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AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y
DEL COMPROMISO CLIMTICO"
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS YADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA: CONTROL INTERNO
DOCENTE :CPCC. Mara Valvere !"er#a
GRUPO:LOS INNOVADORES
INTEGRANTES:
1. AGUILAR HUANE, Rosmery
2. EVANGELISTA RODRIGUEZ, Fiorela
3. LEIVA VALENZUELA, Na!y
". #URGA TORRES, $issy
%. SALVADOR &U#ARI'RA, L()s
*. SANTA #ARIA GA+INO, Timoeo
!UARA$, %&'(
DEDICATORIA
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CONTROL INTERNO
Dedicamos esta trabajo a nuestros padres, porque
ellos siempre estn con nosotros, algunos presentes.
Otros ausentes, pero igual siempre hacen notar su
presencia, porque hicieron de nosotros personas de bien
para conducirnos correctamente y brindaron consejos
oportunamente.Tambin est dedicado a nuestro profesor
del curso CPCC. ar!a "al#erde $uerta
%osales de quien nos estimul& a reali'aci&n del presente
trabajo de in#estigaci&n.
AGRADECIMIENTO
A nuestros padres quienes a lo largo de toda nuestras vidas nos han apoyado y
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CONTROL INTERNO
i.!. el
problema...
i.. ob#eti$o% de la in$e%tigacin...&
Ob#eti$o% generale%...&
Ob#eti$o% e%pec'(ico%
&
i.). #u%ti(icacin..... *
Capitulo II
CO+C,PTO.-
!UNCIONES ESPEC!ICAS "RESPONSABILIDAD#
$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$..%&
CLAI/ICAIO+ 0, CO+T1OL I+T,1+O !!
2obierno% locale%....!
2obierno% centrale%....!)
Conclu%ione%....!3
1ecomendacione%...!5
4ibliogra('a%.....!
I+T1O0UCCI+
pg. '
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CONTROL INTERNO
&ara -oer !om-reer la /(!i0 el !orol iero, eemos !oo!er el
e!o (e moi4a a las em-resas a esar is-(esas a i4erir e ese -ro!eso. E oos
los se!ores e!o0mi!os oe se esem-e5e las em-resas o i(srias, !o y si /ies
e l(!ro, -resea al67 6rao e ries6o 8e mayor o meor meia. Free a esa
a4ersa si(a!i0 las em-resas es9 o-ao -or !rear (iaes o e-arameos
es-e!iali:aos e !orol iero, e esa /orma -oer mii6ar el ries6o y -oer !(m-lir
!o los o;ei4os e la or6ai:a!i0.
'o el /i e -oer lle4ar a !ao ( !orol iero (e ese alieao !o la misi0 y
4isi0 e la em-resa, es e!esario oor6ar a la or6ai:a!i0 ( 6rao e se6(ria
ra:oale -ara (e -(ea al!a:ar s(s o;ei4os y meas.
PROTECCIN DE RECURSOS DEL ESTADO EN LOS
(OBIERNOS LOCAL) RE(IONAL Y NACIONAL.CAPTULO I. PLA+T,A6I,+TO 0,L P1O4L,6A
(a Contralor!a )eneral de la %ep*blica pretende ayudar a las autoridades
municipales a alcan'ar las metas de su gesti&n a tra#s del efecti#o uso de
los recursos p*blicos teniendo como herramientas cla#e, el buen
desempe+o y la acci&n tica. ste crecimiento de la econom!a municipal y
de los gobiernos regionales sin embargo, no ha estado acompa+ado de una
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respuesta institucional acorde al nue#o conte-to. lgunas
municipalidades a*n no han logrado adaptarse a las e-igencias que implica
una nue#a gerencia, no solo por los nue#os recursos de que disponen, sino
por las nue#as atribuciones y competencias que les toca cumplir como
consecuencia del proceso de descentrali'aci&n y de su rol determinante en
la promoci&n del desarrollo territorial.
%.+ SITUACIN PROBLEMTICA
(os problemas y las soluciones de una entidad tienden a pasar de un
e-tremo a otro en la medida en que se e-tiende el n*mero del personal, las
cifras de producci&n y las #entas, se complican los procedimientos. (a
implementaci&n del control interno es importante para la buena
administraci&n de las empresas, pues fa#orece el uso adecuado de los
recursos humanos, /nancieros y materiales con el /n de obtener mejores
resultados en las acti#idades administrati#as y operati#as.
2.+ ENUNCIADO DEL PROBLEMA
0n qu medida la aplicaci&n de un modelo de control interno basado en el
informe CO1O, contribuye a mejorar las acti#idades dministrati#as y
operati#as de la sociaci&n Cooperati#a de horro, Crdito de
%esponsabilidad (imitada, en las ciudades2
I.. O47,TI8O 0, LA I+8,TI2ACI+
O)*e#+v- e/erale-
'oo!er e (< !osise el !orol iero, as) !omo s( /(!ioamieo e la
or6ai:a!i0, s( im-ora!ia ero e la misma, s(s !om-oees, los i-os e
pg. ,
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CONTROL INTERNO
!orol iero (e e=ise, as) !omo los meios-or los !(ales
-(ee ser e4al(ao, y los-ro!esos-ara i!a e4al(a!i0.
&romo4er y o-imi:ar la e/i!ie!ia, e/i!a!ia, ras-are!ia y e!oom)a e oas
y !aa (a e las o-era!ioes e la Isi(!i0, as) !omo e la !alia e los
ser4i!ios -7li!os (e -resa.
'(iar y res6(arar los re!(rsos y iees el Esao !ora !(al(ier /orma e
-
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Ioeia y e/i!ie!ia el re!(rso (mao.
'rear !o!ie!ia e !orol.
3.4 5USTIFICACI6N
La elaora!i0 e ( moelo e 'orol iero asao e el i/orme 'OSO, s(r6e -or
la e!esia (e e=ise e la !oo-erai4a e !oar !o (a esr(!(ra e !orol iero
-ara el mae;o e/i!iee e s(s o-era!ioes. 'o la im-lemea!i0 e
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%. Veri/i!ar y !o!e-(ar sore el sisema e !orol iero !oale el
m(i!i-io.
*. Veri/i!ar (e el sisema e !orol iero es< /ormalmee esale!io ero e laor6ai:a!i0 y (e s( e;er!i!io sea ir)se!o al esarrollo e las /(!ioes e oos los
!ar6os y e -ari!(lar e a(ellos (e e6a res-osailia e mao.
CLASIFICACION DEL CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO CONTABLE:
So los !oroles y m o!(mea!i0 so-ore e los re6isros, !o!ilia!ioes e
!(eas, re-aso e asieos, e!.B sio ami !oraa!ioes, -lai/i!a!i0 y oreamieo e la -ro(!!i0,
rela!ioes !o el -ersoal, e!.B.
GOBIERNO REGIONAL
pg. %&
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CONTROL INTERNO
La &resie!ia Re6ioal, 0r6ao e;e!(i4o, es9 ie6rao -or el &resiee
Re6ioal y !(ea !o Gere!ias Re6ioales, las mismas (e so iri6ias y
!ooriaas -or (a Gere!ia Geeral.
C0e#e/1+a- e;1l"-+va- e l- )+er/- Re+/ale-
1. &lai/i!ar el esarrollo e s( re6i0 y e;e!(ar los -ro6ramas so!ioe!o0mi!os
!orres-oiees, e a!(ero !o el &la Na!ioal e Desarrollo.
2. Form(lar y a-roar el &la e Desarrollo 'o!erao !o las m(i!i-aliaes y
la so!iea !i4il e s( re6i0.
3. A-roar s( or6ai:a!i0 iera y -res(-(eso e a!(ero a la Ley e Gesi0&res(-(esaria el Esao y las Leyes A(ales e &res(-(eso.
". &romo4er y e;e!(ar las i4ersioes -7li!as re6ioales e -roye!os e
i/raesr(!(ra 4ial, eer6
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ere!os y la i6(ala e o-or(iaes e s(s aiaes, e a!(ero !o
los -laes y -ro6ramas a!ioales, re6ioales y lo!ales e esarrollo. Se /i;a !omo
misi0 e esos 0r6aos e 6oiero, or6ai:ar y !o(!ir la 6esi0 -7li!a re6ioal e
a!(ero !o s(s !om-ee!ias e=!l(si4as, !om-arias y ele6aas, e el mar!o e las
-ol)i!as a!ioales y se!oriales, -ara !ori(ir al esarrollo ie6ral y soseile e la
re6i0.
GOBIERNO CENTRAL
Las F(!ioes el Esao Fomear la e/i!ie!ia e!o0mi!a &ro!(rar la e(ia
me;orao la isri(!i0 el i6reso, &ro-i!iar la esailia y el !re!imieoe!o0mi!o.
Elemeos (e (ili:a el esao -ara i/l(ir e la a!i4ia e!o0mi!a> Los Im-(esos
Los 6asos La Re6(la!i0 El esao y la limia!i0 el -oer el mer!ao La
!om-ee!ia im-er/e!a 6eera ie/i!ie!ias e!o0mi!as -or(e> &re!ios 'osos
Dismi(ye la Demaa Re6(la!i0 De la A!i4ia Em-resarial.
Re6(la!i0 e la A!i4ia Em-resarial Dire!a I!ei4os e #er!ao E!o0mi!a
So!ialRe6(la!i0 Dire!a> Crees ire!as, im-li!a ire!!i0 y !orol. E;em-lo> &laes
Ura)si!os I!ei4os e #er!ao> Uili:a las /(er:as el mer!ao -ara !ose6(ir
o;ei4os e re6(la!i0.
Re6(la!i0 E!o0mi!a> 'orol e &re!ios 'orol e &. 'orol e Eraa y Salia
el #er!ao. 'orol e 'alia e &. Re6(la!i0 So!ial> Tiee -or o;eo -roe6er el
meio amiee, la sal( y la se6(ria e los raa;aores y e los !os(miores.
'om-osi!i0 el Se!or &(li!o Ar6eio Dealle s +esilB Amiisra!i0 'eral
Amiisra!ioes &ro4i!iales y #(i!i-ales Or6aismos Des!erali:aos Em-resas
el Esao.
&res(-(eso Se!or &(li!o I6resos el Se!or &(li!o @ Gasos el Se!or &(li!o
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CONCLUSIONES
El !orol iero !om-ree el -la e or6ai:a!i0, los m aB la oe!i0 e i/orma!i0 /ia!iera !orre!a y
se6(ra, B la sal4a6(ara e los a!i4os y !B la e/i!a!ia e las o-era!ioes. Es im-orae
(e /(!ioe ae!(aamee e las em-resas -(eso (e -ermie el mae;o ae!(ao e
los iees, /(!ioes e i/orma!i0 e (a em-resa eermiaa, !o el /i e 6eerar
(a ii!a!i0 !o/iale e s( si(a!i0 y s(s o-era!ioes e el mer!ao.
2. Ere los -ri!i-ales i-os e !orol iero se -(ee me!ioar> 'orol
iero amiisrai4o, 'orol iero /ia!iero, 'orol iero -re4io, 'orol
iero !o!omiae, 'orol iero -oserior, es im-orae (e oos se e;e!(e
!orre!amee e la em-resa -(eso (e e ellos e-ee el (e /(!ioamieo e la
misma.
3. Los -ri!i-ios e !orol iero se i4ie e res 6raes 6r(-os, -or s(
a-li!a!i0> A-li!ales a la esr(!(ra or69i!a, A-li!ales a los -ro!esos e sisemas y
A-li!ales a la amiisra!i0 e -ersoal.
". Los -ri!i-ales !om-oees e !orol iero so> Amiee e !orol,
&ro!eso e e4al(a!i0 el ries6o, El sisema e i/orma!i0 !oale, A!i4iaes e
!orol, #oioreo e los !oroles. Los !(ales so 7iles -ara (e el !orol iero
/(!ioe a-ro-iaamee.
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4I4LIO21A/A
Jess Cevallos Gmez y Guillermo Cruz Reyes, Consejo Corporativo de Alta
Efectividad, Primera Edicin, Mxico, Deloitte & ouc!e, "##$% emas soresalientes'
Goierno Cor(orativo, Comits de )uditor*a, +ensiilizacin del Conseo, )utocontrol%
LIBROS:
- Mantilla ., +amuel )lerto, raductor' Control /nterno /n0orme C1+1,
.ucaraman2a, Colomia, 1cture "##$, ercera Edicin%
- .onilla, Gildaerto' Mtodos (r3cticos de /n0erencia Estad*sticas, )C) Editores, +an +alvador, El +alvador 4--" se2unda edicin%
- +al5ind, 6eil J%' Mtodos de /nvesti2acin, Mxico 4---, ercera
edicin%
- Es(i7an Gait3n, Rodri2o' Control /nterno y 8raudes, )n3lisis de /n0orme
C1+1, .o2ota, Colomia Marzo "##"%
Ley e 'orol Iero e las eiaes el Esao LE NJ 2K1*
->MMM.moo6ra/ias.!omraa;os1"el!orolieroo.sml->MMM.6oo6le.!om.-e->MMM.el!oroliero.em-resas.!om
->liroe!orolierose=aei!i0.
pg. %*
http://www.monografias.com/trabajos14/elcontrolinternoo/.shtmlhttp://www.google.com.pe/http://www.google.com.pe/http://www.elcontrolinterno.empresas.com/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http:%2F%2Flibrodecontrolinternosextaedici%C3%B3nhttp://www.monografias.com/trabajos14/elcontrolinternoo/.shtmlhttp://www.google.com.pe/http://www.elcontrolinterno.empresas.com/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http:%2F%2Flibrodecontrolinternosextaedici%C3%B3nRecommended