““Herramientas del Herramientas del Sistema de ControlSistema de Control --
Programa de Programa de Regularización del Regularización del
Ambiente de Control” Ambiente de Control” Exposición a cargo de la Cra. Ana
Russo
Buenos Aires, 29 de noviembre de 2007Sindicatura General de la Nación
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 22
ControlesControles
Herramientas para Herramientas para revertir Conductas revertir Conductas
(Hard)(Hard) RecomendacionesRecomendaciones Informes de AuditoríaInformes de Auditoría Informes de SupervisiónInformes de Supervisión Informes s/Ambiente de Informes s/Ambiente de
ControlControl Intervenciones Intervenciones
(Consolidación de deuda, (Consolidación de deuda, Sumarios)Sumarios)
Comités de ControlComités de Control Precios TestigoPrecios Testigo
Herramientas para Herramientas para generar conciencia generar conciencia
(Soft)(Soft) Emisión de NormasEmisión de Normas DivulgaciónDivulgación CapacitaciónCapacitación AsesoramientoAsesoramiento Asistencia TécnicaAsistencia Técnica
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 33
Medidas impulsadas por Medidas impulsadas por SIGENSIGEN
Resolución SGN 107/1998 - Comité de ControlResolución SGN 107/1998 - Comité de Control Resolución SGN 114/2004 – Programa de Resolución SGN 114/2004 – Programa de
Regularización de Ambiente de Control de las Regularización de Ambiente de Control de las jurisdicciones y entidades del Sector Público jurisdicciones y entidades del Sector Público Nacional.Nacional.
Resolución SGN 95/2006 – Prueba piloto de la Resolución SGN 95/2006 – Prueba piloto de la Metodología de Autoevaluación.Metodología de Autoevaluación.
Resolución SGN 96/2006 – Informe de Control Resolución SGN 96/2006 – Informe de Control Interno y de Gestión.Interno y de Gestión.
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 44
Metodología de AutoevaluaciónMetodología de Autoevaluación Res. SGN 95/2006 Res. SGN 95/2006
EEvaluaciones puntuales ejecutadas por los valuaciones puntuales ejecutadas por los propios responsables de la gestión, propios responsables de la gestión, fortaleciendo la cultura del controlfortaleciendo la cultura del control..
CConcepciones metodológicas uniformes.oncepciones metodológicas uniformes. Extender al alcance de la supervisión y mejorar Extender al alcance de la supervisión y mejorar
la frecuencia de las revisiones.la frecuencia de las revisiones. Promover enfoques de gestión orientados a Promover enfoques de gestión orientados a
resultados y de gestión de riesgo como buena resultados y de gestión de riesgo como buena práctica.práctica.
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 55
Organismos adheridosOrganismos adheridos Res. SGN 95/2006Res. SGN 95/2006
GERENCIA DE SUPERVISIÓN DE ECONOMÍA, PLANIFICACIÓN FEDERAL y ENTES REGULADORES1. Administración Federal de Ingresos Públicos1. Administración Federal de Ingresos Públicos2. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria2. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria3. Comisión Nacional de Valores3. Comisión Nacional de Valores4. SEGEMAR4. SEGEMAR5. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios5. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios6. Ente Nacional Regulador de la Electricidad6. Ente Nacional Regulador de la Electricidad7. Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos7. Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos GERENCIA DE SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL Y SOCIAL 8. Administración Nacional de la Seguridad Social8. Administración Nacional de la Seguridad Social 9. Registro Nacional de las Personas9. Registro Nacional de las Personas10. Ministerio del Interior10. Ministerio del Interior11. Policía Federal Argentina11. Policía Federal Argentina12. Dirección Nacional de Migraciones 12. Dirección Nacional de Migraciones
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 66
Informe de Control Interno yInforme de Control Interno y Gestión - Res. SGN 96/2006 Gestión - Res. SGN 96/2006
IInstrumento que permite a la autoridad superior nstrumento que permite a la autoridad superior de cada jurisdicción o entidad la rendición de de cada jurisdicción o entidad la rendición de cuentascuentas..
Facilita la Facilita la continuidad de los servicios y continuidad de los servicios y funciones gubernamentalesfunciones gubernamentales..
Conserva la “Memoria Organizativa”Conserva la “Memoria Organizativa” Informe General de Control Interno y Gestión Informe General de Control Interno y Gestión
2003/ 20072003/ 2007 al al 30 de junio de 200730 de junio de 2007..
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 77
Organismos adheridosOrganismos adheridos Res. SGN 96/2006Res. SGN 96/2006
Administración Federal de Ingresos Públicos Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria Instituto Nacional de Vitivinicultura Comisión Nacional de Valores Superintendencia de Seguros de la Nación
Ministerio de Economía y Producción
Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios Secretaría de Minería Secretaría de Energía Secretaría de Transporte Secretaría de Comunicaciones Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión SEGEMAR / ENRE / ENARGAS / CNRT / CNC / ORSEP / ENHOSA / OCCOVI / DNV / INA / TTN / ONABE / ERAS
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 88
Organismos adheridosOrganismos adheridos Res. SGN 96/2006Res. SGN 96/2006
Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados Hospital Nacional Dr. Baldomero Sommer
Ministerio de Salud
Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Administración Nacional de la Seguridad Social Superintendencia de Riesgos del Trabajo
Ministerio del Interior Policía Federal Argentina Prefectura Nacional Argentina Gendarmería Nacional Registro Nacional de las Personas Dirección Nacional de Migraciones
Ministerio de Desarrollo SocialPresidencia de la Nación Comité Federal de Radiodifusión
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 99
Comités de ControlComités de Control
Conformados en distintas entidades, para Conformados en distintas entidades, para monitorear conjuntamente con los monitorear conjuntamente con los responsables del Control Interno el responsables del Control Interno el funcionamiento del sistema y asegurar la funcionamiento del sistema y asegurar la implementación de mejoras.implementación de mejoras.
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1010
Resolución SGN 114/2004Resolución SGN 114/2004
Es un programa de regularización de las Es un programa de regularización de las observaciones de control interno detectadas.observaciones de control interno detectadas.
Busca que los organismos alcancen un nivel Busca que los organismos alcancen un nivel adecuado de control interno.adecuado de control interno.
Se instrumenta como un acta de compromiso Se instrumenta como un acta de compromiso entre los organismos y la SIGENentre los organismos y la SIGEN
Es un proceso participativo entre el organismo, Es un proceso participativo entre el organismo, su unidad de auditoría interna y la SIGENsu unidad de auditoría interna y la SIGEN
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1111
Proceso de instrumentaciónProceso de instrumentación
Se detectan las observaciones no Se detectan las observaciones no regularizadasregularizadas
Se priorizan las cuestiones que hacen al Se priorizan las cuestiones que hacen al mejoramiento de la gestión del control internomejoramiento de la gestión del control interno
Proyectan un documento denominado Proyectan un documento denominado “Compromiso de Regularización” constando “Compromiso de Regularización” constando las obligaciones que asumen las partes.las obligaciones que asumen las partes.
Coordina técnicamente las unidades de Coordina técnicamente las unidades de auditoría internaauditoría interna
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1212
Obligaciones de la SIGENObligaciones de la SIGEN
Pondera el cumplimiento de las acciones Pondera el cumplimiento de las acciones de regularizaciónde regularización
Brinda asesoramiento y asistencia técnica.Brinda asesoramiento y asistencia técnica. Promueve la realización de cursos y Promueve la realización de cursos y
tallerestalleres Propone modificación de normas para Propone modificación de normas para
mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad.mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad.
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1313
Modelo de Modelo de Acta CompromisoActa Compromiso
ObjetoObjeto Partes IntervinientesPartes Intervinientes PlazoPlazo ResponsablesResponsables ProcedimientosProcedimientos Seguimiento (informes)Seguimiento (informes)
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1414
Seguimiento / Informes Seguimiento / Informes
Grado de avance de los compromisosGrado de avance de los compromisos Medidas adoptadas y logros obtenidosMedidas adoptadas y logros obtenidos Desvios generados y necesidad de Desvios generados y necesidad de
reprogramación de plazos.reprogramación de plazos.
Estado de Situación Cumplimiento del Estado de Situación Cumplimiento del AcuerdoAcuerdo
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1515
Se da por finalizado los objetivos Se da por finalizado los objetivos comprometidos en el Acuerdo con la comprometidos en el Acuerdo con la descripción de las acciones correctivas.descripción de las acciones correctivas.
Se incorpora el Informe Final de la UAISe incorpora el Informe Final de la UAI Se verifica el cambio de estado en el SISIO Se verifica el cambio de estado en el SISIO
de aquellas observaciones regularizadas por de aquellas observaciones regularizadas por el Acuerdo.el Acuerdo.
Seguimiento / Informes Seguimiento / Informes
Informe Final Cumplimiento del AcuerdoInforme Final Cumplimiento del Acuerdo
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1616
Aspectos a destacarAspectos a destacar Focalizar en aquellos temas relevantes de mayor interés Focalizar en aquellos temas relevantes de mayor interés
para la Conducción.para la Conducción. Incorporar aspectos de control interno o de gestión Incorporar aspectos de control interno o de gestión
adicionales a los que surgen de tareas de auditoría.adicionales a los que surgen de tareas de auditoría. Se percibe un mayor involucramiento de los niveles Se percibe un mayor involucramiento de los niveles
responsables por el cumplimiento de los objetivos.responsables por el cumplimiento de los objetivos. Monitoreo continuo del cumplimiento de los objetivos en Monitoreo continuo del cumplimiento de los objetivos en
las reuniones de Comité de Control. las reuniones de Comité de Control. No es coactivo.No es coactivo. Mejora relación auditor/auditado.Mejora relación auditor/auditado. Regularización de observaciones de antigua data.Regularización de observaciones de antigua data.
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1717
Ministerio de Economía y Producción1. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña 05/07/2005 Finalizado1. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña 05/07/2005 Finalizado y Mediana Empresa – Régimen Automotriz2. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa – Régimen Automotriz 29/06/2007 En trámite
3. Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa 10/02/2005 En trámite
4. SAGPyA – Dirección de Forestación 31/01/2006 En trámite
5. SAGPyA – Fondo Especial del Tabaco 29/11/2005 Finalizado5. SAGPyA – Fondo Especial del Tabaco 29/11/2005 Finalizado
6. Superintendencia de Seguros de la Nación 05/12/2005 En trámite
7. Comisión Nacional de Valores 28/04/2005 Finalizado7. Comisión Nacional de Valores 28/04/2005 Finalizado
8. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 11/07/2005 Finalizado8. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 11/07/2005 Finalizado
9. Administración Federal de Ingresos Públicos 09/03/2005 En trámite
10. INIDEP 08/11/2005 En trámite
11. Instituto Nacional de Vitivinicultura 15/11/2005 En trámite
Jurisdicción / Organismo Fecha Estado
OrganismosOrganismos Adheridos
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1818
Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios
12. Secretaría de Obras Públicas 07/12/2005 En trámite
13. Secretaría de Comunicaciones 27/09/2005 Finalizado13. Secretaría de Comunicaciones 27/09/2005 Finalizado
14. Secretaría de Energía 25/08/2005 En trámite
15. Secretaría de Minería 23/08/2005 En trámite
16. Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión 25/08/2005 Finalizado16. Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión 25/08/2005 Finalizado
17. Ente Nacional Regulador del Gas 10/11/2005 En trámite
18. ORSNA 27/04/2005 En trámite
19. OCCOVI 27/06/2006 En trámite
20. ENRE 06/11/2006 En trámite
21. ENHOSA 17/09/2007 En trámite
22. CNRT En proceso de firma
Jurisdicción / Organismo Fecha Estado
OrganismosOrganismos Adheridos
Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 1919
Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social1. Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 22/12/2004 En trámite 30/05/2005 En trámite 2. ANSES 28/12/2004 Finalizado2. ANSES 28/12/2004 Finalizado Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología3. Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología 11/05/2005 En trámiteMinisterio del Interior4. Ministerio del Interior 22/12/2004 En trámite 5. Dirección Nacional de Migraciones 22/12/2004 Finalizado5. Dirección Nacional de Migraciones 22/12/2004 Finalizado 6. Registro Nacional de las Personas 22/12/2004 En trámite 7. Policía Federal Argentina 19/07/2006 Finalizado7. Policía Federal Argentina 19/07/2006 FinalizadoMinisterio de Justicia y Derechos Humanos8. Inspección General de Justicia 11/06/2007 En trámite 9. Unidad de Información Financiera 30/10/2007 En trámite 10. Registro Nacional de Reincidencia 30/10/2007 En trámite Ministerio de Defensa11. Subsecretaría de Coordinación 09/10/2007 En trámite 12. Estado Mayor General de la Armada 09/10/2007 En trámite13.Instituto de Ayuda Financiera13.Instituto de Ayuda Financiera (Fase 1)(Fase 1) 06/09/2005 Finalizado06/09/2005 Finalizado14. (Fase 2) 23/10/2007 En trámiteMinisterio de Salud15. Centro Nacional de Reeducación Social 15/12/2005 En trámite 16. Administración de Programas Especiales 05/10/2006 En trámite
OrganismosOrganismos Adheridos Jurisdicción / Organismo Fecha Estado
Estado de situaciónEstado de situación
Acuerdos Finalizados 10Acuerdos con Alto grado de avance 14Acuerdos en Trámite 13Acuerdos en proceso de firma 1
TOTAL ACUERDOS 38