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2014 - 2016Auditoria No. CM-ACO-006/2015
Área auditada: DIRECCIÓN DE OBRAS PUBLICAS Clave de programa y descripción de auditoria
Mazatlán, Sinaloa; a 30 de Abril del 2015
Obra: Construcción de parque la Foresta, ubicado en elfraccionamiento La Foresta de esta ciudad.
I. ANTECEDENTES:Se me comisiona para realizar visitas de inspección y supervisión de obras aplicando el
procedimiento establecido, a través del oficio de comisión con número CM-864/2014. Me constituíen la Dirección de Obras Publicas a efecto de iniciar una Auditoría en esa Dependencia de la ObraConstrucción de parque la Foresta, ubicado en el fraccionamiento La Foresta de esta ciudad,nos atendió el Arq. Florentino Grande Galindo - Sub Gerente de Construcción y C.P Luis GarcíaPalacios- Jefe Dpto. de Administración de Obras Públicas.
La persona comisionada para esta auditoría es Ing. José Juan Tapia López-Auditor de ObraPública.
El motivo que origino esta revisión es de acuerdo a la programación anual que esta ContraloríaMunicipal realiza a la obra pública correspondiente al año 2014-2015.
El periodo de revisión comprendió el día 20 al 30 de Abril del presente año 2015.
La Auditoría se llevo a cabo en las oficinas de Dirección de Obras públicas en particular enel área de Expedientes Técnicos, con el objeto de revisar la documentación existente en losexpedientes técnicos e información proporcionada por el encargado de los Archivos.
II. OBJETIVO:Verificar que el gasto ejercido en la ejecución de la obra Construcción de parque la
Foresta, ubicado en el fraccionamiento La Foresta de esta ciudad., "PROGRAMA RESCATEDE ESPACIOS 2014". Se haya efectuado de acuerdo al presupuesto aprobado y se encuentredebidamente sustentado y respaldado por documentación comprobatoria y cumpla con lanormatividad aplicable.
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ALCANCE:La Auditoria comprendió la revisión detallada de la documentación del expediente unitario yla revisión física de la obra. El trabajo se desarrollo de conformidad con las NormasGenerales de Auditoria Pública.
I. RESULTADOS DEL TRABAJO DESARROLLADO:
1) REVISIÓN DOCUMENTAL.
Los recursos para esta obra fueron aprobados mediante oficio de aprobación no. 338/2014con fecha 18/08/2014 por un monto de $ 6,440,138.23
La Obra se realizo a través de Licitación Pública Nacional
La contratista ejecutora fue: Obras Civiles Industriales de la Cruz S.A de C.V
El monto del contrato No 54330001-DOP-2014-03 $5,316,878.25
El importe ejercido según la revisión de estimaciones que integran el es expediente técnicode la obra es de $ 5,316,878.25
El monto comprobado al amparo del contrato de obra en el expediente técnico, se integrapor las siguientes facturas:
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Área auditada: DIRECCIÓN DE OBRAS PUBLICAS Clave de programa y descripción de auditoria
COMPROBACIÓN FINANCIERA
CONCEPTO
ANTICIPO
ANTICIPO
EST 1 NORMAL
EST 1 NORMAL
EST 2 NORMAL
EST 2 NORMAL
EST 3 NORMAL
EST 3 NORMAL
EST 1 ADIC
EST 1 ADIC
EST 2 ADIC
EST 2 ADIC
EST 1 EXT
EST 1 EXT
N°
FED
MUN
FED.
MUNC.
MUNIC.
FED.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
ESTIMACIÓN
IMPORTE SIN IVA
$275,080.15
$385,021.37
$665,550.72
$931,551.25
$603,518.61
$844,726.78
$12,348.39
$17,283.68
$40,713.51
$56,985.48
$46,846.92
$703,888.87
$4,583,515.73
DEDUCCIONES
AMORTIZACIÓN
$96,278.05
$134,757.48
$232,942.75
$326,042.94
$211,231.51
$295,654.37
$4,321.94
$6,049.29
$14,249.73
$19,944.92
$16,396.42
$246,361.14
$1,604,230.54
INSP.YVIGO.5%
$1,375.40
$1,925.11
$3,327.75
$4,657.76
$3,017.59
$4,223.63
$61.74
$86.42
$203.57
$284.93
$234.23
$3,519.44
$22,917.58
CMIC 0.2 %
$550.16
$770.04
$1,331.10
$1,863.10
$1,207.04
$1,689.45
$24.70
$34.57
$81.43
$113.97
$93.69
$1,407.78
$9,167.03
FACTURA
IMPORTE A PAGAR
$775,483.88
$1,085,423.50
$207,410.44
$290,306.11
$501,825.25
$702,389.64
$455,053.04
$636,924.00
$9,310.68
$13,031.89
$30,697.98
$42,967.05
$35,322.58
$530,732.17
$5,316,878.21
N°
151
150
156
155
162
163
165
164
158
157
168
167
174
173
FECHA
12/11/2014
12/11/2014
09/12/2014
09/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
09/12/2014
09/12/2014
23/12/2015
23/12/2015
02/01/2015
02/01/2015
IVA
TOTAL
$733,362.52
$5,316,878.25
256,676.89
1,860,907.43 $22,917.58 $9,167.03 $5,316,878.21
OBSERVACIONES DE LA REVISIÓN DOCUMENTAL:
Documentación Paitante:
1- Plano de Obra Terminada2- Carta de disposición del inmueble3- Acta de Entrega Recepción de la Dependencia4- Justificación técnica de precios extraordinarios5- Acta de Finiquito6- Bitácora de Obra
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Área auditada: DIRECCIÓN DE OBRAS PUBLICAS Clave de programa y descripción de auditoria
2) REVISIÓN FÍSICA DE LA OBRA.
El día 29 de Abril del 2015 se realizo visita a la obra de lo cual informo lo siguiente:
(La obra se encuentra terminada y operando sin detalles de mala calidad.)
IV. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Falta documentación comprobatoria del gasto ejercido, documentación importante que justifique el
correcto procedimiento del gasto ejercido, por lo que se recomienda se anexe a la brevedad posible
la documentación faltante señalada con la finalidad evitar futuras observaciones por los entes
fiscalizadores.
Anexar la documentación faltante del expediente antes señalada y se nos envié copia en un periodo
máximo de 20 días a esta contraloría municipal.
E OBRA PUBLICA
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C O N T R A L O R I A M U N I C I P A L
2O14 - 2O16FECHA: 20-abr-15
NOMBRE DE LA OBRA: CONSTRUCCIÓN DE PARQUE LA FORESTA, FRACCIONAMIENTO LA FORESTA
EN ESTA CIUDAD.
INTEGRACIÓN DEL EXPEDIENTE UNITARIO Existencia
SI NO
1 OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE RECURSOS.
2 PROYECTO EJECUTIVO
IA) PROYECTO EJECUTIVO
B) PLANO DE OBRA TERMINADA
3 NÚMEROS GENERADORES DE OBRA
4 ESPECIFICACIONES DE OBRA.
5 PRESUPUESTO BASE(DEPENDENCIA EJECUTORA)
IA) PRESUPUESTO DE OBRA
B) ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS
C) EXPLOSIÓN DE INSUMOS
D) COSTO HORARIO DE MAQUINARIA
E) PROGRAMA DE EJECUCIÓN DE OBRA
6 SOLICITUDES, LICENCIAS CONSTANCIAS Y PERMISOS
IBIENES MUNICIPALES
ECOLOGÍA
PLANEACION
TRANSITO
CARTA DE DISPOSICIÓN DEL INMUEBLE
7 INVITACIÓN PARA CONCUROS (CONVOCOCATORIA)
8 OFICIO DE INVITACIÓN A CÁMARA Y CONTRALORIAS
9 VISITA DE OBRA Y JUNTA DE ACLARACIONES
10 ACTO DE APERTURA PROPUESTA TÉCNICA-ECONÓMICA
11 DICTAMEN DE FALLO
12 ACTA DE FALLO
13 CONTRATO
F) PROGRAMA DE EROGACIONES
G) PROGRAMA DE PERSONAL
H) PROGRAMA DE MAQUINARIA
I) PROGRAMA DE MATERIALES
¡J) CALCULO DEL FACTOR DEL SALARIO REAL
14 FIANZAS
IA) Anticipo
B) Cumplimiento
A) Vicios Ocultos
15 CARTA DE ADJUDICACIÓN Y ASIGNACIÓN DE RESIDENTES
ICarta de Asignación dirigido a la contratista
Asignación Supervisor (Dependencia)
Asigancion Residente (Contratista)
M AZ AT LA N
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- 2O16FECHA: 20-abr-15
NOMBRE DE LA OBRA: CONSTRUCCIÓN DE PARQUE LA FORESTA, FRACCIONAMIENTO LA FORESTA
EN ESTA CIUDAD.
INTEGRACIÓN DEL EXPEDIENTE UNITARIO
16 PERIDO DE EJECUSION DE OBRA CONTRATISTA
IOficio de Incio (Contratista)
de Terminación (Contratista)
17 AVISOS DE PERIODO DE EJECUSION DE LA OBRA A CONTRALORIA
IA) Oficio de Incio
B) de Terminación
18 FACTURAS O RECIBO
Existencia
SI NO
19 ESTIMACIONES
20 DISEÑO DE PAVIMENTO
A) Controles de Calidad
B) Pruebas de Laboratorio
21 BITÁCORA DE OBRA
22 SOLICITUD DE PRECIOS EXTRAORDINARIOS
23 JUSTIFICACIÓN TÉCNICA
24 CONVENIO O MODIFICACIONES N/A
A) Convenio por Tiempo
B) convenio por Monto
C) dictamente por ampliación de tiempo o costo
Ampliación de recursos
25 ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN (CONTRATISTA-DEP EJECUTORA
26 ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN (MUNICIPIO-COMITÉ)
27 ACTA DE FINIQUITO
27 REPORTE FOTOGRÁFICO
27 DOCUfV ENTACION ADICIONAL, PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA DE LA OBRA.
López
de Obra Publica
M A Z A T L A N
2O14 - 2O16
G O B I E R N O M U N I C I P A L D E M A Z A T L Á N
CONTRALORIA MUNICIPAL
CONTRALORIA MUNICIPAL
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SUPERVISIÓN DE OBRA PUBLICA
REPORTE DE FISCALIZACIÓN DE OBRA
DEPENDENCIA: OBRAS PUBLICAS
NOMBRE DE LA OBRA:
UBICACIÓN:
CONTRATISTA:
CONSTRUCCIÓN DE PARQUE LA FORESTA, FRACC LAFORESTA EN ESTA CIUDAD
FRACC. LA FORESTA
OBRAS CIVILES E INDUSTRIALES DE LA CRUZ
PROCEDIMIENTO
LICITACIÓN (x ) ASIGNACIÓN ()
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
CONTRATO
03/10/2014
21/12/2014
PRESUPUESTO: CONTRATISTA
IVA
BITÁCORA
$
$
MONTO AUTORIZADO $ $
SUPERVISOR MARÍA ZENAYDA GARCÍA 0.
AVISOS
03/10/2014
21/12/2014
4,583,515.73
733,362.52
5,316,878.25
PROGRAMA
APORTACIÓN
RESCATE DE ESPACIOS PÚBLICOS.
FEDERAL
X
OFICIO DE APROBACIÓN N°
INVERSIÓN APROBADA:
FECHA DE APROBACIÓN:
CONTRATO N°
MONTO CONTRATADO:
FECHA:
FIANZA DE ANTICIPO N*
MONTO DE LA FIANZA:
FECHA FIANZA DE ANTICIPO:
FIANZA DE CUMPLIMIENTO:
MONTO DE LA FIANZA:
FECHA FIANZA DE CUMPLIMIENTO:
ESTATAL MUNICIPAL
X
338/2014
$6,440,138.23
18/08/2014
54330001 -DOP-2014-03
4,583,515.73
02/10/2014
1557698
$1,860,907.39
02/10/2014
1557699
$531,687.83
02/10/2014
COMPROBACIÓN FINANCIERA
CONCEPTO
ANTICIPO
ANTICIPO
EST 1 NORMAL
EST 1 NORMAL
EST 2 NORMAL
EST 2 NORMAL
EST 3 NORMAL
EST 3 NORMAL
EST 1 ADIC
EST 1 ADIC
EST 2 ADIC
EST 2 ADIC
EST 1 EXT
EST 1 EXT
Ne
FED
MUN
FED.
MUNC.
MUNIC.
FED.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
FED.
MUNC.
ESTIMACIÓN
IMPORTE SIN IVA
$275,080.15
$385,021.37
$665,550.72
$931,551.25
$603,518.61
$844,726.78
$12.348.39
$17.283.68
$40,713.51
$56,985.48
$46,846.92
$703,888.87
$4,583,515.73
DEDUCCIONES
AMORTIZACIÓN
$96,278.05
$134,757.48
$232,942.75
$326,042.94
$211,231.51
$295,654.37
$4,321.94
$6,049.29
$14,249.73
$19,944.92
$16,396.42
$246,361.14
$1,604,230.54
INSP. Y V1G 0.5 %
$1,375.40
$1,925.11
$3,327.75
$4,657.76
$3,017.59
$4,223.63
$61.74
$86.42
$203.57
$284.93
$234.23
$3,519.44
$22,917.58
CMIC 0.2 %
$550.16
$770.04
$1,331.10
$1,863.10
$1,207.04
$1,689.45
$24.70
$34.57
$81.43
$113.97
$93.69
$1,407.78
$9,167.03
FACTURAIMPORTE A PAGAR
$775,483.88
$1,085,423.50
$207,410.44
$290,306.11
$501,825.25
$702,389.64
$455,053.04
$636,924.00
$9,310.68
$13,031.89
$30,697.98
$42,967.05
$35,322.58
$530,732.17
$5,316,878.21
N°
151
150
156
155
162
163
165
164
158
157
168
167
174
173
FECHA
12/11/2014
12/11/2014
09/12/2014
09/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
09/12/2014
09/12/2014
23/12/2015
23/12/2015
02/01/2015
02/01/2015
)VA $733,362.52 256.676.89
TOTAL $5,316,878.25 1,860,907.43 $22,917.58 $9,167.03 $5,316,878.21
M A Z A T LA N
Edificio Mazatianguis Calle México #200 altos y Tte. Azueta Col. Centro. Mazatlán, Sinaloa. Tel. 982-84-69
Gobierno Municipal de Mazatlán
Contraloría MunicipalH. AYUNTAMIENTO
2O11-2O13 Fecha : 29 /Abril/2015::¡ ¡;s|W¡ías«i||̂ !̂aw^̂ ^
PROYECTO: DATOS GENERALES DE LA OBRA
INSTRUCCIÓN DE PARQUE LA FORESTA , UBICADO EN EL
:RACCIONAMIENTO LA FORESTA EN ESTA CIUDAD
Oficio de Aprobación:
Oficio Ampliación:
Fondos:
Importe Aprobado
Importe Ejercido
Contratista
338/2014
RESCATE DE ESPACIOS PÚBLICOS
$6,440,138.23
$5,316,878.25
OBRAS CIVILES INDUSTRIALES DE LA CRUZ S.A DE C.V
Datos de la Visita: Contraloría.Visita realizada el dia 29 de Abril 2015 Contraloría:
Ing. José Juan Tapia López
Frentes en los que se esta trabajando
¡TopografíaJ DespalmeJTerraceriasI ExcavacionesJ Demolicioneslotros (Especificar):
•CimentacionesJEstruc. ConcretoJEstruc. Metálica•TechumbreJ FirmesUbicación de AreasT
AlbañileríaTablarocaPlafonesAcabadosPintura
¡HerreríaJ CarpinteríaJ CanceleríaJObras EXT.¡Pavimentación
i Ins. SanitariaIlnst. HidráulicaJlnst. EléctricaJlnst. GasJinst. Equipo
REPORTE DE VISITA
Conclusiones:La obra se encuentra terminada y operando.
REPORTE FOTOGRÁFICO
1.- Microlocalizacion de Parque la Foresta en esta Ciudad.
Ing. José Juan Tapia LópezAuditor dé Obra Publica
IVI AZ /VT L Á IM
H. AYUNTAMIENTO2O11-2O13
Gobierno Municipal de Mazatlán
Contraloría MunicipalFecha : 29 /Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
2.- Techumbre metálica en cancha de usosmúltiples.
3.- Techumbre metálica en cancha de usosmúltiples.
4.- Techumbre metálica en cancha de usosmúltiples.
5.- Techumbre metálica en cancha de usos
Ing. José Juan Tapia LópezAuditor fe Obra Publica
Gobierno Municipal de Mazatlán
Contraloría MunicipalH. AYUNTAMIENTO
2O11-2O13 Fecha: 29/Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
6.- Techumbre metálica en cancha de usosmúltiples.
7.- Pintura en cancha de usos múltiples
v""'-;•;. -.-;;-vVf/?;1??-'^
8.- Pasto sintético en cancha de fútbol. 9.- Pasto sintético en cancha de fútbol.
. José Ju mIng.Auditor d
Tapia LópezObra Publica
H. AYUNTAMIENTO2011-2O13
Gobierno Municipal de Mazatlárn
Contralorío MunicipalFecha : 29 /Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
10.- Bancas a base de estructura metálica ylaminade policarbonato.
11.- Bancas a base de estructura metálica y
12.- Reja-acero en campo de fútbol. 13.- Reja-acero en campo de fútbol.
Ing. JoseAuan Tapia LópezAudito/de Obra Publica
H. AYUNTAMIENTO2011-2013
Gobierno Municipal de Mazatlán
Controlaría MunicipolFecha: 29/Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
14.- Reja-acero en campo de fútbol. 15.- Alumbrado en campo de fútbol
16.- Alumbrado en campo de fútbol 17.- Gradas Metálicas en campo de fútbol
Gobierno Municipal de Mazatlán•HHMMBMMNMMMMMH^^
Contraloría MunicipalH. AYUNTAMIENTO
2011-2013 Fecha : 29 /Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
18.- Gradas Metálicas en campo de fútbol 19.- Gradas Metálicas en campo de fútbol
20.- Área de Baños 21.- Área de Baños
Ing. Josa Juan Tapia LópezAuditdr de Obra Publica
IVI XV...Z. >=y T... L Á ISI
H. AYUNTAMIENTO2O11-2O13
Gobierno Municipal de Mazatlán
Contraloría MunicipalFecha: 29/Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
22.- Área de baños (Equipo Hidroneumatico) 23.- Área de Baños (algiber)
24.- Área de Baños. 25.- Área de Baños.
Ing. JoseyOuan Tapia LópezAuditof de Obra Publica
IVl >N 2LA T;.. L
H. AYUNTAMIENTO2O11-2O13
Gobierno Municipal de Mazatlárn
Contraloría MunicipalFecha : 29 /Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
26.- Equipos de Gimansio 27.- Equipos de Gimansio
28.- Equipos de Gimansio 29.- Equipos de Gimansio
Ing. José Juan Tapia LópezAuditor dj& Obra Publica
ivi /v z A T L A
H. AYUNTAMIENTO2O11-2013
Gobierno Municipal de Mazatlán
Contraloría MunicipalFecha: 29/Abril/2015
REPORTE FOTOGRÁFICO
30.- Explanada de Ejercisios 31.- Explanada de Ejercisios
32.- Explanada de Ejercisios 33.- Explanada de Ejercisios
Ing. José Juan Tapia LópezAuditor/de Obra Publica
ivi A z xv T... L A