LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS Y
ORGANICA DE LA
SUPERINTENDENCIA DE
BANCA Y SEGUROS
TITULO IIIOPERACIONES Y SERVICIOS
CAPITULO I
NORMAS COMUNES
OPERACIONES
LAS OPERACIONES DE LOS BANCOS SON AQUELLAS TRANSACCIONES QUE LAS PERSONAS EMPLEAN PARA UN DETERMINADO BIEN ECONÓMICO PUEDE SER A TRAVÉS DE CUENTAS BANCARIAS
CLASIFICACIÓNLAS MÁS UTILIZADAS ES LA QUE PARTE DEL PRINCIPIO DE QUE LA OPERACIÓN BANCARIA ESENCIAL ES LA OPERACIÓN DE CRÉDITO, Y TOMANDO EN CUENTA AL SUJETO DE CESIÓN DEL CRÉDITO, SE CLASIFICAN EN:
ACTIVAS Y PASIVAS
ACTIVASCUANDO EL BANCO OTORGA EL CRÉDITO, SE DICE QUE SON OPERACIONES ACTIVAS (PARA EL BANCO) EJEMPLOS TENEMOS:
-LOS PRÉSTAMOS
-LOS DESCUENTOS, ETC
EL BANCO PUEDE ENTREGAR DINERO BAJO DIVERSAS CONDICIONES, EL CUAL PUEDE ESTAR RESPALDADO POR GARANTÍA O NO TENER NINGUNA.
PASIVASCUANDO LA INSTITUCIÓN RECIBE DINERO DEL CLIENTE, SE DICE QUE SON OPERACIONES PASIVAS PARA EL BANCO.
EN ESTE CASO EL CLIENTE ENTREGA DINERO Y PUEDE PERCIBIR INTERESES POR ESTA PRESTACIÓN, EJEMPLO TENEMOS LAS CUENTAS CORRIENTES, LAS DE AHORROS, A PLAZO FIJO, CEDULAS HIPOTECARIAS, ETC.
SERVICIOS
LOS BANCOS OFRECEN UNOS SERVICIOS ADICIONALES QUE PUEDEN FACILITARTE TUS OPERACIONES BANCARIAS EN EL MOMENTO QUE DESEES UTILIZARLOS.
ARTICULO 221° OPERACIONES Y SERVICIOS
LAS EMPRESAS PODRÁN REALIZAR LAS SIGUIENTES OPERACIONES Y SERVICIOS, DE ACUERDO A LO DISPUESTO POR EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE ESTA SECCIÓN SEGUNDA
1. RECIBIR DEPÓSITOS A LA VISTA
Son bienes que se entregan a una entidad bancaria en concepto de la obtención de unos determinados servicios financieros (como, por ejemplo una cuenta de ahorros). La entidad se hace cargo de ese dinero y, este puede ser retirado sin previo aviso, cuando el cliente lo estime oportuno.Normalmente, la relación de un cliente con su entidad de crédito (banco, caja de ahorros o caja rural) gira en torno a una cuenta operativa a la vista en forma de:Una cuenta corrienteUna libreta de ahorro (cuenta de ahorro)
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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05/01/2015 1111 CAJA 5,400.00
1111.0101 BILLETES Y MONEDAS
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 5,400.00
2111.01 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
TOTAL 5,400.00 5,400.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECIBE UN DEPOSITO DE S/. 5 400.00 PARA APERTURAR UNA CUENTA CORRIENTE DEL SR. VICTOR PEREZ CIRIACO.
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO PARA LA
APERTURA DE UNA CTA CTE
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EJERCICIO: ENERO - 2015
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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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09/01/2015 1111 CAJA 2,850.00
1111.0101 BILLETES Y MONEDAS
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2,850.00
2111.01 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
TOTAL 2,850.00 2,850.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECIBE UN DEPOSITO DE S/. 2 850.00 PARA APERTURAR UNA CUENTA CORRIENTE DEL SRA MARIA JIMENEZ ROSAS.
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO PARA LA
APERTURA DE UNA CTA CTE
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LA OPERACIÓN
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA
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2. RECIBIR DEPÓSITOS A PLAZO Y DE AHORROS, ASÍ COMO EN CUSTODIA
Generalmente estos depósitos tienen un objetivo de inversión de cara a obtener un rendimiento de nuestros propios ahorros. En el acuerdo con la entidad bancaria, ésta y el cliente firman un determinado plazo para el depósito de esos ahorros, plazo durante el cual no pueden retirarse los bienes si no es con una penalización por vencimiento anticipado. Dentro de los depósitos a plazo existen los de alta remuneración y los de plazo con liquidez inmediata, para obtener el retorno de nuestros ahorros sin ninguna penalización.
depósitos a plazoUn depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero, junto con los intereses pactados. También puede ser que los intereses se pagan periódicamente mientras dure la operación. Los intereses se liquidan en una cuenta corriente o libreta que el cliente tendrá que tener abierta en la entidad al inicio. Son depósitos de dinero que se realizan en una cuenta determinada por un plazo fijo. Este plazo es establecido entre la empresa del sistema financiero y el depositante. El dinero depositado deberá conservarse en la empresa del sistema financiero, no pudiendo el titular realizar retiros parciales o totales hasta que concluya dicho plazo.
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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12/01/2015 1111 CAJA 12,400.00
1111.0101 BILLETES Y MONEDAS
2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 12,400.00
2113.0102 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE
TOTAL 12,400.00 12,400.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA S/.12 400.00 PARA APERTURAR DE UNA CUENTA CORRIENTE A LARGO PLAZO DE LA SRA. ROSA MILLA QUEZADA.
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO A LARGO
PLAZO
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LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTO
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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14/01/2015 1111 CAJA 17,800.00
1111 BILLETES Y MONEDAS
2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 17,800.00
2113 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE
TOTAL 17,800.00 17,800.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA S/.17 800.00 PARA APERTURAR DE UNA CUENTA CORRIENTE A LARGO PLAZO DE LA EMPRESA ROSAS SAC
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO A LARGO
PLAZO
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FECHA DE
LA OPERACIÓN
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTO
DEPÓSITOS DE AHORROS
Depósitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del depósito. “A mayor plazo mayor tasa”.
Tasa de Interés: De acuerdo a fecha de vencimiento.Capitalización de intereses: Depósito, ahorros, cuenta
corriente.Crédito: Acceso al crédito mediante garantía liquida.Penalidad: Se aplica si el depósito se cancela antes de la
fecha de vencimientoNominativos: No negociables e intransferibles.
CARACTERISTICAS
EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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17/01/2015 1111 CAJA 11,200.00
1111.0101 BILLETES Y MONEDAS
2112 OBLIGACIONES DE CUENTAS DE AHORRO 11,200.00
2112.02 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO
TOTAL 11,200.00 11,200.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA UN DEPOSITO DE AHORRO POR S/.11 200.00 DE LA SR. JUAN RODRIGUEZ PEREZ.
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO
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OPERACIÓN
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA
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EJERCICIO: ENERO - 2015
RUC: 20116783217
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BANCO DEL DESARROLLO
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15/01/2015 1111 CAJA 9,400.00
1111.0101 BILLETES Y MONEDAS
2112 OBLIGACIONES DE CUENTAS DE AHORRO 9,400.00
2112.02 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO
TOTAL 9,400.00 9,400.00
EL BANCO DEL DESARROLLO RECEPCIONA UN DEPOSITO DE AHORRO POR S/.9 400.00 DE LA SRA. SANDRA RAMIREZ DETAN.
POR LA RECEPCCION DE UN DEPOSITO AHORRO
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LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
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MOVIMIENTO
3. A) OTORGAR SOBREGIROS O AVANCES EN CUENTAS CORRIENTES
¿QUE ES UN SOBREGIRO?
EL SOBREGIRO BANCARIO HACE REFERENCIA A LOS PAGOS QUE HACE EL BANCO QUE EXCEDEN EL SALDO DE LA CUENTA DEL CUENTAHABIENTE.
ADELANTO O DESCUBIERTO EN CUENTA CORRIENTE
ES UN PRÉSTAMO OTORGADO POR UNA ENTIDAD FINANCIERA A MUY CORTO PLAZO QUE SE ORIGINA CUANDO EL TITULAR DE LA CUENTA CORRIENTE UTILIZA MÁS DEL DINERO QUE TIENE DEPOSITADO EN DICHA CUENTA
CASO PRACTICO Nº 01
3. B) OTORGAR CREDITOS DIRECTOS, CON O SIN GARANTIA
QUE SON CRÉDITOS DIRECTOS?
SE LE LLAMA CRÉDITO DIRECTO A AQUEL CRÉDITO QUE ES OTORGADO DIRECTAMENTE AL CLIENTE SIN LA NECESIDAD DE AVERIGUACIÓN DE ANTECEDENTES FINANCIEROS Y CREDITICIOS
CASO PRACTICO Nº 02
4. DESCONTAR Y CONCEDER ADELANTOS SOBRE LETRAS DE CAMBIO, PAGARES Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE DEUDA
5. CONCEDER PRESTAMOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS; Y , EN RELACION CON ELLOS, EMITIR TITULOS VALORES, INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS, TANTO EN MONEDA NACIONAL COMO EXTRANJERA.