
La campaña de lanzamiento se realizará en el mes de diciembre cobertura donde usaremos la campaña de intriga para el año cero,
la cual durará todo el periodo del mes de diciembre.
Tabla 34.
Medios usados para campaña de lanzamiento del producto
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO MES CANTIDAD DIAS CONCEPTO PRECIO
UND. TOTAL IGV TOTAL IGV
Sampling DIC 100 30 sampling S/7.00 S/700.00 S/126.00 S/826.00
Campaña de Instagram DIC 60000 30 Instagran S/0.01 S/880.38 S/158.47 S/1,038.85
Campaña de Facebook DIC 60000 30 Facebook S/0.01 S/880.38 S/158.47 S/1,038.85
Campaña de Twiter DIC 70000 30 Twiter S/0.03 S/1,829.10 S/329.24 S/2,158.34
hosting DIC 1 30 Blue hosting S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Marchendising (varios) DIC 300 30 Marchendising (varios) S/5.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Diseño página Web DIC 1 30 Blue hosting S/1,600.00 S/1,600.00 S/288.00 S/1,888.00
Influencers instagram / youtube/ Facebook DIC 1 30 Maria Fernanda Neyra Brescia S/2,300.00 S/2,300.00 S/414.00 S/2,714.00
Influencers instagram / youtube/ Facebook DIC 1 30 André Carrillo S/2,300.00 S/2,300.00 S/414.00 S/2,714.00
Regalo de Arnica Vita por Redes Sociales. DIC 300 30 Campaña de Redes sociales S/18.60 S/5,580.00 S/1,004.40 S/6,584.40
TOTAL S/21,676.44
Nota: Elaboración propia
132
Dado nuestros resultados encontrados en la entrevista con el especialista de
marketing y los resultados encontrados en el focus group se considera adecuado trabajar
con las redes sociales.
La recomendación dada por el especialista de marketing fue usar las redes sociales
como medio de difusión mediante influencers que nos ayuden contando su experiencia y
recomendando nuestro producto a su vez poniéndonos en foros como datos grupo de
Facebook miraflorinos donde mucha gente pregunta y comenta sobre cosas general y
sacar apreciación de nuestros clientes.
Figura 69. Medios de comunicación donde se enteraron sobre la existencia de ungüentos, cremas,
aceites
Como podemos ver la gráfica sobre la pregunta cómo se entera de la existencia del
producto es mayor el porcentaje que se entera por recomendación, por cual usaremos las
redes sociales como el Instragam, Facebook, twiter colocando las recomendaciones de
nuestros influencers y experiencia con nuestro producto como relato de satisfacción del
uso de nuestro producto.
Creación de la Pagina Web.logo:
La web será nuestra principal cara con el cliente para brindar la información acerca
de nuestro producto y también brindar números donde el cliente se pueda mantener en
contacto con nosotros, a su vez también podrá realizar compras por la web; sin embargo,
esta no será el principal medio de ventas sino la post venta.
3317 13 12 15
35 33
10 10 10
4443
4 6 4 8 13 122 6 2
53
0
20
40
60
80
100
120
140
160
16. ¿Cómo se entero acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites favoritos?
Nunca Casi nunca A veces CasiSiempre Siempre
133
Figura 70. Creación de la página Web
Fuente: (Amica vita, 2019)
Influencers:
María Fernanda Neyra Brescia André Carrillo
Es una superestrella de redes sociales que
tiene blocks donde habla de su estilo de
vida. Teniendo más de 1.6 millones de
seguidores en Instagram.
Estrella del futbol peruano que ha tenido
mucho crecimiento en las redes sociales
gracias a la participación de la selección
peruana en el mundial asiendo así que
adquiera más de 1.6 millones de
seguidores en Instragam.
André Carrillo también tiene una cuenta en
Facebook donde cuenta con 454 mil
seguidores.
Nota: Elaboración propia
134
Figura 71: Influencers María Fernanda Neyra Brescia (izquierda) y André Carrillo (derecha)
Fuente: Instagram
Boticas y Farmacias:
Como principal canal tendremos a las boticas y farmacias donde tendremos
activaciones con anfitrionas y hasta también tendríamos módulos de atención, donde se
atenderá con anfitrionas y nos apoyará en grupo QUORUN. El costo de todo el evento seria
de 2500 soles y tendrá una duración de 3 días.
Figura 72. Quórum Publicidad
Fuente: Quórum Publicidad
Se realizarán volantes los cuales se repartirán y tendrán información acerca del
producto natural de las características.
135
Campaña de Facebook:
Pago que se realizará a Facebook con la finalidad que publicite nuestra página
con su público objetivo que nos dirigimos.
Colocaremos nuestras promociones.
Utilizaremos la página con más alto tráfico.
Campaña de Facebook:
Activaciones en farmacias y boticas
- Con nuestro principal proveedor QUORUN.
- Se realizará activaciones en boticas y farmacias, donde se volanteará y
tendrán módulos de experiencia.
Sorteo pack redes sociales:
A nivel de recomendación se colocará un post y se pedirá compartir con sus
contactos y el que tenga más publicaciones se le regalará un pack de ungüento Árnica vita.
136
PROMOCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS
Tabla 35.
Cuadro de lanzamiento del año 1
TIPO PUBLICIDAD Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
WEB
Hosting S/944.00 S/590.00
Diseño página web S/1,888.00
Google banners S/562.00 S/562.00
Redes sociales
Campaña en Facebook S/1,038.85 S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28
Campaña Instagram S/1,038.85 S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00
Campaña de Twitter S/2,158.34 S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43
Influencers S/5,428.00 S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00
Sorteo de ungüentos árnica redes S/6,584.40 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00
Otros
Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00
Sampling S/826.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00
TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71
TOTAL S/62,641.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 36.
Cuadro de lanzamiento del año 2
Tipo Publicidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/590.00
Google banners S/562.00 S/562.00
Redes sociales
Campaña en Facebook S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28
Campaña Instagram S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00
Campaña de Twitter S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43
Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00
Sorteo de ungüentos árnica redes S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00
Otros
Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00
Sampling S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00
TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71
TOTAL S/62,641.70
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 37.
Cuadro de lanzamiento del año 3
Tipo Publicidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/590.00
Google banners S/562.00 S/562.00
Redes sociales
Campaña en Facebook S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28
Campaña Instagram S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00
Campaña de Twitter S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43
Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00
Sorteo de ungüentos árnica redes S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00
Otros
Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00
Sampling S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00
TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71
TOTAL S/62,641.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 38.
Cuadro de lanzamiento del año 4
Tipo Publicidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/590.00
Google banners S/562.00 S/562.00
Redes sociales
Campaña en Facebook S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28
Campaña Instagram S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00
Campaña de Twitter S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43
Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00
Sorteo de ungüentos árnica redes S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00
Otros
Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00
Sampling S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00
TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71
TOTAL S/62,641.70
Nota: Elaboración propia
138
Tabla 39.
Cuadro de lanzamiento del año 5
Tipo Publicidad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/590.00
Google banners S/562.00 S/562.00
Redes sociales
Campaña en Facebook S/377.60 S/613.60 S/283.20 S/283.20 S/613.60 S/519.20 S/283.20 S/283.20 S/283.20 S/519.20 S/849.60 S/818.28
Campaña Instagram S/330.40 S/536.90 S/247.80 S/247.80 S/536.90 S/454.30 S/247.80 S/247.80 S/247.80 S/454.30 S/743.40 S/716.00
Campaña de Twitter S/236.00 S/383.50 S/177.00 S/177.00 S/383.50 S/324.50 S/177.00 S/177.00 S/177.00 S/324.50 S/531.00 S/511.43
Influencers S/4,130.00 S/4,130.00 S/4,130.00
Sorteo de ungüentos árnica redes S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00 S/944.00 S/590.00
Otros
Merchandising S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00 S/1,770.00
Sampling S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00
Activaciones boticas y farmacias S/944.00 S/944.00 S/944.00 S/944.00
TOTAL S/4,012.00 S/3,304.00 S/5,164.00 S/6,608.00 S/4,602.00 S/4,838.00 S/2,832.00 S/6,608.00 S/5,546.00 S/3,068.00 S/9,530.00 S/6,529.71
TOTAL S/62,641.70
Nota: Elaboración propia
139
Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
De acuerdo a lo que la Ley General de Sociedades N°26887 que establece los tipos de empresas se ha optado por la nominación de Sociedad Anónima Cerrada, debido a las siguientes razones:
El número de accionistas deberá ser de al menos de 2 personas y como máximo será de 20 personas. Nuestra empresa está constituida por 5 socios, quienes participarán de manera directa y activa en las
decisiones y administración de la organización.
Las S.A.C. se constituyen únicamente por la junta general de accionistas y la gerencia general, por lo que no es necesario contar con un directorio.
El capital social está representado por aportes (bienes y/o efectivo) de los socios quienes no responderán personalmente por las deudas sociales de la empresa lo cual promueve la protección del patrimonio
personal.
Este tipo de sociedad brinda la facilidad para realizar ventas y/o traspasos de las acciones, siempre y cuando éstas sean aprobadas por la junta de accionistas.
A continuación, se listan los tipos de sociedades:
Tabla 40.
Participación por accionista.
N° DESCRIPCIÓN DE LA P. JURIDICA EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
SOCIEDAD ANÓNIMA
CERRADA
SOCIEDAD ANÓNIMA
ORDINARIA SOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA
1 ABREVIATURA E.I.R.L. S.R.L. S.A.C. S.A. S.A.A.
2 RESPONSABILIDAD limitada a una sola persona limitada al monto de apartación de los
socios
tiene carácter de ilimitada en
cuestiones de la sociedad
Ilimitada en cuestiones de la
sociedad
tiene carácter de ilimitada en cuestiones de la
sociedad
3 CAPITAL Aporte por una persona diferente del
titular
Está dividido en partes iguales,
participaciones Está representado por acciones definido por medio de acciones definido por medio de acciones
4 ADMINISTRACIÓN Puede ser la misma persona La junta general de socios representa a
todos los asociados de la empresa
Regularmente son empresas
familiares o conocidos
General un gerente general
Junta de socios, directorio y
gerencia
junta de socios, directorio y gerencia
5 AMBITO Solo personas naturales aplica a todo tipo de pymes medianas empresas para empresas grandes estructura organizacional amplia
6 SOCIOS
ACCIONISTAS
Una sola persona mínimo 02 y 20 son el límite No mayor a 20.
Preferencia en el caso de venta
de acciones
hasta 750 accionistas más de 750 socios
7
ACCIONES
PARTICIPACIONES
Unipersonal propio distinto al titular Su denominación son las participaciones
existe derecho preferente dentro de los
socios
- Títulos valores no se registran
en el RPMV no pueden ser
vendidas libremente, los socios
tienen derecho preferentes
Títulos valores
Libre circulación de acciones
Puede inscribir sus acciones
en el RPMV
Títulos valores
Sujeto al control de la CONASEV
Disposiciones especiales para proteger los
derechos de los accionistas
Acciones obligatoriamente inscritas en el RPMV
8 CONVOCATORIAS no aplica no aplica no aplica no aplica
9 DIRECTORIO no existe no existe Facultativo, depende del capital o
los socios.
junta de socios, directorio y
gerencia es obligatorio
Nota: Elaboración propia
140
De acuerdo a las reuniones de coordinación y a la elaboración previa del acta; así
como, a las diferentes necesidades de gastos y para la materia prima, se acordó que cada
socio realizará un aporte de S/15,000.00 ya sea en aportaciones en efectivo o equipos y
maquinaria.
La sociedad estará conformada de la siguiente manera:
Tabla 41.
Participación por accionista.
Accionistas Participación Tipo de
aportación
Monto
García Mondragón Cesar Daniel 20% Efectivo S/30,000.00
Povis Porras Nathaly 20% Efectivo S/30,000.00
Tapia Auqui, Christhian De Paul Exequias 20% Efectivo S/30,000.00
Vilca Vilchez, Julio César 20% Efectivo S/30,000.00
Villena Núñez, Gianpierre 20% Efectivo S/30,000.00
Total 100% S/150,000.00
Nota: Elaboración propia
a. Actividades: Tabla 42.
Actividades para la conformación societaria de la empresa.
Actividades Detalle
Búsqueda del nombre para la
empresa.
Por medio de la página web de la Superintendencia Nacional de los registros
público (SUNARP) se verificará la existencia de alguna empresa que ya tenga
nuestro nombre Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC.
Reserva del nombre de la
empresa.
Después de elegir el nombre se procederá a realizar la reserva, ya sea de
forma escrita en la SUNARP o a través de su portal web. Esta reserva tendrá
un periodo de validez de 30 días.
Minuta de constitución y
elevación a escritura pública.
Se elaborará la minuta de constitución de la sociedad, la cual contendrá los
datos de los accionistas y su aportación a la empresa. Esta minuta deberá ser
autorizada por un abogado. Posteriormente, se presentará ante un notario
quien la revisará y procederá a elevarla a escritura pública
Inscripción ante la SUNARP. Luego de haber obtenido la escritura pública, se llevará ante la SUNARP
donde se realizarán los trámites necesarios para la inscripción de la empresa.
Inscripción en el registro único
de contribuyentes (RUC).
El representante legal de la sociedad deberá presentar documentos
solicitados por la SUNAT para obtener el Registro Único de Contribuyente
(RUC).
Apertura de cuenta en Entidad
Financiera
Con una copia legalizada de la constitución de la empresa se procede a
apertura las cuentas corrientes como persona jurídica en una entidad
financiera.
141
Legalización de libros de la
sociedad
Los libros societarios deberán ser legalizados ante un notario público.
Dependiendo de la SUNAT estos libros pueden a la fecha pueden ser
electrónicos; así como, también pueden ser:
Caja y banco, Ventas, Compras, Libro de actas, Kardex, etc.
Nota: Elaboración propia
b. Valorización: Tabla 43.
Valorización de Actividades para la constitución de la empresa.
Actividad Valor
venta IGV 18%
Precio
venta
Búsqueda del nombre para la empresa. - - -
Reserva del Nombre de la empresa. 16.95 3.05 20.00
Minuta de constitución y elevación a escritura pública. 169.49 36.00 200.00
Inscripción ante la SUNARP. 169.49 36.00 200.00
Inscripción en la SUNAT (RUC). - - -
Legalización de libros societarios. 127.12 27.00 150.00
Total 483.05 102.05 570.00
Nota: Elaboración propia 5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Como siguiente paso a la constitución de la empresa, se procederá a registrar la
marca en INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección
Intelectual), para lo cual se desarrollarán una serie de actividades, las cuales son
detalladas a continuación.
142
a. Actividades: Tabla 44.
Actividades para el registro de marcas y patentes.
Actividades Detalle
Búsqueda fonética y figurativa. Este tipo de búsqueda en Indecopi nos permitirá verificar que no exista
otra imagen igual o similar
Solicitud de registro de marca
ante INDECOPI.
Completar el formato de solicitud de registro de marca, el cual será
descargado de la página de INDECOPI.
Presentar solicitud de registro.
Presentar tres ejemplares de la solicitud de registro de marca, los cuales
deberán consignar los datos de identificación del solicitante, incluyendo
la dirección del mismo para el envío de notificaciones.
Determinar cuáles son los
productos a registrar.
Se deberá determinar expresamente aquellos productos, servicios o
actividades económicas que se registraran con la marca.
Presentar constancia de pago
de derecho de trámite.
El costo de este trámite es equivalente al 13.90% de una UIT, este
importe deberá pagarse en el Banco de la Nación.
Presentación de
documentación ante
INDECOPI.
Presentar la documentación a INDECOPI, institución que en un plazo de
15 días confirmará si la solicitud está conforme, de lo contrario, se
contará con 60 días para subsanar.
Obtención del título propiedad
intelectual y publicación en la
gaceta electrónica.
Después de haber obtenido el título de propiedad de la marca, se
procederá a realizar la publicación respectiva en la gaceta electrónica.
Nota: Elaboración propia
b. Valorización:
Tabla 45.
Valoración del registro de marcas y patentes.
Actividad Valor venta IGV 18% Precio venta
Búsqueda fonética y figurativa. 25.42 4.58 30.00
Solicitud de registro de marca ante INDECOPI 453.38 81.61 534.99
Total 478.8 86.19 564.99
Nota: Elaboración propia 5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Para efectos del funcionamiento la empresa y de acuerdo a los cálculos y estudios
realizados en función al dimensionamiento de la oficina administrativa, laboratorio de
producción, almacén, showroom, atención a los usuarios y cocheras requeridas según la
normativa de la municipalidad se está planteando alquilar una propiedad, cuyas
143
instalaciones serán acondicionadas según nuestras necesidades y esta será en el distrito
de Lince, Provincia de Lima.
Cabe precisar que la elección de este distrito obedece a cálculos y prioridades que
se demostrarán más adelante.
OFICINA ADMINISTRATIVA / LABORATORIO DE PRODUCCIÓN:
Ubicada en el distrito de lince, provincia de Lima, departamento de Lima, teniendo
como dirección la avenida Teodoro Cárdenas 150.Esta oficina será el domicilio fiscal de la
empresa donde se realizarán todas las actividades legales administrativas; así mismo, nos
servirá para realizar las presentaciones y atención post venta a nuestros clientes finales,
reuniones con los proveedores, celebración de contratos con los canales de distribución.
Del mismo modo, en esta oficina se realizarán capacitaciones y entrenamiento del personal
administrativo, anfitrionas
Por lo que, a fin de lograr un adecuado funcionamiento de la empresa en términos
legales y administrativos se llevarán a cabo las siguientes actividades para la obtención de
licencias y autorizaciones.
a. Actividades:
Tabla 46.
Actividades para obtener licencias y autorizaciones
Actividades Detalle
Inspección de seguridad de
Defensa Civil
Obtener la aprobación y visto bueno por parte de Defensa Civil, el cual
nos calificará como aptos en cuanto a condiciones de seguridad.
Licencia de Funcionamiento.
Para obtener la licencia de funcionamiento ante la municipalidad de
Lince se debe presentar lo siguiente: Documentación
Declaración jurada incluyendo el número de RUC y copia del DNI
o CE del representante legal.
Vigencia de poderes del representante legal.
Declaración jurada de observancia de la inspección técnica de
Defensa Civil.
Formularios
Solicitud de Licencia de Funcionamiento - Formato A
Declaración Jurada Condiciones Básicas de Seguridad (EXPOST)
Indicaciones para el llenado del formulario de Licencia de
Funcionamiento
Modelo de Solicitud de DJ para Licencia de Funcionamiento
Procedimiento
Diagrama de Licencia de Funcionamiento
144
Requisitos de Licencia de Funcionamiento
TUPA Desarrollo Económico
Autorizaciones Sectoriales
Horarios de Funcionamiento
Índice de usos para la ubicación de actividades urbanas - Área de
Tratamiento Normativo II
Plano de Zonificación del Distrito
Requisitos
Solicitud de licencia de funcionamiento para el desarrollo de
actividades económicas.
Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos.
Inspección técnica de seguridad en defensa civil a detalle o
multidisciplinario.
Registro Sanitario. Se deberá contar con la inscripción en el registro sanitario
proporcionado por Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA).
Carnet de sanidad Todos los trabajadores de planta deberán contar con uno..
Nota: Elaboración propia
b. Valorización:
En la siguiente tabla se puede observar la valorización de todas las necesidades y
actividades según la normativa vigente y disposiciones TUPA de la municipalidad de Lince.
Tabla 47.
Valoración para obtener licencias y autorizaciones
Actividad Valor venta IGV 18% Precio venta
Inspección de seguridad de Defensa Civil
(incluido dentro del derecho de licencia)
Pago por derecho de licencia de
funcionamiento hasta 120m2.
143.39 25.81 169.20
Registro Sanitario (10% UIT) 355.93 64.07 420.00
Carnet de sanidad 16.95 3.05 20.00
Copia certificada de la vigencia de poder 29.66 5.34 35.00
Total 545.93 98.27 644.20
Nota: Elaboración propia
145
5.1.4. Legislación laboral.
Nuestra empresa se acogerá al marco normativo de acuerdo a la ley N° 29157 (ley
de la competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa y del acceso
al empleo decente), dado que la cantidad personas laborando en planilla será menor a 100
y las ventas anuales estimadas serán menores a las 1700 UITs. Cabe precisar que los
contratos serán renovables cada seis (6) meses.
De acuerdo a nuestras proyecciones de facturación anual; así como, a los estudios
realizados de los regímenes laborales convenientemente nuestra empresa operaría como
MYPE por los siguientes considerandos principales:
La cantidad de trabajadores que contara nuestra empresa no superara en un
principio de 10 trabajadores.
Ingresos anuales que no superan las 1700 UIT (UIT proyectada 2020, S/4,250.00)
Capacidad de contratar trabajadores que se puedan solventar con sueldo mínimo
vital, S/930.00
Ocho horas de trabajo diario o 48 horas a la semana
Capacidad de operaran dentro del régimen general
Capacidad de acogerse a los diversos beneficios tributarios, según nuestro
régimen.
Cuenta SIS
Muy importante, la capacidad de integrarse a ESSALUD.
a. Actividades y Valorización
Tabla 48.
Actividades y valorización de legislación laboral
Actividades Detalle / Valoración
Jornada laboral 48 horas semanales
Es Salud Corresponde el 9% del sueldo
Vacaciones 15 días de vacaciones pagadas
Gratificación 1/2 remuneración mensual en julio y diciembre.
Asignación familiar Se considera brindar al colaborador
CTS 1/2 sueldo por cada año de trabajo
Pensión AFP (13%)
Nota: Elaboración propia
146
5.1.5. Legislación tributaria.
Nuestra empresa se acogerá al Régimen General del impuesto a la renta.
Dentro de este régimen nuestra empresa se encuentra comprendida para lo
siguiente:
Enmarcado en el régimen general, mediante sus obligaciones de contar con libros
contables, algunos de forma electrónica y otros de forma física, esta modalidad lo
define la SUNAT:
Registro de ventas
Registro de compras
Inventario y balance
Caja y bancos
Registro de activos
Capacidad de emitir comprobantes de pago, facturas, boletas de venta, guías de
remisión, notas de crédito, notas de debido, tickets, entre otros.
Presentar declaraciones juradas mensuales y anuales, impuesto a la renta en los
plazos y espacios que la SUNAT lo disponga.
Realizar retenciones laborales de los trabajadores, según sea la modalidad.
Pago de IGV, impuesto generado a las ventas. Este impuesto graba la transferencia
de bienes y prestación de servicios entre otras actividades, siendo la tasa hasta la
fecha del 18%, según lo dispuesto por la SUNAT.
Pago de impuestos a la renta, según corresponda.
Pagos de derechos laborales, ONP, AFP, siendo hasta la fecha del 13%, según la
legislación vigente.
Registro de ventas, declaraciones juradas mensuales mediante el formulario PDT
621 designado por la SUNAT, siendo la tasa hasta la fecha del 28%, salvo algún
cambio dispuesto por la SUNAT.
Pago de beneficios a los trabajadores del servicio de ESSALUD, siendo hasta la
fecha del 9%, según lo dispuesto por la legislación actual.
147
a. Actividades y Valorización.
Tabla 49.
Resumen de Actividades y Valorización de la legalización tributaria
Actividades Detalle Valor
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta se determinará al finalizar
el año fiscal y se calculará en función a las
utilidades anuales percibidas. De tener
utilidades, se efectuará el pago correspondiente
dentro de los tres primeros meses del año
siguiente.
Excepto si se realiza un pago el cual considera
el 1% si los ingresos anuales netos son hasta
300 UIT o 1.5% sin son de 300 a 1700 UIT.
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
Impuesto general a las
ventas
El IGV se graba a todo el ciclo productivo y de
distribución. Este porcentaje se encuentra
incluido en el precio de venta de nuestro
producto final.
18 % de las ventas
Impuesto a las
transacciones Financieras
(ITF).
Este impuesto se genera cada vez que se realiza
transacciones bancarias en la cuenta de la
empresa, ya sea por depósito o por retiro, el %
se aplica según el monto de la transacción.
0.005 %
Nota: Elaboración propia
5.1.6. Otros aspectos legales.
Dado que nuestro producto de ungüento antiinflamatorio está ligado a la salud e
interactúa directamente con la parte externa del cuerpo humano, es conveniente analizar
los permisos, certificaciones y patentes de fórmulas según la normativa vigente.
5.1.7. Resumen del capítulo.
A continuación, se muestra un cuadro consolidado, de toda la valoración de los
puntos anteriores.
148
Tabla 50.
Resumen del capítulo cálculos.
ACTIVIDAD Valor venta IGV 18% Total Precio de venta Producción Administrativo Ventas
Constitución de la empresa 100%
1 Búsqueda de nombre S/4.23 S/5.00 S/ - S/5.00 S/ -
2 Reserva del nombre S/16.95 S/20.00 S/ - S/20.00 S/ -
3 Elaborar la Minuta de la constitución Y escritura pública S/169.49 S/200.00 S/ - S/200.00 S/ -
4 Abono de capital y bienes S/6.78 S/8.00 S/ - S/8.00 S/ -
5 Inscripción en la Sunarp S/169.49 S/200.00 S/ - S/200.00 S/ -
6 Inscripción al ruc y obtención del ruc S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Legalización de libros societarios S/127.12 S/150.00 S/150.00
Marcas y patentes 40% 60%
1 Búsqueda de fonética S/26.26 S/4.73 S/30.99 S/0.00 S/10.50 S/15.76
2 Búsqueda de figurativa S/32.59 S/5.87 S/38.46 S/0.00 S/13.04 S/19.55
3 Búsqueda de marcas Y su registro S/453.38 S/81.61 S/534.99 S/0.00 S/181.35 S/272.03
Licencias y autorizaciones 70% 15% 15%
1 Licencia de funcionamiento S/143.39 S/25.81 S/169.20 S/100.37 S/21.51 S/21.51
2 Registro Sanitario S/355.93 S/64.07 S/420.00 S/249.15 S/53.39 S/53.39
3 Defensa civil S/188.98 S/34.02 S/223.00 S/132.29 S/28.35 S/28.35
4 Copia certificada de la vigencia de poder S/29.66 S/5.34 S/35.00 S/20.76 S/4.45 S/4.45
TOTAL S/1,724.25 S/221.43 S/2,034.64 S/502.57 S/895.59 S/415.03
Nota: Elaboración propia
149
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 73. Organigrama
5.2.2. Servicios tercerizados.
A continuación, se presenta los puestos tercerizados a necesitar a lo largo del
proyecto del 2020 al 2024
Tabla 51.
Servicios tercerizados
Cargo Área Cantidad
Contador Administrativa 1
Servicio de Limpieza Administrativa 1
Servicio de Seguridad Administrativa 1
Nota: Elaboración propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se presenta los puestos a necesitar a lo largo del proyecto del 2020
al 2024.
150
Tabla 52.
Descripción del perfil del Gerente general
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Superior
Titulado de la carrera de
ingeniería Industrial o
Administración
Administrador o Ingeniero
Industrial
Experiencia 3 años mínimo en puesto similares
Otros
Habilidades
Trabajar bajo presión
Empatía
Manejo de Microsoft Office-Excel avanzado
Acciones y resultados
esperados
Administra y Gestiona el presupuesto de la empresa
Velar por el correcto funcionamiento de todas las áreas de la
empresa. Liderando y coordinando todas las operaciones de la
empresa. Logrando la eficiencia en cada área
Rinde cuentas de su gestión a los accionistas de la empresa
Realizará informes generales de la empresa
Tendrá una comunicación fluida y constante con cada área de la
empresa
Es el encargado de la contratación del personal
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza indeterminada
Remuneración S/5000
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se describirá el perfil del asistente gerencial
151
Tabla 53.
Perfil de asistente de gerencia
Asistente gerencial
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente gerencial
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Superior Secretariado ejecutivo Secretariado ejecutivo
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Otros
Habilidades
Trabajo bajo presión
Empatía
Manejo de Microsoft Office-Excel intermedio
Acciones y
resultados
esperados
Elabora los reportes de gestión de las demás áreas de la empresa, validando
la información y la calidad de la presentación
Se encargará de las compras de la empresa. Como el abastecimiento de los
útiles de oficina, muebles y equipos
Tendrá una comunicación constante con cada área de la empresa informando
al gerente de cualquier incidencia
Coordinara las actividades referentes a las reuniones que deba realizar el
gerente general, validando y confirmando fechas y asistentes, y velando por
la preparación de estas
Recibir, registrar, organizar y tramitar la documentación dirigida al gerente
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza temporal
Remuneración S/1300
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se mostrará el perfil del supervisor de producción quien es
fundamental para el correcto funcionamiento del proceso productivo del ungüento árnica
Vita.
152
Tabla 54.
Perfil de supervisor de producción
Supervisor de producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Supervisor de producción
Competencias
Grado de
instrucción
Título Profesión
Educación Superior Ingeniería industrial o Químico
farmacéutico
Ingeniería industrial o
Químico farmacéutico
Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares
Otros
Habilidades Trabajar bajo presión
Empatía
Manejo de Microsoft Office-Excel intermedio
Acciones y
resultados
esperados
Controla la calidad de los insumos velando que se cumpla los parámetros
establecidos
Coordina el abastecimiento oportuno de las materias primas, materiales e
insumos requeridos para las operaciones de producción con el
administrador. Firma de documento de MP
Emite los informes analizando los resultados obtenidos y generando los
reportes de la producción de ungüentos
Vela por el correcto uso de las maquinarias y equipos
Entrena y va supervisando al operario
Hace cumplir los manuales de procesos
Supervisa la transformación de la materia prima, el empaquetado a
finalmente producto terminado
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Remuneración S/2200
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales si
Jornada Diurna
Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se presentará el perfil del puesto del operario de producción
quien es pieza clave en el proceso productivo del ungüento árnica Vita.
153
Tabla 55.
Perfil del operario de producción
Operario de producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto
Operario de producción
Competencias
Grado de
instrucción
Título Profesión
Educación Secundaria
completa
NA NA
Experiencia Contar con más de 1 año de experiencia laboral en puesto similares
Otros
Habilidades Ser dinámico
Alto grado de responsabilidad
Acciones y resultados
esperados
Recepciona la materia prima
Apoyo en almacenamiento
Descarga la marmita
Pesar la materia prima
Trasladar la mezcla en el Chiller
Traslado la mezcla al área de llenado
Abastecer de materia prima a la marmita.
Ordenar la MP ingresante
Desinfección de los envases antes de llenado
Tapado y etiquetado del producto
Empaquetar y trasladar al almacén el producto terminado
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/1100
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales si
Jornada Diurna
Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se presentará el perfil del puesto del coordinador de ventas,
quien será uno de los motores principales del organigrama ya que se encargará de
negociar y cerrar las ventas con los clientes.
154
Tabla 56.
Perfil del coordinador de ventas
Coordinador de ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto
Coordinador de ventas
Competencias
Grado de
instrucción
Título Profesión
Educación Técnico Administración o
marketing
Administración o marketing
Experiencia 2 años mínimo de experiencia en puestos similares
Habilidades Habilidad para concretar venta
Manejo de Microsoft Office-Excel intermedio
Trabajar bajo presión
Acciones y resultados esperados
Asistir hacia los canales de venta indirecto para el cierre de
ventas
Dara informes al administrador
Cumplir con la meta esperada de ventas
Realizar llamadas telefónicas para coordinar visitas
Redactar informe de ventas
Aprobar la distribución de los pedidos de ventas
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/1800 y comisiones
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales si
Jornada Diurna
Horario 9 am a 6 pm lunes a viernes
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
A continuación de describirá a detalle los roles de los puestos tercerizados a lo largo
del proyecto.
155
Tabla 57.
Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Servicios tercerizados Características de su función
Contador Asistirá a la empresa cada 15 días para las siguientes labores
Emitirá y administrará los libros de contabilidad exigidos por ley
Preparara comprobantes y conciliaciones bancarias
Análisis de las cuentas y la generación de estados financieros
Elaborará inventarios y arqueos de caja
Diseñara de planes fiscales y gestión de nomina
Personal de limpieza El servicio de limpieza se dará todos de lunes a viernes por cuatro
horas en cada área de la empresa
Servicio de seguridad Ejercerá vigilancia y protección de los bienes de la empresa y el
establecimiento.
Nota: Elaboración propia
5.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
A continuación, se presentará los tipos de contrato de los puestos de Trabajo.
Quién tendrá un contrato indeterminado será el gerente general ya quien será el que
liderará, pero de igual manera su permanencia será medida bajo resultados. Los demás
puestos tendrán un contrato temporal ya que serán medidos de acuerdo a su rendimiento
y eficiencia en cada rol.
Tabla 58.
Aspectos laborales
Puesto/Servicio Tipo de contrato
Gerente General Naturaleza Indeterminada (Sujeto a modalidad)
Asistente de Gerencia Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Supervisor de producción Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Operarios de producción Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Coordinador de ventas Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Personal de limpieza tercerizado Contrato por locación de servicios
Contador tercerizado Contrato por locación de servicios
Servicio de seguridad tercerizado Contrato por locación de servicios
Nota: Elaboración propia
156
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral será para todos los empleados, el cual será MyPe. A
continuación, se detallará los beneficios de los empleados de la empresa a los cuales
estará sujeto:
Tabla 59.
Régimen laboral.
Actividades Características
Salario mínimo vital S/930.00
Jornada de trabajo 8 horas diarias
Sobretiempo 25% adicional por las dos primeras horas. Por las siguientes un 35%
adicional. Cabe resaltar que estas horas serán de forma voluntaria
Vacaciones
Tiene derecho a disfrutar de vacaciones anuales pagadas de 15 días
calendario por cada año completo de servicio. El salario es equivalente a la
mitad salario mensual del empleado
Gratificación El empleado tendrá derecho al medio pago de dos gratificaciones al año. En
julio fiestas patrias y diciembre navidad
CTS
Se depositará a la cuenta bancaria del empleado dos veces al año. En mayo
y noviembre. Equivalente a 15 días de remuneración por años de servicio
con tope de 90 días de remuneración
EsSalud Cobertura de seguridad social en salud
9% del sueldo
Utilidades Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Asignación familiar
Es el 10% de la Remuneración Mínima vital para los trabajadores que tienen
a su cargo uno o más hijos menores de 18 años y se extiende máximo 6
años más si estos efectúan estudios superiores o universitarios
SCTR
Seguro obligatorio que otorga coberturas se salud, invalidez y sepelio por
accidentes o enfermedades causados en el ejercicio de labores de alto
riesgo
Nota: Elaboración propia
157
c. Planilla para todos los años del proyecto:
A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de MyPe. Cabe resaltar que tanto como las CTS y las gratificaciones son la mitad respectivamente.
La planilla comenzará desde el año 0 que es el 2019 que inicia sus operaciones la empresa, hasta los cinco años terminando en el 2024.
Tabla 60.
Planilla para el año 2019
Cargo Área Cantida
d
Sueldo mensual por trabajador
Sueldo mensual total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal Anual
Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/5,635.85 S/5,000.00
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/2,757.92 S/2,400.00
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/2,200.00 S/93.00 S/209.44 S/34.10 S/2,536.54 S/2,536.54 S/2,200.00
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/3,422.06 S/3,000.00
Operario Producción-MOD 2 S/2,000.00 S/6,000.00 S/93.00 S/556.74 S/93.00 S/6,742.74 S/6,742.74 S/2,000.00
Total 6
S/18,600.00 S/465.00 S/1,741.80 S/288.30 S/21,095.10 S/21,095.10
Nota: Elaboración propia
A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2020 la cantidad de operarios siendo tres.
Tabla 61.
Planilla para el año 2020
Cargo Área Cantidad
Sueldo
mensual por trabajador
Sueldo mensual
total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal
Gratificación (Julio-Dic)
CTS Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Anual Mayo-Nov Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41
Operario Producción-MOD 3 S/2,000.00 S/4,000.00 S/186.00 S/382.32 S/62.00 S/4,630.32 S/55,563.84 S/4,360.00 S/2,274.67 S/62,198.51
Total 7
S/18,800.00 S/558.00 S/1,768.45 S/291.40 S/21,417.85 S/257,014.15 S/20,492.00 S/10,532.83 S/288,038.99
Nota: Elaboración propia
A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2021 se mantiene los mismos puestos y la misma cantidad que del año
anterior
158
Tabla 62.
Planilla para el año 2021
Cargo Área Cantidad
Sueldo
mensual por trabajador
Sueldo mensual total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal
Gratificación (Julio-Dic)
CTS Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Anual Mayo-Nov Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41
Operario Producción-MOD 3 S/2,000.00 S/6,000.00 S/279.00 S/573.48 S/93.00 S/6,945.48 S/83,345.76 S/6,540.00 S/3,412.00 S/93,297.76
Total 7 S/20,800.00 S/651.00 S/1,959.61 S/322.40 S/23,733.01 S/284,796.07 S/22,672.00 S/11,670.17 S/319,138.24
Nota: Elaboración propia
A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2022 se mantiene los mismos puestos y la misma cantidad que del año
anterior
Tabla 63.
Planilla para el año 2022
Cargo Área Cantidad
Sueldo
mensual por
trabajador
Sueldo mensual
total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal
Gratificación (Julio-Dic)
CTS Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Anual Mayo-Nov Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41
Operario Producción-MOD 3 S/2,000.00 S/6,000.00 S/93.00 S/556.74 S/93.00 S/6,742.74 S/80,912.88 S/6,540.00 S/3,319.00 S/90,771.88
Total 7 S/20,800.00 S/465.00 S/1,942.87 S/322.40 S/23,530.27 S/282,363.19 S/22,672.00 S/11,577.17 S/316,612.36
Nota: Elaboración propia
A continuación, se identificara los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2023 se mantiene los mismos puestos y variará agregándose un operario
más.
159
Tabla 64.
Planilla para el año 2023
Cargo Área Cantidad
Sueldo
mensual por trabajador
Sueldo mensual
total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal
Gratificación (Julio-Dic)
CTS Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Anual Mayo-Nov Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41
Operario Producción-MOD 4 S/2,000.00 S/8,000.00 S/93.00 S/739.53 S/124.00 S/8,956.53 S/107,478.36 S/8,720.00 S/4,409.83 S/120,608.19
Total 8 S/22,800.00 S/465.00 S/2,125.66 S/353.40 S/25,744.06 S/308,928.67 S/24,852.00 S/12,668.00 S/346,448.67
Nota: Elaboración propia
A continuación, se identificará los sueldos del personal con sus beneficios de ley adecuándose al régimen laboral de Mype. En el año 2024 se mantiene los mismos puestos y la misma cantidad que del año
anterior
Tabla 65.
Planilla para el año 2024
Cargo Área Cantidad
Sueldo
mensual por
trabajador
Sueldo mensual
total
Asignación familiar
Essalud SCTR
Subtotal mensual
Subtotal
Gratificación (Julio-Dic)
CTS Total
mensual Mensual Mensual
1.55% Anual Mayo-Nov Planilla
9% Anual
Gerente General Administrativa 1 S/5,000.00 S/5,000.00 S/93.00 S/465.35 S/77.50 S/5,635.85 S/67,630.14 S/5,450.00 S/2,773.58 S/75,853.72
Asistente de Gerencia Administrativa 1 S/2,400.00 S/2,400.00 S/93.00 S/227.72 S/37.20 S/2,757.92 S/33,095.02 S/2,616.00 S/1,355.50 S/37,066.52
Coordinador de ventas Ventas 1 S/2,200.00 S/4,400.00 S/93.00 S/410.51 S/68.20 S/4,971.71 S/59,660.50 S/4,796.00 S/2,446.33 S/66,902.83
Supervisor de producción Producción-MOI 1 S/3,000.00 S/3,000.00 S/93.00 S/282.56 S/46.50 S/3,422.06 S/41,064.66 S/3,270.00 S/1,682.75 S/46,017.41
Operario Producción-MOD 4 S/2,000.00 S/8,000.00 S/93.00 S/739.53 S/124.00 S/8,956.53 S/107,478.36 S/8,720.00 S/4,409.83 S/120,608.19
Total 8 S/22,800.00 S/465.00 S/2,125.66 S/353.40 S/25,744.06 S/308,928.67 S/24,852.00 S/12,668.00 S/346,448.67
Nota: Elaboración propia
A continuación, se presentará el porcentaje de la planilla sobre las ventas a los largos de los cinco años. Siendo el último año el porcentaje más bajo e idóneo.
160
Tabla 66.
Comparación de la planilla sobre las ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/943,768 S/1,084,389 S/1,245,963 S/1,431,612 S/1,644,922
Planilla S/288,038.99 S/319,138.24 S/316,612.36 S/346,448.67 S/346,448.67
%respecto a ventas 31% 29% 25% 24% 21%
Nota: Elaboración propia
A continuación, se presentará el porcentaje de las comisiones del coordinador de ventas a lo largo de los cinco años
Tabla 67.
Comisiones del coordinador de ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/943,768 S/1,084,389 S/1,245,963 S/1,431,612 S/1,644,922
Comisiones del vendedor S/9,437.68 S/10,843.89 S/12,459.63 S/14,316.12 S/16,449.22
%respecto a ventas 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración propia
161
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
A continuación, se identificará los sueldos del personal tercerizado a lo largo de los años de proyecto considerando desde el año 0 al año
5.
Tabla 68.
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Gastos por servicios tercerizados Total de gastos tercerizados por
año Producción Administrativo Ventas
Servicios tercerizados
Contador Limpieza Servicio de seguridad
33% 33% 33% Mensual Mensual Mensual
Dic-19 S/. 500.00 S/. 465.00 S/. 930.00 S/. 1,895.00 S/. 631.60 S/. 631.60 S/. 631.60
2020 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24
2021 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24
2022 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24
2023 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24
2024 S/. 6,000.00 S/. 5,580.00 S/. 11,160.00 S/. 22,740.00 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24 S/. 7,579.24
Nota: Elaboración propia
162
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo:
A continuación, se presentará los horarios de trabajo que tendrá cada trabajador a
lo largo del proyecto. Siendo de carácter vital cumplir el horario para lograr los objetivos de
la empresa
Tabla 69.
Horario de trabajo de puestos de trabajo
Personal Área Horario de trabajo
Gerente General Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes
Asistente de Gerencia Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes
Supervisor de producción Producción 9 am a 6 pm lunes a viernes
Operario de producción Producción 9 am a 6 pm lunes a viernes
Coordinador de ventas Ventas 9 am a 6 pm lunes a viernes
Personal de limpieza (tercerizado) Área administrativa 2 pm a 6 pm
Personal de seguridad (tercerizado) Área administrativa 9 am a 6 pm lunes a viernes
Nota: Elaboración propia
163
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios:
Se debe de tener en cuenta:
Capacidad de la maquina por día= 10Kg
Días laborables al año= 240
Días al año=365
b. Cálculos:
Tabla 70.
Capacidad de producción al año
Jornal en un día 8 hr
capacidad de producción por jornal (1 h) por día 10 Kg
Días al año(laborales) 240 días
Capacidad de producción al año 2400 kg
Nota: Elaboración propia
Para realizar los cálculos se tiene en cuenta que se está trabajando una hora ya
que nuestra maquina toma ese tiempo en procesar el envasado del producto. La capacidad
instalada se obtendrá al multiplicar la producción en un jornal por los días laborales en un
año.
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios:
Se debe de tener en cuenta el programa de producción por cada año, para obtener
el porcentaje de la utilización de la capacidad instalada, aquí toma en cuenta el total a
producir del producto.
164
b. Cálculos:
Tabla 71.
Programa de producción por años
DEMANDA Kg.
2020 1891.47
2021 2168.09
2022 2489.49
2023 2858.05
2024 3279.75
Nota: Elaboración propia
Con la demanda anual que se obtiene del cuadro de necesidad de materia prima,
la usaremos para calcular el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:
Tabla 72.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Producción por año 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad utilizada (Kg) 1891.47 2168.09 2489.49 2858.05 3279.75
Capacidad instalada (Kg) 3600 3600 3600 3600 3600
% de utilización de capacidad instalada 52.54% 60.22% 69.15% 79.39% 91.10%
Nota: Elaboración propia
Para obtener el porcentaje de utilización de la capacidad instalada, se tiene que dividir
la capacidad utilizada entre la capacidad instalada.
6.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios:
Para hallar la capacidad máxima, se tendrá en cuenta como si el trabajo efectuado
seria con una capacidad efectiva de 100% por lo tanto que el trabajo es constante en los
360 días.
165
b. Cálculos:
Tabla 73.
Capacidad máxima de producción
Jornal en un día 8 hr
Capacidad de producción por jornal (1h) 15 Kg
Días al año(laborales) 360 días
Capacidad máxima de producción al año 5400 kg
Nota: Elaboración propia
Se tiene en cuenta que solo se trabaja un turno de 8 horas al día y 360 días al año;
con estos datos podemos calcular la capacidad máxima de producción
166
6.2. Procesos.
6.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 74. Diagrama de Flujo
Ejecución de orden de
compra
(3 min)
Pedido y entrega de
MP.
(30 min)
Descarga de MP a
marmita.
(8.50 min)
Tiempo de
Disolución de MP
en marmita.
(171.50 min)
Traslado de la
mezcla a chiller.
(3 min)
Enfriamiento de la
mezcla en el chiller.
(60 min)
Requerimiento de MP.
(3 min)
Pedido y entrega de
MP.
(6 min)
Desinfección de los
envases.
(16 min)
Llenado de envases
(frasco x min)
Tapado y
etiquetado.
(frasco x min)
Empaquetado y traslado a
almacén.
(3 min x caja)
Traslado a mesa
desinfección
(2 min)
Traslado al área de
llenado.
(3 min)
Traslado a área de
llenado.
(3 min)
Traslado a la
marmita.
(2 min)
167
El proceso de elaboración del ungüento comienza con:
1. Emisión de la orden de pedido a almacén que tiene una duración de 3 minutos, es
emitida por el supervisor de producción y entregada al operario de almacén.
2. Recepción de la materia prima conforme a la orden de pedido, la cual tiene una
duración de 30 minutos. La recepción de dicha orden es realizada por el operador
de producción y es entregada por el operador de almacén, quien se encargará del
pesaje de cada materia prima solicitada.
3. Realizado el pesaje de toda la materia prima se traslada al área de producción,
donde se ubica en una mesa cercana a la marmita. El tiempo de duración es de 2
minutos y es realizada por el operador de almacén.
4. Se realizará el vaciado de la materia prima a la marmita. Cada ingrediente será
agregado una a una teniendo en cuenta la temperatura, la cual se incrementará
hasta los 45°C. Para ello se usará el termómetro digital (equipo de medición de
temperatura) y el pH de la mezcla, la cual debe ser de 7.5 – 8, utilizando para este
último el peachimetro (equipo para medir el pH). El tiempo de duración es de 8.50
minutos y es realizada por el operador de producción.
5. El tiempo de disolución de toda la materia prima es de 171.50 minutos. Se controlará
que la mezcla tenga una consistencia semipastosa y no contenga grumos, para ello
se tendrá en cuenta la temperatura adecuada y será controlada en distintos tramos
de tiempo. Esta actividad será ejecutada por el operador de producción.
6. Realizada la mezcla total y teniendo la consistencia esperada se trasladará a la
máquina de enfriamiento, actividad que será realizada en un tiempo promedio de 3
minutos dependiendo de la cantidad de producción que se tenga. Este trabajo será
realizado por el operador de producción.
7. Durante la etapa de enfriamiento en el chiller (máquina de enfriamiento a base de
agua), se procede a disminuir la temperatura de la mezcla de 45°C a 25°C. Ello
tomará un tiempo de 60 minutos aproximadamente y será realizado por el operador
de producción.
8. Luego de tener el producto a una temperatura requerida de 25°C se realiza el
traslado hacia la maquinaria de llenado, cuyo tiempo es de 3 minutos. Esta tarea
será realizada por un operador de producción.
9. Una vez que se tenga la mezcla en la máquina de llenado se procederá a colocar
50 gramos del producto en el envase que ha sido previamente preparado con las
condiciones de calidad respectivas. El llenado se realizará en un tiempo de un
minuto por cada envase aproximadamente, dado que esto se realizará
manualmente. Es decir, con un operador que manipulará la máquina.
168
10. Terminado este último proceso se procede al sellado, tapar en envase y etiquetado
del mismo, el cual tomará un tiempo promedio de un minuto por envase; en esta
tarea también se debe limpiar la rebarba externa que pueda tener el envase, el
trabajo será realizado por un operador de producción.
11. Acto seguido se procede a empaquetar uno por uno y luego en un grupo de 20
unidades, colocados en sus respectivas cajas, para luego ser trasladado al almacén
de productos terminados. Está labor será realizada en un tiempo de 3 minutos por
cada caja y por un operador de producción.
12. Téngase en consideración que, para realizar el envasado se debe realizar la
desinfección respetiva, debido a que se trata de un producto que tendrá contacto
con la piel.
Para iniciar este procedimiento se tiene que:
Realizar el requerimiento de los insumos, como son: el envase y etiquetas que
se usarán. Esto se realizar mediante una orden de pedido dirigida al operador de
almacén y autorizado por el supervisor de producción.
Se realiza la entrega de la orden de pedido al operador de almacén, quien
entregará los productos en un tiempo aproximado de 6 minutos.
Luego el operador de almacén trasladará los insumos al laboratorio de
producción donde se ubica en una mesa, en la cual, se realizará la desinfección.
Esta actividad será realizada en un tiempo de 2 minutos.
Con los productos en la mesa se procede a la desinfección manual de cada
envase usando alcohol, para ello se toma un tiempo de 16 minutos
aproximadamente, dependiendo de la cantidad de envases que se tiene. Este
trabajo lo realizará un operador de producción con las medidas de calidad e
higiene correspondiente.
Luego de tener los envases aptos para su uso, serán trasladados a la mesa
donde se ubica la envasadora, dicho trabajo se realizará en 3 minutos
aproximadamente y será ejecutado por el operador de producción.
169
Figura 75. Diagrama DAF
170
6.1.2. Programa de Producción.
Para elaborar los programas de producción en cada año se tiene en cuenta los datos de estacionalidad que se obtuvo en la encuesta que se realizó, obteniéndose de la siguiente manera:
Demanda (Mensual) = cantidad de kg (Año)*(estacionalidad (Trimestral)/3)
Para obtener la demanda mensual se tiene que dividir el % de la estacionalidad trimestral entre tres con eso tenemos la estacionalidad mensual y con este resultado multiplicarlo por la cantidad anual esto nos
arrojara la cantidad mensual.
Para cada mes se realizará los cálculos respectivos considerando los sampling, las mermas que para nuestro caso se consideró 1%, dado que en el pesaje o medición de volumen de los insumos se trabaja
con precisión y exactitud; se tienen como política establecida en la empresa que para los inventarios finales se considerará un 10%, el cual se calcula con la demanda del mes posterior al que se está trabajando y el
inventario inicial. El total de cada resultado que se obtiene se suma para obtener la cantidad final sea en cada mes respectivo o en cada año.
En la tabla 74 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2020. El programa de producción para el año 2019 se tiene 7.67 lo que equivale a 8 unidades a producir, debido a política de la empresa
se toma el número entero posterior. En ello consideramos los sampling que se van a obsequiar en el lanzamiento del producto en el mercado y se establece la política de inventario inicial de 10%.
Tabla 74.
Programa de producción 2020
Nota: Elaboración propia
El programa de producción para el año 2020 nos da como resultado final 1786.19 Kg las cuales se considerará 1926 debido a un acuerdo a política establecida en la empresa.
En la tabla 75 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2021. El programa de producción para el año 2021, nos da como resultado final 2000.32 Kg del ungüento árnica vita. Considerando el
sampling que se programó en producción, así como la merma y el inventario inicial que se tiene establecido desde un principio como política de la empresa.
Tabla 75.
Programa de producción 2021
Año 2021
Ungüento Árnica vita % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 137.39 137.39 137.39 39.26 39.26 39.26 405.64 405.64 405.64 71.97 71.97 71.97 1962.75
Sampling 0.8% 1.10 1.10 1.10 0.32 0.32 0.32 3.26 3.26 3.26 0.58 0.58 0.58 15.75
Merma 1.0% 1.38 1.38 1.38 0.40 0.40 0.40 4.09 4.09 4.09 0.73 0.73 0.73 19.79
Inventario final 10% 13.74 13.74 3.93 3.93 3.93 40.56 40.56 40.56 7.20 7.20 7.20 15.77 198.31
Inventario Inicial -13.74 -13.74 -13.74 -3.93 -3.93 -3.93 -40.56 -40.56 -40.56 -7.20 -7.20 -7.20 -196.28
Total en kg 139.88 139.88 130.07 39.97 39.97 76.60 412.98 412.98 379.61 73.27 73.27 81.85 2000.32
Nota: Elaboración propia
Año 2020
Ungüento Árnica vita % Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda
15.00 86.25 86.25 86.25 114.99 114.99 114.99 172.49 172.49 172.49 201.24 201.24 201.24 1724.90
Sampling 1.7% 1.50 1.50 1.50 1.50 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 3.50 3.50 3.50 30.00
Merma 1% 0.01 0.88 0.88 0.88 1.17 1.17 1.17 1.75 1.75 1.75 2.05 2.05 2.05 17.55
Inventario final 10% 8.62 8.62 8.62 11.50 11.50 11.50 17.25 17.25 17.25 20.12 20.12 20.12 13.74 186.23
Inventario Inicia 0.00 -8.62 -8.62 -8.62 -11.50 -11.50 -11.50 -17.25 -17.25 -17.25 -20.12 -20.12 -20.12 -172.49
Total en kg 16.51 88.62 88.62 91.50 118.16 118.16 123.91 177.24 177.24 180.12 206.79 206.79 200.40 1786.19
171
En la tabla 76 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2022. El programa de producción para el año 2022, nos da como resultado final 2298.42 Kg del ungüento árnica vita. Considerando el
sampling que se programó en producción, así como la merma y el inventario inicial que se tiene establecido desde un principio como política de la empresa.
Tabla 76.
Programa de producción 2022
Año 2022
Ungüento Árnica vita % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 157.74 157.74 157.74 45.07 45.07 45.07 465.70 465.70 465.70 82.62 82.62 82.62 2253.40
Sampling 0.9% 1.40 1.40 1.40 0.40 0.40 0.40 4.12 4.12 4.12 0.73 0.73 0.73 19.95
Merma 1% 1.59 1.59 1.59 0.45 0.45 0.45 4.70 4.70 4.70 0.83 0.83 0.83 22.73
Inventario final 10.0% 15.77 15.77 4.51 4.51 4.51 46.57 46.57 46.57 8.26 8.26 8.26 18.11 227.68
Inventario Inicial -15.77 -15.77 -15.77 -4.51 -4.51 -4.51 -46.57 -46.57 -46.57 -8.26 -8.26 -8.26 -225.34
Total en kg 160.73 160.73 149.46 45.92 45.92 87.99 474.52 474.52 436.22 84.19 84.19 94.04 2298.42
Nota: Elaboración propia
En la tabla 77 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2023. El programa de producción para el año 2023, nos da como resultado final 2632.36 Kg del ungüento árnica vita. Considerando el
sampling que se programó en producción, así como la merma y el inventario inicial que se tiene establecido desde un principio como política de la empresa.
Tabla 77.
Programa de producción 2023
Año 2023
Ungüento Árnica vita % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda 181.12 181.12 181.12 51.75 51.75 51.75 534.73 534.73 534.73 94.87 94.87 94.87 2587.40
Sampling 0.7% 1.32 1.32 1.32 0.38 0.38 0.38 3.91 3.91 3.91 0.69 0.69 0.69 18.90
Merma 1.0% 1.82 1.82 1.82 0.52 0.52 0.52 5.39 5.39 5.39 0.96 0.96 0.96 26.06
Inventario final 10.0% 18.11 18.11 5.17 5.17 5.17 53.47 53.47 53.47 9.49 9.49 9.49 20.81 261.44
Inventario Inicial -18.11 -18.11 -18.11 -5.17 -5.17 -5.17 -53.47 -53.47 -53.47 -9.49 -9.49 -9.49 -258.74
Total, en kg 184.27 184.27 184.27 52.65 52.65 52.65 544.02 544.02 544.02 96.52 96.52 96.52 2632.36
Nota: Elaboración propia
En la tabla 78 se muestran los cálculos para el Programa de producción 2024. El programa de producción para el año 2024, nos da como resultado final 3023.49 Kg del ungüento árnica vita. Considerando el
sampling que se programó en producción, así como la merma y el inventario inicial que se tiene establecido desde un principio como política de la empresa.
172
Tabla 78.
Programa de producción 2024
Año 2024 1.4002
Ungüento Árnica vita % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Demanda
208.12 208.12 208.12 59.46 59.46 59.46 614.45 614.45 614.45 109.02 109.02 109.02 2973.15
Sampling 0.7% 1.43 1.43 1.43 0.41 0.41 0.41 4.22 4.22 4.22 0.75 0.75 0.75 20.40
Merma 1.0% 2.10 2.10 2.10 0.60 0.60 0.60 6.19 6.19 6.19 1.10 1.10 1.10 29.94
Inventario final 10.0% 20.81 20.81 5.95 5.95 5.95 61.45 61.45 61.45 10.90 10.90 10.90 0.00 0.00
Inventario Inicial
-20.81 -20.81 -20.81 -5.95 -5.95 -5.95 -61.45 -61.45 -61.45 -10.90 -10.90 -10.90 -297.32
Total, en kg 211.64 211.64 211.64 60.47 60.47 60.47 624.85 624.85 624.85 110.86 110.86 110.86 3023.49
Nota: Elaboración propia 6.1.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para desarrollar el cuadro de necesidades de materias debemos tener en cuenta la tabla 79 como información previa.
Tabla 79.
Materiales Ungüento Árnica Vita
Ungüento Árnica Vita
Material Directos Unidad de Medida Tipo
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) Kg
Materia Prima
Parafina (Salsowax 6213) Kg
Alcanfor (Drocersa) Kg
Salicilato de Metilo (Drocersa) Litros
Cera de Abeja (Frutarom) Kg
Manteka de karité (Cosphatech) Kg
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) Litros
Symdiol 68 (Mathiesen) Litros
Vitamina E (RLC) Litros
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) Litros
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) Litros
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) Litros
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) Litros
Envase Árnica Und
Insumos Tapa Circular Und
Etiqueta de Envase Und
Envase Und
Nota: Elaboración propia
173
Nos detalla la información sobre los materiales directos (MD) a usar en la producción del ungüento árnica, así como el tipo de clasificación de MD los cuales son materia prima e insumos siendo los primeros
establecidos de acuerdo a la formulación del producto y lo segundo referido a la presentación del producto. También podemos notar las unidades de medida que usará cada materia prima o insumo. Para hallar estos
resultados se procede de la siguiente manera:
Total, de MD=formula * Programa de producción (mes)
En el cuadro 80 se detalla la cantidad total de cada MD e insumo para diciembre del año 2019, siendo por ejemplo la cantidad de vaselina solida un total de 7.29 Kg. Asimismo, se detalla la cantidad total de
cada MD e insumo para el año 2020, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 784.79 Kg; la diferencias va resaltar debido a que los programas de producción son diferentes para cada año.
Tabla 80.
Programa de necesidades de materia prima en el 2020
Material Directos Unidad de Medida % Formula Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 44% 7.29 39.13 39.13 40.40 52.17 52.17 54.71 78.25 78.25 79.52 91.30 91.30 88.48 784.79
Parafina (Salsowax 6213) kg 35% 5.78 31.02 31.02 32.02 41.36 41.36 43.37 62.04 62.04 63.04 72.38 72.38 70.14 622.15
Alcanfor (Drocersa) kg 0% 0.02 0.09 0.09 0.09 0.12 0.12 0.12 0.18 0.18 0.18 0.21 0.21 0.20 1.78
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 15% 2.48 13.29 13.29 13.72 17.72 17.72 18.59 26.59 26.59 27.02 31.02 31.02 30.06 266.63
Cera de Abeja (Frutarom) kg 1% 0.17 0.89 0.89 0.91 1.18 1.18 1.24 1.77 1.77 1.80 2.07 2.07 2.00 17.78
Manteka de karité (Cosphatech) kg 1% 0.17 0.89 0.89 0.91 1.18 1.18 1.24 1.77 1.77 1.80 2.07 2.07 2.00 17.78
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0% 0.02 0.13 0.13 0.14 0.18 0.18 0.19 0.27 0.27 0.27 0.31 0.31 0.30 2.67
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 2% 0.25 1.33 1.33 1.37 1.77 1.77 1.86 2.66 2.66 2.70 3.10 3.10 3.01 26.66
Vitamina E (RLC) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0% 0.05 0.27 0.27 0.27 0.35 0.35 0.37 0.53 0.53 0.54 0.62 0.62 0.60 5.33
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0% 0.05 0.27 0.27 0.27 0.35 0.35 0.37 0.53 0.53 0.54 0.62 0.62 0.60 5.33
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 1% 0.08 0.44 0.44 0.46 0.59 0.59 0.62 0.89 0.89 0.90 1.03 1.03 1.00 8.89
Envase Árnica con tapa und 1 472 1897 1897 1955 2530 2530 2645 3795 3795 3852 4427 4427 4300 38050
Etiqueta Árnica vita und 1 472 1897 1897 1955 2530 2530 2645 3795 3795 3852 4427 4427 4300 38050
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 100 100 100 100 133 133 133 200 200 200 233 233 233 2000
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 100 100 100 100 133 133 133 200 200 200 233 233 233 2000
Total 88.62 88.62 91.50 118.16 118.16 123.91 177.24 177.24 180.12 206.79 206.79 200.40 1777.56
Nota: Elaboración propia
En la tabla 81 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2021, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 883.14 Kg; la diferencia va a resaltar debido a que los programas
de producción son diferentes para cada año y como se puede ver el requerimiento de la materia prima en mención es mayor a comparación del año 2020.
174
Tabla 81.
Programa de necesidades de materia prima en el 2021
Material Directos Unidad de Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea)(Elaboración Natural) kg 0.44 61.76 61.76 57.42 17.64 17.64 33.82 182.33 182.33 167.60 32.35 32.35 36.14 883.14
Parafina (Salsowax 6213) kg 0.35 48.96 48.96 45.52 13.99 13.99 26.81 144.54 144.54 132.86 25.64 25.64 28.65 700.11
Alcanfor (Drocersa) kg 0.00 0.14 0.14 0.13 0.04 0.04 0.08 0.41 0.41 0.38 0.07 0.07 0.08 2.00
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 0.15 20.98 20.98 19.51 5.99 5.99 11.49 61.95 61.95 56.94 10.99 10.99 12.28 300.05
Cera de Abeja (Frutarom) kg 0.01 1.40 1.40 1.30 0.40 0.40 0.77 4.13 4.13 3.80 0.73 0.73 0.82 20.00
Manteka de karité (Cosphatech) kg 0.01 1.40 1.40 1.30 0.40 0.40 0.77 4.13 4.13 3.80 0.73 0.73 0.82 20.00
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0.00 0.21 0.21 0.20 0.06 0.06 0.11 0.62 0.62 0.57 0.11 0.11 0.12 3.00
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 0.02 2.10 2.10 1.95 0.60 0.60 1.15 6.19 6.19 5.69 1.10 1.10 1.23 30.00
Vitamina E (RLC) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0.00 0.42 0.42 0.39 0.12 0.12 0.23 1.24 1.24 1.14 0.22 0.22 0.25 6.00
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0.00 0.42 0.42 0.39 0.12 0.12 0.23 1.24 1.24 1.14 0.22 0.22 0.25 6.00
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 0.01 0.70 0.70 0.65 0.20 0.20 0.38 2.06 2.06 1.90 0.37 0.37 0.41 10.00
Envase Árnica con tapa und 1 3023 3023 2826 864 864 1596 8924 8924 8257 1583 1583 1755 43221.19
Etiqueta Árnica vita und 1 3023 3023 2826 864 864 1596 8924 8924 8257 1583 1583 1755 43221.19
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 74 74 74 21 21 21 217 217 217 39 39 39 1050.00
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 74 74 74 21 21 21 217 217 217 39 39 39 1050.00
Total, en Kg 139.88 139.88 130.07 39.97 39.97 76.60 412.98 412.98 379.61 73.27 73.27 81.85 2000.32
Nota: Elaboración propia
En la tabla 82 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2022, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 1014.75 Kg; el cual es incremento a comparación del año pasado
175
Tabla 82.
Programa de necesidades de materia prima en el 2022
Material Directos Unidad de
Medida
%
Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 0.44 70.96 70.96 65.99 20.27 20.27 38.85 209.50 209.50 192.59 37.17 37.17 41.52 1014.75
Parafina (Salsowax 6213) kg 0.35 56.25 56.25 52.31 16.07 16.07 30.79 166.08 166.08 152.68 29.47 29.47 32.91 804.45
Alcanfor (Drocersa) kg 0.00 0.16 0.16 0.15 0.05 0.05 0.09 0.47 0.47 0.44 0.08 0.08 0.09 2.30
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 0.15 24.11 24.11 22.42 6.89 6.89 13.20 71.18 71.18 65.43 12.63 12.63 14.11 344.76
Cera de Abeja (Frutarom) kg 0.01 1.61 1.61 1.49 0.46 0.46 0.88 4.75 4.75 4.36 0.84 0.84 0.94 22.98
Manteka de karité (Cosphatech) kg 0.01 1.61 1.61 1.49 0.46 0.46 0.88 4.75 4.75 4.36 0.84 0.84 0.94 22.98
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0.00 0.24 0.24 0.22 0.07 0.07 0.13 0.71 0.71 0.65 0.13 0.13 0.14 3.45
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 0.02 2.41 2.41 2.24 0.69 0.69 1.32 7.12 7.12 6.54 1.26 1.26 1.41 34.48
Vitamina E (RLC) litros 0.01 0.80 0.80 0.75 0.23 0.23 0.44 2.37 2.37 2.18 0.42 0.42 0.47 11.49
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0.00 0.48 0.48 0.45 0.14 0.14 0.26 1.42 1.42 1.31 0.25 0.25 0.28 6.90
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0.00 0.48 0.48 0.45 0.14 0.14 0.26 1.42 1.42 1.31 0.25 0.25 0.28 6.90
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 0.01 0.80 0.80 0.75 0.23 0.23 0.44 2.37 2.37 2.18 0.42 0.42 0.47 11.49
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 0.01 0.80 0.80 0.75 0.23 0.23 0.44 2.37 2.37 2.18 0.42 0.42 0.47 11.49
Envase Árnica con tapa und 1 3470 3470 3245 991 991 1833 10245 10245 9479 1818 1818 2015 49622
Etiqueta Árnica vita und 1 3470 3470 3245 991 991 1833 10245 10245 9479 1818 1818 2015 49622
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 93 93 93 27 27 27 275 275 275 49 49 49 1330
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 93 93 93 27 27 27 275 275 275 49 49 49 1330
Total, en Kg 160.73 160.73 149.46 45.92 45.92 87.99 474.52 474.52 436.22 84.19 84.19 94.04 2298.42
Nota: Elaboración propia
En la tabla 83 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el año 2023, siendo por ejemplo de la vaselina solida un total de 1162.19 Kg; el cual va incrementando a comparación del año
pasad
176
Tabla 83.
Programa de necesidades de materia prima en el 2023
Material Directos Unidad de
Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 0.44 81.35 81.35 81.35 23.24 23.24 23.24 240.19 240.19 240.19 42.61 42.61 42.61 1162.19
Parafina (Salsowax 6213) kg 0.35 64.49 64.49 64.49 18.43 18.43 18.43 190.41 190.41 190.41 33.78 33.78 33.78 921.33
Alcanfor (Drocersa) kg 0.00 0.18 0.18 0.18 0.05 0.05 0.05 0.54 0.54 0.54 0.10 0.10 0.10 2.63
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 0.15 27.64 27.64 27.64 7.90 7.90 7.90 81.60 81.60 81.60 14.48 14.48 14.48 394.85
Cera de Abeja (Frutarom) kg 0.01 1.84 1.84 1.84 0.53 0.53 0.53 5.44 5.44 5.44 0.97 0.97 0.97 26.32
Manteka de karité (Cosphatech) kg 0.01 1.84 1.84 1.84 0.53 0.53 0.53 5.44 5.44 5.44 0.97 0.97 0.97 26.32
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0.00 0.28 0.28 0.28 0.08 0.08 0.08 0.82 0.82 0.82 0.14 0.14 0.14 3.95
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 0.02 2.76 2.76 2.76 0.79 0.79 0.79 8.16 8.16 8.16 1.45 1.45 1.45 39.49
Vitamina E (RLC) litros 0.01 0.92 0.92 0.92 0.26 0.26 0.26 2.72 2.72 2.72 0.48 0.48 0.48 13.16
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0.00 0.55 0.55 0.55 0.16 0.16 0.16 1.63 1.63 1.63 0.29 0.29 0.29 7.90
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0.00 0.55 0.55 0.55 0.16 0.16 0.16 1.63 1.63 1.63 0.29 0.29 0.29 7.90
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 0.01 0.92 0.92 0.92 0.26 0.26 0.26 2.72 2.72 2.72 0.48 0.48 0.48 13.16
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 0.01 0.92 0.92 0.92 0.26 0.26 0.26 2.72 2.72 2.72 0.48 0.48 0.48 13.16
Envase Árnica con tapa und 1 3985 3985 3726 1138 1138 2104 11764 11764 10884 2087 2087 2314 56977
Etiqueta Árnica vita und 1 3985 3985 3726 1138 1138 2104 11764 11764 10884 2087 2087 2314 56977
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 88 88 88 25 25 25 260 260 260 46 46 46 1260
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 88 88 88 25 25 25 260 260 260 46 46 46 1260
Total, en Kg 184.27 184.27 184.27 52.65 52.65 52.65 544.02 544.02 544.02 96.52 96.52 96.52 2632.36
Nota: Elaboración propia
En la tabla 84 se detalla la cantidad total de cada materia prima e insumo para el 2024, siendo para la vaselina solida un total de 1334.87 Kg y se incrementa a comparación del año pasado debido a la que el
programa de producción está incrementando
177
Tabla 84.
Programa de necesidades de materia prima en el 2024
Nota: Elaboración propia
Material Directos Unidad de
Medida % Formula Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración Natural) kg 0.44 93.44 93.44 93.44 26.70 26.70 26.70 275.87 275.87 275.87 48.95 48.95 48.95 1334.87
Parafina (Salsowax 6213) kg 0.35 74.08 74.08 74.08 21.16 21.16 21.16 218.70 218.70 218.70 38.80 38.80 38.80 1058.22
Alcanfor (Drocersa) kg 0.00 0.21 0.21 0.21 0.06 0.06 0.06 0.62 0.62 0.62 0.11 0.11 0.11 3.02
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 0.15 31.75 31.75 31.75 9.07 9.07 9.07 93.73 93.73 93.73 16.63 16.63 16.63 453.52
Cera de Abeja (Frutarom) kg 0.01 2.12 2.12 2.12 0.60 0.60 0.60 6.25 6.25 6.25 1.11 1.11 1.11 30.23
Manteka de karité (Cosphatech) kg 0.01 2.12 2.12 2.12 0.60 0.60 0.60 6.25 6.25 6.25 1.11 1.11 1.11 30.23
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 0.00 0.32 0.32 0.32 0.09 0.09 0.09 0.94 0.94 0.94 0.17 0.17 0.17 4.54
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 0.02 3.17 3.17 3.17 0.91 0.91 0.91 9.37 9.37 9.37 1.66 1.66 1.66 45.35
Vitamina E (RLC) litros 0.01 1.06 1.06 1.06 0.30 0.30 0.30 3.12 3.12 3.12 0.55 0.55 0.55 15.12
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 0.00 0.63 0.63 0.63 0.18 0.18 0.18 1.87 1.87 1.87 0.33 0.33 0.33 9.07
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 0.00 0.63 0.63 0.63 0.18 0.18 0.18 1.87 1.87 1.87 0.33 0.33 0.33 9.07
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 0.01 1.06 1.06 1.06 0.30 0.30 0.30 3.12 3.12 3.12 0.55 0.55 0.55 15.12
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 0.01 1.06 1.06 1.06 0.30 0.30 0.30 3.12 3.12 3.12 0.55 0.55 0.55 15.12
Envase Árnica con tapa und 1 4579 4579 4281 1308 1308 2418 13518 13518 12507 2398 2398 2180 64993
Etiqueta Árnica vita und 1 4579 4579 4281 1308 1308 2418 13518 13518 12507 2398 2398 2180 64993
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 95 95 95 27 27 27 281 281 281 50 50 50 1360
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 95 95 95 27 27 27 281 281 281 50 50 50 1360
Total, en Kg 231.88 211.64 211.64 211.64 60.47 60.47 60.47 624.85 624.85 624.85 110.86 110.86 3023.49
178
6.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para realizar el programa de compras debemos tener en cuenta las unidades de
medida las cuales difieren según sea la materia prima e insumos, así como las cantidades
en relación a su costo cada uno, por ejemplo, tenemos que un kilogramo de vaselina solida
nos cuesta S/12.00, un litro de vitamina E nos cuesta S/321.90.
Tabla 85.
Costo de materia prima insumo y servicio del ungüento árnica vita
Nota: Macroquimicos SAC
En la tabla 86 se muestran los materiales e insumos a utilizar para la fabricación del
ungüento Árnica Vita.
MATERIA PRIMA, INSUMO Y SERVICIO - UNGÜENTO ARNICA VITA
Material Directos Unidad de Medida Cantidad Costo
Vaselina Sólida (Químicos Goicochea) (Elaboración
Natural) kg 1 S/70.00
Parafina (Salsowax 6213) kg 1 S/39.00
Alcanfor (Drocersa) kg 1 S/179.50
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 1 S/71.00
Cera de Abeja (Frutarom) kg 1 S/199.00
Manteka de karité (Cosphatech) kg 1 S/233.60
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 1 S/130.00
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 1 S/525.78
Vitamina E (RLC) litros 1 S/321.90
Aceite Esencial de Romero (Frutarom) litros 1 S/370.00
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas del Perú) litros 1 S/460.00
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF) Cosphatech) litros 1 S/290.58
Tintura de Árnica (Empresa Químicos) litros 1 S/163.66
Envase Árnica con tapa und 1 S/0.60
Etiqueta Árnica vita und 1 S/0.33
Envase Árnica Sampling Tubo con tapa und 1 S/0.60
Etiqueta Árnica vita sampling und 1 S/0.33
Total S/3,055.89
179
Tabla 86.
Materiales Directos e insumos
Material Directos e insumos Unidad de
Medida Precio
Precio
venta
Pedido
Mínimo
Necesidad de MP Periodicidad
de compra Observaciones
Mes 1
Vaselina Sólida (Químicos
Goicochea) (Elaboración Natural) kg S/70.00 S/57.40 1 39.13 kg Mensual
Para el caso de la compra de vaselina solida el pedido mínimo es de 1 kilogramo en el primer mes año cero se requiere
comprar 3.39 kg pero se comprara 4 kg el saldo podrá ser utilizado para el siguiente lote de producción.
Parafina (Salsowax 6213) kg S/39.00 S/31.98 1 31.02 kg Mensual En el caso de la parafina su mínimo de compra por pedido es de un kg y para el mes del año cero se requiere 2.68 kg el
cual el saldo se utilizará para el siguiente lote de producción
Alcanfor (Drocersa) kg S/179.50 S/147.19 1 0.09 kg Mensual En el caso del alcanfor su caducidad es de dos años para el año cero se usara 0.01 kg el saldo se usara durante los 5
meses siguientes y de acuerdo a requerimiento se solicitara lo nuevos requerimientos.
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros S/71.00 S/58.22 1 13.29 litros Mensual Para el caso de salicitado de metilo se requiere 1.15lts la adquisición del producto se da por litros por lo cual se
comprara 2 lts y el saldo será usado en los siguientes lotes de producción
Cera de Abeja (Frutarom) kg S/199.00 S/163.18 1 0.89 kg Mensual En el caso de la cera de abeja nos venden por kg para el primer año se usa 0.08kg el saldo se usara para los
siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Manteka de karité (Cosphatech) kg S/233.60 S/191.55 1 0.89 kg Mensual En el caso de la Manteka de karité nos venden por kg para el primer año se usa 0.08kg el saldo se usara para los
siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros S/130.00 S/106.60 1 0.13 litros Trimestral En el caso del nicotinado de metilo nos venden por lts para el primer año se usa 0.01 lts el saldo se usara para los
siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Symdiol 68 (Mathiesen) litros S/525.78 S/431.14 1 1.33 litros Anual En el caso del Symdiol 68 nos venden por lts para el primer año se usa 0.12 lts el saldo se usara para los siguientes
lotes de producción y se solicita a necesidad.
Vitamina E (RLC) litros S/321.90 S/263.96 1 0.44 litros Anual En el caso de la Vitamina E nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los siguientes
lotes de producción y se solicita a necesidad.
Aceite Esencial de Romero
(Frutarom) litros S/370.00 S/303.40 1 0.27 litros Anual
En el caso de Aceite Esencial de Romero nos venden por lts para el primer año se usa 0.02 lts el saldo se usara para
los siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas
del Perú) litros S/460.00 S/377.20 1 0.27 litros Anual
En el caso del Aceite Esencial Eucalyptol nos venden por lts para el primer año se usa 0.02 lts el saldo se usara para
los siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF)
Cosphatech) litros S/290.58 S/238.28 1 0.44 litros Anual
En el caso de la Vitamina K nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los siguientes
lotes de producción y se solicita a necesidad.
Tintura de Árnica (Empresa
Químicos) litros S/163.66 S/134.20 1 0.44 litros Anual
En el caso de la Tintura de Árnica nos venden por lts para el primer año se usa 0.04 lts el saldo se usara para los
siguientes lotes de producción y se solicita a necesidad.
Envase Árnica con tapa und S/0.60 S/0.49 1000 1897.39 und Bimestral En el caso del envase árnica con tapa para el primer año solo se usara 153 und y el mínimo de compra es de 1000 und
por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.
Etiqueta Árnica vita und S/0.33 S/0.27 1000 1897.39 und Bimestral En el caso de las etiquetas de árnica para el primer año solo se usara 153 und y el mínimo de compra es de 1000 und
por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.
Envase Árnica Sampling Tubo con
tapa und S/0.60 S/0.49 1000 100.00 und Bimestral
En el caso del envase árnica sampling tubo con tapa para el primer año solo se usara 374 und y el mínimo de compra
es de 1000 und por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.
Etiqueta Árnica vita sampling und S/0.33 S/0.27 1000 100.00 und Bimestral
En el caso de las etiquetas de árnica vita samplig para el primer año solo se usara 374 und y el mínimo de compra es
de 1000 und por lo cual el saldo final se podrá usar con los siguientes lotes de producción.
Nota: Macroquimicos SAC
180
Debemos tener en cuenta el pedido mínimo que se muestra en la tabla 86, así como
la necesidad que se tendrá de acuerdo a la programación de producción y las unidades
respectivas, debido a que por ejemplo en el caso de la vaselina solida nuestro proveedor
nos vende un kilogramo, pero nosotros necesitamos 3.39 kilogramos, por lo tanto, se
comprará 4 kilogramos y lo que sobra se tendrá como un saldo para luego ser utilizado.
En el caso de prioridad de compra se evaluará de acuerdo al requerimiento de la
producción ya que algunos serán mensuales y otros a necesidad debido a que son
utilizados en cantidades mínimas como por ejemplo el alcanfor estos casos se evaluara
estado de la materia prima por ser de baja rotación pueden sufrir deterioro.
El programa de compras de materia prima e insumos se realizará para cada año y
cada mes del mismo, ya que tomará en cuenta la necesidad mensual, la cual a su vez está
relacionada con la estacionalidad por ello la variación, por ejemplo, en el cuadro se
empleará la siguiente fórmula:
Compra =Necesidad (materia prima o insumo) - saldo a favor (del mes anterior)
Los Kilogramos a comprar serán de acuerdo a la forma en la que el proveedor
venda, sea en Kilos, Litros, etc. Para obtener los saldos que quedaran se empleara:
Saldo del mes siguiente= (saldo a favor (mes actual) +cantidad comprada (mes
actual)) – necesidad (mes actual)
Luego de tener en cuenta los cuadros anteriores para la elaboración del programa
de compras de materia prima e insumos, podremos desarrollar las mismas para cada
producto en un determinado mes y año, las cuales serán presentadas a continuación, en
la tabla 87:
181
Tabla 87.
Programa de compras materia prima del 2019 – 2020
Programa de compra de materia prima 2019-2020 Unidad de
compra Frecuencia Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 8 39 39 40 53 52 54 79 78 80 91 91 89
aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 6 31 31 32 42 41 43 62 62 64 72 72 70
Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0
Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 3 13 14 13 18 18 18 27 26 28 31 31 30
Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 1 1 0 1 2 1 1 2 1 2 2 2 2
manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 1 1 0 1 2 1 1 2 1 2 2 2 2
nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0
symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 1 1 1 2 2 1 2 3 2 3 3 3 3
Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1
aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 1 0 1
aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 0 1 0 0 1 0 1 1 0 1
Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1
Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1 0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia
Las unidades en las cuales se efectuarán las compras serán en millares, por ello el número “1” nos muestra la compra será un millar. Despendiendo del mes, en el caso del mes de julio de 2020 la compra será
de 5 millares
Tabla 88.
Programa de compra de Insumos 2019-2020
Nota: Elaboración propia
Programa de compra de Insumos 2019-2020 Unidad de
compra Frecuencia Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Envases árnica con tapa Paquete. a comprar Millar bimestral 1 2 2 2 2 3 2 4 4 4 4 5 4
Etiqueta árnica vita Paquete. a comprar Millar bimestral 1 2 2 2 2 3 2 4 4 4 4 5 4
árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1
Etiqueta árnica vita sampling Paquete. a comprar Millar bimestral 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1
182
Tabla 89.
Programa de compras materia prima del 2021
Programa de compra de materia prima 2021 Unidad de
compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 62 62 57 18 17 34 182 183 167 33 32 36
aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 49 49 46 14 14 27 144 145 132 26 26 28
Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0
Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 21 21 19 6 6 12 61 62 57 11 11 13
Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 2 1 2 0 0 1 4 4 4 1 1 0
manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2 1 2 0 0 1 4 4 4 1 1 0
nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 1
symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 3 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3
Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0
aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1 0 1 0 0 0 1 1 2 0 0 0
aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1 0 1 0 0 0 1 1 2 0 0 0
Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0
Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1 1 1 0 0 0 2 2 2 1 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 90.
Programa de compras de insumos del 2021
Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Millar bimestral 3.00 3.00 3.00 0.00 1.00 2.00 9.00 9.00 8.00 2.00 1.00 2.00
Millar bimestral 3.00 3.00 3.00 0.00 1.00 2.00 9.00 9.00 8.00 2.00 1.00 2.00
Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00
Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
183
Tabla 91.
Programa de compras materia prima del 2022
Programa de compra de materia prima 2022 Unidad de
compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 71.00 71.00 66.00 20.00 21.00 38.00 210.00 209.00 193.00 37.00 37.00 42.00
aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 56.00 56.00 53.00 16.00 16.00 31.00 166.00 166.00 152.00 30.00 29.00 33.00
Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 24.00 25.00 22.00 7.00 7.00 13.00 71.00 71.00 66.00 12.00 13.00 14.00
Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 1.00 2.00 1.00 1.00 0.00 1.00 5.00 5.00 4.00 1.00 1.00 1.00
manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 1.00 2.00 1.00 1.00 0.00 1.00 5.00 5.00 4.00 1.00 1.00 1.00
nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00
symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 2.00 3.00 2.00 1.00 0.00 2.00 7.00 7.00 6.00 2.00 1.00 1.00
Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00
aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 0.00
aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 0.00
Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00
Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 3.00 2.00 2.00 1.00 0.00 1.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 92.
Programa de compras de insumos del 2022
Programa de compra de Insumos 2022 Unidad de
compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Envases árnica con tapa Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 3.00 3.00 1.00 1.00 2.00 10.00 11.00 9.00 2.00 2.00 2.00
Etiqueta árnica vita Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 3.00 3.00 1.00 1.00 2.00 10.00 11.00 9.00 2.00 2.00 2.00
árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
184
Tabla 93.
Programa de compras materia prima del 2023
Programa de compra de materia prima 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 82.00 81.00 81.00 24.00 23.00 23.00 240.00 241.00 240.00 42.00 43.00 43.00
aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 65.00 64.00 65.00 18.00 19.00 18.00 190.00 191.00 190.00 34.00 34.00 34.00
Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00
Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 28.00 27.00 28.00 8.00 8.00 8.00 81.00 82.00 81.00 15.00 14.00 15.00
Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 5.00 6.00 5.00 1.00 1.00 1.00
Manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 1.00 5.00 6.00 5.00 1.00 1.00 1.00
Nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00
symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 3.00 2.00 3.00 1.00 1.00 1.00 8.00 8.00 8.00 1.00 2.00 1.00
Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 3.00 3.00 0.00 1.00 0.00
Aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 2.00 2.00 0.00 0.00 1.00
Aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 2.00 2.00 0.00 0.00 1.00
Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 3.00 3.00 0.00 1.00 0.00
Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 2.00 3.00 3.00 0.00 1.00 0.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 94.
Programa de compras de insumos del 2023
Programa de compra de Insumos 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Envases árnica con tapa Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 4.00 3.00 2.00 1.00 2.00 12.00 11.00 11.00 2.00 2.00 3.00
Etiqueta árnica vita Paquete a comprar Millar bimestral 4.00 4.00 3.00 2.00 1.00 2.00 12.00 11.00 11.00 2.00 2.00 3.00
árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00
etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
185
Tabla 95.
Programa de compras materia prima del 2024
Nota: Elaboración propia
Tabla 96.
Programa de compras de insumos del 2024
Programa de compra de Insumos 2023 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Envases árnica con tapa Paquete a comprar Millar bimestral 5.00 5.00 4.00 1.00 2.00 2.00 13.00 14.00 12.00 3.00 2.00 2.00
Etiqueta árnica vita Paquete a comprar Millar bimestral 5.00 5.00 4.00 1.00 2.00 2.00 13.00 14.00 12.00 3.00 2.00 2.00
árnica sampling tubo con tapa-etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00
etiqueta árnica vita sampling Paquete a comprar Millar bimestral 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
Programa de compra de materia prima 20247 Unidad de compra Frecuencia Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Vaselina solida Kg a comprar Kg Mensual 93.00 94.00 93.00 27.00 27.00 26.00 276.00 276.00 276.00 49.00 49.00 49.00
aceite esencial de romero Kg a comprar Kg Mensual 74.00 74.00 74.00 21.00 21.00 22.00 218.00 219.00 219.00 38.00 39.00 39.00
Alcanfor Kg a comprar Kg Mensual 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00
Salicilato de Metilo Lts a comprar Litros Mensual 32.00 32.00 32.00 9.00 9.00 9.00 94.00 93.00 94.00 17.00 16.00 17.00
Cera de abeja Kg a comprar Kg Mensual 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 0.00 6.00 7.00 6.00 1.00 1.00 1.00
manteca de karité Kg a comprar Kg Mensual 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 0.00 6.00 7.00 6.00 1.00 1.00 1.00
nicotinado de Metilo -Lts a comprar Litros Anual 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00
symdiol 68 Lts a comprar Litros Trimestral 3.00 3.00 3.00 1.00 1.00 1.00 10.00 9.00 9.00 2.00 2.00 1.00
Vitamina E Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 3.00 3.00 3.00 1.00 0.00 1.00
aceite esencial de romero Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 0.00
aceite esencial eucalyptol Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00 1.00 2.00 1.00 0.00 0.00
Vitamina K Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 3.00 3.00 3.00 1.00 0.00 1.00
Tintura de árnica Lts a comprar Litros Anual 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00 0.00 3.00 3.00 3.00 1.00 0.00 1.00
186
6.1.5. Requerimiento de mano de obra directa.
A continuación, tenemos los datos que se va requerir para el cálculo de la mano de
obra directa (MOD)
Hora de Mano de Obra Producción: 8 Horas
Hora de Mano de Obra Producción 80%: 6.4 Horas
MOD será de 8 horas de trabajo establecida, pero se considera la capacidad de
producción del 80% debido a que de acuerdo a un tiempo de estudio realizado se tiene
tiempos de break, fatiga, necesidades personales características del proceso y especiales,
los cuales serán considerados tiempos no productivos.
En la siguiente tabla (97), se detalla la cantidad de minutos que se necesita para
cada tarea a ejecutar en la producción del ungüento Árnica, expresa en minutos por cada
día en un determinado año. Para el cálculo de la MOD se realizará:
Mano de obra necesaria = Tiempo total/día / 8 horas efectivas de trabajo
Tabla 97.
Cantidades mínimas para producir ungüento Árnica Vita
Proceso Tiempos (min)
máx. por dia-
2020
Tiempos (min)
máx. por dia-
2021
Tiempos (min)
máx. por dia-
2022
Tiempos (min)
máx. por dia-
2023
Tiempos (min)
máx. por dia-
2024 Producción.
Ejecución de orden de
producción. 6 6 6 6 6
Pesar la materia prima 29 33 38 43 49
Pedir y llegar a planta la
materia prima que se
necesita.
16 16 16 16 16
Abastecer de materia
prima a la marmita. 8.5 10 11 13 14
Disolver la materia
prima 171.5 195 224 255 292
Vaciado de la materia a
recipiente de traslado 15 17 20 22 26
Traslado a la zona de
enfriamiento 3 3 3 3 3
Enfriamiento 60 60 60 60 60
Desinfección de los
envases antes de
llenado
16 18 21 24 27
Llenado del producto y
tapado. 24 27 31 36 41
187
Etiquetado del producto. 8 9 10 12 14
Empacado de producto 5 6 7 7 9
Traslado de almacén y
recepción 10 10 10 10 10
Total Tiempo(min) 369 407 453 504 563
Nota: Elaboración propia
En la tabla 98 se detalla la información de horas que dura el proceso en horas por
día en cada año de las cuales al emplear los cálculos respectivos se obtendrá la MOD, es
decir la cantidad de personal que se necesita para ejecutar el proceso de producción.
Tabla 98.
Duración de proceso en horas.
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Duración del Proceso en Horas 6.2 6.8 7.6 8.5 9.4
MOD necesario (hombres) 1 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia
188
6.2. Tecnología para el proceso.
6.2.1. Maquinarias.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir las siguientes maquinarias, las cuales se especifican en la tabla
99.
Tabla 99.
Maquinaria para elaboración de ungüento Árnica Vita
Descripción características Imagen Cant. Costo Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Con
IGV
Marmita de acero
inoxidable eléctrica
Marca:DINGYE
Capacidad: 15 L
Potencia: 1.50KW
Voltaje: 220VOLTS Temperatura máxima con agua:90 °C
Velocidad de motor: 60 RPM
Material: Acero inoxidable Dimensiones:60*60*110 cm
1 S/4,152.54 S/4,152.54 S/747.46 S/4,900.00
Maquina
envasadora
manual, Modelo:
A03
Capacidad: 10L
Peso:20 Kg
Rango de llenado:5-50 ml
Dimensiones:450*350*790mm
Material: Acero inoxidable
1 S/1,620.00 S/1,620.00 S/291.60 S/1,911.60
Maquina enfriadora
chiller Enfriador
Uso Alimenticio E
Industrial
Dimensión: 115*80*115 cm Peso:320 Kg
Tipo: Enfriado hidráulicamente Voltaje:380
1 S/6949.15 S/6949.15 S/1250.85 S/8200.00
Nota: Elaboración propia
189
6.2.2. Equipos.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se requerirá equipos de acuerdo al área de uso, los cuales se especifican en la
Tabla 100.
Tabla 100.
Equipos para producción y almacén
Descripción Equipo Características Imagen Cantidad Total Con IGV
Pesado de materia prima Balanza digital sin
torre
Cálculo de solo peso Botón de encendido y apagado
digital. 01 cable power cargador Medida aprox. 24 x 35
Sensibilidad: 5,10,50, 100 gr. Capacidad: 30 kilos
1 S/389.00
Traslado de mercadería (producto
final) a almacén y transporte de
materia prima a almacén
Carro carga
manual
Características: mayor resistencia y fácil
maniobrabilidad. Fácil conversión de una mano. Llantas
sólidas de larga durabilidadCarga:453Kg
Medidas: 122 x 51 cm. Material: Estructura de aluminio
1 S/549.90
Medición de Ph Phchimetro pH metro digital, mide pH y potencial eléctrico Rango
pH: 0-14,00 pH Rango mV: 0-1900 mV
1 S/1,881.90
Medición de temperatura termómetro digital Termómetro EBRO de precisión Rango (-50...300) ºC
Resolución 0,1 ºC. Precisión +/- 0,3 ºC
1 S/888.20
190
Sellador de código de barras
Impresora
Térmica para
genera códigos de
barra
203dpi, Tranferencia Termica, EPL y ZPL, USB, Serial,
Paralelo Centronics, Us Power Cord, 8Mb memoria.
1 S/1,917.50
Lectora de código de barra Lectora de código
de barra
Basado en el uso de ondas de radio denominado
estándar IEEE 802.11x, con velocidad promedio de
transmisión de datos hasta los 54 (Mbps) Megabits por
segundo
1 1,445.50
Nota: Sodimac, Energypedia
Tabla 101.
Equipos administrativos
Descripción Equipo características Imagen Cantidad Costo Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Con
IGV
Data de
información
Computadora
HP ProDesk
con sistema
operativo.
Teclado,
Mouse.
Procesador INTEL Core i3 de 3.4 Ghz, caché
3MB -Placa H81, 6 puertos USB, entrada y
salida de micrófono. - Memoria de 8GB con bus
de 1600Mhz.
3 S/4,409.88 S/13,229.64 S/2,381.34 S/15,610.98
Imprimir
documentos
impresora de
tinta
Velocidad de hasta: 34BK/30C PPM
Máximo tamaño de hoja soportado: A4
Volumen de impresión mensual recomendado:
2,500
1 S/620.00 S/620.00 S/111.60 S/731.60
Nota: Deltron, Servcom
191
6.2.3. Herramientas.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va a requerir herramientas que serán de uso para los equipos que se ubican
en producción y almacén, las cuales se indican en la tabla 102.
Tabla 102.
Herramientas de uso industrial
Descripción Herramienta características Imagen Cantidad Costo Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Con
IGV
herramientas
para máquinas y
equipos
Kit de
herramientas
diversas
150 piezas para uso industria
1 S/.823.73 S/.823.73 S/.148.27 S/.972.00
Nota: Sodimac
192
6.2.4. Utensilios.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes utensilios que se muestra en la tabla 103.
Tabla 103.
Utensilios para elaboración de ungüento Árnica Vita
Descripción utensilio Características Imagen Cantidad
Toma de muestra del producto matraz
Recipiente de cristal donde se mezclan las soluciones químicas, generalmente
de forma esférica y con un cuello recto y estrecho, que se usa para contener
líquidos
3
Para adicionar agua en pocas cantidades
piseta
Es un frasco cilíndrico de plástico o vidrio con pico largo, que se utiliza en el
laboratorio de química o biología, para contener algún solvente, por lo general
agua destilada o desmineralizada. 2
Ppara recepcionar el producto balde metálico Tienen diversos usos, como trasladar agua para preparar más
mezcla, trasladar mezcla y como implemento de limpieza.
2
Para remover los materiales sólidos en
pocas cantidades espátulas
Se utiliza para tomar pequeñas cantidades de compuestos que son,
básicamente, polvo.
3
Nota: Elaboración propia
193
6.2.5. Mobiliario.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes mobiliarios que se muestra en el cuadro 104, los
cuales describen su uso y serán colocados en el área administrativa en su mayoría
Tabla 104.
Mobiliario de uso
Descripción mobiliario características Imagen Cantidad
uso en el área de
producción
mesa de acero
inoxidable Dimensiones:2*2*1.4 m
2
uso en oficina
administrativa
estante para
documentos dimensiones:2*2*1.8 m
1
uso en almacén, en
oficina administrativa escritorios
Medidas escritorio : Ancho 90 cm,Alto 75 cm,
Profundidad 50 cm
Librero: Ancho 50 cm, Alto 165 cm, Profundidad
32 cm
3
uso de recepción de
clientes estante de tienda
Muebles De Oficina, Recepción, Módulos.
Personaliza
1
Nota: Elaboración propia
194
6.2.6. Útiles de oficina.
Para el proceso de elaboración del ungüento árnica vita se va requerir los siguientes útiles de oficinas que se muestra en el cuadro 105
Tabla 105.
Útiles oficina.
Descripción útiles de oficina Características Imagen Cantidad
uso para oficina
administrativa
kit de útiles para oficina
en general
lapiceros, engrapador, perforador, borrador, cliks,
archivadores, plumones, resaltadores
1 kit
para impresión de
documentos hojas bond tamaño A4
2 millares
Nota: Elaboración propia
6.2.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
En nuestra empresa se tiene previsto los mantenimientos preventivos y correctivos de los equipos, de acuerdo a recomendaciones de
los proveedores, que consideran el tiempo de uso que se da a la maquina o equipo.
En el cuadro 106 se detalla las frecuencias de los mantenimientos preventivos que se da a cada uno, siendo más frecuente el
mantenimiento las maquinarias de elaboración del producto, ya que por su continuo uso tienen a desgastarse piezas. Estos mantenimientos
serán ejecutados por un tercero, el cual será de la misma empresa proveedora, ya que conocen más de la máquina y nos da garantía, estos
trabajos se realizarán conforme a un listado de tareas que ejecutarán.
Costos de mantenimientos preventivos y correctivos de máquinas y equipos.
195
Tabla 106.
Programa de mantenimiento preventivo de máquinas y equipos
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Marmita X X X X
Maquina envasadora X X X X
Maquina enfriadora X X
Balanza digital X X X X
Estoca hidráulica X
phchimetro X X
Termómetro digital X X
computadoras X
impresora X
Nota: La letra “X” indica el mes de mantenimiento.
En la tabla 107 se muestra los costos de mantenimiento que se tendrá para cada máquina y equipo, en cada año, así como la
frecuencia con la que se ejecutan los mantenimientos, el costo unitario por cada uno
196
Tabla 107.
Costos de Mantenimiento
Costo por servicio Costo de servicios por año
concepto Cantidad Frecuencia Costo c/u Costo total 2021 2022 2023 2024
Marmita 1 trimestral S/100 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400
Maquina envasadora 1 trimestral S/40 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
Maquina enfriadora 1 semestral S/100 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200
Balanza digital 1 trimestral S/40 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
Estoca hidráulica 1 anual S/40 S/40 S/40 S/40 S/40 S/40
phchimetro 1 semestral S/40 S/80 S/80 S/80 S/80 S/80
Termómetro digital 1 semestral S/50 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100
computadoras 3 anual S/50 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150
impresora 1 anual S/50 S/50 S/50 S/50 S/50 S/50
TOTAL S/1,260 S/1,260 S/1,260 S/1,260
Nota: Elaboración propia
6.2.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Los utensilios y herramientas a ser usados se repondrán a fines de año. Debido a que, su desgaste o daño que sufran son espontáneos,
además que en el caso de los utensilios se tiene más de dos en el almacén, y en caso uno se dañe se puede solicitar el otro, no viéndose
afectada la producción por ello.
La tabla 108 nos muestra el mes diciembre, en el cual se realizará la reposición para todas las herramientas y utensilios.
197
Tabla 108.
Programa de reposición de herramientas y utensilios
concepto enero febrero marzo abril mayo Junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Kit de herramientas diversas X
matraz X
piseta X
balde metálico X
espátulas X
Nota: La letra “X” indica el mes de la reposición.
6.2.9. Programa de compras posteriores.
Considerando los tiempos de vida útil para las maquinarias y equipos de acuerdo a la información de los proveedores, además de una
evaluación anterior (mantenimiento preventivo). En el caso de la marmita se realizará una compra en el año 2025 porque su vida útil es 5 años,
así como también se comprará una con mayor capacidad debido al crecimiento de la demanda que se tiene estimada. Se puede realizar un
pronóstico del cambio de la maquina o equipos y se detalla en la tabla 109.
198
Tabla 109.
Programa de compras posteriores de máquinas y equipos
concepto 2023 2024 2025
maquinas
Marmita X
Maquina envasadora X
Maquina enfriadora X
Equipos
Balanza digital X
Carro de carga manual X
phchimetro X
Termómetro digital X
computadoras X
impresora X
Nota: La letra “X” indica el mes de la reposición.
Para cada máquina y equipo se tienen los años en el que se realizará una nueva
adquisición, de acuerdo a las recomendaciones de los proveedores y evaluaciones que se
realizaron previamente
6.3. Localización
6.3.1. Macro localización.
Se evaluó la segmentación geográfica en las zonas 6,7 y 8; de los cuales se
realizaron las investigaciones para obtener la información sobre el acceso a la licencia de
funcionamiento, y se obtuvo como resultados evaluar los distritos de Chorrillos, Surquillo,
Pueblo Libre y Lince.
Figura 76. Ubicación de farmacias inkafarma, en los sectores de segmentación
Fuente: Google maps
199
Figura 77. ubicación de Fitosana, dentro de los sectores de segmentación.
Fuente: Google maps
Figura 78. Ubicación de Santa natura, de acuerdo a los sectores de segmentación.
Fuente: Google maps
Se evaluó criterios para la elección del distrito donde se ubicará nuestra empresa,
la cual contará con las áreas de administración, producción y almacén. A su vez tenemos
criterios que se tomó en cuenta y son detallados en la tabla 110, teniendo un peso de
evaluación de acuerdo a nuestra prioridad que fue establecida para la elección del distrito.
200
Tabla 110.
Evaluación de Distritos
Chorrillos Surquillo Pueblo libre Lince
Variables Peso Calf Ponderado Calf Ponderado Calf Ponderado Calf Ponderado
Cercanía a los clientes 0.3 6 1.8 6 1.8 6 1.8 7 2.1
Costo de alquileres y servicios 0.2 8 1.6 6 1.2 6 1.2 7 1.4
facilidad de permisos 0.1 8 0.8 7 0.7 7 0.7 7 0.7
Acceso fácil 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2 8 1.2
seguridad del lugar 0.15 7 1.05 8 1.2 8 1.2 8 1.2
Cercanía a los proveedores 0.1 7 0.7 7 0.7 8 0.8 7 0.7
1
7.15
6.8
6.9
7.3
Nota: Elaboración propia
De acuerdo al análisis que se realizó se obtuvo a los distritos de Chorrillos y Lince como las dos posibles opciones donde se localizará
nuestra empresa, para lo cual se tiene un puntaje total de 7.15 y 7.3 respectivamente; los cuales a su vez también tienen un puntaje de 1.8 y
2.1 con respecto a la variable cercanía de clientes y se podría decir que hay un ligero margen con respecto de alquileres y servicios entre
Chorrillos y Lince.
201
6.3.2. Micro localización.
De acuerdo a la evaluación de la macrolocalización se tiene dos distritos en los
cuales se puede ubicar nuestra empresa. Para obtener la ubicación se evaluará el siguiente
cuadro.
Tabla 111.
Evaluación del microlocalización
Chorrillos Lince
Prol.Defensores del Morro Av.Teodoro Cardenas 150
Variables Peso Calf Poderado Calf Ponderado
Acceso rápido de los Clientes
0.40 6 2.4 8 3.2
Costo de alquiler y Servicios
0.25 7 1.75 8 2
Adecuación del local 0.20 8 1.6 7 1.4
Seguridad de la zona 0.15 6 0.9 8 1.2
1.00 6.65 7.8
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a la evaluación realizada el mayor puntaje se encontró en el distrito de
Lince con un puntaje de 7.85, teniendo una ventaja de acceso rápido que tienen nuestros
clientes para llegar a nuestra empresa y adquirir nuestro producto, así como la diferencia
entre los costos de alquiler y servicios es mínima. El lugar de ubicación es en la avenida
Teodoro Cárdenas 150, el cual cuenta con 99 metros cuadrados disponibles, el precio de
alquiler es de 3500 nuevos soles.
6.3.3. Gastos de adecuación.
Los gastos de adecuación se detallan en la tabla 112, así como el personal que se
emplea para la ejecución del trabajo y las cantidades en unidades que se necesita para
adecuarlo al rubro de la empresa.
202
Tabla 112.
Gastos de adecuación
Descripción Cant. Costo de
Materiales
Costo de Mano
de Obra IGV 18%
Total Precio
Venta
Planchas de Drywall y
accesorios
1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Pozo de tierra más instalación 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Puertas con chapa más
instalación
9 240.00 2,160.00 388.80 2,548.80
Pintura más mano de obra 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Instalación de luminarias 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Lavadero c/accesorios e
instalación
1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Instalación de cerámico en
laboratorio
1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Servicios varios de instalación 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00
Total
18,310.00 3,295.80 21,605.80
Nota: Montos expresados en soles
6.3.4. Gastos de servicios.
Los gastos por servicio se describen en la tabla 113 siendo los precios de agua y
desagüe, luz y telefonía un promedio de acuerdo a la facturación que se tiene en el distrito
de Lince. Para comenzar nuestras operaciones en el lugar respectivo, nos solicitan una
garantía de alquiler por adelanto
Tabla 113.
Gastos de Servicios
Descripción Total Valor Venta IGV 18% Total Precio Venta
Alquiler de local 2,966.10 533.90 3,500.00
Garantía 2,966.10 533.90 3,500.00
Agua(promedio) 525.42 94.58 620
Luz(promedio) 847.46 152.54 1000.00
Telefonía - Internet(promedio) 296.61 53.39 350.00
Total 7,601.69 1,368.31 8,970.00
Nota: Elaboración propia
203
6.3.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 79. Plano del centro de operaciones
6.3.6. Descripción del centro de operaciones.
El local cuenta con 110 m2 y será distribuido de la siguiente manera:
Área de producción:
En el cual las maquinas serán distribuidos de manera óptima y de acuerdo al trabajo
que van a realizar, sea el ingreso de la materia prima a la marmita para la disolución
respectiva, se toma en cuenta también los espacios de movilización del personal y las
distancias respectivas de cada máquina, teniendo en consideración alguna contaminación,
del producto en proceso de elaboración, que se pueda producir.
Área administrativa:
Aquí se ubicarán las oficinas todo el personal administrativo.
204
Almacén:
En donde se recepciona y almacena todas las materias primas e insumos que se
requieren para la producción
Recepción de clientes (Show Room):
Se dispone de un área para recibir y dar a conocer nuestro producto a los clientes
interesados.
Servicios higiénicos:
El local contará con cómodos servicios higiénicos.
6.4. Responsabilidad social frente al entorno
6.4.1. Impacto Ambiental.
Nuestra empresa Industria de Ungüento Antinflamatorio SAC está comprometida
con el cuidado del medio ambiente, razón por la cual, se utilizarán maquinas, equipos y
materiales de última generación, bajos en consumo energético y emisiones de CO2,
asimismo, optimizará el uso de recursos, siendo en su mayoría renovables, por ello se
pondrá énfasis en el consumo sostenible de recursos. Asimismo, cada área de trabajo
tendrá tachos de desperdicio con clasificación, de tal manera que se incentivará el reciclaje
de productos.
Figura 80: Tachos clasificador de basura.
Fuente: (Google, 2019)
205
El uso de estos equipos, máquinas y materiales disminuirá considerablemente el
impacto negativo para con el medio ambientes y el entorno laboral.
Nuestra empresa para contribuir con el medio ambiente de manera sostenible
adoptara las siguientes medidas
1. Menos agua:
Se optimizar al máximo el consumo del agua tanto para las diversas actividades
del personal; así como, para los diferentes procesos de producción, para lo cual se
brindan inducciones continuas frente a la concientización del personal y manteniendo en
buen estado las maquinarias e instalaciones de agua.
2. Ahorro energético:
Manteniendo en óptimas condiciones de las instalaciones eléctricas, que no existan
instalaciones eléctricas haciendo tierra, implementando ventanales, ambientes ventilados
e iluminados con luz natural, de esta forma se podría evitar el uso de equipos de aire
acondicionado para ciertas áreas.
Otras opciones:
- Reducir el brillo de las pantallas de las PCS, televisores, celulares.
- Desconectar los equipos electrónicos
- Apagar los equipos electrónicos adecuadamente; es decir, no desde los mandos,
más bien acercarse al mismo equipo.
3. Minimizara residuos:
Minimizar la adquisición de compras excesiva de materia prima evitando de esta
manera la descomposición y sobras de estas; así como, de embalajes y materiales diversos
que posteriormente se conviertan en residuos y debido al acopio. De igual forma se evitaría
gastos en transporte e inadecuada manipulación.
4. Áreas verdes:
Plantaciones de áreas verdes, como plantas, jardines y gras.A fin de garantizar la
protección del medio ambiente nos adecuaremos a las buenas prácticas y aplicación de
las normas ambientales como:
Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA, Ley N° 28245.
Ley N° 28611 Ley General del ambiente.
Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental, Ley N° 27446.
Ordenanzas municipales que corresponden para la fabricación de metales no
ferrosos.
206
Tabla 114.
Actividades en pro del medio ambiente
DESCRIPCIÓN MESES
ENERO ABRIL JULIO OCTUBRE
Concientización a la población aledaña 300.00 300.00 300.00 300.00
Actividades informativas específicas +
Celebrando a la tierra.
500.00
Totales 300.00 800.00 300.00 300.00
Total, Actividades del año 1,700.00
Nota: Elaboración propia
6.4.2. Con los trabajadores.
Un trabajador feliz dará mayor productividad, habrá menos ausentismos y rotación.
Por lo tanto, en muy importante enfocarnos en realizar acciones que repercutan en ello.
Para ellos se realizará los diversos talleres y eventos:
Talleres de pinturas para los hijos de los trabajadores
Despistajes médicos para los padres de los trabajadores
Programas saludables donde se entrega frutas y frutos secos a los
trabajadores en sus horarios de descanso para fomentar un mejor estilo de
vida.
Talleres guiados por nutricionistas en las cuales guían a los trabajadores para
que tengan mejores alternativas de alimentación durante el día.
Programa siembre un arbolito con los hijos y familiares de los trabajadores.
Se promoverá un ambiente y clima laboral óptimo, para lo cual se brindará bienestar
en cuanto a sus áreas de trabajo, ambientes bien acondicionados, condiciones óptimas en
seguridad e higiene en el trabajo e incentivos por objetivos cumplidas.
6.1.1. Con la comunidad.
La empresa Industria de Ungüento Antiinflamatorio SAC estará comprometida con
la comunidad desde el primer día de funcionamiento, contribuyendo al uso sostenible de
recursos, concientizando a las personas sobre el impacto ambiental de la empresa, cómo
cada integrante de la comunidad puede contribuir al cuidado del medio ambiente y
generando puestos de trabajo.
Con estos objetivos se destinará un presupuesto anual para llegar con información
referente a la empresa y el medio ambiente en las fechas estratégicas ya definidas en la
tabla 114.
207
Como parte de nuestra participación comunitaria con el apoyo de nuestro personal
y solicitando apoyo de regalos de nuestros socios estratégicos se ayudará a personas de
escasos recursos y realización de actividades en festividades importantes como, día de la
madre, el día de la tierra, el día de la mujer, entre otras actividades festivas
208
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para el inicio de las actividades de la empresa se ha tomado como referencia los
equipos, mobiliarios y herramientas básicas que tengan una vida útil mayor a un año y que
sobrepasen ¼ de UIT, de acuerdo a ley, lo que servirá tanto para producción como para
ventas.
En la siguiente tabla se muestra la inversión en activos fijos depreciables por cada
área de la empresa el cual asciende a S/21,967.49 para producción, S/16,810.98 y para
administración S/8,815.26, incluyendo IGV.
Tabla 115.
Inversión Activo Fijo Tangible
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Total
Precio
Producción 18,616.52 3,350.97 21,967.49
Marmita de acero inoxidable eléctrica
Marca: DINGYE 1 4,152.54 4,152.54 747.46 4,900.00
Maquina enfriadora 1 6,949.15 6,949.15 1,250.85 8,200.00
Maquina envasadora manual 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60
Mesas de acero inoxidable 1 1,450.00 1,450.00 261.00 1,711.00
Impresora Térmica para genera códigos
de barra 1 1,625.00 1,625.00 292.50 1,917.50
Lectora de código de barra 1 1,225.00 1,225.00 220.50 1,445.50
Phchimetro 1 1,594.83 1,594.83 287.07 1,881.90
Administración 14,246.59 2,564.39 16,810.98
Computadora HP ProDesk con sistema
operativo 3 4,409.88 13,229.64 2,381.34 15,610.98
Estante de Oficina 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Ventas 7,470.56 1,344.70 8,815.26
Vitrina exhibidora conservadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00
Computadora HP ProDesk con sistema
operativo 1 4,409.88 4,409.88 793.78 5,203.66
Estante para show roon en melamina 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 40,333.67 7,260.06 47,593.73
Nota: Montos expresados en soles.
209
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En la siguiente tabla se detalla los activos intangibles que ascienden a S/5,829.61.
Tabla 116.
Inversión en Activos Intangibles
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor I.G.V. Importe
Administración
Gastos de Constitución 582.12 28.28 610.40
Minuta-Capital Social 1 200.00 200.00 0.00 200.00
Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva del Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Gastos Notariales y Registrales (SUNARP) 1 200.00 200.00 0.00 200.00
Costo de Libro Actas 1 30.00 30.00 5.40 35.40
Legalización de hojas-Libros Contables 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Gastos de registro de marcas y patentes 511.39 92.06 603.45
Búsqueda fonética 1 25.42 25.42 4.58 30.00
Búsqueda figurativa 1 32.59 32.59 5.87 38.46
Registro de marca ante INDECOPI
Obtención del título propiedad intelectual y
publicación en la gaceta electrónica
1 453.38 453.38 81.61 534.99
Licencias y Autorizaciones 710.20 0.00 710.20
Licencia de Funcionamiento hasta 120 m2 1 169.2 169.20 0.00 169.20
Registro Sanitario 1 420 420.00 0.00 420.00
Carnet de sanidad 1 20 20.00 0.00 20.00
Copia certificada vigencia de poder 1 35 35.00 0.00 35.00
Registro de código de barra “EAN” de 13
dígitos (03 códigos) 1 66 66.00 0.00 66.00
Software 2,482.35 446.82 2,929.17
Software Microsoft Office Hogar y Empresas
2016, 1 PC para 4 equipos 3 722.11 2,166.33 389.94 2,556.27
Licencia Software Kaspersky Internet Security
2019, 1PC, 1año, Presentación en caja para
4v equipos
3 105.34 316.02 56.88 372.90
Ventas
Software 827.45 148.94 976.39
Software Microsoft Office Hogar y Empresas
2016, 1 PC para 4 equipos 1 722.11 722.11 129.98 852.09
Licencia Software Kaspersky Internet Security
2019, 1PC, 1año, Presentación en caja para
4v equipos
1 105.34 105.34 18.96 124.30
TOTAL, GASTOS INTANGIBLES 5,113.51 716.10 5,829.61
Nota: Montos expresados en soles.
210
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Estos gastos son aquellos que se necesitan para poder comenzar con las
operaciones de la empresa, tales como utensilios, enseres, equipo, acondicionamiento de
la planta, entre otros, los cuales se detallan en la tabla 3.
Tabla 117.
Gastos Pre Operativos
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activo Fijo No Depreciable
10,095.69
Sillas para operadores 3 149.00 447.00 80.46 527.46
Lavadero de Acero Saniceramica 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Silla Estandar para administrativos 5 149.00 745.00 134.10 879.10
Sillas triples para Showroom 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00
Escritorio de Oficina 4 Cajones 3 225.00 675.00 121.50 796.50
Silla giratoria gerencial Asenti 1 480.00 480.00 86.40 566.40
Balanza digital sin torre 1 329.66 329.66 59.34 389.00
Carro carga manual 1 465.00 465.00 83.70 548.70
Ropero para vestimenta del personal 1 630.00 630.00 113.40 743.40
termometro digital 1 752.71 752.71 135.49 888.20
Mesa de acero inoxidable 2 1,200.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Impresora de tinta 1 620.00 620.00 111.60 731.60
Estante para documentos 1 355.08 355.08 63.91 418.99
Escritorios 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Vitrina exhividora 2 296.00 592.00 106.56 698.56
Utensilios, Enseres y Equipos
4,072.39
Bandeja acrilica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16
Botiquín con medicinas 2 180.00 360.00 64.80 424.80
Calculadora Basica 2 15.00 30.00 5.40 35.40
Calculadora Profesional 1 280.00 280.00 50.40 330.40
Celular Básico - PostPago 4 220.00 880.00 158.40 1,038.40
Detector de Huno Opalux 5 18.64 93.20 16.78 109.98
Luces de emergencia 5 85.00 425.00 76.50 501.50
Engrapador 3 18.73 56.19 10.11 66.30
Extintor ABC 6Kg 5 160.00 800.00 144.00 944.00
Papelera metalica 5 25.00 125.00 22.50 147.50
Perforador 3 18.00 54.00 9.72 63.72
Tacho de plástico 3 65.00 195.00 35.10 230.10
Tijera 3 8.00 24.00 4.32 28.32
Baldes de acero inoxidable 20 lt 2 235.00 470.00 84.60 554.60
Cucharones - 2 kg. 4 30.00 120.00 21.60 141.60
Espatula para Alta Temperatura. 4 12.00 48.00 8.64 56.64
211
Acondicionamiento de Local
18,310.00
Planchas de Drywall y accesorios 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Pozo de tierra más instalación 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Puertas con chapa más instalación 9 240.00 2,160.00 388.80 2,548.80
Pintura más mano de obra 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Instalación de luminarias 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Lavadero c/accesorios e instalación 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Instalación de cerámico en laboratorio 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Servicios varios de instalación 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00
Marketing de Lanzamiento
18,369.86
hosting 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Diseño página Web 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Campaña de Facebook 60000 0.01 880.38 158.47 1,038.85
Campaña de Instagram 60000 0.01 880.38 158.47 1,038.85
Campaña de Twiter 70000 0.03 1,829.10 329.24 2,158.34
Influencers 2 2,300.00 4,600.00 828.00 5,428.00
Sorteo de unguentos arnica redes 300 18.60 5,580.00 1,004.40 6,584.40
Marchendising (varios) 300 5.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Sampling 100 7.00 700.00 126.00 826.00
Remuneraciones diciembre
19,111.50
Operario de producción 3 2,124.00 6,372.00 0.00 6,372.00
Supervisor de Producción 1 3,046.50 3,046.50 0.00 3,046.50
Gerente General 1 5,093.00 5,093.00 0.00 5,093.00
Asistente de Gerencia 1 2,400.00 2,400.00 0.00 2,400.00
Coordinador de Ventas 1 2,200.00 2,200.00 0.00 2,200.00
Servicios diciembre
1,669.49
Luz, agua, teléfono 1 1,669.49 1,669.49 300.51 1,970.00
Inventario Inicial
3,881.02
Materia Prima 1 3,881.02 3,881.02 698.58 4,579.60
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,966.10 2,966.10 0.00 2,966.10
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
78,476.05
Garantía de Alquiler 2 2,966.10 5,932.20 0.00 5,932.20
TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS
84,408.26
Nota: Montos expresados en soles.
212
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Para poder empezar a realizar las ventas y desarrollar el sampling se necesita
contar con un inventario inicial de materia prima e insumos que aseguren la producción
que se necesita. En la tabla 4 se muestran las cantidades, los costos unitarios, montos con
y sin IGV.
Tabla 118.
Inversión en Inventarios Iniciales
Concepto Unidada
Medida
Cant. Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V. Importe
Total
Vaselina Sólida (Quimicos
Goigochea)(Elaboracion Natural)
kg 8 70.00 560.00 100.80 660.80
Parafina (Salsowax 6213) kg 6 39.00 234.00 42.12 276.12
Alcanfor (Drocersa) kg 1 179.50 179.50 32.31 211.81
Salicilato de Metilo (Drocersa) litros 3 71.00 213.00 38.34 251.34
Cera de Abeja (Frutarom) kg 1 199.00 199.00 35.82 234.82
Manteka de karite (Cosphatech) kg 1 233.60 233.60 42.05 275.65
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) litros 1 130.00 130.00 23.40 153.40
Symdiol 68 (Mathiesen) litros 1 525.78 525.78 94.64 620.42
Vitamina E (RLC) litros 1 321.90 321.90 57.94 379.84
Aceite Esencial de Romero
(Frutarom)
litros 1 370.00 370.00 66.60 436.60
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas
del Perú)
litros 1 460.00 460.00 82.80 542.80
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF)
Cosphatech)
litros 1 290.58 290.58 52.30 342.88
Tintura de Arnica (Empresa
Quimiccos)
litros 1 163.66 163.66 29.46 193.12
Embase Arnica con tapa millar 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Etiqueta Arnica vita millar 1 334.90 334.90 60.28 395.18
Embase Arnica Sampling Tubo con
tapa
millar 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Etiqueta Arnica vita sampling millar 1 334.90 334.90 60.28 395.18
Total
Nota: Montos expresados en soles
213
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
El Método del Déficit Acumulado busca incorporar los efectos de las posibles
estacionalidades dentro del cálculo de la inversión de capital de trabajo. Para ello,
trabaja generalmente con flujos de caja proyectados mensualmente, con el objetivo de
determinar mediante la diferencia entre ingresos y egresos, las necesidades mensuales
de financiamiento de la operación.
Se utilizan los flujos de caja mensual durante un periodo de un año. Se tienen en
consideración los ingresos y los egresos, para lo cual se han establecido políticas y
gestión de cobranzas de los productos comercializados; así como, establecer los medios
y formas de pago a los diversos proveedores.
Del mismo modo, dentro de este periodo y como parte del capital de trabajo se
consideran los recursos humanos, los servicios, la publicidad, actividades de
responsabilidad social, el capital financiero, entre otras costos y gastos; y todos con sus
respectivos impuestos establecidos por la SUNAT.
Finalmente, obtenemos el máximo déficit mensual aculado del periodo, sumado
a la caja mínima requerida que se necesita para operar, para finalmente obtener el
cálculo el máximo capital de trabajo necesario para el período y en función a este
proyectarse en los siguientes periodos de duración del proyecto.
Concluimos que la inversión necesaria para el capital de trabajo se contó con el
mayor déficit acumulado. El monto a invertir en el capital de trabajo asciende a S/
223,571.
214
Tabla 119.
Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte 1
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (66,680) (50,894) (13,252) (12,076) (5,255) 8,468 (37,569) (21,450) 4,153 23,562 15,742
Total, Ingresos en Efectivo 0 14,081 55,682 55,682 60,376 74,243 74,243 83,630 111,365 111,365 116,058 129,925
Ventas mensuales 0 11,933 47,188 47,188 51,166 62,918 62,918 70,873 94,377 94,377 98,354 110,106
Total, Egresos en Efectivo 66,680 64,975 68,935 67,759 65,631 65,775 111,812 105,080 107,212 87,803 100,316 103,013
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 14,314 14,397 14,879 10,210 8,163 11,613 40,904 40,852 37,636 16,445 16,675 15,303
Personal
Mano de Obra Directa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Mano de Obra Indirecta 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Personal Administrativo 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400
Personal de Ventas 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Gratificación
10,400
10,400
CTS
3,756
6,572
ESSALUD 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028
Servicios
Energía eléctrica 1,000 1,000 1,000 850 850 850 1,410 1,410 1,410 900 900 900
Agua 620 620 620 527 527 527 874 874 874 558 558 558
Teléfono e Internet 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Arbitrios 150 0 0 150 0 0 150 0 0 150 0 0
Alquiler del local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966
Servicios outsourcing 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395
Suministros Diversos 6,456 5,703 6,021 7,517 7,350 7,445 10,633 10,106 10,423 11,919 11,754 11,267
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,040
215
Seguridad 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 4,012 3,304 5,164 6,608 4,602 4,838 2,832 6,608 5,546 3,068 9,530 6,530
Activ. de Responsabilidad Social
Charlas y Otras 708 472 1,416 1,534 0 0 708 236 1,416 708 472 236
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 0 179 708 708 767 944 944 1,063 1,416 1,416 1,475
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 3,223 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306
Imprevistos 0 60 236 236 256 315 315 354 472 472 492 551
Ingresos menos Egresos
del mes (66,680) (50,894) (13,252) (12,076) (5,255) 8,468 (37,569) (21,450) 4,153 23,562 15,742 26,912
Saldo Acumulado (66,680) (117,574) (130,826) (142,902) (148,158) (139,690) (177,259) (198,709) (194,556) (170,995) (155,252) (128,340)
Nota: Elaboración propia
216
Tabla 120.
Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) Parte 2
Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22
Saldo Inicial de Caja 26,912 37,379 30,986 (1,642) 12,471 7,461 (23,295) (89,600) (32,342) 93,114
Total, Ingresos en Efectivo 129,925 117,769 81,853 81,853 71,799 42,096 42,096 92,718 242,285 242,285
Ventas mensuales 110,106 99,804 69,367 69,367 60,847 35,674 35,674 78,575 205,326 205,326
Total, Egresos en Efectivo 92,546 86,783 83,495 69,382 64,338 65,391 131,696 125,060 149,171 99,424
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 20,722 17,990 18,505 5,973 5,737 10,504 52,965 53,797 51,209 11,697
Personal
Mano de Obra Directa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Mano de Obra Indirecta 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Personal Administrativo 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400 7,400
Personal de Ventas 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,400 0 0 0
CTS
ESSALUD 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028 2,028
Servicios
Energía eléctrica 1,130 1,130 1,130 961 961 961 1,593 1,593 1,593 1,017
Agua 701 701 701 596 596 596 988 988 988 631
Teléfono e Internet 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Arbitrios 150 0 0 150 0 0 150 0 0 150
Alquiler del local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966
Servicios outsourcing 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395
Suministros Diversos 8,834 8,108 7,820 3,592 3,425 4,996 21,927 21,400 19,986 5,213
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
217
Seguridad 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 4,012 3,304 5,164 6,608 4,602 4,838 2,832 6,608 5,546 3,068
Activ. de Responsabilidad Social
Charlas y Otras 708 472 1,416 1,534 0 0 708 236 1,416 708
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1,652 1,652 1,497 1,041 1,041 913 535 535 1,179 3,080
Pagos de IGV al Estado 14,668 13,508 7,496 9,163 8,253 2,987 0 90 26,807 33,414
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306 9,306
Imprevistos 551 499 347 347 304 178 178 393 1,027 1,027
Ingresos menos Egresos
del mes 37,379 30,986 (1,642) 12,471 7,461 (23,295) (89,600) (32,342) 93,114 142,861
Saldo Acumulado (90,961) (59,975) (61,617) (49,146) (41,685) (64,980) (154,580) (186,922) (93,808) 49,053
Máximo Déficit Mensual
Acumul. (198,709)
Caja Mínima Requerida (24,862)
Inversión en Capital de
Trabajo (223,571)
Nota: Montos expresados en soles
7.1.6. Liquidación del IGV.
En la siguiente tabla observará el total a pagar de IGV al Estado; asimismo se verá que para los seis primeros meses del año 1 el crédito
fiscal se agota y a partir del sétimo mes del mismo año se inicia el pago del IGV respectivo.
218
Tabla 121.
Liquidación del IGV
Concepto Dic-19 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
IGV Ventas 0 0 2,148 8,494 8,494 9,210 11,325 11,325 12,757 16,988 16,988 17,704 19,819
IGV Insumos 0 -1,512 -1,525 -1,577 -662 -350 -834 -4,896 -4,888 -4,377 -941 -977 -814
IGV Suministros Diversos 0 -985 -870 -918 -1,147 -1,121 -1,136 -1,622 -1,542 -1,590 -1,818 -1,793 -1,719
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -323 -301 -301 -286 -263 -263 -425 -402 -402 -299 -276 -276
IGV Seguridad 0 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,040
IGV Outsourcing 0 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365 -365
IGV Activ. Respons. Social 0 -108 -72 -216 -234 0 0 -108 -36 -216 -108 -72 -36
IGV Publicidad y Marketing 0 -612 -504 -788 -1,008 -702 -738 -432 -1,008 -846 -468 -1,454 -996
IGV Activo Fijo -7,260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -10,152 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -16,696 -4,146 -1,729 4,089 4,551 6,168 7,748 3,237 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333
Crédito Fiscal -16,696 -20,841 -22,570 -18,481 -13,930 -7,762 -14 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 3,223 4,276 8,952 12,748 12,527 14,333
Nota: Montos expresados en soles.
219
7.1.7. Inversión en Inventarios Iniciales
En la tabla 122 se detallará la estructura de inversiones para el desarrollo del
proyecto en la que se incluye el activo fijo intangible, el capital de trabajo, gastos Pre-
Operativos, activo intangible e inventario inicial de materiales.
Tabla 122.
Resumen de estructura de Inversiones
Rubro Inversión %
Activos Intangibles 5,829.61 1.53%
Gastos Pre Operativos 94,559.98 24.87%
Inventario inicial de productos terminados 8,595.26 2.26%
Capital de Trabajo 223,570.72 58.81%
Activo Fijo 47,593.73 12.52%
TOTAL 380,149.30 100.00%
Nota: Montos expresados en soles.
Esta inversión se distribuye en 1.38% de Activos Intangibles, 26.61% de Gastos Pre
Operativos, 2.06% de Inventario inicial de productos terminados, 55.74% de Capital de
Trabajo y 11.24% de Activo Fijo.
Figura 81. Estructura de inversiones.
2%
25%
2%
59%
12%
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
Inventario inicial de productosterminados
Capital de Trabajo
Activo Fijo
220
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En la tabla 123 se muestra la estructura de financiamiento necesaria para empezar
a operar el proyecto, en la cual, el 35.43% del total de la inversión, equivalente a
S/150,000.00 será financiado con capital propio de los accionistas y el 64.57% restante,
que equivale a S/230,149.30, será financiado a través de préstamos bancarios.
Tabla 123.
Estructura del Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 230,149.30 60.54%
Capital Propio 150,000.00 39.46%
TOTAL 380,149.30 100.00%
Nota: Montos expresados en soles
El aporte de cada socio será de S/30,000.00, logrando tener un capital propio de
S/150,000.
Tabla 124.
Aporte de los Socios
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles) Monto
García Mondragón, Cesar Daniel 30,000.00
Povis Porras, Nathaly Clemencia 30,000.00
Tapia Auqui, Christhian De Paul Exequias 30,000.00
Vilca Vilchez, Julio César 30,000.00
Villena Núñez, Gianpierre 30,000.00
TOTAL 150,000.00
Nota: Montos expresados en soles
La distribución gráfica de aportes de los socios se muestra en la figura 82, donde el
35.43% es capital propio y el 64.57% restante es deuda, la cual será financiada.
221
Figura 82. Distribución de aportes de los socios.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
La deuda para el financiamiento del activo fijo será cubierta con un préstamo a
realizarse en la caja Huancayo, dado que su TCEA es 11.50%.
El préstamo que se obtendrá será a un plazo de tres años. En la tabla 125 se
muestra el cronograma de financiamiento de este préstamo de S/47,594.00.
60.54%
39.46%
Deuda Capital Propio
222
Tabla 125.
Cronograma de financiamiento del Activo Fijo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
1 47,594 434 1,123 1,557 128 46,471
2 46,471 423 1,133 1,557 125 45,338
3 45,338 413 1,144 1,557 122 44,194
4 44,194 403 1,154 1,557 119 43,040
5 43,040 392 1,164 1,557 116 41,875
6 41,875 382 1,175 1,557 113 40,700
7 40,700 371 1,186 1,557 109 39,515
8 39,515 360 1,197 1,557 106 38,318
9 38,318 349 1,208 1,557 103 37,110
10 37,110 338 1,219 1,557 100 35,892
11 35,892 327 1,230 1,557 96 34,662
12 34,662 316 1,241 1,557 93 33,421
13 33,421 305 1,252 1,557 90 32,169
14 32,169 293 1,264 1,557 86 30,906
15 30,906 282 1,275 1,557 83 29,631
16 29,631 270 1,287 1,557 80 28,344
17 28,344 258 1,298 1,557 76 27,046
18 27,046 246 1,310 1,557 73 25,735
19 25,735 235 1,322 1,557 69 24,413
20 24,413 222 1,334 1,557 66 23,079
21 23,079 210 1,346 1,557 62 21,733
22 21,733 198 1,359 1,557 58 20,374
23 20,374 186 1,371 1,557 55 19,003
24 19,003 173 1,384 1,557 51 17,619
25 17,619 161 1,396 1,557 47 16,223
26 16,223 148 1,409 1,557 44 14,814
27 14,814 135 1,422 1,557 40 13,393
28 13,393 122 1,435 1,557 36 11,958
29 11,958 109 1,448 1,557 32 10,510
30 10,510 96 1,461 1,557 28 9,049
31 9,049 82 1,474 1,557 24 7,575
32 7,575 69 1,488 1,557 20 6,088
33 6,088 55 1,501 1,557 16 4,586
34 4,586 42 1,515 1,557 12 3,071
35 3,071 28 1,529 1,557 8 1,543
36 1,543 14 1,543 1,557 4 0
Totales 8,447 47,594 56,041 2,492
Nota: Montos expresados en soles
223
7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo.
Se financiará el capital de trabajo con la entidad financiera Caja Huancayo, dado
que ofrece una TCEA de 34.48%. El monto a financiar asciende a S/182,556.00.
Tabla 126.
Cronograma de financiamiento del Capital de Trabajo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
1 182,556 4,563 3,186 7,749 1,346 179,369
2 179,369 4,483 3,266 7,749 1,323 176,103
3 176,103 4,402 3,348 7,749 1,298 172,756
4 172,756 4,318 3,431 7,749 1,274 169,325
5 169,325 4,232 3,517 7,749 1,248 165,808
6 165,808 4,144 3,605 7,749 1,223 162,203
7 162,203 4,054 3,695 7,749 1,196 158,508
8 158,508 3,962 3,787 7,749 1,169 154,721
9 154,721 3,867 3,882 7,749 1,141 150,839
10 150,839 3,770 3,979 7,749 1,112 146,860
11 146,860 3,671 4,078 7,749 1,083 142,782
12 142,782 3,569 4,180 7,749 1,053 138,601
13 138,601 3,464 4,285 7,749 1,022 134,316
14 134,316 3,357 4,392 7,749 990 129,924
15 129,924 3,247 4,502 7,749 958 125,423
16 125,423 3,135 4,614 7,749 925 120,808
17 120,808 3,020 4,730 7,749 891 116,079
18 116,079 2,901 4,848 7,749 856 111,231
19 111,231 2,780 4,969 7,749 820 106,262
20 106,262 2,656 5,093 7,749 784 101,169
21 101,169 2,529 5,220 7,749 746 95,949
22 95,949 2,398 5,351 7,749 707 90,598
23 90,598 2,264 5,485 7,749 668 85,113
24 85,113 2,127 5,622 7,749 628 79,491
25 79,491 1,987 5,762 7,749 586 73,729
26 73,729 1,843 5,906 7,749 544 67,823
27 67,823 1,695 6,054 7,749 500 61,769
28 61,769 1,544 6,205 7,749 455 55,564
29 55,564 1,389 6,360 7,749 410 49,203
30 49,203 1,230 6,519 7,749 363 42,684
31 42,684 1,067 6,682 7,749 315 36,002
32 36,002 900 6,849 7,749 265 29,152
33 29,152 729 7,020 7,749 215 22,132
34 22,132 553 7,196 7,749 163 14,936
224
35 14,936 373 7,376 7,749 110 7,560
36 7,560 189 7,560 7,749 56 0
Totales 96,412 182,555 278,967 28,442
Nota: Montos expresados en soles
A continuación de se muestra la comparación de la TCEA que ofrecen distintas entidades
financieras para el capital de trabajo.
Tabla 127.
Comparación de TCEA Capital de Trabajo
Entidad Activo Fijo TCEA (%)
Edpyme Solidaridad 40.00%
Mi Banco 39.70%
BBVA Continental 41.20%
Interbank 45.00%
Caja Huancayo 34.48%
Raíz 48.90%
Caja Maynas 42.58%
Caja Cusco 53.76%
Nota: Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
En la tabla 128 se muestra los ingresos obtenidos por las ventas anualizadas
durante un periodo de 5 años, por canal, teniendo en consideración que se cuenta con una
sola presentación del ungüento de Árnica de 50 g
Tabla 128.
Ingreso por Ventas
Canal 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación 50 gr. 943,768 990,560 1,040,088 1,092,092 1,146,697
Farmacias 540,587 874,985 775,596 814,376 855,095
Tiendas Naturistas 210,811 273,318 262,760 275,898 289,693
TOTAL, VENTA 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
I.G.V. de Ventas 135,252 206,695 186,904 196,249 206,062
VENTA CON I.G.V. 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850
Nota: Elaboración propia
225
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
En la siguiente tabla se muestra la recuperación del capital de trabajo con
respecto a las ventas obtenidas
Tabla 129.
Recuperación de Capital de trabajo
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
Capital de trabajo necesario 223,571 341,666 308,952 324,400 340,620
Inversión capital de trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220)
Recuperación de capital de trabajo 117,049
Nota: Montos expresados en soles
La ratio de capital de trabajo se obtiene dividiendo el capital de trabajo del año 1
entre las ventas sin IGV del año 1.
Ratio:223,571
751,398=29.75%
226
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
En la tabla 130 se muestra el valor de desecho neto por cada activo fijo y por cada área
Tabla 130.
Valor de Desecho del Activo Fijo
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total
Precio
Vida Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
Operaciones 15,766.52 2,837.97 18,604.49 7,883.26 7,883.26 5,141.30 5,963.88
Marmita de acero inoxidable eléctrica Marca: DINGYE 1 4,152.54 4,152.54 747.46 4,900.00 10 2,076.27 2,076.27 35% 1,453.39 1,640.25
Maquina enfriadora 1 6,949.15 6,949.15 1,250.85 8,200.00 10 3,474.58 3,474.58 35% 2,432.20 2,744.91
Maquina envasadora manual 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60 10 810.00 810.00 35% 567.00 639.90
Mesas de acero inoxidable 1 1,450.00 1,450.00 261.00 1,711.00 10 725.00 725.00 20% 290.00 420.50
Phchimetro 1 1,594.83 1,594.83 287.07 1,881.90 10 797.42 797.42 25% 398.71 518.32
Administración 14,246.59 2,564.39 16,810.98 14,246.59 0.00 2,187.84 1,531.48
Computadora HP ProDesk con sistema operativo 3 4,409.88 13,229.64 2,381.34 15,610.98 4 13,229.64 0.00 15% 1,984.45 1,389.11
Estante de Oficina 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 4 1,016.95 0.00 20% 203.39 142.37
Ventas 7,470.56 1,344.70 8,815.26 6,750.22 720.34 1,201.58 1,057.21
Vitrina exhibidora conservadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 10 720.34 720.34 15% 216.10 367.37
Computadora HP ProDesk con sistema operativo 1 4,409.88 4,409.88 793.78 5,203.66 4 4,409.88 0.00 15% 661.48 463.04
Estante para show roon en melamina 1 1,620.00 1,620.00 291.60 1,911.60 4 1,620.00 0.00 20% 324.00 226.80
TOTAL, ACTIVO FIJO 37,483.67 6,747.06 44,230.73 28,880.07 8,603.60 8,530.72 8,552.57
IGV 1,535.53
Valor de Desecho con IGV 10,088.10
Nota: Montos expresados en soles
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (30%)
227
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En la tabla 131 se muestra el presupuesto de materias primas e insumos a lo largo
de los cinco años del proyecto.
Tabla 131.
Presupuesto de materias primas e insumos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Vaselina Sólida (Quimicos
Goigochea)(Elaboracion Natural) 54,810.00 61,810.00 71,050.00 81,340.00 93,450.00
Parafina (Salsowax 6213) 24,219.00 27,300.00 31,395.00 35,919.00 41,262.00
Alcanfor (Drocersa) 179.50 359.00 359.00 359.00 538.50
Salicilato de Metilo (Drocersa) 18,886.00 21,300.00 24,424.00 28,045.00 32,163.00
Cera de Abeja (Frutarom) 3,383.00 3,980.00 4,577.00 5,174.00 5,970.00
Manteka de karité (Cosphatech) 3,971.20 4,672.00 5,372.80 6,073.60 7,008.00
Nicotinado de Metilo (Cosphatech) 260.00 390.00 390.00 520.00 520.00
Symdiol 68 (Mathiesen) 13,670.28 14,721.84 17,876.52 20,505.42 23,660.10
Vitamina E (RLC) 2,575.20 3,219.00 3,540.90 4,184.70 4,828.50
Aceite Esencial de Romero
(Frutarom) 1,850.00 2,220.00 2,220.00 2,960.00 3,330.00
Aceite Esencial Eucalyptol (Aromas
del Perú) 2,300.00 2,760.00 2,760.00 3,680.00 4,140.00
Vitamina K (LPD'S) Epoxide (PF)
Cosphatech) 2,324.64 2,905.80 3,196.38 3,777.54 4,358.70
Tintura de Arnica (Empresa
Quimiccos) 1,309.28 1,636.60 1,800.26 2,127.58 2,454.90
Total, sin IGV 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70
IGV 23,352.85 26,509.34 30,413.12 35,039.84 40,263.06
Total, con IGV 153,090.95 173,783.58 199,374.98 229,705.68 263,946.76
Nota: Montos expresados en soles
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
En la tabla 132 se muestra el presupuesto de la mano de obra directa (MOD) a lo
largo de los cinco años del proyecto.
228
Tabla 132.
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción
Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 96,000.00 96,000.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 8,000.04 8,000.04
Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 104,000.04 104,000.04
CTS 3,249.96 3,249.96 3,249.96 4,333.32 4,333.32
ESSALUD 7,020.00 7,020.00 7,020.00 9,360.00 9,360.00
Total, Gasto 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36
Pago Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 8,000.00 8,000.00
Pago CTS 2,979.13 3,520.79 3,520.79 4,694.43 4,694.43
Total, Pago 87,999.13 88,540.79 88,540.79 118,054.43 118,054.43
Nota: Montos expresados en soles
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
En la siguiente tabla se muestra el presupuesto de la mano de los costos indirectos
a lo largo de los cinco años del proyecto siendo el quinto año donde hay un mayor
presupuesto
Tabla 133.
Costos Indirectos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta
Supervisor de Producción
Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04
ESSALUD 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00
Total, Gasto 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04 44,135.04
Pago Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Pago CTS 1,489.62 1,760.46 1,760.46 1,760.46 1,760.46
Total, Pago 43,999.62 44,270.46 44,270.46 44,270.46 44,270.46
Utensilios de producción 168.40 168.40 168.40 168.40 168.40
Matraz 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
Piseta 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
Balde metálico 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Espátulas 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50
Coladores 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
229
Guantes para calor 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
Embudo 8.40 8.40 8.40 8.40 8.40
Encendedor eléctrico 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
I.G.V. Utensilios Repostería 30.31 30.31 30.31 30.31 30.31
Material de Limpieza 1,198.80 1,174.80 1,174.80 1,174.80 1,174.80
Lavavajilla 1000 ml 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Limpia Vidrio 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Esponja para vajilla 33.60 33.60 33.60 33.60 33.60
Franela 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60
Detergente 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Papel Toalla 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Papel Higiénico Jumbo 550 mt 504.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Lejía de 1 galón 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Desinfectante 1 galón 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Jabón Liquido 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00
Guantes para limpieza 33.60 33.60 33.60 33.60 33.60
Gel antibacterial 1lt 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Ácido Muriático 1lt 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
IGV Material de Limpieza 215.78 211.46 211.46 211.46 211.46
Empaques y Envolturas 74,830.00 82,505.72 94,975.75 108,511.98 123,542.68
Envase tipo pote de plástico 50ml 36,951.28 40,741.39 46,899.43 53,583.27 61,005.47
Etiquetas transparentes para envase 0.17 0.20 0.20 0.27 0.31
Envase sampling 1.00 1.20 1.20 1.60 1.80
Bolsa biodegradable para 50 gr 36,951.28 40,741.39 46,899.43 53,583.27 61,005.47
Caja de cartón para 10 unidades 2.50 3.00 3.00 4.00 4.50
Caja de cartón para 50 unidades 923.78 1,018.53 1,172.49 1,339.58 1,525.14
Cinta de embalaje 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IGV Empaques y Envolturas 13,469.40 14,851.03 17,095.64 19,532.16 22,237.68
Serv. y Contrib. Municipales 10,600.68 11,714.36 12,972.82 14,394.88 16,001.81
Energía Eléctrica 5,288.14 5,975.59 6,752.42 7,630.23 8,622.17
Agua 3,278.64 3,704.87 4,186.50 4,730.75 5,345.74
Teléfono e Internet 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66
Arbitrios 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 1,908.10 2,108.57 2,335.10 2,591.09 2,880.34
Alquiler de Local 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61
Mantenimiento 881.36 881.36 881.36 881.36 881.36
Limpieza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recarga de extintores 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Aire Acondicionado 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
I.G.V. Mantenimiento 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,040.00
Servicios de Seguridad 8,008.43 8,008.43 8,008.43 8,008.43 8,008.43
Seguridad - Vigilante 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69 6,101.69
Alarma de seguridad (Prosegur) 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58
Seguro contra robo y otros 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16
230
I.G.V. Serv. Seguridad 1,441.56 1,441.56 1,441.56 1,441.56 1,441.56
Motorizado 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28
Reparto Pedidos 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28 13,220.28
I.G.V. Combustibles 2,379.60 2,379.60 2,379.60 2,379.60 2,379.60
Total Gasto sin IGV 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73
Total Gasto con IGV 103,024.95 104,310.78 105,795.77 107,473.82 109,370.00
Nota: Montos expresados en soles
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
A continuación, se muestra el presupuesto de los gastos de administración a lo largo
de los cinco años del proyecto.
Tabla 134.
Gastos de Administración
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Asistente de Gerencia
Básicos 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00
Gratificación 7,400.04 7,400.04 7,400.04 7,400.04 7,400.04
Sub Total 96,200.04 96,200.04 96,200.04 96,200.04 96,200.04
CTS 4,008.36 4,008.36 4,008.36 4,008.36 4,008.36
ESSALUD 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00
Total, Gasto 108,866.40 108,866.40 108,866.40 108,866.40 108,866.40
Pago Gratificación 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00
Pago CTS 3,674.33 4,342.39 4,342.39 4,342.39 4,342.39
Total, Pago 108,532.33 109,200.39 109,200.39 109,200.39 109,200.39
Serv. y Contrib. Municipales 5,300.34 5,857.18 6,486.41 7,197.44 8,000.90
Energía Eléctrica 2,644.07 2,987.80 3,376.21 3,815.12 4,311.08
Agua 1,639.32 1,852.43 2,093.25 2,365.37 2,672.87
Teléfono e Internet 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83
Arbitrios 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
IGV Serv. y Contrib. Municip. 954.08 1,054.31 1,167.56 1,295.55 1,440.17
Alquiler de Local 8,898.31 8,898.31 8,898.31 8,898.31 8,898.31
Utiles de Oficina 915.80 915.80 915.80 915.80 915.80
Cinta Adhesiva 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Ligas 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Grapas 79.20 79.20 79.20 79.20 79.20
Papel fotocopia 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Tinta impresora 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00
Archivador palanca grande 40.80 40.80 40.80 40.80 40.80
231
Clips 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20
Goma en barra 8.40 8.40 8.40 8.40 8.40
Lapicero azul 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Lapicero rojo 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Lapicero negro 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20
Lápiz 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20
Corrector 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60
Regla 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20
Plumón resaltador 14.40 14.40 14.40 14.40 14.40
Borrador 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
IGV Utiles de Oficina 164.82 164.82 164.82 164.82 164.82
Mantenimiento 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Recarga de extintores 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Servicios de Seguridad 4,004.22 4,004.22 4,004.22 4,004.22 4,004.22
Seguridad - Vigilante 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85
Alarma de seguridad (Prosegur) 317.79 317.79 317.79 317.79 317.79
Seguro contra robo y otros 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58
I.G.V. Serv. Seguridad 720.72 720.72 720.72 720.72 720.72
Actividades Respons. Social 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00
Charlas Informativas 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Contenedores de Reciclaje 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Mantenimiento de Cañerías 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Plan de Formación Anual 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Actividades Sociales 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00
Servicios Outsourcing 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93
Contable/Legal 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93 24,355.93
IGV - Outsoucing 4,384.07 4,384.07 4,384.07 4,384.07 4,384.07
Total Gasto sin IGV 159,100.32 159,657.16 160,286.39 160,997.42 161,800.88
Total Gasto con IGV 166,530.01 167,187.08 167,929.56 168,768.58 169,716.66
Total Pago sin IGV 158,766.25 159,991.15 160,620.38 161,331.41 162,134.87
Total Pago con IGV 166,195.94 167,521.07 168,263.55 169,102.57 170,050.65
Nota: Montos expresados en soles
232
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En la siguiente tabla se muestra el presupuesto de los gastos de ventas a lo largo
de los cinco años del proyecto
Tabla 135.
Presupuesto de gastos de ventas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Coordinador de Ventas
Básicos 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Gratificación 4,400.04 4,400.04 4,400.04 4,400.04 4,400.04
Sub Total 57,200.04 57,200.04 57,200.04 57,200.04 57,200.04
CTS 2,383.32 2,383.32 2,383.32 2,383.32 2,383.32
ESSALUD 5,148.00 5,148.00 5,148.00 5,148.00 5,148.00
Total Gasto 64,731.36 64,731.36 64,731.36 64,731.36 64,731.36
Pago Gratificación 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Pago CTS 2,184.71 2,184.71 2,581.93 2,581.93 2,581.93
Comisión por Ventas % 3 22,541.95 25,845.14 31,740.47 31,180.42 32,739.44
Total Pago 64,532.71 90,377.85 96,670.40 96,110.35 97,669.37
Serv. y Contrib. Municipales 5,300.34 5,857.18 6,486.41 7,197.44 8,000.90
Energía Eléctrica 2,644.07 2,987.80 3,376.21 3,815.12 4,311.08
Agua 1,639.32 1,852.43 2,093.25 2,365.37 2,672.87
Teléfono e Internet 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83
Arbitrios 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
IGV Serv. y Contrib. Municip. 954.08 1,054.31 1,167.56 1,295.55 1,440.17
Alquiler de Local 8,898.31 8,898.31 8,898.31 8,898.31 8,898.31
Mantenimiento 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Recarga de extintores 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Servicios de Seguridad 4,004.22 4,004.22 4,004.22 4,004.22 4,004.22
Seguridad - Vigilante 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85
Alarma de seguridad (Prosegur) 317.79 317.79 317.79 317.79 317.79
Seguro contra robo y otros 635.58 635.58 635.58 635.58 635.58
I.G.V. Serv. Seguridad 720.72 720.72 720.72 720.72 720.72
Publicidad y Marketing 53,086.19 53,086.19 53,086.19 53,086.19 53,086.19
Hosting 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Google banners 952.54 952.54 952.54 952.54 952.54
Campaña Facebook 4,853.46 4,853.46 4,853.46 4,853.46 4,853.46
Campaña Instagram 4,246.78 4,246.78 4,246.78 4,246.78 4,246.78
Campaña Twiter 3,033.41 3,033.41 3,033.41 3,033.41 3,033.41
Influencers 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00
Sorteos de Unguendo Árnica por Redes 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
Marchendising 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sampling 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Activaciones de Boticas & Farmacias 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
IGV Publicidad y Marketing 9,555.52 9,555.52 9,555.52 9,555.52 9,555.52
Total Gasto sin IGV 135,514.45 136,636.57 137,265.80 137,976.83 138,780.30
Total Gasto con IGV 146,744.77 147,967.12 148,709.60 149,548.62 150,496.71
Nota: Montos expresados en soles
233
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
En la tabla 136 se calculan todos los activos fijos depreciables para el proyecto. Se
mostrará la depreciación por cada área a lo largo de los cinco años del proyecto.
Tabla 136.
Depreciación
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 1,576.65 1,576.65 1,576.65 1,576.65 1,576.65
Marmita de acero inoxidable
eléctrica Marca: DINGYE
415.25 415.25 415.25 415.25 415.25
Maquina enfriadora 694.92 694.92 694.92 694.92 694.92
Maquina envasadora manual 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00
Mesas de acero inoxidable 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00
Phchimetro 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48
Administración 3,561.65 3,561.65 3,561.65 3,561.65 0.00
Computadora HP ProDesk con
sistema operativo
3,307.41 3,307.41 3,307.41 3,307.41 0.00
Estante de Oficina 254.24 254.24 254.24 254.24 0.00
Ventas 1,651.54 1,651.54 1,651.54 1,651.54 144.07
Vitrina exhibidora conservadora 144.07 144.07 144.07 144.07 144.07
Computadora HP ProDesk con
sistema operativo
1,102.47 1,102.47 1,102.47 1,102.47 0.00
Estante para show roon en
melamina
405.00 405.00 405.00 405.00 0.00
Total Depreciación 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72
Nota: Montos expresados en soles
234
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
En la tabla 137 se observa la amortización, la cual se liquida cada año.
Tabla 137.
Amortización de Intangibles
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76
Total Amortización 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76
Nota: Montos expresados en soles
7.4.2.3. Amortización gastos pre operativos.
En la tabla 138 se observa la amortización de Gastos Pre Operativos anualmente
durante los cinco años del proyecto.
Tabla 138. Amortización de Gastos Pre Operativos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16
Total Amortización 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16
Nota: Montos expresados en soles
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, se muestra el costo de producción unitario y costo total unitario a lo
largo de los cinco años del proyecto siendo el último año el más alto de los cinco mostrados.
Tabla 139.
Costos Unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822
Mano de Obra Directa 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36
Materia Prima 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70
Costos Indirectos 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73
Total Costo de Producción 314,017.66 332,643.48 355,589.56 412,139.00 442,763.79
Costo Unitario de Producción 9.35 9.43 9.60 10.60 10.85
Gastos Administrativos 159,100.32 159,657.16 160,286.39 160,997.42 161,800.88
Gastos de Venta 135,514.45 136,636.57 137,265.80 137,976.83 138,780.30
Depreciación Activo Fijo 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72
Amortización de Intangibles 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76
Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16
Costo Total 632,140.19 652,444.97 676,649.51 734,621.01 761,783.61
Costo Unitario Total 18.81 18.50 18.27 18.90 18.66
Nota: Montos expresados en soles
235
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En la siguiente tabla se observará el costo fijo y el variable en los cinco años del proyecto.
Tabla 140.
Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822
Mano de Obra Directa 88,269.96 88,269.96 88,269.96 117,693.36 117,693.36
Materia Prima 129,738.10 147,274.24 168,961.86 194,665.84 223,683.70
Costos Indirectos 96,009.60 97,099.28 98,357.74 99,779.80 101,386.73
Total Costo Variable 314,017.66 332,643.48 355,589.56 412,139.00 442,763.79
Costo Unitario de Variable 9.35 9.43 9.60 10.60 10.85
Gastos Administrativos 159,100.32 159,657.16 160,286.39 160,997.42 161,800.88
Gastos de Venta 135,514.45 136,636.57 137,265.80 137,976.83 138,780.30
Depreciación Activo Fijo 6,789.84 6,789.84 6,789.84 6,789.84 1,720.72
Amortización de Intangibles 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76 1,022.76
Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16 15,695.16
Costo Unitario Fijo 9.47 9.07 8.67 8.29 7.81
Costo Total 632,140.19 652,444.97 676,649.51 734,621.01 761,783.61
Costo Unitario Total 18.81 18.50 18.27 18.90 18.66
Nota: Montos expresados en soles
236
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados
de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero los rubros considerados
sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado
las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta,
según la normativa vigente desde el año 2017 hacia delante
La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la
cotización que le fue solicitada a la caja Municipal de ahorros y créditos Huancayo,
según el detalle:
Tasa Capital de trabajo: 34.48%
Tasa Capital Act. Fijos: 11.50%
Los precios de venta son los siguientes:
Presentación de 50 gr. A S/. 39.00, Incluido IGV
Para afectos académicos se está considerando 2 tipo de préstamos:
1 préstamo para capital de trabajo y otro para capital de activos
Para el presente proyecto se está considerando 2 tipos de canales de ventas, según
encuestas: Farmacias 82% y Casas naturistas 18%
Para efecto de los códigos de barra se está tomando el estándar europeo, dado
que no se tiene previsto inicialmente exportar nuestros productos a USA
La sigla “EAN” significa Número Europeo de Artículo exclusivo de 13 dígitos para
nuestros productos representado por barras legibles por escáner.
La política de compra es al contado.
Se iniciará operaciones en diciembre del 2019 con la producción del sampling y
stock inicial.
La forma de pago de los canales indirectos es a farmacias a 60 días y a tiendas
naturistas a 30 días.
237
Se consideran en el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja el horizonte
de evaluación de 5 años y se liquida en el último año.
La ratio de utilidad neta entre ventas se puede observar que es un negocio rentable
debido a que esta entre 11.2 % a 23.6% a lo largo de los cinco años.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Luego de realizar los cálculos por periodos de las ventas menos los costos de
ventas, los gastos operativos se observan que la utilidad neta en los primeros cinco años
de proyecto es positiva, lo que significa que el proyecto avanza por buen camino y está
siendo rentable.
Tabla 141.
Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros-
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
(-) Costo de Ventas (314,018) (332,643) (355,590) (412,139) (442,764)
(-) Materia Prima (129,738) (147,274) (168,962) (194,666) (223,684)
(-) Mano de Obra (88,270) (88,270) (88,270) (117,693) (117,693)
(-) Costos Indirectos (96,010) (97,099) (98,358) (99,780) (101,387)
Utilidad Bruta 437,381 815,659 682,767 678,135 702,024
(-) Gastos Operativos (318,123) (319,801) (321,060) (322,482) (319,020)
(-) Administrativos (159,100) (159,657) (160,286) (160,997) (161,801)
(-) De Ventas (135,514) (136,637) (137,266) (137,977) (138,780)
(-) Depreciación (6,790) (6,790) (6,790) (6,790) (1,721)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (15,695) (15,695) (15,695) (15,695) (15,695)
(-) Amortización de Intangibles (1,023) (1,023) (1,023) (1,023) (1,023)
EBIT o Resultado Operativo 119,258 495,858 361,707 355,653 383,004
(-) Impuesto a la Renta (35,181) (146,278) (106,704) (104,918) (112,986)
Resultado Neto 84,077 349,580 255,003 250,736 270,018
Nota: Montos expresados en soles
238
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
En la tabla 142 se puede observar los cálculos realizados en la tabla anterior; sin
embargo, en la presente tabla se incluyen los movimientos financieros y el escudo fiscal
con los años que dura los préstamos bancarios. Esta información es importante para ver
las proyecciones y tomar las decisiones más acordes para el proyecto.
Tabla 142.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
(-) Costo de Ventas (314,018) (332,643) (355,590) (412,139) (442,764)
(-) Materia Prima (129,738) (147,274) (168,962) (194,666) (223,684)
(-) Mano de Obra (88,270) (88,270) (88,270) (117,693) (117,693)
(-) Costos Indirectos (96,010) (97,099) (98,358) (99,780) (101,387)
Utilidad Bruta 437,381 815,659 682,767 678,135 702,024
(-) Gastos Operativos (318,123) (319,801) (321,060) (322,482) (319,020)
(-) Administrativos (159,100) (159,657) (160,286) (160,997) (161,801)
(-) De Ventas (135,514) (136,637) (137,266) (137,977) (138,780)
(-) Depreciación (6,790) (6,790) (6,790) (6,790) (1,721)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (15,695) (15,695) (15,695) (15,695) (15,695)
(-) Amortización de Intangibles (1,023) (1,023) (1,023) (1,023) (1,023)
EBIT o Resultado Operativo 119,258 495,858 361,707 355,653 383,004
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros Capital Trabajo (49,035) (33,879) (13,498) 0 0
(-) Gastos Financieros Capital Activos (4,508) (2,878) (1,061) 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 65,715 459,100 347,148 355,653 361,272
(-) Impuesto a la Renta (19,386) (135,435) (102,409) (104,918) (106,575)
Resultado Neto 99,872 360,423 259,298 250,736 276,429
Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0
Nota: Montos expresados en soles
239
8.4. Flujo de Caja Operativo.
En la siguiente tabla podemos apreciar de forma detallada en cada periodo los flujos
propios de cada operación concerniente a los costos operativos, para luego tener el
resultado del flujo de caja operativo del proyecto durante los 5 años de ciclo de vida
proyectado. Todos los montos expresados en la tabla incluyen IGV.
Tabla 143.
Flujo de Caja Operativo
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850
(-) Costos operativos (771,068) (1,003,790) (961,665) (1,026,607) (1,075,456)
(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)
(-) Mano de Obra Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)
(-) Costos Indirectos (102,890) (104,446) (105,931) (107,609) (109,505)
(-) Gastos Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)
(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)
(-) Impuesto a la Renta (35,181) (146,278) (106,704) (104,918) (112,986)
(-) Pago de IGV (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 115,582 351,207 263,595 259,917 275,394
Nota: Montos expresados en soles
8.5. Flujo de Capital
En la tabla 144 se encuentran todos los conceptos considerados en la inversión del
proyecto incluyendo el IGV. Podemos observar el flujo del capital de acuerdo a sus diversos
cálculos en cada periodo y durante los 5 años proyectados.
Tabla 144.
Flujo de Capital
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión en Activo Fijo (47,593.73) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,829.61) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (223,570.72) (118,094.81) 32,713.39 (15,447.61) (16,219.99) 117,049.02
Gastos Pre Operativos (94,559.98) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía
de Alquiler 0 0 0 0 5,932.20
Valor de Desecho 0 0 0 0 10,088.10
FLUJO DE CAPITAL (371,554.04) (118,094.81) 32,713.39 (15,447.61) (16,219.99) 133,069.32
Nota: Montos expresados en soles
240
8.6. Flujo de Caja Económico
En la tabla 145 se observa el flujo del efectivo producto de las entradas y salidas del movimiento del capital producto de la actividad
comercial, económica. Para el cálculo del flujo de caja económico se agrega el pago del IGV anual.
Tabla 145.
Flujo de Caja Económico.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850
(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370) (1,026,607) (1,069,045)
(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)
(-) Mano de Obra Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)
(-) Costos Indirectos (102,890) (104,446) (105,931) (107,609) (109,505)
(-) Gastos Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)
(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)
(-) Impuesto a la Renta (19,386) (135,435) (102,409) (104,918) (106,575)
(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 131,377 362,051 267,890 259,917 281,805
Inversión en Activo Fijo (47,594) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,830) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 117,049
Gastos Pre Operativos (94,560) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 5,932
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 10,088
FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875
Nota: Montos expresados en soles
241
8.7. Flujo del servicio de la deuda
En la siguiente tabla se refleja el importe que se paga anualmente por las cuotas
establecidas por las entidades bancarias y de este importe se define que cantidad está
destinada a amortizar el préstamo y además la cantidad que corresponde al pago de los
intereses.
Tabla 146.
Flujo del Servicio de la Deuda.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997 1,225,261 1,286,524 1,350,850
(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370) (1,026,607) (1,069,045)
(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)
(-) Mano de Obra
Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)
(-) Costos Indirectos (102,890) (104,446) (105,931) (107,609) (109,505)
(-) Gastos
Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)
(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)
(-) Impuesto a la
Renta (19,386) (135,435) (102,409) (104,918) (106,575)
(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 131,377 362,051 267,890 259,917 281,805
Inversión en Activo Fijo (47,594) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,830) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 117,049
Gastos Pre Operativos (94,560) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía
de Alquiler 0 0 0 0 0 5,932
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 10,088
FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875
Préstamo 230,149 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso
del préstamo (111,669) (111,669) (111,669) 0 0
Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0
FLUJO DEL SERVICIO
DE LA DEUDA 230,149 (95,874) (100,826) (107,374) 0 0
Nota: Montos expresados en soles.
242
8.8. Flujo de caja Financiero
En la tabla 147 se realiza los cálculos del flujo de caja económico menos el flujo del
servicio de la deuda. También se define el flujo de caja económico, donde nos muestra la
rentabilidad por periodos del proyecto.
Tabla 147.
Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 886,650 1,354,997
1,225,261 1,286,524 1,350,850
(-) Costos operativos (755,273) (992,947) (957,370)
(1,026,607)
(1,069,045)
(-) Materia Prima (153,091) (173,784) (199,375) (229,706) (263,947)
(-) Mano de Obra Directa (87,999) (88,541) (88,541) (118,054) (118,054)
(-) Costos Indirectos (102,890) (104,446) (105,931) (107,609) (109,505)
(-) Gastos Administrativos (166,196) (167,521) (168,264) (169,103) (170,051)
(-) Gastos de Venta (169,653) (182,615) (180,059) (182,455) (185,039)
(-) Impuesto a la Renta (19,386) (135,435) (102,409) (104,918) (106,575)
(-) Pago de IGV 0 (56,058) (140,605) (112,792) (114,762) (115,873)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 131,377 362,051 267,890 259,917 281,805
Inversión en Activo Fijo (47,594) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (5,830) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (223,571) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 117,049
Gastos Pre Operativos (94,560) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de
Alquiler 0 0 0 0 0 5,932
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 10,088
FLUJO DE CAPITAL (371,554) (118,095) 32,713 (15,448) (16,220) 133,069
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875
Préstamo 230,149 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
préstamo (111,669) (111,669) (111,669) 0 0
Escudo Fiscal 15,795 10,843 4,295 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 230,149 (95,874) (100,826) (107,374) 0 0
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO (141,405) (82,592) 293,938 145,068 243,697 414,875
Nota: Montos expresados en soles
243
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
El costo de oportunidad del accionista, conocido también como COK, es la tasa
mínima de retorno que los accionistas exigen por su inversión. Para encontrar esta tasa,
se procede a utilizar dos metodologías el CAPM y el COK Propio Según El Factor De
Riesgo.
Se optará por tomar la metodología que cumpla la condición básica de:
Cok >0 = TCEA (1 -ir) más alta
Se procede a realizar el cálculo del CAPM con el apoyo de las betas, rm y rf
brindadas por Adamadoran.
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
En la siguiente tabla para hallar el costo de oportunidad del accionista se tendrá
que usar el CAPM o modelo de fijación de precios de activos de capital, el cual es un
modelo de estimación del rendimiento de los títulos del capital de la empresa. Según este
modelo, el rendimiento de un título de capital es igual a una tasa libre de riesgo más el
premio por riesgo que conlleva la inversión.
Estos datos son necesarios para el cálculo del CAPM son el sector de healthcare,
que es una industria similar al proyecto. Los datos se recopilaron de Damodaran.
Tabla 148.
Costo de Oportunidad
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.36%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.10%
Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 35.43%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 64.57%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.50
Riesgo País BCR RP 1.48%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.77%
Nota: Montos expresados en soles.
244
Para realizar la comparación con el TCEA (1-ir) con el Costo Capital Propio
Ajustado: KP1 = KP+RTN+RN, de lo cual se obtendrá los siguientes valores.
Tabla 149.
Costo Capital Propio Ajustado
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.11%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.83%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 21.70%
Nota: Elaboración propia
La tasa de los préstamos que se han realizado se especifica en la tabla 150:
Tabla 150.
Tasa de préstamos
Concepto Base Sigla TCEA
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital de Trabajo CD 34.48%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital Activos CD 11.50%
Nota: Elaboración propia
El costo neto de la deuda es se especifica en la tabla 141.
Tabla 151.
Costo neto de la deuda
Concepto Base ir TCEA NETA
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital de Trabajo 29.50% 24.31%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo - Capital Activos 29.50% 8.11%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Para determinar el COK propio, tenemos en consideración el costo de oportunidad
de cada uno de los socios participantes con respecto a la entidad financiera de cada uno
de ellos y promediando para obtener un Cok único.
245
Tabla 152.
COK Propio.
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles) TIPO/INVERSIÓN ENT. FINANCIERA %
García Mondragón, Cesar Daniel Depósito a plazo Fijo CJA. Sullana 5.80%
Povis Porras, Nathaly Clemencia Depósito a plazo Fijo Bco. Interbank 1.40%
Tapia Auqui, Christhian De Paul
Exequias Depósito a plazo Fijo Banco Pichincha 4.50%
Vilca Vilchez, Julio César Depósito a plazo Fijo Banco Scotiabank 2.00%
Villena Núñez, Gianpierre Depósito a plazo Fijo Bco. BCP 2.50%
TOTAL 3.24%
Factor Riesgo 11.64
COK Propio 37.72%
Nota: Elaboración propia
Factor riesgo =TCEA neta más alta + COK promedio/ COK promedio
Entonces: Factor riesgo=34.48%+3.24%/ 3.24%= 11.64
Ahora podemos evaluar si cumple la condición básica:
COK propio > 0 = TCEA (1-ir)
De la ecuación anterior tenemos que 37.72%>24.31%, entonces se cumple con la
condición básica y el 37.72% será el COK para la evaluación financiera.
Donde TCEA neta = TCEA*(1-29.5%)
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
V
Er
V
DTrWACC ecdimpuestosdedespues **)1(*
Esta fórmula está compuesta de dos partes, “D” representa el valor de mercado de
la deuda que debe ser multiplicada por la tasa de interés después de impuesto a la renta
más el costo de capital multiplicado por el valor de mercado de capital accionario. Si el
valor de una empresa (v) se calcula sumando la deuda más el aporte, entonces D sobre V
seria la parte de la deuda que financia los activos de la empresa y E sobre V seria la parte
proporcional del capital accionario que financia el valor total de los activos. Podemos añadir
finalmente que el WACC representa el costo promedio ponderado de financiamiento de un
proyecto, pondera el costo de la deuda, el costo del aporte y los multiplica por las fuentes
de financiamiento respectivas
246
Para nuestro proyecto tenemos:
Tabla 153.
Costo Promedio Ponderado De Capital (WACC)
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Capital Monto % Costo de
capital
Deuda Capital de trabajo 182,555.57 48% 24.31%
Deuda Activos Fijos 47,593.73 13% 8.11%
Capital propio 150,000.00 39% 37.72%
Total 380,149.30 100%
Costo promedio ponderado
capital (WACC) 23.28%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
De acuerdo a lo que se muestra en el cuadro, los flujos económico y financiero son
positivos al finalizar, lo que demuestra que el proyecto recupera la inversión rápidamente
en el segundo año y denota una estabilidad positiva.
Tabla 154.
Indicadores de Rentabilidad.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONOMICO (371,554) 13,282 394,764 252,443 243,697 414,875
FLUJO FINANCIERO (141,405) (82,592) 293,938 145,068 243,697 414,875
Nota: Montos expresados en soles.
9.2.1.1. VANE y VANF
En la siguiente tabla se muestra los datos tomados para el cálculo de los indicadores
de la rentabilidad para realizar la evaluación financiera. En esta evaluación se analiza el
resultado del VANE, el cual al ser mayor a cero (0), incida que el proyecto sí es viable
Tabla 155.
Cálculo de VANE y VANF
VANE 284,912
VANF 336,146
Nota: Elaboración propia
247
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Se considera la tasa del WACC para las reinversiones del TIRME, y la tasa del COK
para las reinversiones del TIRMF
Tabla 156.
TIRE y TIRF, TIR modificado
TIRE 48.64%
TIRF 69.88%
TIRME 40.90%
TIRMF 50.63%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
El periodo de recuperación descontado es un método por el cual se logrará
determinar cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del proyecto
Tabla 157.
Período de recuperación descontado.
Flujo Económico
Descontado (371,554) 10,774 259,749 134,737 105,507 145,699
Acumulado (371,554) (360,780) (101,031) 33,706 139,213 284,912
Período de Recupero
Económico 2.75 años
Equivalente a: 2 años 9.0 meses
Flujo Financiero
Descontado (141,405) (67,865) 198,455 80,479 111,087 155,394
Acumulado (141,405) (209,269) (10,814) 69,665 180,752 336,146
Período de Recupero
Financiero 2.05 años
Equivalente a: 1 año 0.7 meses
Nota: Montos expresados en soles.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
En la tabla siguiente se puede observar que por cada sol invertido, la empresa está
obteniendo un rendimiento de S/en el flujo económico y S/en el flujo financiero.
248
Tabla 158.
Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.77 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE
Relación B/C Financiero: 3.38 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABL
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
En la siguiente tabla los resultados indican que para el año 1 los costos variables
ascienden S/. 81 756 y los costos fijos ascienden a S/. 551 024 y para cada año nos
muestra los resultados de que tenemos en el cuadro.
Tabla 159.
Costos variables, Costos fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 743,276 1,154,963 1,038,283 1,090,198 1,144,707
Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822
Valor de Venta Promedio 22.12 32.75 28.04 28.04 28.04
Materia Prima 81,756 141,361 168,962 194,666 223,684
Costos Variables 81,756 141,361 168,962 194,666 223,684
Costo Variable Unitario Promedio 2.43 4.01 4.56 5.01 5.48
Mano de Obra Directa 88,270 88,270 88,270 117,693 117,693
Costos Indirectos 88,654 89,743 91,002 92,424 94,031
Gastos Administrativos 160,571 161,128 161,757 162,468 163,272
Gastos de Venta 184,801 183,373 178,487 178,102 191,189
Depreciación Activo Fijo 6,790 6,790 6,790 6,790 1,721
Amortización de Intangibles 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023
Amortización de Pre Operativos 20,916 20,916 20,916 20,916 20,916
Costos Fijos 551,024 551,243 548,245 579,416 589,844
Nota: Montos expresados en soles.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
El objetivo de este método es diferenciar los costos variables y costos fijos del
proyecto; así como, encontrar el margen de contribución en reemplazo de la utilidad bruta.
De igual forma, estos cálculos nos muestran la utilidad positiva neta que se
alcanzara en cada periodo mediante los costos variables y reales del proyecto.
En la siguiente tabla las ventas se obtienen al calcular el precio de venta promedio
por la cantidad del punto de equilibrio.
249
Luego el costo de ventas es el resultado de multiplicar el costo variable unitario por
la cantidad del punto de equilibrio. Los costos fijos se trasladarán tal cual y se obtiene como
resultado final el valor 0 ya que el punto de equilibrio no representa ni ganancia ni perdida
Tabla 160.
Estado de resultados
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 607,251 579,493 606,354 657,318 668,774
(-) Costos Variables (104,849) (74,322) (98,666) (117,362) (130,674)
Margen de Contribución 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100
(-) Costos Fijos (502,402) (505,171) (507,688) (539,955) (538,100)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En la siguiente tabla podemos apreciar el análisis del producto del punto de
equilibrio en unidades para el presente proyecto.
Tabla 161.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822
Valor de Venta Promedio 22.36 32.56 28.04 28.04 28.04
Materia Prima 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684
Costos Variables 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684
Costo Variable Unitario Promedio 3.86 4.18 4.56 5.01 5.48
Mano de Obra Directa 88,270 88,270 88,270 117,693 117,693
Costos Indirectos 96,010 97,099 98,358 99,780 101,387
Gastos Administrativos 159,100 159,657 160,286 160,997 161,801
Gastos de Venta 135,514 136,637 137,266 137,977 138,780
Depreciación Activo Fijo 6,790 6,790 6,790 6,790 1,721
Amortización de Intangibles 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023
Amortización de Pre Operativos 15,695 15,695 15,695 15,695 15,695
Costos Fijos 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 27,153 17,796 21,622 23,439 23,848
Nota: Montos expresados en soles.
250
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
En la siguiente tabla se muestra la estimación del punto de equilibrio en Soles
Tabla 162.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 751,398 1,148,303 1,038,356 1,090,274 1,144,788
Venta en Unidades 33,598 35,264 37,027 38,878 40,822
Valor de Venta Promedio 22.36 32.56 28.04 28.04 28.04
Materia Prima 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684
Costos Variables 129,738 147,274 168,962 194,666 223,684
Costo Variable Unitario Promedio 3.86 4.18 4.56 5.01 5.48
Mano de Obra Directa 88,270 88,270 88,270 117,693 117,693
Costos Indirectos 96,010 97,099 98,358 99,780 101,387
Gastos Administrativos 159,100 159,657 160,286 160,997 161,801
Gastos de Venta 135,514 136,637 137,266 137,977 138,780
Depreciación Activo Fijo 6,790 6,790 6,790 6,790 1,721
Amortización de Intangibles 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023
Amortización de Pre Operativos 15,695 15,695 15,695 15,695 15,695
Costos Fijos 502,402 505,171 507,688 539,955 538,100
Punto de Equilibrio (En Soles) 607,251 579,493 606,354 657,318 668,774
Nota: Montos expresados en soles.
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada son las que asumirán los cambios que permitirán
determinar qué tan sensible son los indicadores económicos. Estas variables definidas para
el proyecto son: El precio de venta, la cantidad demandada y el costo.
Cabe precisar que, de estas tres variables, de la que la empresa tiene dominio es
la el “precio de venta”, dado que lo podría ajustar de acuerdo al precio mercado. Para el
caso de las variables Cantidad demandada y el Costo, éstas están sujetas al
comportamiento del mercado y proveedores respectivamente.
251
9.3.2. Variables de salida.
Son las variables que cambian de acuerdo a las variaciones del precio de venta,
cantidad demandada y costos de materia prima. En este caso, las variables de salida son
el VAN económico (VANE), la tasa interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero
(VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), quienes nos permitirán medir en
cuánto afecta las variables de entrada al proyecto.
Tabla 163.
Variables de Salida
Variables de Salida
VANE 284,912
VANF 336,146
TIRE 48.64%
TIRF 69.88%
Cok 37.72%
WACC 23.28%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Para llevar a cabo el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las
variables de entrada especificadas anteriormente: El precio de venta, la cantidad
demandada y el costo.
Análisis en la Sensibilidad de la Demanda
Realizados los cálculos de la sensibilidad en función de la demanda, donde se da
un valor al VAN igual a cero, la TIR se mantiene en un 23%, vemos que el resultado es del
25% menos que la demanda proyectada; es decir, el proyecto aun con esta disminución y
con un VAN igual cero sigue siendo viable.
252
Tabla 164.
Resultado Sensibilidad de la Demanda
Valor Inicial Resultado
Análisis
% Sensibilidad con
respecto a la demanda
DEMANDA 33,598.00 25,303.17 -25%
Precio unitario del bien 28.9 28.9
Ventas 970,982 731,262
Costo variable unitario 8.66 8.66
Costo variable total 290,959 219,125
Costo fijo 328,377 328,377
Inversión inicial 367,967 367,967
monto a depreciar 28,880 28,880
tasa de descuento 23% 23%
Nota: Montos expresados en Soles. Tabla 165.
Resultado Sensibilidad Unidimensional de la Demanda.
PROBABLE Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión -367,967
Ventas 731,261.60 731,261.60 731,261.60 731,261.60 731,261.60
- Costo variable -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45 -219,125.45
- Costo fijo -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00
- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01
UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14
imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03
+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01
FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13
Nota: Elaboración propia
Análisis en la Sensibilidad del Precio de Venta:
La sensibilidad en función a Precio para nuestro proyecto arroja un resultado del
17% menos que el precio proyectado; es decir, si realizamos los cálculos y aun con un VAN
igual a cero y una TIR de 23%, el proyecto sigue siendo viable a pesar de tener una
reducción en el precio.
253
Tabla 166.
Resultado Sensibilidad del Precio
Valor Inicial Resultado
Análisis
% Sensibilidad con
respecto al precio
DEMANDA 33,598.00 33,598.00
-17% Precio unitario del bien 28.9 23.90
Ventas 970,982 803,095
Costo variable unitario 8.66 8.66
Costo variable total 290,959 290,959
Costo fijo 328,377 328,377
Inversión inicial 367,967 367,967
monto a depreciar 28,880 28,880
tasa de descuento 23% 23%
Nota: Montos expresados en Soles.
Tabla 167.
Resultado Sensibilidad Unidimensional del Precio
PROBABLE Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión -367,967
Ventas 803,094.83 803,094.83 803,094.83 803,094.83 803,094.83
- Costo variable -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68
- Costo fijo -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00 -328,377.00
- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01
UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14
imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03
+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01
FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13
Nota: Montos expresados en Soles.
Análisis en la Sensibilidad del Costo:
Asimismo, aun con un resultado del 51% más que lo proyectado respecto a los
costos del producto, vemos que el proyecto sigue siendo viable; es decir, que la sensibilidad
en función a los costos cuando también se da como valor al VAN igual a cero y una TIR de
23% el proyecto se mantiene estable y con proyección favorable.
254
Tabla 168.
Resultado Sensibilidad del Costo
Valor Inicial Resultado
Análisis
% Sensibilidad con
respecto a la demanda
DEMANDA 33,598.00 25,303.17
51%
Precio unitario del bien 28.9 28.9
Ventas 970,982 731,262
Costo variable unitario 8.66 8.66
Costo variable total 290,959 219,125
Costo fijo 328,377 328,377
Inversión inicial 367,967 367,967
monto a depreciar 28,880 28,880
tasa de descuento 23% 23%
Nota: Montos expresados en Soles.
Tabla 169.
Resultado Sensibilidad Unidimensional del Costo.
PROBABLE Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión -367,967
Ventas 970,982.20 970,982.20 970,982.20 970,982.20 970,982.20
- Costo variable -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68 -290,958.68
- Costo fijo -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37 -496,264.37
- Depreciación -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01 -5,776.01
UAIT = EBIT 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14 177,983.14
imp. -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03 -52,505.03
+ Depreciación 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01 5,776.01
FLUJO -367,967 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13 131,254.13
Nota: Montos expresados en Soles.
9.3.4. Análisis multidimensional.
En el análisis multidimensional se visualiza la variación de las tres variables en su
conjunto. El análisis de la Demanda, del Precio de Venta y los Costos son escenarios
distintos: Pesimista, Esperado y Optimista, en donde se está considerando un porcentaje
de 25% menos en las variables para el escenario pesimista; así como, de un 25% más en
las variables para el escenario optimista, logrando un resultado optimista para el proyecto,
el mismo que se muestra en la tabla 170.
Es importante resaltar que a pesar de tener un 25% menos para el escenario
pesimista, el flujo de caja asciende a S/ 97,746.
255
Tabla 170.
Análisis multidimensional.
PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
inversión -367,967
Ventas 546,177 970,982 1,517,160
- Costo variable -163,664 -290,959 -454,623
- Costo fijo -246,283 -328,377 -410,471
- Depreciación -5,776 -5,776 -5,776
UAIT 130,454 345,871 646,289
IMPUESTOS -38,484 -102,032 -190,655
+ Depreciación 5,776 5,776 5,776
Flujo de caja -367,967 97,746 249,615 461,410
Nota: Montos expresados en Soles.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Analizando las variables del proyecto se identificó que tres de ellas son críticas,
por lo tanto, se tendrá que plantear estrategias que permitan mitigar los riesgos que estas
variables presentan.
Las variables identificadas como críticas son las siguientes:
La demanda
Precio
Los costos de materia prima
En caso de la demanda: Si ésta cae por debajo del 25%, el impacto en la rentabilidad
sería directo y en negativo, por lo que se tendrían que plantear mejores estrategias de
marketing que permitan mitigar este riesgo.
Asimismo, si el precio del producto disminuye en más del 17% la rentabilidad de la
empresa seria negativa, por lo que no resultaría rentable en invertir en el proyecto y esto
no es favorable para los inversionistas o interesados del proyecto.
Finalmente, para la variable de Costo, si éste sube por encima del 51%, el VAN sería negativo, provocando la no viabilidad del proyecto.
9.3.6. Perfil de riesgo.
De acuerdo al análisis realizado sobre las tres variables Demanda, Precio y Costo,
se pudo identificar que la variable que representa un mayor riesgo es el Precio, dado que
solo permite una brecha del 17% menos al esperado.
Por lo que, a fin de mitigar este posible riesgo, nuestra empresa plantea como
estrategia implementar un canal de ventas directo, en el mismo local de la empresa
aprovechando que se cuenta con un showroom.
256
Para los efectos se brindaría las herramientas necesarias para poder vender insitu,
logrando generar liquidez en caja y no siempre depender de los canales planteados. Cabe
precisar que como estrategia para atraer a los clientes a nuestro local se llevarán a cabo
campañas atractivas por radio y televisión en horarios cuyos costos sean moderados y no
afecten nuestra inversión.
257
Conclusiones
De los estudios realizados para el proyecto de fabricación y comercialización del ungüento
Árnica Vita se estableció que nuestro público objetivo son personas entre 20 y 64 años de
edad; Estos representan un 23.2% y 41.3% de Lima Metropolitana en los sectores 6, 7 y 8,
cuyo público son personas con un estilo de vida que cuidan su salud, se preocupan por su
bienestar y practican deportes. Para el mercado objetivo se tomó como 5% de crecimiento
del sector, donde se obtuvo como resultado 4612 personas, siendo este porcentaje
saludable y conservador para el proyecto.
El presente proyecto presenta una estructura de financiación del 40.06% de inversión de
capital propio y deuda al 59.94 %, donde el monto aportado por los accionistas es de S/
150,000 y ello será distribuido entre los activos intangibles, gastos pre-operativos,
inventario inicial de productos y 2.26% de capital de trabajo.
Por la diferencia de la inversión se solicitará un préstamo a la entidad financiera Caja
Huancayo el cual financiará el capital de trabajo y activo fijo y ello asciende a S/182,555.57
con una TCEA 34.48% para el primer préstamo; y de S/ 47,593.73 con una TCEA 11.50%
para el segundo préstamo.
El proyecto nos demuestra una rentabilidad para la empresa; así como, para los accionistas
debido a que su VANE es de S/ 284,912, su TIRE es 48.64% y este último es mayor que
el WACC, el mismo que está en 23.283%. En este punto debemos resaltar que en el
análisis se relacionó tanto la deuda como la inversión propia del VANE y TIRE con el
WACC. Siendo el periodo de recuperación de 2 años y 4 meses aproximadamente.
Respecto a los indicadores de los inversionistas tenemos que el VANF es de S/ 336,146 y
su TIRF 69.88%, el cual es mayor comparado con el COK propio que es de 21.70%.
Además, que el periodo de recuperación financiero es de 1 año y 3 meses
aproximadamente.
El costo / beneficio de la empresa es de 1.77, lo que significa que por cada S/ 1 de la
inversión de los accionistas, ellos ganan 0.77 centavos.
La empresa esta segmentada para las zonas 6, 7 y 8 de Lima metropolitana, con las
expectativas de ampliar mucho más nuestro mercado y también elaborar presentaciones
menores del producto a la que tenemos en la actualidad, para así poder generar más
ingresos de otros mercados.
258
Mediante el Software de simulación “Arena” se pudo determinar el cuello de botella del
proceso, originándose en este en la parte de envasado de los productos; así como, en los
tiempos muertos del desempeño del personal.
Luego de las reuniones del focus group y a las recomendaciones brindadas por los
participantes se llegó a la conclusión que nuestro producto tenía que mejorar en las
características de envase, precisar las indicaciones en el envase y lo más resaltante el
cambio del logo, dado que este último no reflejaba la razón de ser del producto.
Con los aportes del publico entrevistado se tomó las acciones correctivas a fin de generar
mayor aceptación y reconocimiento.
Los costos de la materia prima para la elaboración del ungüento son bajos y de la buena
calidad, lo cual brindará excelentes beneficios respecto respecto a los productos que ya
están en el mercado.
De los estudios realizados; así como, de los cálculos en cuanto a los costos y gastos ya
sea de producción, administración y ventas, se concluye que el precio de venta al público
será de S/ 39.00.
De igual forma, luego de haberse realizado las primeras muestras y por recomendaciones
del laboratorio que fabricó nuestra muestra se ha tenido que cambiar ciertos componentes
y mejoró notablemente al agregar la vitamina “K” y la manteca de Karité, que ciertamente
son la diferenciación de nuestro ungüento, dado que tienden a hidratar a nuestra piel.
Asimismo, se puede concluir que existe un mercado interesado del producto
antiinflamatorio Árnica vita entre los sectores 6 que comprende los distritos de Magdalena,
Lince, Pueblo Libre, San miguel, Jesús María, el sector 7 que comprende los distritos de
La Molina, San Borja, San isidro, Surco y Miraflores y el Sector 8 que comprende los
distritos de Barranco, Chorrillos y Surquillo.
259
Recomendaciones
De acuerdo a los estudios realizados se recomienda viabilizar otros canales de venta que
reduzcan el ciclo de tiempo del efectivo. Dado que, con los que se cuenta se tienen un
plazo muy largo de cobranza y esto genera un incremento al evaluar el capital de trabajo.
Dado que la empresa ha contemplado dentro de sus instalaciones un ambiente
showroom, se recomienda viabilizar la atención y venta directa de tal forma se pueda
captar efectivo inmediato.
Optimizar las estrategias para las campañas de marketing con la finalidad de vender
mayor cantidad desde el primer año y poder cubrir todos los gastos fijos y ver la
posibilidad de prepagar los prestamos antes de tiempo; de esta forma bajar los gastos
financieros.
Desarrollar e implementar mecanismos de marketing y/o plataformas tecnológicas, redes
sociales, entre otros aspectos en TI.
De acuerdo a los estudios realizados durante la elaboración del proyecto se recomienda
elaborar otras presentaciones en cuanto a la cantidad del Ungüento Árnica con la finalidad
de incrementar y diversificar las necesidades del mercado y de esta manera aumentar los
ingresos para la empresa.
Mantener y/o mejorar continuamente los insumos; puesto que, una de nuestras fortalezas
de diferenciación es que brindamos un producto bajo el concepto “natural”.
Tomar las decisiones gerenciales en función a los resultados del reporte de sensibilidad
a fin de no bajar los precios ni las unidades y estas a su vez puedan afectar la rentabilidad
del proyecto.
260
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262
Anexos
Anexo 1. Análisis de las Fuerzas de Porter
Tabla 171.
Rivalidad entre Competidores Actuales
Aspecto por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 o 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Número de
competidores
directos.
El número de competidores es alto,
dado que se puede encontrar
productos naturales antiinflamatorios o
para el dolor en farmacias y centros
naturistas.
1
A
L
T
A
Crecimiento de
la industria en
los últimos
años.
El mercado de productos naturistas ha
cobrado importancia en los últimos
años, conllevado a su crecimiento y
expansión.
1
Características
diferenciadoras
del producto
respecto a la
competencia.
Ungüentos antiinflamatorios naturales
producidos base de árnica para
dolencias y cuidado de la piel en la
zona afectada.
0
Diversidad de
competidores.
Nivel alto de diversificación de
productos naturales antiinflamatorios
en el mercado
1
Barreras de
salida.
Las posibles barreras de salida al
mercado podrían ser la burocracia en
las organizaciones certificadoras y de
aquellas que dan permisos y licencias.
1
TOTAL 4
263
Tabla 172.
Fuerza negociadora de los clientes
Aspectos por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 o 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Tipo de
consumidores.
Personas con estilo de Vida
saludable preocupadas por su
bienestar y aquellas que practican
deporte, Modernas, Sofisticadas y
Conservadores
1
A
L
T
O
Tamaño del
mercado meta.
La cantidad de consumidores es alta,
dado que nuestro antinflamatorio
Árnica Vita se encuentra enfocado a
la PEA, la misma que ostenta entre el
59%, a quienes esta dirigió nuestro
producto.
1
Disponibilidad de
sustitutos.
La cantidad de sustitutos es alta,
dado que productos similares se
encuentran disponibles en farmacias,
supermercados; sin embargo, estos
productos no satisfacen las
necesidades de manera efectiva
principalmente por sus prestaciones.
1
Costos de cambio
del cliente.
El costo de cambio de los
consumidores es bajo; en el mercado
se encuentra una gran variedad de
productos sustitutos de fácil acceso.
1
Rentabilidades de
los consumidores.
Debido a que “Árnica vita” está
enfocado para los consumidores
directos no habrá gran efecto en su
rentabilidad; del mismo modo, cuanto
más bajo los precios le beneficiará
más a estos.
0
TOTAL 4
264
Tabla 173.
Fuerza negociadora de los proveedores
Aspecto por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 o 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Número de
Proveedores
Importantes.
No se cuenta con una gran cantidad
proveedores de los principales
insumos: Árnica.
1
A
L
T
O
Disponibilidad de
sustitutos para
suministros del
proveedor.
Usualmente los proveedores son
compañías de consumo masivo,
existen sustitutos que poseen una
variedad de suministros, pero no es
lo común
1
Costo de cambio
del proveedor.
En este mercado los costos de
cambios de proveedores pueden ser
altos, sobre todo por la dependencia
que se tiene de los productos
abastecidos por éstos.
1
Amenaza de
proveedores de
integrarse hacia
adelante.
Los proveedores de este rubro no
consideran conveniente integrarse
hacia adelante por el pequeño
margen de ganancia que significa.
1
Contribución de
los proveedores a
la calidad o
servicio.
Usualmente se recurre a los
proveedores por la calidad
reconocida de sus productos que los
clientes prefieren, considerando
precios
1
TOTAL 5
265
Tabla 174.
Amenaza de productos sustitutos
Aspecto por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 o 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Disponibilidad al
alcance del cliente.
Existe un alto número de sustitutos
como pastillas, parches. Se deberá
explorar cualidades diferenciadoras
como cercanía o precio.
1
A
L
T
O
Costos de cambio
de los clientes.
El costo de cambio no puede ser
significativo por nuevos productos
sustitos de bajo costo.
1
Precio del
producto sustito.
Por lo general, al ser los productos
sustitutos los medicamentos, estos
suelen tener un costo menor.
1
Grado en que
satisface la misma
necesidad/función.
Los productos sustitutos satisfacen
las mismas necesidades específicas. 1
Innovación del
producto sustituto
respecto al propio.
En cuanto a la innovación, los
productos sustitos son productos
tradicionales, no presentan
innovación.
0
TOTAL 4
266
Tabla 175.
Amenaza de Competidores Potenciales
Aspecto por
analizar Análisis
Puntuación
de (0 o 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Diferenciación
del producto
ofrecido en el
mercado actual
Actualmente en el Perú no se fabrican
ungüentos antiinflamatorios naturales
a base de árnica y los beneficios que
aporta la manteca de karite, como es
el cuidado de la piel.
0
A
L
T
O
Acceso a
canales de
distribución.
Los canales de distribución son
totalmente accesibles en el Perú, dado
que se encuentran empresas como
Glovo que brindan servicio de delivery
y Ransa, como logística.
1
Costos de
cambio de los
clientes.
Al tener variedad de productos
competidores y sustitutos, el cliente
tiene el poder de decisión, por lo que
el costo de cambio no es significativo.
1
Barreras de
Entrada
Estado peruano promueve la
formalización de empresas. 1
Efecto de la
experiencia en
el sector.
La experiencia es de vital importancia,
se requiere mano de obra calificada y
especialistas en el rubro de
antiinflamatorios naturales.
1
TOTAL 4
267
Anexo 2. FOCUS GROUP
Objetivo:
El objetivo de esta investigación consistió en realizar un estudio focalizado en las
preferencias del consumo de ungüentos naturales antiinflamatorios de nuestro público
objetivo y la percepción que tuvieron sobre nuestro producto.
Reglas de Juego:
Dinámica con siete (7) personas quienes presentaron características homogéneas. Estuvo
dirigido por un moderador; en cuanto a las preguntas, estas se realizaron en base a una
guía de indagación elaborada por los estudiantes de CPEL de la Universidad San Ignacio
de Loyola, miembros del proyecto aprobado por la asesora del curso.
Universo:
Hombre y mujeres entre los 18 a 65 años de los NSE B y C.
Fecha de realización de la dinámica:
27 de abril de 2019.
Lugar:
Campus 2 de la Universidad San Ignacio de Loyola.
Nombre del Participante Edad Distrito de residencia
Participante 1 años Distrito 1
Participante 2 años Distrito 2
Participante 3 años Distrito 3
Participante 4 años Distrito 4
Participante 5 años Distrito 5
Participante 6 años Distrito 6
Participante 7 años Distrito 7
Participante 8 años Distrito 8
268
Actividades:
1. Al ser un nuevo producto natural antiinflamatorio se querrá comparar con sus
principales productos sustitutos y se preguntarán si usarían este producto.
2. ¿Actualmente, quien hace uso de productos antiinflamatorios naturales?
3. ¿Qué producto utiliza para las molestias musculares, articulaciones y reuma?
4. ¿Cuáles son sus consideraciones al momento de optar por este producto?
5. ¿Cuál es la frecuencia que utiliza un producto antiinflamatorio?
Reacciones ante el concepto de “Árnica Vita”
1. Explicación del concepto de “Árnica Vita”. Dar a conocer el producto
2. Registro de actitud de los participantes.
3. ¿Cuán interesados están con un producto natural antiinflamatorio?
4. Identificar las razones de interés de los participantes respecto a “Árnica Vita”.
5. ¿Qué características son las que más le atraen este nuevo concepto?
6. Examinar las características del servicio que atraen a los participantes.
7. ¿Cuáles consideran que son las ventajas de este producto frente a otros productos
sustitutos o similares?
8. ¿Cuáles creen que puedan ser las desventajas del producto frente a otros
productos sustitutos o similares?
9. Indagar las percepciones negativas y desventajas del producto frente a la
competencia.
10. ¿Cuáles serían las expectativas respecto a este concepto de producto
antiinflamatorio?
11. ¿Tendrían recomendaciones para este nuevo producto?
12. ¿A qué público considera que debería ser dirigido este producto?
13. ¿En qué lugares consideraría que se debe dirigir este producto?
14. ¿Considera que existe algún producto parecido en la actualidad? ¿Cual?
El producto
1. ¿Cuáles son las razones y la importancia por las cuales compraría este producto?
2. ¿Quién decidiría hacer uso de este tipo de producto?
3. ¿Optaría por este nuevo producto en lugar del de los tradicionales
antiinflamatorios? ¿Por qué?
4. ¿Cuán eficiente considera que sería el uso de este producto?
269
5. ¿El aroma sería un factor determinante para la compra del producto?
6. ¿El color del producto sería importante para la elección del producto?
7. ¿Considera que el color y la forma del envase son relevantes para la presentación
del producto?
Conocimiento del producto
1. ¿Cómo se enteró de este nuevo producto antiinflamatorio?
a. ¿Ha visto algún material o anuncio publicitario con respecto a producto?
b. Si es que lo hubiera, mostrar el producto
c. Que le gusta / Que no le gusta
d. Registrar opiniones
2. Presentación de “Árnica Vita”
a. Reacciones ante la presentación del producto
b. ¿Qué cambiaría?
c. ¿Existen ventajas frente a los empaques de los productos de la
competencia?
270
Anexo 3. ENCUESTA
OBJETIVO:
Realizar un estudio para el lanzamiento al mercado Peruano de un ungüento
antiinflamatorio para el cuerpo, libre de agentes químicos, basado en productos naturales
principalmente de la flor de árnica y aloe vera.
FLOR DE ÁRNICA
Es una planta medicinal que pertenece a la familia de las
asteráceas (compuestas), llega a alcanzar una altura de medio
metro con hojas cubiertas por flores de color amarillo. Tiene
propiedades analgésicas, antiinflamatorias,
antibacterianas, cicatrizantes, por sus compuestos flavonoides, principios amargos,
amacina y ácidos fenólicos.
BENEFICIOS DEL PRODUCTO – UNGÜENTO ANTIINFLAMATORIO:
a) Alivia el dolor de las contusiones, esguinces, golpes y estiramientos corporales.
b) Desaparece las manchas de moretones, reduce y previene su aparición e hinchazón
de las mismas.
c) Combate los hongos e infecciones producidas por heridas en la piel.
d) Acelera el proceso de curación de los moretones y heridas, limpia la sangre inflamada
y disipa los fluidos retenidos en el área con problemas.
e) Proporcionará frescura en la piel ya que incluye en su composición aloe vera.
A. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN
1. ¿Qué edad tiene?
a. 15 - 19 b. 20 - 24 c. 25 - 29 d. 30 - 34 e. 35 - 39 f. 40 – 44
g. 45 – 49 h. 50 – 54 i. 55 – 59 j. 60 – 64 k. 65 – 69
l. Otros (Fin de la encuesta)
Nota: Rango de edades según INEI.
2. ¿En qué distrito vive?
a. Lince b. Pueblo Libre c. Jesús María d. Magdalena
e. San Miguel f. Miraflores g. San Isidro h. San Borja
i. Surco j. La Molina k. Barranco l. Chorrillos
l. Surquillo
271
otro (Fin de la encuesta)
3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe?
a. S/2000.00 a S/3100.00
b. S/3101.00 a S/4101.00
c. S/4102.00 a S/5102.00
d. S/5103.00 a S/6103.00
e. S/6104.00 a S/S/7104.00
f. Otros (Fin de la encuesta)
4. Género
a. Femenino
b. Masculino
B. PERFIL DEL CLIENTE
Mercado disponible del producto
5. ¿Utiliza algún producto antinflamatorio para dolores? (Mercado disponible del
producto)
a. Si
b. No (Fin de la encuesta)
6. ¿Qué productos usa?:
a. Pastillas
b. Cremas
c. Parches
d. Otros
7. ¿Qué marcas utilizas?
a. Panadol
b. Apronax
c. Voltaren
d. Ibuprofeno
e. Voltadol
f. Bálsamo Flekosteel
8. ¿Utilizas productos antinflamatorios naturales?
a. Si
b. No
272
9. ¿Qué beneficios busca al comprar ungüentos antiinflamatorios?
a. Aliviar el dolor muscular
b. Aliviar el dolor de articulaciones
c. Desaparición de hematomas
d. Proporcionar frescura
e. Disminuir la apariencia de celulitis
f. Hidratar la piel
10. ¿Qué tamaño de ungüentos antiinflamatorios compra para el cuerpo?
a. 33 ml
b. 50 ml
c. 100 ml
d. 120 ml
e. 200 ml
f. Otro (indicar)
11. ¿En qué estación del año compra más ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo?
Estacionalidad
a. Verano
b. Otoño
c. Primavera
d. Invierno
273
12. ¿Cuántos ungüentos antiinflamatorios compraría para el cuerpo al año?
a. 1
b. 2
c. 3
d. 4
13. ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?
a. Semanal
b. Quincenal
c. Mensual
d. Trimestral
e. Semestral
f. Anual
14. ¿Cuánto paga por su ungüento antiinflamatorio preferido? Precio
a. De S/10.00 a S/15.00
b. De S/16.00 a S/20.00
c. De S/21.00 a S/25.00
d. De S/26.00 a S/30.00
e. De S/31.00 a mas
15. ¿Dónde compra ungüentos antiinflamatorios para el cuerpo? Siendo:
Nunca (1), Casi Nunca (2), A veces (3), Casi Siempre (4) Siempre (5)
1 2 3 4 5
Farmacias
Gimnasios
Medios online
Tiendas naturistas
Minimarkets
274
16. ¿Cómo se enteró acerca de la existencia de su marca de ungüentos, cremas, aceites
favoritos? Mediante Publicidad, siendo:
Nunca (1), Casi Nunca (2), A veces (3), Casi Siempre (4) Siempre (5)
1 2 3 4 5
Televisión
Periódico
Paneles
Revistas
Radio
Redes sociales
Páginas web
Volantes
Catálogos
Ecomarket online
C. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
Somos una empresa que elabora un ungüento antiinflamatorio a base de árnica para
el cuerpo, libre de agentes químicos que permite aliviar las dolencias musculares y de
las articulaciones, ayudará a la desaparición de hematomas, mejorará la circulación.
A su vez que calmara el dolor proporcionara frescura en la piel.
17. ¿Compraría ungüentos Árnica Vita? (Marque: Si, No)
a. Sí b. No
275
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro ungüento Árnica Vita de 50ml para el
cuerpo? (Mercado efectivo)
a. De S/11.00 a S/20.00
b. De S/21.10 a S/30.00
c. De S/31.10 a S/40.00
d. De S/41.10 a S/50.00
e. De S/51.10 a mas
19. ¿Qué tamaño de ungüentos Árnica Vita compraría para el cuerpo? Marque una
opción preferida.
a. 33 ml
b. 50 ml
c. 100 ml
d. 120 ml
e. 200 ml
20. ¿En qué estación del año compraría más ungüentos Árnica Vita? Estacionalidad
a. Verano
b. Otoño
c. Primavera
d. Invierno
e. Todo el año
276
21. ¿Usted con qué frecuencia compraría ungüentos Árnica vita?
g. Trimestral
h. Cuatrimestral
i. Semestral
j. Anual.
22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro Ungüento Árnica Vita? Plaza
a. Farmacias
b. Gimnasios
c. Tiendas Naturistas
d. Minimarkets
e. Medios online
23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse sobre nuestro ungüento Árnica Vita?
a. Periódico
b. Redes sociales
c. Volantes
d. Ferias
e. Páginas web
f. Revistas
24. ¿Cuántos Árnica Vita compraría para el cuerpo al año?
e. 1
f. 2
g. 3
h. 4
277
Anexo 4. Entrevista a profundidad-formato
Información General
Entrevista 1
Nombre: ………………………………………..
Ocupación o cargo actual: Químico Farmacéutico
Empresa en la que elabora: ………………………………………..
Numero de contacto: ………………………………………..
Correo electrónico: ………………………………………..
1) ¿Considera factible la elaboración del producto antinflamatorio en base a las flores
de árnica? ¿Por qué?
2) ¿Considera que el uso de aloe vera brindará beneficios a la piel del consumidor?
3) ¿Qué insumos naturales adicionales considera Ud. que podría brindarle mayor valor
a nuestro ungüento?
4) ¿Cómo considera la tendencia de la elaboración de productos medicinales a base de
árnica en los próximos 5 años?
5) ¿De acuerdo a nuestra composición química considera que las proporciones
utilizadas brindará el máximo beneficio a los consumidores?
6) ¿Qué contraindicaciones tendríamos que tener en cuenta en base a nuestra
composición química?
7) ¿Qué condiciones se debería tener en cuenta para mantener de forma adecuada las
propiedades de nuestros insumos?
8) ¿Cuál es el impacto ambiental que causaría el procesamiento de Árnica?
9) ¿Cuáles son las medidas de bioseguridad para la elaboración del ungüento árnica?
10) ¿De acuerdo a su experiencia hasta que porcentaje podemos considerar para que
nuestro producto sea considerado un antinflamatorio natural?
Ficha técnica de la entrevista: ………………………..
Lugar de la entrevista: ………………………..
Fecha y hora de la entrevista: ………………………..
Duración de la entrevista: ………………………..
Nombre del entrevistador: ………………………..
278
Información General
Entrevista 2
Nombre: ………………………………………..
Ocupación o cargo actual: Ingeniero Industrial
Empresa en la que elabora: ………………………………………..
Numero de contacto: ………………………………………..
Correo electrónico: ………………………………………..
1) ¿De acuerdo a su experiencia, cuanto cree usted que sería el costo de
implementación de una planta de producción?
2) ¿Qué prácticas de seguridad se tendrían en cuenta en la producción?
3) ¿Conoce Ud. qué maquinas existe en el mercado que realicen los procedimientos de
producción de manera eficiente del ungüento árnica?
4) ¿Considera Ud. que la localización de la planta de producción juega un papel muy
importante?
5) ¿Qué tipo de procesos son los más adecuados para la elaboración de nuestro
producto?
6) ¿Qué recomendaciones nos daría respecto a la distribución de la infraestructura y las
líneas de producción de la planta?
7) ¿Qué tiempo estimado de vida útil considera respecto a los equipos de la línea de
producción?
8) ¿Qué cantidad de personal nos recomienda para comenzar operaciones?
9) ¿Qué especialistas necesitaremos en la planta de producción?
10) ¿Desde su percepción resultaría viable la producción de un ungüento a base de
árnica?
11) ¿Cómo cree que se desenvolverá el mercado del árnica a nivel de producción en los
próximos 5 años?
Ficha técnica de la entrevista: ………………………..
Lugar de la entrevista: ………………………..
Fecha y hora de la entrevista: ………………………..
Duración de la entrevista: ………………………..
Nombre del entrevistador: ………………………..
279
Información General
Entrevista 3
Nombre: ………………………………………..
Ocupación o cargo actual: Marketing
Empresa en la que elabora: ………………………………………..
Numero de contacto: ………………………………………..
Correo electrónico: ………………………………………..
1) ¿Cómo describiría actualmente el crecimiento del mercado de venta de ungüentos,
cremas, pomadas?
2) ¿Cuál es su opinión de la propuesta que se está lanzando en el mercado de un
Ungüento a base de árnica?
3) ¿Qué estrategia recomendaría para lanzar el nuevo producto al mercado?
4) ¿Cuál es su percepción del logotipo que se está proponiendo para la presentación?
5) ¿Considera que los colores del logo son adecuados?
6) ¿Qué medios publicitarios recomendaría para el lanzamiento?
7) ¿Cuáles son los medios de comercialización que considera adecuados para el
producto Árnica Vita?
8) ¿Considera que la segmentación elegida es adecuada para el producto que se lanza?
9) ¿Por su apreciación considera que los atributos le generan valor al producto?
10) ¿Cuáles son los aspectos a tener en consideración en la distribución al cliente y al
consumidor final de nuestros productos?
Ficha técnica de la entrevista: ………………………..
Lugar de la entrevista: ………………………..
Fecha y hora de la entrevista: ………………………..
Duración de la entrevista: ………………………..
Nombre del entrevistador: ………………………..
280
Anexo 5. Reporte del programa arena
281
282
283
284
Anexo 6. Solicitud de registro de marca
DIRECCIÓN DE SIGNOS DISTINTIVOS SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA DE PRODUCTO / SERVICIO Y/O MULTICLASE
1. DATOS DEL SOLICITANTE N° de Sol ic i tantes (E n c as o d e s er m á s de 1
s o l i c i t a nt e l l e nar e l a ne x o A p or c a d a s o l i c i t a n t e a d i c i o na l )
PERSONA NATURAL
PERSONA JURÍDICA
Tipo de empresa (*) ( m a r q u e d e c o r r e s p o n d e r ) :
Micro Pequeña Mediana Otra: ____________
Nombre o Denominación / Razón Social (conforme aparece en su documento de ident idad o de cons t i tuc i ón )
Árnica vita s.a.c.
Nacionalidad / País de Constitución:
Documento de Identidad (marcar y llenar según corresponda): Persona Natural: DNI C.E. PASAPORTE / Persona Jurídicas RUC
Representante Legal (Llenado obligatorio en caso de ser Persona Jurídica):
Domicilio para envío de notificaciones en el Perú
Dirección:
Distrito: Provincia: Departamento: Referencias de domicilio:
En caso de contar con el servicio de casilla electrónica, indicar el número de usuario de cuenta (previa suscripción de contrato en www.indecopi.gob.pe) De llenar este campo, todas las notificaciones serán enviadas a esta casilla.
Número de teléfono fijo y/o celular
2. INFORMACIÓN REFERENTE AL PODER DE REPRESENTACIÓN (marcar la opción de corresponder):
(De tener el solicitante un documento de poder privado, se considerará como denominación del solicitante lo señalado en el encabezado del documento de poder; en caso de tener una partida registral, se tomará la denominación que consta en dicha partida)
Se adjunta documentación que acredita representación. Documentación que acredita representación ha sido presentada en el expediente N°: ___________________________ (Este expediente no debe tener una antigüedad mayor de 05 años, conforme a lo establecido en el artículo 40 de la Ley N° 27444)
Bajo declaración jurada informo que la facultad de representación se encuentra inscrita ante Sunarp, en la Partida
registral N°_______________________ Asiento N°_______________________
3. PAGO DE TASA ADMINISTRATIVA (No llenar si adjunta voucher)
N° de comprobante __________________________ Fecha de pago___________________________
4. PRIORIDAD EXTRANJERA (marcar la opción de corresponder):
Marcar este recuadro si reivindica Prioridad Extranjera (Llenar ANEXO C)
285
5. INTERÉS REAL PARA OPOSICIÓN ANDINA (l lenar sólo de ser el caso):
5.1 Esta solicitud se presenta para acreditar el interés real de la oposición formulada en el(los) Expediente(s) Nº 5.2 Clase(s)
(*) De acuerdo con el D.S. 013-2013-PRODUCE será considerada como micro empresa, aquella que tenga ventas anuales no mayor a las 150 U.I.T.;
pequeña empresa, aquella que tenga ventas anuales no menor a las 150 U.I.T. ni mayor a las 1700 U.I.T y mediana empresa, aquella que tenga
ventas anuales no menor a las 1700 U.I.T. ni mayor a las 2300 U.I.T
6. DATOS RELATIVOS A LA MARCA A REGISTRAR
6.1. Tipo de Marca:
Denominativa (compuesto sólo por
palabras y/o números)
Denominativa con grafía (compuesta por una o más palabras con un tipo de letra particular, con o sin color) Mixta (combinación de palabras y
elementos gráficos)
Tridimensional (constituida por
envases u otras formas, vistas de todos sus ángulos)
Figurativa (compuesta sólo por una o
más figuras, con o sin colores) Otros: ______________
6.2. En caso de haber marcado la opción DENOMINATIVA, escriba la denominación a solicitar
6.3. Reproducción del Signo
6.4. Precise si desea proteger el color o colores como parte de la Marca: SI NO (en caso de NO MARCAR alguna opción, y de contener el signo algún color, se protegerán éstos conforme aparecen en la
reproducción adjuntada)
6.5. LISTA DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS (De solicitar una marca multiclase, deberá pagar una tasa de tramitación por cada
clase en la que solicita el registro. Asimismo, es responsabilidad del usuario la correcta inclusión de los productos y/o servicios en la solicitud y su posterior verificación en la Gaceta electrónica del Indecopi)
Clase Productos y/o servicios (se sugiere consultar la lista de productos y servicios de la Clasificación de Niza en el
buscador PERUANIZADO que se encuentra disponible en la página web del Indecopi))
De no ser suficiente el espacio anterior, indicar las clases, productos y/o servicios adicionales en el ANEXO B
En caso de haber marcado la opción DENOMINATIVA CON GRAFÍA, MIXTA, FIGURATIVA O TRIDIMENSIONAL, insertar la reproducción de la marca.
Se sugiere enviar copia fiel del mismo logotipo al
correo: [email protected] (formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles) Se considerarán los colores que se aprecian en la reproducción adjunta, salvo comunicación en contrario en cada expediente.
286
7. FIRMA DEL SOLICITANTE O DEL REPRESENTANTE, DE SER EL
CASO
Firma (confo rme aparece en su documento
de ident idad )
Nombre y/o cal idad del f i rmante
IMPORTANTE: Toda información consignada en esta solicitud se considera cierta, en atención al Principio de
presunción de veracidad reconocido en el Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, la misma que estará sujeta a fiscalización posterior.
EXAMEN DE FORMA: Dentro de los quince (15) días hábiles contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud, la Dirección verificará si la misma cumple con todos los requisitos previstos en los artículos 50 y 51 del Decreto Legislativo 1075. Si la solicitud contiene todos los requisitos, la Dirección emitirá la correspondiente orden de publicación. PLAZO DEL PROCEDIMIENTO:180 días hábiles contados desde el día siguiente de la presentación de la solicitud de registro. En cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Nº 29733, Ley de protección de Datos Personales, le informamos que los datos personales que usted nos proporcione serán utilizados y/o tratados por el Indecopi (por sí mismo o a través de terceros), estricta y únicamente para administrar el sistema de promoción, registro y protección de derechos de propiedad intelectual (signos distintivos, invenciones y nuevas tecnologías, y derecho de autor) en sede administrativa, así como, de ser el caso, para las actividades vinculadas con el registro de usuarios del sistema de patentes, pudiendo ser incorporados en un banco de datos personales de titularidad del Indecopi. Se informa que el Indecopi podría compartir y/o usar y/o almacenar y/o transferir su información a terceras personas, estrictamente con el objetivo de realizar las actividades antes mencionadas. Usted podrá ejercer, cuando corresponda, sus derechos de información, acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos personales en cualquier momento, a través de las mesas de partes de las oficinas del Indecopi.
287
SOLICITANTES ADICIONALES
1 . D ATOS DEL SOLICITANTE Persona Natural Persona Jur íd ica
Nombre o Denominación / Razón Social ( c on f o rm e a p a r e ce en s u do c um e n to de i d e n t i d ad o d e c on s t i t u c i ón )
Nacionalidad / País de Constitución: Documento de Identidad (marcar y llenar según corresponda: Persona Natural: DNI C.E. PASAPORTE / Persona Jurídica RUC )
Representante Legal (Llenado obligatorio en caso de ser Persona Jurídica):
Domicilio para envío de notificaciones en el Perú
Dirección:
Distrito: Provincia: Departamento:
Referencias de domicilio:
Correo electrónico Número de teléfono fijo
Casilla electrónica (previa suscripción de contrato con Indecopi)
Número de teléfono celular
Se adjunta documentación que acredita representación. Documentación que acredita representación ha sido presentado en el expediente N°: (Este expediente no debe tener una antigüedad mayor de 05 años, conforme a lo establecido en el artículo 40 de la Ley N° 27444)
2 FIRMA DEL SOLICITANTE O DEL REPRESENTANTE, DE SER EL CASO
Firma ( c o n f o rm e a pa r e ce en s u do c um e n t o d e i d e n t i d a d )
Nombre y/o cal idad del f i rmante
En cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Nº 29733, Ley de protección de Datos Personales, le informamos que los datos personales que usted nos proporcione serán utilizados y/o tratados por el Indecopi (por sí mismo o a través de terceros), estricta y únicamente para administrar el sistema de promoción, registro y protección de derechos de propiedad intelectual(signos distintivos, invenciones y nuevas tecnologías, y derecho de autor) en sede administrativa, así como , de ser el caso, para las actividades vinculadas con el registro de usuarios del sistema de patentes, pudiendo ser incorporados en un banco de datos personales de titularidad del Indecopi. Se informa que el Indecopi podría compartir y/o usar y/o almacenar y/o transferir su información a terceras personas, estrictamente con el objetivo de realizar las actividades antes mencionadas. Usted podrá ejercer, cuando corresponda, sus derechos de información, acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos personales en cualquier momento, a través de las mesas de partes de las oficinas del Indecopi.