NOMBRE DEL PROYECTO:
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULODESARROLLO DE HATO
MEMORIA ALIMENTACION
MEMORIA MANEJO ZOOTECNISTA
MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO
MEMORIA COSTOS
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
VI. Análisis Financiero
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
VI. Análisis Financiero
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO
Adecuación de las instalacioneslote 1 $ 20,000.00
Vacascabeza 3 $ 25,000.00
Sementalcabeza 1 $ 35,000.00
Complemento alimenticioBulto 50 $ 300.00
Paca de alimento (forraje)Paca 100 $ 100.00
Desparasitación/vacunasPaquete 1 $ 15,000.00
Subtotal
ACTIVO DIFERIDOCapacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 18,000.00
Costitucion de grupo presupuesto 1 $ 6,000.00
Subtotal
CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo mensual lote 1 23,677.94
TOTAL
FUENTE CANTIDAD PORCENTAJE
PROGRAMA 168,000.00$ 77.18%
SOCIAS $49,677.94 22.82%
TOTAL 217,677.94$ 100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA CAP. TRABAJO
SOCIAS 20,000.00$ 6,000.00$ 23,677.94$
PROGRAMA 150,000.00$ 18,000.00$ -$
TOTALES 170,000.00$ 24,000.00$ 23,677.94$
PORCENTAJE (%) 78% 11% 11%
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD
INV. FIJA 170,000.00$
Ganado de Produccion de lechePRESUPUESTO DE INVERSION
INV. DIFERIDA 24,000.00$
CAP. TRABAJO 23,677.94$
TOTALES 217,677.94$
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$
75,000.00$ 75,000.00$ 75,000.00$
35,000.00$ 35,000.00$ 35,000.00$
15,000.00$ 15,000.00$ 15,000.00$
10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$
15,000.00$ 15,000.00$ 15,000.00$
170,000.00$ 150,000.00$ 20,000.00$ 170,000.00$
18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$
6,000.00$ 6,000.00$ 6,000.00$
24,000.00$ 18,000.00$ 6,000.00$ 24,000.00$
23,677.94$ 23,677.94$ 23,677.94$
217,677.94$ 168,000.00$ 49,677.94$ 217,677.94$
TOTALES PORCENTAJE %
49,677.94$ 22.82%
168,000.00$ 77.18%
217,677.94$ 100.00%
100% %
Ganado de Produccion de lechePRESUPUESTO DE INVERSION
Desarrollo del Hato
Factor Sit. Actual 1 2 3 4 5
COMPOSICION DEL HATO
VACAS 1.00 0 3 3 3 4 5
VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 0.90 0 0 0 1 1 1
VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 0.70 0 0 1 1 1 1
BECERRAS 0.30 0 1 1 1 1 2
BECERROS 0.30 0 1 1 1 1 2
SEMENTALES 1.40 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
TOTAL DE CABEZAS (No.) 0 6 7 8 10 12
UNIDADES ANIMAL POR AÑO 0 5 6 7 8 10
C O M P R A D E G A N A D O
VAQUILLAS AL PARTO 3 0 0.00 0.00 0.00 0.00
SEMENTALES 1 0 0 0 0 0
M O R T A L I D A D
VACAS 0 0 0 0 0
BECERRAS 0 0 0 0 0
BECERROS 0 0 0 0 0
SEMENTALES 0 0 0 0 0
V E N T A S
VACAS DE DESECHO 0 0 0 0 0
VAQUILLAS 0 0 0 0 0
BECERROS 1 1 1 1 2
SEMENTALES DE DESECHO 0 0 0 0 0
LECHE LITROS 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00 34,160.00
DATOS DE PRODUCCION CON EL PROYECTO
PARICIONES (%) 85.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%
PARICIONES HEMBRAS (%) 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
PARICIONES MACHOS (%) 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
CRIAS DESTETADAS 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00%
VACAS DE DESECHO (%) 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
SEMENTALES DE DESECHO (%) 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
MORTALIDAD DE ADULTOS (%) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
MORTALIDAD CRIAS POSDESTETE (%) 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
LACTANCIA/VACA/DIA (LTS) 30.0 30.0 35.0 35.0 35.0
DIAS DE LACTANCIA/AÑO 305 305 305 305 305
LECHE/VACA/AÑO (LTS) 9,150 9,150 10,675 10,675 10,675
TOTAL LECHE AÑO (LTS) 23,332.50 21,960.00 25,620.00 34,160.00 42,700.00
LECHE PARA CRIAS (%) 20% 20% 20% 20% 20%
LECHE PARA VENTA (%) 80% 80% 80% 80% 80%
PROGRAMA DE VOLUMENES DE PRODUCCION
FACTOR SIT ACTUAL 1 2 3 4 5
VACAS DE DESECHO 0 0 0 0 0
VAQUILLAS 0 0 0 0 0
BECERROS PARA ENGORDA 1 1 1 1 2
SEMENTALES DE DESECHO 0 0 0 0 0
LECHE LITROS 18,666 17,568 20,496 27,328 34,160
1 2 3 4 5 6 7
TOTAL LECHE AÑO (LTS) 23,332.50 21,960.00 25,620.00 34,160.00 42,700.00 51,240.00 59,780.00
LECHE PARA CRIAS (20 %) 4,666.50 4,392.00 5,124.00 6,832.00 8,540.00 10,248.00 11,956.00
LECHE PARA VENTA (80 %) 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00 34,160.00 40,992.00 47,824.00
A Ñ O S
Ganado de Produccion de leche
CONCEPTO
CONCEPTO
A Ñ O S
A Ñ O S
COSTOS DE ALIMENTACION DEL HATO
Alimento BalanceadoConsumo diario (kg) No. Dias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VACAS 3 305 2,745.00 2,745.00 2,745.00 3,660.00 4,575.00
VACAS SECAS 2 60 360.00 360.00 360.00 480.00 600.00
VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 2.5 365 - - 1,047.09 985.50 985.50
VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 2 365 - 837.68 788.40 788.40 1,051.20
BECERRAS 0.5 278 159.50 150.12 150.12 200.16 250.20
BECERROS
Forraje Forraje+Silo
Consumo diario (kg) No. Dias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VACAS 7 305 6,405.00 6,405.00 6,405.00 8,540.00 10,675.00
VACAS SECAS 3 60 540.00 540.00 540.00 720.00 900.00
VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 5 365 - - 2,094.19 1,971.00 1,971.00
VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 5 365 - 2,094.19 1,971.00 1,971.00 2,628.00
BECERRAS 4.5 278 1,435.52 1,351.08 1,351.08 1,801.44 2,251.80
BECERROS
Precio de Alimento Balanceado y Forraje
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alimento Balanceado ($/kg) 7.50 7.88 8.27 8.68 9.12
Forraje ($/kg) 3.00 3.15 3.31 3.47 3.65
Costo Total de Alimento Concentrado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VACAS 20,587.50 21,616.88 22,697.72 31,776.81 41,707.06
VAQUILLAS (2-3 AÑOS) - - 8,658.16 8,556.30 8,984.11
VAQUILLAS (1-2 AÑOS) - 6,596.69 6,519.08 6,845.04 9,583.05
BECERRAS 1,196.27 1,182.20 1,241.30 1,737.83 2,280.90
Total 21,783.77 29,395.76 39,116.26 48,915.97 62,555.12
Costo Total de Forraje de Alfalfa por hato
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VACAS 19,215.00 20,175.75 21,184.54 29,658.35 38,926.59
VAQUILLAS (2-3 AÑOS) - - 6,926.53 6,845.04 7,187.29
VAQUILLAS (1-2 AÑOS) - - 6,926.53 6,845.04 7,187.29
BECERRAS 4,306.57 4,255.90 4,468.70 6,256.18 8,211.23
Total 23,521.57 24,431.65 39,506.28 49,604.60 61,512.40
Costo Total 45,305.34 53,827.41 78,622.55 98,520.57 124,067.51
Ganado de Produccion de leche
COSTO DE MANEJO ZOOSANITARIO
CONCEPTO/PRODUCTO
Medicamentos y vacunas 15000.00 15,000 15,750 16,538 17,364
15,000 15,750 16,538 17,364
CONCEPTO COSTO UNITARIO
Ganado de Produccion de leche
ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
18,233 19,144
18,233 19,144
AÑO 4 AÑO 5
Ganado de Produccion de leche
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
INGRESOS
Por Ventas 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 233,325.50
EGRESOS
Costos Variables 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 61,055.34
Costos Fijos 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 223,080.00
Total Egresos 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 284,135.34
Flujo de
Efectivo -23,677.94 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -50,809.84
Efectivo Acumulado -23,677.94 -26,144.48 -28,611.02 -31,077.55 -33,544.09 -36,010.62 -38,477.16 -40,943.69 -43,410.23 -45,876.77 -48,343.30 -50,809.84
CONCEPTO
MESES PRIMER AÑO
CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
P r e s u p u e s t o M e n s u a l d e C o s t o s d e P r o d u c c i ó n
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Administracion general 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
Pago de luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Pago de agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Telefono 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 4,680.00
Mano de obra 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00
Ventas 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00
Subtotal 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 223,080.00
COSTOS VARIABLES Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Alimentacion 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 45,305.34
Manejo zoosanitario 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 15,750.00
Subtotal 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 61,055.34
Costos Totales 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 284,135.34
Administracion general 43,200.00 45,360.00 47,628.00
Pago de luz 1,200.00 1,260.00 1,323.00
Pago de agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00
Telefono 4,680.00 4,914.00 5,159.70
Mano de obra 86,400.00 90,720.00 95,256.00
Ventas 86,400.00 90,720.00 95,256.00
Subtotal 223,080.00 234,234.00 245,945.70
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO COSTO MENSUAL 1Administracion general 3,600.00$ 43,200.00$ Pago de luz 100.00$ 1,200.00$ Pago de agua 100.00$ 1,200.00$ Telefono 390.00$ 4,680.00$ Mano de obra 7,200.00$ 86,400.00$ Ventas 7,200.00$ 86,400.00$ Alimentacion 3,775.44$ 45,305.34$ Manejo zoosanitario 1,312.50$ 15,750.00$
TOTAL 23,677.94$ 284,135.34$
Ganado de Produccion de leche
PROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5 6
43,632.00$ 44,068.32$ 44,509.00$ 44,954.09$ 45,403.63$
1,212.00$ 1,224.12$ 1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$
1,212.00$ 1,224.12$ 1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$
4,726.80$ 4,774.07$ 4,821.81$ 4,870.03$ 4,918.73$
87,264.00$ 88,136.64$ 89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$
87,264.00$ 88,136.64$ 89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$
45,758.39$ 46,215.97$ 46,678.13$ 47,144.91$ 47,616.36$
15,907.50$ 16,066.58$ 16,227.24$ 16,389.51$ 16,553.41$
286,976.69$ 289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$
Ganado de Produccion de leche
PROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO7 8 9 10
45,857.67$ 46,316.25$ 46,779.41$ 47,247.20$
1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$ 1,312.42$
1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$ 1,312.42$
4,967.91$ 5,017.59$ 5,067.77$ 5,118.45$
91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$ 94,494.41$
91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$ 94,494.41$
48,092.53$ 48,573.45$ 49,059.19$ 49,549.78$
16,718.94$ 16,886.13$ 17,054.99$ 17,225.54$
301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$ 310,754.63$
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Administracion general 43,200.00$ 43,632.00$ 44,068.32$ Pago de luz 1,200.00$ 1,212.00$ 1,224.12$ Pago de agua 1,200.00$ 1,212.00$ 1,224.12$ Telefono 4,680.00$ 4,726.80$ 4,774.07$ Mano de obra 86,400.00$ 87,264.00$ 88,136.64$ Ventas 86,400.00$ 87,264.00$ 88,136.64$
TOTAL 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Alimentacion 45,305.34$ 45,758.39$ 46,215.97$ Manejo zoosanitario 15,750.00$ 15,907.50$ 16,066.58$
TOTAL 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$
COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$
COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$
Ganado de Produccion de leche
COSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 944,509.00$ 44,954.09$ 45,403.63$ 45,857.67$ 46,316.25$ 46,779.41$
1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$ 1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$
1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$ 1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$
4,821.81$ 4,870.03$ 4,918.73$ 4,967.91$ 5,017.59$ 5,067.77$
89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$ 91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$
89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$ 91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$
229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 946,678.13$ 47,144.91$ 47,616.36$ 48,092.53$ 48,573.45$ 49,059.19$
16,227.24$ 16,389.51$ 16,553.41$ 16,718.94$ 16,886.13$ 17,054.99$
62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$
62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$
292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$
Ganado de Produccion de leche
COSTOS TOTALES
AÑO 1047,247.20$
1,312.42$
1,312.42$
5,118.45$
94,494.41$
94,494.41$
243,979.31$
AÑO 1049,549.78$
17,225.54$
66,775.32$
AÑO 10
243,979.31$
66,775.32$
310,754.63$
PROYECCION ANUAL DE INGRESOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Vacas de desecho (cbz) - - - -
Becerros para engorda (cbz) 1.00 1.00 1.00 1.00
Leche para venta (lts) 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00
Precios
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Vacas de desecho (cbz) 1,200.00 1,212.00 1,224.12 1,236.36
Becerros para engorda (cbz) 14,000.00 14,140.00 14,281.40 14,424.21
Leche ($/L) 11.75 11.87 11.99 12.11
Ingresos por Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Vacas de desecho (cbz) - - - -
Becerros para engorda (cbz) 14,000.00 14,140.00 14,281.40 14,424.21
Leche ($/L) 219,325.50 208,488.24 245,668.64 330,833.77
Total de ingresos 233,325.50 222,628.24 259,950.04 345,257.99
Ganado de Produccion de leche
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
- - 1.00 1.00 1.00 1.00
2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 4.00
34,160.00 40,992.00 47,824.00 54,656.00 61,488.00 75,152.00
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1,248.72 1,261.21 1,273.82 1,286.56 1,299.43 1,312.42
14,568.46 14,714.14 14,861.28 15,009.89 15,159.99 15,311.59
12.23 12.35 12.47 12.60 12.72 12.85
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
- - 1,273.82 1,286.56 1,299.43 1,312.42
29,136.91 29,428.28 44,583.85 45,029.68 45,479.98 61,246.38
417,677.64 506,225.30 596,502.14 688,533.90 782,346.64 965,763.47
446,814.55 535,653.58 642,359.81 734,850.15 829,126.05 1,028,322.27
Ganado de Produccion de leche
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS 233,325.50$ 222,628.24$ 259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$
COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$ 229,839.55$ 232,137.94$
COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$ 62,905.37$ 63,534.43$
( - ) COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$
( = ) UTILIDAD BRUTA 50,809.84-$ 64,348.45-$ 29,896.41-$ 52,513.07$ 151,142.18$
( - ) DEPRECIACION 1,000.00$ 1,050.00$ 1,102.50$ 1,157.63$ 1,215.51$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 51,809.84-$ 65,398.45-$ 30,998.91-$ 51,355.44$ 149,926.67$
( - ) IMPUESTOS -$ -$ -$ 5,135.54$ 14,992.67$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,809.84-$ 65,398.45-$ 30,998.91-$ 46,219.90$ 134,934.01$
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATEAdecuación de las instalaciones $ 20,000.00 5% 10.00 1,000.00$ 10,000.00$
TOTAL 20,000.00$ 1,000.00$ 10,000.00$
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS -$ 233,325.50$ 222,628.24$
( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$
( = ) INGRESOS TOTALES -$ 233,325.50$ 222,628.24$
COSTOS FIJOS -$ 223,080.00$ 225,310.80$
COSTOS VARIABLES -$ 61,055.34$ 61,665.89$
( = ) COSTOS TOTALES -$ 284,135.34$ 286,976.69$
COMPRA ACTIVO FIJO 170,000.00$ -$ -$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00$ -$ -$
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 23,677.94$ -$ -$
( = ) SALDO FINAL 217,677.94-$ 50,809.84-$ 64,348.45-$
Ganado de Produccion de lecheFLUJO DE EFECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$
227,563.91$ 229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$
62,282.55$ 62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$
289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
-$ -$ -$ -$ -$ -$
29,896.41-$ 52,513.07$ 151,142.18$ 237,024.48$ 340,744.43$ 430,218.61$
Ganado de Produccion de lecheFLUJO DE EFECTIVO
AÑO 9 AÑO 10
829,126.05$ 1,028,322.27$
-$ 10,000.00$
829,126.05$ 1,038,322.27$
241,563.67$ 243,979.31$
66,114.18$ 66,775.32$
307,677.85$ 310,754.63$
-$ -$
-$ -$
-$ -$
521,448.20$ 727,567.63$
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 233,325.50$ 222,628.24$ 259,950.04$
COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$
COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$
COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 302,143.17$ 311,629.07$ 299,266.44$
PUNTO DE EQUILIBRIO % 129% 140% 115%
INTERPRETACION
Ganado de Produccion de leche
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$ 829,126.05$
229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$
62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$
292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$
281,045.53$ 270,618.29$ 266,369.65$ 263,377.64$ 262,560.54$ 262,494.91$
81% 61% 50% 41% 36% 32%
Ganado de Produccion de leche
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 10
1,028,322.27$
243,979.31$
66,775.32$
310,754.63$
260,922.63$
25%
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA
EFECTIVO (1+t)-n
0 -$ 217,677.94$ 217,677.94-$ 1.000
1 233,325.50$ 284,135.34$ 50,809.84-$ 0.909
2 222,628.24$ 286,976.69$ 64,348.45-$ 0.826
3 259,950.04$ 289,846.46$ 29,896.41-$ 0.751
4 345,257.99$ 292,744.92$ 52,513.07$ 0.683
5 446,814.55$ 295,672.37$ 151,142.18$ 0.621
6 535,653.58$ 298,629.09$ 237,024.48$ 0.564
7 642,359.81$ 301,615.38$ 340,744.43$ 0.513
8 734,850.15$ 304,631.54$ 430,218.61$ 0.467
9 829,126.05$ 307,677.85$ 521,448.20$ 0.424
10 1,038,322.27$ 310,754.63$ 727,567.63$ 0.386
TOTAL 5,288,288.18$ 3,190,362.22$ 2,097,925.95$
VAN 801,207.50$
TIR 30.53%
B/C 1.39$
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las
utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se
tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se
tendra un excedente de 39 centavos.
Ganado de Produccion de lecheAnalisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-$ 217,677.945$
212,114.09$ 258,304.851$
183,990.28$ 237,170.818$
195,304.31$ 217,765.933$
235,815.85$ 199,948.720$
277,436.68$ 183,589.279$
302,362.48$ 168,568.338$
329,632.15$ 154,776.383$
342,813.02$ 142,112.861$
351,630.38$ 130,485.445$
400,318.18$ 119,809.363$
2,831,417.43$ 2,030,209.94$
Ganado de Produccion de lecheAnalisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO20% 1 7,200.00 7,200.00
2 7,200.00 14,400.00
Solicitado 3 7,200.00 21,600.00
180,000.00$ 4 7,200.00 28,800.00
5 7,200.00 36,000.00
Monto a ahorrar 6 7,200.00 43,200.00
36,000.00 7 7,200.00 50,400.00
8 7,200.00 57,600.00
9 7,200.00 64,800.00
10 7,200.00 72,000.00
Ganado de Produccion de leche ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
Ganado de Produccion de leche ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO