I
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA
CIUDAD DE CUENCA, PERIODO OCTUBRE -DICIEMBRE
DEL 2010
autora:
Cintia Mercedes Jaramillo Jaramillo
Directora:
Lcda. Silvana Alexandra Rodríguez Granda
LOJA – ECUADOR
2012
TESIS PREVIO A OPTAR EL GRADO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CONTADOR PÚBLICO-AUDITOR.
II
Licenciada Silvana Alexandra Rodríguez Granda; Docente de la Universidad
Nacional de Loja, de la Carrera de Contabilidad y Auditoría de la Modalidad
de Estudios a Distancia y Directora de Tesis.
CERTIFICA:
Que he dirigido y revisado íntegramente el presente trabajo de investigación
intitulado: “IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM
PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA CIUDAD DE CUENCA, PERIODO
OCTUBRE -DICIEMBRE DEL 2010”, realizado por la Señora Cintia Mercedes
Jaramillo Jaramillo, previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y
Auditoría- Contador Público Auditor; y, en razón de que el mencionado trabajo
cumple con los lineamientos estipulados en el Reglamento de Régimen
Académico de la Universidad Nacional de Loja, me permito autorizar su
presentación ante el Tribunal de Grado correspondiente.
Loja, Mayo del 2012
……………………………….
Lcda. Silvana Alexandra Rodríguez Granda
DIRECTORA DE LA TESIS
III
AUTORÍA
Ratificó y sostengo que todos los conceptos, procedimientos de investigación
opiniones, análisis e información, conclusiones y recomendaciones vertidos en el
presente trabajo de investigación, denominado: IMPLEMENTACIÓN DEL
SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA
CIUDAD DE CUENCA, PERIODO OCTUBRE -DICIEMBRE DEL 2010,son de
exclusiva responsabilidad de su autora.
……………………………………
Cintia Mercedes Jaramillo Jaramillo
IV
AGRADECIMIENTO
Al culminar el presente trabajo investigativo, quiero dejar constancias de mi
sincero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, en su modalidad de
Estudios a Distancia; a cada uno de los maestros quienes durante los años de
preparación académica, me han apoyado con su dedicación, amor y paciencia,
supieron guiarme hacia el camino de la profesionalización, y de manera especial
expreso mi sincero agradecimiento a la Lcda. Silvana Alexandra Rodríguez
Granda, por su acertada comprensión y dirección en el desarrollo del presente
trabajo investigativo, permitiéndome culminar con éxito la presente tesis.
Así mismo quiero expresar mi agradecimiento a los socios de “Abraham Pañi
Cajamarca Cía. Ltda., a la Ing. Mariana Vizhñay, Gerente de la compañía, por su
apoyo y valiosa colaboración al brindarme la información necesaria para poder
ejecutar y culminar la presente tesis.
Cintia Mercedes Jaramillo Jaramillo
V
DEDICATORIA
El presente trabajo investigativo se lo dedico con todo mi corazón a DIOS, a mi
familia, esposo y de manera especial a mi hija Fernanda, quienes con su apoyo y
comprensión en los momentos más difíciles de mi carrera profesional estuvieron
ahí apoyándome incondicionalmente, brindándome siempre esa fuerza para lograr
todas mis metas y hacer realidad mi sueño de ser una profesional.
Cintia Mercedes Jaramillo Jaramillo
1
a. TITULO
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM PAÑI
CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA CIUDAD DE CUENCA, PERIODO OCTUBRE
- DICIEMBRE DEL 2010.
2
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES
El correspondiente trabajo investigativo se realizó con el propósito de brindar un
aporte técnico-contable a “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.”, para
mejorar el rendimiento económico de la Compañía, además de ser un requisito
indispensable, previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría
Contador Público Auditor en la Universidad Nacional del Loja.
El objetivo general fue IMPLEMENTAR UN SISTEMA CONTABLE EN
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”, DE LA CIUDAD DE CUENCA,
PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2010, con el propósito de determinar el
movimiento real de sus cuentas así como la obtención de resultados económicos,
que se cumplió mediantelos objetivos específicos, los mismos que corresponden
al diseño de documentos necesarios para la aplicación del proceso contable; se
ha formulado la estructura del plan de cuentas específico para la compañía, que
identifique plenamente el tipo de negocio, acorde a las disposiciones de las
Normas Internacionales y Ecuatorianas de Contabilidad.
El proceso contable que se implementa en el desarrollo de la práctica se basó en
la Contabilidad Comercial o General, en la que se regula la cuenta mercaderías
mediante el sistema de cuenta múltiple, primero se recolectó la documentación de
soporte, se levantó el inventario inicial, estado de situación inicial, plan de
cuentas, manual de cuentas, memorándum de transacciones, libro diario, libro
mayor, auxiliares de ventas, inventario final de mercaderías, roles de pago,
balance de Comprobación, hoja de trabajo y terminando con los estados
financieros: Estado de Pérdidas y Ganancias, Balance General, Estado de Flujo
de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio.Se determina conclusiones y
recomendaciones, en base de los resultados obtenidos y que deberán ser
tomados en cuenta por los dueños de la Compañía para una correcta y oportuna
toma de decisiones.
3
Summary
Theresearch workwas conductedforthe purposeof providingtechnical inputand
accountingto "ABRAHAM PANICAJAMARCACIA.LTDA."Toimprovethe economic
performance ofthe Company,and is aprerequisiteprior tochoosethe degree
ofEngineerCertified PublicAccounting and AuditingAuditorat the National
UniversityofLoja.
The general objective was MPLEMENT ANACCOUNTINGSYSTEM"ABRAHAM
PANICAJAMARCACIA.LTDA."BASIN CITY, PERIOD OCTOBER -
DECEMBER2010 withthe purpose of determiningthe actual movementof your
accountsand theeconomicoutcome, which was met bythe specific,corresponding
tothe samedesigndocumentsnecessary for the applicationof the accounting
process, hasmade thestructure of thechart of accountsspecific tothe company,
whichfullyidentifiesthe type of business, according to the provisionsof
Internationalaccountingand Ecuadorian.
The accounting processis implementedin the development ofpracticebased on
theGeneralAccountingor Business, which regulates
thecommoditiesaccountbymultipleaccount system, we first collectedthe supporting
documentation, rose the initial inventory,initialstatus report, chart of accounts, user
accounts, memorandum of transactions,journal,ledger,sales assistants, ending
inventoryof goods,payroll,trial balance,worksheet andending withthe financial
statements:StateIncome, Balance Sheet, CashFlow Statementand Statement of
Changesin Equity. Determineconclusions andrecommendationsbasedon the
results obtainedand shouldbe taken intoaccountby the owners ofthe Companyfor a
correct andtimelydecision making.
4
c. INTRODUCCIÓN
La compañía limitada “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”, es una
empresa dedicada a la compra y venta de equipos de computación, constituida
mediante escritura pública otorgada el 8 de Mayo del 2007 e inscrita en el
Registro Mercantil de la Ciudad de Cuenca el 23 de Julio del 2007, bajo el número
335; y registrada en el Servicio de Rentas Internas bajo el Nº de RUC
0190341933001; se encuentra ubicada en la Ciudad de Cuenca, en las calles
Tomas Ordoñez 6-37 entre presidente Córdova y Juan Jaramillo.
La importancia en la Aplicación del Sistema Contable, radica principalmente en
permitir que la empresa mejore en su gestión financiera-comercial. La contabilidad
en un negocio u organización juega un papel fundamental debido a que es un
proceso crítico dirigido a calcular la posición económica presente de la misma, así
como evaluar los resultados de las operaciones con la finalidad de determinar las
mejores estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones futuras del
negocio.
El presente trabajo investigativo radica principalmente en la finalidad de
proporcionar a la compañía, una herramienta fundamental de conocimiento y
desarrollo financiero para el almacén, con el objetivo de conocer el movimiento de
las cuentas principales en los tres meses analizados, y así formular
recomendaciones para un mejor manejo contable, que estarán encaminadas al
beneficio del negocio y por ende a satisfacer las necesidades de sus clientes.
El presente trabajo de investigación se desarrolla coherentemente y estructurada
de acuerdo al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de
Loja, la misma que contempla: Encabezado por el TÍTULO, que describe el
ámbito de aplicación del presente estudio; continuando con el RESUMEN EN
CASTELLANO TRADUCIDO AL INGLES donde se englobael compendio de
5
todo el trabajo investigativo ejecutado en la empresa, para que el lector o lectores,
tengan una idea general del mismo; INTRODUCCIÓNla misma que contiene la
importancia del trabajo investigativo, y por ende el aporte que se brinda a la
Compañía;REVISIÓN DE LITERATURAse compone de toda la fundamentación
teórica que corresponde a la Contabilidad Comercial y la respectiva regulación de
la cuenta mercadería, utilizando para ello el sistema de cuenta múltiple;
MATERIALES Y MÉTODOS donde se describen las técnicas, procedimientos y
materiales utilizados en el desarrollo del trabajo investigativo;RESULTADOS en
donde se encontrará el desarrollo de la práctica basada en el esquema del
proceso contable propuesto en la revisión literaria, hasta concluir con los
respectivos Estados Financiero de la Compañía; DISCUSIÓN al término del
proceso contable y con la ejecución de los resultados se refleja lo beneficioso de
llevar correctamente la Contabilidad.Finalmente se plantea CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES, las cuales reflejan en forma clara los resultados
obtenidos a fin de que sean considerados por los directivos de la Compañía; la
BIBLIOGRAFÍA que detalla las fuentes de consulta sobre la temática investigada
y en ANEXOS se incluye copia del RUC, auxiliarles de ventas, facturas,
retenciones y proyecto aprobado.
6
d. REVISIÓN DE LA LITERATURA
LAS COMPAÑÍAS
“Art. 1, de la Sección I de la Ley de Compañías.- Contrato de compañía es
aquel por el cual dos o más personas unen sus capitales o industrias, para
emprender en operaciones mercantiles y participar de sus utilidades. Este
contrato se rige por las disposiciones de esta Ley, por las del Código de
Comercio, por los convenios de las partes y por las disposiciones del Código
Civil.”1
LAS COMPAÑÍAS EN EL ECUADOR
Las compañías constituidas en el Ecuador, sujetas a la vigilancia y control de la
Superintendencia de Compañías, enviarán a ésta, en el primer cuatrimestre de
cada año:
a) Copias autorizadas del balance general anual, del estado de la cuenta de
pérdidas y ganancias, así como de las memorias e informes de los
administradores y de los organismos de fiscalización establecidos por la
Ley;
b) La nómina de los administradores, representantes legales y socios o
accionistas; y,
c) Los demás datos que se contemplaren en el reglamento expedido por la
Superintendencia de Compañías.
El balance general anual y el estado de la cuenta de pérdidas y ganancias estarán
aprobados por la junta general de socios o accionistas, según el caso; dichos
documentos, lo mismo que aquellos a los que aluden los literales b) y c) del inciso
anterior, estarán firmados por las personas que determine el reglamento y se
presentarán en la forma que señale la Superintendencia.
1Ley de Compañías, y Reforma a la Ley de Compañías, Mayo 2009; Pág. 1
7
CLASIFICACIÓN
Según su naturaleza se clasifican en:
Compañía de responsabilidad limitada;
Compañía anónima;
Compañía de economía mixta;
Compañía en nombre colectivo; y,
Compañía en comandita simple y dividida por acciones.
Estas cinco especies de compañías constituyen personas jurídicas. La Ley
reconoce, además, la compañía accidental o cuentas en participación.
En el desarrollo de la presente tesis, será objeto de estudio las Compañías
de Responsabilidad Limitada, dentro de la cual está inmerso el ALMACÉN
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.”.
COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
La escritura pública de la formación de una compañía de Responsabilidad
Limitada será aprobada por el Superintendente de Compañías, el que ordenará la
publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la
Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el domicilio
de la compañía y dispondrá la inscripción de ella en el Registro Mercantil. El
extracto de la escritura contendrá los datos señalados en los numerales 1, 2, 3, 4,
5 y 6 del Art. 137 de esta Ley y, además, la indicación del valor pagado del capital
suscrito, la forma en que se hubiere organizado la representación legal, con la
designación del nombre del representante, caso de haber sido designado en la
escritura constitutiva y el domicilio de la compañía.
CONSTITUCIÓN
La escritura de constitución será otorgada por todos los socios, por si o por medio
de apoderado. En la escritura se expresará:
8
1. Los nombres, apellidos y estado civil de los socios, si fueren personas
naturales, o la denominación objetiva o razón social, si fueren personas
jurídicas y, en ambos casos, la nacionalidad y el domicilio;
2. La denominación objetiva o la razón social de la compañía;
3. El objeto social, debidamente concretado;
4. La duración de la compañía;
5. El domicilio de la compañía;
6. El importe del capital social con la expresión del número de las
participaciones en que estuviere dividido y el valor nominal de las mismas;
7. La indicación de las participaciones que cada socio suscriba y pague en
numerario o en especie, el valor atribuido a éstas y la parte del capital no
pagado, la forma y el plazo para integrarlo;
8. La forma en que se organizará la administración y fiscalización de la
compañía, si se hubiere acordado el establecimiento de un órgano de
fiscalización, y la indicación de los funcionarios que tengan la
representación legal;
9. La forma de deliberar y tomar resoluciones en la junta general y el modo de
convocarla y constituirla; y,
10. Los demás pactos lícitos y condiciones especiales que los socios juzguen
conveniente establecer, siempre que no se opongan a lo dispuesto en esta
Ley.
“Art. 138, de la Ley de Compañías.- La aprobación de la escritura de
constitución de la compañía será pedida al Superintendente de Compañías por
los administradores o gerentes o por la persona en ella designada. Si éstos no lo
hicieren dentro de los treinta días de suscrito el contrato, lo hará cualquiera de los
socios a costa del responsable de la omisión.”2
“Art. 139, de la Ley de Compañías.- Los administradores o los gerentes podrán
ser designados en el contrato constitutivo o por resolución de la junta general.
Esta designación podrá recaer en cualquier persona, socio o no, de la compañía.
2 Ley de Compañías, Pág. 26
9
En caso de remoción del administrador o del gerente designado en el contrato
constitutivo o posteriormente, para que surta efecto la remoción bastará la
inscripción del documentos respectiva en el Registro Mercantil.”3
“Art. 140,de la Ley de Compañías.- El pago de las aportaciones por la
suscripción de nuevas participaciones podrá realizarse:
1. En numerario;
2. En especie, si la junta general hubiere resuelto aceptarla y se hubiere
realizado el avalúo por los socios, o los peritos, conforme lo dispuesto en el
Art. 104 de esta Ley;
3. Por compensación de créditos;
4. Por capitalización de reservas o de utilidades; y,
5. Por la reserva o superávit proveniente de revalorización de activos, con
arreglo al reglamento que expedirá la Superintendencia de Compañías.
La junta general que acordare el aumento de capital establecerá las bases de las
operaciones que quedan enumeradas.
En cuanto a la forma de pago del aumento de capital, se estará a lo dispuesto en
el segundo inciso del Art. 102 de esta Ley.”4
PARTICIPACIÓN DE DIVIDENDOS
El objetivo más importante de toda empresa es impulsar el bienestar económico y
social mediante una adecuada inversión del capital a aquellas inversiones que
arrojen el máximo rendimiento.
Toda empresa, ya sea pública o privada, para poder realizar sus actividades
requiere de recursos financieros (dinero), ya sea para desarrollar sus funciones
actuales o ampliarlas, así como el inicio de nuevos proyectos que impliquen
3Ley de Compañías, Pág. 26 4Ley de Compañías, Pág. 27
10
inversión. Cualquiera que sea el caso, los medios por los cuales las personas
físicas o morales se hacen llegar recursos financieros en su proceso de
operación, creación o expansión, en lo interno o externo, a corto, mediano y largo
plazo, se le conoce como fuentes de financiamientos.
El financiamiento interno inicial es a menudo necesario en etapas muy tempranas
del desarrollo de la empresa, cuando el empresario todavía está implementado el
producto o concepto de negocios y cuando la mayor parte de los activos de la
firma son intangibles.
¿QUE SON DIVIDENDOS?
Se puede definir como la parte de los beneficios generados por la sociedad, o las
reservas constituidas que se distribuyen entre los socios como consecuencia de
su participación en el capital social. Dicha distribución se efectúa
proporcionalmente al porcentaje de participación de cada socio. Pueden ser
dividendos causados, dividendos exigibles, dividendos pendientes y dividendos
preferenciales.
CLASES DE DIVIDENDOS
Dividendos Causados
La causación de dividendos tiene lugar, a partir del momento en el cual la
asamblea general de accionistas decide decretar y ordenar su correspondiente
pago, siendo justamente a partir de dicho instante en que surge la obligación para
la sociedad y el derecho de los accionistas, a percibir los dividendos en la forma
(dinero o acciones) y fecha que se disponga para el efecto.
Dividendos Exigibles
Son aquellos que el accionista puede exigir de forma inmediata, ya sea porque la
asamblea general no dispuso plazo para su exigibilidad o porque habiéndose
dispuesto, éste ha culminado o expirado.
11
Dividendos Pendientes
Son aquellos que habiendo sido causados se encuentran sujetos a un plazo
suspensivo y por lo tanto no se han hecho exigibles.
Dividendos Preferenciales
Son aquellos dividendos a los cuales tiene derecho el poseedor de acciones
preferenciales o accionista preferencial.
Dividendos Privilegiados
Son aquellos dividendos a los cuales tiene derecho el poseedor de acciones
privilegiadas o accionista privilegiado.
Así mismo en base a nuestro análisis reflejado en la entrevista realizada al
gerente del Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA., y nuestra
propia perspectiva del negocio, hemos procedido a establecer métodos y técnicas
contables que permitirán mejorar el entorno financiero del negocio y su interacción
con la población de la cual depende, a continuación determinamos las siguientes
conceptualizaciones y planteamientos:
LA CONTABILIDAD
CONCEPTO
“Es la ciencia y arte que se ocupa del estudio y análisis de las transacciones
económicas - financieras de las empresas con la finalidad de determinar su
registro y anotación en los libros contables bajo los principios y normas que lo
regulan. Así mismo podemos conceptuar que la Contabilidad es el conjunto de
12
habilidades y destrezas basadas en procedimientos sistemáticos y ordenadas que
nos permite registrar las operaciones de las empresas.”5
"La contabilidad es el arte de registrar, clasificar y resumir en forma significativa y
en términos de dinero, las operaciones y los hechos que son cuando menos de
carácter financiero, así como de comunicar los hallazgos a los encargados de
tomar las decisiones. “ 6
Por consiguiente, los gerentes a través de la contabilidad podrán orientarse sobre
el curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadísticos. Estos
datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, en nuestro caso
de “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”, la corriente de cobros y pagos,
las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros.
IMPORTANCIA
La complejidad de los negocios y el ritmo acelerado de la época actual han
determinado que la Contabilidad asuma un papel fundamental no solo en la vida
de los negocios, sino también en la de los países, y porque no decir en la vida
económica mundial.
La Contabilidad es necesaria en todas aquellas empresas que se dedican a la
producción y circulación de la riqueza, prestación de servicios, actividades
comerciales y en los organismos públicos, en este último caso, aunque no
persiguen el lucro, se ven en la imperiosa necesidad de manejar fondos y
administrarlos. En todo organismo ya sea público o privado, el proceso contable
constituye el termómetro de su situación económica, siendo fuente de consultas y
experiencias para operaciones futuras.
5 http://´www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtml.(consultado el 01-03-2011)
6ARÍZAGA CORDERO Rosa Eco., INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD PARA CIENCIAS BÁSICAS
2001, pág.5
13
El comerciante o empresario que no tiene libros contables o los tenga atrasados o
mal llevados, es sujeto de multas y sanciones, el negocio marchará siempre bajo
la sombra de la incertidumbre, el cual conlleva al fracaso y la quiebradefinitiva,
mientras que una Contabilidad bien llevada es una brújula que guía a la Empresa
por el camino del éxito.7
OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD
“Proporcionar información a: Dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación
a la naturaleza del valor de las cosas que el negocio deba a terceros, las cosas
poseídas por los negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar
información razonada, con base en registros técnicos de las operaciones por un
ente privado o público.
Para ellos deberá realizar:
Registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la
diversidad de las operaciones que pueda realizar un determinado ente; en
nuestro caso el Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”.
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos
propuestos.
Interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada.
Con relación a la información suministrada, esta deberá cumplir con un
objetivo administrativo y uno financiero:
Financiero.- Proporcionar información a usuarios externos de las operaciones
realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que también se
le denomina contabilidad histórica.”8
7http:www.monografías.com/trabajos36/quiebra/quiebra/shtml 8 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo II: Ciencias y Decisiones Empresariales, Pág.56
14
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL
“Se aplica a las empresas comerciales que se encargan de comprar y vender
bienes, por ejemplo: automóviles, tractores, computadoras, vestidos, zapatos,
útiles de aseo y limpieza, alimentos, etc.
En este tipo de empresas, es necesario establecer un control permanente en el
inventario de mercaderías, de modo que se conozca al momento la existencia real
de todos los ítems que integran el inventario.” 9
9VASCONEZ José Vicente, CONTABILIDAD GENERAL PARA EL SIGLO XXI, Tercera Edición 2004, Pág. 27
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
Controlar:
Informar:
Que los recursos de las entidades puedan ser administrados en forma eficaz, es necesario que sus operaciones sean controladas plenamente, requiriéndose establecer antes el proceso contable
Y cumplir con sus fases de:
sintonización, valuación y registro.
A través de los estados financieros las operaciones practicadas,
independientemente de que modifiquen o no al patrimonio de las entidades, representa
para sus directivos y propietarios:
a. Conocer cuáles son y a cuánto ascienden sus recursos, deudas, patrimonio, productos y gastos
b. Observar y evaluar el comportamiento de la entidad.
c. Comparar los resultados obtenidos contra los de otros períodos y otras entidades.
d. Evaluar los resultados obtenidos previamente determinados.
e. Planear sus operaciones futuras
La contabilidad tiene diversas funciones, pero su principal objetivo es
suministrar, cuando sea requerida o en fechas determinadas, información
razonada, en base a registros técnicos, de las operaciones realizadas por
un ente público o privado.
Fuente: CONTABILIDAD GENERAL, Eco. Pedro ZAPATA SÁNCHEZ
Elaborado por: Cintia Jaramillo
Z
APATA SÁNCHEZ Pedro, CONTA
15
Es por ello que en Abraham Pañi Cajamarca, será necesario establecer en primer
lugar el inventario de mercadería existente, con la finalidad de contar con una
herramienta importante que determine las existencias reales de los productos en
la empresa.
CARACTERÍSTICAS DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL
Los resultados de la contabilidad comercial deben cumplir ciertas características
como las siguientes:
a) Comprensible.- La información contable debe ser clara y fácil de entender.
b) Útil y oportuna.- Debemos partir con la información financiera que está
destinada a diferentes usuarios, por tanto la contabilidad comercial es útil
cuando llega a tiempo a manos de los interesados y les permite tomar
decisiones.
c) Confiable.- Los resultados contables deben ser razonables ya que se
basan en acontecimientos reales y verificables, y los usuarios aceptan y
utilizan esa información para tomar decisiones.
d) Comparable.- La contabilidad comercial debe elaborarse con bases
uniformes y consistentes a lo largo de varios periodos contables, de tal
manera que permite realizar comparaciones y análisis.
MERCADERÍAS
La cuenta mercaderías se utiliza en las empresas comerciales para registrar los
movimientos del inventario de los bienes disponibles para la venta.10
SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE INVENTARIOS
Para el registro contable y control del inventario de mercaderías, existen dos
sistemas:
10ESPEJO JARAMILLO Lupe Beatriz, UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA, CONTABILIDAD
GENERAL, Edición Febrero 2007, Pág. 159
16
Sistema de Cuentas Múltiple o inventario periódico; y,
Sistema de cuenta permanente o inventario perpetuo
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE O INVENTARIO PERIÓDICO
Para la aplicación de este sistema se utilizan varias cuentas contables que
permiten obtener información clasificada de cada una. Las cuentas que se utilizan
en este sistema son:
1. Mercaderías,
2. ventas,
3. Devolución en ventas,
4. Descuento en ventas,
5. Compras,
6. Devolución en compras,
7. Descuento en compras,
8. Transporte en compras,
Al final del ejercicio económico para la regulación de la cuenta mercaderías se
utilizan las cuentas:
1. Costo de ventas; y,
2. Ganancia bruta en ventas.
FORMULAS PARA LA REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS
COMPRAS NETAS: Se obtiene de las compras Brutas menos las devoluciones y
los descuentos en compras.
ComprasNetas = ComprasBrutas - Devolución
en Compras
- Descuento en
Compras
VENTAS NETAS: Se obtiene de las Ventas Brutas menos las devoluciones y
descuentos en ventas.
VentasNetas = VentasBrutas - Devolución
en Ventas
- Descuento
enVentas
17
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA: Se determina de las
Mercaderías Inventario Inicial más las compras netas.
Mercaderías Disponibles
para la Venta
= MercaderíasInventarioInicial + ComprasNetas
COSTO DE VENTAS: Se obtiene de las Mercaderías Inventario Inicial más las
Compras netas menos Mercaderías Inventario Final.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Se obtiene cuando las Ventas Netas son
mayores que el Costo de Ventas.
UtilidadBruta
en Ventas
= VentasNetas - Costo de
Ventas
PÉRDIDA EN VENTAS: Se obtiene cuando el Costo de Ventas es mayor que las
Ventas Netas.
Pérdidas en
Ventas
= Costo en
Ventas
- VentasNetas
INVENTARIO FINAL: Se determina de la siguiente manera:
MercaderíasInventarioFinal = Mercaderías Disponibles
para la Venta
- Costo de
Ventas
PLAN DE CUENTAS
“El Plan de cuentas es un instrumento de consulta que permite presentar a la
gerencia estados financieros y estadísticos de importancia trascendente para la
toma de decisiones, y posibilitar un adecuado control. Se diseña y elabora
atendiendo los conceptos de contabilidad generalmente aceptados y las normas
de contabilidad y de información.”.11 Los mismos que deben reunir los siguientes
requisitos:
11
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, CONTABILIDAD GENERAL, Sexta Edición 2002, Pág. 28-29
Costo
de
Ventas
= MercaderíasInventarioinicial + ComprasNetas - MercaderíasInventario
Final
18
Ordenado, es decir que contemple un criterio racional planificado.
Completo, que contenga todas las cuentas necesarias para reflejar todos
los posibles hechos económicos a producirse, ya sean éstos de naturaleza
patrimonial (de Activo, Pasivo y sus regularizadoras de valuación y de
Patrimonio Neto), de Resultados (Positivos y Negativos), de Orden
(Activas y Pasivas).
Claro, que su terminología sea comprensible para cualquier persona
interesada en el funcionamiento del sistema de información contable del
ente.
Flexible, debe prever la posible incorporación de cuentas en todo
momento, en función de las necesidades que se sucedan desde su
confección (inicio de la vida del ente). Es importante, que periódicamente
se revise la vigencia de las cuentas, procediendo a la cancelación de
aquellas que hayan dejado de ser utilizables en la registración.
ESTRUCTURA DEL PLAN DE CUENTAS
Para dar inicio con el proceso contable en “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA.
LTDA.”, se debe estructurar un Plan de Cuentas y su correspondiente Manual de
Cuentas, de acuerdo a la necesidad y requerimientos de la Empresa, eso
mediante un análisis de metas, particularidades y políticas.
La estructura del plan de cuentas debe partir de agrupamientos convencionales,
los cuales al ser jerarquizados, presentarán los niveles adecuados en base a la
contabilidad general a aplicarse y que detallo a continuación:
1. ACTIVO
2. PASIVO
3. PATRIMONIO
4. INGRESOS
5. GASTOS
19
MANUAL DE CUENTAS
Concepto
“Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada
cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y
otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de
información contable del ente.”12
PROCESO CONTABLE
“Todo ente contable efectúa operaciones o actos de comercio lo que conlleva a un
proceso para registrar y resumir información concerniente a las transacciones
económicas de los negocios. El modelo contable tradicional es un sistema de
contabilización por partida doble, cada transacción debe desdoblarse en cuenta o
cuentas de orden deudor y cuenta o cuentas de orden acreedor. Es decir el
proceso contable es dinámico y está plenamente vinculado. También el registro
de transacciones se establecerá en forma cronológica en los libros de
contabilidad, así como el proceso de ajuste a las cuentas, el cierre de las cuentas
de resultado y la preparación de los estados financieros.”13
Es por ello que para la ejecución de todo proceso contable es necesario seguir
con estricto apego el proceso o ciclo contable, el mismo que se establece en base
a una serie de fases ordenadas previstas para el desarrollo de la contabilidad en
el negocio en estudio, para ello se aplicará el proceso contable, basados en la
Contabilidad Comercial destinada al “Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA
CIA. LTDA.”, para lo cual es necesario tomar en cuenta el siguiente gráfico,
mismo que indica todo el proceso ordenado en base a la utilización de los
diferentes libros contables, mediante los cuales se obtendrá al final los
correspondientes Estados Financieros del negocio, los mismos que determinarán
la salud financiera de la Compañía.
12www.gestiópolis.com 13
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, CONTABILIDAD GENERAL, sexta Edición pág. 30-31
20
ESTRUCTURA DEL CICLO Ó PROCESO CONTABLE
Fuente: CONTABILIDAD GENERAL, Eco. Pedro ZAPATA SÁNCHEZ
Elaborado por: Cintia Jaramillo
Z
APATA SÁNCHE
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
INVENTARIO
INICIAL
AJUSTES
LIBROS AUXILIARES
AUXILIARES
HOJA DE TRABAJO
TRABAJO
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJO DEL
EFECTIVO
BALANCE GENERAL
DOCUMENTOS SOPORTE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
21
DOCUMENTOS SOPORTE
“Los documentos son la fuente u origen de los registros contables, respaldan
todas y cada una de las transacciones que se realizan en la empresa. Los
comprobantes más utilizados son:”14
Facturas
Notas de venta
Tiquetes o vales de caja de máquinas registradoras
Cheques
Recibos
Roles de Pago
Dentro de los comprobantes y obligatorios establecidos por el SRI, para el registro
legal de las transacciones comerciales tenemos:
Facturas
Comprobantes de Retención
FACTURAS
“Se emitirán y entregaran facturas, cuando las operaciones se realicen para
transferir bienes o prestar servicios a sociedades o personas naturales que
tengan derecho al uso de crédito tributario; y, en operaciones de exportación.
Al momento de su emisión obligatoriamente se debe identificar al comprador con
su nombre o razón social y su RUC; además debe constar el desglose del IVA.
Las facturas sustentan crédito tributario del IVA, costo y gastos para efectos del
impuesto a la renta.”15
14
BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DÍA, Quito –
Ecuador, página 33 15
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz, CONTABILIDAD GENERAL, 1ra. Edición, año 2011, Loja-Ecuador, Página 370
22
COMPROBANTES DE RETENCIÓN
“El comprobante de retención en la fuente es un documento que acredita las
retenciones de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos
sujetos que reciben la calidad de agentes de retención.
Los comprobantes de retención sustentaran crédito tributario del impuesto a la
renta y del impuesto al valor agregado siempre y cuando fueren emitidos
conforme las normas tributarias.”16
16
ESPEJO JARAMILLO, Lupe Beatriz, CONTABILIDAD GENERAL, 1ra. Edición, año 2011, Loja-Ecuador, Página 370
23
INVENTARIO INICIAL
Es el resumen detallado y ordenado de las pertenencias que tiene una empresa,
de su actividad económica y financiera así como las obligaciones que tiene con
terceros y los elementos que conforman al activo, pasivo y patrimonio.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Demostración contable que se presenta al iniciar las actividades mercantiles de
un ente contable, comprende los valores de los activos, pasivos y patrimonio.
DETALLE CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Total
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
AL…………………………….
EXPRESADO EN DÓLARES $
ACTIVO XXX
ACTIVO CORRIENTE XXX
CAJA XXX
BANCOS XXX
CUENTAS POR COBRAR XXX
ACTIVO NO CORRIENTE XXX
MUEBLES Y ENSERES XXX
EQUIPO DE COMPUTACIÓN XXX
PASIVOS XXX
PASIVO CORRIENTE XXX
CUENTAS POR PAGAR XXX
PATRIMONIO XXX
CAPITAL SOCIAL XXX
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO XXX
………………………..
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
Cintia Jaramillo
CONTADORA
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL…………………………….
EXPRESADO EN DÓLARES $
Cuenca, …………………………
……………………..
24
LIBRO DIARIO GENERAL
“Es un libro contable de obligatoriedad para el comerciante donde se registran
todas las operaciones comerciales en orden cronológico, esto es en orden de
fecha en que ocurren.”17
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
MAYOR GENERAL
“Es un registro acumulado donde se van acumulando los importes deudores y los
importes acreedores de una determinada cuenta.”18
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
17TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Eco. Juanita Ulloa 18TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Eco. Juanita Ulloa
25
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“El Balance de comprobación es la representación en forma ordenada de las
cuentas con sus valores deudores y acreedores así como de sus respectivos
saldos.”19
HOJA DE TRABAJO
Se elabora al final de ejercicio, como un documento extracontable; con el objeto
de facilitar la preparación correcta de los Estados Financieros. Esta hoja contiene
las siguientes columnas:
Cuentas,
Balance de Comprobación,
Ajustes,
Balance de saldos ajustados,
Estado de Resultados o Pérdidas y Ganancias,
Balance General.
19TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Eco. Juanita Ulloa
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
SUMAN
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
Cuenca, ……………………………….
……………………….. ………………………..
Ing. Mariana Vizhñay Cintia Jaramillo
GERENTE CONTADORA
BALANCE DE COMPROBACION
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL …………….. AL …………………..
EXPRESADO EN DOLARES $
CODIGO CUENTASSUMAS SALDOS
26
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
AJUSTES
Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes
contables son estrictamente necesarios para que las cuentas que han intervenido
en la contabilidad de la empresa demuestren su lado real o verdadero y facilitan la
preparación de los estados financieros.20
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Acumulados
Diferidos
Depreciaciones
Amortizaciones
Consumos
Provisiones
Regulaciones
Otros Ajustes
20BRAVO Valdivieso Mercedes, Contabilidad General 7ma. Edición Pág. 52
27
CIERRE DE LIBROS
Los asientos de cierre de libros se elaboran al finalizar el ejercicio económico o
período contable con el objeto de:
Centralizar o agrupar las cuentas que ocasionan gasto o egreso
Centralizar o agrupar las cuentas que generan renta o ingreso
Determinar el resultado final, el mismo que puede ser:
1) Ganancia, utilidad o superávit
2) Pérdida o déficit
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
El objetivo de la Norma NIC 1 consiste en establecer las bases para la
presentación de los Estados Financieros con propósitos de información general, a
fin de asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los estados
financieros de la misma entidad correspondientes a períodos anteriores, como
con los de otras entidades diferentes. Para alcanzar dicho objetivo, esta Norma
establece, en primer lugar, requisitos generales para la presentación de los
estados financieros y, a continuación, ofrece directrices para determinar su
estructura, a la vez que fija los requisitos mínimos sobre su contenido. Tanto el
reconocimiento, como la medición y la información a revelar sobre determinadas
transacciones y otros sucesos, se abordan en otras Normas e Interpretaciones.
FINALIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
“Los Estados Financieros constituyen una representación estructurada de la
situación financiera y del desempeño financiero de una entidad. Su es suministrar
información acerca de la situación financiera, del desempeño financiero y de los
28
flujos de efectivo de la entidad, que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la
hora de tomar sus decisiones económicas. Los Estados Financieros también
muestran los resultados de la gestión realizada por los administradores con los
recursos que se les han confiado. Para cumplir este objetivo, suministrarán
información acerca de los siguientes elementos de la entidad:
a) Activos;
b) Pasivos;
c) Patrimonio neto;
d) Gastos e Ingresos, en los que se incluyen las pérdidas y ganancias;
e) Otros Cambios en el patrimonio neto; y
f) Flujos de efectivo.
Esta información, junto con la contenida en las Notas a los estados Financieros,
ayudará a los usuarios a predecir los flujos de efectivo futuros y, en particular, la
distribución temporal y el grado de certidumbre de los mismos.Los cuales se logra
a través de la preparación de los siguientes estados financieros:”21
Estado de Pérdidas y Ganancias
Balance General
Estado de Flujo del Efectivo
Estado de Cambios en el Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS O DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
El Estado de Resultados muestra los efectos de las operaciones de una empresa
y su resultado final, ya sea de ganancia o de pérdida. También un resumen de los
hechos significativos que originaron un aumento o disminución en el patrimonio de
la entidad durante un periodo determinado. El Estado de Resultados es dinámico,
ya que expresa en forma acumulativa las cifras de ingresos, costos y gatos
resultantes en un periodo determinado22.
21BRAVO, Baldivieso Mercedes, Contabilidad General 7ma. Edición Pág. 56 22
ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 4ta. edición, año 2002, Impreso en Colombia por McGRAW-
HILL INTERAMERICANA S.A., BOGOTÁ-COLOMBIA, página 71.
29
BALANCE GENERAL
Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las cuentas de
activo, pasivo y patrimonio y determina la posición financiera de la empresa en un
momento dado.23
23
ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 4ta. edición, año 2002, Impreso en Colombia por McGRAW-
HILL INTERAMERICANA S.A., BOGOTÁ-COLOMBIA, página 72.
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES XXXX
VENTAS XXXXX
(-) COSTO DE VENTAS XXXX
COSTO DE VENTAS XXXX
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO XXXX
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN XXXX
SUELDOS Y SALARIOS XXXX
BENEFICIOS SOCIALES XXXX
SERVICIOS BÁSICOS XXXX
TOTAL GASTOS XXXX
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XXXX
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
CONTADORA
ESTADO DE RESULTADOS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL ………………. AL ……………………..
EXPRESADO EN DOLARES $
Cuenca, ………………………..
Cintia Jaramillo
30
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Es el informe contable principal que presenta en forma significativamente
resumida y clasificada por actividades de operación, inversión y financiamiento,
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA XXXX
BANCOS XXXX
INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXX
TOTAL ACTIVO CORRIENTE XXXX
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES XXXX
EQUIPO DE COMPUTACION XXXX
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE XXXX
TOTAL ACTIVO XXXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR XXXX
IESS POR PAGAR XXXX
TOTAL PASIVO CORRIENTE XXXX
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL XXXX
TOTAL PATRIMONO XXXX
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO XXXX
…………………….
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
Fuente: Contabilidad General, Eco. Pedro Zapata
Elaborado por: Cintia Jaramillo
Cintia Jaramillo
CONTADORA
BALANCE GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL ………………………….
EXPRESADO EN DÓLARES $
Cuenca, ……………………..
…………………..
31
los diversos recursos de entrada y salida de recursos monetarios efectuados
durante un periodo, con el propósito de medir la habilidad gerencial en recaudar y
usar el dinero, así como evaluar la capacidad financiera de la empresa en función
de su liquidez presente y futura.24
Fuente: Contabilidad General, Mercedes Bravo
Elaborado por: Cintia Jaramillo
24
ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 4ta. edición, año 2002, Impreso en Colombia por McGRAW-
HILL INTERAMERICANA S.A., BOGOTÁ-COLOMBIA, página 295
32
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Las normas contables recomiendan la preparación de un estado de propósito
general que puede ser difundido ampliamente, denominado evolución del
patrimonio o cambios en la situación patrimonial y el estado de propósito
específico, denominado ganancias retenidas.25
Fuente: Contabilidad General, Jaramillo Beatriz
Elaborado por: Cintia Jaramillo
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
“Art. 19 de la Ley de Régimen Tributario Interno.- Obligación de llevar
contabilidad. Están obligadas a llevar contabilidad y declarar el impuesto en base
a los resultados que arroje la misma todas las sociedades. También lo estarán las
personas naturales y sucesiones indivisas que al primero de enero operen con un
capital o cuyos ingresos brutos o gastos anuales del ejercicio inmediato anterior,
sean superiores a los límites que en cada caso se establezcan en el Reglamento,
25
ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 4ta. edición, año 2002, Impreso en Colombia por McGRAW-
HILL INTERAMERICANA S.A., BOGOTÁ-COLOMBIA, página 241.
33
incluyendo las persona naturales que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias,
forestales o similares.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen con
un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso anterior, así
como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y
demás trabajadores autónomos deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos
para determinar su renta imponible.”26
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Se establece el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que grava al valor de la
transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza
corporal, en todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de
autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios
prestados, en la forma y en las condiciones que prevé esta Ley. La tarifa del
impuesto al valor agregado es del 12%.
CRÉDITO TRIBUTARIO
El uso del crédito tributario se sujetará a las siguientes normas:
1. Los sujetos pasivos del impuesto al valor agregado IVA, que se dediquen a
la producción o comercialización de bienes para el mercado interno
gravados con tarifa doce por ciento (12%), a la prestación de servicios
gravados con tarifa doce por ciento (12%), a la comercialización de
paquetes de turismo receptivo, facturados dentro o fuera del país,
brindados a personas naturales no residentes en el Ecuador, a la venta
directa de bienes y servicios gravados con tarifa cero por ciento de IVA a
exportadores, o a la exportación de bienes y servicios, tendrán derecho al
26LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, pág. 17
34
crédito tributario por la totalidad del IVA, pagado en las adquisiciones
locales o importaciones de los bienes que pasen a formar parte de su
activo fijo; o de los bienes, de las materias primas o insumos y de los
servicios necesarios para la producción y comercialización de dichos
bienes y servicios;
2. Los sujetos pasivos del IVA que se dediquen a la producción,
comercialización de bienes o a la prestación de servicios que en parte
estén gravados con tarifa cero por ciento (0%) y en parte con tarifa doce
por ciento (12%) tendrán derecho a un crédito tributario, cuyo uso se
sujetará a las siguientes disposiciones:
a) Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición local o
importación de bienes que pasen a formar parte del activo fijo;
b) Por la parte proporcional del IVA pagado en la adquisición de bienes, de
materias primas, insumos y por la utilización de servicios;
c) La proporción del IVA pagado en compras de bienes o servicios
susceptibles de ser utilizado mensualmente como crédito tributario se
establecerá relacionando las ventas gravadas con tarifa 12%, más las
Exportaciones, más las ventas de paquetes de turismo receptivo,
facturadas dentro o fuera del país, brindados a personas naturales no
residentes en el Ecuador, más las ventas directas de bienes y servicios
gravados con tarifa cero por ciento de IVA a exportadores con el total de
las ventas.
PLAZOS PARA DECLARAR EL IVA
Los plazos para presentar las declaraciones y pagar impuestos, se establecen
conforme al noveno dígito del RUC, así:
35
Fuente: Ley de Régimen Tributario Interno
Elaborado por: Cintia Jaramillo
PORCENTAJES DE RETENCIÓN
RETENCIONES DEL IVA
Los citados agentes declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y
entregarán a los establecimientos afiliados el correspondiente comprobante de
retención del impuesto, el que le servirá como crédito tributario en las
declaraciones del mes que corresponda. Los agentes de retención del IVA
estarán sujetos a las obligaciones y sanciones establecidas para los agentes.
Los porcentajes de retención, establecidos por Servicios de Rentas Internas, son
los siguientes:
36
Fuente: Ley de Régimen Tributario Interno
Elaborado por: Cintia Jaramillo
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
La retención en la fuente deberá realizarse al momento del pago o crédito en
cuenta, lo que suceda primero. Los agentes de retención están obligados a
entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor de
cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben
efectuar la retención. En el caso de las retenciones por ingresos del trabajo en
relación de dependencia, el comprobante de retención será entregado dentro del
mes de enero de cada año en relación con las rentas del año precedente. Así
mismo, están obligados a declarar y depositar mensualmente los valores
retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar tributos, en las
fechas y en la forma que determine el reglamento.
Los porcentajes de retención son los siguientes:
37
DETALLE DE PORCENTAJES DE RETENCIÓN CONFORME LA
NORMATIVA VIGENTE (Conforme el concepto y porcentaje a retener,
verifique el código necesario para su declaración en el formulario 103)
Porcentajes
vigentes
Intereses y comisiones que causen en operaciones de crédito entre las
instituciones del Sistema Financiero 1%
Pagos por transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de
carga 1%
Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica 1%
Compra de bienes muebles de naturaleza corporal excepto combustible 1%
Pagos en actividades de construcción de obra material inmueble,
urbanización, lotización o actividades similares 1%
Por seguros y reaseguros (10% del valor de las primas facturadas) 1%
Pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de arrendamiento
mercantil establecidas en el Ecuador, sobre las cuotas de arrendamiento e
inclusive la de opción de compra
1%
Pagos por servicios de medios de comunicación y de agencias de publicidad 1%
Pagos a personas naturales por servicios donde prevalezca la mano de obra
sobre el factor intelectual 2%
Pagos o créditos realizados por las empresas emisoras de tarjetas de crédito a
sus establecimientos afiliados 2%
Ingresos por intereses o descuentos y cualquier otro rendimiento financiero
generados por préstamos, cuentas corrientes, certificados financieros, pólizas
de acumulación, depósitos a plazo, certificados de inversión, avales, fianzas y
cualquier otro tipo de documentos similares. No procede retención a los
intereses pagados a instituciones controladas por la Superintendencia de
Bancos, ni a los intereses pagados en libretas de ahorro a la vista a personas
naturales, ni a los rendimientos por depósitos a plazo fijo de un año o más
pagados por las instituciones financieras nacionales a naturales y sociedades
excepto a instituciones del sistema financiero.
2%
Los intereses que cualquier entidad del sector público que actúe en calidad de
sujeto activo de impuestos, tasas y contribuciones especiales de mejoras,
reconozca a favor del sujeto pasivo
2%
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Sociedades 2%
Pagos no contemplados con porcentajes específicos de retención 2%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales
profesionales nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis
meses, que presten servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano
de obra, siempre y cuando, los mismos estén relacionados con su título
profesional.”.
10%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales
nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que
presten servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra,
siempre y cuando, dicho servicio no esté relacionado con el título profesional
que ostente la persona que lo preste.”.
8%
Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o
extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios
de docencia.”.
8%
Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en cuenta que se efectúe a
personas naturales con residencia o establecimiento permanente en el Ecuador
relacionados con la titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad
intelectual definidos en la Ley de Propiedad Intelectual.
8%
38
Los pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad y mercantil en
sus actividades notariales o de registro 8%
Los pagos por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles 8%
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros de cuerpos técnicos y
artistas nacionales o extranjeros residentes que no se encuentren en relación
de dependencia (caso contrario se rige a la tabla de personas naturales)
8%
Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros residentes en el
país por más de seis meses 8%
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Naturales 8%
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por
financiamiento de proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la
tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el valor se
retiene el 24%)
entre 5 y 24
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en
el BCE (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del
BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 24%)
entre 5 y 24
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 24%
Pagos al exterior no sujetos a retención
No aplica
retención
Con convenio de doble tributación
Porcentaje
dependerá del
convenio
Fuente: Ley de Régimen Tributario Interno
Autora: Cintia Jaramillo
PRESENTACIÓN DE ANEXOS
Los anexos corresponden a la información detallada de las operaciones que
realiza el contribuyente y que están obligados a presentar mediante Internet en el
Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado conforme al noveno dígito del
RUC. Los mismos que según sus características comerciales se derivan en:
ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE POR OTROS CONCEPTOS (REOC)
Es un reporte mensual de información relativa de compras y retenciones en la
fuente, y deberá ser presentado a mes subsiguiente.
ANEXO RELACIÓN DE DEPENDENCIA (RDEP)
Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del
Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia
39
por concepto de sus remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre. Deberá ser presentado una vez al año en el mes de
febrero.
DECLARACIÓN DEL IVA
Se debe realizar mensualmente, a través del Formulario 104, inclusive cuando en
uno o varios períodos no se hayan registrado venta de bienes o prestación de
servicios, no se hayan producido adquisiciones o no se hayan efectuado
retenciones en la fuente por dicho impuesto. Se debe realizar una sola
declaración por período, tanto como agente de retención como de percepción del
impuesto.
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
Se deben realizar cada año, a través del formulario 101: para personas jurídicas o
sociedades, quienes deben consignar los valores correspondientes en los campos
relativos al Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, y Conciliación
Tributaria. El formulario 102 para personas naturales, quienes deben ingresar
información correspondiente, en los campos de “Actividad Empresarial de
Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad”.
MORA TRIBUTARIA
Intereses a cargo del sujeto pasivo
“La obligación tributaria que no fuera satisfecha en el tiempo que la ley
establece, causará a favor del respectivo sujeto activo y sin necesidad de
resolución administrativa alguna, el interés anual equivalente a 1.5 veces la
tasa activa referencial para noventa días establecida por el Banco Central del
Ecuador, desde la fecha de su exigibilidad hasta la de su extinción. Este interés
se calculará de acuerdo con las tasas de interés aplicables a cada período
40
trimestral que dure la mora por cada mes de retraso sin lugar a liquidaciones
diarias; la fracción de mes se liquidará como mes completo.”27
MULTAS POR DECLARACIONES TARDÍAS PARA EL AÑO 2010
Fuente: Código Tributario Interno
Autora: Cintia Jaramillo
27
CÓDIGO TRIBUTARIO INTERNO, Art. 21, pág. 4
41
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
Para el desarrollo del presente estudio se utilizaron los siguientes materiales:
Papel
Esferográficos
Lápiz, borrador
Calculadora
Computadora
Anillados
Copias Xerox de los documentos (facturas, notas de venta, etc.)
MÉTODOS
Es todo aquel medio que se utiliza como apoyo en la enseñanza o algún tipo de
actividad, con la finalidad de facilitar o estimular resultados. Para la ejecución del
estudio fue necesario aplicar los siguientes métodos:
Científico
Se lo utilizó para la recopilación de todos los elementos teóricos que sirvieron de
base para el desarrollo del trabajo práctico en relación al proyecto propuesto para
el Almacén “Abraham Pañi Cajamarca Cía.Ltda.”, el mismo que proporcionó
veracidad en todo lo realizado de tal manera que lo ejecutado sea incuestionable.
Analítico
Se lo aplicó desde el momento mismo de la visita previaalnegocio, el cual ayudó a
analizar todos los movimientos económicos de las compras y ventas que se
producen en el Almacén“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”, durante el
período propuesto de estudio.
42
Deductivo
Se utilizó para conocer la realidad del problema a investigar partiendo de lo
general a lo particular, en función de la aplicación del Sistema Contable en el
Almacén Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.
Sintético
Coadyuvó a la obtención de los diferentes conceptos aplicables en este trabajo
investigativo, siguiendo una secuencia lógica en la aplicación del sistema contable
durante la ejecución del proyecto para la Compañía “Abraham Pañi Cajamarca
Cía.Ltda.”.
TÉCNICAS
Entrevista
Se la utilizó al momento de entrevistar ala Gerente General y empleados de la
Compañía, para obtener la información precisa y datos reales que sirvió para
realizar cada uno de los componentes contables en la ejecución de la presente
tesis.
Observación
Esta fue necesaria para observar y conocer el desarrollo de las actividades
económicas que permitieron detectar las dificultades que se presentaban a diario
en el Almacén “Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.”.
43
f. RESULTADOS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJA
1.1.2 CAJA CHICA
1.1.3 BANCOS
1.1.3.01 BANCO DEL PICHINCHA
1.1.3.02 JARDIN AZUAYO
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.4.01 (-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERIAS
1.1.6 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.7 IVA EN COMPRAS
1.1.8 IVA EN SERVICIOS
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1%
1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30%
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.01 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.2 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.2.01 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A.
2.1.1.03 INCOMEX
2.1.1.04 MEGA MICRO
2.1.1.05 TECNO MEGA
2.1.1.06 CARTIMEX S.A.
2.1.2 IVA EN VENTAS
2.1.3 IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70%
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100%
2.1.4 RETENCIÒN RENTA POR PAGAR
PLAN DE CUENTAS
44
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1%
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2%
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8%
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10%
2.1.5 IESS POR PAGAR
2.1.5.01 APORTE PERSONAL 9,35%
2.1.5.02 APORTE PATRONAL 12,15%
2.1.6 PARTICIPACION A TRABAJADORES 15%
2.1.7 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
3.1.02 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.2 RESERVAS DE CAPITAL
3.3 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.2 (-)DESCUENTO EN VENTAS
4.1.3 (-)DEVOLUCIÓN EN VENTAS
4.1.4 TRANSPORTE EN VENTAS
4.1.5 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL
5. GASTOS
5.1 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS
5.1.2 COMPRAS
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS
5.1.4 (-)DESCUENTO EN COMPRAS
5.1.5 (-)DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.01 SALARIO BÁSICO UNIFICADO
5.2.1.02 BONO DE ALIMENTACIÓN
5.2.1.03 HORAS EXTRAS
5.2.1.04 COMISIONES
5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO
45
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15%
5.2.3.04 FONDOS DE RESERVA
5.2.3.05 VACACIONES
5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS
5.2.5 COMBUSTIBLE
5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA
5.2.7 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN
5.2.8 PUBLICIDAD
5.2.9 CURRIER
5.2.10 GASTOS DE IMPRESIÓN
5.2.11 CUENTAS INCOBRABLES
5.2.12 MANTENIMIENTO VEHICULO
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA
5.2.14 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
5.2.15 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
5.2.16 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
6. CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
46
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
1. ACTIVO En el activo se agrupan cuentas que
representan bienes, valores y derechos que
son de propiedad de la empresa.
1.1 ACTIVO
CORRIENTE
Registra el efectivo y otros activos o recursos
comúnmente identificados como aquellos que
razonablemente se espera serán convertidos
en efectivo o consumidos durante un ciclo
contable del negocio.
1.1.1 CAJA Representa el dinero en efectivo y cheques
recibidos de terceros en condiciones de ser
depositados.
La existencia de dinero al
comienzo del ejercicio, que
proviene del ejercicio anterior;
los ingresos de dinero durante
el ejercicio provenientes de
ventas de bienes o servicios,
cobros de créditos a deudores,
cobros de documentos,
aportes de los propietarios,
préstamos obtenidos de
terceros, ajustes, etc.
Los egresos de dinero durante
el ejercicio destinado a pagos a
terceros por cualquier
naturaleza, pagos de
documentos, devoluciones de
préstamos obtenidos,
préstamos otorgados a terceros,
ajustes, la cancelación de la
cuenta al cierre del ejercicio.
Deudor, su
existencia indica a
una fecha dada, lo
disponible. No
admite
excepciones a la
regla general, por
cuanto nunca
puede salir más
de lo que ha
entrado.
1.1.2 CAJA CHICA Registra el monto de dinero destinado para
gastos urgentes y por montos pequeños.
Por el valor asignado para
caja chica.
Por incrementos del fondo.
Por la reposición del fondo de
caja chica(método de
reposición alterno)
Por eliminación del fondo de
caja chica.
Por disminución del fondo. Por
los gastos efectuados(método
de reposición alterno)
Deudor
1.1.3 BANCOS Es una cuenta que controla el movimiento de
los fondos que la empresa posee en
instituciones bancarias (cuentas corrientes,
cuentas de ahorro, etc.).
Por los depósitos en cuenta
corriente, cuentas de ahorro y
por las notas de crédito
emitido por los bancos.
Por los cheques girados sobre
las cuentas corrientes, retiros de
cuentas de ahorro y por las
notas de débito emitidos por los
bancos.
Deudor
47
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
1.1.4 CUENTAS POR
COBRAR
CLIENTES
Controla el movimiento de los créditos
personales o simples, concedidos por la
empresa por la venta de mercaderías o
servicios; estos créditos no tienen respaldo de
un documento.
Por el valor de los créditos
concedidos.
Por los cobros parciales o
totales de los créditos.
Deudor
1.1.4.01 (-) PROVISIÓN
CUENTAS
INCOBRABLES
Registra las provisiones para cuentas
incobrables que se originan en las operaciones
ordinarias, del negocio, representa el 1% anual
sobre los créditos concedidos.
Por los montos que se han
resuelto dar de baja, si de una
cuenta eliminada se producen
abonos o cancelación total.
Por ajustes, valores o
porcentajes estimados como
incobrables al cierre del
ejercicio.
Acreedor
1.1.5 INVENTARIO DE
MERCADERÍAS
Esta cuenta pertenece al activo corriente y
controla el movimiento de las mercaderías o
artículos destinados para la venta.
Por el valor del inventario inicial y
por el valor del inventario final.
Por el valor del inventario inicial
(regulación)
Deudor
1.1.6 ANTICIPO A
PROVEEDORES
Registra los valores cancelados en forma
anticipada a proveedores de bienes y/o servicios
Por los pagos anticipados
realizados a proveedores
Por devolución de los pagos
anticipados por falta de
cumplimiento del contrato.
Por liquidación del contrato
Deudor
1.1.7 IVA EN COMPRAS Registra los valores cancelados por concepto de
impuesto al valor agregado en la compra de
bienes
Por la compra de bienes gravados
con el impuesto al valor agregado
Por devoluciones de bienes.
Por la declaración de impuesto
al valor agregado
Deudor
1.1.8 IVA EN SERVICIOS Registra los valores cancelados por concepto de
impuesto al valor agregado en la compra de
servicios
Por la compra de servicios
gravados con el impuesto al valor
agregado
Por devoluciones de servicios
Por la declaración de impuesto
al IVA.
Deudor
1.1.9 ANTICIPO
RETENCIÓN
RENTA 1%
Registra los valores retenidos en la venta de
bienes y/o servicios que están sujetos a
retención en la fuente del impuesto a la renta.
Por la venta de bienes y servicios
a empresas que actúan como
agentes de retención
Al momento de realizar la
declaración anual del impuesto
a la renta
Deudor
1.1.10 CRÉDITO
TRIBUTARIO
Registra los valores pagados por concepto de
impuesto al valor agregado (IVA) en las
adquisiciones, representa un valor a favor de la
empresa.
Al momento de realizar la
declaración del IVA, cuando el
saldo del IVA compras es mayor
al saldo del IVA ventas.
En las declaraciones mensuales
para compensar el saldo del IVA
ventas e IVA compras.
Deudor
48
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
1.1.11 ANTICIPO
RETENCIÓN IVA
30%
Registra los valores retenidos del impuesto al
valor agregado en la venta de bienes y/o
servicios gravados.
Por la venta de bienes y servicios
gravados con IVA a empresas
que actúan como agentes de
retención.
Por la declaración del impuesto
al valor agregado.
Deudor
1.1.12 ARRIENDO
MERCANTIL
Registra el valor de arriendosentre lacompañía y
el propietario del bien
Por el valor pagado del arriendo Por el valor cancelado en forma
periódica.
Por la recaudación total o pago
parcial del servicio.
Deudor
1.2 ACTIVO NO
CORRIENTE
Este rubro registra los valores que representan
obligaciones pendientes de cobro con un plazo
superior a un año como documentos por cobrar.
1.2.1 MUEBLES Y
ENSERES
Registra los bienes muebles y enseres que
están para el uso en las actividades de la
empresa.
Por el saldo inicial, consto de
adquisición.
Por su costo al momento de la
venta.
Deudor
1.2.1.01 (-) DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
MUEBLES Y
ENSERES
Controla la disminución estimada de los
muebles ya sea por su uso o por obsolescencia.
Por la depreciación acumulada de
los muebles que se vendan,
donen o se dan de baja.
Por la cuota de depreciación.
Acreedor
1.2.2 EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Controla los equipos como computadoras,
impresora de propiedad de la empresa.
Al momento de realizar la compra
o adquisición del bien.
Por la venta o baja del bien.
Deudor
1.2.2.01 (-) DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Controla la disminución estimada de equipo de
computación ya sea por su uso o por
obsolescencia.
Por la depreciación acumulada de
equipo de computación que se
vendan, donen o se dan de baja.
Por la cuota de depreciación.
Acreedor
49
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
2. PASIVO Se agrupan las cuentas que demuestran las
obligaciones que tiene la empresa con terceras
personas o los derechos de terceras personas
sobre la propiedad o activo de la empresa.
2.1 PASIVO
CORRIENTE
Son todos aquellos valores que se espera que
sean cancelados dentro del ciclo de operaciones
de la empresa o dentro de doce meses.
2.1.1 CUENTAS POR
PAGAR
PROVEEDORES
Esta cuenta controla el movimiento de los
créditos por la compra de mercaderías o
servicios, que terceras personas otorgan a la
empresa sin respaldo de un documento (letra de
cambio, pagaré, etc.) y que deben ser
canceladas en un plazo previamente
determinado.
Por los abonos parciales o totales
que efectúa la empresa sobre el
crédito concedido.
Por el valor de las obligaciones
adquiridas.
Acreedor
2.1.2 IVA EN VENTAS Representa el valor que se retiene al cliente en
las ventas de mercaderías o de servicios.
Al momento de la declaración
mensual.
Al momento de la retención que
se hace en las ventas.
Acreedor
2.1.3 IVA RETENIDO
POR PAGAR
Representa los valores que se tienen que
depositar a favor del estado.
Por el pago de impuestos.
Por la liquidación del impuesto.
Acreedor
2.1.4 RETENCIÓN
RENTA POR
PAGAR
Controla los valores retenidos ya sea por IVA o
Impuesto a la Renta pendientes de pago.
Por los pagos que se realizan el
próximo mes.
Al momento de realizar la
retención.
Acreedor
2.1.5 IESS POR PAGAR Controla las obligaciones que la empresa tiene
que cancelar a los empleados de acuerdo al
porcentaje que por ley le corresponde.
Por los valores pagados.
Por los valores retenidos a los
empleados.
Acreedor
2.1.6 PARTICIPACIÓN A
TRABAJADORES
Registra el valor de las utilidades a los
trabajadores que les corresponde anualmente,
de acuerdo a lo dispuesto en el Código de
Trabajo.
Por la cancelación de las
utilidades a los trabajadores
Por el valor de las utilidades a
los trabajadores causadas y se
encuentran pendientes de pago
Acreedor
50
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
2.1.7 IMPUESTO A LA
RENTA POR
PAGAR 25%
Registra el valor del impuesto a la renta que la
empresa debe cancelar en el año fiscal por este
concepto.
Por la cancelación del impuesto a
la renta
Por el valor del impuesto a la
renta causado y se encuentra
pendiente de pago
Acreedor
2.1.8 PROVISIONES
SOCIALES POR
PAGAR
El empleador está obligado a cancelar a sus
trabajadores beneficios adicionales como es el
caso del decimotercer sueldo, decimocuarto
sueldo, fondos de reserva, aporte patronal y
vacaciones, en fecha establecidas en el Código
de Trabajo, por lo tanto es necesario provisionar
mensualmente esas obligaciones, cumpliendo
de esta manera el método del devengado o de
causación.
Por el valor de las provisiones
pagadas a los trabajadores que
han sido causadas en el mismo
periodo
Por el valor de las provisiones
mensuales con cargo alos
resultados del ejercicio
económico
Acreedor
3. PATRIMONIO El patrimonio esta constituido por el aporte de
los socios, mas reservas y los resultados.
3.1 CAPITAL Es el aporte de los socios, que consta en la
escritura de constitución de la compañía.
3.1.01 CAPITAL
SUSCRITO Y
PAGADO
Está conformado por los aportes realizados por
los socios, que constan en la respectiva
escritura de constitución, así como los
incrementos de capital.
Por los retiros de capital, por las
pérdidas netas, por el cierre.
Por la diferencia entre el activo
y pasivo, por los nuevos aportes
de capital y por la utilidad neta
capitalizada.
Acreedor
3.1.02 APORTE
FUTURAS
CAPITALIZACIONES
Son las aportaciones realizadas por los socios
para futuros incrementos de capital
Por la aportaciones que han
servido para incremento del
capital
Por nuevas aportaciones
realizadas por los socios o
accionistas para futuros
incrementos del capital
Acreedor
3.2 RESERVAS DE
CAPITAL
Son los valores que se separan de las utilidades
obtenidas por la empresa, en cumplimiento de
disposiciones legales, estatutarias o acuerdo de
la junta general de socios o accionistas.
51
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
3.3 UTILIDAD NETA
DEL EJERCICIO
Representa los beneficios obtenidos una vez
deducida la participación a los trabajadores y el
impuesto a la renta.
Por la distribución de la utilidad.
Por el valor de la utilidad
obtenida al cierre del período.
Acreedor
4. INGRESOS Los ingresos representan beneficios que percibe
la empresa en el desarrollo de sus actividades,
en un determinado ejercicio económico.
4.1. INGRESOS
OPERACIONALES
Es la entrada bruta de los beneficios
económicos en un período determinado, los
mismos que se originan de las actividades
ordinarias de una empresa como la prestación
de servicios y venta de bienes.
4.1.1 VENTAS
Registra todos los expendios o ventas de
mercaderías que realiza la empresa.
Por el valor de las devoluciones y
descuentos en ventas u por el
valor de las ventas netas
Por todos los expendios o
ventas de mercaderías sean
estos al contado o a crédito.
Acreedor
4.1.2 (-) DESCUENTOS
EN VENTAS
Registra los descuentos que realiza la empresa
a sus clientes ya sea por el monto de ventas o
por pago al contado
Por los descuentos realizados al
momento de la venta de la
mercadería
Al final del ejercicio económico
para cerrar el saldo de los
descuentos en ventas y
determinar las ventas netas
Deudor
4.1.3 (-) DEVOLUCIÓN
EN VENTAS
Representa el retorno de las mercaderías a la
empresa por parte de los clientes ya que no han
sido despachadas correctamente, las
mercaderías no están en buenas condiciones
Por el retorno de las mercaderías
a la empresa por parte de los
clientes
Al final del ejercicio económico
para cerrar el saldo de las
devoluciones en ventas y
determinar las ventas netas
Deudor
4.1.4 TRANSPORTE EN
VENTAS
Controla el valor que la empresa cobra para
enviar las mercaderías a sus clientes.
Por el cobro realizado en la venta
de mercaderías.
Por el asiento de regulación.
Acreedor
4.1.5 UTILIDAD BRUTA
EN VENTAS
En esta cuenta se registra el valor establecido
mediante diferencia entre las ventas netas y el
costo de ventas. Cuando las ventas son
mayores que el costo de ventas, la empresa
obtiene utilidad.
Por el asiento de cierre de libros
con crédito a la cuenta pérdidas y
ganancias o resumen de ventas y
gastos.
Por el valor de la utilidad bruta
en ventas obtenidas en el
período.
Acreedor
52
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
4.2 INGRESOS NO
OPERACIONALES
Registra valores que el negocio recibe por venta
de bienes y servicios que no están dentro de las
operaciones normales de la empresa. La
empresa considera ingresos no operaciones a
los arriendos ganados e intereses ganados.
4.2.1 ATRASOS DEL
PERSONAL
Registra valores que el negocio recibe por
concepto de descuentos realizados al personal
por atrasos
Por el asiento de cierre de libros
la cuenta pérdidas y ganancias.
Por el valor de los atrasos
incurridos en el periodo.
Acreedor
5. GASTOS Los gastos ocasionados por la empresa por
concepto de sueldos del personal de la
empresa, de conformidad con las disposiciones
legales.
5.1 COSTO DE
MERCADERÍAS
VENDIDAS
Representa el costo de las mercaderías
vendidas al precio de adquisición o precio de
costo.
5.1.1. COSTO DE
VENTAS
En Esta cuenta se registran los valores que se
determinan mediante la regulación al término de
un período contable.
Esta regulación permite establecer por
diferencias el costo y el precio de venta.
Por el valor total del inventario
inicial de mercaderías y por el
valor de las compras netas.
Por el inventario final de
mercaderías (extracontable) y
por la regulación.
Deudor
5.1.2 COMPRAS Registra la adquisición de artículos para la venta
a los diferentes proveedores.
Por la adquisiciones de
mercaderías.
Al final del ejercicio económico
por el valor del transporte de
compras, incremento en el valor
de las compras.
Al final del ejercicio económico
para cerrar los valores de las
devoluciones y descuentos en
compras y determinar las
compras netas.
Al final del ejercicio económico
para cerrar el valor de las
compras netas.
Deudor
53
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
5.1.3 TRANSPORTE EN
COMPRAS
Controla el valor que la empresa paga para
colocar las mercaderías en las bodegas del
almacén.
Por el pago realizado en la
compra de mercaderías.
Por el asiento de regulación.
Deudor
5.1.4 (-) DESCUENTO
EN COMPRAS
Registra los valores que los proveedores
descuentan en la adquisición de mercaderías,
ya sea por el tanto de la compra, por pago al
contado, etc.
Al final del ejercicio económico
para cerrar los descuentos en
compras y determinar las compras
netas.
Por los descuentos que realizan
a la empresa el momento de la
compra.
Acreedor
5.1.5 (-) DEVOLUCIÓN
EN COMPRAS
Registra el valor de las devoluciones realizadas
a los proveedores de mercaderías.
Al final del ejercicio económico
para cerrar las devoluciones en
compras y determinar las compras
netas.
Por el retorno de las
mercaderías adquiridas a los
proveedores.
5.2 GASTOS
ADMINISTRATIVOS Son los gastos ocasionados por la empresa y
que están vinculados directamente con la
gestión administrativa.
5.2.1 SUELDOS Y
SALARIOS
Controla los valores pagados a los empleados y
trabajadores de acuerdo a lo establecido por la
ley.
Por el pago de los sueldos
acumulados según el rol.
Al cierre del ejercicio contable.
Deudor
5.2.2 HONORARIOS
PROFESIONALES
Registra los valores ocasionados por concepto
de honorarios profesionales por servicios
recibidos
Por el valor pagado o causado por
concepto de honorarios
profesionales
Por ajustes realizados; y al final
del ejercicio económico por el
cierre de los gastos.
Deudor
5.2.3 PROVISIONES
SOCIALES
Registra los valores de remuneraciones
adicionales pagados a los empleados y
trabajadores.
Por el valor cancelado según
conste en el rol de provisiones.
Por ajustes, cierre de cuentas
de gasto.
Deudor
5.2.4 SERVICIOS
BÁSICOS
Representa los gastos necesarios para la
administración como son agua, luz, teléfono.
Por el valor de los gastos que
hemos pagado.
Por su valor total, al cierre del
ejercicio, con cargo a pérdidas y
ganancias.
Deudor
54
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MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
5.2.5 COMBUSTIBLE Registra el valor de los gastos pagados o
causados por concepto de combustible para el
desarrollo de las actividades de la empresa.
Por el valor pagado o causado por
concepto de combustible
Por ajustes realizado; y al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Deudor
5.2.6 MATERIALES Y
SUMINISTROS DE
OFICINA
Representa el stock adquirido por la empresa
para utilizarlo de acuerdo a sus necesidades.
Al finalizar el período se requiere del ajuste
correspondiente para obtener el saldo a esta
cuenta los suministros consumidos que son los
únicos que pasarán como gastos.
Durante el ejercicio por los
diversos gastos efectuados.
Al finalizar el ejercicio por su
saldo con cargo a pérdida y
ganancias.
Deudor
5.2.7 TRANSPORTE Y
MOVILIZACIÓN
Registra los valores pagados o causados por
concepto de transporte y movilización del
personal, para el desarrollo de actividades
propias del negocio.
Por el valor pagado o causado por
concepto de transporte y
movilización del personal.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
Deudor
5.2.8 PUBLICIDAD Registra los valores pagados o causados por
concepto de publicidad por los diferentes
medios de comunicación.
Por el valor pagado o causado por
concepto de publicidad
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
Deudor
5.2.9 CURRIER Registra los valores pagados o causados por
concepto de currier por los diferentes medios de
transporte
Por el valor pagado o causado por
concepto de currier
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
Deudor
5.2.10 GASTOS DE
IMPRESIÓN
Registra los valores pagados o causados por
concepto del servicio de programa de
facturación.
Por el valor pagado o causado por
concepto de servicios de
programa de facturación
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
Deudor
5.2.11 CUENTAS
INCOBRABLES
Registra el valor del porcentaje calculado de
acuerdo a la Ley de Régimen Tributario del 1%
sobre el saldo de las mercaderías vendidas a
crédito que no han sido cobradas.
Por la provisión cuentas
incobrables, calculada.
Al cierre del ejercicio.
deudor
55
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDOS
5.2.12 MANTENIMIENTO
VEHÍCULO
Registra el valor de los gastos pagados o
causados por concepto de mantenimiento de
vehículo para el desarrollo de las actividades de
la empresa.
Por el valor pagado o causado por
concepto de mantenimiento de
vehículo
Por ajustes realizados; y al final
del ejercicio económico por el
cierre de los gastos.
Deudor
5.2.13 MANTENIMIENTO
DE CONCESIÓN
DE LOCAL
Registra el valor de los gastos pagados o
causados por concepto de mantenimiento de
concesión de local para el desarrollo de las
actividades de la empresa.
Por el valor pagado o causado por
concepto de mantenimiento de
concesión de local
Por ajustes realizados.
Al final del ejercicio económico
por el cierre de las cuentas de
gasto.
Deudor
5.2.14 MANTENIMIENTO
DE EQUIPOS
Registra el valor de los gastos pagados o
causados por concepto de mantenimiento de
equipos para el desarrollo de las actividades de
la empresa.
Por el valor pagado o causado por
concepto de mantenimiento de
equipos
Por ajustes realizados; y al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Deudor
5.2.15 DEPRECIACIÓN
DE MUEBLES Y
ENSERES
Registra el valor por el desgaste que sufren los
muebles y enseres en su vida útil en un período
determinado.
Por la cuota de depreciación del
período.
Por los ajustes y al cierre del
ejercicio del período contable
con cargo a pérdidas y
ganancias.
Deudor
5.2.16 DEPRECIACIÓN
DE EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
Registra el valor por el desgaste que sufren los
equipos de computación en su vida útil en un
período determinado.
Por la cuota de depreciación del
período.
Por los ajustes y el cierre del
período contable con cargo a
pérdidas y ganancias.
Deudor
6. CUENTAS
TRANSITORIAS
Las cuentas transitorias son de uso temporal,
sirven únicamente al final del ejercicio para el
cierre de las cuentas de ingresos, gastos y
registrar la utilidad o pérdidas del ejercicio
económico.
56
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
MEMORÁNDUM DE TRANSACCIONES OCTUBRE 2010
Octubre 01: Se compra mercadería a INCOMEX, según fact. 001-002-0092605 a 30 días
plazo (31-10-2010), por un valor de $ 2.104,07 incluido IVA y se paga de
transporte $ 2,19.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0118388 a
30 días plazo por un valor de $ 473,76 incluido IVA.
“ Se paga concesión del local a INMOBILIARIA PIEDRA HUASI S.A., según fact.
001-001-0038797, con banco por un valor de $ 495,00 +IVA; y se paga por
gasto de mantenimiento de la bodega la cantidad de $ 157,50 + IVA, se cancela
con banco.
“ Se paga por convenio publicitario a INMOBILIARIA PIEDRA HUASI S.A., según
fact. 001-001-0038825, con cheque por un valor de $ 2.500,00 incluido IVA, se
cancela con banco.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 01
Octubre 02: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0065829
al contado por un valor de $ 29,24 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 02
Octubre 04: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0065865
al contado por un valor de $ 65,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0118544 a
30 días plazo por un valor de $ 9.072,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A. según fact. 001-002-0070256 a 30
días plazo por un valor de $ 1.808,82 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 03
Octubre 05: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0065941
al contado por un valor de $ 534,24 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0065984
al contado por un valor de $ 15,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0118816 a
30 días plazo por un valor de $ 3.780,00 incluido IVA.
“ Se paga por gastos de impresión a IMPRENTA&PUBLICIDAD GRAFICA
JOCEQUIN, según fact. 001-001-0013541, al contado por un valor de $ 45,00
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 04
Octubre 06: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066071
al contado por un valor de $ 100,23 incluido IVA.
“ Se paga honorarios profesionales del mes de septiembre a BUSTAMANTE
57
BRAVO CARMITA DE JESÚS, según fact. 001-001-0000632, al contado por un
valor de $ 593,75 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 05
Octubre 07: Se compra mercadería a MEGA MICRO, según fact. 003-001-0018267, a 30
días plazo por un valor de $ 4.271,24 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066158
al contado por un valor de $ 21,00 incluido IVA.
“ Se paga por publicidad al periódico LA TARDE, según fact. 001-001-0002568
al contado por un valor de $ 47,04 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A. según fact. 001-002-0070471 a 30
días plazo por un valor de $ 2.945,64 incluido IVA y se incluye $ 9,00 de
transporte.
“ Se compra mercadería a INTCOMEX, según fact. 003-001-0079339 a 30 días
plazo por un valor de $ 627,20 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a INTCOMEX, según fact. 001-002-0092866 a 30 días
plazo por un valor de $ 3.217,98 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0119388 a
30 días plazo por un valor de $ 9.773,84 incluido IVA.
“ Se paga por valor inicial de concesión del 10 Sept.-10 Oct. aINMOBILIARIA
PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-0038910, al contado por un valor de
$ 181,44 incluido IVA.
“ Se paga por servicio de encomiendas a BIDTRANS CÍA. LTDA. Según fact.
003-001-0008368, con banco por un valor de $ 36,40
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 06
Octubre 08: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066209
al contado por un valor de $ 28,90 incluido IVA.
“ Se paga por servicios de seguridad a AGUILAR VÉLEZ VICTOR HUGO, según
fact. 001-001-000000039, al contado por un valor de $ 114,65 incluido IVA.
“ Se paga por servicios de alquiler de vehículo y conductor a AGUILAR VÉLEZ
VICTOR HUGO, según fact. 001-001-000000040, al contado por un valor de $
550,00 incluido IVA.
“ Se paga la planilla de servicios básicos a ETAPA en efectivo, según factura
009-001-0336725, con el valor de $ 39,68
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 07
Octubre 09: Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 08
Octubre 11: Se paga por servicio técnico a AGUILAR VÉLEZ VICTOR HUGO, según fact.
001-001-000000041, al contado por un valor de $ 305,21 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066312
al contado por un valor de $ 79,97 incluido IVA.
58
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A. según fact. 001-002-0070619 a 30
días plazo por un valor de $ 1.808,82 incluido IVA.
“ Se paga servicios básicos a ETAPA en efectivo, según factura 009-001-
0039035, por un valor de $ 14,27 al contado
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 09
Octubre 12: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066436
al contado por un valor de $ 254,24 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066437
al contado por un valor de $ 79,41 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0120348 a
30 días plazo por un valor de $ 3.252,48 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0120406 a
30 días plazo por un valor de $ 1.357,44 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0120356 a
30 días plazo por un valor de $ 290,98 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 10
Octubre 13: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066520
al contado por un valor de $ 116,93 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0313380
a 45 días plazo (vence 27-Nov.-2010), por un valor de $ 95,60 incluido IVA.
“ Se paga planilla de servicios básicos a ETAPA en efectivo, según factura 009-
001-0340678, con el valor de $ 86.73.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 11
Octubre 14: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066581
al contado por un valor de $ 37,92 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 12
Octubre 15: Se paga plan fijo de facturación 1 a 60 SMART PLUS a CRÉDITREPORT,
según fact. 001-001-0061270, al contado por un valor de $ 22,40 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 002-001-0181245 a
30 días plazo por un valor de $ 754,43 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0121061 a
30 días plazo por un valor de $ 2.008,27 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066681
al contado por un valor de $ 73,89 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0121146 a
30 días plazo por un valor de $ 127.80 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066657
al contado por un valor de $ 596.83 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 13
59
Octubre 16: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066698
al contado por un valor de $ 67,20 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 14
Octubre 18: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066763
al contado por un valor de $ 53,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066781
al contado por un valor de $ 702,27 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066782
al contado por un valor de $ 376,35 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066830
al contado por un valor de $ 9,00 incluido IVA.
“ Pago de organización de eventos y logística a CRESPO CORTEZ SASKIA
YAJAIRA, según fact. 002-001-0000549, al contado por un valor de $ 263,20
incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 15
Octubre 19: Se compra mercadería a INTCOMEX, según fact. 001-001-000172578 a crédito
por 30 días por un valor de $ 985,56 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 16
Octubre 20: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066925
al contado por un valor de $ 89,60 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0066944
al contado por un valor de $ 75,01 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 17
Octubre 21: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 002-001-0181698 a
30 días plazo por un valor de $ 638.40 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 18
Octubre 22: Se paga transporte a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0071124 al contado
por un valor de $ 16,60 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067129
al contado por un valor de $ 1.097,71 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0122168 a
30 días plazo por un valor de $ 3.153,92 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 19
Octubre 23: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067166
al contado por un valor de $ 8,29 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 002-001-0181870 a
40 días plazo por un valor de $ 2.084,32 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0122320 a
40 días plazo por un valor de $ 8.832,32 incluido IVA.
60
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 20
Octubre 25: Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0071200 a 30
días plazo por un valor de $ 1.106,46 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0122471 a
30 días plazo por un valor de $ 56,00 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 21
Octubre 26: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0122746 a
30 días plazo por un valor de $ 3.666,66 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0314908 a 45 días
plazo (10-dic-2010) por un valor de $ 2.634,59 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 10,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-0133447
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 22
Octubre 27: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067340
al contado por un valor de $ 85,94 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067392
al contado por un valor de $ 96,77 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 002-001-0369285 a 30 días
plazo (26-Nov-2010) por un valor de $ 2.943,06 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a E-QUIPC, según fact. 001-001-000256 al contado por
un valor de $ 160,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTRONICA SIGLO 21, según fact. 005-001-
0122994 a 30 días plazo por un valor de $ 6.048,00 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 23
Octubre 28: Se compra mercadería a INTCOMEX, según fact. 001-001-0173011 a 30 días
plazo por un valor de $ 966,41 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0315375 a 45 días
plazo (12-dic-2010) por un valor de $ 108,22 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 24
Octubre 29: Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0315480 a 55 días
plazo (23-dic-2010) por un valor de $ 534,51 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067514
al contado por un valor de $ 14,52 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0315578 a 45 días
plazo (13-dic-2010) por un valor de $ 11,19 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 8.75 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-0133901
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 25
Octubre 30: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067558
61
al contado por un valor de $ 131,13 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 26
“ Se paga sueldos y salarios a los empleados, correspondiente al mes de Octubre
del 2010.
NOVIEMBRE
Noviembre 01: Se paga valor mensual de concesión del mes de octubre a INMOBILIARIA
PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-0039283, al contado por un valor de
$ 495,00 +IVA; y se paga por gasto de mantenimiento de la bodega la cantidad
de $ 157,50 + IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067587
al contado por un valor de $ 60,48 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067631
al contado por un valor de $ 20,00 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 27
Noviembre 04: Se paga reembolso de transporte a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-
0123649 al contado por un valor de $ 1,50
“ Se paga por servicio de encomiendas a BIDTRANS CÍA. LTDA. Según fact.
003-001-0008759, al contado por un valor de $ 25,90
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067688
al contado por un valor de $ 270,17 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0071520 a 30
días plazo por un valor de $ 2.163,12 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0315710 a 45 días
plazo (19-dic-2010) por un valor de $ 1.117,15 incluido IVA y aplica un
descuento de $ 30,54.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0123808 a
30 días plazo por un valor de $ 1.662,08 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 28
Noviembre 05: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0124058 a
30 días plazo por un valor de $ 596,40 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 7,65 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-001-000290019
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067782
al contado por un valor de $ 59,14 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 29
Noviembre 06: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067854
al contado por un valor de $ 71,68 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067844
62
al contado por un valor de $ 33,58 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 30
Noviembre 08: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0067870
al contado por un valor de $ 139,15 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 002-001-0182868 a
30 días plazo por un valor de $ 7.818,72 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0316154 a 45 días
plazo (23-dic-2010) por un valor de $ 101,90 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a INTCOMEX, según fact. 001-002-0094327 a 30 días
plazo (8-dic-2010) por un valor de $ 2.176,18 incluido IVA y $ 3,38 de
transporte.
“ Se compra 2 promo Camisetas CHAMPION a ELECTROSIGLO S.A., según
fact. 005-001-0124285 a 30 días plazo por un valor de $ 51,52 incluido IVA.
“ Se compra 3 promo Camisetas CHAMPION a ELECTROSIGLO S.A., según
fact. 004-001-0166498 a 30 días plazo por un valor de $ 73,92 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 31
Noviembre 09: Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0316439 a 45 días
plazo (24-dic-2010) por un valor de $ 922,35 incluido IVA.
“ Pago de envió de paquete por currier a ICC INTERNACIONAL CASTILLO
CARGA, según fact. 001-001-000004589 al contado, por un valor de $ 16,40.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 10,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000134543
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 32
Noviembre 10: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068051
al contado por un valor de $ 127,38 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a MEGAMICRO, según fact. 003-001-000018744 a 45
días plazo (25-dic-2010) por un valor de $ 914,88 incluido IVA y $ 3,20 de
transporte.
“ Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0316729 a 45 días
plazo (25-dic-2010) por un valor de $ 1.844,71 incluido IVA y se aplica
descuentos de $ 50,94.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-012 4780
a 30 días plazo por un valor de $ 204,96 incluido IVA.
“ Se paga por valor inicial de concesión de 10 Oct. A 10 Nov. aINMOBILIARIA
PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-0039379, al contado por un valor de
$ 181,44 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 33
Noviembre 11: Se compra guirnalda navideña y plumo ecuapluma relleno hueca a CORAL
HIPERMERCADOS, según fact. 007-092-0020546, al contado por un valor de $
63
7.67 incluido IVA.
“ Se compra guirnalda navideña y cinta embalaje a GERARDO ORTIZ E HIJOS
CIA. LTDA., según fact. 007-084-000011774, al contado por un valor de $ 2,95
incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0124945 a
30 días plazo por un valor de $ 7.442,40 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068104
al contado por un valor de $ 361,84 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 34
Noviembre 12: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0125255 a
30 días plazo por un valor de $ 11.648,00 incluido IVA.
“ Se paga por impresión de block de facturas a JOCEQUINImprenta&Publicidad
Gráfica, según fact. 001-001-0013994, al contado por un valor de $ 16,00.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 35
Noviembre 13: Se realiza mantenimiento de vehículo a LUBRICADORA MONAY, según fact.
001-001-0008396 al contado por un valor de $ 44,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068228
al contado por un valor de $ 241,19 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0125523 a
35 días plazo por un valor de $ 2.532,49 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 6,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000135256
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 36
Noviembre 15: Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 002-001-0371594 a 30 días
plazo (15-dic-2010) por un valor de $ 922,35 incluido IVA y se realiza un
descuento de $ 25,47.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068262
al contado por un valor de $ 365,04 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068267
al contado por un valor de $ 111,89 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068269
al contado por un valor de $ 64,97 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 37
Noviembre 16: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068403
al contado por un valor de $ 23,00 incluido IVA.
“ Se paga plan fijo de 1 a 60, SMART PLUS a CREDITREPORT, según fact. 001-
001-0063737, al contado por un valor de $ 22,40 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible gasolina super por un valor de $ 20,11 incluido
IVA, al contado, según factura No. 001-002-000135662
64
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 38
Noviembre 17: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068431
al contado por un valor de $ 47,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0126193 a
30 días plazo por un valor de $ 14.151,53 incluido IVA y se realiza un descuento
de $ 294,94.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072074 a 30
días plazo por un valor de $ 3.649,04 incluido IVA.
“ Se paga por servicios a ETAPA, por un valor de $ 12,77 s/f. 001-001-00039584
al contado
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 39
Noviembre 18: Se paga gastos de combustible gasolina super por un valor de $ 10,00 incluido
IVA, al contado, según factura No. 001-005-0018929
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 40
Noviembre 19: Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072217 a 30
días plazo por un valor de $ 815,74 incluido IVA y se paga por transporte $ 1,50.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072205 a 30
días plazo por un valor de $ 154,13 incluido IVA y se paga por transporte $ 0,24.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 41
Noviembre 20: Se vende mercadería AUXILIAR DE VENTAS No. 42
Noviembre 22: Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072257 a 30
días plazo por un valor de $ 2.218,74 incluido IVA y se paga por transporte $
4,50.
“ Se paga gastos de combustible gasolina super por un valor de $ 10,00 incluido
IVA, al contado, según factura No. 001-002-000136460
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 43
Noviembre 23: Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0318187 a 45 días
plazo (7-enero-2011) por un valor de $ 4.611,77 incluido IVA y se realiza un
descuento de $ 127,35.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 44
Noviembre 24: Se paga honorarios profesionales del mes de octubre del 2010 a
BUSTAMANTE BRAVO CARMITA DE JESÚS, según fact. 001-001-000000701,
al contado por un valor de $ 569,00.
“ Se paga por impresión de 2 block de facturas 1/2 oficio a colores a
JOCEQUINImprenta&Publicidad Gráfica, según fact. 001-001-0014145, al
contado por un valor de $ 26,00.
“ Se paga gastos de combustible super por un valor de $ 10,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000136961
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 45
65
Noviembre 25: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0068877
al contado por un valor de $ 60,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0127884 a
30 días plazo por un valor de $ 828,80 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 46
Noviembre 26: Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 10,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000137211
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 47
Noviembre 27: Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 48
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069014
al contado por un valor de $ 277,77 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-007260 a 30
días plazo por un valor de $ 742,04 incluido IVA y se paga por transporte $ 9,00.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 49
Noviembre 30: Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072681 a 30
días plazo por un valor de $ 1.657,62 incluido IVA y se paga por transporte $
4,50.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0128730 a
30 días plazo por un valor de $ 2.588,34 incluido IVA y se aplica descuento en
compras de $ 174,98.
“ Se paga honorarios profesionales del mes de noviembre del 2010 a
BUSTAMANTE BRAVO CARMITA DE JESÚS, según fact. 001-001-000000706,
al contado por un valor de $ 510,75
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 50
“ Se paga sueldos y salarios a los empleados, correspondiente al mes de
Noviembre del 2010.
DICIEMBRE
Diciembre 01: Se paga por gasto de mantenimiento de la bodega concesionada la cantidad de
$ 157,50 + IVA y se paga el valor mensual de concesión del mes de Noviembre
del 2010 a INMOBILIARIA PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-
000039759, al contado por un valor de $ 495,00 +IVA.
“ Se paga alícuota de mantenimiento de la bodega concesionada la cantidad de $
157,50 + IVA, correspondiente del mes de Diciembre del 2010 a INMOBILIARIA
PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-000039872.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 9,75 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000137907
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 51
Diciembre 02: Se compra mercadería a MEGAMICRO, según fact. 003-001-000019030 a 45
66
días plazo (16-enero-2010) por un valor de $ 900,48 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 10,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000138162
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 52
Diciembre 03: Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0072903 a 30
días plazo por un valor de $ 1.657,62 incluido IVA y se paga por transporte $
4,50.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069328
al contado por un valor de $ 1.397,42 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0129523 a
30 días plazo por un valor de $ 5.695,21 incluido IVA y se aplica descuento en
compras de $ 50,00
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069327
al contado por un valor de $ 1.772,20 incluido IVA.
“ Pago de envió de paquete por currier a ICC INTERNACIONAL CASTILLO
CARGA, según fact. 001-001-000004614 al contado, por un valor de $ 70,80
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069387
al contado por un valor de $ 7,73 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 53
Diciembre 04: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069418
al contado por un valor de $ 548,80 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069391
al contado por un valor de $ 52,00 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 54
Diciembre 5: Se paga gastos de combustible super por un valor de $ 15,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000138679
Diciembre 06: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069491
al contado por un valor de $ 217,29 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069446
al contado por un valor de $ 69,01 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069468
al contado por un valor de $ 21,15 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 55
Diciembre 07: Se paga servicio de ventas a AGUILAR VÉLEZ VICTOR HUGO, alquiler de
vehículo con conductor, según fact. 001-001-000000052 al contado por un valor
de $ 188,23 incluido IVA.
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 56
Diciembre 08: Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 57
Diciembre 09: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069741
67
al contado por un valor de $ 23,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069682
al contado por un valor de $ 101,18 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069722
al contado por un valor de $ 59,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a MEGAMICRO, según fact. 003-001-000019140 a 45
días plazo (23-enero-2011) por un valor de $ 2.147,04 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 58
Diciembre 10: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0130955 a
30 días plazo por un valor de $ 9.571,54 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a MEGAMICRO, según fact. 003-001-000019156 a 45
días plazo (24-enero-2011) por un valor de $ 2.206,53 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0069807
al contado por un valor de $ 312,48 incluido IVA.
“ Se paga por valor inicial de concesión de 10 Nov. a 10 Dic. aINMOBILIARIA
PIEDRA HUASI S.A., según fact. 001-001-000039946, al contado por un valor
de $ 181,44 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 59
Diciembre 11: Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 60
Diciembre 13: Se paga plan fijo de 1 a 60, SMART PLUS a CREDITREPORT, según fact. 001-
001-0066146, al contado por un valor de $ 22,40 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 6,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 003-003-0002371
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 61
Diciembre 14: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0089992
al contado por un valor de $ 2,99 incluido IVA. TINTA PARA IMPRESORA
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 62
Diciembre 15: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0132076 a
30 días plazo por un valor de $ 12.130,73 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070014
al contado por un valor de $ 250,32 incluido IVA.
“ Se paga por impresión de 20 block x50x30 de facturas 1/2 oficio morada y negra
a JOCEQUINImprenta&Publicidad Gráfica, según fact. 001-001-0014430, al
contado por un valor de $ 100,00
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 11,01 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000140318
“ Se vende mercadería, según AUXILIAR DE VENTAS No. 63
Diciembre 16: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0132386 a
30 días plazo por un valor de $ 1.135,68 incluido IVA y se hace un descuento de
68
$ 25,00.
“ Se paga planilla de servicios básicos, s/f. 001-001-0040163, por un valor de $
62,13, al contado.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 64
Diciembre 17: Se paga gastos de combustible super por un valor de $ 26,00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000140766
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 65
Diciembre 18: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070212
al contado por un valor de $ 308,95 incluido IVA.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 66
Diciembre 20: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0133000 a
30 días plazo por un valor de $ 920,64 incluido IVA y se hace un descuento de $
10,00.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070249
al contado por un valor de $ 200,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070244
al contado por un valor de $ 59,36 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 9,90 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000141066
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 67
Diciembre 21: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 004-001-0169073 a
30 días plazo por un valor de $ 2.293,76 incluido IVA.
“ Se paga por servicio de encomiendas a BIDTRANS CÍA. LTDA. Según fact.
003-001-0009694, al contado por un valor de $ 19,00.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0133223 a
30 días plazo por un valor de $ 1.805,45 incluido IVA y se aplica un descuento
de $ 79,99.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0133289 a
30 días plazo por un valor de $ 28.427,84 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070358
al contado por un valor de $ 43,51 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0133647 a
30 días plazo por un valor de $ 2.289,22 incluido IVA y se aplica un descuento
de $ 60,00.
“ Se vende mercadería según AUXILIAR DE VENTAS No. 68
Diciembre 22: Se paga gasto publicidad a INMOBILIARIA PIEDRA HUASI S.A., s/f. 001-007-
0045841 al contado, por un valor de $ 402,80 incluido IVA.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 7.00 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-002-000141428
69
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 69
Diciembre 23: Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 70
Diciembre 24: Se compra mercadería a TECNOMEGA, según fact. 004-001-0322179 a 45 días
plazo por un valor de $ 1.347,02 incluido IVA y se aplica un descuento de $
63,30.
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 71
Diciembre 27: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070560
al contado por un valor de $ 310,00 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070569
al contado por un valor de $ 64,51 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0134062 a
30 días plazo por un valor de $ 2.665,61 incluido IVA y se aplica un descuento
de $ 109,99.
“ Se compra mercadería a CARTIMEX S.A., según fact. 001-002-0074167 a 30
días plazo por un valor de $ 981,88 incluido IVA y se paga por transporte $ 3,00.
“ Se paga gastos de combustible diesel por un valor de $ 9,50 incluido IVA, al
contado, según factura No. 001-004-0299034
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 72
Diciembre 28: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0134386 a
30 días plazo por un valor de $ 2.926,03 incluido IVA y se aplica un descuento
de $ 35,00.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070688
al contado por un valor de $ 845,04 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070670
al contado por un valor de $ 38,08 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070657
al contado por un valor de $ 15,34 incluido IVA.
“ Se compra mercadería a NEXSYS, según fact. 001-001-0039950 al contado por
un valor de $ 1.093,23 incluido IVA.
Diciembre 28: Se compra mercadería a ELECTROSIGLO S.A., según fact. 005-001-0134411 a
30 días plazo por un valor de $ 682,08 incluido IVA y se aplica un descuento de
$ 5,00.
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 73
Diciembre 29: Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070703
al contado por un valor de $ 1.162,34 incluido IVA.
“ Se vende según AUXILIAR DE VENTAS No. 74
Diciembre 30:
“
Se compra mercadería a APC TECNOLOGÍA, según fact. 002-001-0070799
al contado por un valor de $ 72,00 incluido IVA.
Se vende, según AUXILIAR DE VENTAS No. 75
70
Diciembre 31:
“
Se paga honorarios profesionales del mes de diciembre a BUSTAMANTE
BRAVO CARMITA DE JESÚS, según fact. 001-001-0000714, al contado por un
valor de $ 622,50 incluido IVA.
Se paga sueldos y salarios a los empleados, correspondiente al mes de
Diciembre del 2010.
71
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 128.416,76
CAJA 3.930,32
23 Billetes de 50,00 dólares 50,00 1.150,00
81 Billetes de 20,00 dólares 20,00 1.620,00
71 Billetes de 10,00 dólares 10,00 710,00
64 Billetes de 5,00 dólares 5,00 320,00
93 Monedas de 1,00 dólar 1,00 93,00
39 Monedas de 0,50 centavos 0,50 19,50
30 Monedas de 0,25 centavos 0,25 7,50
75 Monedas de 0,10 centavos 0,10 7,50
56 Monedas de 0,05 centavos 0,05 2,80
2 Monedas de 0,01 centavo 0,01 0,02
CAJA CHICA 100,00
5 Billetes de $ 20,00 20,00 100,00
BANCOS 54.997,54
1 Banco del Pichincha Cta. No. 0001546852 12.724,09
1 Cooperativa Jardín Azuayo Cta. No. 1999064 42.273,45
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 18.591,57
1 Almacén el Progreso 6.200,00
1 Sr. Boliva Piedra 8.051,28
1 Sr. Carlos Dominguez 4.340,29
INVENTARIO DE MERCADERIAS 48.360,06
1 ADAPTADOR D-LINK WIRELES USB DWA-125 22,75 22,75
4 BASE PARA PORTATIL HOLDER (TERRAX) 6,24 24,96
1 CABLE USB A SERIAL OMEGA DB25 14,30 14,30
14 CABLE USB OMEGA 1.8M 1,24 17,29
300 CABLE UTP NEXXT 0,33 97,50
1 CAMARA DIGITAL HP PB360T 220,13 220,13
17 CARGADOR PORTATIL HP 19V 4.74A 90W 61,98 1.053,73
3 CARGADOR PORTATIL HP DV 1000 18.5V 72,80 218,40
3 CARTUCHO HP 27 23,79 71,36
2 CARTUCHO HP 28 28,45 56,89
1 CARTUCHO HP 92 18,03 18,03
2 CARTUCHO HP 94 31,61 63,21
3 CARTUCHO HP 95 31,60 94,81
2 CARTUCHO HP 96 36,23 72,46
3 CARTUCHO HP 98 25,19 75,58
-20 CD R MEMOREX CON CAJA 0,46 -9,10
30 CD R MEMOREX CON SOBRE 0,29 8,58
4 COM HP PAVILION MS235LA (VT693AA) 1.043,90 4.175,60
4 COM PORTATIL HP COMPAQ CQ42-121LA (WX481LAABM) 563,17 2.252,69
1 COM PORTATIL HP DV5-2048LA (WZ462LA ABM) 1.683,88 1.683,88
SUMAN Y PASAN $ 58.990,80 $ 32.854,94 $ 254.396,25
INVENTARIO INICIAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
72
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
VIENEN $ 58.990,80 $ 32.854,94 $ 254.396,25
1 COM PORTATIL HP DV6-3077LA (wy552la abm) 1.224,38 1.224,38
4 COM PORTATIL HP G42-265LA 892,35 3.569,41
1 COM PORTATIL HP G42-270LA (WZ156LA ABM) 914,23 914,23
2 COM PORTATIL HP MINI 110-3026LA 10.1" (XG572LA ABM) 527,80 1.055,60
2 COM PORTATIL HP MINI 210-1040LA (WF821LA ABM) 544,09 1.088,17
1 COM PORTATIL HP MINI 210-1135LA (XA508LA ABM) 578,50 578,50
1 COM PORTATIL HP MINI 210-1140LA (XA509LA AMB) 594,53 594,53
2 COM PORTATIL HP MINI COMPAC CQ10-420LA (XA491LA ABM) 408,20 816,40
2 COM PORTATIL HP PAVILION DM1-2060LA (WZ142LA ABM) 698,10 1.396,20
1 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-1520(VU957LA ABM) 829,40 829,40
1 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-1621LA (WH825LA ABM) 842,50 842,50
1 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-2117 (WN577LA ABM) 1.114,80 1.114,80
1 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-2025LA (WH822LA ABM) 1.140,23 1.140,23
2 COM PORTATIL HP PROBOOK 420 (WU759LA ABM) 702,72 1.405,44
1 COM PORTATIL HP PROBOOK 45155 (VS466LA ABM) 747,50 747,50
1 COM PORTATIL TOSHIBA C655-SP6008L 624,00 624,00
1 COM HP COMPAQ CQ1-1004 TODO EN 1 560,73 560,73
1 COM TOUCH SMART 300-1200LA (VT684AA) 1.320,27 1.320,27
1 CPU COMPAQ PRESARIO PQ-2405LA (AY560AA ABM) 411,71 411,71
2 CPU HP COMPAQ CQ5310 /AY561AA/ 484,90 969,80
1 DISCO DURO EXTRENO SAMSUMG 640GB NEGRO 136,32 136,32
1 DISCO DURO SAMSUMG SATA 320GB 54,85 54,85
6 DISCO DURO SEAGATE SATA 320GB 49,82 298,90
157 DVD-R IMATION SIN CAJA 0,33 52,05
11 ESTUCHE PARA CAMARA TARGUS DCFC01-02 8,40 92,40
4 ESTUCHE PARA PORTATIL 10" 6,71 26,82
2 ESTUCHE PARA PORTATIL 14" NEGRO OMEGA "658310" 11,05 22,10
2 FLASH KINSTONG 4GB DATA TRAVER EDICION MUNDIAL 12,39 24,78
1 FLASH MEMORY HP 2GB 10,27 10,27
18 FLASH MEMORY HP 2GB V125W 8,45 152,10
1 FLASH MEMORY HP 4GB V115W 16,25 16,25
10 FLASH MEMORY HP 4GB V135W 12,48 124,80
10 FLASH MEMORY HP 4GB V165W 12,48 124,80
3 IMPRESORA CANON IP 2700 39,78 119,33
2 IMPRESORA HP MULTIFUNCION J4500 96,20 192,40
6 IMPRESORA HP C4780 111,80 670,80
6 IMPRESORA HP D1660 43,54 261,25
3 IMPRESORA HP D5560 50,37 151,10
3 IMPRESORA HP F4480 79,22 237,65
3 IMPRESORA HP K8600 A3 OFFICE JET PRINTER 314,68 944,05
1 IMPRESORA HP LASER CM1312 402,26 402,26
2 IMPRESORA HP LASER JET 1215 COLOR 279,50 559,00
SUMAN Y PASAN $ 75.908,88 $ 58.733,02 $ 254.396,25
INVENTARIO INICIAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
73
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
VIENEN $ 75.908,88 $ 58.733,02 $ 254.396,25
1 IMPRESORA HP LASER JET CP1518 312,00 312,00
2 IMPRESORA HP LASER JET P1102W 142,87 285,73
2 IMPRESORA HP LASER JET P2035 (1PCE461A) 245,70 491,40
1 IMPRESORA HP LASER P1606DN 279,94 279,94
9 IMPRESORA HP MULTIFUNCION 2050 60,26 542,31
10 IMPRESORA HP MULTIFUNCION C4680 92,64 926,38
1 IMPRESORA HP MULTIFUNCION F2480 74,67 74,67
1 IMPRESORA LEXMARK X-5070MULTIFUNCION 0,01 0,01
4 IMPRESORA SAMSUMG SCX4300 167,24 668,95
6 MAINBOARD INTEL DG41CN 80,20 481,18
4 MAINBOARD INTEL DG41TY LGA775 87,27 349,08
-1 MALETIN DE CUERO OMEGA 19,50 -19,50
9 MALETIN DE NAYLO NEGRO 15.4 1,49 13,44
34 MALETIN HP 10.2" SOF NF869AA-ABA 16,65 566,07
1 MALETIN HP 15.4" NB MESSENGER LADY (FW954LA) 37,70 37,70
2 MALETIN HP AJ708AA 23,96 47,92
9 MALETIN HP DELUXE NYLON (RR314AA) 33,57 302,16
3 MALETIN HP TITANIUM (NN162AA) 22,29 66,86
3 MALETIN HP TITANIUM (VA707AA-ABM) 22,29 66,86
3 MALETIN KEY MEDIA 15,87 47,62
2 MALETIN TARGUS SLIPCASE ATTACHE (TSS098US) 37,70 75,40
3 MEMORIA KINSTONG 2GB PC667 DDR2 65,57 196,72
3 MEMORY MICRO SD CARDS HP 2GB 9,75 29,25
2 MEMORY MICRO SD CARDS HP 4GB 14,17 28,34
-2 MEMORY SD PANASONIC 2GB 6,50 -13,00
2 MINI MOUSE HP PF725A USB 20,80 41,60
21 MINI MOUSE QUASAD RETRACTIL 5,20 109,20
6 MINI MOUSE RETRACTIIBLE TARGUS 10,40 62,40
24 MOCHILA HP NB BACKPACK 15.4" (FW952LA) 18,60 446,47
3 MOCHILA HP VALUE NULON (RR317AA)(439320-001) 152,94 458,82
20 MOCHILA TARGUS BACKPACK (TSB007US) 24,70 494,00
14 MODEM MOVISTAR 102,70 1.437,80
10 MONITOR LG LCD 18.5" W1943C 145,60 1.456,00
1 MOUSE LOGITECH G9 LASER USB 109,20 109,20
12 PARLANTES KLIPX 110 5,86 70,36
2 PATINETA HP 12,91 25,81
3 PROCESADOR INTEL CORE 2 DUO 2.93 166,32 498,97
3 SCANER HP G3110 128,67 386,00
1 SCANER METROLOGICS 7120 ORBIT SW FLAR 321,56 321,56
4 SOBRE PARA CD 0,06 0,23
1 TARJETA DE TV PARA MONITOR HD 1920 ZOGIS 69,36 69,36
3 TARJETA PCI PUERTO PARALELO AGILER 16,39 49,18
SUMAN Y PASAN $ 78.011,32 $ 66.203,00 $ 254.396,25
EXPRESADO EN DÓLARES $
INVENTARIO INICIAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2010
74
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
VIENEN $ 78.011,32 $ 66.203,00 $ 254.396,25
12 TECLADO KLIP USB MULTIMEDIA KKM-1015 11,34 136,03
1 TECLADO NUMERO TARGUS 13,00 13,00
1 UPS TRIPPLITE 185,90 185,90
1 VENTILADOR PARA PORTATIL TERRAX ID-U8"4 PORT USB 19,55 19,55
ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27
1 APC TÉCNOLOGIA 2.437,27 0,00
ACTIVO NO CORRIENTE 13.525,42
MUEBLES Y ENSERES 13.200,00
5 Escritorio 220,00 1.100,00
24 Sillas 48,00 1.152,00
15 Vitrinas de vidrio 424,00 6.360,00
4 Teléfonos fijos inalámbricos 140,00 560,00
8 Archivadores 330,00 2.640,00
6 Módulares servicios al cliente 231,33 1.388,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 325,42
1 Computadora de escritorio 325,42
OTROS ACTIVOS 8.044,85
1 IVA EN COMPRAS 1.402,85
1 ARRIENDO MERCANTIL 6.642,00
1 Inmobiliaria Piedra Huasi S.A. 6.642,00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 2.902,80
1 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.902,80 2.902,80
PATRIMONIO 147.084,23
CAPITAL 147.084,23
1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00
1 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 149.987,03
TOTAL $ 239.026,16 $ 251.314,78 $ 578.377,85
Ing. Mariana Vizhñay
………………………..
GERENTE
………………………..
Cintia Jaramillo
CONTADORA
INVENTARIO INICIAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
Cuenca, 01 de Octubre del 2010
75
1 ACTIVO $ 149.987,03
1.1 ACTIVO CORRIENTE 128.416,76
1.1.1 CAJA 3.930,32
1.1.2 CAJA CHICA 100,00
1.1.3 BANCOS 54997,54
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 18.591,57
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERIAS 48.360,06
1.1.6 ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 13.525,42
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES 13.200,00
1.2.2 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 325,42
1.3 OTROS ACTIVOS 8.044,85
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.402,85
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 6.642,00
2 PASIVOS 2.902,80
2.1 PASIVO CORRIENTE 2.902,80
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.902,80
3 PATRIMONIO 147.084,23
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00
3.1.02 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 149.987,03
………………………..
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
Cintia Jaramillo
CONTADORA
EXPRESADO DE DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al 1 de Octubre de 2010
Cuenca, 1 de octubre del 2010
……………………..
76
FOLIO Nº 1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/10/2010 1.1.1 CAJA 3.930,32
1.1.2 CAJA CHICA 100,00
1.1.3 BANCOS 54.997,54
1.1.3.01 BANCO DEL PICHINCHA 12.724,09
1.1.3.02 JARDÍN AZUAYO 42.273,45
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 18.591,57
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 48.360,06
1.1.6 ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.402,85
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 6.642,00
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES 13.200,00
1.2.2 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 325,42
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.902,80
3.1.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00
3.1.02 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23
P/r. Asiento de Apertura de la Compañía
2
01/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.876,68
1.1.7 IVA EN COMPRAS 225,20
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 2,19
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.085,28
2.1.1.03 INCOMEX 2.085,28
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 18,79
RET. 0000540
P/r. Compra de mercadería según fact. 001-002-
0092605 a crédito 30 días(31-10-2010)
3
01/10/2010 5.1.2 COMPRAS 423,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 50,76
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 469,53
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 469,53
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 4,23
RET. 0000543
P/r. Compra de mercadería según fact. 005-001-
0118388 a crédito 30 días
4
01/10/2010 5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 157,50
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 495,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 78,30
1.1.3 BANCOS 688,05
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,15
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 39,60
P/r. Gasto por mantenimiento y cuota de concesión de
local, según fact. 001-001-0038797.
SUMAN Y PASAN $ 153.295,66 $ 153.295,66
Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
77
FOLIO Nº 2
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 153.295,66 $ 153.295,66
5
01/10/2010 5.2.8 PUBLICIDAD 2.232,14
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 267,86
1.1.3 BANCOS 2.455,36
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 44,64
P/r. Gasto por convenio de publicidad s/f. 001-001-
038825
6
01/10/2010 1.1.1 CAJA 130,66
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 40,90
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,44
4.1.1 VENTAS 153,57
2.1.2 IVA EN VENTAS 18,43
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000757 a 0000759
en efectivo y a crédito
7
02/10/2010 5.1.2 COMPRAS 26,11
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,13
1.1.1 CAJA 28,98
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,26
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 28,98
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0065829 a contado
8
02/10/2010 1.1.1 CAJA 3.974,03
1.1.3 BANCOS 720,00
4.1.1 VENTAS 4.191,10
2.1.2 IVA EN VENTAS 502,93
P/r. venta. merc. s/fs. serie 000760 a 000768 en
efectivo y con cheque
9
04/10/2010 5.1.2 COMPRAS 58,04
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,96
1.1.1 CAJA 64,42
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,58
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 64,42
P/r. Compra de mercadería s/f . 002-001-0065865 al contado
10
04/10/2010 5.1.2 COMPRAS 8.100,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 972,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 8.841,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 8.841,00
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 150,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 81,00
P/r. Compra de mercadería s/f. 005-001-
0118544 a crédito 30 días
SUMAN Y PASAN $ 169.827,93 $ 169.827,93
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
78
FOLIO Nº 3
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 169.827,93 $ 169.827,93
11
04/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.611,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 193,32
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.792,66
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.792,66
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 16,16
P/r. Compra de mercadería s/f. 001-002-
0070256 a crédito 30 días
12
04/10/2010 1.1.1 CAJA 2.685,94
1.1.3 BANCOS 143,00
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 22,40
4.1.1 VENTAS 2.545,84
2.1.2 IVA EN VENTAS 305,50
P/r. venta de mercadería s/f. 000769-000779 en efectivo
13
05/10/2010 5.1.2 COMPRAS 477,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 57,24
1.1.1 CAJA 529,47
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 4,77
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 529,47
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0065941 a
contado
14
05/10/2010 5.1.2 COMPRAS 13,39
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,61
1.1.1 CAJA 14,87
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,13
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 14,87
Ret.No.0000539
P/r. Compra de mercadería s/f. 002-001-
0065984 a contado
15
05/10/2010 5.1.2 COMPRAS 3.375,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 405,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.706,25
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.706,25
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 40,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 33,75
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0118816 a crédito 30 días
16
05/10/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 45,00
1.1.1 CAJA 44,55
SUMAN Y PASAN $ 178.862,33 $ 178.861,88
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
79
FOLIO Nº 4
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 178.862,33 $ 178.861,88
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,45
Ret.No.0000552 0,45
P/r. adquisición de block de retenciones s/f. 001-
001-0013541 al contado
17
05/10/2010 1.1.1 CAJA 1.777,11
1.1.3 BANCOS 828,80
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 67,20
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 3,97
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 4,32
4.1.1 VENTAS 2.394,11
2.1.2 IVA EN VENTAS 287,29
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000780 a 0000795
en efectivo
18
06/10/2010 5.1.2 COMPRAS 89,49
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,74
1.1.1 CAJA 99,34
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,89
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No.0000546
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0066071 al contado
19
06/10/2010 5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 530,13
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 63,62
1.1.3 BANCOS 477,12
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 53,01
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 63,62
Ret. No.0000559 116,63
P/r. Gasto honorarios a Contadora s/f. 001-001-
00000632
20
06/10/2010 1.1.1 CAJA 290,37
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.344,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,63
4.1.1 VENTAS 1.459,82
2.1.2 IVA EN VENTAS 175,18
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000796 a 0000804
al contado
21
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 3.810,30
1.1.7 IVA EN COMPRAS 457,24
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,70
SUMAN Y PASAN $ 188.143,95 $ 183.872,71
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
80
FOLIO Nº 5
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 188.143,95 $ 183.872,71
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 4.233,10
2.1.1.04 MEGA MICRO 4.233,10
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 38,14
Ret.No.0000547 38,14
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-0018267 a
crédito vence (21-Nov.2010)
22
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 18,75
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,25
1.1.1 CAJA 20,81
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,19
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No.0000532
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0066158 al contado
23
07/10/2010 5.2.8 PUBLICIDAD 42,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 5,04
1.1.1 CAJA 46,20
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 0,84
Ret.No.0000553 0,84
P/r. Gasto por recorte publicitario s/f. 001-001-
0002568 al contado
24
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.622,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 314,64
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 9,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.919,33
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.919,33
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 26,31
Ret.No.0000549
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0070471 a
crédito 30 días plazo
25
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 560,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 67,20
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 621,60
2.1.1.03 INCOMEX 621,60
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 5,60
Ret. No.0000572
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-0079339 a
crédito 30 días plazo
26
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.869,42
1.1.7 IVA EN COMPRAS 344,33
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,23
SUMAN Y PASAN $ 195.002,81 $ 191.784,83
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
81
FOLIO Nº 6
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 195.002,81 $ 191.784,83
07/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.189,24
2.1.1.03 INCOMEX 3.189,24
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 28,74
Ret.No. 0000548 28,74
P/r. Compra de mercadería s/f. 001-002-0092866 a crédito 30 días plazo
27
07/10/2010 5.1.2 COMPRAS 8.726,64
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.047,20
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 9.510,57
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 9.510,57
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 87,27
Ret.No. 0000550
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 176,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0119388 a
crédito 30 días plazo
28
07/10/2010 1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 162,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 19,44
1.1.1 CAJA 178,20
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,24
P/r. Pago de concesión de local s/f . 001-001-038910 al contado
29
07/10/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 36,40
1.1.3 BANCOS 36,04
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,36
Ret. No. 0000529 0,36
P/r servicio de transporte de mercadería s/f. 003-001-
0008368 al contado con cheque Bco. Pichincha
30
07/10/2010 1.1.1 CAJA 2.346,70
1.1.3 BANCOS 825,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.688,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 5,30
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 162,40
4.1.1 VENTAS 4.488,75
2.1.2 IVA EN VENTAS 538,65
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000805 a 0000819 al contado y crédito
31
08/10/2010 5.1.2 COMPRAS 25,80
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,10
1.1.1 CAJA 28,64
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,26
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No. 0000534
P/r. Compra de mercadería s/f . 002-001-0066209 a contado
SUMAN Y PASAN $ 210.050,79 $ 210.050,79
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
82
FOLIO Nº 7
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 210.050,79 $ 210.050,79
32
08/10/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN VENTAS 102,37
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 12,28
1.1.1 CAJA 104,00
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 8,60
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 2,05
Ret.No. 0000556 10,65
P/r. Alquiler de vehículo con conductor s/f. 001-
001-0000039 al contado
33
08/10/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN VENTAS 491,07
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 58,93
1.1.1 CAJA 498,93
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 41,25
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 9,82
P/r. Alquiler de vehículo con conductor s/f. 001-
001-00000040 al contado
34
08/10/2010 5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 39,68
1.1.1 CAJA 39,68
P/r. Pago de la planilla del teléfono s/f. 009-001-
0336725 al contado
35
08/10/2010 1.1.1 CAJA 799,27
1.1.3 BANCOS 1.321,80
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 760,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 5,84
4.1.1 VENTAS 2.577,60
2.1.2 IVA EN VENTAS 309,31
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000820 a 0000827
en efectivo a crédito y con cheque
36
09/10/2010 1.1.1 CAJA 1.654,00
1.1.3 BANCOS 750,40
4.1.1 VENTAS 2.146,79
2.1.2 IVA EN VENTAS 257,61
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000828 a 0000832
en efectivo y con cheque
37
11/10/2010 5.2.14 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 272,51
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 32,70
1.1.1 CAJA 276,87
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 22,89
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 5,45
SUMAN Y PASAN $ 216.351,64 $ 216.351,64
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
83
FOLIO Nº 8
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 216.351,64 $ 216.351,64
Ret.No. 0000558 5,45
P/r. Serv icio de Técnico s/f . 001-001-0000041 al contado
38
11/10/2010 5.1.2 COMPRAS 71,40
1.1.7 IVA EN COMPRAS 8,57
1.1.1 CAJA 79,26
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,71
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 79,26
Ret.No. 0000533
P/r. Compra de mercadería s/f . 002-001-0066312 al contado
39
11/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.611,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 193,32
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.792,66
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.792,66
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 16,16
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0070619 a crédito 30 días plazo
40
11/10/2010 5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 14,27
1.1.1 CAJA 14,27
P/r. El pago de la planilla del agua s/f. 009-001-0039035 a contado
41
11/10/2010 1.1.1 CAJA 1.578,01
1.1.3 BANCOS 300,00
4.1.1 VENTAS 1.676,79
2.1.2 IVA EN VENTAS 201,22
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 000833 a 0000836
en efectivo y con cheque
42
12/10/2010 5.1.2 COMPRAS 227,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 27,24
1.1.1 CAJA 251,97
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,27
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No. 0000594 2,27
P/r. compra de mercadería s/f .002-001- 0066436 al contado
43
12/10/2010 5.1.2 COMPRAS 70,90
1.1.7 IVA EN COMPRAS 8,51
1.1.1 CAJA 78,70
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,71
Ret.No. 0000531 0,71
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0066437 al contado
SUMAN Y PASAN $ 220.466,36 $ 220.466,36
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
84
FOLIO Nº 9
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 220.466,36 $ 220.466,36
44
12/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.904,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 348,48
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.157,44
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.157,44
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 29,04
Ret.No.0000528
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 66,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0120348 a crédito 30 días (12-Nov-2010)
45
12/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.212,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 145,44
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.329,32
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.329,32
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 12,12
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 16,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0120406 a crédito 30 días plazo (12-Nov-2010)
46
12/10/2010 5.1.2 COMPRAS 259,80
1.1.7 IVA EN COMPRAS 31,18
1.1.1 CAJA 288,38
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A.
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,60
Ret.No. 0000526 2,60
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0120356 al contado
47
12/10/2010 1.1.1 CAJA 885,04
1.1.3 BANCOS 2.074,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.003,52
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 8,96
4.1.1 VENTAS 3.545,99
2.1.2 IVA EN VENTAS 425,53
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000838 a 0000846
en efectivo y con cheque a crédito
48
12/10/2010 1.1.1 CAJA 560,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 560,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000816 a 35 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 229.898,78 $ 229.898,78
Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
85
FOLIO Nº 10
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 229.898,78 $ 229.898,78
49
13/10/2010 5.1.2 COMPRAS 104,40
1.1.7 IVA EN COMPRAS 12,53
1.1.1 CAJA 115,89
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,04
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No.0000593 1,04
P/r. compra de mercadería s/f 002-001-0066520 al
contado
50
13/10/2010 5.1.2 COMPRAS 85,36
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,24
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 92,11
2.1.1.05 TECNO MEGA 92,11
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,85
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2,64
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-0313380 a
crédito 45 días (27-Nov-2010)
51
13/10/2010 5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 86,73
1.1.1 CAJA 86,73
P/r. Pago de planilla de servicios básicos s/f. 009-001-
00340678 al contado
52
13/10/2010 1.1.1 CAJA 755,23
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 86,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,77
4.1.1 VENTAS 751,79
2.1.2 IVA EN VENTAS 90,21
P/r. Venta. Merc. s/f s. serie 0000846 a 0000849 en ef ectiv o
53
14/10/2010. 5.1.2 COMPRAS 33,86
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,06
1.1.1 CAJA 37,58
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,34
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0066581 a contado
54
14/10/2010 1.1.1 CAJA 1.729,54
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 6,47
4.1.1 VENTAS 1.550,01
2.1.2 IVA EN VENTAS 186,00
P/r. Venta. Merc. s/f s. serie 0000850 a 0000853 en ef ectiv o
55
15/10/2010 5.1.10 GASTOS DE IMPRESIÓN 20,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 2,40
SUMAN Y PASAN $ 232.836,37 $ 232.813,97
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
86
FOLIO Nº 11
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 232.836,37 $ 232.813,97
1.1.1 CAJA 22,00
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 0,40
P/r. Plan de Facturación s/f . 001-001-0061270 al contado
56
15/10/2010 5.1.2 COMPRAS 673,60
1.1.7 IVA EN COMPRAS 80,83
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 714,01
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 714,01
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 6,74
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 33,68
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0181245 a crédito 30 días
57
15/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.793,10
1.1.7 IVA EN COMPRAS 215,17
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.990,34
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.990,34
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 17,93
Ret.No.0000574 17,93
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-121061
a crédito 30 días
58
15/10/2010 5.1.2 COMPRAS 65,97
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,92
1.1.1 CAJA 73,23
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,66
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0066681 al
contado
59
15/10/2010 5.1.2 COMPRAS 114,11
1.1.7 IVA EN COMPRAS 13,69
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 126,66
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A.
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,14
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0121146 a
crédito 30 días plazo
60
15/10/2010 5.1.2 COMPRAS 532,88
1.1.7 IVA EN COMPRAS 63,95
1.1.1 CAJA 591,50
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 5,33
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-066657 al contado
61
15/10/2010 1.1.1 CAJA 8,73
SUMAN Y PASAN $ 236.406,32 $ 236.397,59
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
87
FOLIO Nº 12
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 236.406,32 $ 236.397,59
1.1.3 BANCOS 1.203,40
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 1,27
4.1.1 VENTAS 1.083,39
2.1.2 IVA EN VENTAS 130,01
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000855 a 0000860
en efectivo y con cheque a crédito
62
15/10/2010 1.1.1 CAJA 40,90
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 40,90
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000759 a 15 días plazo
63
16/10/2010 5.1.2 COMPRAS 60,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,20
1.1.1 CAJA 66,60
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,60
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No.0000589
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0066698 al contado
64
16/10/2010 1.1.1 CAJA 2.529,01
1.1.3 BANCOS 2.520,08
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 8,96
4.1.1 VENTAS 4.516,12
2.1.2 IVA EN VENTAS 541,93
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000860 a 0000871 en
efectivo y con cheques.
65
18/10/2010 5.1.2 COMPRAS 47,32
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,68
1.1.1 CAJA 52,53
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,47
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000587 0,47
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0066763 al contado
66
18/10/2010 5.1.2 COMPRAS 627,03
1.1.7 IVA EN COMPRAS 75,24
1.1.1 CAJA 696,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 6,27
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No. 0000586
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0066781 al contado
SUMAN Y PASAN $ 243.532,41 $ 243.532,41
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
88
FOLIO Nº 13
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 243.532,41 $ 243.532,41
67
18/10/2010 5.1.2 COMPRAS 336,03
1.1.7 IVA EN COMPRAS 40,32
1.1.1 CAJA 372,99
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 3,36
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No. 0000585
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0066782 a contado
68
18/10/2010 5.1.2 COMPRAS 8,04
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,96
1.1.1 CAJA 8,92
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,08
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret.No.0000584 0,08
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0066830 al contado
69
18/10/2010 5.2.8 PUBLICIDAD 235,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 28,20
1.1.1 CAJA 238,76
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 4,70
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 19,74
P/r. eventos y logística s/f. 002-001-000549 al
contado
70
18/10/2010 1.1.1 CAJA 796,88
1.1.3 BANCOS 1.738,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.070,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 2,12
4.1.1 VENTAS 3.220,54
2.1.2 IVA EN VENTAS 386,46
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000872 a 0000881
en efectivo y con cheque a crédito
71
19/10/2010 5.1.2 COMPRAS 877,10
1.1.7 IVA EN COMPRAS 105,25
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,21
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 976,79
2.1.1.03 INCOMEX 976,79
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,77
P/r. compra de mercadería s/f. 001-001-0172578 a
crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 248.773,52 $ 248.773,52
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
89
FOLIO Nº 14
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 248.773,52 $ 248.773,52
72
19/10/2010 1.1.1 CAJA 2.452,00
1.1.3 BANCOS 1.527,00
4.1.1 VENTAS 3.552,68
2.1.2 IVA EN VENTAS 426,32
P/r. Venta. Merc. s/fs. serie 0000882 a 0000887
en efectivo y con banco
73
20/10/2010 5.1.2 COMPRAS 80,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 9,60
1.1.1 CAJA 88,80
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,80
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. Nº 0000583 0,80
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0066925 al
contado
74
20/10/2010 5.1.2 COMPRAS 66,97
1.1.7 IVA EN COMPRAS 8,04
1.1.1 CAJA 74,34
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,67
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. Nº 0000571 0,67
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0066944 al contado
75
20/10/2010 1.1.1 CAJA 71,00
1.1.3 BANCOS 1.859,00
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 16,80
4.1.1 VENTAS 1.738,21
2.1.2 IVA EN VENTAS 208,59
P/r. venta. merc. s/fs. serie 000888 a 000892 al contado
76
21/10/2010 5.1.2 COMPRAS 570,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 68,40
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 632,70
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 632,70
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 5,70
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0181698 a
crédito 30 días plazo
77
21/10/2010 1.1.1 CAJA 857,97
1.1.3 BANCOS 1.036,20
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 150,37
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 2,03
4.1.1 VENTAS 1.827,29
SUMAN Y PASAN $ 257.548,90 $ 257.329,62
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
90
FOLIO Nº 15
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 257.548,90 $ 257.329,62
2.1.2 IVA EN VENTAS 219,28
P/r. Venta. Merc. del día s/fs. 000893 a 000902
al contado y a crédito
78
22/10/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 16,60
1.1.1 CAJA 16,43
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,17
RET. 0000579 0,17
P/r. servicio de flete en compras s/f. 001-002-
0071124 a contado
79
22/10/2010 5.1.2 COMPRAS 980,10
1.1.7 IVA EN COMPRAS 117,61
1.1.1 CAJA 1.087,91
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 1.087,91
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 9,80
RET. 0000592 9,80
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0067129 al
contado
80
22/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.816,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 337,92
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.077,76
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.077,76
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 28,16
RET. 0000569
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 48,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0122168 a
crédito 30 días plazo
81
22/10/2010 1.1.1 CAJA 319,01
1.1.3 BANCOS 3.508,20
4.1.1 VENTAS 3.417,15
2.1.2 IVA EN VENTAS 410,06
P/r. venta mercadería s/fs. serie 0000903 a
0000910 al contado
82
22/10/2010 1.1.1 CAJA 256,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 256,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000819 a 45 días plazo
83
23/10/2010 5.1.2 COMPRAS 7,40
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,89
1.1.1 CAJA 8,22
SUMAN Y PASAN $ 265.908,63 $ 265.908,56
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
91
FOLIO Nº 16
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 265.908,63 $ 265.908,56
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 8,22
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,07
RET. 0000591 0,07
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067129 al contado
84
23/10/2010 5.1.2 COMPRAS 1.861,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 223,32
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.065,71
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.065,71
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 18,61
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0181870 a
crédito 40 días plazo (3-Dic. 2010)
85
23/10/2010 5.1.2 COMPRAS 7.886,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 946,32
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 8.703,47
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 8.703,47
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 78,85
RET. 0000577 78,85
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 50,00
P/r. Compra de mercadería s/f.005-001-0122320 a
crédito 40 días plazo (3-Dic. 2010)
86
23/10/2010 1.1.1 CAJA 513,21
1.1.3 BANCOS 2.065,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 16,70
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 47,09
4.1.1 VENTAS 2.358,93
2.1.2 IVA EN VENTAS 283,07
P/r. v enta de merc. s/f s. serie 0000911 a 0000917 al contado
87
25/10/2010 5.1.2 COMPRAS 983,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 117,96
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 5,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.096,57
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.096,57
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 9,89
RET. 0000575 9,89
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0071200 a
crédito 30 días plazo
88
25/10/2010 5.1.2 COMPRAS 50,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 55,50
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 55,50
SUMAN Y PASAN $ 280.629,73 $ 280.629,23
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
92
FOLIO Nº 17
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 280.629,73 $ 280.629,23
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,50
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0122471 a
crédito 30 días plazo
89
25/10/2010 1.1.1 CAJA 1.076,88
4.1.1 VENTAS 961,50
2.1.2 IVA EN VENTAS 115,38
P/r. venta. merc. s/fs. serie 000918 a 000921 al contado
90
26/10/2010 5.1.2 COMPRAS 3.273,80
1.1.7 IVA EN COMPRAS 392,86
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.579,92
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.579,92
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 54,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 32,74
RET. 0000580 32,74
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0122746 a crédito 30 días
91
26/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.352,31
1.1.7 IVA EN COMPRAS 282,28
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.541,38
2.1.1.05 TECNO MEGA 2.541,38
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 69,69
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 23,52
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-
0314908 a crédito 45 días
92
26/10/2010 5.1.7 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. Compra de diesel s/f. 001-002-0133447
93
26/10/2010 1.1.1 CAJA 310,00
4.1.1 VENTAS 276,79
2.1.2 IVA EN VENTAS 33,21
P/r. venta de mercadería s/f. 0000922, al contado
94
27/10/2010 5.1.2 COMPRAS 76,73
1.1.7 IVA EN COMPRAS 9,21
1.1.1 CAJA 85,17
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,77
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0067340, al
contado
SUMAN Y PASAN $ 288.413,80 $ 288.413,80
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
93
FOLIO Nº 18
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 288.413,80 $ 288.413,80
95
27/10/2010 5.1.2 COMPRAS 86,40
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,37
1.1.1 CAJA 95,91
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,86
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0067392, al
contado
96
27/10/2010 5.1.2 COMPRAS 2.627,73
1.1.7 IVA EN COMPRAS 315,33
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.835,51
2.1.1.05 TECNO MEGA 2.835,51
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 81,27
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 26,28
RET. 0000595 26,28
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0369285 a
crédito 30 días
97
27/10/2010 5.1.2 COMPRAS 142,86
1.1.7 IVA EN COMPRAS 17,14
1.1.1 CAJA 158,57
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,43
P/r. compra de mercadería s/f . 001-001-000256 a contado
98
27/10/2010 5.1.2 COMPRAS 5.400,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 648,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.994,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 5.994,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 54,00
RET. 0000598 54,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0122994 a
crédito 30 días
99
27/10/2010 1.1.1 CAJA 96,36
4.1.1 VENTAS 86,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 10,32
P/r. venta. merc. s/fs. 000923 a 000927 al contado
100
27/10/2010 1.1.1 CAJA 1.003,52
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.003,52
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000843 a 45 días plazo
101
28/10/2010 5.1.2 COMPRAS 860,00
SUMAN Y PASAN $ 299.621,51 $ 298.761,51
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
94
FOLIO Nº 19
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 299.621,51 $ 298.761,51
1.1.7 IVA EN COMPRAS 103,20
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,21
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 957,78
2.1.1.03 INCOMEX 957,78
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,63
P/r. compra de mercadería s/f. 001-001-0173011 a 30
días plazo
102
28/10/2010 5.1.2 COMPRAS 96,62
1.1.7 IVA EN COMPRAS 11,60
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 104,27
2.1.1.05 TECNO MEGA 104,27
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2,98
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,97
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-0315375 a
crédito 45 días plazo
103
28/10/2010 1.1.1 CAJA 2.298,80
1.1.3 BANCOS 597,92
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 940,00
4.1.1 VENTAS 3.425,64
2.1.2 IVA EN VENTAS 411,08
P/r. venta de mercadería s/fs. serie 000928 a 000934 al contado
104
28/10/2010 1.1.1 CAJA 86,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 86,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000849 a 15 días plazo
105
29/10/2010 5.1.2 COMPRAS 477,24
1.1.7 IVA EN COMPRAS 57,27
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 514,98
2.1.1.05 TECNO MEGA 514,98
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 14,76
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 4,77
RET. 0000601 4,77
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-
0315480 a crédito 55 días
106
29/10/2010 5.1.2 COMPRAS 12,96
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,56
1.1.1 CAJA 14,39
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,13
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067514 al contado
SUMAN Y PASAN $ 304.307,89 $ 304.307,89
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
95
FOLIO Nº 20
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 304.307,89 $ 304.307,89
107
29/10/2010 5.1.2 COMPRAS 9,99
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,20
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11,09
2.1.1.05 TECNO MEGA 11,09
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,10
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-0315578 a
crédito 45 días
108
29/10/2010 5.1.7 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN 7,81
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,94
1.1.1 CAJA 8,75
P/r. Compra de diesel s/f. 001-002-0133901
109
29/10/2010 1.1.1 CAJA 1.372,50
1.1.3 BANCOS 915,00
4.1.1 VENTAS 2.042,41
2.1.2 IVA EN VENTAS 245,09
P/r. venta de mercadería serie s/fs. 000935 a 000939
con deposito
110
30/10/2010 5.1.2 COMPRAS 117,08
1.1.7 IVA EN COMPRAS 14,05
1.1.1 CAJA 129,96
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,17
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000603 1,17
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067558 al contado
111
30/10/2010 1.1.1 CAJA 2.075,00
4.1.1 VENTAS 1.852,68
2.1.2 IVA EN VENTAS 222,32
P/r. venta de mercadería s/fs. serie 000940 a
000942 con visa
112
30/10/2010 5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 2.209,95
5.2.1.01 SALARIO UNIFICADO 1.883,07
5.2.1.02 BONO DE ALIMENTACIÓN 166,91
5.2.1.03 HORAS EXTRAS 159,97
5.1.3 PROVISIONES SOCIALES 620,40
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 184,16
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 268,51
5.2.3.04 FONDOS DE REVERSA 184,16
5.2.3.05 VACACIONES 92,08
SUMAN Y PASAN $ 311.920,32 $ 308.821,46
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
96
FOLIO Nº 21
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 311.920,32 $ 308.821,46
1.1.1 CAJA 1.996,82
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 6,50
2.1.5 IESS POR PAGAR 475,14
2.1.5.01 APORTE PERSONAL 9,35% 206,63
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 268,51
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 620,40
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 184,16
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.2.3.04 FONDOS DE REVERSA 184,16
5.2.3.05 VACACIONES 92,08
P/r. Pago de sueldos y Salarios del personal
administrativo y de ventas del mes de octubre
113
30/10/2010 1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO 4.351,89
2.1.2 IVA EN VENTAS 6.940,98
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10.672,69
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 568,77
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 51,41
P/r. Declaración mensual del IVA, correspondiente al
mes de Octubre
114
31/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.085,28
1.1.1 CAJA 2.085,28
P/r. Pago de fact. 001-002-0092605 a crédito 30
días(31-10-2010)
115
31/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 469,53
1.1.1 CAJA 469,53
P/r. Pago de fact. 005-001-0118388 a crédito 30
días(31-10-2010)
116
01/11/2010 1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 495,00
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 157,50
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 78,30
1.1.3 BANCOS 688,05
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,15
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 39,60
RET. 0000625 42,75
P/r. Mantenimiento y concesión de local s/f. 001-
001-0039283 al contado
117
01/11/2010 5.1.2 COMPRAS 54,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,48
1.1.1 CAJA 59,94
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,54
SUMAN Y PASAN $ 326.559,28 $ 326.559,28
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
97
FOLIO Nº 22
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 326.559,28 $ 326.559,28
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000617 0,54
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0067587 al
contado
118
01/11/2010 5.1.2 COMPRAS 17,86
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,14
1.1.1 CAJA 19,82
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,18
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000618 0,18
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0067631 a contado
119
01/11/2010 1.1.1 CAJA 636,97
1.1.3 BANCOS 1.597,28
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,27
4.1.1 VENTAS 1.995,10
2.1.2 IVA EN VENTAS 239,42
P/r. v enta de merc. s/f . serie 000943 a 000949 a contado
120
02/11/2010 1.1.1 CAJA 54,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 54,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000872 a 15 días plazo
121
04/11/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 1,50
1.1.1 CAJA 1,50
P/r. Flete en compra de mercadería s/f. 005-001-
0123649 al contado
122
04/11/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 25,90
1.1.1 CAJA 25,64
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,26
RET. 0000637 0,26
P/r. Flete en compra de mercadería s/f. 003-001-
0008759 al contado
123
04/11/2010 5.1.2 COMPRAS 241,22
1.1.7 IVA EN COMPRAS 28,95
1.1.1 CAJA 267,76
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,41
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 000616 2,41
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067688 al contado
SUMAN Y PASAN $ 329.165,37 $ 329.165,37
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
98
FOLIO Nº 23
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 329.165,37 $ 329.165,37
124
04/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.926,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 231,12
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 6,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.143,80
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.143,80
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 19,32
RET. 0000619 19,32
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-
0071520 a crédito 30 días plazo
125
04/11/2010 5.1.2 COMPRAS 997,45
1.1.7 IVA EN COMPRAS 119,70
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.076,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 1.076,64
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 30,54
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 9,97
RET. 0000620 9,97
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-0315710 a
crédito 45 días plazo (19-Dic-2010)
126
04/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.484,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 178,08
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.625,24
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.625,24
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 22,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 14,84
RET. 0000622 14,84
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0123808 a
crédito 30 días plazo (4-Nov-2010)
127
04/11/2010 1.1.1 CAJA 1.425,18
1.1.3 BANCOS 98,56
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 5,18
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 18,64
4.1.1 VENTAS 1.381,75
2.1.2 IVA EN VENTAS 165,81
P/r. venta de mercadería S/f. seria 000950 a 000959 al
contado
128
04/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 8.841,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 8.841,00
1.1.1 CAJA 8.841,00
P/r. Pago de factura No. 005-001-0118544 a crédito 30
días
SUMAN Y PASAN $ 344.496,28 $ 344.496,28
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
99
FOLIO Nº 24
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 344.496,28 $ 344.496,28
129
04/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.792,66
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.792,66
1.1.1 CAJA 1.792,66
P/r. Pago de factura No. 001-002-0070256 a crédito 30
días
130
05/11/2010 5.1.2 COMPRAS 532,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 63,90
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 591,07
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 591,07
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 5,33
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0124058 a crédito 30 días plazo
131
05/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 6,83
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,82
1.1.1 CAJA 7,65
P/r. gasto por diesel s/f. 001-001-000290019 al
contado
132
05/11/2010 5.1.2 COMPRAS 52,80
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,34
1.1.1 CAJA 58,61
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,53
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000656 0,53
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0067782 al
contado
133
05/11/2010 1.1.1 CAJA 439,29
1.1.3 BANCOS 2.280,68
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 66,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,59
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 2,12
4.1.1 VENTAS 2.489,89
2.1.2 IVA EN VENTAS 298,79
P/r. venta de mercadería s/f. serie 000960 a
000966 al contado y a crédito
134
05/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.706,25
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.706,25
1.1.1 CAJA 3.706,25
P/r. Pago de factura No. 005-001-0118816 a
crédito 30 días
SUMAN Y PASAN $ 353.447,06 $ 353.447,06
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
100
FOLIO Nº 25
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 353.447,06 $ 353.447,06
135
06/11/2010 5.1.2 COMPRAS 64,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,68
1.1.1 CAJA 71,04
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,64
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000626 0,64
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067854 al contado
136
06/11/2010 5.1.2 COMPRAS 29,98
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3,60
1.1.1 CAJA 33,28
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,30
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000624 0,30
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0067844 al contado
137
06/11/2010 1.1.1 CAJA 956,01
1.1.3 BANCOS 725,00
4.1.1 VENTAS 1.500,90
2.1.2 IVA EN VENTAS 180,11
P/r. venta de mercadería s/f. serie 000967 a 000970 al contado
138
07/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.919,33
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.919,33
1.1.1 CAJA 2.919,33
P/r. Pago de factura No. 001-002-0070471 a crédito 30
días plazo
139
07/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 621,60
2.1.1.03 INCOMEX 621,60
1.1.1 CAJA 621,60
P/r. Pago de factura No. 003-001-0079339 a crédito 30
días plazo
140
07/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.189,24
2.1.1.03 INCOMEX 3.189,24
1.1.1 CAJA 3.189,24
P/r. Pago de factura No. 001-002-0092866 a crédito 30 días plazo
141
07/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 9.510,57
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 9.510,57
1.1.1 CAJA 9.510,57
P/r. Pago de factura No. 005-001-0119388 a
crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 371.474,07 $ 371.474,07
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
101
FOLIO Nº 26
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 371.474,07 $ 371.474,07
142
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 124,24
1.1.7 IVA EN COMPRAS 14,91
1.1.1 CAJA 137,91
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,24
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000628 1,24
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0067870 al contado
143
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 6.981,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 837,72
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.704,91
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 7.704,91
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 69,81
RET. 0000609 69,81
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 44,00
P/r. Cpr. Merc. s/f. 002-001-0182868 a crédito 30
días plazo
144
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 90,99
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,91
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 98,18
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 98,18
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,91
RET. 0000631 0,91
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2,81
P/r. Cpr. Merc. s/f. 004-001-0316154 a crédito 45
días plazo(23-Dic-2010)
145
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.940,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 232,80
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,38
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.156,75
2.1.1.03 INCOMEX 2.156,75
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 19,43
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0094327 a
crédito 30 días plazo(08-Dic-2010)
146
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 46,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,52
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 51,52
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 51,52
P/r Compra de promociones de camisetas s/f.
005-001-0124285 a crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 381.761,54 $ 381.761,54
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
102
FOLIO Nº 27
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 381.761,54 $ 381.761,54
147
08/11/2010 5.1.2 COMPRAS 66,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,92
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 73,92
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 73,92
P/r Compra de promociones de camisetas s/f.
004-001-0166498 a crédito 30 días plazo
148
08/11/2010 1.1.1 CAJA 1.268,01
1.1.3 BANCOS 1.823,68
4.1.1 VENTAS 2.760,44
2.1.2 IVA EN VENTAS 331,25
P/r. venta mercadería s/f. 000971 a 000977 al
contado
149
09/11/2010 5.1.2 COMPRAS 823,53
1.1.7 IVA EN COMPRAS 98,82
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 888,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 888,64
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,24
RET. 0000633 8,24
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 25,47
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-
00316439 a crédito 45 días plazo (24-Dic-2010)
150
09/11/2010 5.2.9 CURRIER 16,40
1.1.1 CAJA 16,24
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,16
RET. 0000635 0,16
P/r. envió de paquete por courier s/f. 001-001-
0004589 al contado
151
09/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. adquisición de diesel s/f. 001-002-000134543 al
contado
152
09/11/2010 1.1.1 CAJA 709,00
1.1.3 BANCOS 80,00
4.1.1 VENTAS 704,46
2.1.2 IVA EN VENTAS 84,54
P/r. Venta de mercaderías s/f. serie 000978 a
000981 al contado
SUMAN Y PASAN $ 386.664,90 $ 386.664,90
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
103
FOLIO Nº 28
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 386.664,90 $ 386.664,90
153
10/11/2010 5.1.2 COMPRAS 113,73
1.1.7 IVA EN COMPRAS 13,65
1.1.1 CAJA 126,24
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,14
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 00000634 1,14
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0068051 al
contado
154
10/11/2010 5.1.2 COMPRAS 814,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 97,68
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,20
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 906,71
2.1.1.04 MEGA MICRO 906,71
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,17
RET. 0000639 8,17
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-000018744 a
crédito (25-Dic-2010)
155
10/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.647,06
1.1.7 IVA EN COMPRAS 197,65
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.777,30
2.1.1.05 TECNO MEGA 1.777,30
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 16,47
Ret. 0000640 16,47
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 50,94
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-0316729 al
crédito 45 días plazo(25-Dic-2010)
156
10/11/2010 5.1.2 COMPRAS 183,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 21,96
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 203,13
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 203,13
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,83
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0124780 a
crédito 30 días plazo
157
10/11/2010 1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 162,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 19,44
1.1.1 CAJA 178,20
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,24
RET. 00000645 3,24
P/r. cuota por concesión de local s/f.001-001-
0039379 al contado
SUMAN Y PASAN $ 389.938,27 $ 389.938,27
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
104
FOLIO Nº 29
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 389.938,27 $ 389.938,27
158
10/11/2010 1.1.1 CAJA 67,40
1.1.3 BANCOS 1.305,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 9,60
4.1.1 VENTAS 1.233,93
2.1.2 IVA EN VENTAS 148,07
P/r. Vta. Merc. s/fs. series 000982 a 000987 cancelan en efectivo
159
11/11/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 6,85
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,82
1.1.1 CAJA 7,60
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,07
Rret. 0000644 0,07
P/r. adquisición de arreglos navideños s/f. 007-092-
0020546 al contado
160
11/11/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 2,63
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,32
1.1.1 CAJA 2,92
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,03
RET. 0000642 0,03
P/r. adquisición de arreglos navideños s/f. 007-084-
000011774 al contado
161
11/11/2010 5.1.2 COMPRAS 6.645,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 797,40
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.205,95
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 7.205,95
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 66,45
Ret. 0000646 66,45
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 170,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0124945 a
crédito 30 días plazo
162
11/11/2010 5.1.2 COMPRAS 323,07
1.1.7 IVA EN COMPRAS 38,77
1.1.1 CAJA 358,61
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 3,23
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
RET. 0000648 3,23
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0068104 al
contado
163
11/11/2010 1.1.1 CAJA 24,00
1.1.3 BANCOS 1.986,00
SUMAN Y PASAN $ 401.145,13 $ 399.135,13
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
105
FOLIO Nº 30
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 401.145,13 $ 399.135,13
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.093,00
4.1.1 VENTAS 3.663,39
2.1.2 IVA EN VENTAS 439,61
P/r. Vta. Merc. s/f. serie 000988 a 000994 al contado y a crédito
164
11/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.792,66
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.792,66
1.1.1 CAJA 1.792,66
P/r. Pago de factura No. 001-002-0070619 a crédito 30 días plazo
165
11/11/2010 1.1.1 CAJA 14,84
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 14,84
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000923 a 14 días plazo
166
12/11/2010 5.1.2 COMPRAS 10.400,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.248,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11.344,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 11.344,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 104,00
RET. 0000647 104,00
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 200,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0125255 a
crédito 30 días plazo
167
12/11/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 16,00
1.1.1 CAJA 15,84
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,16
P/r. impresión de block de facturas s/f.001-001-
0013994 al contado
168
12/11/2010 1.1.1 CAJA 2.811,47
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.785,28
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 33,53
4.1.1 VENTAS 4.134,18
2.1.2 IVA EN VENTAS 496,10
P/r. Vta. Merc. s/fs. serie 000995 a 000999 al contado
169
12/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.157,44
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.157,44
1.1.1 CAJA 3.157,44
P/r. Pago de factura No. 005-001-0120348 a crédito 30
días (12-Nov-2010)
170
12/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.329,32
SUMAN Y PASAN $ 425.826,67 $ 424.497,35
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
106
FOLIO Nº 31
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 425.826,67 $ 424.497,35
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.329,32
1.1.1 CAJA 1.329,32
P/r. Pago de factura No. 005-001-0120406 a crédito 30
días plazo (12-Nov-2010)
171
12/10/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 288,38
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 288,38
1.1.1 CAJA 288,38
P/r. Pago de factura No. 005-001-0120356 al contado
172
13/11/2010 5.2.12 MANTENIMIENTO VEHÍCULO 39,28
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 4,72
1.1.1 CAJA 39,91
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 0,79
Ret. 0000656 0,79
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 3,30
Ret. 0000656 3,30
P/r. servicio por mantenimiento de vehículo s/f.
001-001-0008396 al contado
173
13/11/2010 5.1.2 COMPRAS 215,35
1.1.7 IVA EN COMPRAS 25,84
1.1.1 CAJA 239,04
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,15
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. 0000649 2,15
P/r. compra de mercadería s/f .002-001-0068228 al contado
174
13/11/2010 5.1.2 COMPRAS 2.261,15
1.1.7 IVA EN COMPRAS 271,34
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.478,28
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.478,28
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 22,61
RET. 0000608 22,61
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 31,60
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0125523 a
crédito de 35 días de plazo
175
13/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 5,36
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,64
1.1.1 CAJA 6,00
P/r. adquisición de diesel s/f. 001-002-000135256
176
13/11/2010 1.1.1 CAJA 1.552,00
1.1.3 BANCOS 2.124,60
SUMAN Y PASAN $ 432.615,33 $ 428.938,73
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
107
FOLIO Nº 32
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 432.615,33 $ 428.938,73
4.1.1 VENTAS 3.282,68
2.1.2 IVA EN VENTAS 393,92
P/r. Vta. Merc. s/f . serie 001000 a 001005 al contado
177
14/11/2010 2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 92,48
2.1.8 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 63,62
BANCOS 156,10P/r. Declaración mensual de Impuestos por pagar del
mes de Octubre
178
15/11/2010 5.1.2 COMPRAS 823,53
1.1.7 IVA EN COMPRAS 98,82
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 888,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 888,64
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 25,47
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,24
Ret. 0000612 8,24
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-00371594 a
crédito 30 días (15-Dic-2010)
179
15/11/2010 5.1.2 COMPRAS 325,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 39,11
1.1.1 CAJA 361,78
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 3,26
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. 0000650 3,26
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0068262 al contado
180
15/11/2010 5.1.2 COMPRAS 99,90
1.1.7 IVA EN COMPRAS 11,99
1.1.1 CAJA 110,89
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,00
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. 0000641 1,00
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0068267 al contado
181
15/11/2010 5.1.2 COMPRAS 58,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,96
1.1.1 CAJA 64,39
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,58
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
Ret. 0000607 0,58
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0068269 al contado
SUMAN Y PASAN $ 434.235,68 $ 434.235,68
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
108
FOLIO Nº 33
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 434.235,68 $ 434.235,68
182
15/11/2010 1.1.1 CAJA 77,00
1.1.3 BANCOS 1.760,16
4.1.1 VENTAS 1.640,32
2.1.2 IVA EN VENTAS 196,84
P/r. Vta. Merc. s/f. serie 001006 a 001011 al
contado
183
15/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 714,01
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 714,01
1.1.1 CAJA 714,01
P/r. Pago de la factura No. 002-001-0181245 a
crédito 30 días
184
15/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.990,34
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.990,34
1.1.1 CAJA 1.990,34
P/r. Pago de la factura No. 005-001-121061 a
crédito 30 días
185
15/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 126,66
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 126,66
1.1.1 CAJA 126,66
P/r. Pago de factura No. 005-001-0121146 a crédito 30 días plazo
186
16/11/2010 5.1.2 COMPRAS 20,54
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,46
1.1.1 CAJA 22,79
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,21
Ret. 0000655
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-0068403 al
contado
187
16/11/2010 5.1.10 GASTOS DE IMPRESIÓN 20,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,40
1.1.1 CAJA 22,38
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,02
P/r. plan fijo de facturación s/f. 001-001-
0063737 al contado
188
16/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 17,96
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,15
1.1.1 CAJA 20,11
P/r adquisición de diesel s/f. 001-002-000135662 al
contado
SUMAN Y PASAN $ 438.969,36 $ 438.969,36
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
109
FOLIO Nº 34
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 438.969,36 $ 438.969,36
189
16/11/2010 1.1.1 CAJA 1.511,37
1.1.3 BANCOS 913,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,63
4.1.1 VENTAS 2.165,18
2.1.2 IVA EN VENTAS 259,82
P/r. Vta. Merc. s/f. serie 001012 a 001020, en efectivo
190
17/11/2010 5.1.2 COMPRAS 41,96
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,04
1.1.1 CAJA 46,59
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,41
RET. 0000654 0,41
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0068431 al contado
191
17/11/2010 5.1.2 COMPRAS 12.635,30
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.516,24
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 13.730,25
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 13.730,25
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 126,35
RET. 0000565 126,35
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 294,94
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0126193 a crédito 30 días
192
17/11/2010 5.1.2 COMPRAS 3.251,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 389,04
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 9,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.616,62
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 3.598,62
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 32,42
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0072074 a
crédito 30 días plazo
193
17/11/2010 5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 12,77
1.1.1 CAJA 12,77
P/r. El pago de la planilla por servicios básicos s/f. 001-
001-00039584 al contado
194
17/11/2010 1.1.1 CAJA 853,40
1.1.3 BANCOS 1.611,52
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 16,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 9,60
4.1.1 VENTAS 2.223,69
2.1.2 IVA EN VENTAS 266,83
P/r. Vta. Merc. s/f. serie 001021 a 001028 pagan
SUMAN Y PASAN $ 461.745,23 $ 461.745,23
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
110
FOLIO Nº 35
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 461.745,23 $ 461.745,23
195
17/11/2010 1.1.1 CAJA 184,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 184,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000878 a 30 días plazo
196
18/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. adquisición de diesel s/f . 001-005-0018929 al contado
197
18/11/2010 1.1.1 CAJA 156,01
1.1.3 BANCOS 916,00
4.1.1 VENTAS 957,15
2.1.2 IVA EN VENTAS 114,86
P/r. Vta. Mercadería s/f. serie 001029 a 001032
al contado
198
19/11/2010 5.1.2 COMPRAS 727,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 87,24
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 1,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 808,45
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 808,45
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 7,29
Ret. 0000610 7,29
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0072217 a
crédito 30 días plazo
199
19/11/2010 5.1.2 COMPRAS 137,40
1.1.7 IVA EN COMPRAS 16,49
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 0,24
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 152,75
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 152,75
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,38
Ret. 0000611 1,38
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-0072205 a
crédito 30 días plazo
200
19/11/2010 1.1.1 CAJA 403,15
1.1.3 BANCOS 1.052,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,98
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 0,87
4.1.1 VENTAS 1.300,89
2.1.2 IVA EN VENTAS 156,11
P/r. Vta. Mercadería s/f . serie 001033 a 001038 al contado
SUMAN Y PASAN $ 465.438,11 $ 465.438,11
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
111
FOLIO Nº 36
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 465.438,11 $ 465.438,11
201
19/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 976,79
2.1.1.03 INCOMEX 976,79
1.1.1 CAJA 976,79
P/r. Pago de la factura No. 001-001-0172578 a crédito
30 días plazo
202
20/11/2010 1.1.1 CAJA 83,00
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 11,20
4.1.1 VENTAS 84,11
2.1.2 IVA EN VENTAS 10,09
P/r. venta de mercadería s/f. 001039 a 001040 al
contado
203
20/11/2010 1.1.1 CAJA 150,37
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 150,37
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000896 a 30 días plazo
204
20/11/2010 1.1.1 CAJA 66,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 66,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000961 a 15 días plazo
205
21/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 4.233,10
2.1.1.04 MEGA MICRO 4.233,10
1.1.1 CAJA 4.233,10
P/r. Pago de factura Bo. 003-001-0018267 a crédito
vence (21-Nov.2010)
206
21/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 632,70
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 632,70
1.1.1 CAJA 632,70
P/r. Pago de la factura No. 002-001-0181698 a crédito
30 días plazo
207
22/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.977,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 237,24
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.198,92
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.198,92
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 19,82
Ret. 0000613 19,82
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-
0072257 a crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 473.810,01 $ 473.810,01
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
112
FOLIO Nº 37
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 473.810,01 $ 473.810,01
208
22/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. adquisición de diesel s/f . 001-002-000136460, al contado
209
22/11/2010 1.1.1 CAJA 1.320,00
1.1.3 BANCOS 1.154,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10,00
4.1.1 VENTAS 2.217,86
2.1.2 IVA EN VENTAS 266,14
P/r. vta. merc. s/f. serie 001041 a 001046 al
contado y a crédito
210
22/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.077,76
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.077,76
1.1.1 CAJA 3.077,76
P/r. Pago de la factura No. 005-001-0122168 a crédito
30 días plazo
211
23/11/2010 5.1.2 COMPRAS 4.117,65
1.1.7 IVA EN COMPRAS 494,12
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 4.443,24
2.1.1.05 TECNO MEGA 4.443,24
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 127,35
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 41,18
Ret. 0000652 41,18
P/r. compra de mercadería s/f.004-001-0318187
a crédito 45 días plazo (7-Ene-2011)
212
23/11/2010 1.1.1 CAJA 861,01
1.1.3 BANCOS 2.288,84
4.1.1 VENTAS 2.812,37
2.1.2 IVA EN VENTAS 337,48
P/r. vta. merc. s/f. 001047 a 001052 al contado y
con bancos
213
24/11/2010 5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 508,04
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 60,96
1.1.3 BANCOS 451,24
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 66,96
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 50,80
Ret. 0000653 117,76
P/r. honorarios a contadora s/f. 001-001-
0000701 a contado
SUMAN Y PASAN $ 487.712,39 $ 487.712,39
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
113
FOLIO Nº 38
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 487.712,39 $ 487.712,39
214
24/11/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 26,00
1.1.1 CAJA 25,74
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,26
Ret. 0000658 0,26
P/r. impresión de block de facturas s/f. 001-001-
0014145 a contado
215
24/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. adquisición de diesel s/f. 001-002-
000136961, al contado
216
24/11/2010 1.1.1 CAJA 1.174,62
1.1.3 BANCOS 2.007,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 1,42
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 35,84
4.1.1 VENTAS 2.874,00
2.1.2 IVA EN VENTAS 344,88
P/r. vta. merc. s/f. serie 001053 a 001069 al
contado
217
25/11/2010 5.1.2 COMPRAS 53,57
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,43
1.1.1 CAJA 59,46
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,54
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0068877 al contado
218
25/11/2010 5.1.2 COMPRAS 740,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 88,80
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 807,40
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 807,40
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 7,40
RET. 0000659 7,40
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 14,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0127884 a crédito 30 días
219
25/11/2010 1.1.1 CAJA 1.700,00
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 26,88
4.1.1 VENTAS 1.541,86
2.1.2 IVA EN VENTAS 185,02
P/r. vta. merc. s/f. serie 001070 a 001073 al contado
SUMAN Y PASAN $ 493.582,95 $ 493.582,95
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
114
FOLIO Nº 39
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 493.582,95 $ 493.582,95
220
25/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.096,57
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.096,57
1.1.1 CAJA 1.096,57
P/r. Pago de factura No. 001-002-0071200 a
crédito 30 días plazo
221
25/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 55,50
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 55,50
1.1.1 CAJA 55,50
P/r. Pago de factura No. 005-001-0122471 a
crédito 30 días plazo
222
26/11/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. adquisición de diesel s/f . 001-002-000137211, al contado
223
26/11/2010 1.1.3 BANCOS 503,06
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 83,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,94
4.1.1 VENTAS 524,11
2.1.2 IVA EN VENTAS 62,89
P/r. vta. mer. s/f. serie 001074 a 001076 al
contado
224
26/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.579,92
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 3.579,92
1.1.1 CAJA 3.579,92
P/r. Pago de factura No. 005-001-0122746 a crédito 30
días plazo
225
27/11/2010 1.1.1 CAJA 751,66
1.1.3 BANCOS 82,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 4,06
4.1.1 VENTAS 747,96
2.1.2 IVA EN VENTAS 89,76
P/r. vta. merc. s/f serie 001077 a 001079 al contado
226
27/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 92,11
2.1.1.05 TECNO MEGA 92,11
1.1.1 CAJA 92,11
P/r. Pago de factura No. 004-001-0313380 a
crédito 45 días (27-Nov-2010)
SUMAN Y PASAN $ 499.841,77 $ 499.841,77
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
115
FOLIO Nº 40
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 499.841,77 $ 499.841,77
227
27/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.835,51
2.1.1.05 TECNO MEGA 2.835,51
1.1.1 CAJA 2.835,51
P/r. Pago de f actura No. 002-001-0369285 a crédito 30 días
228
27/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.994,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 5.994,00
1.1.1 CAJA 5.994,00
P/r. Pago de factura No. 005-001-0122994 a crédito 30
días
229
27/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 957,78
2.1.1.03 INCOMEX 957,78
1.1.1 CAJA 957,78
P/r. Pago de factura No. 001-001-0173011 a crédito 30
días plazo
230
27/11/2010 1.1.1 CAJA 940,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 940,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000931 a 30 días plazo
231
27/11/2010 1.1.1 CAJA 1.785,28
27/11/2010 1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.785,28
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000996 a 15 días plazo
232
29/11/2010 5.1.2 COMPRAS 248,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 29,76
1.1.1 CAJA 275,29
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,48
Ret. 0000663 2,48
P/r. compra de mercadería s/f. 002-001-
0069014 al contado
233
29/11/2010 5.1.2 COMPRAS 654,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 78,54
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 9,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 735,40
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 735,40
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 6,64
Ret. No. 0000660 6,64
P/r. compra de mercadería s/f.001-002-
0072607 a crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 513.374,15 $ 513.374,15
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
116
FOLIO Nº 41
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 513.374,15 $ 513.374,15
234
29/11/2010 1.1.1 CAJA 663,00
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 22,40
4.1.1 VENTAS 611,96
2.1.2 IVA EN VENTAS 73,44
P/r. vta. merc. s/f. serie 001080 a 001084 al contado
235
30/11/2010 5.1.2 COMPRAS 1.476,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 177,12
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.642,81
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.642,81
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 14,81
Ret. No. 0000690 14,81
P/r. compra de mercadería s/f.001-002-
0072681 a crédito 30 días plazo
236
30/11/2010 5.1.2 COMPRAS 2.311,02
1.1.7 IVA EN COMPRAS 277,32
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.390,25
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.398,55
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 23,11
Ret. No. 0000689 23,11
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 174,98
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0128730 a crédito 30 días plazo
237
30/11/2010 5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 456,03
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 54,72
1.1.3 BANCOS 410,43
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 54,72
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 45,60
Ret.No. 0000662 100,32
P/r. pago honorarios a contadora s/f . 0000706 a contado
238
30/11/2010 1.1.1 CAJA 1.736,50
4.1.1 VENTAS 1.550,45
2.1.2 IVA EN VENTAS 186,05
P/r. vta. merc. s/f. serie 001085 a 001088 al contado
239
30/11/2010 5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 2.324,98
5.2.1.01 SALARIO UNIFICADO 2.129,47
5.2.1.02 BONO DE ALIMENTACIÓN 195,51
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES 620,40
SUMAN Y PASAN $ 523.498,14 $ 520.552,76
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
117
FOLIO Nº 42
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 523.498,14 $ 520.552,76
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 193,75
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 282,49
5.2.3.04 FONDOS DE REVERSA 193,75
5.2.3.05 VACACIONES 96,87
1.1.1 CAJA 2.101,09
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 6,50
2.1.5 IESS POR PAGAR 499,88
2.1.5.01 APORTE PERSONAL 9,35% 217,39
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 282,49
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 620,40
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 193,75
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.2.3.04 FONDOS DE REVERSA 193,75
5.2.3.05 VACACIONES 96,87
P/r. Pago de sueldos y Salarios del personal
administrativo y de ventas del mes de
240
30/11/2010 1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO 3.056,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 5.327,83
1.1.7 IVA EN COMPRAS 8.144,10
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 218,14
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 21,63
P/r. Declaración mensual del IVA, correspondiente al
mes de Noviembre
241
01/12/2010 1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 495,00
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 157,50
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 78,30
1.1.1 CAJA 688,05
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,15
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 39,60
Ret.No. 0000672 3,15
Ret.No. 0000672 39,60
P/r. mantenimiento y concesión de local s/f. 001-
001-000039759
242
01/12/2010 5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 157,50
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 18,90
1.1.1 CAJA 173,25
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,15
Ret.No.0000671 3,15
P/r. mantenimiento y concesión de local s/f. 001-
001-000039872
SUMAN Y PASAN $ 533.071,70 $ 533.071,70
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
118
FOLIO Nº 43
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 533.071,70 $ 533.071,70
243
01/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,71
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,04
1.1.1 CAJA 9,75
P/r. adquisición de diesel s/f. 001-002-000137907 al
contado
244
01/12/2010 1.1.1 CAJA 1.399,00
1.1.3 BANCOS 1.025,76
4.1.1 VENTAS 2.164,96
2.1.2 IVA EN VENTAS 259,80
P/r. vta. de merc. s/f. serie 001089 a 001096 al contado
244
01/12/2011 1.1.1 CAJA 83,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 83,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
001076 a 5 días plazo
245
02/12/2010 5.1.2 COMPRAS 804,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 96,48
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 892,44
2.1.1.04 MEGA MICRO 892,44
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,04
Ret.No.0000673
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-000019030 a
crédito 45 días plazo (16-Ene-2011)
246
02/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,93
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,07
1.1.1 CAJA 10,00
P/r. compra de diesel s/f . 001-002-000138162 al contado
247
02/12/2010 1.1.1 CAJA 1.183,81
1.1.3 BANCOS 124,64
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 742,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 5,19
4.1.1 VENTAS 1.835,39
2.1.2 IVA EN VENTAS 220,25
P/r. vta. mer. s/f serie 001097 a 001102 al
contado y a crédito
248
02/12/2010 1.1.1 CAJA 16,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 16,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
001025 a 15 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 538.571,33 $ 538.571,33
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
119
FOLIO Nº 44
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 538.571,33 $ 538.571,33
249
03/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.476,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 177,12
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 4,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.642,81
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.642,81
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 14,81
P/r. compra de mercadería s/f. 001-002-
0072903 a crédito 30 días plazo
250
03/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.247,70
1.1.7 IVA EN COMPRAS 149,72
1.1.1 CAJA 1.384,94
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 12,48
RET. 0000675 12,48
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0069328 al contado
251
03/12/2010 5.1.2 COMPRAS 5.085,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 610,20
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.594,36
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 5.594,36
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 50,85
Ret.No.0000676
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 50,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0129523 a crédito 30 días plazo
252
03/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.582,32
1.1.7 IVA EN COMPRAS 189,88
1.1.1 CAJA 1.756,38
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 15,82
RET. 0000674 15,82
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0069327 al contado
253
03/12/2010 5.2.9 CURRIER 70,80
1.1.3 BANCOS 70,09
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,71
Ret.No.0000688
P/r. envió de paquete s/f. 001-001-0004614 al contado
254
03/12/2010 5.1.2 COMPRAS 6,90
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,83
SUMAN Y PASAN $ 549.172,31 $ 549.164,58
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
120
FOLIO Nº 45
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 549.172,31 $ 549.164,58
1.1.1 CAJA 7,66
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,07
RET. 0000685 0,07
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0069387 al contado
255
03/12/2010 1.1.1 CAJA 1.350,96
1.1.3 BANCOS 670,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.948,80
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 17,04
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 13,44
4.1.1 VENTAS 3.571,64
2.1.2 IVA EN VENTAS 428,60
P/r. vta. merc. s/f. serie 001103 a 001107 al contado y
a crédito
256
03/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.065,71
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.065,71
1.1.3 BANCOS 2.065,71
P/r. Pago de factura No.002-001-0181870 a crédito 40
días plazo
257
03/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 8.703,47
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 8.703,47
1.1.3 BANCOS 8.703,47
P/r. Pago de factura No. 005-001-0122320 a crédito 40
días plazo
258
04/12/2010 5.1.2 COMPRAS 490,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 58,80
1.1.1 CAJA 543,90
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 4,90
Ret.No.0000684 4,90
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0069418 al contado
259
04/12/2010 5.1.2 COMPRAS 46,43
1.1.7 IVA EN COMPRAS 5,57
1.1.1 CAJA 51,54
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,46
Ret.No.0000683 0,46
P/r. compra de mercadería al contado S/f . 002-001-0069391
260
04/12/2010 1.1.1 CAJA 900,00
SUMAN Y PASAN $ 565.442,53 $ 564.542,53
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
121
FOLIO Nº 46
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 565.442,53 $ 564.542,53
4.1.1 VENTAS 803,57
2.1.2 IVA EN VENTAS 96,43
P/r. venta de mercadería s/f. 0001108 al contado
261
04/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.143,80
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.143,80
1.1.3 BANCOS 2.143,80
P/r. Pago de factura No. 001-002-0071520 a
crédito 30 días plazo
262
04/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.625,24
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.625,24
1.1.3 BANCOS 1.625,24
P/r. Pago de factura No. 005-001-0123808 a
crédito 30 días plazo (4-Nov-2010)
263
05/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 13,39
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,61
1.1.1 CAJA 15,00
P/r. gasto por compra de diesel s/f. 001-002-
000138679 al contado
264
05/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 591,07
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 591,07
1.1.3 BANCOS 591,07
P/r. Pago de factura No. 005-001-0124058 a
crédito 30 días plazo
265
06/12/2010 5.1.2 COMPRAS 194,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 23,28
1.1.1 CAJA 215,35
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,94
Ret. 0000681 1,94
P/r. compra de mercadería s/fs. 002-001-
0069491 al contado
266
06/12/2010 5.1.2 COMPRAS 61,62
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,39
1.1.1 CAJA 68,39
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,62
Ret. 0000682 2,75
P/r. compra de mercadería s/fs. 002-001-
0069446 al contado
SUMAN Y PASAN $ 570.103,94 $ 570.103,94
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
122
FOLIO Nº 47
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 570.103,94 $ 570.103,94
267
06/12/2010 5.1.2 COMPRAS 18,88
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,27
1.1.1 CAJA 20,96
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,19
Ret. 00006880 0,19
P/r. compra de mercadería s/f s. 002-001-0069468 al contado
268
06/12/2010 1.1.3 BANCOS 80,00
4.1.1 VENTAS 71,43
2.1.2 IVA EN VENTAS 8,57
P/r. venta de mercadería s/f. 001109 a 001110 cancela
con cheques
269
07/12/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN VENTAS 168,06
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 20,17
1.1.1 CAJA 164,70
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 20,17
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,36
Ret.No.0000687 23,53
P/r. servicio de transporte en ventas de mercadería
s/f. 001-001-000000052 al contado
270
07/12/2010 1.1.1 CAJA 1.037,89
1.1.3 BANCOS 865,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 1,12
4.1.1 VENTAS 1.700,01
2.1.2 IVA EN VENTAS 204,00
P/r. Vta. merc. s/f. serie 001111 a 001116 al contado
271
07/12/2010 1.1.1 CAJA 10,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-001044 a 15 días plazo
272
08/12/2010 1.1.1 CAJA 105,00
1.1.3 BANCOS 1.084,16
4.1.1 VENTAS 1.061,75
2.1.2 IVA EN VENTAS 127,41
P/r. Vta. mercadería serie s/f . 001117 a 001119 al contado
273
08/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.704,91
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 7.704,91
1.1.3 BANCOS 7.704,91
P/r. Pago de factura No. 002-001-0182868 a crédito 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 581.201,40 $ 581.201,40
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
123
FOLIO Nº 48
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 581.201,40 $ 581.201,40
274
08/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.156,75
2.1.1.03 INCOMEX 2.156,75
1.1.3 BANCOS 2.156,75
P/r. Pago de factura No. 001-002-0094327 a crédito 30
días plazo(08-Dic-2010)
275
08/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 51,52
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 51,52
1.1.3 BANCOS 51,52
P/r Pago de factura No. 005-001-0124285 a crédito 30 días plazo
276
08/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 73,92
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 73,92
1.1.3 BANCOS 73,92
P/r Pago de factura No. 004-001-0166498 a crédito 30 días plazo
277
08/12/2010 1.1.1 CAJA 760,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 760,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000827 a crédito 2 meses plazo
278
09/12/2010 5.1.2 COMPRAS 20,54
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,46
1.1.1 CAJA 22,79
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,21
Ret.No.0000677 0,21
P/r. compra de mercadería s/f s. 002-001-0069741 al contado
279
09/12/2010 5.1.2 COMPRAS 90,34
1.1.7 IVA EN COMPRAS 10,84
1.1.1 CAJA 100,28
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,90
Ret.No.0000678 0,90
P/r. compra de mercadería s/f s. 002-001-0069682 al contado
280
09/12/2010 5.1.2 COMPRAS 52,68
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,32
1.1.1 CAJA 58,47
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,53
Ret.No.0000679 0,53
P/r. compra de mercadería s/f s. 002-001-0069722 al contado
SUMAN Y PASAN $ 584.426,77 $ 584.426,77
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
124
FOLIO Nº 49
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 584.426,77 $ 584.426,77
281
09/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.917,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 230,04
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.127,87
2.1.1.04 MEGA MICRO 2.127,87
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 19,17
Ret.No.000686 19,17
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-000019140 a
crédito 45 días plazo (23-Ene-2011)
282
09/12/2010 1.1.1 CAJA 1.222,00
1.1.3 BANCOS 1.852,62
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 545,00
4.1.1 VENTAS 3.231,80
2.1.2 IVA EN VENTAS 387,82
P/r. vta. merc. serie S/f. 001120 a 001128 al contado y a crédito
283
10/12/2010 5.1.2 COMPRAS 8.546,02
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.025,52
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 9.311,10
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 9.486,08
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 85,46
RET. 0000691
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 174,98
P/r. Compra de mercadería s/f. 005-001-0130955 a 30 días plazo
284
10/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.970,12
1.1.7 IVA EN COMPRAS 236,41
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.186,83
2.1.1.04 MEGA MICRO 2.186,83
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 19,70
Ret.No.0000693 19,70
P/r. compra de mercadería s/f. 003-001-00019156 a
crédito 45 días plazo(24-Ene-2011)
285
10/12/2010 5.1.2 COMPRAS 279,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 33,48
1.1.1 CAJA 309,69
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,79
Ret.No.0000694 2,79
P/r. compra de mercadería s/f .002-001-0069807 al contado
286
10/12/2010 1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 162,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 19,44
SUMAN Y PASAN $ 602.465,42 $ 602.283,98
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
125
FOLIO Nº 50
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 602.465,42 $ 602.283,98
1.1.3 BANCOS 178,20
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 3,24
Ret.No.0000711 3,24
P/r. gasto concesión de local s/f. 001-001-
000039946 con cheque
287
10/12/2010 1.1.1 CAJA 1.823,85
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 801,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 7,15
4.1.1 VENTAS 2.350,00
2.1.2 IVA EN VENTAS 282,00
P/r. vta. merc. serie S/f. 001129 a 001133 al
contado
288
10/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.541,38
2.1.1.05 TECNO MEGA 2.541,38
1.1.3 BANCOS 2.541,38
P/r. Pago de f actura No. 004-001-0314908 a crédito 45 días
289
10/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 203,13
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 203,13
1.1.3 BANCOS 203,13
P/r. Pago de factura No. 005-001-0124780 a
crédito 30 días plazo
290
11/12/2010 1.1.1 CAJA 330,90
1.1.3 BANCOS 1.708,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.293,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 11,54
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 41,56
4.1.1 VENTAS 3.022,32
2.1.2 IVA EN VENTAS 362,68
P/r. vta. merc. serie S/f. 001134 a 001138 al
contado y a crédito
291
11/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 7.205,95
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 7.205,95
1.1.3 BANCOS 7.205,95
P/r. Pago de factura No. 005-001-0124945 a crédito 30
días plazo
292
11/12/2010 1.1.1 CAJA 725,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 725,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
000989 a 30 días plazo
SUMAN Y PASAN $ 619.157,88 $ 619.157,88
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
126
FOLIO Nº 51
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 619.157,88 $ 619.157,88
293
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 104,27
2.1.1.05 TECNO MEGA 104,27
1.1.3 BANCOS 104,27
P/r. Pago de factura No. 004-001-0315375 a crédito 45
días plazo
294
12/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11.344,00
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 11.344,00
1.1.3 BANCOS 11.344,00
P/r. Pago de factura No. 005-001-0125255 a crédito 30
días plazo
295
13/12/2010 5.1.10 GASTOS DE IMPRESIÓN 20,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 2,40
1.1.1 CAJA 22,00
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 0,40
P/r. Plan f ijo de facturación Noviembre s/f. 001-001-
0066146 al contado
296
13/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 5,36
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,64
1.1.1 CAJA 6,00
P/r. gasto de diesel s/f. 003-003-00002371 al contado
297
13/12/2010 1.1.1 CAJA 1.115,46
1.1.3 BANCOS 2.686,92
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 4,54
4.1.1 VENTAS 3.399,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 407,88
P/r. vta. de mercadería s/f. 001139 a 001145 al contado
298
13/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11,09
2.1.1.05 TECNO MEGA 11,09
1.1.3 BANCOS 11,09
P/r. Pago de f actura No. 004-001-0315578 a crédito 45 días
299
14/12/2010 5.1.2 COMPRAS 2,67
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,32
1.1.1 CAJA 2,96
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,03
Ret.No.0000696 0,03
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0089992 al contado
SUMAN Y PASAN $ 634.455,55 $ 634.455,55
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
127
FOLIO Nº 52
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 634.455,55 $ 634.455,55
300
14/12/2010 1.1.1 CAJA 593,47
1.1.3 BANCOS 731,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 6,53
4.1.1 VENTAS 1.188,39
2.1.2 IVA EN VENTAS 142,61
P/r. Venta mercadería s/f 001146 a 001152 al contado
301
14/12/2010 2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 3,30
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 121,68
BANCOS 124,98P/r. Declaración mensual de Impuestos por pagar de Diciembre
301
15/12/2010 5.1.2 COMPRAS 10.831,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1.299,72
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 11.922,43
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 11.922,43
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 108,31
Ret.No.0000697 108,31
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 99,99
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-0132076 a
crédito 30 días plazo
302
15/12/2010 5.1.2 COMPRAS 223,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 26,82
1.1.1 CAJA 248,08
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,24
Ret.No.0000695 2,24
P/r. Compras de mercadería s/f . 002-001-0070014 al contado
303
15/12/2010 5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 100,00
1.1.1 CAJA 99,00
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,00
Ret.No.0000715 1,00
P/r. Impresión de block de facturas S/f. 001-001-
0014430 al contado
304
15/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 9,83
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,18
1.1.1 CAJA 11,01
P/r. gasto de diesel s/f. 001-002-000140318 al contado
305
15/12/2010 1.1.1 CAJA 130,51
1.1.3 BANCOS 676,16
SUMAN Y PASAN $ 649.210,26 $ 648.403,59
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
128
FOLIO Nº 53
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 649.210,26 $ 648.403,59
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.622,88
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 14,49
4.1.1 VENTAS 2.182,18
2.1.2 IVA EN VENTAS 261,86
P/r. Vta. de merc. s/f. 001153 a 001156 al contado
306
15/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.014,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 121,68
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.100,54
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.100,54
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 10,14
Ret.No.0000698 10,14
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 25,00
P/r. compra de mercadería s/f. 005-001-
0132386 a crédito 30 días plazo
307
15/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 888,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 888,64
1.1.3 BANCOS 888,64
P/r. Pago de factura No. 002-001-00371594 a crédito
30 días (15-Dic-2010)
308
16/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 17,70
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,12
1.1.1 CAJA 19,82
P/r. Gasto por compra de diesel s/f. 0013920, 00140318 al contado
309
16/12/2010 5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 62,13
1.1.1 CAJA 62,13
P/r. Pago de servicios básicos s/f. 001-001-0040163 al contado
310
16/12/2010 1.1.1 CAJA 1.231,52
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 828,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 0,48
4.1.1 VENTAS 1.839,29
2.1.2 IVA EN VENTAS 220,71
P/r. compra de mercadería s/f. serie 001157 a 001160 al contado
311
17/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 23,21
1.1.7 IVA EN COMPRAS 2,79
1.1.1 CAJA 26,00
P/r. gasto de diesel s/f. 001-002-000140766 al contado
312
17/12/2010 1.1.1 CAJA 763,53
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 765,00
SUMAN Y PASAN $ 656.568,43 $ 655.039,90
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
129
FOLIO Nº 54
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 656.568,43 $ 655.039,90
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 6,47
4.1.1 VENTAS 1.370,53
2.1.2 IVA EN VENTAS 164,47
P/r. Vta.Merc. s/f. serie 001161 a 001163 al contado
313
17/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.478,28
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.478,28
1.1.3 BANCOS 2.478,28
P/r. Pago de factura No. 005-001-0125523 a crédito de 35 días de plazo
314
17/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 13.730,25
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 13.730,25
1.1.3 BANCOS 13.730,25
P/r. Pago de f actura No. 005-001-0126193 a crédito 30 días
315
17/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.598,62
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 3.598,62
1.1.3 BANCOS 3.598,62
P/r. Pago de factura No. 001-002-0072074 a crédito 30 días plazo
316
17/12/2010 1.1.1 CAJA 17,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
001100 a 15 días plazo
317
18/12/2010 5.1.2 COMPRAS 275,85
1.1.7 IVA EN COMPRAS 33,10
1.1.1 CAJA 306,19
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,76
Ret.No.0000699 2,76
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0070212 al contado
318
18/12/2010 1.1.1 CAJA 65,00
1.1.3 BANCOS 84,00
4.1.1 VENTAS 133,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 15,96
P/r. v enta de mercadería s/f . 001164, a 001165 al contado
319
19/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.076,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 1.076,64
1.1.3 BANCOS 1.076,64
P/r. Pago de factura No. 004-001-0315710 a crédito 45 días plazo
(19-Dic-2010)
SUMAN Y PASAN $ 677.933,64 $ 677.933,64
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
130
FOLIO Nº 55
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 677.933,64 $ 677.933,64
320
19/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 808,45
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 808,45
1.1.3 BANCOS 808,45
P/r. Pago de factura No. 001-002-0072217 a crédito 30 días plazo
321
19/11/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 152,75
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 152,75
1.1.3 BANCOS 152,75
P/r. Pago de factura No. 001-002-0072205 a crédito 30
días plazo
322
20/12/2010 5.1.2 COMPRAS 822,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 98,64
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 902,42
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 902,42
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,22
Ret.No.0000702 8,22
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 10,00
P/r. Compra de mercadería s/f. 0133000 a crédito 30
días plazo
323
20/12/2010 5.1.2 COMPRAS 178,57
1.1.7 IVA EN COMPRAS 21,43
1.1.1 CAJA 198,21
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 1,79
Ret.No.0000700 1,79
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0070249 al contado
324
20/12/2010 5.1.2 COMPRAS 53,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,36
1.1.1 CAJA 58,83
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,53
Ret.No.0000707 0,53
P/r. Compra de mercaderías s/f . 002-001-0070244 al contado
325
20/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,84
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,06
1.1.1 CAJA 9,90
P/r. gasto por compra de diesel s/f. 001-002-000141066 al contado
326
20/12/2010 1.1.1 CAJA 418,28
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 400,00
SUMAN Y PASAN $ 680.903,02 $ 680.084,74
Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
131
FOLIO Nº 56
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 680.903,02 $ 680.084,74
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 2,72
4.1.1 VENTAS 733,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 87,96
P/r. vta. merc. s/f. serie 001166 a 001170 al contado y a crédito
327
21/12/2010 5.1.2 COMPRAS 2.048,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 245,76
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.273,28
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.273,28
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 20,48
Ret. 0000709 20,48
P/r. Compra de mercaderías s/f. 004-001-00169073 a
30 días plazo
328
21/12/2010 5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 19,00
1.1.1 CAJA 18,91
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,09
Ret.No.0000708 0,09
P/r. servicio de transporte en compras s/f. 003-001-
0009694 al contado
329
21/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.612,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 193,44
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.709,34
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 1.709,34
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 16,12
Ret. 0000703 16,12
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 79,99
P/r. Compra de mercaderías s/f. 005-001-00133223 a 30 días plazo
330
21/12/2010 5.1.2 COMPRAS 25.382,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 3.045,84
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 28.174,02
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 28.174,02
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 253,82
Ret. 0000705 253,82
P/r. Compra de mercaderías s/f. 005-001-00133289 a 30 días plazo
331
21/12/2010 5.1.2 COMPRAS 38,85
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,66
1.1.1 CAJA 43,12
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,39
Ret.No.0000706
P/r. compra de mercadería s/f . 002-001-0070358 al contado
SUMAN Y PASAN $ 713.495,30 $ 713.495,30
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
132
FOLIO Nº 57
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 713.495,30 $ 713.495,30
332
21/12/2010 1.1.1 CAJA 780,60
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.293,80
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 14,40
4.1.1 VENTAS 1.865,00
2.1.2 IVA EN VENTAS 223,80
P/r. Vta. de merc. s/f serie 001171 a 001176 contado
333
22/12/2010 5.1.2 COMPRAS 2.043,95
1.1.7 IVA EN COMPRAS 245,27
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.208,78
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.208,78
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 20,44
Ret.No.0000712 20,44
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 60,00
P/r. compra de mercadería s/f 005-001-0133647 a
crédito 30 días plazo
334
22/12/2010 5.2.8 PUBLICIDAD 359,64
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 43,16
1.1.1 CAJA 399,20
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 3,60
P/r. Gasto publicidad s/f. 001-007-0045841 al contado
335
22/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 6,25
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,75
1.1.1 CAJA 7,00
P/r. gasto por diesel s/f. 001-002-00141428 al contado
336
22/12/2010 1.1.1 CAJA 47,00
1.1.3 BANCOS 571,00
4.1.1 VENTAS 551,79
2.1.2 IVA EN VENTAS 66,21
P/r. vta. Merc. s/f. serie 001177 a 001179 al contado y a crédito
337
22/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.198,92
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 2.198,92
1.1.3 BANCOS 2.198,92
P/r. Pago de factura No. 001-002-0072257 a
crédito 30 días plazo
338
23/12/2010 1.1.1 CAJA 699,00
4.1.1 VENTAS 624,11
2.1.2 IVA EN VENTAS 74,89
P/r v enta de mercadería s/f . 001180 a 001181 al contado
SUMAN Y PASAN $ 721.799,04 $ 721.799,04
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
133
FOLIO Nº 58
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 721.799,04 $ 721.799,04
339
23/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 514,98
2.1.1.05 TECNO MEGA 514,98
1.1.3 BANCOS 514,98
P/r. Pago de f actura No. 004-001-0315480 a crédito 55 días
340
23/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 98,18
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 98,18
1.1.3 BANCOS 98,18
P/r. Pago de factura No. 004-001-0316154 a
crédito 45 días plazo(23-Dic-2010)
341
24/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.202,70
1.1.7 IVA EN COMPRAS 144,32
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.271,69
2.1.1.05 TECNO MEGA 1.271,69
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 12,03
Ret.No.0000717 12,03
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 63,30
P/r. compra de mercadería s/f. 004-001-00322179 a
crédito 45 días
342
24/12/2010 1.1.1 CAJA 2.249,00
4.1.1 VENTAS 2.008,04
2.1.2 IVA EN VENTAS 240,96
P/r. venta de mercadería s/f. serie 001182 a
001186 al contado
343
24/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 888,64
2.1.1.05 TECNO MEGA 888,64
1.1.3 BANCOS 888,64
P/r. Pago de factura No. 004-001-00316439 a crédito
45 días plazo (24-Dic-2010)
344
25/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 906,71
2.1.1.04 MEGA MICRO 906,71
1.1.3 BANCOS 906,71
P/r. Pago de factura No. 003-001-000018744 a
crédito (25-Dic-2010)
345
25/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.777,30
2.1.1.05 TECNO MEGA 1.777,30
1.1.3 BANCOS 1.777,30
P/r. Pago de factura No. 004-001-0316729 al crédito
45 días plazo(25-Dic-2010)
SUMAN Y PASAN $ 729.580,87 $ 729.580,87
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
134
FOLIO Nº 59
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 729.580,87 $ 729.580,87
346
25/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 807,40
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 807,40
1.1.3 BANCOS 807,40
P/r. Pago de factura No. 005-001-0127884 a
crédito 30 días
347
25/12/2010 1.1.1 CAJA 801,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 801,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
001133 a 15 días plazo
348
26/12/2010 1.1.1 CAJA 1.293,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.293,00
P/r. Cobro por venta de mercadería fact.001-001-
001134 a 15 días plazo
349
27/12/2010 5.1.2 COMPRAS 276,79
1.1.7 IVA EN COMPRAS 33,21
1.1.1 CAJA 307,23
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA 307,23
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2,77
Ret. 0000713 2,77
P/r. compra de mercadería s/f.002-001-0070560
al contado
350
27/12/2010 5.1.2 COMPRAS 57,60
1.1.7 IVA EN COMPRAS 6,91
1.1.1 CAJA 63,93
2.1.1.01 APC TECNOLOGÍA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,58
Ret. 0000714 0,58
P/r. compra de mercadería s/f.002-001-0070569
al contado
351
27/12/2010 5.1.2 COMPRAS 2.380,01
1.1.7 IVA EN COMPRAS 285,60
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.531,82
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.531,82
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 23,80
Ret.No.000716 23,80
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 109,99
P/r. comp. de mercad. s/f. 005-001-0134062 a
crédito 30 días plazoSUMAN Y PASAN $ 735.522,39 $ 735.522,39
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
135
FOLIO Nº 60
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 735.522,39 $ 735.522,39
352
27/12/2010 5.1.2 COMPRAS 874,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 104,88
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 3,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 973,11
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 973,11
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 8,77
Ret.No.000720 8,77
P/r. compra de mercad.s/f . 0074167 a crédito 30 días plazo
353
27/12/2010 5.2.5 COMBUSTIBLE 8,48
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,02
1.1.1 CAJA 9,50
P/r. gasto de diesel s/f. 01-004-0299034 al contado
354
27/12/2010 1.1.1 CAJA 1.946,94
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 3.247,92
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 8,06
4.1.1 VENTAS 4.645,46
2.1.2 IVA EN VENTAS 557,46
P/r. venta de mercaderia s/f. serie 001187 a
001191 al contado y a crédito
355
27/12/2010 1.1.1 CAJA 725,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 725,00
P/r. Cobro por venta de mercaderia fact.001-001-
001097 a 25 días plazo
356
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 2.612,53
1.1.7 IVA EN COMPRAS 313,50
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.864,90
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.864,90
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 26,13
Ret.0000719 26,13
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 35,00
P/r.Cpra Merc. S/F. 005-001-0134386 a crédito 30 dias
plazo
357
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 754,50
1.1.7 IVA EN COMPRAS 90,54
1.1.1 CAJA 837,49
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA 837,49
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 7,55
Ret.0000721 7,55
P/r. compra de mercaderia s/f . 002-001-0070688 al contado
SUMAN Y PASAN $ 746.212,76 $ 746.212,76
Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
136
FOLIO Nº 61
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 746.212,76 $ 746.212,76
358
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 34,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 4,08
1.1.1 CAJA 37,74
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA 37,74
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,34
Ret.0000723 0,34
P/r. compra de mercaderia s/f . 002-001-0070670 al contado
359
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 13,70
1.1.7 IVA EN COMPRAS 1,64
1.1.1 CAJA 15,20
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA 15,20
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,14
Ret.0000724 0,14
P/r. compra de mercaderia s/f. 002-001-
0070657 al contado
360
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 976,10
1.1.7 IVA EN COMPRAS 117,13
1.1.1 CAJA 1.083,47
NEXSYS
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 9,76
Ret. No.0000718 9,76
P/r. compra de mercaderia s/f. 001-001-
0039950 al contado
361
28/12/2010 5.1.2 COMPRAS 609,00
1.1.7 IVA EN COMPRAS 73,08
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 670,99
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 670,99
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 6,09
Ret.0000726 6,09
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 5,00
P/r.Cpra Merc. S/F. 005-001-0134411 a crédito
30 dias plazo
362
28/12/2010 1.1.1 CAJA 5.483,81
1.1.3 BANCOS 1.989,65
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 768,32
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 10,89
4.1.1 VENTAS 7.368,46
2.1.2 IVA EN VENTAS 884,21
P/r vta. de merc. s/f serie 001192 a 001205 al
contado y a crédito
SUMAN Y PASAN $ 756.294,16 $ 756.294,16
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
137
FOLIO Nº 62
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 756.294,16 $ 756.294,16
363
29/12/2010 5.1.2 COMPRAS 1.037,80
1.1.7 IVA EN COMPRAS 124,54
1.1.1 CAJA 1.151,96
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 10,38
Ret.No.0000727 10,38
P/r. compra de mercaderia s/f . 002-001-0070703 el contado
364
29/12/2010 1.1.1 CAJA 2.281,01
1.1.3 BANCOS 544,00
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 165,00
4.1.1 VENTAS 2.669,65
2.1.2 IVA EN VENTAS 320,36
P/r. Vta. Merc. s/f. serie 001206 a 001214 al contado
365
29/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 735,40
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 735,40
1.1.3 BANCOS 735,40
P/r. Pago de la factura No. 001-002- 0072607 a crédito 30 dias plazo
366
30/12/2010 5.1.2 COMPRAS 64,29
1.1.7 IVA EN COMPRAS 7,71
1.1.1 CAJA 71,36
2.1.1.01 APC TECNOLOGIA
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 0,64
Ret.No.0000728 0,64
P/r. compra de mercaderia s/f . 002-001-0070799 al contado
367
30/12/2010 1.1.1 CAJA 1.021,99
1.1.3 BANCOS 11,20
4.1.1 VENTAS 922,49
2.1.2 IVA EN VENTAS 110,70
P/r. Vta.Merc. s/f. serie 001215 a 001219 al contado
368
30/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.642,81
2.1.1.06 CARTIMEX S.A. 1.642,81
1.1.3 BANCOS 1.642,81
P/r. Pago de la factura No. 001-002- 0072681 a crédito 30 dias plazo
369
30/12/2010 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.398,55
2.1.1.02 ELECTROSIGLO S.A. 2.398,55
1.1.3 BANCOS 2.398,55
P/r. Pago de la factura No. 005-001-0128730 a crédito 30 dias plazo
SUMAN Y PASAN $ 766.328,46 $ 766.328,46
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
138
FOLIO Nº 63
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 766.328,46 $ 766.328,46
370
30/12/2010 1.1.1 CAJA 1.622,88
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.622,88
P/r. Cobro por venta de mercaderia fact.001-001-
001154 a 15 días plazo
371
31/12/2010 5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 555,80
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 66,70
1.1.3 BANCOS 500,22
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 55,58
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 66,70
Ret.No.0000731 122,28
P/r. Pago de Honorarios a Contadora Diciembre
s/f. 001-001-0000714
372
31/12/2010 5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 2.324,98
5.2.1.01 SALARIO UNIFICADO 2.129,47
5.2.1.02 BONO DE ALIMENTACIÓN 195,51
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES 620,40
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 193,75
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 282,49
5.2.3.04 FONDOS DE REVERSA 193,75
5.2.3.05 VACACIONES 96,87
1.1.1 CAJA 2.081,09
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 26,50
2.1.5 IESS POR PAGAR 499,88
2.1.5.01 APORTE PERSONAL 9,35% 217,39
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 282,49
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 620,40
5.2.3.01 DÉCIMO TERCER SUELDO 193,75
5.2.3.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO 160,00
5.1.3.04 FONDOS DE REVERSA 193,75
5.2.3.05 VACACIONES 96,87
P/r. Pago de sueldos y Salarios del personal
administrativo y de ventas del mes de Diciembre del
2010
373
31/12/2010 1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO 3.663,10
2.1.2 IVA EN VENTAS 6.157,60
1.1.7 IVA EN COMPRAS 9.530,07
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 249,07
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 41,56
P/r. Declaración mensual del IVA, correspondiente al mes de Noviembre
SUMAN Y PASAN $ 781.622,41 $ 781.622,41
LIBRO DIARIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
139
FOLIO Nº 64
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 781.622,41 $ 781.622,41
374
31/12/2010 5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2.732,37
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 188,26
5.1.2 COMPRAS 2.544,11
P/r. La determinación de compras netas.
375
31/12/2010 4.1.1 VENTAS 1.149,02
4.1.4 TRANSPORTE EN VENTAS 761,50
4.1.2 DESCUENTO DE VENTAS 387,52
P/r. La determinación de ventas netas.
376
31/12/2010 5.1.1. COSTO DE VENTAS 270.126,91
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 48.360,06
5.1.2 COMPRAS 221.766,85
P/r. La mercaderia disponible para la venta y el
costo de venta.
377
31/12/2010 1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 163.443,75
5.1.1 COSTO DE VENTAS 163.443,75
P/r. El valor del inventario f inal y el costo de ventas
378
31/12/2010 4.1.1 VENTAS 152.404,52
5.1.1 COSTO DE VENTAS 106.683,16
4.1.5 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45.721,36
P/r. La utilidad bruta en ventas del ejercicio
379
31/12/2010 5.2.11 CUENTAS INCOBRABLES 82,39
1.1.4.01 (-)PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 82,39
P/r. La provisión de cuentas incobrables 1% anual.
380
31/12/2010 5.2.15 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 330,00
5.2.16 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 26,85
1.2.1.01 (-)DEPRECICACIÓN ACUM ULADA DE M UEBLES Y ENS 330,00
1.2.2.01 (-)DEPRECIACIÓN ACUM ULADA DE EQUIPO DE COM P 26,85
P/r. Depreciación de activos fijos
381
31/12/2010 2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2.250,07
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 94,77
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 118,80
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 204,99
2.1.4 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2.668,63
P/r. Declaración del Impuesto a la Renta por pagar
SUMAN Y PASAN $ 1.374.586,85 $ 1.374.586,85
LIBRO DIARIOABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
140
FOLIO Nº 65
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 1.374.586,85 $ 1.374.586,85
382
31/12/2010 6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 16.615,91
5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 6.859,91
5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 2.050,00
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 833,49
5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 215,58
5.2.5 COMBUSTIBLE 185,50
5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 196,48
6.2.15 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN 16,74
5.2.8 PUBLICIDAD 2.868,78
5.2.9 CURRIER 87,20
6.2.6 GASTOS DE IMPRESIÓN 60,00
5.2.12 MANTENIMIENTO VEHÍCULO 39,28
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 630,00
5.2.14 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 272,51
5.2.15 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 330,00
5.2.16 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COM PUTACION 26,85
5.2.11 CUENTAS INCOBRABLES 82,39
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES 1.861,20
P/r. El cierre de las cuentas de gasto
383
31/12/2010 4.1.5 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45.721,36
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 39,50
6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 45.760,86
P/r. El cierre de las cuentas de ingreso.
384
31/12/2010 6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 29.144,95
2.1.6 PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 15% 3.021,74
2.1.7 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR (25%) 6.530,80
3.3 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 19.592,41
P/r. Pérdidas y ganancias y registrar la participación a
trabajadores, Impuesto a la Renta y la Utilidad neta del
ejercicio
SUMAN $ 1.466.108,57 $ 1.466.108,57
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.Del 1 de Octubre al 30 de Diciembre de 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
LIBRO DIARIO
141
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 3.930,32 3.930,32
01/10/2010 A varios 130,66 4.060,98
02/10/2010 A varios 28,98 4.032,00
02/10/2010 A varios 3.974,03 8.006,03
04/10/2010 A varios 64,42 7.941,61
04/10/2010 A varios 2.685,94 10.627,55
05/10/2010 A varios 529,47 10.098,08
05/10/2010 A varios 14,87 10.083,21
05/10/2010 A varios 44,55 10.038,66
05/10/2010 A varios 1.777,11 11.815,77
06/10/2010 A varios 99,34 11.716,43
06/10/2010 A varios 290,37 12.006,80
07/10/2010 A varios 20,81 11.985,99
07/10/2010 A varios 46,20 11.939,79
07/10/2010 A varios 178,20 11.761,59
07/10/2010 A varios 2.346,70 14.108,29
08/10/2010 A varios 28,64 14.079,65
08/10/2010 A varios 104,00 13.975,65
08/10/2010 A varios 498,93 13.476,72
08/10/2010 A servicios básicos 39,68 13.437,04
08/10/2010 A varios 799,27 14.236,31
09/10/2010 A varios 1.654,00 15.890,31
11/10/2010 A varios 276,87 15.613,44
11/10/2010 A varios 79,26 15.534,18
11/10/2010 A servicios básicos 14,27 15.519,91
11/10/2010 A varios 1.578,01 17.097,92
12/10/2010 A varios 251,97 16.845,95
12/10/2010 A varios 78,70 16.767,25
12/10/2010 A varios 288,38 16.478,87
12/10/2010 A varios 885,04 17.363,91
12/10/2010 A Cuentas por cobrar clientes 560,00 17.923,91
13/10/2010 A varios 115,89 17.808,02
13/10/2010 A servicios básicos 86,73 17.721,29
13/10/2010 A varios 755,23 18.476,52
14/10/2010. A varios 37,58 18.438,94
14/10/2010 A varios 1.729,54 20.168,48
15/10/2010 A varios 22,00 20.146,48
SUMAN Y PASAN $ 23.096,22 $ 2.949,74 $ 20.146,48
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
142
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 23.096,22 $ 2.949,74 $ 20.146,48
15/10/2010 A varios 73,23 20.073,25
15/10/2010 A varios 591,50 19.481,75
15/10/2010 A varios 8,73 19.490,48
15/10/2010 A Cuentas por cobrar clientes 40,90 19.531,38
16/10/2010 A varios 66,60 19.464,78
16/10/2010 A varios 2.529,01 21.993,79
18/10/2010 A varios 52,53 21.941,26
18/10/2010 A varios 696,00 21.245,26
18/10/2010 A varios 372,99 20.872,27
18/10/2010 A varios 8,92 20.863,35
18/10/2010 A varios 238,76 20.624,59
18/10/2010 A varios 796,88 21.421,47
19/10/2010 A varios 2.452,00 23.873,47
20/10/2010 A varios 88,80 23.784,67
20/10/2010 A varios 74,34 23.710,33
20/10/2010 A varios 71,00 23.781,33
21/10/2010 A varios 857,97 24.639,30
22/10/2010 A varios 16,43 24.622,87
22/10/2010 A varios 1.087,91 23.534,96
22/10/2010 A varios 319,01 23.853,97
22/10/2010 A Cuentas por cobrar clientes 256,00 24.109,97
23/10/2010 A varios 8,22 24.101,75
23/10/2010 A varios 513,21 24.614,96
25/10/2010 A varios 1.076,88 25.691,84
26/10/2010 A varios 10,00 25.681,84
26/10/2010 A varios 310,00 25.991,84
27/10/2010 A varios 85,17 25.906,67
27/10/2010 A varios 95,91 25.810,76
27/10/2010 A varios 158,57 25.652,19
27/10/2010 A varios 96,36 25.748,55
27/10/2010 A Cuentas por cobrar clientes 1.003,52 26.752,07
28/10/2010 A varios 2.298,80 29.050,87
28/10/2010 A Cuentas por cobrar clientes 86,00 29.136,87
29/10/2010 A varios 14,39 29.122,48
29/10/2010 A varios 8,75 29.113,73
29/10/2010 A varios 1.372,50 30.486,23
SUMAN Y PASAN $ 37.184,99 $ 6.698,76 $ 30.486,23
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
143
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 37.184,99 $ 6.698,76 $ 30.486,23
30/10/2010 A varios 129,96 30.356,27
30/10/2010 A varios 2.075,00 32.431,27
30/10/2010 A varios 1.996,82 30.434,45
31/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 2.085,28 28.349,17
31/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 469,53 27.879,64
01/11/2010 A varios 59,94 27.819,70
01/11/2010 A varios 19,82 27.799,88
01/11/2010 A varios 636,97 28.436,85
02/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 54,00 28.490,85
04/11/2010 A varios 1,50 28.489,35
04/11/2010 A varios 25,64 28.463,71
04/11/2010 A varios 267,76 28.195,95
04/11/2010 A varios 1.425,18 29.621,13
04/11/2010 A varios 8.841,00 20.780,13
04/11/2010 A varios 1.792,66 18.987,47
05/11/2010 A varios 7,65 18.979,82
05/11/2010 A varios 58,61 18.921,21
05/11/2010 A varios 439,29 19.360,50
05/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.706,25 15.654,25
06/11/2010 A varios 71,04 15.583,21
06/11/2010 A varios 33,28 15.549,93
06/11/2010 A varios 956,01 16.505,94
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 2.919,33 13.586,61
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 621,60 12.965,01
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.189,24 9.775,77
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 9.510,57 265,20
08/11/2010 A varios 137,91 127,29
08/11/2010 A varios 1.268,01 1.395,30
09/11/2010 A varios 16,24 1.379,06
09/11/2010 A varios 10,00 1.369,06
09/11/2010 A varios 709,00 2.078,06
10/11/2010 A varios 126,24 1.951,82
10/11/2010 A varios 178,20 1.773,62
10/11/2010 A varios 67,40 1.841,02
11/11/2010 A varios 7,60 1.833,42
11/11/2010 A varios 2,92 1.830,50
SUMAN Y PASAN $ 44.815,85 $ 42.985,35 $ 1.830,50
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
144
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 37.184,99 $ 6.698,76 $ 30.486,23
30/10/2010 A varios 129,96 30.356,27
30/10/2010 A varios 2.075,00 32.431,27
30/10/2010 A varios 1.996,82 30.434,45
31/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 2.085,28 28.349,17
31/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 469,53 27.879,64
01/11/2010 A varios 59,94 27.819,70
01/11/2010 A varios 19,82 27.799,88
01/11/2010 A varios 636,97 28.436,85
02/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 54,00 28.490,85
04/11/2010 A varios 1,50 28.489,35
04/11/2010 A varios 25,64 28.463,71
04/11/2010 A varios 267,76 28.195,95
04/11/2010 A varios 1.425,18 29.621,13
04/11/2010 A varios 8.841,00 20.780,13
04/11/2010 A varios 1.792,66 18.987,47
05/11/2010 A varios 7,65 18.979,82
05/11/2010 A varios 58,61 18.921,21
05/11/2010 A varios 439,29 19.360,50
05/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.706,25 15.654,25
06/11/2010 A varios 71,04 15.583,21
06/11/2010 A varios 33,28 15.549,93
06/11/2010 A varios 956,01 16.505,94
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 2.919,33 13.586,61
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 621,60 12.965,01
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.189,24 9.775,77
07/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 9.510,57 265,20
08/11/2010 A varios 137,91 127,29
08/11/2010 A varios 1.268,01 1.395,30
09/11/2010 A varios 16,24 1.379,06
09/11/2010 A varios 10,00 1.369,06
09/11/2010 A varios 709,00 2.078,06
10/11/2010 A varios 126,24 1.951,82
10/11/2010 A varios 178,20 1.773,62
10/11/2010 A varios 67,40 1.841,02
11/11/2010 A varios 7,60 1.833,42
11/11/2010 A varios 2,92 1.830,50
SUMAN Y PASAN $ 44.815,85 $ 42.985,35 $ 1.830,50
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
145
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 44.815,85 $ 42.985,35 $ 1.830,50
11/11/2010 A varios 358,61 1.471,89
11/11/2010 A varios 24,00 1.495,89
11/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 1.792,66 -296,77
11/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 14,84 -281,93
12/11/2010 A varios 15,84 -297,77
12/11/2010 A varios 2.811,47 2.513,70
12/10/2010 A varios 3.157,44 -643,74
12/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 1.329,32 -1.973,06
12/10/2010 A Cuentas por pagar proveedores 288,38 -2.261,44
13/11/2010 A varios 39,91 -2.301,35
13/11/2010 A varios 239,04 -2.540,39
13/11/2010 A varios 6,00 -2.546,39
13/11/2010 A varios 1.552,00 -994,39
15/11/2010 A varios 361,78 -1.356,17
15/11/2010 A varios 110,89 -1.467,06
15/11/2010 A varios 64,39 -1.531,45
15/11/2010 A varios 77,00 -1.454,45
15/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 714,01 -2.168,46
15/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 1.990,34 -4.158,80
15/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 126,66 -4.285,46
16/11/2010 A varios 22,79 -4.308,25
16/11/2010 A varios 22,38 -4.330,63
16/11/2010 A varios 20,11 -4.350,74
16/11/2010 A varios 1.511,37 -2.839,37
17/11/2010 A varios 46,59 -2.885,96
17/11/2010 A servicios básicos 12,77 -2.898,73
17/11/2010 A varios 853,40 -2.045,33
17/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 184,00 -1.861,33
18/11/2010 A varios 10,00 -1.871,33
18/11/2010 A varios 156,01 -1.715,32
19/11/2010 A varios 403,15 -1.312,17
19/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 976,79 -2.288,96
20/11/2010 A varios 83,00 -2.205,96
20/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 150,37 -2.055,59
20/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 66,00 -1.989,59
21/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 4.233,10 -6.222,69
SUMAN Y PASAN $ 52.702,46 $ 58.925,15 -$ 2.055,59
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
146
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 52.702,46 $ 58.925,15 -$ 2.055,59
21/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 632,70 -6.855,39
22/11/2010 A varios 10,00 -6.865,39
22/11/2010 A varios 1.320,00 -5.545,39
22/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.077,76 -8.623,15
23/11/2010 A varios 861,01 -7.762,14
24/11/2010 A varios 25,74 -7.787,88
24/11/2010 A varios 10,00 -7.797,88
24/11/2010 A varios 1.174,62 -6.623,26
25/11/2010 A varios 59,46 -6.682,72
25/11/2010 A varios 1.700,00 -4.982,72
25/11/2010 A varios 1.096,57 -6.079,29
25/11/2010 A varios 55,50 -6.134,79
26/11/2010 A varios 10,00 -6.144,79
26/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 3.579,92 -9.724,71
27/11/2010 A varios 751,66 -8.973,05
27/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 92,11 -9.065,16
27/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 2.835,51 -11.900,67
27/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 5.994,00 -17.894,67
27/11/2010 A Cuentas por pagar proveedores 957,78 -18.852,45
27/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 940,00 -17.912,45
27/11/2010 A Cuentas por cobrar clientes 1.785,28 -16.127,17
29/11/2010 A varios 275,29 -16.402,46
29/11/2010 A varios 663,00 -15.739,46
30/11/2010 A varios 1.736,50 -14.002,96
30/11/2010 A varios 2.101,09 -16.104,05
01/12/2010 A varios 688,05 -16.792,10
01/12/2010 A varios 173,25 -16.965,35
01/12/2010 A varios 9,75 -16.975,10
01/12/2010 A varios 1.399,00 -15.576,10
01/12/2011 A Cuentas por cobrar clientes 83,00 -15.493,10
02/12/2010 A varios 10,00 -15.503,10
02/12/2010 A varios 1.183,81 -14.319,29
02/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 16,00 -14.303,29
03/12/2010 A varios 1.384,94 -15.688,23
03/12/2010 A varios 1.756,38 -17.444,61
03/12/2010 A varios 7,66 -17.452,27
SUMAN Y PASAN $ 66.316,34 $ 83.768,61 -$ 15.688,23
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
147
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 66.316,34 $ 83.768,61 -$ 15.688,23
03/12/2010 A varios 1.350,96 -16.101,31
04/12/2010 A varios 543,90 -16.645,21
04/12/2010 A varios 51,54 -16.696,75
04/12/2010 A varios 900,00 -15.796,75
05/12/2010 A varios 15,00 -15.811,75
06/12/2010 A varios 215,35 -16.027,10
06/12/2010 A varios 68,39 -16.095,49
06/12/2010 A varios 20,96 -16.116,45
07/12/2010 A varios 164,70 -16.281,15
07/12/2010 A varios 1.037,89 -15.243,26
07/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 10,00 -15.233,26
08/12/2010 A varios 105,00 -15.128,26
08/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 760,00 -14.368,26
09/12/2010 A varios 22,79 -14.391,05
09/12/2010 A varios 100,28 -14.491,33
09/12/2010 A varios 58,47 -14.549,80
09/12/2010 A varios 1.222,00 -13.327,80
10/12/2010 A varios 309,69 -13.637,49
10/12/2010 A varios 1.823,85 -11.813,64
11/12/2010 A varios 330,90 -11.482,74
11/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 725,00 -10.757,74
13/12/2010 A varios 22,00 -10.779,74
13/12/2010 A varios 6,00 -10.785,74
13/12/2010 A varios 1.115,46 -9.670,28
14/12/2010 A varios 2,96 -9.673,24
14/12/2010 A varios 593,47 -9.079,77
15/12/2010 A varios 248,08 -9.327,85
15/12/2010 A varios 99,00 -9.426,85
15/12/2010 A varios 11,01 -9.437,86
15/12/2010 A varios 130,51 -9.307,35
16/12/2010 A varios 19,82 -9.327,17
16/12/2010 A servicios básicos 62,13 -9.389,30
16/12/2010 A varios 1.231,52 -8.157,78
17/12/2010 A varios 26,00 -8.183,78
17/12/2010 A varios 763,53 -7.420,25
17/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 17,00 -7.403,25
SUMAN Y PASAN $ 78.433,43 $ 85.836,68 -$ 7.403,25
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
148
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 78.433,43 $ 85.836,68 -$ 7.403,25
18/12/2010 A varios 306,19 -7.709,44
18/12/2010 A varios 65,00 -7.644,44
20/12/2010 A varios 198,21 -7.842,65
20/12/2010 A varios 58,83 -7.901,48
20/12/2010 A varios 9,90 -7.911,38
20/12/2010 A varios 418,28 -7.493,10
21/12/2010 A varios 18,91 -7.512,01
21/12/2010 A varios 43,12 -7.555,13
21/12/2010 A varios 780,60 -6.774,53
22/12/2010 A varios 399,20 -7.173,73
22/12/2010 A varios 7,00 -7.180,73
22/12/2010 A varios 47,00 -7.133,73
23/12/2010 A varios 699,00 -6.434,73
24/12/2010 A varios 2.249,00 -4.185,73
25/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 801,00 -3.384,73
26/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 1.293,00 -2.091,73
27/12/2010 A varios 307,23 -2.398,96
27/12/2010 A varios 63,93 -2.462,89
27/12/2010 A varios 9,50 -2.472,39
27/12/2010 A varios 1.946,94 -525,45
27/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 725,00 199,55
28/12/2010 A varios 837,49 -637,94
28/12/2010 A varios 37,74 -675,68
28/12/2010 A varios 15,20 -690,88
28/12/2010 A varios 1.083,47 -1.774,35
28/12/2010 A varios 5.483,81 3.709,46
29/12/2010 A varios 1.151,96 2.557,50
29/12/2010 A varios 2.281,01 4.838,51
30/12/2010 A varios 71,36 4.767,15
30/12/2010 A varios 1.021,99 5.789,14
30/12/2010 A Cuentas por cobrar clientes 1.622,88 7.412,02
31/12/2010 A varios 2.081,09 5.330,93
SUMAS $ 97.867,94 $ 92.537,01 $ 5.330,93
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
149
CUENTA: CAJA CHICA CÓDIGO: 1.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 De asiento de apertura 100,00 100,00
SUMAS $ 100,00 $ 0,00 $ 100,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 54.997,54 54.997,54
01/10/2010 A varios 688,05 54.309,49
01/10/2010 A varios 2.455,36 51.854,13
02/10/2010 A varios 720,00 52.574,13
04/10/2010 A varios 143,00 52.717,13
05/10/2010 A varios 828,80 53.545,93
06/10/2010 A varios 477,12 53.068,81
07/10/2010 A varios 36,04 53.032,77
07/10/2010 A varios 825,00 53.857,77
08/10/2010 A varios 1.321,80 55.179,57
09/10/2010 A varios 750,40 55.929,97
11/10/2010 A varios 300,00 56.229,97
12/10/2010 A varios 2.074,00 58.303,97
15/10/2010 A varios 1.203,40 59.507,37
16/10/2010 A varios 2.520,08 62.027,45
18/10/2010 A varios 1.738,00 63.765,45
19/10/2010 A varios 1.527,00 65.292,45
20/10/2010 A varios 1.859,00 67.151,45
21/10/2010 A varios 1.036,20 68.187,65
22/10/2010 A varios 3.508,20 71.695,85
23/10/2010 A varios 2.065,00 73.760,85
28/10/2010 A varios 597,92 74.358,77
29/10/2010 A varios 915,00 75.273,77
01/11/2010 A varios 688,05 74.585,72
01/11/2010 A varios 1.597,28 76.183,00
SUMAN Y PASAN $ 80.527,62 $ 4.344,62 $ 76.183,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
150
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 80.527,62 $ 4.344,62 $ 76.183,00
04/11/2010 A varios 98,56 76.281,56
05/11/2010 A varios 2.280,68 78.562,24
06/11/2010 A varios 725,00 79.287,24
08/11/2010 A varios 1.823,68 81.110,92
09/11/2010 A varios 80,00 81.190,92
10/11/2010 A varios 1.305,00 82.495,92
11/11/2010 A varios 1.986,00 84.481,92
13/11/2010 A varios 2.124,60 86.606,52
14/11/2010 A varios 156,10 86.450,42
15/11/2010 A varios 1.760,16 88.210,58
16/11/2010 A varios 913,00 89.123,58
17/11/2010 A varios 1.611,52 90.735,10
18/11/2010 A varios 916,00 91.651,10
19/11/2010 A varios 1.052,00 92.703,10
22/11/2010 A varios 1.154,00 93.857,10
23/11/2010 A varios 2.288,84 96.145,94
24/11/2010 A varios 451,24 95.694,70
24/11/2010 A varios 2.007,00 97.701,70
26/11/2010 A varios 503,06 98.204,76
27/11/2010 A varios 82,00 98.286,76
30/11/2010 A varios 410,43 97.876,33
01/12/2010 A varios 1.025,76 98.902,09
02/12/2010 A varios 124,64 99.026,73
03/12/2010 A varios 70,09 98.956,64
03/12/2010 A varios 670,00 99.626,64
03/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.065,71 97.560,93
03/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 8.703,47 88.857,46
04/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.143,80 86.713,66
04/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 1.625,24 85.088,42
05/11/2010 A cuentas por pagar proveedores 591,07 84.497,35
06/12/2010 A varios 80,00 84.577,35
07/12/2010 A varios 865,00 85.442,35
08/12/2010 A varios 1.084,16 86.526,51
08/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 7.704,91 78.821,60
08/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.156,75 76.664,85
08/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 51,52 76.613,33
08/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 73,92 76.539,41
SUMAN Y PASAN $ 107.088,28 $ 30.548,87 $ 76.539,41
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
151
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 107.088,28 $ 30.548,87 $ 76.539,41
09/12/2010 A varios 1.852,62 78.392,03
10/12/2010 A varios 178,20 78.213,83
10/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.541,38 75.672,45
10/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 203,13 75.469,32
11/12/2010 A varios 1.708,00 77.177,32
11/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 7.205,95 69.971,37
12/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 104,27 69.867,10
12/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 11.344,00 58.523,10
13/12/2010 A varios 2.686,92 61.210,02
13/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 11,09 61.198,93
14/12/2010 A varios 731,00 61.929,93
14/12/2010 A varios 124,98 61.804,95
15/12/2010 A varios 676,16 62.481,11
15/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 888,64 61.592,47
17/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.478,28 59.114,19
17/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 13.730,25 45.383,94
17/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 3.598,62 41.785,32
18/12/2010 A varios 84,00 41.869,32
19/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 1.076,64 40.792,68
19/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 808,45 39.984,23
19/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 152,75 39.831,48
22/12/2010 A varios 571,00 40.402,48
22/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.198,92 38.203,56
23/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 514,98 37.688,58
23/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 98,18 37.590,40
24/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 888,64 36.701,76
25/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 906,71 35.795,05
25/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 1.777,30 34.017,75
25/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 807,40 33.210,35
28/12/2010 A varios 1.989,65 35.200,00
29/12/2010 A varios 544,00 35.744,00
29/12/2010 A cuentas por pagar proveedores 735,40 35.008,60
30/12/2010 A varios 11,20 35.019,80
30/11/2010 A cuentas por pagar proveedores 1.642,81 33.376,99
30/11/2010 A cuentas por pagar proveedores 2.398,55 30.978,44
31/12/2010 A varios 500,22 30.478,22
SUMAN Y PASAN $ 117.942,83 $ 87.464,61 $ 30.478,22
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
152
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de apertura 18.591,57 18.591,57
01/10/2010 A varios 40,90 18.632,47
06/10/2010 A varios 1.344,00 19.976,47
07/10/2010 A varios 1.688,00 21.664,47
08/10/2010 A varios 760,00 22.424,47
12/10/2010 A varios 1.003,52 23.427,99
12/10/2010 De caja 560,00 22.867,99
13/10/2010 A varios 86,00 22.953,99
15/10/2010 De caja 40,90 22.913,09
18/10/2010 A varios 1.070,00 23.983,09
21/10/2010 A varios 150,37 24.133,46
22/10/2010 De caja 256,00 23.877,46
27/10/2010 De caja 1.003,52 22.873,94
28/10/2010 A varios 940,00 23.813,94
28/10/2010 De caja 86,00 23.727,94
02/11/2010 De caja 54,00 23.673,94
05/11/2010 A varios 66,00 23.739,94
11/11/2010 A varios 2.093,00 25.832,94
11/11/2010 De caja 14,84 25.818,10
12/11/2010 A varios 1.785,28 27.603,38
17/11/2010 A varios 16,00 27.619,38
17/11/2010 De caja 184,00 27.435,38
20/11/2010 De caja 150,37 27.285,01
20/11/2010 De caja 66,00 27.219,01
22/11/2010 A varios 10,00 27.229,01
26/11/2010 A varios 83,00 27.312,01
27/11/2010 De caja 940,00 26.372,01
27/11/2010 De caja 1.785,28 24.586,73
01/12/2011 De caja 83,00 24.503,73
02/12/2010 A varios 742,00 25.245,73
02/12/2010 De caja 16,00 25.229,73
03/12/2010 A varios 1.948,80 27.178,53
07/12/2010 De caja 10,00 27.168,53
08/12/2010 De caja 760,00 26.408,53
09/12/2010 A varios 545,00 26.953,53
10/12/2010 A varios 801,00 27.754,53
11/12/2010 A varios 1.293,00 29.047,53
SUMAN Y PASAN $ 35.057,44 $ 6.009,91 $ 29.047,53
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
153
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CÓDIGO: 1.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 35.057,44 $ 6.009,91 $ 29.047,53
11/12/2010 De caja 725,00 28.322,53
15/12/2010 A varios 1.622,88 29.945,41
16/12/2010 A varios 828,00 30.773,41
17/12/2010 A varios 765,00 31.538,41
17/12/2010 De caja 17,00 31.521,41
20/12/2010 A varios 400,00 31.921,41
21/12/2010 A varios 1.293,80 33.215,21
25/12/2010 De caja 801,00 32.414,21
26/12/2010 De caja 1.293,00 31.121,21
27/12/2010 A varios 3.247,92 34.369,13
27/12/2010 De caja 725,00 33.644,13
28/12/2010 A varios 768,32 34.412,45
29/12/2010 A varios 165,00 34.577,45
30/11/2010 De caja 1.622,88 32.954,57
SUMAS $ 44.148,36 $ 11.193,79 $ 32.954,57
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES CÓDIGO: 1.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 A Cuentas incobrables 79,14 79,14
SUMAS $ 0,00 $ 79,14 $ 79,14
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIAS CÓDIGO: 1.1.5
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de apertura 48.360,06 48.360,06
31/12/2010 A costo de ventas 48.360,06 0,00
31/12/2010 A inventario de mercaderias 163.443,75 163.443,75
SUMAS $ 211.803,81 $ 48.360,06 $ 163.443,75
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
154
CUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES CÓDIGO: 1.1.6
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de apertura 2.437,27 2.437,27
SUMAS $ 2.437,27 $ 0,00 $ 2.437,27
EXPRESADO EN DÓLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
MAYOR GENERAL
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de apertura 1.402,85 1.402,85
01/10/2010 A varios 225,20 1.628,05
01/10/2010 A varios 50,76 1.678,81
02/10/2010 A varios 3,13 1.681,94
04/10/2010 A varios 6,96 1.688,90
04/10/2010 A varios 972,00 2.660,90
04/10/2010 A varios 193,32 2.854,22
05/10/2010 A varios 57,24 2.911,46
05/10/2010 A varios 1,61 2.913,07
05/10/2010 A varios 405,00 3.318,07
06/10/2010 A varios 10,74 3.328,81
07/10/2010 A varios 457,24 3.786,05
07/10/2010 A varios 2,25 3.788,30
07/10/2010 A varios 314,64 4.102,94
07/10/2010 A varios 67,20 4.170,14
07/10/2010 A varios 344,33 4.514,47
07/10/2010 A varios 1.047,20 5.561,67
08/10/2010 A varios 3,10 5.564,77
11/10/2010 A varios 8,57 5.573,34
11/10/2010 A varios 193,32 5.766,66
12/10/2010 A varios 27,24 5.793,90
12/10/2010 A varios 8,51 5.802,41
12/10/2010 A varios 348,48 6.150,89
12/10/2010 A varios 145,44 6.296,33
12/10/2010 A varios 31,18 6.327,51
13/10/2010 A varios 12,53 6.340,04
13/10/2010 A varios 10,24 6.350,28
SUMAN Y PASAN $ 6.340,04 $ 0,00 $ 6.350,28
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
155
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 6.340,04 $ 0,00 $ 6.350,28
14/10/2010. A varios 4,06 6.354,34
15/10/2010 A varios 80,83 6.435,17
15/10/2010 A varios 215,17 6.650,34
15/10/2010 A varios 7,92 6.658,26
15/10/2010 A varios 13,69 6.671,95
15/10/2010 A varios 63,95 6.735,90
16/10/2010 A varios 7,20 6.743,10
18/10/2010 A varios 5,68 6.748,78
18/10/2010 A varios 75,24 6.824,02
18/10/2010 A varios 40,32 6.864,34
18/10/2010 A varios 0,96 6.865,30
19/10/2010 A varios 105,25 6.970,55
20/10/2010 A varios 9,60 6.980,15
20/10/2010 A varios 8,04 6.988,19
21/10/2010 A varios 68,40 7.056,59
22/10/2010 A varios 117,61 7.174,20
22/10/2010 A varios 337,92 7.512,12
23/10/2010 A varios 0,89 7.513,01
23/10/2010 A varios 223,32 7.736,33
23/10/2010 A varios 946,32 8.682,65
25/10/2010 A varios 117,96 8.800,61
25/10/2010 A varios 6,00 8.806,61
26/10/2010 A varios 392,86 9.199,47
26/10/2010 A varios 282,28 9.481,75
26/10/2010 A varios 1,07 9.482,82
27/10/2010 A varios 9,21 9.492,03
27/10/2010 A varios 10,37 9.502,40
27/10/2010 A varios 315,33 9.817,73
27/10/2010 A varios 17,14 9.834,87
27/10/2010 A varios 648,00 10.482,87
28/10/2010 A varios 103,20 10.586,07
28/10/2010 A varios 11,60 10.597,67
29/10/2010 A varios 57,27 10.654,94
29/10/2010 A varios 1,56 10.656,50
29/10/2010 A varios 1,20 10.657,70
29/10/2010 A varios 0,94 10.658,64
30/10/2010 A varios 14,05 10.672,69
SUMAN Y PASAN $ 10.647,46 $ 0,00 $ 10.672,69
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
156
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 10.647,46 $ 0,00 $ 10.672,69
30/10/2010 A crédito tributario 10.672,69 0,00
01/11/2010 A varios 6,48 6,48
01/11/2010 A varios 2,14 8,62
04/11/2010 A varios 28,95 37,57
04/11/2010 A varios 231,12 268,69
04/11/2010 A varios 119,70 388,39
04/11/2010 A varios 178,08 566,47
05/11/2010 A varios 63,90 630,37
05/11/2010 A varios 0,82 631,19
05/11/2010 A varios 6,34 637,53
06/11/2010 A varios 7,68 645,21
06/11/2010 A varios 3,60 648,81
08/11/2010 A varios 14,91 663,72
08/11/2010 A varios 837,72 1.501,44
08/11/2010 A varios 10,91 1.512,35
08/11/2010 A varios 232,80 1.745,15
08/11/2010 A varios 5,52 1.750,67
08/11/2010 A varios 7,92 1.758,59
09/11/2010 A varios 98,82 1.857,41
09/11/2010 A varios 1,07 1.858,48
10/11/2010 A varios 13,65 1.872,13
10/11/2010 A varios 97,68 1.969,81
10/11/2010 A varios 197,65 2.167,46
10/11/2010 A varios 21,96 2.189,42
11/11/2010 A varios 0,82 2.190,24
11/11/2010 A varios 0,32 2.190,56
11/11/2010 A varios 797,40 2.987,96
11/11/2010 A varios 38,77 3.026,73
12/11/2010 A varios 1.248,00 4.274,73
13/11/2010 A varios 25,84 4.300,57
13/11/2010 A varios 271,34 4.571,91
13/11/2010 A varios 0,64 4.572,55
15/11/2010 A varios 98,82 4.671,37
15/11/2010 A varios 39,11 4.710,48
15/11/2010 A varios 11,99 4.722,47
15/11/2010 A varios 6,96 4.729,43
16/11/2010 A varios 2,46 4.731,89
SUMAN Y PASAN $ 15.357,94 $ 10.672,69 $ 4.731,89
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
157
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 15.357,94 $ 10.672,69 $ 4.731,89
16/11/2010 A varios 2,40 4.734,29
16/11/2010 A varios 2,15 4.736,44
17/11/2010 A varios 5,04 4.741,48
17/11/2010 A varios 1.516,24 6.257,72
17/11/2010 A varios 389,04 6.646,76
18/11/2010 A varios 1,07 6.647,83
19/11/2010 A varios 87,24 6.735,07
19/11/2010 A varios 16,49 6.751,56
22/11/2010 A varios 237,24 6.988,80
22/11/2010 A varios 1,07 6.989,87
23/11/2010 A varios 494,12 7.483,99
24/11/2010 A varios 1,07 7.485,06
25/11/2010 A varios 6,43 7.491,49
25/11/2010 A varios 88,80 7.580,29
26/11/2010 A varios 1,07 7.581,36
29/11/2010 A varios 29,76 7.611,12
29/11/2010 A varios 78,54 7.689,66
30/11/2010 A varios 177,12 7.866,78
30/11/2010 A varios 277,32 8.144,10
30/11/2010 A crédito tributario 8.144,10 0,00
01/12/2010 A varios 1,04 1,04
02/12/2010 A varios 96,48 97,52
02/12/2010 A varios 1,07 98,59
03/12/2010 A varios 177,12 275,71
03/12/2010 A varios 149,72 425,43
03/12/2010 A varios 610,20 1.035,63
03/12/2010 A varios 189,88 1.225,51
03/12/2010 A varios 0,83 1.226,34
04/12/2010 A varios 58,80 1.285,14
04/12/2010 A varios 5,57 1.290,71
05/12/2010 A varios 1,61 1.292,32
06/12/2010 A varios 23,28 1.315,60
06/12/2010 A varios 7,39 1.322,99
06/12/2010 A varios 2,27 1.325,26
09/12/2010 A varios 2,46 1.327,72
09/12/2010 A varios 10,84 1.338,56
09/12/2010 A varios 6,32 1.344,88
SUMAN Y PASAN $ 20.093,14 $ 18.816,79 $ 1.344,88
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
MAYOR GENERAL
158
CUENTA: IVA EN COMPRAS CÓDIGO: 1.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 20.093,14 $ 18.816,79 $ 1.344,88
09/12/2010 A varios 230,04 1.574,92
10/12/2010 A varios 1.025,52 2.600,44
10/12/2010 A varios 236,41 2.836,85
10/12/2010 A varios 33,48 2.870,33
13/12/2010 A varios 0,64 2.870,97
14/12/2010 A varios 0,32 2.871,29
15/12/2010 A varios 1.299,72 4.171,01
15/12/2010 A varios 26,82 4.197,83
15/12/2010 A varios 1,18 4.199,01
15/12/2010 A varios 121,68 4.320,69
16/12/2010 A varios 2,12 4.322,81
17/12/2010 A varios 2,79 4.325,60
18/12/2010 A varios 33,10 4.358,70
20/12/2010 A varios 98,64 4.457,34
20/12/2010 A varios 21,43 4.478,77
20/12/2010 A varios 6,36 4.485,13
20/12/2010 A varios 1,06 4.486,19
21/12/2010 A varios 245,76 4.731,95
21/12/2010 A varios 193,44 4.925,39
21/12/2010 A varios 3.045,84 7.971,23
21/12/2010 A varios 4,66 7.975,89
22/12/2010 A varios 245,27 8.221,16
22/12/2010 A varios 0,75 8.221,91
24/12/2010 A varios 144,32 8.366,23
27/12/2010 A varios 33,21 8.399,44
27/12/2010 A varios 6,91 8.406,35
27/12/2010 A varios 285,60 8.691,95
27/12/2010 A varios 104,88 8.796,83
27/12/2010 A varios 1,02 8.797,85
28/12/2010 A varios 313,50 9.111,35
28/12/2010 A varios 90,54 9.201,89
28/12/2010 A varios 4,08 9.205,97
28/12/2010 A varios 1,64 9.207,61
28/12/2010 A varios 117,13 9.324,74
28/12/2010 A varios 73,08 9.397,82
29/12/2010 A varios 124,54 9.522,36
30/12/2010 A varios 7,71 9.530,07
30/12/2010 A crédito tributario 9.530,07 0,00
SUMAS $ 28.278,33 $ 28.346,86 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
159
CUENTA: IVA EN SERVICIOS CÓDIGO: 1.1.8
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 78,30 78,30
01/10/2010 A varios 267,86 346,16
06/10/2010 A varios 63,62 409,78
07/10/2010 A varios 5,04 414,82
07/10/2010 A varios 19,44 434,26
08/10/2010 A varios 12,28 446,54
08/10/2010 A varios 58,93 505,47
11/10/2010 A varios 32,70 538,17
15/10/2010 A varios 2,40 540,57
18/10/2010 A varios 28,20 568,77
30/10/2010 A crédito tributario 568,77 0,00
01/11/2010 A varios 78,30 78,30
10/11/2010 A varios 19,44 97,74
13/11/2010 A varios 4,72 102,46
24/11/2010 A varios 60,96 163,42
30/11/2010 A varios 54,72 218,14
30/11/2010 A crédito tributario 218,14 0,00
01/12/2010 A varios 78,30 78,30
01/12/2010 A varios 18,90 97,20
07/12/2010 A varios 20,17 117,37
10/12/2010 A varios 19,44 136,81
13/12/2010 A varios 2,40 139,21
22/12/2010 A varios 43,16 182,37
31/12/2010 A varios 66,70 249,07
30/12/2010 A crédito tributario 249,07 0,00
SUMAS $ 1.035,98 $ 1.035,98 $ 0,00
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
160
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% CÓDIGO: 1.1.9
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 0,44 0,44
05/10/2010 A varios 3,97 4,41
06/10/2010 A varios 0,63 5,04
07/10/2010 A varios 5,30 10,34
08/10/2010 A varios 5,84 16,18
12/10/2010 A varios 8,96 25,14
13/10/2010 A varios 0,77 25,91
14/10/2010 A varios 6,47 32,38
15/10/2010 A varios 1,27 33,65
18/10/2010 A varios 2,12 35,77
21/10/2010 A varios 2,03 37,80
23/10/2010 A varios 16,70 54,50
01/11/2010 A varios 0,27 54,77
04/11/2010 A varios 5,18 59,95
05/11/2010 A varios 0,59 60,54
10/11/2010 A varios 9,60 70,14
12/11/2010 A varios 33,53 103,67
16/11/2010 A varios 0,63 104,30
17/11/2010 A varios 9,60 113,90
19/11/2010 A varios 0,98 114,88
24/11/2010 A varios 1,42 116,30
26/11/2010 A varios 0,94 117,24
27/11/2010 A varios 4,06 121,30
02/12/2010 A varios 5,19 126,49
03/12/2010 A varios 17,04 143,53
07/12/2010 A varios 1,12 144,65
10/12/2010 A varios 7,15 151,80
11/12/2010 A varios 11,54 163,34
13/12/2010 A varios 4,54 167,88
14/12/2010 A varios 6,53 174,41
15/12/2010 A varios 14,49 188,90
16/12/2010 A varios 0,48 189,38
17/12/2010 A varios 6,47 195,85
20/12/2010 A varios 2,72 198,57
21/12/2010 A varios 14,40 212,97
27/12/2010 A varios 8,06 221,03
28/12/2010 A varios 10,89 231,92
SUMAS $ 231,92 $ 0,00 $ 231,92
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
161
CUENTA: CRÉDITO TRIBUTARIO CÓDIGO: 1.1.10
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 A varios 4.351,82 4.351,82
30/11/2010 A varios 3.056,04 7.407,86
31/12/2010 A varios 3.663,10 11.070,96
SUMAS $ 11.070,96 $ 0,00 $ 11.070,96
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% CÓDIGO: 1.1.11
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
05/10/2010 A varios 4,32 4,32
23/10/2010 A varios 47,09 51,41
30/10/2010 A crédito tributario 51,41 0,00
04/11/2010 A varios 18,64 18,64
05/11/2010 A varios 2,12 20,76
19/11/2010 A varios 0,87 21,63
30/11/2010 A crédito tributario 21,63 0,00
11/12/2010 A varios 41,56 41,56
30/12/2010 A crédito tributario 41,56 0,00
SUMAS $ 114,60 $ 114,60 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: ARRIENDO MERCANTIL CÓDIGO: 1.1.12
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 6.642,00 6.642,00
01/10/2010 A varios 495,00 7.137,00
07/10/2010 A varios 162,00 7.299,00
01/11/2010 A varios 495,00 7.794,00
10/11/2010 A varios 162,00 7.956,00
01/12/2010 A varios 495,00 8.451,00
10/12/2010 A varios 162,00 8.613,00
SUMAS $ 8.613,00 $ 0,00 $ 8.613,00
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
162
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 1.2.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 13.200,00 13.200,00
SUMAS $ 13.200,00 $ 0,00 $ 13.200,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
CUENTA:
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
MUEBLES Y ENSERESCÓDIGO: 1.2.1.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De Depreciación acumulada de muebles y enseres 330,00 330,00
SUMAS $ 0,00 $ 330,00 $ 330,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN CÓDIGO: 1.2.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 325,42 325,42
SUMAS $ 325,42 $ 0,00 $ 325,42
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
CUENTA:
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO
DE COMPUTACIÓN CÓDIGO: 1.2.2.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De Depreciación acumulada de equipos de computación 26,85 26,85
SUMAS $ 0,00 $ 26,85 $ 26,85
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
163
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 2.085,28 2.085,28
01/10/2010 A varios 469,53 2.554,81
04/10/2010 A varios 8.841,00 11.395,81
04/10/2010 A varios 1.792,66 13.188,47
05/10/2010 A varios 3.706,25 16.894,72
07/10/2010 A varios 4.233,10 21.127,82
07/10/2010 A varios 2.919,33 24.047,15
07/10/2010 A varios 621,60 24.668,75
07/10/2010 A varios 3.189,24 27.857,99
07/10/2010 A varios 9.510,57 37.368,56
11/10/2010 A varios 1.792,66 39.161,22
12/10/2010 A varios 3.157,44 42.318,66
12/10/2010 A varios 1.329,32 43.647,98
13/10/2010 A varios 92,11 43.740,09
15/10/2010 A varios 714,01 44.454,10
15/10/2010 A varios 1.990,34 46.444,44
15/10/2010 A varios 126,66 46.571,10
19/10/2010 A varios 976,79 47.547,89
21/10/2010 A varios 632,70 48.180,59
22/10/2010 A varios 3.077,76 51.258,35
23/10/2010 A varios 2.065,71 53.324,06
23/10/2010 A varios 8.703,47 62.027,53
25/10/2010 A varios 1.096,57 63.124,10
25/10/2010 A varios 55,50 63.179,60
26/10/2010 A varios 3.579,92 66.759,52
26/10/2010 A varios 2.541,38 69.300,90
27/10/2010 A varios 2.835,51 72.136,41
27/10/2010 A varios 5.994,00 78.130,41
28/10/2010 A varios 957,78 79.088,19
28/10/2010 A varios 104,27 79.192,46
29/10/2010 A varios 514,98 79.707,44
29/10/2010 A varios 11,09 79.718,53
31/10/2010 De caja 2.085,28 77.633,25
31/10/2010 De caja 469,53 77.163,72
04/11/2010 A varios 2.143,80 79.307,52
04/11/2010 A varios 1.076,64 80.384,16
SUMAN Y PASAN $ 2.554,81 $ 82.938,97 $ 80.384,16
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
164
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 2.554,81 $ 82.938,97 $ 80.384,16
04/11/2010 A varios 1.625,24 82.009,40
04/11/2010 De caja 8.841,00 73.168,40
04/11/2010 De caja 1.792,66 71.375,74
05/11/2010 A varios 591,07 71.966,81
05/11/2010 De caja 3.706,25 68.260,56
07/11/2010 De caja 2.919,33 65.341,23
07/11/2010 De caja 621,60 64.719,63
07/11/2010 De caja 3.189,24 61.530,39
07/11/2010 De caja 9.510,57 52.019,82
08/11/2010 A varios 7.704,91 59.724,73
08/11/2010 A varios 98,18 59.822,91
08/11/2010 A varios 2.156,75 61.979,66
08/11/2010 A varios 51,52 62.031,18
08/11/2010 A varios 73,92 62.105,10
09/11/2010 A varios 888,64 62.993,74
10/11/2010 A varios 906,71 63.900,45
10/11/2010 A varios 1.777,30 65.677,75
10/11/2010 A varios 203,13 65.880,88
11/11/2010 A varios 7.205,95 73.086,83
11/11/2010 De caja 1.792,66 71.294,17
12/11/2010 A varios 11.344,00 82.638,17
12/10/2010 De caja 3.157,44 79.480,73
12/10/2010 De caja 1.329,32 78.151,41
12/10/2010 De caja 288,38 77.863,03
13/11/2010 A varios 2.478,28 80.341,31
15/11/2010 A varios 888,64 81.229,95
15/11/2010 De caja 714,01 80.515,94
15/11/2010 De caja 1.990,34 78.525,60
15/11/2010 De caja 126,66 78.398,94
17/11/2010 A varios 13.730,25 92.129,19
17/11/2010 A varios 3.616,62 95.745,81
19/11/2010 A varios 808,45 96.554,26
19/11/2010 A varios 152,75 96.707,01
19/11/2010 De caja 976,79 95.730,22
21/11/2010 De caja 4.233,10 91.497,12
21/11/2010 De caja 632,70 90.864,42
SUMAN Y PASAN $ 48.376,86 $ 139.241,28 $ 90.864,42
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
165
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 48.376,86 $ 139.241,28 $ 90.864,42
22/11/2010 A varios 2.198,92 93.063,34
22/11/2010 De caja 3.077,76 89.985,58
23/11/2010 A varios 4.443,24 94.428,82
25/11/2010 A varios 807,40 95.236,22
25/11/2010 A varios 1.096,57 94.139,65
25/11/2010 A varios 55,50 94.084,15
26/11/2010 De caja 3.579,92 90.504,23
27/11/2010 De caja 92,11 90.412,12
27/11/2010 De caja 2.835,51 87.576,61
27/11/2010 De caja 5.994,00 81.582,61
27/11/2010 De caja 957,78 80.624,83
29/11/2010 A varios 735,40 81.360,23
30/11/2010 A varios 1.642,81 83.003,04
30/11/2010 A varios 2.390,25 85.393,29
02/12/2010 A varios 892,44 86.285,73
03/12/2010 A varios 1.642,81 87.928,54
03/12/2010 A varios 5.594,36 93.522,90
03/12/2010 De caja 2.065,71 91.457,19
03/12/2010 De caja 8.703,47 82.753,72
04/12/2010 De caja 2.143,80 80.609,92
04/12/2010 De caja 1.625,24 78.984,68
05/11/2010 De caja 591,07 78.393,61
08/12/2010 De caja 7.704,91 70.688,70
08/12/2010 De caja 2.156,75 68.531,95
08/12/2010 De caja 51,52 68.480,43
08/12/2010 De caja 73,92 68.406,51
09/12/2010 A varios 2.127,87 70.534,38
10/12/2010 A varios 9.311,10 79.845,48
10/12/2010 A varios 2.186,83 82.032,31
10/12/2010 De caja 2.541,38 79.490,93
10/12/2010 De caja 203,13 79.287,80
11/12/2010 De caja 7.205,95 72.081,85
12/12/2010 De caja 104,27 71.977,58
12/12/2010 De caja 11.344,00 60.633,58
13/12/2010 De caja 11,09 60.622,49
15/12/2010 A varios 11.922,43 72.544,92
SUMAN Y PASAN $ 112.592,22 $ 185.137,14 $ 72.544,92
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
166
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CÓDIGO: 2.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 112.592,22 $ 185.137,14 $ 72.544,92
15/12/2010 A varios 1.100,54 73.645,46
15/12/2010 A varios 888,64 72.756,82
17/12/2010 De caja 2.478,28 70.278,54
17/12/2010 De caja 13.730,25 56.548,29
17/12/2010 De caja 3.598,62 52.949,67
19/12/2010 De caja 1.076,64 51.873,03
19/11/2010 De caja 808,45 51.064,58
19/11/2010 De caja 152,75 50.911,83
20/12/2010 A varios 902,42 51.814,25
21/12/2010 A varios 2.273,28 54.087,53
21/12/2010 A varios 1.709,34 55.796,87
21/12/2010 A varios 28.174,02 83.970,89
22/12/2010 A varios 2.208,78 86.179,67
22/12/2010 De caja 2.198,92 83.980,75
23/12/2010 De caja 514,98 83.465,77
23/12/2010 De caja 98,18 83.367,59
24/12/2010 A varios 1.271,69 84.639,28
24/12/2010 De caja 888,64 83.750,64
25/12/2010 De caja 906,71 82.843,93
25/12/2010 De caja 1.777,30 81.066,63
25/12/2010 De caja 807,40 80.259,23
27/12/2010 A varios 2.531,82 82.791,05
27/12/2010 A varios 973,11 83.764,16
28/12/2010 A varios 2.864,90 86.629,06
28/12/2010 A varios 670,99 87.300,05
29/12/2010 De caja 735,40 86.564,65
30/11/2010 De caja 1.642,81 84.921,84
30/11/2010 De caja 2.398,55 82.523,29
SUMAS $ 147.294,74 $ 229.818,03 $ 82.523,29
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
167
CUENTA: IVA EN VENTAS CÓDIGO: 2.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 18,43 18,43
02/10/2010 A varios 502,93 521,36
04/10/2010 A varios 305,50 826,86
05/10/2010 A varios 287,29 1.114,15
06/10/2010 A varios 175,18 1.289,33
07/10/2010 A varios 538,65 1.827,98
08/10/2010 A varios 309,31 2.137,29
09/10/2010 A varios 257,61 2.394,90
11/10/2010 A varios 201,22 2.596,12
12/10/2010 A varios 425,53 3.021,65
13/10/2010 A varios 90,21 3.111,86
14/10/2010 A varios 186,00 3.297,86
15/10/2010 A varios 130,01 3.427,87
16/10/2010 A varios 541,93 3.969,80
18/10/2010 A varios 386,46 4.356,26
19/10/2010 A varios 426,32 4.782,58
20/10/2010 A varios 208,59 4.991,17
21/10/2010 A varios 219,28 5.210,45
22/10/2010 A varios 410,06 5.620,51
23/10/2010 A varios 283,07 5.903,58
25/10/2010 A varios 115,38 6.018,96
26/10/2010 A varios 33,21 6.052,17
27/10/2010 A varios 10,32 6.062,49
28/10/2010 A varios 411,08 6.473,57
29/10/2010 A varios 245,09 6.718,66
30/10/2010 A varios 222,32 6.940,98
30/10/2010 A crédito tributario 6.940,98 0,00
01/11/2010 A varios 239,42 239,42
04/11/2010 A varios 165,81 405,23
05/11/2010 A varios 298,79 704,02
06/11/2010 A varios 180,11 884,13
08/11/2010 A varios 331,25 1.215,38
09/11/2010 A varios 84,54 1.299,92
10/11/2010 A varios 148,07 1.447,99
11/11/2010 A varios 439,61 1.887,60
12/11/2010 A varios 496,10 2.383,70
13/11/2010 A varios 393,92 2.777,62
15/11/2010 A varios 196,84 2.974,46
16/11/2010 A varios 259,82 3.234,28
SUMAN Y PASAN $ 6.940,98 $ 10.175,26 $ 3.234,28
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
168
CUENTA: IVA EN VENTAS CÓDIGO: 2.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 6.940,98 $ 10.175,26 $ 3.234,28
17/11/2010 A varios 266,83 3.501,11
18/11/2010 A varios 114,86 3.615,97
19/11/2010 A varios 156,11 3.772,08
20/11/2010 A varios 10,09 3.782,17
22/11/2010 A varios 266,14 4.048,31
23/11/2010 A varios 337,48 4.385,79
24/11/2010 A varios 344,88 4.730,67
25/11/2010 A varios 185,02 4.915,69
26/11/2010 A varios 62,89 4.978,58
27/11/2010 A varios 89,76 5.068,34
29/11/2010 A varios 73,44 5.141,78
30/11/2010 A varios 186,05 5.327,83
30/11/2010 A crédito tributario 5.327,83 0,00
01/12/2010 A varios 259,80 259,80
02/12/2010 A varios 220,25 480,05
03/12/2010 A varios 428,60 908,65
04/12/2010 A varios 96,43 1.005,08
06/12/2010 A varios 8,57 1.013,65
07/12/2010 A varios 204,00 1.217,65
08/12/2010 A varios 127,41 1.345,06
09/12/2010 A varios 387,82 1.732,88
10/12/2010 A varios 282,00 2.014,88
11/12/2010 A varios 362,68 2.377,56
13/12/2010 A varios 407,88 2.785,44
14/12/2010 A varios 142,61 2.928,05
15/12/2010 A varios 261,86 3.189,91
16/12/2010 A varios 220,71 3.410,62
17/12/2010 A varios 164,47 3.575,09
18/12/2010 A varios 15,96 3.591,05
20/12/2010 A varios 87,96 3.679,01
21/12/2010 A varios 223,80 3.902,81
22/12/2010 A varios 66,21 3.969,02
23/12/2010 A varios 74,89 4.043,91
24/12/2010 A varios 240,96 4.284,87
27/12/2010 A varios 557,46 4.842,33
28/12/2010 A varios 884,21 5.726,54
29/12/2010 A varios 320,36 6.046,90
30/12/2010 A varios 110,70 6.157,60
31/12/2010 A crédito tributario 6.157,60 0,00
SUMAS $ 18.426,41 $ 18.426,41 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
169
CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR 70% CÓDIGO: 2.1.3.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
08/10/2010 A varios 8,60 8,60
08/10/2010 A varios 41,25 49,85
11/10/2010 A varios 22,89 72,74
18/10/2010 A varios 19,74 92,48
30/10/2010 A impuestos por pagar 92,48 0,00
13/11/2010 A varios 3,30 3,30
30/11/2010 A impuestos por pagar 3,30 0,00
SUMAS $ 95,78 $ 95,78 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR 100% CÓDIGO: 2.1.3.02
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
06/10/2010 A varios 63,62 63,62
14/11/2010 A impuestos por pagar 63,62 0,00
24/11/2010 A varios 66,96 66,96
30/11/2010 A varios 54,72 121,68
07/12/2010 A varios 20,17 141,85
14/12/2010 A impuestos por pagar 121,68 20,17
31/12/2010 A varios 66,70 86,87
SUMAS $ 185,30 $ 272,17 $ 86,87
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De impuestos por pagar 2668,63 2.668,63
SUMAS $ 0,00 $ 2.668,63 $ 2.668,63
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
170
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% CÓDIGO: 2.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 18,79 18,79
01/10/2010 A varios 4,23 23,02
02/10/2010 A varios 0,26 23,28
04/10/2010 A varios 0,58 23,86
04/10/2010 A varios 81,00 104,86
04/10/2010 A varios 16,16 121,02
05/10/2010 A varios 4,77 125,79
05/10/2010 A varios 0,13 125,92
05/10/2010 A varios 33,75 159,67
05/10/2010 A varios 0,45 160,12
06/10/2010 A varios 0,89 161,01
07/10/2010 A varios 38,14 199,15
07/10/2010 A varios 0,19 199,34
07/10/2010 A varios 26,31 225,65
07/10/2010 A varios 5,60 231,25
07/10/2010 A varios 28,74 259,99
07/10/2010 A varios 87,27 347,26
07/10/2010 A varios 0,36 347,62
08/10/2010 A varios 0,26 347,88
11/10/2010 A varios 0,71 348,59
11/10/2010 A varios 16,16 364,75
12/10/2010 A varios 2,27 367,02
12/10/2010 A varios 0,71 367,73
12/10/2010 A varios 29,04 396,77
12/10/2010 A varios 12,12 408,89
12/10/2010 A varios 2,60 411,49
13/10/2010 A varios 1,04 412,53
13/10/2010 A varios 0,85 413,38
14/10/2010 A varios 0,34 413,72
15/10/2010 A varios 6,74 420,46
15/10/2010 A varios 17,93 438,39
15/10/2010 A varios 0,66 439,05
15/10/2010 A varios 1,14 440,19
15/10/2010 A varios 5,33 445,52
16/10/2010 A varios 0,60 446,12
18/10/2010 A varios 0,47 446,59
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 446,59 $ 446,59
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
171
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% CÓDIGO: 2.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 446,59 $ 446,59
18/10/2010 A varios 6,27 452,86
18/10/2010 A varios 3,36 456,22
18/10/2010 A varios 0,08 456,30
19/10/2010 A varios 8,77 465,07
20/10/2010 A varios 0,80 465,87
20/10/2010 A varios 0,67 466,54
21/10/2010 A varios 5,70 472,24
22/10/2010 A varios 0,17 472,41
22/10/2010 A varios 9,80 482,21
22/10/2010 A varios 28,16 510,37
23/10/2010 A varios 0,07 510,44
23/10/2010 A varios 18,61 529,05
23/10/2010 A varios 78,85 607,90
25/10/2010 A varios 9,89 617,79
25/10/2010 A varios 0,50 618,29
26/10/2010 A varios 32,74 651,03
26/10/2010 A varios 23,52 674,55
27/10/2010 A varios 0,77 675,32
27/10/2010 A varios 0,86 676,18
27/10/2010 A varios 26,28 702,46
27/10/2010 A varios 1,43 703,89
27/10/2010 A varios 54,00 757,89
28/10/2010 A varios 8,63 766,52
28/10/2010 A varios 0,97 767,49
29/10/2010 A varios 4,77 772,26
29/10/2010 A varios 0,13 772,39
29/10/2010 A varios 0,10 772,49
30/10/2010 A varios 1,17 773,66
01/11/2010 A varios 0,54 774,20
01/11/2010 A varios 0,18 774,38
04/11/2010 A varios 0,26 774,64
04/11/2010 A varios 2,41 777,05
04/11/2010 A varios 19,32 796,37
04/11/2010 A varios 9,97 806,34
04/11/2010 A varios 14,84 821,18
05/11/2010 A varios 5,33 826,51
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 826,51 $ 826,51
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
172
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% CÓDIGO: 2.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 826,51 $ 826,51
05/11/2010 A varios 0,53 827,04
06/11/2010 A varios 0,64 827,68
06/11/2010 A varios 0,30 827,98
08/11/2010 A varios 1,24 829,22
08/11/2010 A varios 69,81 899,03
08/11/2010 A varios 0,91 899,94
08/11/2010 A varios 19,43 919,37
09/11/2010 A varios 8,24 927,61
09/11/2010 A varios 0,16 927,77
10/11/2010 A varios 1,14 928,91
10/11/2010 A varios 8,17 937,08
10/11/2010 A varios 16,47 953,55
10/11/2010 A varios 1,83 955,38
11/11/2010 A varios 0,07 955,45
11/11/2010 A varios 0,03 955,48
11/11/2010 A varios 66,45 1.021,93
11/11/2010 A varios 3,23 1.025,16
12/11/2010 A varios 104,00 1.129,16
12/11/2010 A varios 0,16 1.129,32
13/11/2010 A varios 2,15 1.131,47
13/11/2010 A varios 22,61 1.154,08
15/11/2010 A varios 8,24 1.162,32
15/11/2010 A varios 3,26 1.165,58
15/11/2010 A varios 1,00 1.166,58
15/11/2010 A varios 0,58 1.167,16
16/11/2010 A varios 0,21 1.167,37
16/11/2010 A varios 0,02 1.167,39
17/11/2010 A varios 0,41 1.167,80
17/11/2010 A varios 126,35 1.294,15
17/11/2010 A varios 32,42 1.326,57
19/11/2010 A varios 7,29 1.333,86
19/11/2010 A varios 1,38 1.335,24
22/11/2010 A varios 19,82 1.355,06
23/11/2010 A varios 41,18 1.396,24
24/11/2010 A varios 0,26 1.396,50
25/11/2010 A varios 0,54 1.397,04
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 1.397,04 $ 1.397,04
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
173
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% CÓDIGO: 2.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 1.397,04 $ 1.397,04
25/11/2010 A varios 7,40 1.404,44
29/11/2010 A varios 2,48 1.406,92
29/11/2010 A varios 6,64 1.413,56
30/11/2010 A varios 14,81 1.428,37
30/11/2010 A varios 23,11 1.451,48
02/12/2010 A varios 8,04 1.459,52
03/12/2010 A varios 14,81 1.474,33
03/12/2010 A varios 12,48 1.486,81
03/12/2010 A varios 50,85 1.537,66
03/12/2010 A varios 15,82 1.553,48
03/12/2010 A varios 0,71 1.554,19
03/12/2010 A varios 0,07 1.554,26
04/12/2010 A varios 4,90 1.559,16
04/12/2010 A varios 0,46 1.559,62
06/12/2010 A varios 1,94 1.561,56
06/12/2010 A varios 0,62 1.562,18
06/12/2010 A varios 0,19 1.562,37
09/12/2010 A varios 0,21 1.562,58
09/12/2010 A varios 0,90 1.563,48
09/12/2010 A varios 0,53 1.564,01
09/12/2010 A varios 19,17 1.583,18
10/12/2010 A varios 85,46 1.668,64
10/12/2010 A varios 19,70 1.688,34
10/12/2010 A varios 2,79 1.691,13
14/12/2010 A varios 0,03 1.691,16
15/12/2010 A varios 108,31 1.799,47
15/12/2010 A varios 2,24 1.801,71
15/12/2010 A varios 1,00 1.802,71
15/12/2010 A varios 10,14 1.812,85
18/12/2010 A varios 2,76 1.815,61
20/12/2010 A varios 8,22 1.823,83
20/12/2010 A varios 1,79 1.825,62
20/12/2010 A varios 0,53 1.826,15
21/12/2010 A varios 20,48 1.846,63
21/12/2010 A varios 0,09 1.846,72
21/12/2010 A varios 16,12 1.862,84
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 1.862,84 $ 1.862,84
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
174
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% CÓDIGO: 2.1.4.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 1.862,84 $ 1.862,84
21/12/2010 A varios 253,82 2.116,66
21/12/2010 A varios 0,39 2.117,05
22/12/2010 A varios 20,44 2.137,49
22/12/2010 A varios 3,60 2.141,09
24/12/2010 A varios 12,03 2.153,12
27/12/2010 A varios 2,77 2.155,89
27/12/2010 A varios 0,58 2.156,47
27/12/2010 A varios 23,80 2.180,27
27/12/2010 A varios 8,77 2.189,04
28/12/2010 A varios 26,13 2.215,17
28/12/2010 A varios 7,55 2.222,72
28/12/2010 A varios 0,34 2.223,06
28/12/2010 A varios 0,14 2.223,20
28/12/2010 A varios 9,76 2.232,96
28/12/2010 A varios 6,09 2.239,05
29/12/2010 A varios 10,38 2.249,43
30/12/2010 A varios 0,64 2.250,07
31/12/2010 A impuesto a la renta por pagar 2.250,07 0,00
SUMAS $ 2.250,07 $ 2.250,07 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% CÓDIGO: 2.1.4.02
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 3,15 3,15
01/10/2010 A varios 44,64 47,79
07/10/2010 A varios 0,84 48,63
07/10/2010 A varios 3,24 51,87
08/10/2010 A varios 2,05 53,92
08/10/2010 A varios 9,82 63,74
11/10/2010 A varios 5,45 69,19
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 69,19 $ 69,19
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
175
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% CÓDIGO: 2.1.4.02
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 69,19 $ 69,19
15/10/2010 A varios 0,40 69,59
18/10/2010 A varios 4,70 74,29
01/11/2010 A varios 3,15 77,44
10/11/2010 A varios 3,24 80,68
13/11/2010 A varios 0,79 81,47
01/12/2010 A varios 3,15 84,62
01/12/2010 A varios 3,15 87,77
07/12/2010 A varios 3,36 91,13
10/12/2010 A varios 3,24 94,37
13/12/2010 A varios 0,40 94,77
31/12/2010 A impuesto a la renta por pagar 94,77 0,00
SUMAS $ 94,77 $ 94,77 $ 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES $
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% CÓDIGO: 2.1.4.03
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 39,60 39,60
01/11/2010 A varios 39,60 79,20
01/12/2010 A varios 39,60 118,80
31/12/2010 A impuesto a la renta por pagar 118,80 0,00
SUMAS $ 0,00 $ 118,80 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
176
CUENTA: RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% CÓDIGO: 2.1.4.04
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
06/10/2010 A varios 53,01 53,01
24/11/2010 A varios 50,80 103,81
30/11/2010 A varios 45,60 149,41
31/12/2010 A varios 55,58 204,99
31/12/2010 A varios 204,99 0,00
SUMAS $ 204,99 $ 204,99 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: IESS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.5
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 A varios 475,14 475,14
30/11/2010 A varios 499,88 975,02
31/12/2010 A varios 499,88 1.474,90
SUMAS $ 0,00 $ 1.474,90 $ 1.474,90
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 15% CÓDIGO: 2.1.6
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De pérdidas y ganancias 4.627,49 4.627,49
SUMAS $ 0,00 $ 4.627,49 $ 4.627,49
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25% CÓDIGO: 2.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De pérdidas y ganancias 6.555,62
SUMAS $ 0,00 $ 6.555,62 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
177
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.8
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 2.902,80 2.902,80
30/10/2010 De Provisione Sociales 620,40 3.523,20
30/11/2010 De Provisione Sociales 620,40 4.143,60
31/12/2010 De Provisione Sociales 620,40 4.764,00
SUMAS $ 0,00 $ 4.764,00 $ 4.764,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CÓDIGO: 3.1.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 6.000,00 6.000,00
SUMAS $ 0,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES CÓDIGO: 3.1.02
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A asiento de Apertura de la Compañia 141.084,23 141.084,23
SUMAS $ 0,00 $ 141.084,23 $ 141.084,23
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: UTILIDAD NETA CÓDIGO: 3.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De pérdidas y ganancias 19.666,85
SUMAS $ 0,00 $ 19.666,85 $ 0,00
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
178
CUENTA: VENTAS CÓDIGO: 4.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 153,57 153,57
02/10/2010 A varios 4.191,10 4.344,67
04/10/2010 A varios 2.545,84 6.890,51
05/10/2010 A varios 2.394,11 9.284,62
06/10/2010 A varios 1.459,82 10.744,44
07/10/2010 A varios 4.488,75 15.233,19
08/10/2010 A varios 2.577,60 17.810,79
09/10/2010 A varios 2.146,79 19.957,58
11/10/2010 A varios 1.676,79 21.634,37
12/10/2010 A varios 3.545,99 25.180,36
13/10/2010 A varios 751,79 25.932,15
14/10/2010 A varios 1.550,01 27.482,16
15/10/2010 A varios 1.083,39 28.565,55
16/10/2010 A varios 4.516,12 33.081,67
18/10/2010 A varios 3.220,54 36.302,21
19/10/2010 A varios 3.552,68 39.854,89
20/10/2010 A varios 1.738,21 41.593,10
21/10/2010 A varios 1.827,29 43.420,39
22/10/2010 A varios 3.417,15 46.837,54
23/10/2010 A varios 2.358,93 49.196,47
25/10/2010 A varios 961,50 50.157,97
26/10/2010 A varios 276,79 50.434,76
27/10/2010 A varios 86,04 50.520,80
28/10/2010 A varios 3.425,64 53.946,44
29/10/2010 A varios 2.042,41 55.988,85
30/10/2010 A varios 1.852,68 57.841,53
01/11/2010 A varios 1.995,10 59.836,63
04/11/2010 A varios 1.381,75 61.218,38
05/11/2010 A varios 2.489,89 63.708,27
06/11/2010 A varios 1.500,90 65.209,17
08/11/2010 A varios 2.760,44 67.969,61
09/11/2010 A varios 704,46 68.674,07
10/11/2010 A varios 1.233,93 69.908,00
11/11/2010 A varios 3.663,39 73.571,39
12/11/2010 A varios 4.134,18 77.705,57
13/11/2010 A varios 3.282,68 80.988,25
15/11/2010 A varios 1.640,32 82.628,57
SUMAN Y PASAN $ 0,00 $ 82.628,57 $ 82.628,57
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
179
CUENTA: VENTAS CÓDIGO: 4.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 0,00 $ 82.628,57 $ 82.628,57
16/11/2010 A varios 2.165,18 84.793,75
17/11/2010 A varios 2.223,69 87.017,44
18/11/2010 A varios 957,15 87.974,59
19/11/2010 A varios 1.300,89 89.275,48
20/11/2010 A varios 84,11 89.359,59
22/11/2010 A varios 2.217,86 91.577,45
23/11/2010 A varios 2.812,37 94.389,82
24/11/2010 A varios 2.874,00 97.263,82
25/11/2010 A varios 1.541,86 98.805,68
26/11/2010 A varios 524,11 99.329,79
27/11/2010 A varios 747,96 100.077,75
29/11/2010 A varios 611,96 100.689,71
30/11/2010 A varios 1.550,45 102.240,16
01/12/2010 A varios 2.164,96 104.405,12
02/12/2010 A varios 1.835,39 106.240,51
03/12/2010 A varios 3.571,64 109.812,15
04/12/2010 A varios 803,57 110.615,72
06/12/2010 A varios 71,43 110.687,15
07/12/2010 A varios 1.700,01 112.387,16
08/12/2010 A varios 1.061,75 113.448,91
09/12/2010 A varios 3.231,80 116.680,71
10/12/2010 A varios 2.350,00 119.030,71
11/12/2010 A varios 3.022,32 122.053,03
13/12/2010 A varios 3.399,04 125.452,07
14/12/2010 A varios 1.188,39 126.640,46
15/12/2010 A varios 2.182,18 128.822,64
16/12/2010 A varios 1.839,29 130.661,93
17/12/2010 A varios 1.370,53 132.032,46
18/12/2010 A varios 133,04 132.165,50
20/12/2010 A varios 733,04 132.898,54
21/12/2010 A varios 1.865,00 134.763,54
22/12/2010 A varios 551,79 135.315,33
23/12/2010 A varios 624,11 135.939,44
24/12/2010 A varios 2.008,04 137.947,48
27/12/2010 A varios 4.645,46 142.592,94
28/12/2010 A varios 7.368,46 149.961,40
29/12/2010 A varios 2.669,65 152.631,05
30/12/2010 A varios 922,49 153.553,54
31/12/2010 A varios 1.149,02 152.404,52
31/12/2010 A varios 152.404,52 0,00
SUMAS $ 153.553,54 $ 153.553,54 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
180
CUENTA: (-) DESCUENTO EN VENTAS CÓDIGO: 4.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
04/10/2010 A varios 22,40 22,40
05/10/2010 A varios 67,20 89,60
07/10/2010 A varios 162,40 252,00
16/10/2010 A varios 8,96 260,96
20/10/2010 A varios 16,80 277,76
20/11/2010 A varios 11,20 288,96
24/11/2010 A varios 35,84 324,80
25/11/2010 A varios 26,88 351,68
29/11/2010 A varios 22,40 374,08
03/12/2010 A varios 13,44 387,52
31/12/2010 A costo de ventas 387,52 0,00
SUMAS $ 387,52 $ 387,52 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: TRANSPORTE EN VENTAS CÓDIGO: 4.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
08/10/2010 A varios 102,37 102,37
08/10/2010 A varios 491,07 593,44
07/12/2010 A varios 168,06 761,50
31/12/2010 A varios 761,50 0,00
SUMAS $ 761,50 $ 761,50 $ 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CÓDIGO: 4.1.5
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 A utilidad bruta en ventas del ejercicio 45.721,36 45.721,36
31/12/2010 De costo de ventas 45.721,36 0,00
SUMAS $ 45.721,36 $ 45.721,36 $ 0,00
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
181
CUENTA: ATRASOS DEL PERSONAL CÓDIGO: 4.2.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 De caja 6,50 6,50
30/11/2010 De caja 6,50 13,00
31/12/2010 De caja 26,50 39,50
31/12/2010 A pérdidas y ganancias 39,50 0,00
SUMAS $ 39,50 $ 39,50 $ 0,00
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
CUENTA: COSTO DE VENTAS CÓDIGO: 5.1.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 A varios 270.126,91 270.126,91
31/12/2010 A varios 163.443,75 106.683,16
31/12/2010 A varios 106.683,16 0,00
SUMAS $ 270.126,91 $ 270.126,91 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
182
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 1.876,68 1.876,68
01/10/2010 A varios 423,00 2.299,68
02/10/2010 A varios 26,11 2.325,79
04/10/2010 A varios 58,04 2.383,83
04/10/2010 A varios 8.100,00 10.483,83
04/10/2010 A varios 1.611,00 12.094,83
05/10/2010 A varios 477,00 12.571,83
05/10/2010 A varios 13,39 12.585,22
05/10/2010 A varios 3.375,00 15.960,22
06/10/2010 A varios 89,49 16.049,71
07/10/2010 A varios 3.810,30 19.860,01
07/10/2010 A varios 18,75 19.878,76
07/10/2010 A varios 2.622,00 22.500,76
07/10/2010 A varios 560,00 23.060,76
07/10/2010 A varios 2.869,42 25.930,18
07/10/2010 A varios 8.726,64 34.656,82
08/10/2010 A varios 25,80 34.682,62
11/10/2010 A varios 71,40 34.754,02
11/10/2010 A varios 1.611,00 36.365,02
12/10/2010 A varios 227,00 36.592,02
12/10/2010 A varios 70,90 36.662,92
12/10/2010 A varios 2.904,00 39.566,92
12/10/2010 A varios 1.212,00 40.778,92
12/10/2010 A varios 259,80 41.038,72
13/10/2010 A varios 104,40 41.143,12
13/10/2010 A varios 85,36 41.228,48
14/10/2010 A varios 33,86 41.262,34
15/10/2010 A varios 673,60 41.935,94
15/10/2010 A varios 1.793,10 43.729,04
15/10/2010 A varios 65,97 43.795,01
15/10/2010 A varios 114,11 43.909,12
15/10/2010 A varios 532,88 44.442,00
16/10/2010 A varios 60,00 44.502,00
18/10/2010 A varios 47,32 44.549,32
18/10/2010 A varios 627,03 45.176,35
18/10/2010 A varios 336,03 45.512,38
18/10/2010 A varios 8,04 45.520,42
SUMAN Y PASAN $ 45.520,42 $ 0,00 $ 45.520,42
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
183
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 45.520,42 $ 0,00 $ 45.520,42
19/10/2010 A varios 877,10 46.397,52
20/10/2010 A varios 80,00 46.477,52
20/10/2010 A varios 66,97 46.544,49
21/10/2010 A varios 570,00 47.114,49
22/10/2010 A varios 980,10 48.094,59
22/10/2010 A varios 2.816,00 50.910,59
23/10/2010 A varios 7,40 50.917,99
23/10/2010 A varios 1.861,00 52.778,99
23/10/2010 A varios 7.886,00 60.664,99
25/10/2010 A varios 983,00 61.647,99
25/10/2010 A varios 50,00 61.697,99
26/10/2010 A varios 3.273,80 64.971,79
26/10/2010 A varios 2.352,31 67.324,10
27/10/2010 A varios 76,73 67.400,83
27/10/2010 A varios 86,40 67.487,23
27/10/2010 A varios 2.627,73 70.114,96
27/10/2010 A varios 142,86 70.257,82
27/10/2010 A varios 5.400,00 75.657,82
28/10/2010 A varios 860,00 76.517,82
28/10/2010 A varios 96,62 76.614,44
29/10/2010 A varios 477,24 77.091,68
29/10/2010 A varios 12,96 77.104,64
29/10/2010 A varios 9,99 77.114,63
30/10/2010 A varios 117,08 77.231,71
01/11/2010 A varios 54,00 77.285,71
01/11/2010 A varios 17,86 77.303,57
04/11/2010 A varios 241,22 77.544,79
04/11/2010 A varios 1.926,00 79.470,79
04/11/2010 A varios 997,45 80.468,24
04/11/2010 A varios 1.484,00 81.952,24
05/11/2010 A varios 532,50 82.484,74
05/11/2010 A varios 52,80 82.537,54
06/11/2010 A varios 64,00 82.601,54
06/11/2010 A varios 29,98 82.631,52
08/11/2010 A varios 124,24 82.755,76
08/11/2010 A varios 6.981,00 89.736,76
SUMAN Y PASAN $ 89.736,76 $ 0,00 $ 89.736,76
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
184
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 89.736,76 $ 0,00 $ 89.736,76
08/11/2010 A varios 90,99 89.827,75
08/11/2010 A varios 1.940,00 91.767,75
08/11/2010 A varios 46,00 91.813,75
08/11/2010 A varios 66,00 91.879,75
09/11/2010 A varios 823,53 92.703,28
10/11/2010 A varios 113,73 92.817,01
10/11/2010 A varios 814,00 93.631,01
10/11/2010 A varios 1.647,06 95.278,07
10/11/2010 A varios 183,00 95.461,07
11/11/2010 A varios 6.645,00 102.106,07
11/11/2010 A varios 323,07 102.429,14
12/11/2010 A varios 10.400,00 112.829,14
13/11/2010 A varios 215,35 113.044,49
13/11/2010 A varios 2.261,15 115.305,64
15/11/2010 A varios 823,53 116.129,17
15/11/2010 A varios 325,93 116.455,10
15/11/2010 A varios 99,90 116.555,00
15/11/2010 A varios 58,01 116.613,01
16/11/2010 A varios 20,54 116.633,55
17/11/2010 A varios 41,96 116.675,51
17/11/2010 A varios 12.635,30 129.310,81
17/11/2010 A varios 3.251,00 132.561,81
19/11/2010 A varios 727,00 133.288,81
19/11/2010 A varios 137,40 133.426,21
22/11/2010 A varios 1.977,00 135.403,21
23/11/2010 A varios 4.117,65 139.520,86
25/11/2010 A varios 53,57 139.574,43
25/11/2010 A varios 740,00 140.314,43
29/11/2010 A varios 248,01 140.562,44
29/11/2010 A varios 654,50 141.216,94
30/11/2010 A varios 1.476,00 142.692,94
30/11/2010 A varios 2.311,02 145.003,96
02/12/2010 A varios 804,00 145.807,96
03/12/2010 A varios 1.476,00 147.283,96
03/12/2010 A varios 1.247,70 148.531,66
03/12/2010 A varios 5.085,01 153.616,67
SUMAN Y PASAN $ 153.616,67 $ 0,00 $ 153.616,67
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
185
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 153.616,67 $ 0,00 $ 153.616,67
03/12/2010 A varios 1.582,32 155.198,99
03/12/2010 A varios 6,90 155.205,89
04/12/2010 A varios 490,00 155.695,89
04/12/2010 A varios 46,43 155.742,32
06/12/2010 A varios 194,01 155.936,33
06/12/2010 A varios 61,62 155.997,95
06/12/2010 A varios 18,88 156.016,83
09/12/2010 A varios 20,54 156.037,37
09/12/2010 A varios 90,34 156.127,71
09/12/2010 A varios 52,68 156.180,39
09/12/2010 A varios 1.917,00 158.097,39
10/12/2010 A varios 8.546,02 166.643,41
10/12/2010 A varios 1.970,12 168.613,53
10/12/2010 A varios 279,00 168.892,53
14/12/2010 A varios 2,67 168.895,20
15/12/2010 A varios 10.831,01 179.726,21
15/12/2010 A varios 223,50 179.949,71
15/12/2010 A varios 1.014,00 180.963,71
18/12/2010 A varios 275,85 181.239,56
20/12/2010 A varios 822,00 182.061,56
20/12/2010 A varios 178,57 182.240,13
20/12/2010 A varios 53,00 182.293,13
21/12/2010 A varios 2.048,00 184.341,13
21/12/2010 A varios 1.612,01 185.953,14
21/12/2010 A varios 25.382,00 211.335,14
21/12/2010 A varios 38,85 211.373,99
22/12/2010 A varios 2.043,95 213.417,94
24/12/2010 A varios 1.202,70 214.620,64
27/12/2010 A varios 276,79 214.897,43
27/12/2010 A varios 57,60 214.955,03
27/12/2010 A varios 2.380,01 217.335,04
27/12/2010 A varios 874,00 218.209,04
28/12/2010 A varios 2.612,53 220.821,57
28/12/2010 A varios 754,50 221.576,07
28/12/2010 A varios 34,00 221.610,07
28/12/2010 A varios 13,70 221.623,77
SUMAN Y PASAN $ 221.623,77 $ 0,00 $ 221.623,77
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
186
CUENTA: COMPRAS CÓDIGO: 5.1.2
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
VIENEN $ 221.623,77 $ 0,00 $ 221.623,77
28/12/2010 A varios 976,10 222.599,87
28/12/2010 A varios 609,00 223.208,87
29/12/2010 A varios 1.037,80 224.246,67
30/12/2010 A varios 64,29 224.310,96
31/12/2010 A varios 2.544,11 221.766,85
31/12/2010 A varios 221.766,85 0,00
SUMAS $ 224.310,96 $ 224.310,96 $ 0,00
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
CUENTA: TRANSPORTE EN COMPRAS CÓDIGO: 5.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 2,19 2,19
04/10/2010 A varios 4,50 6,69
07/10/2010 A varios 3,70 10,39
07/10/2010 A varios 9,00 19,39
07/10/2010 A varios 4,23 23,62
07/10/2010 A varios 36,40 60,02
11/10/2010 A varios 4,50 64,52
19/10/2010 A varios 3,21 67,73
22/10/2010 A varios 16,60 84,33
25/10/2010 A varios 5,50 89,83
28/10/2010 A varios 3,21 93,04
04/11/2010 A varios 1,50 94,54
04/11/2010 A varios 25,90 120,44
04/11/2010 A varios 6,00 126,44
08/11/2010 A varios 3,38 129,82
10/11/2010 A varios 3,20 133,02
17/11/2010 A varios 9,00 142,02
19/11/2010 A varios 1,50 143,52
19/11/2010 A varios 0,24 143,76
22/11/2010 A varios 4,50 148,26
29/11/2010 A varios 9,00 157,26
30/11/2010 A varios 4,50 161,76
03/12/2010 A varios 4,50 166,26
21/12/2010 A varios 19,00 185,26
27/12/2010 A varios 3,00 188,26
31/12/2010 A costo de ventas 188,26 0,00
SUMAS $ 188,26 $ 188,26 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
187
CUENTA: (-) DESCUENTO EN COMPRAS CÓDIGO: 5.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
04/10/2010 A varios 150,00 150,00
05/10/2010 A varios 40,00 190,00
07/10/2010 A varios 176,00 366,00
12/10/2010 A varios 66,00 432,00
12/10/2010 A varios 16,00 448,00
13/10/2010 A varios 2,64 450,64
15/10/2010 A varios 33,68 484,32
22/10/2010 A varios 48,00 532,32
23/10/2010 A varios 50,00 582,32
26/10/2010 A varios 54,00 636,32
26/10/2010 A varios 69,69 706,01
27/10/2010 A varios 81,27 787,28
28/10/2010 A varios 2,98 790,26
29/10/2010 A varios 14,76 805,02
04/11/2010 A varios 30,54 835,56
04/11/2010 A varios 22,00 857,56
08/11/2010 A varios 44,00 901,56
08/11/2010 A varios 2,81 904,37
09/11/2010 A varios 25,47 929,84
10/11/2010 A varios 50,94 980,78
11/11/2010 A varios 170,00 1.150,78
12/11/2010 A varios 200,00 1.350,78
13/11/2010 A varios 31,60 1.382,38
15/11/2010 A varios 25,47 1.407,85
17/11/2010 A varios 294,94 1.702,79
23/11/2010 A varios 127,35 1.830,14
25/11/2010 A varios 14,00 1.844,14
30/11/2010 A varios 174,98 2.019,12
03/12/2010 A varios 50,00 2.069,12
10/12/2010 A varios 174,98 2.244,10
15/12/2010 A varios 99,99 2.344,09
15/12/2010 A varios 25,00 2.369,09
20/12/2010 A varios 10,00 2.379,09
21/12/2010 A varios 79,99 2.459,08
22/12/2010 A varios 60,00 2.519,08
24/12/2010 A varios 63,30 2.582,38
27/12/2010 A varios 109,99 2.692,37
28/12/2010 A varios 35,00 2.727,37
28/12/2010 A varios 5,00 2.732,37
31/12/2010 A varios 2.732,37 0,00
SUMAS $ 2.732,37 $ 2.732,37 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
188
CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS CÓDIGO: 5.2.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 A varios 2.209,95 2.209,95
30/11/2010 A varios 2.324,98 4.534,93
31/12/2010 A varios 2.324,98 6.859,91
31/12/2010 A perdidas y ganancias 6.859,91 0,00
SUMAS $ 6.859,91 $ 6.859,91 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES CÓDIGO: 5.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
06/10/2010 A varios 530,13
24/11/2010 A varios 508,04
30/11/2010 A varios 456,03
31/12/2010 A varios 555,80
31/12/2010 A pérdidas y ganancias 2.050,00
SUMAS $ 2.050,00 $ 2.050,00 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES CÓDIGO: 5.1.3
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 A Provisiones sociales por pagar 620,40 620,40
30/11/2010 A Provisiones sociales por pagar 620,40 1.240,80
31/12/2010 A Provisiones sociales por pagar 620,40 1.861,20
31/12/2010 A Provisiones sociales por pagar 1.861,20 0,00
SUMAS $ 1.861,20 $ 1.861,20 $ 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
189
CUENTA: APORTE PATRONAL 12,15% CÓDIGO: 5.2.3.03
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/10/2010 A varios 268,51 268,51
30/11/2010 A varios 268,51 537,02
31/12/2010 A varios 268,51 805,53
SUMAS $ 805,53 $ 0,00 $ 805,53
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
MAYOR GENERAL
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS CÓDIGO: 5.1.4
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
08/10/2010 De caja 39,68 39,68
11/10/2010 De caja 14,27 53,95
13/10/2010 De caja 86,73 140,68
17/11/2010 De caja 12,77 153,45
16/12/2010 De caja 62,13 215,58
31/12/2010 A perdidas y ganancias 215,58 0,00
SUMAS $ 215,58 $ 215,58 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
190
CUENTA: COMBUSTIBLE CÓDIGO: 5.1.5
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
05/11/2010 A varios 6,83 6,83
09/11/2010 A varios 8,93 15,76
13/11/2010 A varios 5,36 21,12
16/11/2010 A varios 17,96 39,08
18/11/2010 A varios 8,93 48,01
22/11/2010 A varios 8,93 56,94
24/11/2010 A varios 8,93 65,87
26/11/2010 A varios 8,93 74,80
01/12/2010 A varios 8,71 83,51
02/12/2010 A varios 8,93 92,44
05/12/2010 A varios 13,39 105,83
13/12/2010 A varios 5,36 111,19
15/12/2010 A varios 9,83 121,02
16/12/2010 A varios 17,70 138,72
17/12/2010 A varios 23,21 161,93
20/12/2010 A varios 8,84 170,77
22/12/2010 A varios 6,25 177,02
27/12/2010 A varios 8,48 185,50
31/12/2010 A perdidas y ganancias 185,50 0,00
SUMAS $ 185,50 $ 185,50 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: M A T ER IA LES Y SUM IN IST R OS D E OF IC IN A CÓDIGO: 5.1.6
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
05/10/2010 A varios 45,00 45,00
11/11/2010 A varios 6,85 51,85
11/11/2010 A varios 2,63 54,48
12/11/2010 A varios 16,00 70,48
24/11/2010 A varios 26,00 96,48
15/12/2010 A varios 100,00 196,48
31/12/2010 A perdidas y ganancias 196,48 0,00
SUMAS $ 196,48 $ 196,48 $ 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
191
CUENTA: TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN CÓDIGO: 5.1.7
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
26/10/2010 A varios 8,93 8,93
29/10/2010 A varios 7,81 16,74
31/12/2010 A perdidas y ganancias 16,74 0,00
SUMAS $ 16,74 $ 16,74 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: PUBLICIDAD CÓDIGO: 5.1.8
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 2.232,14 2.232,14
07/10/2010 A varios 42,00 2.274,14
18/10/2010 A varios 235,00 2.509,14
22/12/2010 A varios 359,64 2.868,78
31/12/2010 A perdidas y ganancias 2.868,78 0,00
SUMAS $ 2.868,78 $ 2.868,78 $ 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
CUENTA: CURRIER CÓDIGO: 5.1.9
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
09/11/2010 A varios 16,40 16,40
03/12/2010 A varios 70,80 87,20
31/12/2010 A perdidas y ganancias 87,20 0,00
SUMAS $ 87,20 $ 87,20 $ 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN DÓLARES $
192
CUENTA: GASTOS DE IMPRESIÓN CÓDIGO: 5.1.10
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
15/10/2010 A varios 20,00 20,00
16/11/2010 A varios 20,00 40,00
13/12/2010 A varios 20,00 60,00
31/12/2010 A perdidas y ganancias 60,00 0,00
SUMAS $ 60,00 $ 60,00 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES CÓDIGO: 5.1.11
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 A (-) provisión cuentas incobrables 79,14 79,14
31/12/2010 A pérdidas y ganancias 79,14 0,00
SUMAS $ 79,14 $ 79,14 $ 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
CUENTA: MANTENIMIENTO VEHICULO CÓDIGO: 5.1.12
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
13/11/2010 A varios 39,28 39,28
31/12/2010 A perdidas y ganancias 39,28 0,00
SUMAS $ 39,28 $ 39,28 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
193
CUENTA: MANTENIMIENTO DE BODEGA CÓDIGO: 5.1.13
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
01/10/2010 A varios 157,50 157,50
01/11/2010 A varios 157,50 315,00
01/12/2010 A varios 157,50 472,50
01/12/2010 A varios 157,50 630,00
31/12/2010 A perdidas y ganancias 630,00 0,00
SUMAS $ 630,00 $ 630,00 $ 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
MAYOR GENERAL
CUENTA: MANTENIMIENTO DE EQUIPOS CÓDIGO: 5.1.14
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
11/10/2010 A varios 272,51 272,51
31/12/2010 A perdidas y ganancias 272,51 0,00
SUMAS $ 272,51 $ 0,00 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES CÓDIGO: 5.1.15
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De Depreciación acumulada de muebles y enseres 330,00 330,00
31/12/2010 A pérdidas y ganancias 330,00 0,00
SUMAS $ 330,00 $ 330,00 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
194
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMP. CÓDIGO: 5.1.16
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De Depreciación acumulada de equipos de computación 26,85 26,85
31/12/2010 A pérdidas y ganancias 26,85 0,00
SUMAS $ 26,85 $ 26,85 $ 0,00
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
CUENTA: PERDIDAS Y GANACIAS CÓDIGO: 6.1
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
31/12/2010 De cuentas de gasto 16.382,84 16.382,84
31/12/2010 De cuentas de ingreso 47.232,80 -30.849,96
31/12/2010 De utilidad neta 30.849,96 0,00
SUMAS $ 47.232,80 $ 47.232,80 $ 0,00
EXPRESADO EN DÓLARES $
Del 01 de Octubre al 31 de diciembre del 2010
MAYOR GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
195
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1 CAJA 97.867,94 92.537,01 5.330,93
1.1.2 CAJA CHICA 100,00 100,00
1.1.3 BANCOS 117.942,83 87.464,61 30.478,22
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 44.148,36 11.193,79 32.954,57
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERIAS 48.360,06 48.360,06
1.1.6 ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27 2.437,27
1.1.7 IVA EN COMPRAS 28.346,86 28.346,86 0,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 1.035,98 1.035,98 0,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 231,92 231,92
1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO 11.071,03 11.071,03
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 114,60 114,60 0,00
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 8.613,00 8.613,00
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES 13.200,00 13.200,00
1.2.2 EQUIPO DE COMPUTACION 325,42 325,42
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 147.294,74 229.818,03 82.523,29
2.1.2 IVA EN VENTAS 18.426,41 18.426,41 0,00
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 95,78 95,78 0,00
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 185,30 272,17 86,87
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2.250,07 2.250,07
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 94,77 94,77
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 118,80 118,80
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 204,99 204,99
2.1.5 IESS POR PAGAR 1.474,90 1.474,90
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 4.764,00 4.764,00
3.1.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00 6.000,00
3.1.02 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23 141.084,23
4.1.1 VENTAS 153.553,54 153.553,54
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 387,52 387,52
4.1.4 TRANSPORTE EN VENTAS 761,50 761,50
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 39,50 39,50
5.1.2 COMPRAS 224.310,96 224.310,96
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 188,26 188,26
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2.732,37 2.732,37
5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 6.859,91 6.859,91
5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 2.050,00 2.050,00
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES 1.861,20 1.861,20
SUMAN Y PASAN $ 776.216,85 $ 781.622,41 $ 389.521,77 $ 394.927,33
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
CODIGO CUENTASSUMAS SALDOS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
196
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
VIENEN $ 776.216,85 $ 781.622,41 $ 389.521,77 $ 394.927,33
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 833,49 833,49
5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 215,58 215,58
5.2.5 COMBUSTIBLE 185,50 185,50
5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 196,48 196,48
5.2.7 TRANSPORTE Y MOVILIZACION 16,74 16,74
5.2.8 PUBLICIDAD 2.868,78 2.868,78
5.2.9 CURRIER 87,20 87,20
5.2.10 GASTOS DE IMPRESIÓN 60,00 60,00
5.2.12 MANTENIMIENTO VEHICULO 39,28 39,28
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 630,00 630,00
5.2.14 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 272,51 272,51
SUMAN $ 781.622,41 $ 781.622,41 $ 394.927,33 $ 394.927,33
CONTADORA
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
BALANCE DE COMPROBACION
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
CODIGO CUENTASSUMAS SALDOS
Cintia Jaramillo
Cuenca, 31 de Diciembre del 2010
………………………..………………………..
197
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.1.1 CAJA 5.330,93 5.330,93
1.1.2 CAJA CHICA 100,00 100,00
1.1.3 BANCOS 30.478,22 30.478,22
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 32.954,57 32.954,57
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERIAS 48.360,06 163.443,75 48.360,06 163.443,75
1.1.6 ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27 2.437,27
1.1.7 IVA EN COMPRAS 0,00
1.1.8 IVA EN SERVICIOS 0,00
1.1.9 ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 231,92 231,92
1.1.10 CRÉDITO TRIBUTARIO 11.071,03 11.071,03
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30% 0,00
1.1.12 ARRIENDO MERCANTIL 8.613,00 8.613,00
1.2.1 MUEBLES Y ENSERES 13.200,00 13.200,00
1.2.2 EQUIPO DE COMPUTACION 325,42 325,42
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 82.523,29 82.523,29
2.1.2 IVA EN VENTAS 0,00
2.1.3.01 IVA RETENIDO POR PAGAR 70% 0,00
2.1.3.02 IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 86,87 86,87
2.1.4.01 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 1% 2.250,07 2.250,07
2.1.4.02 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2% 94,77 94,77
2.1.4.03 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 8% 118,80 118,80
2.1.4.04 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 10% 204,99 204,99
2.1.5 IESS POR PAGAR 1.474,90 1.474,90
2.1.8 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 4.764,00 4.764,00
SUMAN Y PASAN $ 153.102,42 $ 91.517,69 $ 166.112,38 $ 48.360,06 $ 0,00 $ 0,00 $ 268.186,11 $ 88.849,06
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO FINANCIEROBALANCE DE COMPROBACIÓNCODIGO CUENTAS
AJUSTES
198
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN $ 153.102,42 $ 91.517,69 $ 166.112,38 $ 48.360,06 $ 0,00 $ 0,00 $ 268.186,11 $ 88.849,06
3.1.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00 6.000,00
3.1.02 APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23 141.084,23
4.1.1 VENTAS 153.553,54 153.553,54
4.1.2 DESCUENTO EN VENTAS 387,52 387,52
4.1.4 TRANSPORTE EN VENTAS 761,50 761,50
4.2.1 ATRASOS DEL PERSONAL 39,50 39,50
5.1.2 COMPRAS 224.310,96 224.310,96
5.1.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 188,26 188,26
5.1.4 DESCUENTO EN COMPRAS 2.732,37 2.732,37
5.2.1 SUELDOS Y SALARIOS 6.859,91 6.859,91
5.2.2 HONORARIOS PROFESIONALES 2.050,00 2.050,00
5.2.3 PROVISIONES SOCIALES 1.861,20 1.861,20
5.2.3.03 APORTE PATRONAL 12,15% 833,49 833,49
5.2.4 SERVICIOS BÁSICOS 215,58 215,58
5.2.5 COMBUSTIBLE 185,50 185,50
5.2.6 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 196,48 196,48
5.2.7 TRANSPORTE Y MOVILIZACION 16,74 16,74
5.2.8 PUBLICIDAD 2.868,78 2.868,78
5.2.9 CURRIER 87,20 87,20
5.2.10 GASTOS DE IMPRESIÓN 60,00 60,00
5.2.12 MANTENIMIENTO VEHICULO 39,28 39,28
SUMAN Y PASAN $ 394.024,82 $ 394.927,33 $ 322.398,29 $ 274.008,30 $ 15.274,16 $ 39,50 $ 268.186,11 $ 235.933,29
HOJA DE TRABAJO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
CODIGOBALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ESTADO FINANCIERO
CUENTAS
199
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN $ 394.024,82 $ 394.927,33 $ 322.398,29 $ 274.008,30 $ 15.274,16 $ 39,50 $ 268.186,11 $ 235.933,29
5.2.13 MANTENIMIENTO DE BODEGA 630,00 630,00
5.2.14 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 272,51 272,51
SUMAN $ 394.927,33 $ 394.927,33
5.1.1 COSTO DE VENTAS 270.126,91 270.126,91
5.2.11 CUENTAS INCOBRABLES 82,39 82,39
1.1.4.01 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES 82,39 82,39
1.2.1 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 330,00 330,00
1.2.1.01 (-)DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 330,00 330,00
1.2.2 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 26,85 26,85
1.2.2.01 (-)DEP. ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 26,85 26,85
2.1.4 RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2.668,63 2.668,63
4.1.5 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45.721,36 45.721,36
$ 592.964,44 $ 592.964,44 16.615,91 45.760,86
UTILIDAD DEL EJERCICIO 29.144,95
$ 45.760,86 $ 45.760,86
2.1.6 PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 15% 3.021,74
2.1.7 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25% 6.530,80
3.3 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 19.592,41
$ 268.186,11 $ 268.186,11
………………………..
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
HOJA DE TRABAJO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
Cintia Jaramillo
CONTADORA
Cuenca, 31 de Diciembre del 2010
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
CODIGO CUENTASBALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ESTADO FINANCIERO
……………………..
200
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 153.553,54
(-) DESCUENTO EN VENTAS 761,50
(-) TRANSPORTE EN VENTAS 387,52
(=) VENTAS NETAS $ 152.404,52
(-) COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS INVENTARIO INICIAL 48.360,06
(+) COMPRA 224.310,96
(+) TRANSPORTE EN COMPRAS 188,26
(-) DESCUENTO EN COMPRAS 2.732,37
(=) COMPRAS NETAS 221.766,85
(=) MERCADERIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA 270.126,91
(-) MERCADERAS INVENTARIO FINAL 163.443,75 106.683,16
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45.721,36
(+) ATRASOS DEL PERSONAL 39,50
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 45.760,86
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS 6.859,91
HONORARIOS PROFESIONALES 2.050,00
PROVISIONES SOCIALES 1.861,20
APORTE PATRON AL 12,15% 833,49
SERVICIOS BÁSICOS 215,58
COMBUSTIBLE 185,50
MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 196,48
TRANSPORTE Y MOVILIZACION 16,74
PUBLICIDAD 2.868,78
CURRIER 87,20
GASTOS DE IMPRESIÓN 60,00
CUENTAS INCOBRABLES 82,39
MANTENIMIENTO VEHICULO 39,28
MANTENIMIENTO DE BODEGA 630,00
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 272,51
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 330,00
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 26,85
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 16.615,91
UTILIDAD DEL EJERCICIO 29.144,95
PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 15% 3.021,74
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25% 6.530,80
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 19.592,41
…………………….
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
ESTADO DE RESULTADOS
Cintia Jaramillo
CONTADORA
Cuenca, 31 de diciembre del 2010
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
…………………..
201
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 5.330,93
CAJA CHICA 100,00
BANCOS 30.478,22
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 32.954,57 32.872,18
(-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES -82,39
INVENTARIO DE MERCADERIAS 163.443,75
ANTICIPO A PROVEEDORES 2.437,27
ANTICIPO RETENCIÓN RENTA 1% 231,92
CRÉDITO TRIBUTARIO 11.071,03
ARRIENDO MERCANTIL 8.613,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 254.578,30
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 13.200,00 12.870,00
(-)DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES -330,00
EQUIPO DE COMPUTACION 325,42 298,57
(-)DEP. ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -26,85
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13.168,57
TOTAL ACTIVO $ 267.746,87
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 82.523,29
IESS POR PAGAR 1.474,90
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 4.764,00
RETENCIÓN RENTA POR PAGAR 2.668,63
IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 86,87
PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 15% 3.021,74
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25% 6.530,80
TOTAL PASIVO CORRIENTE 101.070,23
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00
APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 19.592,41
TOTAL PATRIMONO 166.676,64
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 267.746,87
…………………….
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE CONTADORA
Cuenca, 31 de diciembre del 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
BALANCE GENERAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Cintia Jaramillo
…………………..
202
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 164.747,33
Ventas 153.553,54
Recibido de Clientes 11.193,79
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 187.866,04
Costo de Ventas -106.683,16
Pago a Proveedores 119.500,85
Inventario de Mercaderias 163.443,75
Gastos de Administración y ventas 11.604,60
FLUJO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -23.118,71
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0,00
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 0,00
FLUJO NETO UTLIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0,00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INTERESES PAGADOS 0,00
PAGO A PRESTAMO BANCARIO 0,00
FLUJO NETO UTILZADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0,00
AUMENTO/DISM. NETO DEL EJERCICIO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES -23.118,71
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL INICIO DEL PERIODO 59.027,86
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO $ 35.909,15
…………………….
Ing. Mariana Vizhñay
GERENTE
…………………..
Cintia Jaramillo
CONTADORA
Cuenca, 31 de diciembre del 2010
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DOLARES $
203
CUENTASSALDO
INICIAL
DONACIONES
DE CAPITAL
UTILIDAD DEL
EJERCICIOSALDO FINAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 6.000,00 6.000,00
DONACIONES DE CAPITAL 0,00
APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 141.084,23 141.084,23
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 19.592,41 19.592,41
TOTAL $ 147.084,23 $ 0,00 $ 19.592,41 $ 166.676,64
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
…………………….
GERENTE
…………………..
Cintia Jaramillo
CONTADORA
Cuenca, 31 de diciembre del 2010
Ing. Mariana Vizhñay
204
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
6 ADAPTADOR D-LINK WIRELES USB DWA-125 3,79 22,74
11 BASE PARA PORTATIL HOLDER (TERRAX) 6,24 68,64
2 CABLE USB A SERIAL OMEGA DB25 14,30 28,60
8 CABLE USB OMEGA 1.8M 1,24 9,92
290 CABLE UTP NEXXT 0,33 95,70
3 CAMARA DIGITAL HP PB360T 230,00 690,00
15 CARGADOR PORTATIL HP 19V 4.74A 90W 61,98 929,70
9 CARGADOR PORTATIL HP DV 1000 18.5V 72,80 655,20
15 CARTUCHO HP 27 23,79 356,85
12 CARTUCHO HP 28 28,45 341,40
10 CARTUCHO HP 92 18,03 180,30
9 CARTUCHO HP 94 31,61 284,49
5 CARTUCHO HP 95 31,60 158,00
4 CARTUCHO HP 96 36,23 144,92
7 CARTUCHO HP 98 26,00 182,00
21 CD R MEMOREX CON CAJA 0,46 9,66
15 CD R MEMOREX CON SOBRE 0,29 4,35
8 COM HP PAVILION MS235LA (VT693AA) 1.044,00 8.352,00
9 COM PORTATIL HP COMPAQ CQ42-121LA (WX481LAABM) 564,00 5.076,00
11 COM PORTATIL HP DV5-2048LA (WZ462LA ABM) 1.684,00 18.524,00
7 COM PORTATIL HP DV6-3077LA (wy552la abm) 1.450,00 10.150,00
6 COM PORTATIL HP G42-265LA 895,00 5.370,00
9 COM PORTATIL HP G42-270LA (WZ156LA ABM) 914,00 8.226,00
4 COM PORTATIL HP MINI 110-3026LA 10.1" (XG572LA ABM) 528,00 2.112,00
9 COM PORTATIL HP MINI 210-1040LA (WF821LA ABM) 544,09 4.896,81
13 COM PORTATIL HP MINI 210-1135LA (XA508LA ABM) 579,00 7.527,00
11 COM PORTATIL HP MINI 210-1130LA PINK 454,00 4.994,00
3 COM PORTATIL HP MINI 210-1140LA (XA509LA AMB) 595,00 1.785,00
4 COM PORTATIL HP MINI COMPAC CQ10-420LA (XA491LA ABM) 408,00 1.632,00
9 COM PORTATIL HP PAVILION DM1-2060LA (WZ142LA ABM) 698,10 6.282,90
5 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-1520(VU957LA ABM) 829,40 4.147,00
8 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-1621LA (WH825LA ABM) 842,50 6.740,00
6 COM PORTATIL HP PAVILION DV4-2117 (WN577LA ABM) 1.114,80 6.688,80
2 COM PORTATIL HP PAVILION DV50-2048 1.488,00 2.976,00
3 COM PORTATIL HP PROBOOK 420 (WU759LA ABM) 702,75 2.108,25
4 COM PORTATIL HP PROBOOK 45155 (VS466LA ABM) 748,00 2.992,00
8 COM PORTATIL TOSHIBA C655-SP6008L 624,00 4.992,00
4 COM HP COMPAQ CQ1-1004 TODO EN 1 561,00 2.244,00
9 COM TOUCH SMART 300-1200LA (VT684AA) 1.322,00 11.898,00
1 CPU COMPAQ PRESARIO PQ-2405LA (AY560AA ABM) 412,00 412,00
5 CPU HP COMPAQ CQ5310 /AY561AA/ 485,00 2.425,00
7 DISCO DURO EXTRENO SAMSUMG 640GB NEGRO 137,00 959,00
6 DISCO DURO SAMSUMG SATA 320GB 54,85 329,10
11 DISCO DURO SEAGATE SATA 320GB 49,82 548,02
SUMAN Y PASAN $ 20.315,45 $ 138.549,35
INVENTARIO FINAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
205
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VIENEN $ 20.315,45 $ 138.549,35
140 DVD-R IMATION SIN CAJA 0,35 49,00
12 ESTUCHE PARA CAMARA TARGUS DCFC01-02 8,50 102,00
15 ESTUCHE PARA PORTATIL 10" 6,75 101,25
19 ESTUCHE PARA PORTATIL 14" NEGRO OMEGA "658310" 11,05 209,95
6 FLASH KINSTONG 4GB DATA TRAVER EDICION MUNDIAL 12,40 74,40
1 FLASH MEMORY HP 2GB 10,30 10,30
15 FLASH MEMORY HP 2GB V125W 8,50 127,50
2 FLASH MEMORY HP 4GB V115W 17,00 34,00
15 FLASH MEMORY HP 4GB V135W 13,00 195,00
14 FLASH MEMORY HP 4GB V165W 13,00 182,00
6 IMPRESORA CANON IP 2700 40,00 240,00
3 IMPRESORA HP MULTIFUNCION J4500 96,50 289,50
5 IMPRESORA HP C4780 112,00 560,00
6 IMPRESORA HP D1660 43,54 261,24
4 IMPRESORA HP D5560 51,20 204,80
4 IMPRESORA HP F4480 80,22 320,88
2 IMPRESORA HP K8600 A3 OFFICE JET PRINTER 315,25 630,50
1 IMPRESORA HP LASER CM1312 403,00 403,00
1 IMPRESORA HP LASER JET 1215 COLOR 279,50 279,50
5 IMPRESORA HP LASER JET CP1518 312,00 1.560,00
4 IMPRESORA HP LASER JET P1102W 143,00 572,00
2 IMPRESORA HP LASER JET P2035 (1PCE461A) 246,00 492,00
2 IMPRESORA HP LASER P1606DN 280,00 560,00
8 IMPRESORA HP MULTIFUNCION 2050 61,00 488,00
12 IMPRESORA HP MULTIFUNCION C4680 63,00 756,00
1 IMPRESORA HP MULTIFUNCION F2480 75,00 75,00
1 IMPRESORA LEXMARK X-5070MULTIFUNCION 0,02 0,02
4 IMPRESORA SAMSUMG SCX4300 168,00 672,00
7 MAINBOARD INTEL DG41CN 80,20 561,40
6 MAINBOARD INTEL DG41TY LGA775 88,00 528,00
4 MALETIN DE CUERO OMEGA 19,50 78,00
8 MALETIN DE NAYLO NEGRO 15.4 1,50 12,00
47 MALETIN HP 10.2" SOF NF869AA-ABA 17,00 799,00
6 MALETIN HP 15.4" NB MESSENGER LADY (FW954LA) 38,00 228,00
11 MALETIN HP AJ708AA 24,00 264,00
8 MALETIN HP DELUXE NYLON (RR314AA) 33,58 268,64
11 MALETIN HP TITANIUM (NN162AA) 23,00 253,00
4 MALETIN HP TITANIUM (VA707AA-ABM) 23,00 92,00
5 MALETIN KEY MEDIA 16,00 80,00
7 MALETIN TARGUS SLIPCASE ATTACHE (TSS098US) 38,00 266,00
5 MEMORIA KINSTONG 2GB PC667 DDR2 66,00 330,00
3 MEMORY MICRO SD CARDS HP 2GB 9,75 29,25
SUMAN Y PASAN $ 23.663,06 $ 151.788,48
INVENTARIO FINAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES $
206
CANT. DETALLEVALOR
UNITARIO
VALOR
PARCIAL
VIENEN $ 23.663,06 $ 151.788,48
11 MEMORY MICRO SD CARDS HP 4GB 15,00 165,00
2 MEMORY SD PANASONIC 2GB 6,50 13,00
14 MINI MOUSE HP PF725A USB 21,00 294,00
15 MINI MOUSE QUASAD RETRACTIL 6,00 90,00
28 MINI MOUSE RETRACTIIBLE TARGUS 11,00 308,00
14 MOCHILA HP NB BACKPACK 15.4" (FW952LA) 19,00 266,00
2 MOCHILA HP VALUE NULON (RR317AA)(439320-001) 153,00 306,00
24 MOCHILA TARGUS BACKPACK (TSB007US) 25,00 600,00
25 MODEM MOVISTAR 103,00 2.575,00
14 MONITOR LG LCD 18.5" W1943C 155,00 2.170,00
5 MOUSE LOGITECH G9 LASER USB 120,00 600,00
13 PARLANTES KLIPX 110 6,00 78,00
5 PATINETA HP 12,90 64,50
8 PROCESADOR INTEL CORE 2 DUO 2.93 167,00 1.336,00
4 SCANER HP G3110 130,00 520,00
5 SCANER METROLOGICS 7120 ORBIT SW FLAR 321,00 1.605,00
5 SOBRE PARA CD 0,09 0,45
4 TARJETA DE TV PARA MONITOR HD 1920 ZOGIS 70,00 280,00
1 TARJETA PCI PUERTO PARALELO AGILER 16,37 16,37
8 TECLADO KLIP USB MULTIMEDIA KKM-1015 12,30 98,40
2 TECLADO NUMERO TARGUS 12,96 25,92
1 UPS TRIPPLITE 186,00 186,00
3 VENTILADOR PARA PORTATIL TERRAX ID-U8"4 PORT USB 19,21 57,63
TOTAL $ 25.251,39 $ 163.443,75
EXPRESADO EN DÓLARES $
INVENTARIO FINAL
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
207
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS C.I. S.B.UDIAS
TRAB.
SALARIO
MENS. UNIF.
BONO
ALIM.
HORAS
EXTRAS
0,50%
TOTAL
INGRESOS
TOTA L
IN GR ESOS
PA R A
A POR TES
IESS
IESS
9,35%ATRASOS
TOTAL
EGRESOS
VENTAS
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 0105249734 281,47 30 281,47 41,47 72,16 395,10 395,10 36,94 36,94 358,16
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 0102653698 264,00 10 88,00 5,82 93,82 93,82 8,77 8,77 85,05
TÉCNICO
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 0105632616 264,00 30 264,00 23,68 85,80 373,48 373,48 34,92 6,50 41,42 332,06
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 0105213250 264,00 29 255,20 22,88 278,08 278,08 26,00 26,00 252,08
OTRO
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 0102095320 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
ADMINISTRACIÓN
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 0103135844 264,00 23 202,40 15,92 2,01 220,33 220,33 20,60 20,60 199,73
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 0101444578 264,00 30 264,00 15,64 279,64 279,64 26,15 26,15 253,49
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 0105214340 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
TOTAL 2.129,47 1.883,07 166,91 159,97 2.209,95 2.209,95 206,63 6,50 213,13 1.996,82
……………...…………
GERENTE
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS
MES DE OCTUBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
I N G R E S O S D E S C U E N T O S
LIQUIDO A
PAGAR
……………………………
CONTADORA
DATOS
208
Nº NOMBRES Y APELLIDOS SUELDODÉCIMO
CUARTO
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 395,10 20,00
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 93,82 20,00
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 373,48 20,00
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 278,08 20,00
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 284,75 20,00
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 220,33 20,00
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 279,64 20,00
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 284,75 20,00
TOTAL 2.209,95 428,51
……………...…………
GERENTE CONTADORA
……………………………
9,18
11,65
11,86
92,08
TOTAL PROVISIONES
150,32
50,94
143,19
111,72
113,92
92,67
112,23
113,92
888,92
16,46
3,91
15,56
11,59
11,86
0,00184,16
FONDOS DE RESERVA
32,93
7,82
31,12
23,17
23,73
18,36
23,30
23,73
184,16
18,36
23,30
23,73
A P OR T
P A T R ON A L
12,15%
48,00
11,40
45,38
33,79
34,60
26,77
33,98
34,60
32,93
7,82
31,12
23,17
23,73
DÉCIMO
TERCEROVACACIONES
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PROVISIONES
MES DE OCTUBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
209
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS C.I. S.B.UDIAS
TRAB.
SALARIO
MENS. UNIF.
BONO
ALIM.
HORAS
EXTRAS
0,50%
TOTAL
INGRESOS
TOTA L
IN GR ESOS
PA R A
A POR TES
IESS
IESS
9,35%ATRASOS
TOTAL
EGRESOS
VENTAS
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 0105249734 281,47 30 281,47 41,47 322,94 322,94 30,19 30,19 292,75
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 0102653698 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 26,90 260,78
TÉCNICO
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 0105632616 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 6,50 33,40 254,28
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 0105213250 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 26,90 260,78
OTRO
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 0102095320 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
ADMINISTRACIÓN
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 0103135844 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 0101444578 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 0105214340 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
TOTAL 2.129,47 2.129,47 195,51 0,00 2.324,98 2.324,98 217,39 6,50 223,89 2.101,09
……………...…………
GERENTE
……………………………
CONTADORA
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS
MES DE NOVIEMBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
DATOS I N G R E S O S D E S C U E N T O S
LIQUIDO A
PAGAR
210
Nº NOMBRES Y APELLIDOS SUELDODÉCIMO
CUARTO
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 322,94 20,00
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 287,68 20,00
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 287,68 20,00
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 287,68 20,00
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 284,75 20,00
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 284,75 20,00
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 284,75 20,00
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 284,75 20,00
TOTAL 2.324,98 442,49
DÉCIMO
TERCERO
APORT
PATRONAL
12,15%
FONDOS DE RESERVA VACACIONES TOTAL PROVISIONES
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PROVISIONES
MES DE NOVIEMBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
……………...………… ……………………………
GERENTE CONTADORA
26,91
23,97
23,97
23,97
23,73
23,73
23,73
23,73
193,75
39,24
34,95
34,95
113,92
926,86
13,46
11,99
11,99
11,99
11,86
0,00
26,91
23,97
23,97
23,97
23,73
23,73
23,73
23,73
193,75
34,95
34,60
34,60
34,60
34,60
11,86
11,86
11,86
96,87
126,52
114,89
114,89
114,89
113,92
113,92
113,92
211
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS C.I. S.B.UDIAS
TRAB.
SALARIO
MENS. UNIF.
BONO
ALIM.
HORAS
EXTRAS
0,50%
TOTAL
INGRESOS
TOTA L
IN GR ESOS
PA R A
A POR TES
IESS
IESS
9,35%ATRASOS
T OT A L
EGR ESOS
VENTAS
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 0105249734 281,47 30 281,47 41,47 322,94 322,94 30,19 30,19 292,75
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 0102653698 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 26,90 260,78
TÉCNICO
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 0105632616 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 8,90 35,80 251,88
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 0105213250 264,00 30 264,00 23,68 287,68 287,68 26,90 26,90 260,78
OTRO
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 0102095320 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
ADMINISTRACIÓN
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 0103135844 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 4,10 30,72 254,03
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 0101444578 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 26,62 258,13
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 0105214340 264,00 30 264,00 20,75 284,75 284,75 26,62 13,50 40,12 244,63
TOTAL 2.129,47 2.129,47 195,51 0,00 2.324,98 2.324,98 217,39 26,50 243,89 2.081,09
……………...…………
GERENTE
……………………………
CONTADORA
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS
MES DE DICIEMBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
DATOS I N G R E S O S D E S C U E N T O S
LIQUIDO A
PAGAR
212
Nº NOMBRES Y APELLIDOS SUELDODÉCIMO
CUARTO
1 PAÑI ROJAS JOSE LUIS 322,94 20,00
2 VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 287,68 20,00
3 CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 287,68 20,00
4 FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 287,68 20,00
5 JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 284,75 20,00
6 QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 284,75 20,00
7 CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 284,75 20,00
8 CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 284,75 20,00
TOTAL 2.324,98 442,49
……………...…………
GERENTE
193,75 0,00 193,75 96,87 926,86
23,73 34,60 23,73 11,86 113,92
23,73 34,60 23,73 11,86 113,92
23,73 34,60 23,73 11,86 113,92
11,99 114,89
23,73 34,60 23,73 11,86 113,92
23,97 34,95 23,97 11,99 114,89
CONTADORA
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
ROL DE PROVISIONES
MES DE DICIEMBRE 2010
EXPRESADO EN DOLARES USD$
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
DÉCIMO
TERCERO
A P OR T
P A T R ON A L
12,15%
FONDOS DE RESERVA VACACIONES TOTAL PROVISIONES
26,91 39,24 26,91 13,46 126,52
23,97 34,95 23,97 11,99 114,89
23,97 34,95 23,97
……………………………
213
g. DISCUSIÓN
Al iniciar el presente trabajo investigativo en “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA
LTDA.”,se pudo evidenciar que no contaba con un sistema contable que le
permita tener un conocimiento real del movimiento económico de la empresa,
debido a que no mantenía un contador estable en la compañía lo cual ocasiona
falta de resultados de los hechos económicos y por ende no permite a sus socios
tomar decisiones oportuna; la falta de un registro de la mercadería existente, lo
cual ocasionaba que se llegue a facturar sin que se disponga del equipo solicitado
por el cliente, no mantiene un plan de cuentas específico para la compañía, lo
cual ocasiona un registro inconsistente de los hechos económicos, lo que causa
que existan falencias en la declaración de los Impuestos al Servicio de Rentas
Internas (SRI), por lo que la Compañía no podrá disponer de un control de las
actividades comerciales en forma ordenada y coherente, además de registrar y
clasificar las operaciones para así informar los resultados de los hechos
económicos en forma oportuna, confiable y comparable.
El objetivo específico del presente trabajo investigativo fue implementar el sistema
contable en la empresa comercial “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA
LTDA.”,para iniciar el proceso contable, se ha recaudado la información necesaria
como: facturas de compra y venta, retenciones tanto del impuesto a la renta como
del IVA, se establece elInventario Inicial, el mismo que detallada todos los activos
y pasivos que posee y en especial para conocer la mercadería que tiene en stock
la compañía, Estado de Situación Inicial se ha registrado en el Libro Diario, debido
al volumen muy alto en facturas de ventas se ha procedido a utilizar auxiliares de
ventas;en el Libro Mayor, han pasado todos los valores de las cuentas, Balance
de Comprobación y Hoja de Trabajo en las que se ha registrado el movimiento
económico de las cuentas, además se han realizado los respectivos roles de pago
y a sí mismo se ha elaborado los roles de provisiones sociales en el que constan
las obligaciones tanto personales como patronales.
214
Al término del proceso contable y con la elaboración de los Estados Financieros
se ha podido reflejar que: el Estado de resultados refleja un total de Ingresos de $
152.404,52 del cual se deduce los costos de $ 106.683,16; obteniendo una
Utilidad Bruta en Ventas de $ 45,760,86, restándole los Gastos de Administración
y Ventas de $ 16.615,91; quedando como Utilidad Neta del Ejercicio en favor de la
Compañía de $ 29.144,95.
En el Balance General, se refleja un valor de $ 267.746,87 que corresponde al
total de Activos; mientras que el total de Pasivos es de $ 101.070,23; quedando
así un Patrimonio total de $ 166.676,64.
Con los resultados obtenidos se concluye que la investigación realizada ha sido
muy beneficiosa para Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda. , porque se ha podido
demostrar contablemente que con la aplicación de un adecuado sistema
contable,se puedetener datos y cifras reales del movimiento económico de la
compañía, teniendo la oportunidad de tomar oportunas decisiones económicas
que vayan en beneficio de la compañía.
215
h. CONCLUSIONES
1. Con la aplicación de los formatos necesarios se ha podido concluir con la
implementación del sistema contable en la compañía,cuyos resultados
permitirán tener una información económica real en un momento determinado.
2. Se ha formulado un Plan de Cuentas específico para la compañía, que
identificará plenamente las cuentas a utilizar en el sistema contable del
negocio, basado en las disposiciones de las Normas Ecuatorianas e
Internacionales de Contabilidad.
3. Con la elaboración del registro para el control de mercaderías se ha
constatado elincremento sustancial del inventario final de mercaderías al
culminar el ejercicio contable, esto por el movimiento económico registrado, lo
cual evidencia que la compañía tiene una actividad financiera activa y
próspera en la Ciudad de Cuenca y en la Provincia.
4. Las obligaciones tributarias de la compañía se realizaron de acuerdo a lo que
establece el Servicio de Rentas Internas (SRI),porque con la información
contable debidamente registrada, pueden conocer con exactitud sus ingresos
y gastos en el momento en que ellos lo deseen.
216
i. RECOMENDACIONES
1. Se recomienda a la Gerente, tomar en cuenta la aplicación del sistema
contable establecido y desarrollado para “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA.
LTDA.”, el cual les permitirá obtener una información real, oportuna, veraz y
confiable.
2. Se sugiere continuar aplicando el Plan de Cuentas diseñado específicamente
para la compañía, el cual determina las cuentas a utilizar en el sistema
contable del negocio.
3. Se sugiere que el control de los inventarios se siga realizando mediante el
sistema de cuenta múltiple, el cual se considera el más apropiado para la
compañía, en razón del volumen de compras y ventas de tiene “Abraham Pañi
Cajamarca Cía. Ltda.”
4. Se deja constancia que las obligaciones tributarias realizadas correctamente,
van en beneficio de la compañía así como del Estado Ecuatoriano, que busca
lograr que los negocios o comercios en el Ecuador, progresen y sean también
un aporte significativo para el crecimiento económico del país.
217
j. BIBLIOGRAFÍA
LIBROS:
1. ARÍZAGACORDERO, Rosa Eco. Introducción a la Contabilidad para Ciencias
Básicas; Quito-Ecuador.2001.
2. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes.Contabilidad General; 7ma. Edición.Quito-
Ecuador: Editora NUEVO DÍA, 2006.
3. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes.Contabilidad General; Sexta Edición.Quito-
Ecuador; Editora NUEVO DÍA,2005.
4. LEY DE COMPAÑÍAS, Edición actualizada a febrero;Quito- Ecuador, 2007.
5. LUNA, Norma y ULLOA.JuanitaEcon.Contabilidad Básica, Texto Guía,
Universidad de Guayaquil; Guayaquil-Ecuador, 2003.
6. PATIÑOCRUZATTI,Iván Dr. Metodología de la Investigación; Edición Octubre,
1997.
7. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo II. Ciencias y Decisiones
Empresariales, Pág.56 (marco doctrinal).
8. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo IIIContabilidad General; Loja-
Ecuador; 2007 (marco doctrinal).
9. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo IV Contabilidad Intermedia:
Compañías, Matrices y Sucursales, 2006 Loja- Ecuador. (marco doctrinal).
10. VASCONES ARROYO, José Vicente Eco.Contabilidad General para el Siglo
XXI. Tercera Edición. Quito- Ecuador: IMPRENTA MARISCAL, 2004.
218
11. VASCONES ARROYO, José Vicente Eco.Contabilidad Intermedia.Cuarta
Edición.Quito-Ecuador:IMPRENTA MARISCAL, 2004.
12. ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro.Contabilidad General. Cuarta Edición. BOGOTÁ-
COLOMBIA: Impreso en Colombia por McGRAW-HILL INTERAMERICANA
S.A., 2002. .
13. ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General. Sexta Edición. BOGOTÁ –
COLOMBIA: Impreso por McGraw-Hill Interamericana, Editores, S.A. de C.V.
REVISTAS:
14. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC). publicación 2008.
15. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF).
publicación 2008.
DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS:
16. http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml (citado el 5 de
marzo 2011)
17. http:www.monografías.com/trabajos36/quiebra/quiebra/shtml (Citado el 5 de
marzo de 2011)
18. http://´www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtml.(consultado el 01-03-
2011)
19. http://es.wikipedia.org/wiki/Persona.f%C3%ADsica (consultado el 06-04-11)
20. www.sri.gob.ec/web/10138/105. (citado el 6 de marzo de 2011)
219
k. ANEXOS
EMPLEADOS S.B.U.BONO
ALIMENTACIÓN
HORAS
EXTRASCOMISIONES
PAÑI ROJAS JOSE LUIS 281,47 41,47 72,16
VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 88,00 5,82
CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 264,00 23,68 85,80
FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 255,20 22,88
JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 264,00 20,75
QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 202,40 15,92 2,01
CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 264,00 15,64
CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 264,00 20,75
1.883,07 166,91 159,97 0,00
HORAS EXTRAS:
PAÑI ROJAS JOSE LUIS
CHAPA LEON JAVIER MAURICIO
QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA
EMPLEADOS S.B.U.BONO
ALIMENTACIÓN
HORAS
EXTRASCOMISIONES
PAÑI ROJAS JOSE LUIS 281,47 41,47
VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 264,00 23,68
CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 264,00 23,68
FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 264,00 23,68
JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 264,00 20,75
QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 264,00 20,75
CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 264,00 20,75
CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 264,00 20,75
2.129,47 195,51 0,00 0,00
DATOS PARA ROL DE PAGOS DEL MES DE OCTUBRE DEL 2010
281,47/240= 1,17 x 50%= 0,59 + 1,17= 1,76 X 41h = 72,16
S.B.U/240horas x 50% x 12horas semanal
264,00/240= 1,10 x 50%= 0,55 + 1,17= 1,65 X 52h = 85,80
202,40/240= 0,84 x 50%= 0,42 + 0,84= 1,26 X 1,595h = 2,01
DATOS PARA ROL DE PAGOS DEL MES DE NOVIEMBRE DEL 2010
220
EMPLEADOS S.B.U.BONO
ALIMENTACIÓN
HORAS
EXTRASCOMISIONES
PAÑI ROJAS JOSE LUIS 281,47 41,47
VANEGAS OCHOA MANUEL EDUARDO 264,00 23,68
CHAPA LEON JAVIER MAURICIO 264,00 23,68
FARFAN QUILLE JUAN PATRICIO 264,00 23,68
JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA DE JESUS 264,00 20,75
QUILLE MOROCHO RUTH PATRICIA 264,00 20,75
CARDENAS JAPA JULIO EMILIANO 264,00 20,75
CARDENAS PAÑI JULIO PATRICIO 264,00 20,75
2.129,47 195,51 0,00 0,00
DATOS PARA ROL DE PAGOS DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2010
221
FORMULA:
DEP= 13.200,00 * 10%
DEP=
DEP= 110,00 Mensual
DEP= 330,00
DEP= 325,42 * 33%
DEP=
DEP= 8,95 Mensual
DEP= 26,85
PROVISIÓN= 32.954,57 * 1%
PROVISIÓN=
DEP= 27,46 Mensual
DEP= 82,39
12
329,55
12
Tres meses
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
12
107,39
12
Tres meses
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
Tres meses
DEP= V/BIEN* % DEPRECIACIÓN
12 MESES
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO LEGAL
12
12
1320
222
FOLIO No. 1
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 1 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
01/10/2010 Fact. 001-001-000756 (Anulada) 0,00
01/10/2010 Venta fact. 001-001-000757 a INFOSTUDIO CIA. LTDA.en efectivo; Retenc. 1% 43,75 5,25 49,00 0,44 49,00
01/10/2010 Venta fact. 001-001-000758 (Anulada) 0,00
01/10/2010 Venta fact. 001-001-000759 a CONSUMIDOR FINAL, a crédito 15 días (15-10-2010) 109,82 13,18 123,00 82,10 40,90
TOTAL 153,57 18,43 0,00 172,00 0,44 0,00 131,10 0,00 40,90
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 2
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 2 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000760 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 14,29 1,71 16,00 16,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000761 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000762 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 41,07 4,93 46,00 46,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000763 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 1207,14 144,86 1352,00 1352,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000764 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 1071,43 128,57 1200,00 1200,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000765 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 580,36 69,64 650,00 650,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000766 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 633,93 76,07 710,00 710,00
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000767 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
02/10/2010 Venta fact. 001-001-000768 a CALLAY PANCHO CARLOS RAFEL con cheque 642,86 77,14 720,00 720,00
TOTAL 4191,10 502,93 0,00 4694,03 0,00 0,00 3974,03 720,00 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
223
FOLIO No. 3
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 4 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
04/10/2010 Venta f act. 001-001-000769 a FAREZ ABEL ISAURO , $ 63,00 en ef ectiv o y con cheque la dif erencia 165,18 19,82 185,00 63,00 122,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000770 a CONSUMIDOR FINAL con banco 18,75 2,25 21,00 21,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000771 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 678,57 81,43 760,00 760,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000772 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000773 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 776,71 93,21 869,92 869,92
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000774 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 42,86 5,14 48,00 48,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000775 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 776,79 93,21 870,00 870,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000776 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 31,25 3,75 35,00 35,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000777 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000778 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 20,00 2,40 22,40 0,00 0,00
04/10/2010 Venta fact. 001-001-000779 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
TOTAL 2545,84 305,50 22,40 2828,94 0,00 0,00 2685,94 143,00 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
224
FOLIO No. 4
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 5 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000780 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 16,96 2,04 19,00 19,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000781 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 23,21 2,79 26,00 26,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000782 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 500,00 60,00 560,00 560,00
05/10/2010 Venta f act. 001-001-000783 a CONSUMIDOR FINAL en ef ectiv o (Regalo de f actura No. 001-001-000782) 30,00 3,60 33,60 0,00 0,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000784 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000785 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000786 a ULLAURI DONOSO CLAUDIO FERNANDO, en efectivo, Rta. 1% 276,79 33,21 310,00 2,77 310,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000787 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000788 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 23,21 2,79 26,00 26,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000789 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000790 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000791 a UNIVERSIDAD POLITE. SALESIANA , Retenc. 1% y 30% del IVA. En efectivo 120,00 14,40 134,40 1,20 4,32 134,40
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000792 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 560,71 67,29 628,00 628,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000793 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,00 1,20 11,20 0,00 0,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000794 a CONSUMIDOR FINAL pago con bancos 745,00 89,40 22,40 812,00 812,00
05/10/2010 Venta fact. 001-001-000795 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 15,00 1,80 16,80 16,80
TOTAL 2394,11 287,29 67,20 2614,20 3,97 4,32 1785,40 828,80 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
225
FOLIO No. 5
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 6 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000796 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 42,86 5,14 48,00 48,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000797 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000798 a AUDIO ELECTRO CENTER, Reten. 1%; en efectivo 62,50 7,50 70,00 0,63 70,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000799 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000800 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000801 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000802 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 64,29 7,71 72,00 72,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000803 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con banco 1200,00 144,00 1344,00 1344,00
06/10/2010 Venta fact. 001-001-000804 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
TOTAL 1459,82 175,18 0,00 1635,00 0,63 0,00 291,00 1344,00 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
226
FOLIO No. 6
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 7 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000805 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 9,82 1,18 11,00 11,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000806 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000807 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000808 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000809 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000810 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 25,00 3,00 28,00 28,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000811 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 84,82 10,18 95,00 95,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000812 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 276,79 33,21 310,00 310,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000813 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 583,93 70,07 654,00 654,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000814 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 3 meses (10-Enero-2011) 778,57 93,43 872,00 872,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000815 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 85,00 10,20 95,20 0,00 0,00
07/10/2010 Venta f act. 001-001-000816 a ALMACEN EL PROGRESO a crédito 35 días(12-Oct-2010), Retención 1% 530,00 63,60 33,60 560,00 5,30 560,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000817 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo: Caja-Bancos 784,46 94,14 33,60 845,00 20,00 825,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000818 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 1049,11 125,89 1175,00 1175,00
07/10/2010 Venta fact. 001-001-000819 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 45 días(22-Oct-2010) 228,57 27,43 256,00 256,00
TOTAL 4488,75 538,65 162,40 4865,00 5,30 0,00 2352,00 825,00 1688,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
227
FOLIO No. 7
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 8 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
08/10/2010 Venta f act. 001-001-000820 a APC TECNOLOGIA a crédito 45 días(23-Oct.-2010), Retención 1% 543,85 65,26 609,11 5,44 609,11
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000821 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000822 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 60,71 7,29 68,00 68,00
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000823 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 68,75 8,25 77,00 77,00
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000824 a NARVAEZ DURAN HERNAN con cheque, Retención 1% 40,18 4,82 45,00 0,40 45,00
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000825 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 1140,00 136,80 1276,80 1276,80
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000826 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 34,82 4,18 39,00 39,00
08/10/2010 Venta fact. 001-001-000827 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 3 meses (8.dic.2010) 678,57 81,43 760,00 760,00
TOTAL 2577,60 309,31 0,00 2886,91 5,84 0,00 805,11 1321,80 760,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 8
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 9 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
09/10/2010 Venta fact. 001-001-000828 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 670,00 80,40 750,40 750,40
09/10/2010 Venta fact. 001-001-000829 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
09/10/2010 Venta fact. 001-001-000830 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 607,14 72,86 680,00 680,00
09/10/2010 Venta fact. 001-001-000831 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 776,79 93,21 870,00 870,00
09/10/2010 Venta fact. 001-001-000832 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 16,96 2,04 19,00 19,00
TOTAL 2146,79 257,61 0,00 2404,40 0,00 0,00 1654,00 750,40 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
228
FOLIO No. 9
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 11 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
11/10/2010 Venta fact. 001-001-000833 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 839,29 100,71 940,00 640,00 300,00
11/10/2010 Venta fact. 001-001-000834 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
11/10/2010 Venta fact. 001-001-000835 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 589,29 70,71 660,00 660,00
11/10/2010 Venta fact. 001-001-000836 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 248,21 29,79 278,00 278,00
TOTAL 1676,79 201,22 0,00 1878,01 0,00 0,00 1578,01 300,00 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 10
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 12 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000837 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo:Caja-Bancos 607,14 72,86 680,00 180,00 500,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000838 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con banco 548,21 65,79 614,00 614,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000839 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 487,50 58,50 546,00 546,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000840 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000841 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000842 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000843 a APC TECNOLOGIA a crédito 45 días(27-Oct.-2010),retención 1% 896,00 107,52 1003,52 8,96 1003,52
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000844 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo:Caja-Bancos 147,32 17,68 165,00 105,00 60,00
12/10/2010 Venta fact. 001-001-000845 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo:Caja-Bancos 821,43 98,57 920,00 20,00 900,00
TOTAL 3545,99 425,53 0,00 3971,52 8,96 0,00 894,00 2074,00 1003,52
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
229
FOLIO No. 11
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 13 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
13/10/2010 Venta fact. 001-001-000846 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 500,00 60,00 560,00 560,00
13/10/2010 Venta fact. 001-001-000847 a ARMIJOS ORDOÑEZ BLANCA en efectivo 96,43 11,57 108,00 108,00
13/10/2010 Venta fact. 001-001-000848 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 78,57 9,43 88,00 88,00
13/10/2010 Venta f act. 001-001-000849 a PC DISTRIBUIDORA a crédito 15 días (28-oct.2010), Retención 1% 76,79 9,21 86,00 0,77 86,00
TOTAL 751,79 90,21 0,00 842,00 0,77 0,00 756,00 0,00 86,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 12
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 14 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
14/10/2010 Venta fact. 001-001-000850 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 689,29 82,71 772,00 772,00
14/10/2010 Venta fact. 001-001-000851 a VERDUGO SILVA MANUEL F. en efectivo; Retención 1% 647,32 77,68 725,00 6,47 725,00
14/10/2010 Venta fact. 001-001-000852 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 125,00 15,00 140,00 140,00
14/10/2010 Venta fact. 001-001-000853 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 88,40 10,61 99,01 99,01
TOTAL 1550,01 186,00 0,00 1736,01 6,47 0,00 1736,01 0,00 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
230
FOLIO No. 13
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 15 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000854 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000855 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 17,86 2,14 20,00 20,00
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000856 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 9,82 1,18 11,00 11,00
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000857 a KOKOCARGO CIA. LTDA, con bancos; Retención 1% 126,79 15,21 142,00 1,27 142,00
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000858 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 920,00 110,40 1030,40 1030,40
15/10/2010 Venta fact. 001-001-000859 (ANULADA) 0,00 0,00
TOTAL 1083,39 130,01 0,00 1213,40 1,27 0,00 10,00 1203,40 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
F. PAGO
FOLIO No. 14
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 16 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000860 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000861 a TOLONGO MORQUECHO MARICELA en efectivo con bancos 473,21 56,79 530,00 530,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000862 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo: Caja-bancos 830,36 99,64 930,00 880,00 50,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000863 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 1134,00 136,08 1270,08 1270,08
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000864 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,00 0,96 8,96 0,00 0,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000865 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 62,50 7,50 70,00 70,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000866 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 691,07 82,93 774,00 774,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000867 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000868 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 598,21 71,79 670,00 670,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000869 a SERVICIOS Y COMERCIO en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000870 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 49,11 5,89 55,00 55,00
16/10/2010 Venta fact. 001-001-000871 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
TOTAL 4516,12 541,93 8,96 5049,09 0,00 0,00 2529,01 2520,08 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
231
FOLIO No. 15
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 18 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000872 a APC TECNOLOGIA a crédito 15días(02-Nov.-2010) 48,21 5,79 54,00 0,48 54,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000873 a CONSUMIDOR FINAL a credito 6 meses (18-abril-2011) 742,86 89,14 832,00 832,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000874 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 703,57 84,43 788,00 200,00 588,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000875 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000876 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 883,04 105,96 989,00 489,00 500,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000877 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000878 a NIEVES NIEVES VICTOR JUAN a crédito 30 días (17-Nov.-2010); Retención 1% 164,29 19,71 184,00 1,64 184,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000879 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 482,14 57,86 540,00 540,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-00088 a CONSUMIDOR FINAL anulada 0,00 0,00
18/10/2010 Venta fact. 001-001-000881 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 142,86 17,14 160,00 50,00 110,00
TOTAL 3220,54 386,46 0,00 3607,00 2,12 0,00 799,00 1738,00 1070,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
232
FOLIO No. 16
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 19 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000882 a OCHO CALLE MANUEL, en efectivo 1410,71 169,29 1580,00 1580,00
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000883 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000884 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y con deposito 383,93 46,07 430,00 50,00 380,00
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000885 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000886 a ORTEGA GUAZHIMA SEGUNDO, en efectivo bancos 1024,11 122,89 1147,00 1147,00
19/10/2010 Venta fact. 001-001-000887 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
TOTAL 3552,68 426,32 0,00 3979,00 0,00 0,00 2452,00 1527,00 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 17
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 20 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
20/10/2010 Venta fact. 001-001-000888 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
20/10/2010 Venta fact. 001-001-000889 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 709,82 85,18 795,00 795,00
20/10/2010 Venta fact. 001-001-000890 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 950,00 114,00 1064,00 1064,00
20/10/2010 Venta fact. 001-001-000891 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y descuento del 16,80 15,00 1,80 16,80 0,00 0,00
20/10/2010 Venta fact. 001-001-000892 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 23,21 2,79 26,00 26,00
TOTAL 1738,21 208,59 16,80 1930,00 0,00 0,00 71,00 1859,00 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
233
FOLIO No. 18
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 21 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000893 a ASETELSON CIA. LTDA. en efectivo 73,21 8,79 82,00 82,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000894 a COSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 810,00 97,20 907,20 907,20
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000895 a COSUMIDOR FINAL en efectivo 20,54 2,46 23,00 23,00
21/10/2010 Venta f act. 001-001-000896 a APC TECNOLOGIA a crédito 30 días (20-Nov .-2010), Retención 1% 134,26 16,11 150,37 1,34 150,37
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000897 a KOKOCARGO CIA. LTDA. EN EFECTIVO, retención 1% 68,75 8,25 77,00 0,69 77,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000898 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000899 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000900 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con deposito 37,50 4,50 42,00 42,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000901 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
21/10/2010 Venta fact. 001-001-000902 a TECMASUR CIA. LTDA en efectivo con bancos 8,93 1,07 10,00 10,00
TOTAL 1827,29 219,28 0,00 2046,57 2,03 0,00 860,00 1036,20 150,37
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 19
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 22 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000903 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 263,39 31,61 295,00 150,00 145,00
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000904 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000905 a ASTEMINA CIA. LTDA., en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000906 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000907 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 960,00 115,20 1075,20 1075,20
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000908 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 68,75 8,25 77,00 77,00
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000909 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y cheque 830,36 99,64 930,00 70,00 860,00
22/10/2010 Venta fact. 001-001-000910 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 1275,00 153,00 1428,00 1428,00
TOTAL 3417,15 410,06 0,00 3827,21 0,00 0,00 319,01 3508,20 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
234
FOLIO No. 20
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 23 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000911 a NIEVES NIEVES VICTOR, a crédito 30 días(22-Nov.-2010), Retención 1% 113,39 13,61 127,00 1,13 127,00
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000912 a CONSUMIDOR FINAL, $ 125,00 efectivo y saldo con deposito 647,32 77,68 725,00 125,00 600,00
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000913 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 31,25 3,75 35,00 35,00
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000914 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000915 a COMUNID. SALESIANA, en efectivo; retención 1% 248,21 29,79 278,00 2,48 278,00
23/10/2010 Venta fact. 001-001-000916 (ANULADO) 0,00 0,00 0,00 0,00
23/10/2010 1308,04 156,96 1465,00 13,08 47,09 1465,00
TOTAL 2358,93 283,07 0,00 2642,00 16,70 47,09 577,00 2065,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
FOLIO No. 21
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 25 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
25/10/2010 Venta fact. 001-001-000918 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
25/10/2010 Venta fact. 001-001-000919 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 23,21 2,79 26,00 26,00
25/10/2010 Venta fact. 001-001-000920 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 830,36 99,64 930,00 930,00
25/10/2010 Venta fact. 001-001-000921 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 99,00 11,88 110,88 110,88
TOTAL 961,50 115,38 0,00 1076,88 0,00 0,00 1076,88 0,00 0,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
235
FOLIO No. 22
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 26 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
26/10/2010 Venta fact. 001-001-000922 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 276,79 33,21 310,00 310,00
TOTAL 276,79 33,21 0,00 310,00 0,00 0,00 310,00 0,00 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 23
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 27 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
27/10/2010 Venta fact. 001-001-000923 a ALVARADO LOZANO XAVIER, al contado, Retención 1% 13,25 1,59 14,84 14,84
27/10/2010 Venta fact. 001-001-000924 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 46,00 5,52 51,52 51,52
27/10/2010 Venta fact. 001-001-000925 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00 0,00
27/10/2010 Venta fact. 001-001-000926 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 26,79 3,21 30,00 30,00
27/10/2010 Venta fact. 001-001-000927 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 86,04 10,32 0,00 96,36 0,00 0,00 96,36 0,00 0,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
236
FOLIO No. 24
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 28 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
Venta fact. 001-001-000928 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
28/10/2010 Venta fact. 001-001-000929 a TURISA CUENCA CIA. LTDA., en efectivo 151,79 18,21 170,00 170,00
28/10/2010 Venta f act. 001-001-000930 a COMSUMIDOR FINAL, en ef ectiv o $ 1160 y la dif erencia con bancos 1053,57 126,43 1180,00 1160,00 20,00
28/10/2010 Venta fact. 001-001-000931 a CRUZ FERNANDEZ BOLIVAR, a crédito 30 días (27-Nov.-2010) 839,29 100,71 940,00 940,00
28/10/2010 Venta fact. 001-001-000932 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 15,00 1,80 16,80 16,80
28/10/2010 Venta fact. 001-001-000933 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 830,36 99,64 930,00 930,00
28/10/2010 Venta fact. 001-001-000934 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 516,00 61,92 577,92 577,92
TOTAL 3425,64 411,08 0,00 3836,72 0,00 0,00 2298,80 597,92 940,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
AUXILIAR DE VENTAS
FOLIO No. 25
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 29 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
29/10/2010 Venta fact. 001-001-000935 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 9,38 1,13 10,50 10,50
29/10/2010 Venta fact. 001-001-000936 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
29/10/2010 Venta fact. 001-001-000937 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 816,96 98,04 915,00 915,00
29/10/2010 Venta fact. 001-001-000938 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 1142,86 137,14 1280,00 1280,00
29/10/2010 Venta fact. 001-001-000939 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 59,82 7,18 67,00 67,00
TOTAL 2042,41 245,09 0,00 2287,50 0,00 0,00 1372,50 915,00 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
237
FOLIO No. 26
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 30 DE OCTUBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
30/10/2010 Venta fact. 001-001-000940 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 1107,14 132,86 1240,00 1240,00
30/10/2010 Venta fact. 001-001-000941 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
30/10/2010 Venta fact. 001-001-000942 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 98,21 11,79 110,00 110,00
TOTAL 1852,68 222,32 0,00 2075,00 0,00 0,00 2075,00 0,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
FOLIO No. 27
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 01 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000943 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000944 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 132,14 15,86 148,00 148,00
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000945 a APC TECNOLOGIA, en efectivo 27,00 3,24 30,24 0,27 30,24
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000946 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 49,00 5,88 54,88 54,88
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000947 a CONSUMIDOR FINAL, con bancos 940,00 112,80 1052,80 1052,80
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000948 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y saldo con bancos 751,43 90,17 841,60 500,00 341,60
01/11/2010 Venta fact. 001-001-000949 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
TOTAL 1995,10 239,42 0,00 2234,52 0,27 0,00 637,24 1597,28 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
238
FOLIO No. 28
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 04 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000950 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000951 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000952 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000953 a CONSUMIDOR FINAL,en efectivo 580,36 69,64 650,00 650,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000954 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 60,71 7,29 68,00 68,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000955 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 69,64 8,36 78,00 78,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000956 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000957 a COOPERA LTDA, en efectivo 1% Rta. Y 30% Iva. 517,86 62,14 580,00 5,18 18,64 580,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000958 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
04/11/2010 Venta fact. 001-001-000959 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 88,00 10,56 98,56 98,56
TOTAL 1381,75 165,81 0,00 1547,56 5,18 18,64 1449,00 98,56 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 29
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 05 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000960 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000961 a CLINICA LA PAZ, a crédito 15 días(20-nov.-2010) Retención 1% y 30% del IVA 58,93 7,07 66,00 0,59 2,12 66,00
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000962 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000963 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000964 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000965 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 1064,00 127,68 1191,68 1191,68
05/11/2010 Venta fact. 001-001-000966 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 682,14 81,86 764,00 400,00 364,00
TOTAL 2489,89 298,79 0,00 2788,68 0,59 2,12 442,00 2280,68 66,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
EXPRESADO EN DOLARES $
239
FOLIO No. 30
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 06 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
06/11/2010 Venta fact. 001-001-000967 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 345,54 41,46 387,00 387,00
06/11/2010 Venta fact. 001-001-000968 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
06/11/2010 Venta fact. 001-001-000969 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 508,04 60,96 569,00 569,00
06/11/2010 Venta fact. 001-001-000970 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
1500,90 180,11 0,00 1681,01 0,00 0,00 956,01 725,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 31
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 08 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000971 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 647,50 77,70 725,20 350,00 375,20
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000972 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000973 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000974 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000975 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 1183,21 141,99 1325,20 220,00 1105,20
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000976 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 598,21 71,79 670,00 670,00
08/11/2010 Venta fact. 001-001-000977 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 306,50 36,78 343,28 343,28
TOTAL 2760,44 331,25 0,00 3091,69 0,00 0,00 1268,01 1823,68 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
240
FOLIO No. 32
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 09 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
09/11/2010 Venta fact. 001-001-000978 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
09/11/2010 Venta fact. 001-001-000979 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 71,43 8,57 80,00 80,00
09/11/2010 Venta fact. 001-001-000980 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 82,14 9,86 92,00 12,00 80,00
09/11/2010 Venta fact. 001-001-000981 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 540,18 64,82 605,00 605,00
TOTAL 704,46 84,54 0,00 789,00 0,00 0,00 709,00 80,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 33
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 10 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
10/11/2010 Venta fact. 001-001-000982 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
10/11/2010 Venta fact. 001-001-000983 a CONSUMIDOR FINAL, en bancos 205,36 24,64 230,00 230,00
10/11/2010 Venta fact. 001-001-000984 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 41,07 4,93 46,00 46,00
10/11/2010 Venta fact. 001-001-000985 (ANULADA) 0,00 0,00
10/11/2010 Venta f act. 001-001-000986 a COMERCIAL PIZARRO PIZARRO, con deposito, Rta 1% 959,82 115,18 1075,00 9,60 1075,00
10/11/2010 Venta fact. 001-001-000987a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 18,75 2,25 21,00 21,00
TOTAL 1233,93 148,07 0,00 1382,00 9,60 0,00 77,00 1305,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
241
FOLIO No. 34
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 11 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000988 a JIMENEZ VIZHÑAY NARCISA, a crédito 3 meses (11-feb.2011) 650,00 78,00 728,00 728,00
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000989 a CORONEL SERRANO NARCISA, a crédito 1 mes (11-dic.2010) 647,32 77,68 725,00 725,00
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000990 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 959,82 115,18 1075,00 1075,00
11/11/2010 Venta f act. 001-001-000991 a CONSUMIDOR FINAL, a crédito 3 meses (11-f eb.2011) 571,43 68,57 640,00 640,00
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000992 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000993 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 813,39 97,61 911,00 911,00
11/11/2010 Venta fact. 001-001-000994 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
TOTAL 3663,39 439,61 0,00 4103,00 0,00 0,00 24,00 1986,00 2093,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 35
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 12 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
12/11/2010 Venta fact. 001-001-000995 a SUQUI SUQUI HUGO, al contado 607,14 72,86 680,00 680,00
12/11/2010 Venta fact. 001-001-000996 a APC TECNOLOGIA, a crédito 15 días (27-No-2010), Retención 1% 1594,00 191,28 1785,28 15,94 1785,28
12/11/2010 Venta f act. 001-001-000997 a CENTRO COM. 9 DE OCTUBRE, en ef ectiv o , retención 1% 1758,93 211,07 1970,00 17,59 1970,00
12/11/2010 Venta fact. 001-001-000998 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 164,29 19,71 184,00 184,00
12/11/2010 Venta fact. 001-001-000999 a IND. MET.CIA. LTDA, en efectivo 9,82 1,18 11,00 11,00
TOTAL 4134,18 496,10 0,00 4630,28 33,53 0,00 2845,00 0,00 1785,28
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
242
FOLIO No. 36
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 13 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001000 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001001 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 66,96 8,04 75,00 75,00
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001002 a MOLINA NEIRA JUAN CARLOS, en efectivo 62,50 7,50 70,00 70,00
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001003 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 1819,29 218,31 2037,60 800,00 1237,60
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001004 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 725,00 87,00 812,00 812,00
13/11/2010 Venta fact. 001-001-001005 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 589,29 70,71 660,00 660,00
TOTAL 3282,68 393,92 0,00 3676,60 0,00 0,00 1552,00 2124,60 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
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FOLIO No. 37
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 15 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001006 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 68,75 8,25 77,00 77,00
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001007 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 629,46 75,54 705,00 705,00
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001008 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 690,00 82,80 772,80 772,80
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001009 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 71,43 8,57 80,00 80,00
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001010 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 102,68 12,32 115,00 115,00
15/11/2010 Venta fact. 001-001-001011 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 78,00 9,36 87,36 87,36
TOTAL 1640,32 196,84 0,00 1837,16 0,00 0,00 77,00 1760,16 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
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243
FOLIO No. 38
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 16 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001012 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001013 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 103,57 12,43 116,00 116,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001014 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 78,57 9,43 88,00 88,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001015 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 464,29 55,71 520,00 420,00 100,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001016 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001017 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 714,29 85,71 800,00 800,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001018 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 71,43 8,57 80,00 80,00
16/11/2010 Venta fact. 001- 001- 001019 a NIEVES NIEVES VICTOR, en efectivo, retención 1% 62,50 7,50 70,00 0,63 70,00
16/11/2010 Venta fact. 001-001-001020 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
TOTAL 2165,18 259,82 0,00 2425,00 0,63 0,00 1512,00 913,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
244
FOLIO No. 39
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 17 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001021 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 130,36 15,64 146,00 146,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001022 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001023 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con déposito 1035,71 124,29 1160,00 1160,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001024 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con déposito 46,00 5,52 51,52 51,52
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001025 a APC TECNOLOGIA, a crédito 15 días(02-dic-2010) Retención 1% 14,29 1,71 16,00 0,14 16,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001026 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 26,79 3,21 30,00 30,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001027 a MEGAPHARM, en efectivo, retención 1% 946,43 113,57 1060,00 9,46 660,00 400,00
17/11/2010 Venta fact. 001-001-001028 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
TOTAL 2223,69 266,83 0,00 2490,52 9,60 0,00 863,00 1611,52 16,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 40
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 18 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
18/11/2010 Venta fact. 001-001-001029 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 814,29 97,71 912,00 112,00 800,00
18/11/2010 Venta fact. 001-001-001030 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
18/11/2010 Venta fact. 001-001-001031 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 39,29 4,71 44,00 44,00
18/11/2010 Venta fact. 001-001-001032 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 103,57 12,43 116,00 116,00
TOTAL 957,15 114,86 0,00 1072,01 0,00 0,00 156,01 916,00 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
245
FOLIO No. 41
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 19 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001033 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 241,07 28,93 270,00 270,00
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001034 a AUSTRAL CIA. LTDA, a crédito 5 días(24-No-2010), retención 1% y 30% del IVA 24,11 2,89 27,00 0,24 0,87 27,00
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001035 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 98,21 11,79 110,00 110,00
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001036 a GODOY ELIBERTO, en efectivo y retención 1% 74,11 8,89 83,00 0,74 83,00
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001037 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
19/11/2010 Venta fact. 001-001-001038 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 787,50 94,50 882,00 210,00 672,00
TOTAL 1300,89 156,11 0,00 1457,00 0,98 0,87 405,00 1052,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 42
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 20 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
20/11/2010 Venta fact. 001-001-001039 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 74,11 8,89 83,00 83,00
20/11/2010 Venta fact. 001-001-001040 a CONSUM IDOR FINAL, en efectivo y se aplica descuento de 11,20 10,00 1,20 11,20 0,00 0,00
TOTAL 84,11 10,09 11,20 83,00 0,00 0,00 83,00 0,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
246
FOLIO No. 43
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 22 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
22/11/2010 Venta fact. 001-001-001041 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 803,57 96,43 900,00 600,00 300,00
22/11/2010 Venta fact. 001-001-001042 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 114,29 13,71 128,00 128,00
22/11/2010 Venta fact. 001-001-001043 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 598,21 71,79 670,00 670,00
22/11/2010 Venta f act. 001-001-001044 a CONSUMIDOR FINAL, a crédito 15 días (7-dic-2010) 8,93 1,07 10,00 10,00
22/11/2010 Venta fact. 001-001-001045 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22/11/2010 Venta fact. 001-001-001046 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo y con bancos 692,86 83,14 776,00 50,00 726,00
TOTAL 2217,86 266,14 0,00 2484,00 0,00 0,00 1320,00 1154,00 10,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 44
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 23 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001047 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 964,29 115,71 1080,00 1080,00
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001048 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con bancos 117,00 14,04 131,04 131,04
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001049 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo 130,36 15,64 146,00 146,00
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001050 a CONSUMIDOR FINAL, en efectivo con cheque 647,32 77,68 725,00 725,00
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001051 a COLEGIO FAUSTO MOLINA, en efectivo 191,97 23,04 215,01 215,01
23/11/2010 Venta fact. 001-001-001052 a URGIES QUTO CARLOS ADRIAN, en efectivo 500 y con bancos la diferencia 761,43 91,37 852,80 500,00 352,80
TOTAL 2812,37 337,48 0,00 3149,85 0,00 0,00 861,01 2288,84 0,00
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
247
FOLIO No. 45
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 24 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001053 a COMPUTEC, en efectivo 73,21 8,79 82,00 82,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001054 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001055 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001056 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001057 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 16,08 1,92 18,00 18,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001058 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001059 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 677,32 81,28 33,60 725,00 225,00 500,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001060 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 356,25 42,75 399,00 399,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001061 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 100,00 12,00 112,00 112,00
24/11/2010 Venta f act. 001-001-001062 a APC TECNOLOGIA a credito 15 días, Retención 1% 141,64 17,00 158,64 1,42 158,64
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001063 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 725,00 87,00 812,00 812,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001064 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 620,54 74,46 695,00 695,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001065 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001066 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001067 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001068 (ANULADO) 0,00 0,00 0,00 0,00
24/11/2010 Venta fact. 001-001-001069 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 122,00 14,64 2,24 134,40 134,40
TOTAL 2874,00 344,88 35,84 3183,04 1,42 0,00 1176,04 2007,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
248
FOLIO No. 46
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 25 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
25/11/2010 Venta fact. 001-001-001070 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
25/11/2010 Venta fact. 001-001-001071 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 794,64 95,36 890,00 890,00
25/11/2010 Venta fact. 001-001-001072 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 738,29 88,59 26,88 800,00 800,00
25/11/2010 Venta fact. 001-001-001073 (ANULADO) 0,00 0,00
TOTAL 1541,86 185,02 26,88 1700,00 0,00 0,00 1700,00 0,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 47
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 26 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
26/11/2010 Venta fact. 001-001-001074 a COOP. TRANS AZUAY en efectivo, Retención 1% 93,75 11,25 105,00 0,94 105,00
26/11/2010 Venta fact. 001-001-001075 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 356,25 42,75 399,00 399,00
26/11/2010 Venta fact. 001-001-001076 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 5 días(1-dic-2010) 74,11 8,89 83,00 83,00
TOTAL 524,11 62,89 0,00 587,00 0,94 0,00 0,00 504,00 83,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
249
FOLIO No. 48
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 27 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
27/11/2010 Venta fact. 001-001-001077 a APC TECNOLOGIA en efectivo, Retención 1% 406,00 48,72 454,72 4,06 454,72
27/11/2010 Venta f act. 001-001-001078 a CONSUMIDOR FINAL en ef ectiv o $ 2,00 y con bancos 75,00 9,00 84,00 2,00 82,00
27/11/2010 Venta fact. 001-001-001079 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 266,96 32,04 299,00 299,00
TOTAL 747,96 89,76 0,00 837,72 4,06 0,00 755,72 82,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 49
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 29 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
29/11/2010 Venta fact. 001-001-001080 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 56,25 6,75 63,00 63,00
29/11/2010 Venta fact. 001-001-001081 a TELEMETRO CIA. LTDA en efectivo 60,71 7,29 68,00 68,00
29/11/2010 Venta fact. 001-001-001082 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 455,36 54,64 510,00 510,00
29/11/2010 Venta fact. 001-001-001083 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
29/11/2010 Venta fact. 001-001-001084 a CONSUM IDOR FINAL en efectivo y se aplica descuento de 22,40 20,00 2,40 22,40 0,00 0,00
TOTAL 611,96 73,44 22,40 663,00 0,00 0,00 663,00 0,00 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
250
FOLIO No. 50
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
30/11/2010 Venta fact. 001-001-001085 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
30/11/2010 Venta fact. 001-001-001086 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,41 2,09 19,50 19,50
30/11/2010 Venta fact. 001-001-001087 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 714,29 85,71 800,00 800,00
30/11/2010 Venta fact. 001-001-001088 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 778,57 93,43 872,00 872,00
TOTAL 1550,45 186,05 0,00 1736,50 0,00 0,00 1736,50 0,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 51
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 01 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001089 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001090 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 598,21 71,79 670,00 170,00 500,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001091 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 808,04 96,96 905,00 905,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001092 (ANULADA) 0,00 0,00 0,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001093 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001094 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 705,36 84,64 790,00 290,00 500,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001095 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
01/12/2010 Venta fact. 001-001-001096 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 23,00 2,76 25,76 25,76
TOTAL 2164,96 259,80 0,00 2424,76 0,00 0,00 1399,00 1025,76 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
251
FOLIO No. 52
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 02 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
02/12/2010 Venta f act. 001-001-001097 a QUINTUÑA YANZA REMGIO a crédito 25 días(27-dic-2010) 647,32 77,68 725,00 725,00
02/12/2010 Venta fact. 001-001-001098 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 647,32 77,68 725,00 625,00 100,00
02/12/2010 Venta fact. 001-001-001099 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 22,00 2,64 24,64 24,64
02/12/2010 Venta fact. 001-001-001100 a APC TECNOLOGIA a crédito 15 días(17-dic-2010), Retención 1% 15,18 1,82 17,00 0,15 17,00
02/12/2010 Venta fact. 001-001-001101(ANULADO) 0,00 0,00
02/12/2010 Venta fact. 001-001-001102 a APC TECNOLOGIA al contado, Retención 1% 503,57 60,43 564,00 5,04 564,00
TOTAL 1835,39 220,25 0,00 2055,64 5,19 0,00 1189,00 124,64 742,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 53
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 03 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
03/12/2010 Venta fact. 001-001-001103 a APC TECNOLOGIA a crédito 30 díaS (2-ene-2011), retención 1% 1740,00 208,80 1948,80 17,04 1948,80
03/12/2010 Venta fact. 001-001-001104 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 60,71 7,29 68,00 68,00
03/12/2010 Venta fact. 001-001-001105 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 464,29 55,71 520,00 520,00
03/12/2010 Venta fact. 001-001-001106 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 708,43 85,01 13,44 780,00 780,00
03/12/2010 Venta fact. 001-001-001107 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 598,21 71,79 670,00 670,00
TOTAL 3571,64 428,60 13,44 3986,80 17,04 0,00 1368,00 670,00 1948,80
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
252
FOLIO No. 54
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 04 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
04/12/2010 Venta fact. 001-001-001108 a ASTUDILLO TAPIA ANGEL a crèdito 2 meses (02-feb-2011) 803,57 96,43 900,00 900,00
TOTAL 803,57 96,43 0,00 900,00 0,00 0,00 900,00 0,00 0,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
FOLIO No. 55
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 06 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
06/12/2010 Venta fact. 001-001-001109 (ANULADO) 0,00 0,00
06/12/2010 Venta fact. 001-001-001110 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 71,43 8,57 80,00 80,00
TOTAL 71,43 8,57 0,00 80,00 0,00 0,00 0,00 80,00 0,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
253
FOLIO No. 56
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 07 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001111 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001112 a TRANS. PIONEROS DEL AUSTRO CIA. LTDA. en efectivo, Retención 1% 111,61 13,39 125,00 1,12 125,00
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001113 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 660,71 79,29 740,00 740,00
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001114 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 802,69 96,32 899,01 899,01
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001115 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
07/12/2010 Venta fact. 001-001-001116 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 98,21 11,79 110,00 110,00
TOTAL 1700,01 204,00 0,00 1904,01 1,12 0,00 1039,01 865,00 0,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 57
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 08 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
08/12/2010 Venta fact. 001-001-001117 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
08/12/2010 Venta fact. 001-001-001118 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 968,00 116,16 1084,16 1084,16
08/12/2010 Venta fact. 001-001-001119 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
TOTAL 1061,75 127,41 0,00 1189,16 0,00 0,00 105,00 1084,16 0,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
254
FOLIO No. 58
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 09 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
08/12/2010 Venta fact. 001-001-001120 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 725,00 87,00 812,00 812,00
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001121 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
09/12/2010 Venta f act. 001-001-001122 a VALDIVIEZO REYES RONDAL a crédito 30 días(8-ene-2011) 486,61 58,39 545,00 545,00
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001123 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
09/12/2010Venta fact. 001-001-001124 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo
$350,00 y con bancos $ 420,00687,50 82,50 770,00 350,00 420,00
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001125 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 22,00 2,64 24,64 24,64
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001126 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 39,29 4,71 44,00 44,00
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001127 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 650,00 78,00 728,00 728,00
09/12/2010 Venta fact. 001-001-001128 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 532,13 63,86 595,98 595,98
TOTAL 3231,80 387,82 0,00 3619,62 0,00 0,00 1222,00 1852,62 545,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
255
FOLIO No. 59
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 10 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
10/12/2010 Venta fact. 001-001-001129 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 647,32 77,68 725,00 725,00
10/12/2010 Venta fact. 001-001-001130 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
10/12/2010 Venta fact. 001-001-001131 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 18,75 2,25 21,00 21,00
10/12/2010 Venta fact. 001-001-001132 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 959,82 115,18 1075,00 1075,00
10/12/2010 Venta fact. 001-001-001133 a APC TECNOLOGIA a crédito 15 días (25-dic-2010), retención 1% 715,18 85,82 801,00 7,15 801,00
TOTAL 2350,00 282,00 0,00 2632,00 7,15 0,00 1831,00 0,00 801,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 60
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 11 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
11/12/2010 Venta f act. 001-001-001134 a COOP. LTDA. a crédito 15 días(26-dic-2010), retención 1% 1154,46 138,54 1293,00 11,54 41,56 1293,00
11/12/2010 Venta fact. 001-001-001135 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y con bancos 647,32 77,68 725,00 325,00 400,00
11/12/2010 Venta fact. 001-001-001136 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 1167,86 140,14 1308,00 1308,00
11/12/2010 Venta fact. 001-001-001137 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 41,96 5,04 47,00 47,00
11/12/2010 Venta fact. 001-001-001138 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
TOTAL 3022,32 362,68 0,00 3385,00 11,54 41,56 384,00 1708,00 1293,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
256
FOLIO No. 61
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 13 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001139 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 441,96 53,04 495,00 495,00
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001140 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001141 a COMERC. TELMO REINOSO en efectivo y con bancos, Rta. 1% 453,57 54,43 508,00 4,54 348,00 160,00
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001142 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y con bancos 966,00 115,92 1081,92 1081,92
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001143 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y con bancos 647,32 77,68 725,00 705,00 20,00
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001144 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 19,64 2,36 22,00 22,00
13/12/2010 Venta fact. 001-001-001145 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 830,36 99,64 930,00 930,00
TOTAL 3399,04 407,88 0,00 3806,92 4,54 0,00 1120,00 2686,92 0,00
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 62
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 14 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001146 a ALVARADO LOZANO XAVIER en efectivo con bancos, Retención 1% 267,86 32,14 300,00 2,68 300,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001147 a ALVAREZ MORALES JULIO CESAR en efectivo con bancos, Retención 1% 384,82 46,18 431,00 3,85 431,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001148 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 14,29 1,71 16,00 16,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001149 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 446,43 53,57 500,00 500,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001150 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 40,18 4,82 45,00 45,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001151 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
14/12/2010 Venta fact. 001-001-001152 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 22,32 2,68 25,00 25,00
TOTAL 1188,39 142,61 0,00 1331,00 6,53 0,00 600,00 731,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
257
FOLIO No. 63
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 15 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
15/12/2010 Venta fact. 001-001-001153 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 68,00 8,16 76,16 76,16
15/12/2010 Venta fact. 001-001-001154 a APC TECNOLOGIA a crédito 15 días(30-dic-2010),retención 1% 1449,00 173,88 1622,88 14,49 1622,88
15/12/2010 Venta fact. 001-001-001155 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo y con bancos 647,32 77,68 725,00 125,00 600,00
15/12/2010 Venta fact. 001-001-001156 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
TOTAL 2182,18 261,86 0,00 2444,04 14,49 0,00 145,00 676,16 1622,88
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 64
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 16 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
16/12/2010 Venta fact. 001-001-001157 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
16/12/2010 Venta f act. 001-001-001158 a CONSUMIDOR FINAL, a crédito 6 meses (16-jun-2011) 691,07 82,93 774,00 774,00
16/12/2010 Venta fact. 001-001-001159 a APC TECNOLOGIA a crédito 30 días(15-ene-2010),retención 1% 48,21 5,79 54,00 0,48 54,00
16/12/2010 Venta fact. 001-001-001160 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 1089,29 130,71 1220,00 1220,00
TOTAL 1839,29 220,71 0,00 2060,00 0,48 0,00 1232,00 828,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
258
FOLIO No. 65
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 17 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
17/12/2010 Venta f act. 001-001-001161 a COOP. UNE DEL AZUAY con bancos, retención 1% 647,32 77,68 725,00 6,47 725,00
17/12/2010 Venta fact. 001-001-001162 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo: Caja y bancos 647,32 77,68 725,00 685,00 40,00
17/12/2010 Venta fact. 001-001-001163 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 75,89 9,11 85,00 85,00
TOTAL 1370,53 164,47 0,00 1535,00 6,47 0,00 770,00 765,00 0,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 66
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 18 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
18/12/2010 Venta fact. 001-001-001164 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 58,04 6,96 65,00 65,00
18/12/2010 Venta fact. 001-001-001165 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 75,00 9,00 84,00 84,00
TOTAL 133,04 15,96 0,00 149,00 0,00 0,00 65,00 84,00 0,00
F. PAGO
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
259
FOLIO No. 67
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 20 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
20/12/2010 Venta fact. 001-001-001166 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 14,29 1,71 16,00 16,00
20/12/2010 Venta fact. 001-001-001167 a FARMACIA GUALACEO en efectivo, retención 1% 272,32 32,68 305,00 2,72 305,00
20/12/2010 Venta fact. 001-001-001168 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 14,29 1,71 16,00 16,00
20/12/2010 Venta fact. 001-001-001169 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo $ 70,00 y saldo a crédito(19-ene-2011) 419,64 50,36 470,00 70,00 400,00
20/12/2010 Venta fact. 001-001-001170 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 12,50 1,50 14,00 14,00
TOTAL 733,04 87,96 0,00 821,00 2,72 0,00 421,00 0,00 400,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
FOLIO No. 68
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 21 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
21/12/2010 Venta fact. 001-001-001171 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 53,57 6,43 60,00 60,00
21/12/2010 Venta f act. 001-001-0011722 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 30 días(21-ene-2011) 340,18 40,82 381,00 381,00
21/12/2010 Venta fact. 001-001-0011723 a APC TECNOLOGIA a crédito 30 días(20-ene-2011), Retención 1% 815,00 97,80 912,80 8,15 912,80
21/12/2010 Venta fact. 001-001-001174 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
21/12/2010 Venta fact. 001-001-001175 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 17,86 2,14 20,00 20,00
21/12/2010 Venta fact. 001-001-001176 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo, retención 1% 625,00 75,00 700,00 6,25 700,00
TOTAL 1865,00 223,80 0,00 2088,80 14,40 0,00 795,00 0,00 1293,80
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
260
FOLIO No. 69
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 22 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
22/12/2010 Venta fact. 001-001-001177 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 509,82 61,18 571,00 571,00
22/12/2010 Venta fact. 001-001-001178 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
22/12/2010 Venta fact. 001-001-001179 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 31,25 3,75 35,00 35,00
TOTAL 551,79 66,21 0,00 618,00 0,00 0,00 47,00 571,00 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
FOLIO No. 70
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 23 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
23/12/2010 Venta fact. 001-001-001180 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 624,11 74,89 699,00 699,00
23/12/2010 Venta fact. 001-001-001181 (ANULADA) 0,00 0,00
TOTAL 624,11 74,89 0,00 699,00 0,00 0,00 699,00 0,00 0,00
F. PAGO
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
261
FOLIO No. 71
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 24 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
24/12/2010 Venta fact. 001-001-001182 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 500,00 60,00 560,00 560,00
24/12/2010 Venta fact. 001-001-001183 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 428,57 51,43 480,00 480,00
24/12/2010 Venta fact. 001-001-001184 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 455,36 54,64 510,00 510,00
24/12/2010 Venta fact. 001-001-001185 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 605,36 72,64 678,00 678,00
24/12/2010 Venta fact. 001-001-001186 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 18,75 2,25 21,00 21,00
TOTAL 2008,04 240,96 0,00 2249,00 0,00 0,00 2249,00 0,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 72
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 27 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
27/12/2010 Venta fact. 001-001-001187 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 44,64 5,36 50,00 50,00
27/12/2010 Venta fact. 001-001-001188 a APC TECNOLOGIA a crédito 15 días(11-ene-2011), retención 1% 806,00 96,72 902,72 8,06 902,72
27/12/2010 Venta f act. 001-001-001189 a PACHECO NARVAEZ SILVIO a crédito 30 días(26-ene-2011) 2093,93 251,27 2345,20 2345,20
27/12/2010 Venta fact. 001-001-001190 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 906,25 108,75 1015,00 1015,00
27/12/2010 Venta fact. 001-001-001191 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 794,64 95,36 890,00 890,00
TOTAL 4645,46 557,46 0,00 5202,92 8,06 0,00 1955,00 0,00 3247,92
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
262
FOLIO No. 73
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 28 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001192 a APC TECNOLOGIA en efectivo, retención 1% 402,68 48,32 451,00 4,03 451,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001193 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 236,61 28,39 265,00 265,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001194 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo: Caja-Bancos 508,93 61,07 570,00 140,00 430,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001195 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 803,57 96,43 900,00 900,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001196 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 629,46 75,54 705,00 705,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001197 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 629,46 75,54 705,00 705,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001198 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 549,73 65,97 615,70 615,70
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001199 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 918,75 110,25 1029,00 1029,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001200 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 88,39 10,61 99,00 99,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001201 a APC TECNOLOGIA a crédito 30 días(27-ene-2011), retención 1% 686,00 82,32 768,32 6,86 768,32
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001202 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 13,39 1,61 15,00 15,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001203 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 1107,14 132,86 1240,00 1240,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001204 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
28/12/2010 Venta fact. 001-001-001205 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo: Caja y bancos 785,40 94,25 879,65 25,00 854,65
TOTAL 7368,46 884,21 0,00 8252,67 10,89 0,00 5494,70 1989,65 768,32
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
F. PAGO
263
FOLIO No. 74
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 29 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001206 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 982,14 117,86 1100,00 600,00 500,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001207 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 875,00 105,00 980,00 980,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001208 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 6,25 0,75 7,00 7,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001209 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con transferencia 13,39 1,61 15,00 15,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001210 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 608,04 72,96 681,00 681,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001211 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 0,01 0,00 0,01 0,01
29/12/2010 Venta f act. 001-001-001212 a CONSUMIDOR FINAL a crédito 15 días(13-ene-2011) 147,32 17,68 165,00 165,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001213 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 25,89 3,11 29,00 29,00
29/12/2010 Venta fact. 001-001-001214 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 11,61 1,39 13,00 13,00
TOTAL 2669,65 320,36 0,00 2990,01 0,00 0,00 2281,01 544,00 165,00
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
EXPRESADO EN DOLARES $
F. PAGO
FOLIO No. 75
CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.1
SUBCUENTA: 30 DE DICIEMBRE DEL 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA 12% DESC. V.TOTAL RET. RENTA RET. IVA Caja Bancos Crédito
30/12/2010 Venta fact. 001-001-001215 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo con bancos 10,00 1,20 11,20 11,20
30/12/2010 Venta fact. 001-001-001216 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 419,63 50,36 469,99 469,99
30/12/2010 Venta fact. 001-001-001217 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 473,21 56,79 530,00 530,00
30/12/2010 Venta fact. 001-001-001218 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 8,93 1,07 10,00 10,00
30/12/2010 Venta fact. 001-001-001219 a CONSUMIDOR FINAL en efectivo 10,71 1,29 12,00 12,00
TOTAL 922,49 110,70 0,00 1033,19 0,00 0,00 1021,99 11,20 0,00
F. PAGO
EXPRESADO EN DOLARES $
AUXILIAR DE VENTAS
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
TEMA:
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA
CIUDAD DE CUENCA, PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE
DEL 2010
aspirante:
Cintia Mercedes
Jaramillo Jaramillo
LOJA – ECUADOR
2011
PROYECTO DE TESIS PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CONTADOR PÚBLICO-AUDITOR.
a. TEMA:
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM PAÑI
CAJAMARCA CÍA. LTDA.” DE LA CIUDAD DE CUENCA, PERIODO
OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2010.
b. PROBLEMÁTICA
En relación a las tareas sociales y económicas en las que ha incursionando nuestro país
en la etapa presente de desarrollo y reanimación de la economía, adquiere gran
importancia para todos los sectores de la economía nacional la elevación de la eficiencia
y de la eficacia. De ahí la necesidad de hacer un análisis cabal de la situación financiera
de las empresas, pues al encontrarse en un entorno difícil y competitivo nuestras
entidades, deben luchar por ser más eficientes económicamente, haciendo un mejor uso
de los recursos económicos y encaminándolos a la aplicación de Sistemas
Contables que reflejen correctamente los Estados Financieros de tal manera que
permitan elevar la productividad del trabajo y alcanzar mejores resultados económicos.
La actividad comercial en el país, tiene un rol muy importante, sin embargo la
actualización de la normatividad contable se ha visto influenciada por los problemas de
los fraudes corporativos y falta de fiabilidad de la información financiera. En el Ecuador
las actividades comerciales constituyen un aporte muy valioso al desarrollo económico-
comercial del País; a medida que la ciencia y la tecnología avanzan vemos y sentimos la
necesidad de actualizarnos con las nuevas innovaciones técnicas y tecnológicas entre
ellas la aplicación de sistemas contables de acuerdo a la actual normativa (NIC-NIIF).
Esencialmente la clave e importancia de tener un buen sistema de control contable en
los negocios, se ha incrementado en los últimos años, esto debido a lo práctico que
resulta el medir la eficiencia y la productividad en el momento de implantarlos; en
especial si se centra en las actividades básicas que ellas realizan, pues de ello depende
que un negocio o empresa se mantenga en el mercado.
La implementación de sistemas contables dentro de las empresas o negocios es
fundamental, ya que permite llevar un control de las actividades comerciales y
financieras, y además de satisfacer las necesidades de información, mismos que
permitirán la obtención y aprovechamiento de los recursos.La contabilidad se constituye
en una de las herramientas fundamentales del desarrollo económico de las empresas o
negocios, pero Muchas personas todavía creen que la contabilidad es una técnica de
recopilación de información y solo basa sus fundamentos en un proceso tradicional de
registrar, clasificar y resumir la información de cada una de las transacciones efectuadas
por la compañía.
El Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.”,dedicada a la venta y
mantenimiento de equipos de computación se encuentra ubicado en la Ciudad de
Cuenca, en las calles Tomas Ordoñez 6-37 entre presidente Córdova y Juan Jaramillo,
constituida mediante escritura pública otorgada el día 8 de Mayo del 2007 e inscrita en el
Registro Mercantil de la Ciudad de Cuenca el 23 de Julio del 2007, bajo el número 335;
pero no empieza su actividad comercial en la fecha de inscripción por razones personales
de sus socios fundadores; pues a partir del 1 de Enero del 2010 da inicio con su actividad
comercial, y se inscribe en el Servicio de Rentas Internas bajo el Nº de RUC
0190341933001, sus socios fundadores son los Sres. Ing. Abraham Pañi Cajamarca
(Presidente); Ing. Klever Pañi Cajamarca; y Mauro Pañi Cajamarca, quienes son
hermanos; aportando con un capital de US $ 400,00; cumple las funciones de Gerente
General y representante legal la Ing. Mariana Vizhñay. Tiene como objeto social la venta
al por mayor y menor de Computadoras incluso partes y piezas y la venta de materiales
de oficina. Desde su inicio la Compañía ha tenido un desarrollo comercial importante, en
la actualidad cuenta con 13 personas fijas dentro de su local, a parte de las indicadas
anteriormente, de los cuales uno es el Asesor Jurídico, un Administrador, 1 Cobros y
cartera, un bodeguero, una digitadora, dos técnicos, un conserje, y 5 vendedores.
Previo un dialogo con los socios y empleados de la Compañía se ha podido detectar los
siguientes problemas:
No cuenta con un sistema contable que le permita tener un conocimiento real del
movimiento económico de la empresa, debido a no mantener un contador estable
en la compañía lo cual ocasiona falta de resultados de los hechos económicos y
por ende no permite a sus socios tomar decisiones para el desarrollo del Almacén.
No se tiene un registro de la mercadería existente lo cual ocasiona que se llegue a
facturar sin que se disponga del equipo solicitado por el cliente.
No mantiene un plan de cuentas específico para la compañía, lo cual ocasiona un
registro inconsistente de los hechos económicos, lo que causa que existan
falencias en la declaración de los Impuestos al Servicio de Rentas Internas (SRI).
Como consecuencia de la problemática antes mencionada, la Compañía no
podrá disponer de un control de las actividades comerciales en forma ordenada y
coherente, además de registrar y clasificar las operaciones para así informar los
resultados de los hechos económicos en forma oportuna, confiable y comparable.
Con todas estas referencias he procedido a realizar un análisis, llegando a la delimitación
del siguiente problema:
LA NO IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM PAÑI
CAJAMARCA CIA.LTDA.”, DE LA CIUDAD DE CUENCA PROVINCIA DEL AZUAY,
HA OCASIONANDO QUE SUS PROPIETARIOS NO OBTENGAN RESULTADOS
REALES NI CONOCIMIENTO DE LAS OPERACIONES ECONÓMICAS DE SU
NEGOCIO.
c. JUSTIFICACIÓN
La realización del presente proyecto permitirá profundizar y poner en práctica los
conocimientos adquiridos en la Universidad Nacional de Loja, en la especialidad de
Contabilidad y Auditoría, con lo que lograré un crecimiento a nivel profesional, ya que
según el Sistema Modular por Objeto de Transformación SAMOT, busca hacer de los
estudiantes, jóvenes críticos e investigativos que se involucren con los problemas del
País y brindar de acuerdo a su profesión soluciones acertadas para la salida de
conflictos, además de incentivar por obvias razones a profesionales de la carrera de
Contabilidad y Auditoría para realizar proyectos que permitan brindar conocimientos
teórico prácticos a estudiantes, empresarios y sociedad en general.
El presente proyecto tiene también como objeto impulsar la relación del estudiante con la
sociedad vinculándolo al diario vivir, lo cual permitirá fortalecer y desarrollar los
conocimientos adquiridos de tal manera que frente a este aspecto, pueda satisfacer las
necesidades en cuanto al desenvolvimiento contable de las diferentes áreas o empresas
en las cuales le toque desempeñarse.
Así mismo he creído conveniente que la información económica que se obtenga de la
implementación del sistema contable en el periodo propuesto, será una muestra que
servirá para fortalecer las operaciones del Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA
CIA.LTDA.”, con el fin de dar a conocer procedimientos y técnicas adecuadas para un
buen desarrollo del sistema contable, facilitándole la utilización eficaz y transparente de la
misma, en la correcta y oportuna toma de decisiones.
d. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
IMPLEMENTAR UN SISTEMA CONTABLE EN “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA.
LTDA.”, DE LA CIUDAD DE CUENCA, PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE DEL 2010,
con el propósito de determinar el movimiento real de sus cuentas así como la obtención
de resultados económicos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Diseñar los documentos necesarios para la aplicación del proceso contable.
2. Formular la estructura del plan de cuentas específico para la compañía, que
identifique plenamente el sistema contable del negocio acorde a las disposiciones
de las Normas Internacionales y ecuatorianas, mismas que deberán ser aplicables
a la Empresa.
3. Elaboración de registros de mercaderías para saber la existencia real de
productos.
4. Procesar todos los movimientos económicos – financieros que haya efectuado el
negocio, mismos que nos permitirán obtener información económica en un
momento determinado.
e. MARCO TEÓRICO
LA CONTABILIDAD
CONCEPTO.-
“Es la ciencia y arte que se ocupa del estudio y análisis de las transacciones económicas
- financieras de las empresas con la finalidad de determinar su registro y anotación en los
libros contables bajo los principios y normas que lo regulan. Así mismo podemos
conceptuar que la Contabilidad es el conjunto de habilidades y destrezas basadas en
procedimientos sistemáticos y ordenadas que nos permite registrar las operaciones de
las empresas.”28
"La contabilidad es el arte de registrar, clasificar y resumir en forma significativa y en
términos de dinero, las operaciones y los hechos que son cuando menos de carácter
financiero, así como de comunicar los hallazgos a los encargados de tomar las
decisiones. “ 29
28
http://´www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtml.(consultado el 01-03-2011) 29
ARÍZAGA CORDERO Rosa Eco., INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD PARA CIENCIAS BÁSICAS
2001, pág.5
Por consiguiente, los gerentes a través de la contabilidad podrán orientarse sobre el
curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadísticos. Estos datos
permiten conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, la corriente de cobros y
pagos, las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros.
IMPORTANCIA.-
La complejidad de los negocios y el ritmo acelerado de la época actual han determinado
que la Contabilidad asuma un papel fundamental no solo en la vida de los negocios, sino
también en la de los países, y porque no decir en la vida económica mundial.
La Contabilidad es necesaria en todas aquellas empresas que se dedican a la producción
y circulación de la riqueza, prestación de servicios, actividades comerciales y en los
organismos públicos, en este último caso, aunque no persiguen el lucro, se ven en la
imperiosa necesidad de manejar fondos y administrarlos. En todo organismo ya sea
público o privado, la Contabilidad constituye el termómetro de su situación económica,
siendo fuente de consultas y experiencias para operaciones futuras.
El comerciante o empresario que no tiene Libros de contabilidad o los tenga atrasados o
mal llevados, es sujeto de multas y sanciones, a cambio de esto, una Contabilidad bien
llevada es una brújula que guía a la Empresa por el camino del éxito, mientras que con
una Contabilidad deficiente, los negocios marchan siempre bajo las sombras de la
incertidumbre, el cual conlleva al fracaso y la quiebra definitiva.30
OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD
30http:www.monografías.com/trabajos36/quiebra/quiebra/shtml
“Proporcionar información a: Dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación a la
naturaleza del valor de las cosas que el negocio deba a terceros, las cosas poseídas por
los negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar información razonada,
con base en registros técnicos de las operaciones por un ente privado o público.
Para ellos deberá realizar:
Registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la
diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado ente.
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos propuestos.
Interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada. Con
relación a la información suministrada, esta deberá cumplir con un objetivo
administrativo y uno financiero:
Financiero: Proporcionar información a usuarios externos de las operaciones
realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que también se le
denomina contabilidad histórica.”31
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
31
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo II: Ciencias y Decisiones Empresariales, Pág.56
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
La contabilidad se clasifica de acuerdo a las actividades que vaya a ser utilizada, y se
divide en dos grandes grupos: Pública y Privada
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD
Controlar:
Informar:
Que los recursos de las entidades puedan ser administrados en forma eficaz, es necesario que sus operaciones sean controladas plenamente, requiriéndose establecer antes el proceso contable
Y cumplir con sus fases de: sintonización, valuación y registro.
A través de los estados financieros las operaciones practicadas,
independientemente de que modifiquen o no al patrimonio de las entidades, representa
para sus directivos y propietarios:
f. Conocer cuáles son y a cuánto ascienden sus recursos, deudas, patrimonio, productos y gastos
g. Observar y evaluar el comportamiento de la entidad.
h. Comparar los resultados obtenidos contra los de otros períodos y otras entidades.
i. Evaluar los resultados obtenidos previamente determinados.
j. Planear sus operaciones futuras
La contabilidad tiene diversas funciones, pero su principal objetivo es suministrar, cuando sea requerida o en fechas determinadas, información razonada, en base a registros técnicos, de las operaciones realizadas por un ente público o privado.
Fuente: CONTABILIDAD GENERAL, Eco. Pedro ZAPATA SÁNCHEZ
Elaborado: Por su Autora
Z
APATA SÁNCHEZ Pedro, CONTAB
Contabilidad Pública
clasifica, registra y analiza todas las operaciones
económicas de las empresas de derecho
público
Es aplicada a entidades de servicio público
Contabilidad Privada
clasifica, registra y analiza todas las operaciones
económicas de las empresas y negocios
privados.
Según la actividad económicas se clasifican en:
Contabilidad Comercial
Contabilidad de Costos
Contabilidad Bancaria
Contanbilidad de Cooperativas
Contabilidad Hotelera
Contabilidad de servicios
Siendo objeto de la presente tesis la Contabilidad General o Comercial indicamos lo
siguiente:
CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL
“Se aplica a las empresas comerciales que se encargan de comprar y vender bienes, por
ejemplo: automóviles, tractores, computadoras, vestidos, zapatos, útiles de aseo y
limpieza, alimentos, etc.
En este tipo de empresas, es necesario establecer un control permanente en el inventario
de mercaderías, de modo que se conozca al momento la existencia real de todos los
ítems que integran el inventario.” 32
CARACTERÍSTICAS DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL
Los resultados de la contabilidad comercial deben cumplir ciertas características como las
siguientes:
a) Comprensible.- La información contable debe ser clara y fácil de entender.
b) Útil y oportuna.- Debemos partir con la información financiera que está destinada
a diferentes usuarios, por tanto la contabilidad comercial es útil cuando llega a
tiempo a manos de los interesados y les permite tomar decisiones.
c) Confiable.- Los resultados contables deben ser razonables ya que se basan en
acontecimientos reales y verificables, y los usuarios aceptan y utilizan esa
información para tomar decisiones.
32VASCONEZ José Vicente, CONTABILIDA GENERAL PARA EL SIGLO XXI, Tercera Edición
2004, Pág. 27
d) Comparable.- La contabilidad comercial debe elaborarse con bases uniformes y
consistentes a lo largo de varios periodos contables, de tal manera que permite
realizar comparaciones y análisis.
PLAN DE CUENTAS
“El Plan de cuentas es un instrumento de consulta que permite presentar a la gerencia
estados financieros y estadísticos de importancia trascendente para la toma de
decisiones, y posibilitar un adecuado control. Se diseña y elabora atendiendo los
conceptos de contabilidad generalmente aceptados y las normas de contabilidad y de
información.”.33 Los mismos que deben reunir los siguientes requisitos:
Ordenado, es decir que contemple un criterio racional planificado.
Completo, que contenga todas las cuentas necesarias para reflejar todos los
posibles hechos económicos a producirse, ya sean éstos de naturaleza
patrimonial (de Activo, Pasivo y sus regularizadoras de valuación y de Patrimonio
Neto), de Resultados (Positivos y Negativos), de Orden (Activas y Pasivas).
Claro, que su terminología sea comprensible para cualquier persona interesada
en el funcionamiento del sistema de información contable del ente.
Flexible, debe prever la posible incorporación de cuentas en todo momento, en
función de las necesidades que se sucedan desde su confección (inicio de la vida
del ente). Es importante, que periódicamente se revise la vigencia de las cuentas,
procediendo a la cancelación de aquellas que hayan dejado de ser utilizables en
la registración.
33
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, CONTABILIDAD GENERAL, Sexta Edición 2002, Pág. 28-29
ESTRUCTURA DEL PLAN DE CUENTAS
Toda empresa o negocio, para iniciar el proceso contable debe estructurar un Plan de
Cuentas y su correspondiente Catálogo de Cuentas, de acuerdo a la necesidad y
requerimientos de la Empresa, organización o negocio, eso mediante un análisis de
metas, particularidades y políticas.
La estructura del plan de cuentas debe partir de agrupamientos convencionales, los
cuales al ser jerarquizados, presentarán los niveles adecuados en base a la contabilidad
general a aplicarse.
PROCESO CONTABLE
“Todo ente contable efectúa operaciones o actos de comercio lo que conlleva a un
proceso para registrar y resumir información concerniente a las transacciones
económicas de los negocios.
El modelo contable tradicional es un sistema de contabilización por partida doble, cada
transacción debe desdoblarse en cuenta o cuentas de orden deudor y cuenta o cuentas
de orden acreedor.Es decir el proceso contable es dinámico y está plenamente
vinculado. También el registro de transacciones en forma cronológica en los libros de
contabilidad, el proceso de ajuste a las cuentas, el cierre de las cuentas de resultado y la
preparación de los estados financieros.”34
34
ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, CONTABILIDAD GENERAL, sexta Edición pág. 30-31
CICLO CONTABLE
Fuente: CONTABILIDAD GENERAL, Eco. Pedro ZAPATA SÁNCHEZ
Elaborado por: Cintia M. Jaramillo
Z
APATA SÁNCHEZ
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
INVENTARIO
INICIAL
AJUSTES
LIBROS AUXILIARES
AUXILIARES
HOJA DE TRABAJO
TRABAJO
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACION
COMPROBACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DEL
EFECTIVO
ESTADO DE RESULTADOS
DOCUMENTOS SOPORTE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
DOCUMENTOS SOPORTE
Los documentos son la fuente u origen de los registros contables, respaldan todas y cada
una de las transacciones que se realizan en la empresa. Los comprobantes más
utilizados son:35
Comprobantes de Ingreso
Comprobantes de Egreso
Contratos
Cheques
Notas de Venta
Facturas
Letras de Cambio
Notas de Débito
Notas de Crédito
Pagarés
Papeletas de depósito
Planillas de Aportes
Recibos
Roles de Pago
Dentro de los comprobantes y obligatorios establecidos por el SRI, para el registro legal
de las transacciones comerciales tenemos:
35
BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito –
Ecuador, página 33
COMPROBANTES DE RETENCIÓN: Se utilizan para respaldar las retenciones de
impuestos realizadas por los agentes de retención, estos documentos deben ser
entregados por las sociedades o personas naturales obligados a llevar contabilidad.36
Otra de las condiciones para que pueda funcionar cualquier tipo de negocio en este caso
del Almacén “Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.”, luego de haberse inscrito en el
Servicio de Rentas Internas, y haber obtenido el RUC correspondiente, es el de contar
con los comprobantes de venta (Facturas) debidamente autorizadas por el SRI, mismas
que permitirán un registro real de la actividad económica del negocio, que además
proporcionen un adecuado registro de las cuentas por cada período, y faciliten el pago de
sus obligaciones tributarias.37
Impresión y emisión de comprobantes de venta.- Para elaborar los comprobantes de
venta se debe acercar a una imprenta autorizada y solicitar la impresión de los mismos.
36http:www.monografías.com/trabajos36/quiebra/quiebra/shtml 37Aporte Personal.
La vigencia de la autorización estará condicionada al comportamiento tributario del
contribuyente.38
INVENTARIO INICIAL: Es el resumen detallado y ordenado de la pertenencias
que tiene una empresa, de su actividad económica y financiera así como las
obligaciones que tiene con terceros y los elementos que conforman al activo,
pasivo y patrimonio.
38www. SRI.gob.ec
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL: Demostración contable que se presenta al
iniciar las actividades mercantiles de un ente contable, comprende los valores de
los activos, pasivos y patrimonio.
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA.LTDA”
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL……………………………
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA XXX CUENTAS POR PAGAR XXX
BANCOS XXX TOTAL PASIVO XXX
CUENTAS POR PAGAR XXX
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
TERRENO XXX CAPITAL SOCIAL XXX
EDIFICIO XXX TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVOS XXX PATRIMONIO XXX
GERENTE CONTADOR
COD. CANT. DETALLE V.UNITARIO PARCIAL V.TOTAL OBSERVACIONES
Fuente: Mercedes Bravo Elaborado Por: Cintia Jaramillo
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA.LTDA.
INVENTARIO INICIAL
Al ………………….
Fuente: Mercedes Bravo Elaborado Por: Cintia Jaramillo
LIBRO DIARIO GENERAL
“Es un libro contable de obligatoriedad para el comerciante donde se registran
todas las operaciones comerciales en orden cronológico, esto es en orden de
fecha en que ocurren.”39
ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
Al…………………………..
FECHA DETALLE REF. PARCIAL DEBE HABER
MAYOR GENERAL
“Es un registro acumulado donde se van acumulando los importes deudores y los
importes acreedores de una determinada cuenta.”40
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”
LIBRO MAYOR
AL……………………………
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
39TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Econ. Juanita Ulloa 40TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Ec. Juanita Ulloa
Fuente: Texto guía de Contabilidad Básica Autora: Cintia Jaramillo
Fuente: Texto guía de Contabilidad Básica Autora: Cintia Jaramillo
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“El Balance de comprobación es la representación en forma ordenada de las cuentas con
sus valores deudores y acreedores así como de sus respectivos saldos.”41
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL……………………………..
CUENTAS
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
HOJA DE TRABAJO: Se elabora al final de ejercicio, como un documento extracontable;
con el objeto de facilitar la preparación correcta de los Estados Financieros. Esta hoja
contiene las siguientes columnas:
Cuentas,
Balance de Comprobación,
Ajustes,
Balance de saldos ajustados,
Estado de Resultados o Pérdidas y Ganancias,
Balance General.
41TEXTO GUÍA DE CONTABILIDAD BÁSICA, Ing. Norma Luna y Ec. Juanita Ulloa
Fuente: Texto guía de Contabilidad Básica Autora: Cintia Jaramillo
“ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA CÍA. LTDA.”
HOJA DE TRABAJO
Al……………………………………………..
AJUSTES: Se elaboran al término de un periodo contable o ejercicio económico. Los
ajuates contables son estrictamente necesarios para que las cuentas que han intervenido
en la contabilidad de la empresa demuestren su lado real o verdadero y facilitan la
preparación de los estados financieros.42
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Acumulados
Diferidos
Depreciaciones
Amortizaciones
Consumos
Provisiones
Regulaciones
Otros Ajustes
42BRAVO Valdivieso Mercedes, Contabilidad General 7ma. Edición Pág. 52
HOJA DE TRABAJO
No.
CUENTAS
SALDOS AJUSTES
BALANCE AJUSTADO
EST.ING.GAST.
BAL. GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRE ACTIV. PAS.PAT
Fuente: Mercedes Bravo Autora: Cintia Jaramillo
CIERRE DE LIBROS: Los asientos de cierre de libros se elaboran al finalizar el ejercicio
económico o período contable con el objeto de:
Centralizar o agrupar las cuentas que ocasionan gasto o egreso
Centralizar o agrupar las cuentas que generan renta o ingreso
Determinar el resultado final, el mismo que puede ser:
3) Ganancia, utilidad o superávit
4) Perdida o déficit
CIERRE DEFINITIVO: Algunos autores realizan un asiento para cerrar todas las cuentas
que han intervenido en la contabilidad de la Empresa para lo cual debitan las cuentas de
Pasivo y Patrimonio y acreditan las cuentas de Activo.
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO
El objetivo de esta Norma consiste en establecer las bases para la presentación de los
estados financieros con propósitos de información general, a fin de asegurar que los
mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad
correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras entidades diferentes. Para
alcanzar dicho objetivo, esta Norma establece, en primer lugar, requisitos generales para
la presentación de los estados financieros y, a continuación, ofrece directrices para
determinar su estructura, a la vez que fija los requisitos mínimos sobre su contenido.
Tanto el reconocimiento, como la medición y la información a revelar sobre determinadas
transacciones y otros sucesos, se abordan en otras Normas e Interpretaciones.
FINALIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros constituyen una representación estructurada de la situación
financiera y del desempeño financiero de una entidad. El objetivo de los estados
financieros con propósitos de información general es suministrar información acerca de la
situación financiera, del desempeño financiero y de los flujos de efectivo de la entidad,
que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar sus decisiones
económicas. Los estados financieros también muestran los resultados de la gestión
realizada por los administradores con los recursos que se les han confiado. Para cumplir
este objetivo, los estados financieros suministrarán información acerca de los siguientes
elementos de la entidad:
a. activos;
b. pasivos;
c. patrimonio neto;
d. gastos e ingresos, en los que se incluyen las pérdidas y ganancias;
e. otros cambios en el patrimonio neto; y
f. flujos de efectivo.
Esta información, junto con la contenida en las notas, ayudará a los usuarios a predecir
los flujos de efectivo futuros y, en particular, la distribución temporal y el grado de
certidumbre de los mismos.
Los cuales se logra a través de la preparación de los siguientes estados financieros:43
Estado de Situación Económica
Estado de Ganancias Retenidas
Estado de Situación Financiera
Estado de Flujo del Efectivo
Estado de Cambios en el Patrimonio
43BRAVO, Baldivieso Mercedes, Contabilidad General 7ma. Edición Pág. 56
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Dentro de las Obligaciones Tributarias de las cuales debe cumplir el Almacén “Abraham
Pañi Cajamarca Cía. Ltda.”, tenemos las siguientes:
De la Contabilidad.- La contabilidad deberá ser llevada bajo responsabilidad y
con la firma de un Contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro
único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma
castellano y en dólares de los Estados Unidos de América y deberá estar sujeta a
las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) y a las Normas Internacionales
de Contabilidad (NIC) cuando aplique.44
Declaración del IVA: Se debe realizar mensualmente, a través del Formulario
104, inclusive cuando en uno o varios períodos no se hayan registrado venta de
bienes o prestación de servicios, no se hayan producido adquisiciones o no se
hayan efectuado retenciones en la fuente por dicho impuesto. Se debe realizar
una sola declaración por período, tanto como agente de retención como de
percepción del impuesto.
Declaración del Impuesto a la Renta: Se deben realizar cada año, a través del
formulario 101: para personas jurídicas o sociedades, quienes deben consignar
los valores correspondientes en los campos relativos al Estado de Situación
Financiera, Estado de Resultados, y Conciliación Tributaria. El formulario 102 para
personas naturales, quienes deben ingresar información correspondiente, en los
campos de “Actividad Empresarial de Personas Naturales Obligadas a Llevar
Contabilidad”.
44 www.SRI.gob.ec
Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la renta: Se deben
realizar mensualmente a través del Formulario 103, aunque no se hubiesen
efectuado retenciones durante uno o varios períodos mensuales.
f. METODOLOGÍA
MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN
Método Científico.- Con éste método de investigación podremos determinar los
problemas con exactitud en relaciónal proyecto propuesto para el Almacén “Abraham
Pañi Cajamarca Cía.Ltda.” El mismo que será aplicado al momento de realizar los
trabajos de campo, método que nos proporcionará veracidad en todo lo realizado de tal
manera que todo lo ejecutado sea incuestionable.
Método Analítico.- Este método se lo aplicará desde el momento mismo de visitar el
negocio,el cual nos ayudará a analizar todos los movimientos económicos de las
compras y ventas que se produzcan en el Almacén “ABRAHAM PAÑI CAJAMARCA
CÍA. LTDA.”.
Método Deductivo.-Este nos permitirá conocer la realidad del problema a investigar
partiendo de lo general a lo particular,en función de la aplicación del control contable en
el Almacén Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.
Método Sistemático.- Resumirá los diferentes conceptos aplicables en este proyecto, y
permitirá seguir la secuencia del control contable en el transcurso de la ejecución del
proyecto para la Compañía “Abraham Pañi Cajamarca Cía.Ltda.”.
TÉCNICAS
Las técnicas a utilizar para la realización del presente proyecto son:
Entrevista.- Esta técnica se la utilizará al momento de entrevistar al Gerente General y
empleados de la Compañía, para obtener la información precisa y datos reales que
permitan realizar el proyecto de tesis.
Observación.- Será necesaria para observar y conocer el desarrollo de las actividades
económicas que permitan detectar las dificultades que se les presenta a diario en el
Almacén “Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.”.
g. CRONOGRAMA
Nº
TIEMPO EN SEMANAS
ACTIVIDADES
2011
Junio Julio Agosto Septiembre
Octubre noviembre Diciembre
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO x x x
2 REVISIÓN DE LITERATURA x x
3 EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS CORRESPONDIENTES A LA TESIS PROPUESTA
x x x x x x x x x x x x
5 ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS x
6 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS
x x x
7 TRÁMITES PREVIO A LA SUSTENTACIÓN DE LA TESIS
x x x x
7 SUSTENTACIÓN PÚBLICA DE LA TESIS Y GRADUACIÓN
x
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
TALENTO HUMANO:
Personal que labora en el Almacén “Abraham Pañi Cajamarca Cía. Ltda.”.
Un asesor de tesis
Un director de tesis
Autora de la tesis: Cintia Mercedes Jaramillo Jaramilo
RECURSOS MATERIALES:
Equipo de computación
Mobiliario
Internet
Materiales y suministros de oficina
Copiadora.
RECURSOS FINANCIEROS:
PRESUPUESTO
INGRESOS: $ 750,00
DESCRIPCIÓN VALOR
Fotocopias …………………………………………………….. 150.00
Internet …………………………………………………….. 50.00
Impresión de borradores………………………………………….. 50.00
Impresión Final ……….………………………………….. 100.00
Empastado …………………………………………………….. 200.00
Imprevistos ……………………………………………………… 100.00
Transporte ……………………………………………………… 100.00
TOTAL GASTOS………………………………………………… $ 750,00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
El presente estudio en un 100% estará financiado con recursos propios de la autora.
i. BIBLIOGRAFÍA
LIBROS:
1. ARÍZAGA CORDERO Rosa Eco., Introducción a la Contabilidad para Ciencias
Básicas, Quito-Ecuador.2001
2. BRAVO Valdivieso Mercedes, Contabilidad General 7ma. Edición 2006. Editora
NUEVODIA Quito-Ecuador.
3. BRAVO VALDIVIEZO Mercedes, Contabilidad General Sexta Edición 2005,
Editora NUEVODIA Quito-Ecuador.
4. LEY DE COMPAÑÍAS, Edición actualizada a febrero 2007, Quito- Ecuador.
5. LUNA Norma y Econ. Juanita Ulloa, Contabilidad Básica, Texto Guía, Universidad
de Guayaquil, 2003.
6. PATIÑO CRUZATTI Iván Dr., Metodología de la Investigación, Edición Octubre
1997.
7. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo II: Ciencias y Decisiones
Empresariales, Pág.56 (marco doctrinal).
8. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo IIIContabilidad General 2007
Loja- Ecuador. (marco doctrinal).
9. UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo IV Contabilidad Intermedia:
Compañías, Matrices y Sucursales, 2006 Loja- Ecuador. (marco doctrinal).
10. VASCONES ARROYO José Vicente Eco., Contabilidad General para el Siglo XXI
Tercera Edición 2004, IMPRENTA MARISCAL Quito- Ecuador.
11. VASCONES ARROYO José Vicente Eco., Contabilidad Intermedia Edición 2004,
Quito-Ecuador.
12. ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, (2002) Contabilidad General Cuarta Edición, Impreso
en Colombia por McGRAW-HILL INTERAMERICANA S.A., BOGOTA-
COLOMBIA.
13. ZAPATA SÁNCHEZ Pedro, Contabilidad General Sexta Edición, por McGraw-Hill
Interamericana, Editores, S.A. de C.V.
REVISTAS:
14. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC), publicación 2008
15. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF),
publicación 2008.
DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS:
16. http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml (citado el 5 de marzo
2011)
17. http:www.monografías.com/trabajos36/quiebra/quiebra/shtml (Citado el 5 de
marzo de 2011)
18. http://´www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtml.(consultado el 01-03-2011)
19. http://es.wikipedia.org/wiki/Persona.f%C3%ADsica (consultado el 06-04-11)
20. www.SRI.gob.ec (citado el 6 de marzo de 2011)
ÍNDICE
CARATULA……………………………………………………………………………….I
CERTIFICACIÓN..…………………………………………………………………….....II
AUTORIA………...……………………………………………………………………....III
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………….…...IV
DEDICATORIA....…………………………………………………...……………...…...V
a. TITULO ............................................................................................................ 1
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES .......................... 2
Summary ............................................................................................................... 3
c. INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 4
e. MATERIALES Y MÉTODOS ......................................................................... 41
MATERIALES ...................................................................................................... 41
MÉTODOS ........................................................................................................... 41
TÉCNICAS ........................................................................................................... 42
f. Resultados ................................................................................................... 43
g. DISCUSIÓN ................................................................................................. 213
h. CONCLUSIONES ........................................................................................ 215
i. RECOMENDACIONES ................................................................................ 216
j. BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................... 217
ANEXOS .......................................................................................................... 2176
RUC DE LA COMPAÑÍA
FACTURAS
PROYECTO APROBADO