FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TTULO:
INSTRUMENTOS FINANCIEROS MS UTILIZADOS EN EMPRESAS
INDUSTRIALES DE CHIMBOTE 2014
ASIGNATURA:
INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUTOR:
LINDA YVONNE CAOLA VELIZ
DOCENTE:
MARIO WILMAR SOTO MEDINA
CHIMBOTE- PERU
2015
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DEDICATORIA
A DIOS:
El presente trabajo de investigacin va
dedicado en primer lugar a Dios, porque
con su bendicin podemos vencer
cualquier obstculo; por darnos
sabidura, fortaleza, salud, coraje y no
dejarnos solo en los momentos ms
difciles, porque todo lo que somos se lo
debemos a l y permitirnos lograr
nuestras metas.
A NUESTRAS FAMILIAS:
Con profundo agradecimiento a nuestros
padres, por su amor, trabajo y sacrificio
en todos estos aos, gracias a ellos
hemos logrado llegar hasta aqu y creer
en nosotros. Gracias por su comprensin
y desvelo desinteresado, es un privilegio
ser sus hijos, son los mejores padres.
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1. TITULO DEL PROYECTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS MS UTILIZADOS EN EMPRESAS
INDUSTRIALES DE CHIMBOTE 2014
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CONTENIDO
1. TTULO DEL PROYECTO...3
Introduccin.....5 2. PLANEAMIENTO...................7
2.1 Planteamiento del Problema:.7
2.1.1 Caracterizacin del Problema:...7
2.1.2 Enunciado del problema:...8
2.2 Objetivos de la Investigacin:..8
2.2.1 Objetivo General...8
2.2.2 Objetivos especficos8
2.3 Justificacin de la Investigacin:
3. MARCO TERICO Y CONCEPTUAL.
3.1 Antecedentes.
3.2 Bases tericas.
3.3 Marco Conceptual.
4. METODOLOGA.
4.1 Tipo y nivel de la investigacin.
4.2 Diseo de la investigacin.
4.3 Universo o poblacin
4.4 Plan de anlisis
4.5 Tcnicas e instrumentos de recoleccin de informacin
5. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS:9
6. ANEXOS
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INTRODUCCION
Instrumentos Financieros por fin comenzamos con el tercer y ltimo componente del sistema
financiero (pero no menos importante, sino todo lo contrario) y que ser la temtica principal de este
blog: los instrumentos financieros. Para ello tratar de mostrar qu es un instrumento financiero, para
qu sirve y qu elementos hay que tener en cuenta al estudiar todos y cada uno de los existentes en el
sistema financiero. Por lo tanto, qu es un instrumento financiero y cul es su utilidad? La
definicin de instrumento financiero es tan amplia como diversidad de instrumentos existen. Un
instrumento financiero es una herramienta intangible, un servicio o producto ofrecido por una
entidad financiera, intermediario, agente econmico o cualquier ente con autoridad y potestad
necesaria para poder ofrecerlo o demandarlo. Su objetivo es satisfacer las necesidades de
financiacin o inversin de los agentes econmicos de una sociedad (familias, empresas o Estado),
dando circulacin al dinero generado en unos sectores y trasladndolo a otros sectores que lo
necesitan, generando a su vez riqueza. (Cuadrado R., 2012).
Una de las limitaciones fundamentales que presenta la administracin en muchas organizaciones es
que no se evalan con suficiente antelacin las consecuencias que tendrn las diferentes decisiones
sobre su situacin econmica y financiera. Este panorama muestra la necesidad de aplicar los
mtodos y tcnicas del anlisis financiero que unido al grado de autonoma que deben ir ganando las
organizaciones, le propiciar a los directivos lograr controles econmicos giles con vista a facilitar
la toma de decisiones y a tener una administracin ms eficiente. La importancia del anlisis va ms
all de lo deseado por la direccin ya que con los resultados se facilita su informacin para los
diversos usuarios. El ejecutivo financiero se convierte en un decidor sobre aspectos tales como:
dnde obtener los recursos, en qu invertir, cules son los beneficios o utilidades de las empresas,
cundo y cmo se le debe pagar a las fuentes de financiamiento. Utiliza por tanto diversas tcnicas e
instrumentos financieros tales como: Razones financieras, Estados financieros pro-forma, Ciclo de
conversin del efectivo, Punto de equilibrio, Grado de apalancamiento operativo y Capital de
trabajo, entre otros, que son tiles para la toma de decisiones. (Miln M., 2011)
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Se definirn claramente las facultades y los instrumentos financieros a utilizar por las empresas para
dirigir la produccin de bienes y servicios, ya que la utilizacin de poderosos instrumentos
financieros de anlisis que permiten evaluar el funcionamiento pasado, presente y proyectado de la
empresa, son tiles como punto de partida para la planeacin de aquellas operaciones que hayan de
influir sobre el curso futuro de los eventos. A partir de los resultados que se obtengan, la empresa
podr tener una visin concreta de la situacin financiera, y en correspondencia con estos resultados,
trazar estrategias con el objetivo de mejorarlos o de lo contrario tomar medidas para no caer en una
situacin desfavorable. El presente trabajo elaborado adems con fines docentes, constituye una
recopilacin de instrumentos financieros a los que se les ha dado un tratamiento metodolgico para
su mejor comprensin por los estudiantes, empresarios y cualquier otro personal interesado en la
temtica. El fin ltimo es satisfacer las necesidades monetarias (de dinero) que surgen en los agentes
ya sean para financiarse (pedir prestado) o para invertir (dar prestado), todo ello a cambio de unas
condiciones que regirn el precio a percibir por el servicio prestado en un momento determinado. Es
decir, dentro del sistema financiero, y ms concretamente dentro de los mercados financieros, las
entidades financieras se sirven de instrumentos financieros para satisfacer las necesidades de
financiacin o inversin de los agentes econmicos (familias, empresas y Estado) de la forma ms
eficiente y ptima posible, distribuyendo los recursos financieros entre los sectores econmicos que
lo necesitan. Con motivo de la amplia variedad de necesidades y de agentes que existen en cada
sector econmico, surge una gran diversidad de instrumentos financieros, de hecho, los agentes que
ofrecen estos instrumentos no para de innovar y continuamente aparecen novedosos instrumentos
que por su complejidad o por su fin no estn al alcance de cualquier persona. Por todo lo anterior, los
instrumentos financieros habr que analizarlos desde diferentes perspectivas. (Gonzalo J, 2012)
Normalmente suele existir una relacin entre estos criterios que guiarn todas nuestras decisiones de
inversin financiacin. A mayor riesgo (o menor seguridad), mayor rentabilidad ser la exigida. Esto
es algo que ocurre actualmente donde las hipotecas que se estn concediendo a las familias tienen un
coste medio para estas bastante superior al que tenan en la poca de bienestar vivida aos atrs,
ahora hay menos trabajo, menos ingresos y por lo tanto ms riesgo de no poder pagar una hipoteca,
por lo que la banca pide ms inters (ms rentabilidad para ellos) al conceder la hipoteca. Por otro
lado es lo que suele ocurrir con las inversiones que ofrecen los bancos, a mayor rentabilidad
ofrecida, mayor riesgo entraar para el cliente, algo que veremos con detalle en productos
concretos, pero mientras tanto, OJO! Cuidado con lo que te ofrecen y contratas, a mayor rentabilidad
mayor riesgo, lo cual no tiene por qu ser malo siempre y cuando seas arriesgado y conozcas lo que
contratas.(Mochn F. 2012),
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2. PLANTEAMIENTO
2.1 Planteamiento del problema:
2.1.1 Caracterizacin del problema.
Actualmente las empresas agrcolas generadoras de productos no tradicionales para la exportacin
ayudan a la oferta exportable peruana a abrir las puertas de otros pases. Cerca del 80 % de las agro
exportaciones peruanas corresponden a productos no tradicionales, tenemos por ejemplo el caf, el
cacao en presentacin no tradicional, lo que ha ayudado a que esta cifra de exportacin no tradicional
del agro sea bastante interesante. Se conoce tambin que adems del caf (principal producto de la
exportacin), el cacao y los esprragos, hay otros productos que tienen gran potencial en el exterior,
como las uvas, las paltas y los ajes. Sin embargo las empresas productoras de este rubro confrontan
actualmente grandes problemas de financiamiento para la modernizacin y equipamiento de sus
instalaciones y la falta de personal especializado, capacitado y una organizacin y administracin
eficiente que optimice la gestin empresarial con la finalidad de darle valor agregado a esta
importante actividad en los mercados del exterior.
El propsito de la investigacin beneficiar a las empresas del sector agropecuario para que sigan
amplindose, no solo por las irrigaciones que actualmente vienen desplegndose sino por el empleo
de tecnologa de punta. De esta manera la calidad mejorar por la introduccin de variadas tcnicas y
Tecnologas ms adecuadas. Finalmente nuestra mano de obra siempre dctil, hbil y capaz de
aprovechar las oportunidades de desarrollar nuevos productos y venderlos a otros pases cada vez
con mayor valor agregado. Asimismo, se debe tener en cuenta que en nuestro pas se encuentra
vigente las NIIF aprobada por el International Accounting Standards Board (IASB), para ser
aplicadas por todos los pases del mundo; especficamente, para el estudio que se llevar a cabo
hacemos referencia a las siguientes. (Mirano G., 2012),
.
NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentacin.
NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin.
NIIF 7 Instrumentos Financieros: Informacin a Revelar.
NIIF 9 Instrumentos Financieros.
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2.1.2 Enunciado del Problema.
Cules son las principales caractersticas de los Instrumentos Financieros ms utilizados en
Empresas Industriales de Chimbote 2014?
2.2 Objetivo de la Investigacin:
2.2.1 Objetivo General.
Describir las principales caractersticas de los Instrumentos Financieros ms utilizados en Empresas
Industriales de Chimbote 2014
2.2.2 Objetivos Especficos.
Describir las caractersticas de los Instrumentos Financieros ms utilizados en Empresas
Industriales de Chimbote 2014
Identificar las fuentes de los Instrumentos Financieros ms utilizados en Empresas
Industriales de Chimbote 2014
Hacer un anlisis comparativo de las caractersticas de los Instrumentos Financieros ms
utilizados en Empresas Industriales de Chimbote 2014
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5. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Cuadrado R. (2012), Introduccin a los Instrumentos Financiero concepto, utilidad y caractersticas.
https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/11/05/introduccion-a-los-instrumentos-
financieros-concepto-utilidad-y-caracteristicas/
Miln M. (2011), Instrumentos Financieros de anlisis para la toma de decisiones
http://www.monografias.com/trabajos94/instrumentos-financieros-analisis-toma-
decisiones/instrumentos-financieros-analisis-toma-decisiones.shtml
Gonzalo J, (2012), Catedrtico de la Universidad de Alcal, Instrumento Financieros ms utilizados
en Empresas Industriales de Chimbote 2014
http://www.elcriterio.com/niif/monografias_niif_aeca_expansion/libro3/239-423.pdf
Mochn F. (2012), Educacin Bancaria Instrumento Financiero Liquidez Prestamista Prestatario
Rendimiento Rentabilidad Riesgo Seguridad Utilidad
https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/11/05/introduccion-a-los-instrumentos-
financieros-concepto-utilidad-y-caracteristicas/
Mirano G. (2012), Facultad de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Escuela Profesional
de Contabilidad y Finanzas, Los Instrumentos Financieros y su Impacto en las Empresas de
Produccin de Productos,
http://www.repositorioacademico.usmp.edu.pe/bitstream/usmp/567/3/mirano_gr.pdf
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