Balanced Scorecardby Robert S. Kaplan y David P. Norton
Kaliman - Migdal
La estrategia es el proceso de alinear y desplegar los recursos, tanto humanos y de capital, de manera que
permita a la organización alcanzar sus objetivos.
Ahora, ¿cómo nos aseguramos que todas las iniciativas estratégicas se implementen?
RESULTADOS ESTRATÉGICOS
VALORES ¿Qué es lo importante para nosotros?
VISIÓN¿Qué es lo que queremos ser?
ESTRATEGIA¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
METAS Y MEDIOS¿Qué deberíamos hacer?
OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?
MISIÓN¿Por qué existimos?
Implementando la Estrategia
Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional
ACCIONI STAS Satisfechos
CLIENTESEncantados
PROCESOSEficientes
PERSONASMotivadas y Preparadas
Asignando responsables y fechas de cumplimiento
Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional
Sin embargo, existen barreras en la ejecución de la estrategia en la organización:
Barreras del Personal
Las metas personales, la capacitación y las aptitudes no van ligadas a la ejecución de la estrategia corporativa
Barreras de la Visión
Las personas que llevan la estrategia a la práctica, no la entienden… y por tanto, no la traducen a objetivos
Barreras Administrativas
Los procesos y sistemas administrativos están diseñados para un control operativo y están ligados al presupuesto, no a la estrategia
Barreras Operativas
Los procesos claves no están diseñados para apoyar a las estrategias de negocio
Ejecuciónde la
Estrategia
... y en el despliegue de la estrategia en la organización:
Se implementa la estrategia consumiendo grandes recursos materiales y financieros en el corto y largo plazo
Se explica la estrategia de manera abstracta y no de manera operativa
Aunque la estrategia sea clara y sencilla, esta se diluye conforme avanza por los niveles de la organización
Las personas involucradas en ejecutar la estrategia, la interpretan en función a sus prioridades y metas
Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional
Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral
(1992 - Robert Kaplan y David Norton)
Es un método para:
Gestión Estratégica Alternativa 2: Balanced Scorecard
Medir las actividades de una compañía en términos de su visión y estrategia
Proporcionar a los gerentes una mirada global del desempeño del negocio
Integrar y balancear el corto con el largo plazo
Visualizar continuamente el logro de las metas de la compañía y sus empleados definidos en el plan estratégico
Traducir la visión y la estrategia en objetivos concretos y medibles para los distintos niveles de la organización
Alinear la organización con la estrategia
Las Perspectivas Estratégicas son:
Un conjunto de, por lo general, 4 “puntos de vista” que agrupan a los objetivos en una secuencia causa – efecto para alcanzar la visión.
Cada perspectiva por lo general contiene de 3 a 6 objetivos primarios que declaran un aspecto clave de la estrategia para ser alcanzada durante los próximos años.
Las perspectivas, en conjunto, ofrecen una visión completa de la estrategia “y cuentan la historia de la estrategia” en un marco claramente comprensible.
The Balanced ScorecardPerspectivas Estratégicas
El BSC despliega indicadores de desempeño del negocio desde 4 distintas perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta determinada:
Financiera: ¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?
Clientes: ¿Cómo nos ven los clientes?
Procesos Internos: ¿En qué debemos sobresalir?
Aprendizaje y Crecimiento: ¿Podemos continuar mejorando y creando valor?
The Balanced ScorecardPerspectivas Estratégicas
VISION
Porque es necesario un Software?
Para lograr que la implementación sea exitosa
Permite el monitoreo constante y detallado de la performance de la Organización
Posibilita la detección temprana de desviaciones y una rápida reacción correctiva
The Balanced ScorecardSoporte Tecnológico
RESULTADOS ESTRATÉGICOS
VALORES ¿Qué es lo importante para nosotros?
VISIÓN¿Qué es lo que queremos ser?
ESTRATEGIA¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
METAS Y MEDIOS¿Qué deberíamos hacer?
OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?
MISIÓN¿Por qué existimos?
MAPA ESTRATEGICOTraducir la Estrategia
BALANCED SCORECARD Medir, Alinear y Focalizar
Implementando la Estrategia
Gestión Estratégica Alternativa 2: Balanced Scorecard
ACCIONI STAS Satisfechos
CLIENTESEncantados
PROCESOSEficientes
PERSONASMotivadas y Preparadas
Paso 1: Definir el Destino Estratégico
Paso 2: Identificar los Temas Claves que conduzcan la Estrategia
(Rutas Estratégicas)
Paso 3: Definir Objetivos y enlaces y construir el Mapa Estratégiaco
Paso 4: Definir Indicadores y Metas
Paso 5: Identificar Iniciativas Prioritarias
Paso 6: Elaborar el Plan para la Implementación
The Balanced ScorecardMetodología
Un Objetivo Estratégico es:
La declaración concisa de lo que un elemento específico de la estrategia debe alcanzar, siendo este crítico para su éxito
Los objetivos se representan con frases de acción (verbo/objeto) y pueden incluir el medio y/o los resultados deseados así como la acción
The Balanced ScorecardObjetivos Estratégicos
Ejemplos: Ser la empresa más confiable en la industria (clientes) Eficiencia en procesos (procesos internos) Maximizar ahorro por área (finanzas) Contar con el personal mejor capacitado (aprendizaje y
crecimiento)
Una Ruta Estratégica es:
Un conjunto de objetivos aislados en el Mapa de Estrategia, alineados por perspectiva en un tema clave para lograr la visión.
The Balanced ScorecardRutas Estratégicas
Calidad de los Procesos
Satisfacción delCliente Nuevos Clientes
Ingresos Productividad
Empleados Motivados
RENTABILIDAD
Cliente
Interna
Aprendizaje y conocimientos
Financiera
The Balanced ScorecardRuta Estratégica – Eficiencia Operativa
Es una representación grafica y simplificada de la estratégia de una organización que le ayuda a saber qué es y hacia dónde vá.
Expone los objetivos estratégicos para cada una de las cuatro perspectivas y las relaciones causa-efecto
Proporciona una manera uniforme y coherente de describir la estrategia de modo que se puedan establecer y gestionar objetivos e indicadores.
Proporciona el eslabón que faltaba entre la formulación de la estrategia y su ejecución.
The Balanced ScorecardMapa Estratégico
Indicadores (KPI o Key Performance Indicator) El valor de éxito o fracaso de un objetivo y que determinará como será monitoreado
Deben ser: Lo más cuantitativo o numérico posible ($, hrs./hombre, %, tasa, etc.) Consistentes con la estrategia Simples Pensados como un sistema de gestión
Ejemplos: Los gastos de administración los vamos a medir con el ERPLa satisfacción del cliente con una encuesta
MetasLogros concretos a conseguir
Ejemplos: Bajar los gastos variables en un 25%.
IniciativasAcciones o medios que se quieren desarrollar para lograr metas
Ejemplos: Implementar un sistema de gestión de calidad en el área de finanzas.
The Balanced ScorecardIndicadores, Metas y Medios
Objetivo
Indicadores
Metas
Iniciativas
Planes de acción
Dirección deseada
Control del nivel de logro
Resultado esperado
Planes o proyectos paralograr el objetivo
Implementación, avance deiniciativas y aprendizaje
¿Qué queremos?
¿Cómo sabemos si vamos bien?
¿Cuánto lograremos?
¿Cómo lo lograremos?
Acciones, productos,tiempos, responsables
y recursos
The Balanced ScorecardRelación entre el Objetivo y la acción
No debería excederse de 25 indicadores Deben estar balanceados entre las perspectivas en la
siguiente proporción: 22% …………… Financieras 23% - 25% …… Orientadas al Cliente 28% - 30% …... Procesos Internos 23% - 25% …… Aprendizaje y crecimiento
Se deben estructurar en indicadores causa e indicadores efecto
The Balanced ScorecardDefinición de Indicadores
Ejemplos: Ventas anuales ($)(Financiero). Nivel de satisfacción del cliente (%) (Clientes). Tasa de error en el servicio (%) (Procesos Internos). Proporción de cobertura de las habiliadades
estratégicas (%) (Aprendizaje y Crecimiento).
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Las Metas son:
Logros concretos a conseguir
Son declaradas en unidades específicas ($, #, %, posición, etc.) y deberán incluir cortes en el tiempo (cada año, cada 3 meses, etc.) según sea apropiado.
Deberán ser observadas en el tiempo para determinar cambios importantes en el comportamiento de la tendencia, y así la acción correctiva pueda ser tomada con oportunidad.
The Balanced ScorecardMetas
Las Iniciativas Estrategicas son:
Programas de acción claves para alcanzar objetivos o cerrar brechas en el desempeño
entre indicadores y metas.
Deben estar acotadas (tienen principio y fin), tener una persona / equipo responsable de su ejecución, y poseer un presupuesto
Es importante que sean de naturaleza estratégica, y no "operaciones habituales" como “el reclutamiento de un agente de ventas”
Ejemplos de Iniciativas Estratégicas: Automatizar la Administración Desarrollar la Cultura de Calidad Total Renovar el Proceso de Cadena de Suministro Desarrollar el Modelo de Competencias
The Balanced ScorecardIniciativas Estratégicas
The Balanced ScorecardIniciativas Estratégicas
Este paso de la metodología incluye:
Definir cuáles van a ser las iniciativas y actividades a desarrollar para poder implementar la estrategia
Identificación y diseño de nuevas iniciativas
Establecer prioridades de acción para el diseño del Plan de Implementación
Un Conjunto de Indicadores NO es un Balanced Scorecard
La mayoría de las instituciones cuentan con indicadores operacionales, sin embargo:
Usan algunas perspectivas según les sirva No están relacionados con los objetivos estratégicos No tienen articulados las relaciones causa - efecto Los usan básicamente para emitir informes
Un BSC: Captura tanto iniciativas como resultados Puede potenciar el proceso de planificación
estratégica Promueve el aprendizaje y la acción
The Balanced ScorecardQue no es un Balanced Scorecard?
The Balanced ScorecardFactores de Riesgo para el Éxito
Falta compromiso de la Dirección Falta de continuidad en el proceso Mantener el BSC en la alta dirección solamente Errónea interpretación del concepto de Cuadro
de Mando Integral versus Tablero de Control Pocos empleados implicados Proceso de desarrollo demasiado largo Contratar consultores sin experiencia. Introducir el BSC sólo para fines económicos.
Formular una estrategia consistente y transparente
Comunicar la estrategia a través de la organización
Coordinar los objetivos de las diversas unidades organizacionales
Conectar los objetivos con la planificación financiera y presupuestaria
Identificar y coordinar las iniciativas estratégicas Medir de un modo sistemático la realización,
proponiendo acciones correctivas oportunas
The Balanced ScorecardConclusiones
El BSC es, por lo tanto, un sistema de gestión estratégica de la empresa, que consiste en:
Gracias!
The Balanced Scorecard