7/23/2019 Finanzas Deber Todos Estados
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añMaterias primas o materiales directosInventario inicial de materia prima(+) compra de materia prima $ 100,000
(+) transporte de materia prima $ 3,000Compras brutas de materia prima $ 103,000(-) devoluciones y descuentos en compra mp $ 2,000Compras netas de materia primaTotal de materias primas disponibles para el uso(-)inventario fnal de materia prima(-)merma de materia primaTotal de materias primas utilizadas(-) materiales indirectos utilizados
Total de materias primas directas utilizadas
Mano de obra directaNomina de arica(-)mano de obra indirecta
Total de mano de obra indirecta
Cg o gi Mano de obra indirectaMateriales indirectos
!l"uiler de e"uipos para la planta!l"uiler de ode#as para los productod
Total cg o gi
Total de costos de produccion(+) inventario inicial de productos en procesoTotal de costos de productos en proceso(-)inventario fnal de productos en procesoTotal de costos de productos terminados(+) inventario inicial de productos terminados
Total de costos de mercaderia disponible para la venta(-) inventario fnal de productos terminadosTotal de costos de productos vendidos
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o 2 año 1
$ 1!0,000 $ "0,000$ 10,000
$ %,00$ 1!#,!00
$ 3,000
$ 101,000 $ 1!1,!00$ 21,000 $ 31,!00$ 1&0,000 $ 1!0,000
$ 1,000 $ 1,00$ %0,000 $ "0,000
$ 3!,000 $ %!,000$ !,000 $ 1!,000
$ 1',000 $ 10,000
$ ',000 $ -%0,000$ 100,000 $ 100,000
$ ',000 $ %0,000$ 3,000 $ %!,000
$ ,000 $ ',000$ ,000 $ 0,000
$ 20,000 $ %0,000
$ 3"!,000 $ 3&!,000$ 200,000 $ &,000$ !"!,000 $ #&0,000$ -10,000 $ -200,000$ #!,000 $ &0,000$ 120,000 ***
$ !#!,000 $ 3'0,000$ -200,000 $ -120,000
$ 3#!,000 $ &0,000
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ACTIVO CORRIENTEBANCOS
CTAS X COB CLIENTES
CTAS X COB RELACIONADOS
CTAS X COB EMPLEADOS
OTRAS CUENTAS X COBRAR
PROVISION DE CTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS DE PROD. TERMINADOS
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIOS DE PROD. EN PROCESO
IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MATERIALES DIRECTOS
SEGUROS PAG POR ANTICIPADO
ARRIENDOS PAG POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EQ. COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
CONSTRUCCION EN PROCESO
IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MAQ Y EQUIPOS
AMORTIZACION ACUMULADA
FRANQUICIA
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO
CTAS X PAG PROVEEDORES
CTAS X PAG RELACIONADOS
PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA L/P
PARTICIPACION TRAB POR PAGAR
IMPUESTO A LA RTA POR PAGAR
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TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDA A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
UTILIDAD DE EJERCICIOS ACTUAL
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESERVA ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA
RESERVA LEGAL
RESULTADO POR IMPLEMENTACION NIIF
RESULTADO POR REEVALUACION
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
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*T+TT CM./
T2 ITCI/ 4I//CI
(miles de dolares)
5 01 nalisis 6ertical
$ 90,000.00 .!"#
$ 9!0,000.00 .#
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$ 1,165,000.00 ++.+"#
$ 3,490,500.00 &00.00#
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7/23/2019 Finanzas Deber Todos Estados
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$ 1,149,518 +.9+#
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$ 650,000.00 &".'#
$ 1,799,518 !&.!!#
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$ 1,690,982.00 %".%!#
$ 3,490,500 &00.00#
7/23/2019 Finanzas Deber Todos Estados
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5 011
$ '0,000.00 .00# +0,000.00
$ !0,000.00 !.0# 00,000.00
$ "0,000.00 .'# &90,000.00
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$ +0,000.00 &.00# &!,000.00$ &!,000.00 %.&# !,000.00
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$ 1,802,500.00 '0.&+# !+,000.00
*
*
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$ 1,195,000.00 +9."# (+0,000.00)
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$ +!,000.00 &.&# %0,000.00
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$ +0",'%% &0.+0# !,'!9.0
nalisis6ertical
n7lisis8orizontal
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$ 1,115,719 +.# ++,99.0
$ +,!00.00 &.!9# ,!00.00
$ 377,500.00 &.!9# ,!00.00
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$ !0,000.00 &.'# *
$ +0,000.00 &.00# *
$ 1,504,281.50 !0.&"# &"',00.!0
*
$ 2,997,500 &00.00# %9,999.0
7/23/2019 Finanzas Deber Todos Estados
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%
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0.00#
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0.00#
0.00#
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I/9*
N!.
/. N N!.
6/T /T
.. /4. N/5/.
TI+I22 *T
9T .*CI/+
9T 2 6/T
6!.. / 75.5N. ! N//. $ 2,%008006!.. / !N5N !9 95N $ 30,000800
6!.. / N75N! / N//. $ 132,000800
9T 2MI/IT*TI6
6!.. / 6.5N $ 30,000800
6!.. / !75:!5N $ %0,000800
6!.. / N75N! !/75N5.!5! $ 300,000800
6!.. / 5!5. / 6N5! $ 30,000800
6!.. / /5!5N $ 0,000800
6!.. / !. 5N;!;9. $ 2,000800
9T 4I//CI*
6!.. / 5N.. $ ',000800
6!.. ;!N!5. $ 2,00800
TT+ 9T .*CI/+
TI+I22 .*TI6
. 5N6..
. 6..
TI+I22 /T /T 2 .*T T* 1!:
articipacion traa<adores 1=TI+I22 /T /T 2 IM.T
574.. ! 22=
TI+I22 /T
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*T+TT CM./
T2 ITCI/ 4I//CI*
(miles de dolares)
5 01 nalisis 6ertical
$ 3,000,000800 100800= $ %,000800 180= $ ,'!!,000;00 &80= $ 3%,000800 1180= $ ,%10,000;00 '800=
$ 1"",#00;00 82=
$ 2%,000800$ 2,000800
$ 120,000800
$ #!,000;00 180'= $ 2,000800
***
$ 20,000800
$ 2,000800
***
$ 1,000800
$ &&,!00;00 28= $ 3,000800
$ 2,000800
$ &1&,'00;00 238&3= $ 1,"',100;00 380'=
$ 0,000800 18'= $ 10,000800 0833= $ 1,'3,100;00 %8%0=
$ 2&,1800 &8= $ 1,%#,"!;00 %8'%= $ 31,303 1280%=
$ 1,"0,'" %28'0=
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5 011
%
$ 2,00,000800 100800= $ 3',00800 180= $ ,#%,!00;00 &80= $ 2'0,000800 1080= $ ,1',!00;00 '8'0=
$ 1%',000;00 8'=
0800=0800=
0800= $ 3'1,000;00 18%=
0800=0800=0800=0800=0800=0800=
$ 3&,000;00 18%=0800=0800=
$ !'&,000;00 238= $ 1,!'!,!00;00 382=
0800= $ 0,000800 28%0= $ ,000800 0820= $ 1,%!0,!00;00 802=
$ 2%','800 &8&0= $ 1,#0,'!;00 812= $ 30,%% 1283=
$ 1,0'#," %38''=
nalisis
6ertical
n7lisis
8orizontal
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* 4N!.
;!9!
!> 2
1 BANCOS $ 90,000.00
2 CTAS X COB CLIENTES $ 9!0,000.00
3 CTAS X COB RELACIONADOS $ 0,000.00
% CTAS X COB EMPLEADOS $ !!,000.00
OTRAS CUENTAS X COBRAR $ &00,000.00
PROVISION DE CTAS INCOBRABLES $ (9,!00.00)
' INVENTARIOS DE PROD. TERMINADOS $ 00,000.00
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA $ &90,000.00
& INVENTARIOS DE PROD. EN PROCESO $ &'0,000.00
10 IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MATERIALES DIRECTOS $ %!,000.00
11 SEGUROS PAG POR ANTICIPADO $ &!0,000.00
12 ARRIENDOS PAG POR ANTICIPADO $ &!,000.00
13 TERRENOS $ %!0,000.00
1% EDIFICIOS E INSTALACIONES $ %00,000.00
1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ &"0,000.00
1 EQ. COMPUTACION $ 0,000.00
1' MUEBLES Y ENSERES $ +!,000.00
1 VEHICULOS $ '0,000.00
1& CONSTRUCCION EN PROCESO $ *
20 IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MAQ Y EQUIPOS $ *21 AMORTIZACION ACUMULADA $ ("0,000.00)
22 FRANQUICIA $ 00,000.00
23 DEPRECIACION ACUMULADA $ (&!0,000.00)
2% SOBREGIRO BANCARIO $ ,!00.00
2 CTAS X PAG PROVEEDORES $ 90,900.00
2 CTAS X PAG RELACIONADOS $ &!,000.00
2' PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA L/P $ !,000.00
2 PARTICIPACION TRAB POR PAGAR $ "9,"&!.00
2& IMPUESTO A LA RTA POR PAGAR $ +'&,+0+
30 DEUDA A LARGO PLAZO $ '!0,000.00
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!55/
!> 1
$ '0,000.00 $ 30,000 $ !0,000.00 $ 200,000 -$ 200,000 -$ 200,000
$ "0,000.00 $ 1&0,000 -$ 1&0,000 -$ 1&0,000
$ '!,000.00 -$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
$ "0,000.00 $ 20,000 -$ 20,000 -$ 20,000
$ (,!00.00) -$ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ &0,000.00 $ 0,000 -$ 0,000
$ &!0,000.00 $ %0,000 -$ %0,000
$ 00,000.00 -$ %0,000 $ %0,000
$ +0,000.00 $ 1,000 -$ 1,000
$ &!,000.00 $ 2,000 -$ 2,000 $ &!0,000.00 -$ 2,000 $ 2,000
$ %00,000.00 $ 0,000 -$ 0,000
$ 00,000.00 $ 200,000 -$ 200,000
$ "0,000.00 $ 100,000 -$ 100,000
$ +!,000.00 $ 3,000 -$ 3,000
$ %0,000.00 -$ ,000 $ ,000
$ "0,000.00 -$ 20,000 $ 20,000
$ 00,000.00 -$ 200,000 $ 200,000
$ &00,000.00 -$ 100,000 $ 100,000 $ (%0,000.00) -$ %0,000 $ %0,000
$ 00,000.00 $ 0 $ 0
$ (&00,000.00) -$ 0,000 $ 0,000
$ !,000.00 -$ 1',00 -$ 1',00
$ %00,000.00 -$ 10&,100 -$ 10&,100
$ 99,!00.00 $ 2,00 $ 2,00
$ +!,000.00 $ %0,000 $ %0,000
$ %,!!.00 $ %2,2%0 $ %2,2%0
$ +0",'%% $ 2,& $ 2,&
$ +,!00.00 $ 2'2,00 $ 2'2,00-$ 3&,000
!47N /5.75N45N
@. N 9@94A 5;5/ /
95N.
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/. / !5?N
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-$ 0,000-$ %0,000$ %0,000
-$ 1,000
-$ 2,000$ 2,000
-$ 0,000-$ 200,000-$ 100,000
-$ 3,000$ ,000
$ 20,000
$ 200,000
$ 100,000$ %0,000
$ 0$ 0,000
-$ 1',00-$ 10&,100
$ 2,00$ %0,000
$ %2,2%0
$ 2,&
$ 2'2,00-$ 13,00 $ &%,&&
$ 30,000 $ 2,000
!55/!/./ 5N.5N
!55/!/. /@5N!N5!75N
@94A@5
N/. B79!/.
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T2 2 4+< 2 4CTI6-M
.* + .*I2 T*MI/2
C 4+< 2 4CTI6 .* CTI6 2 .*CI?/@5 5;5/ / 95N.@5 !6!/ /. B 79!/.. !6!/. ! !/7N B N!4+< 2 4CTI6 .* CTI6; 2 I/6*I/
errenodifcios e instalaciones
7a"uinarias y e"uiposeDiculos"uipos de computacion7ueles y enceresonstruccion en proceso5mportaciones en transito de ma"uinarias y e"uipos!rriendos pa#ados por anticipados4+< 2 4CTI6 .* CTI6; 2 4I//CIMI/T.ore#iros ancarios/euda a lar#o plaEo
!47N / @5 B F45!98 / @5@5 B F458 / @5 !9 31G12GH1
@5 B F458 / @5 !9 31G12GH2
6!N!N5! /9 A55
1 !6. ! .49!/. F4 N 68 9 4. / @5
/5!5N. B !75:!5N.2 @5 6N!/ 9! !5.8 !5?N
!47N / .8 B @. ;!!47N / 5NN!5./5.75N45N / 574.. !6!
/5.75N45N / .8 B @. !6!
C @94A / @5 !55/!/. / !5?N
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T2 2I*CT
+ 31=1=>
$ (!1',3%0;00) $ (3&,000800) $ (13,00800) $ 1',2%0800
$ (3,000800) $ (0,000800) $ (200,000800)
$ (100,000800) $ 20,000800$ (3,000800) $ ,000800$ 200,000800$ 100,000800$ 2,000800
$ 2,000800-$ 1',00
$ 2'2,00800
$ (2&&,30800) $ 0,000800
$ (23&,30800)
$ 1,20,&2830
$ 1,"0,'";30$ (230,000800)
$ (230,000800) $ (13&,'0800)
$ (%00,000800) $ (0,000800) $ %2,2%0800
$ 2&,000800
$ &11,222830
;
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(+)
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I/6*I/
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7/23/2019 Finanzas Deber Todos Estados
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