1. Qu medidas de control se aplicara para el siguiente caso?: La
Empresa FAVISA. S.A.C., tiene como cajera a Alisse Velsquez Snchez,
quien tiene 5 aos en su puesto de trabajo y nunca ha gozado de
vacaciones.En el caso de la cajera Alisse Velzquez Snchez que no
goza de 5 aos de vacaciones se da la siguiente medida:El empleador
debe pagar una remuneracin por el trabajo realizado, otra por el
descanso vacacional adquirido y no gozado, y adicionalmente una
indemnizacin equivalente a una remuneracin por no haber disfrutado
del descanso.En la prctica se abonan solo dos remuneraciones ya que
la remuneracin por haber laborado en vacaciones se entiende que se
pag oportunamente. A lo antes descrito se suele denominar la triple
vacacional. Esta indemnizacin no est sujeta a pago o retencin de
ninguna aportacin, sin embargo, ella no corresponder a los gerentes
o representantes de la empresa que hayan decidido no hacer uso del
descanso vacacional. Referencia: Artculo 23 del Decreto Legislativo
713.2. Imagnese que Ud. es Jefe de la oficina de Control Interno y
una de las medidas de control es realizar arqueos de caja. Dentro
de uno de sus arqueos Ud. detecta un faltante de dinero. Cul sera
el procedimiento a realizar o adoptar en este caso?Como responsable
del arqueo de caja tendra que revisar toda la documentacin de la
empresa para poder llegar al faltante para poder detectar donde he
fallado y si no he podido llegar a encontrar el faltante de dinero
tendra que asumir con el dinero que faltante.3. Cul sera el
procedimiento de control interno que permita comprobar si las
facturas por cobrar, que se reflejan en la contabilidad, son
vlidas? y Cul sera su mtodo o procedimiento a utilizar, para
comprobar la legitimidad de dicho documento?Para que sean vlidas
las facturas por cobrar debe iniciar con una orden de pedido por
parte del cliente a la vez es verificado por el departamento de
crdito y cobranzas para su veracidad y a la vez debe confirmar su
capacidad de crdito y lmite de lo mismo.Los procedimientos para
comprobar la legitimidad de dicho documento son las siguientes:
Orden de pedido. Autorizacin y aprobacin del crdito. Gua de
remisin. Facturacin. Contabilizacin de dichos documentos y
cobranzas.4. Explique 3 procedimientos de control interno que
permita tener un mejor control de las cuentas por cobrar.1Los
registros contables deben estar legalizados por un notario para
evitar reemplazo o alteraciones en dicho registro Comprende el plan
de la organizacin y losregistrosque conciernen a la salvaguarda de
los activos y a la confiabilidad de los registros contables. Estos
tipos de controles brindan seguridad razonable:
A-Los intercambios son ejecutados de acuerdo con autorizaciones
generales o especficas de la gerenciaB- Se registran los cambios
para: mantener un control adecuado y permitir la preparacin de los
ee.cc.C- Se salvaguardan los activos solo accesandolos con
autorizacinD- Los activos registrados son comparados con las
existencias.
2 todas las facturas de ventas deben ser contabilizadas en base
a una copia que debe proporcionar el departamento de facturacin
Es importante porque:
.ORIGEN: CLIENTEDUPLICADO: SERVICIO DE IMPUESTOS
INTERNOSTRIPLICADO: CONTROL TRIBUTARIOCualquier otra copia que los
contribuyentes deseen incorporar deber llevar la leyenda de su
destino. Por ejemplo:CUADRIPLICADO: CONTROL INTERNO
CONTABILIDADQUINTUPLICADO: CONTROL INTERNO REGISTRO EXISTENCIAEl
triplicado deber portarse para ser exhibido durante el traslado de
las mercaderas, junto con el original, el que debe ser entregado al
Servicio de Impuestos Internos que lo requieran. Si no fuera
retirado por los funcionarios, deber ser conservado por el
destinatario, a fin de direccin regional del Servicio de Impuestos
Interno, cuando lo sea requerido.Deben estar timbradas con el sello
oficial, por el Servicio de Impuestos Internos. Previo a su emisin
por el comerciante.
3 los saldos y los movimientos de las cuentas por cobrar y
ventas deben ser confrontadas con las respectivas cuentas de
control y cualquier diferencia debe ser investigada.
Es importante porque mediante las cuentas de control se ve la
veracidad de los movimientos o saldos y si hay una diferencia
tendra que ser investigada para un mejor control.
