M A R ZO DE 2 0 1 7 ARTICULO 18
INDICADORES DE GESTION
DESCRIPCION CLARA DE CADA UNA DE LAS FUNCIONES
O ATRIBUCIONES LEGALES DE CADA ENTIDAD PUBLICA
A).- Los servicios desconcentrados que prestara el Hospital Central "Dr. Ignacio Morones
Prieto", tendran por objeto la prestacion de Servicios de Salud a las poblacion abierta del
Estado de San Luis Potosi y de otras entidades de la Federacion, cuando asi lo autorice su
Director General.
B).- Prestar de manera eficiente y oportuna, los Servicios de Salud a la poblacion del
Estado de San Luis Potosi y de otras Entidades de la Federacion.
C).- Proponer su presupuesto anual.
D).- Planear, programar y ejercer los recursos en general, tanto de gasto corriente como los
contingentes o improvistos.
E).- Remitir mensualmente al titular de los Servicios de Salud de San Luis Potosi los
informes financieros que con motivo de su funcionamiento se vayan realizando.
F).- Coordinarse con las diversas Dependencias Estatales o Federales, en materia de salud
para el logro de sus objetivos.
G).- En general, relizar los actos, convenios, contratos y demas instrumentos juridicos que
sean necesarios para el logro de sus objetivos.
H).- Otras afines a las anteriores y las que les sean autorizadas por los Servicios de Salud de
San Luis Potosi.
Del 1 de Ene-17 Del 1 de Ene-16
Al 31 de Mar-17 Al 31 de Mar-16
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión (Nota 2.1)
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 125,838,105 127,696,622
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas(Nota 2.1)
Transferencias, asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 111,164,004 89,022,037
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros 149,834 44,052
Incremento por variacion de almacen - -
Otros Ingresos y Beneficios Varios 6,605 12,220
Total de Ingresos y Otros Beneficios 237,158,548 216,774,931
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento (Nota 2.2)
Servicios Personales 158,537,290 155,555,688
Materiales y Suministros 42,120,418 59,437,815
Servicios Generales 15,437,917 16,838,084
Total Gastos de Funcionamiento 216,095,625 231,831,587
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (Nota 2.2)
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 1,680,568 2,110,764
Disminucion de inventarios - -
Otros gastos 101,056,687 64,916,702
Total de Gastos y Otras Pérdidas 318,832,880 298,859,053
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro 81,674,332- 82,084,122-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Actividades
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
ACTIVO Mar-2017 Mar-2016 PASIVO Mar-2017 Mar-2016
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes (Nota 1.1) 7,984,064 23,847,803 Cuentas por pagar a Corto plazo (Nota 1.6) 381,254,198 388,658,276
Derechosa Recibir Efectivo o Equivalentes (Nota 1.2) 11,604,919 37,935,562
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 292,712 378,476
Almacénes (Nota 1.3) 31,279,293 22,158,727 Total de Pasivos Circulantes 381,254,198 388,658,276
Estimacion por Perdida o Deterioro de Activos Circulantes - -
Total de Activos Circulantes 51,160,988 84,320,568
ACTIVO NO CIRCULANTE HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
Aportaciones 56,512,327 56,512,327
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en proceso (Nota 1.4) 201,398,239 61,115,837 Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro 81,674,332- 82,084,122-
Bienes Muebles (Nota 1.4) 103,740,180 99,020,695 Resultado de Ejercicios Anteriores 224,206,772- 216,735,397-
Depreciacion, Deterioro y Amortizacion Acumulada de Bienes 105,896,685- 98,464,415- Revaluo de Bienes Inmuebles 118,875,700 -
Activos Intangibles 358,399 358,399
Total de Activos no Circulantes 199,600,133 62,030,516 Total Hacienda Pública / Patrimonio 130,493,077- 242,307,192-
Total de Activos 250,761,121 146,351,084 Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública 250,761,121 146,351,084
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETOEstado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del 2017
Al mes de Al mes de
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio
Aportaciones 56,512,327 56,512,327
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -
Resultados de Ejercicios Anteriores -
Revalúos -
Reservas -
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 56,512,327 - - - 56,512,327
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Aportaciones -
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 81,674,332- 81,674,332-
Resultados de Ejercicios Anteriores 224,206,772- 224,206,772-
Revalúos 118,875,700 118,875,700
Reservas -
Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio
56,512,327 105,331,072- 81,674,332- - 130,493,077-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
CONCEPTOHacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado
de Ejercicios
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Ajustes por
Cambios de
Valor
Total
Del 1 de Ene-17 Del 1 de Ene-16
Al 31 de Mar-17 Al 31 de Mar-16
Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión
Origen 213,882,635 209,570,991
Ingresos por ventas de Bienes y Servicios 125,893,178 116,919,744
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas
Subsidios y Subvenciones 87,711,167 92,607,195
Ayudas Sociales 106,805 -
Otros Ingresos y Beneficios 171,485 44,052
Aplicación 260,270,932 200,840,686
Servicios Personales 137,250,918 121,070,232
Materiales y Suministros 12,642,329 1,867,893
Servicios Generales 4,517,078 3,055,445
Adefas 105,860,607 74,847,116
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 46,388,297- 8,730,305
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversion
Origen
Aplicación
Bienes inmuebles y muebles 1,079,562 96,198
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Inversion 1,079,562- 96,198-
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Incremento de Otros Pasivos - 8,000,000
Aplicación
Disminucion de Otros Pasivos - -
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - 8,000,000
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 47,467,859- 16,634,107
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 55,451,923 7,213,696
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 7,984,064 23,847,803
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Flujos de Efectivo
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DIRECTOR GENERAL
Saldo Inicial (SI)Cargos del
Periodo
Abonos del
Periodo
Saldo Final
(SF)
Flujo del Periodo
(SI-SF)
1 ACTIVO 278,991,375 1,311,595,800 1,339,826,054 250,761,121 28,230,254
1.1 ACTIVO CIRCULANTE 102,843,264 1,286,463,210 1,338,145,486 51,160,988 51,682,276
1.1.1 Efectivo y equivalentes 55,451,923 1,013,444,846 1,060,912,705 7,984,064 47,467,859
1.1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 15,181,197 200,094,855 203,671,133 11,604,919 3,576,278
1.1.3 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 16,025 629,799 353,112 292,712 - 276,687
1.1.5 Almacenes 32,194,119 72,293,710 73,208,536 31,279,293 914,826
1.1.6 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - -
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 176,148,111 25,132,590 1,680,568 199,600,133 - 23,452,022
1.2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 179,991,537 21,406,702 - 201,398,239 - 21,406,702
1.2.4 Bienes Muebles 100,014,292 3,725,888 - 103,740,180 - 3,725,888
1.2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 104,216,117- - 1,680,568 - 105,896,685 1,680,568
1.2.7 Activos Diferidos 358,399 - - 358,399 -
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
Cuenta Contable
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O
PAÌS ACREEDOR
SALDO INICIAL
DEL PERIODO
SALDO FINAL
DEL PERIODO
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crèdito
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Sub total corto plazo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crèdito
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Sub total largo plazo
Otros Pasivos Pesos Mexico 425,549,709 381,254,198
Total Deuda y Otros Pasivos 425,549,709 381,254,198
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
DENOMINACION DE LAS DEUDAS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
]
Origen Aplicación
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes 15,863,739
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 26,330,643
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 85,764
Almacenes 9,120,566
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Activo No Circulante
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 140,282,402
Bienes Muebles 4,719,485
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 7,432,270
Activos Diferidos
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 7,404,078
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 409,790
Resultados de Ejercicios Anteriores 7,471,375
Revalúos 118,875,700
Reservas
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
i) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
72,000 72,000
7,912,064 23,775,803
Total $7,984,064 $23,847,803
Efectivo
Bancos /Tesorería
NOTA 1.1 Efectivo y Equivalentes
La cuenta de efectivo y equivalentes se constituye en monedas de curso legal en fondos fijo de caja chica y en cuentas de
cheques, el cual es propiedad de la institución y se encuentra disponible para la operación.
Al 31 de marzo del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Efectivo y Equivalentes
HOSPITAL CENTRAL “DR. IGNACIO MORONES PRIETO”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(Cifras expresadas en pesos)
a) NOTAS DE DESGLOSE
INFORMACIÓN CONTABLE
NOTA 1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Derechos a recibir Bienes o Servicios.
En esta cuenta se reconocen los importes a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital celebra convenios
de prestación de servicios médicos.
En el Hospital se generan cuentas por cobrar por atención a personas de escasos recursos, las cuales por considerarse con
poca probabilidad de recuperación se registran en cuentas de orden. Cuando estos recursos se recuperan se registran
como ingresos.
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Cuotas de recuperación Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
4,065,837 0
Gastos Catastróficos 0 29,326,112
Secretaria de Salud SLP 1,449,248 2,338,110
986,418 1,182,466
3,355,573 2,688,567
1,376,846 1,742,456
48,096 55,746
69,160 529,481
0 0
179,304 72,623
74,437 0
Subtotal $11,604,919 $37,935,561
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
20,395,061 11,360,661
994,157 887,312
892,430 719,663
2,594,745 2,238,944
3,997,461 4,440,480
614,168 461,390
989,675 1,114,222
683,848 761,995
117,748 174,060
Total $31,279,293 $22,158,727
Almacén cirugías
Almacén de urgencias 1
Almacén de urgencias 2
Almacén de Farmacia Interna
Almacén de área toco quirúrgica
Almacén de quirófano
Almacén de oncología
Almacén de medicinas
NOTA 1.3 Bienes Disponibles para su Consumo (Almacén).
Los inventarios se registran cuando se recibe el documento que ampara la transacción y se valúan al costo promedio, el
cual no excede al valor de mercado. El Hospital no tiene establecida reserva para obsolescencia de inventarios de lento
movimiento, obsoletos o fuera de uso.
Al 31 de marzo del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Almacenes
Almacén general
Al 31 de marzo del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Seguro Popular (REPSS)
Entidades Federativas y Municipios
Deudores diversos
Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes
Personas Físicas
Instituciones y Empresas
DIF Estatales y Municipales
Protocolos
Gobierno del Estado de SLP, Secretaria de Finanzas (Subsidio estatal)
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
201,398,239 61,115,837
201,398,239 $61,115,837
21,303,073 18,553,815
776,509 687,315
$22,079,582 $19,241,130
$179,318,657 $41,874,707
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
9,414,959 8,887,805
Mobiliario y equipo educacional 35,480 35,480
89,613,454 85,517,162
480,706 480,706
4,195,581 4,099,542
$103,740,180 $99,020,695
82,913,044 77,799,835
904,059 1,423,450
$83,817,103 $79,223,285
$19,923,077 $19,797,410
Total Bienes Muebles
Depreciación acumulada
Depreciación del ejercicio
Total depreciación acumulada
Neto Bienes Muebles
Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de administración
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Equipo de transporte
Maquinaria otros equipos y herramienta
Depreciación acumulada
Depreciación del ejercicio
Total depreciación acumulada
Neto Bienes Inmuebles
El terreno que ocupa el Hospital, fue adquirido mediante donación simple del Gobierno del Estado; la donación está
condicionada a la edificación exclusiva del Hospital Central y de todas sus dependencias y no podrá ser enajenado,
onerosa ni gratuitamente por ningún título, así como tampoco será dado en arrendamiento, cedido en forma alguna, ó
destinada a ningún otro fin distinto al mencionado. El importe del edificio está registrado a valor histórico, e incluye la
ampliación del área de urgencias obra realizada por los Servicios de Salud. En el mes de diciembre del 2016 se reconocio
en valor del terreno y otras construcciones de acuerdo con un avalúo emitido por la Comisión de Avalúos de Bienes
Nacionales. Asimismo en febrero 2017 se registraron 7 quirofanos, obra entregada por Servicios de Salud.
Los inmuebles, mobiliario y equipo se integran como se muestra a continuación:
Bienes Inmuebles
Inmuebles
Total Inmuebles
NOTA 1.4 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la
aprobación de la Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado
correspondiente en virtud de que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea
recta, de acuerdo a su vida útil estimada.
NOTA 1.5 Estimaciones y deterioros:
Pasivo
NOTA 1.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
366,917 0
- 131,805
1,676,296 12,101,998
$2,043,213 $12,233,803
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
262,456,609 248,969,817
59,740,040 57,134,460
Sub Total $322,196,649 $306,104,277
Proveedores
Materiales y suministros
Servicios generales
Sueldos
Honorarios médicos
Otras prestaciones sociales y economicas
Sub Total
Las prestaciones a trabajadores se pagan de acuerdo al calendario establecido para los mismos.
Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles de activo fijo se registran a su costo de adquisición. Al 31 de marzo del
2017 se realizaron adquisiciones de bienes muebles por un monto de $3,725,888. (Tres millones setecientos veinticinco mil
ochocientos ocheta y ocho pesos 00/100 m.n.).
La institución reconoce en sus registros cuentas incobrables a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital
celebra convenios de prestación de servicios médicos para la atención a personas de escasos recursos.
Las estimaciones de cuentas incobrables se crean con base en el análisis específico de recuperación de los adeudos.
Al 31 de marzo del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Servicios personales
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
5,263,293 5,229,725
30,764 31,015
240,079 260,610
7,505 7,508
4,955,144 4,899,093
2,062,044 2,802,528
2,552,401 2,722,648
3,767,846 3,545,880
21,709,525 33,609,374
Sub Total $40,588,601 $53,108,381
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
3,107,779 6,229,292
290,495 2,982,523
Sub Total $3,398,274 $9,211,815
Otras Cuentas por pagar A corto plazo
Acreedores diversos 13,027,461 8,000,000
Sub Total $13,027,461 $8,000,000.00
Total $381,254,198 $388,658,276
II.- NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
NOTA 2.1 Ingresos de la Gestión
Retenciones sindicales
Retenciones diversas
Ingresos por venta de bienes y servicios:
Los ingresos por venta de bienes y servicios, percibidos en el Hospital, son por la prestación de servicios de salud a la
población abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la Federación, así como de convenios con
Instituciones de la Iniciativa privada y del sector publico prevaleciendo los recursos del seguro popular, los cuales al 31 de
marzo del 2017 y al 31 de marzo del 2016, se integran de la siguiente manera:
RCV y SAR
Amortización de créditos
Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
Otras retenciones por nomina
Otras Retenciones seguros
ISR retenido asimilables
10% ISR por honorarios profesionales
ISR retenido por arrendamiento
Cuotas IMSS
Infonavit
Retenciones y contribuciones por pagar
ISR retenido por sueldos
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
71,820,189 36,105,587.00
- 6,683,727
17,366,505 63,538,363
Servicios de Salud (Interestatales) 4,876,692 -
Secretaria de Salud México - -
9,003,356 6,831,547
22,771,363 14,537,398
Total 125,838,105 $127,696,622
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
42,500,005 37,739,583
1,683,997 0
38,961,162 42,350,473
6,250,000 7,408,181
21,406,701 0
Sub Total $110,801,865 $87,498,237
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
Donativos en efectivo 106,805 0
Donativos en especie 255,334 1,523,800
Sub Total 362,139 1,523,800
Total $111,164,004 $89,022,037
$237,002,109 $216,718,659
Ayudas sociales
Subsidios Estatal extraordinario
Subsidios Federales capitulo 1000
Subsidios Federales capitulo 4000
Subsidios Federales en especie
En el mes de enero se recibio un apoyo extraordinario de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado para el pago
de agua potable según convenio, por un monto de un millon seiscientos ochenta y tres mil novecientos noventa y siete
pesos.
Cuotas de recuperación
Ingresos por subsidios estatales y federales:
Los recursos que recibe el Hospital por subsidios estatales de la Secretaria de Finanzas a través del presupuesto de
egresos y federales de la Secretaria de Salud, se integran como sigue:
Subsidios Estatales y Federales
Subsidios Estatales
Ingresos propios
Seguro popular (REPSS)
Seguro popular (C.E.)
Gastos Catastróficos
Convenios con instituciones
Donativos:
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos financieros:
NOTA 2.2 Gastos y Otras Perdidas
Al 31 de Al 31 de
Marzo Marzo
2017 2016
158,537,290 155,555,688
42,120,418 59,437,815
15,437,917 16,838,084
Total $216,095,625 $231,831,587
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 1,680,568 2,110,764
Disminucion de inventarios 0 0
Otros gastos (Gastos de Ejercicios Anteriores) 101,056,687 64,911,587
Total $318,832,880 $298,853,938
Servicios generales
Las compras de medicamentos y material de curación se registran como inventarios y afectan al costo de operación
cuando son consumidos y dados de baja de los almacenes. El costo de operación reconoce el monto ejercido por
honorarios médicos, medicamentos, material de curación y demás servicios necesarios para la atención médica.
Los importes ejercidos en el periodo se integran como sigue:
Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Materiales y suministros
Los donativos se registran cuando se reciben atendiendo a su naturaleza, en especie o efectivo y se aplican al patrimonio
o a la operación del Hospital, según su origen y destino.
Por los rendimientos de cuentas de cheques el Hospital obtuvo un monto de $ 149,834 al 31 de marzo del 2017 y $ 24,608
al 31 de marzo del 2016.
Costos y gastos de operación:
Los costos de operación se reconocen cuando son devengados y se identifican con la prestación de servicios médicos y
servicios administrativos. Los servicios personales representan aproximadamente un 77% del total del costo de operación.
IV.- NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
4.1 Efectivo y Equivalentes
2017 2016
Efectivo en Bancos - Tesorería 7,984,064 23,847,803Total de Efectivo y Equivalentes 7,984,064 23,847,803
4.2 Bienes muebles e inmuebles
2017 2016
Mobiliario y equipo de Administración 92,588 -
Mobiliario y equipo educacional y recreativo - -
Equipo e instrumental medico y de laboratorio 3,633,300 -
Maquinaria, otros equipos y herramientas - - Total de bienes muebles e inmuebles 3,725,888 0
· Los bienes o recursos que reciba por cualquier otro título legal para el cumplimiento de su objeto.
a) Patrimonio Contribuido
El patrimonio del Hospital se integra principalmente por los conceptos siguientes:
· Los bienes derechos y obligaciones que se establecen en el Acuerdo de Coordinación suscrito entre el Gobierno
Federal y el Estatal, mediante el que se transfieren en propiedad de la Institución, recursos físicos, financieros y
materiales.
· Las aportaciones y demás ingresos, que proporcionen los Gobiernos Estatal, Federal, Municipal, así como los
provenientes de los particulares.
· Las aportaciones, legados y demás liberalidades que reciba de los sectores públicos y privados.
III.- NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO.
NOTA 3.1 Patrimonio
El patrimonio del Hospital se integra por:
4.3 Conciliación de los Flujos de Efectivo
2017 2016
Ahorro / Desahorro antes de rubros Extraordinarios -81,674,332 -82,079,006
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan el efectivo.
Depreciación 1,680,568 2,110,763
-79,993,764 -79,968,243
1. Ingresos Presupuestarios 215,489,908
2. Más ingresos contables no presupuestarios 21,668,640
Incremento por variación de inventarios -
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia -
Disminución del exceso de provisiones -
Otros ingresos y beneficios varios 21,662,035
Otros Ingresos contables no presupuestarios 6,605
3. Menos ingresos presupuestarios no contables -
Productos de capital -
Aprovechamientos capital -
Ingresos derivados de financiamientos -
Otros ingresos presupuestarios no contables -
4 Ingresos Contables 237,158,548
1. Total de egresos (presupuestarios) 319,708,041
2. Menos egresos presupuestarios no contables 42,707,836
Mobiliario y equipo de administración 92,588
Mobiliario y equipo educacional -
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 3,633,300
Maquinaria, otros equipos y herramientas -
Otros Egresos Presupuestales No Contables 38,981,948
V.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS CONTABLES Y PRESUPUESTALES, ASÍ COMO ENTRE LOS
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
3. Mas gastos contables no presupuestales 41,832,675
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 1,680,568
Disminución de inventarios -
Otros gastos -
Otros gastos contables no presupuestarios 40,152,107
4 Total de Gasto Contable 318,832,880
1.- NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN
Pagares
Gasto Social
Como parte del esfuerzo para recuperar estos recursos, la administración de la institución ha implementado incentivos
para que los pacientes liquiden la totalidad de su cuenta, derivado de éstos, se ha subsidiado por el Hospital un importe
de $ 8,164,488 en 2010; $ 5,193,021 en 2011; $ 5,575,563 en 2012; $ 4,174,279 en 2013; $ 3,779,117 en 2014, $
3,206,726 en 2015, 1,096,901 en 2016 y $ 399,678 al mes de marzo 2017.
En el mes de Febrero del 2010 se aprobó que se realizaran descuentos directos sobre los precios del tabulador de servicios
médicos del Hospital como un apoyo por parte de Gobierno del Estado de los cuales se han otorgado, $48,511,248 en
2010; $ 42,027,323 en 2011; $ 52,405,641 en 2012; $ 36,857,756 en 2013; $ 40,223,103 en 2014; $ 30,546,836 en
2015; $ 44,432,436 en 2016 y $ 16,376,143 al mes de marzo de 2017.
CUENTAS DE ORDEN
En el Hospital se generan pagares por servicios médicos, material de curación, hospitalización e insumos suministrados a
personas de escasos recursos, los cuales no se recuperan.
Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:
Al 31 de marzo del 2017 el Hospital registro en cuentas de orden un importe de $ 552,805,285 correspondiente a pagarés
generados del periodo 2004 al mes de marzo 2017 por prestación de servicios médicos a personas de escasos recursos,
así como gastos catastróficos en el periodo 2008 a 2012 por $ 139,618,208 con poca probabilidad de recuperación.
El Hospital, en su condición de organismo público desconcentrado, dedicado a la prestación de servicios de salud a la
población abierta, dejó de percibir un importe de $ 552,805,285 (Quinientos cincueta y dos millones ochocientos cinco mil
doscientos ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.) que corresponden a servicios médicos, insumos y material de curación
aplicados a personas de escasos recursos, de los cuales se recupera aproximadamente el 1% del total.
b) NOTAS DE MEMORIA
AÑO CONCEPTO IMPORTE TOTAL
2004 Documentos por Cobrar 24,123,971
2005 Documentos por Cobrar 32,809,098
2006 Documentos por Cobrar 37,783,003
2007 Documentos por Cobrar 44,243,866
2008 Documentos por Cobrar 42,727,493
2009 Documentos por Cobrar 54,170,760
2010 Documentos por Cobrar 65,090,471
2011 Documentos por Cobrar 51,297,570
2012 Documentos por Cobrar 39,827,717
2013 Documentos por Cobrar 40,044,094
2014 Documentos por Cobrar 45,562,893
2015 Documentos por Cobrar 36,488,847
2016 Documentos por Cobrar 28,586,208
2017 Documentos por Cobrar 10,049,295
Total de Documentos por Cobrar 552,805,285
2010 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 8,164,488
2010 Apoyo Gobierno del Estado 48,511,248
2011 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,193,021
2011 Apoyo Gobierno del Estado 42,027,323
2012 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,575,563
2012 Apoyo Gobierno del Estado 52,405,641
2013 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 4,174,279
2013 Apoyo Gobierno del Estado 36,857,756
2014 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,779,117
2014 Apoyo Gobierno del Estado 40,223,103
2015 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,206,726
2015 Apoyo Gobierno del Estado 30,546,836
2016 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 1,096,901
2016 Apoyo Gobierno del Estado 44,432,436
2017 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 399,678
2017 Apoyo Gobierno del Estado 16,376,143
Total de Apoyos 342,970,260
Total del Gasto Social $895,775,545
Los montos de documentos por cobrar más los apoyos conforman en su totalidad el Gasto Social, que a continuación se
detalla:
Presupuestarias
1. -INTRODUCCIÓN
2. -PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO
De esta manera se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera
de cada periodo de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en periodos
posteriores.
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y
subsidios estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como
donativos de personas físicas y morales.
El Hospital ha venido acumulando pérdidas recurrentes en los últimos ejercicios, lo que ha provocado problemas serios de
liquidez. Ante esta situación, la administración del Hospital ha establecido compromisos con las autoridades estatales,
incluyendo al Ejecutivo, para obtener en el corto plazo apoyos financieros que le permita subsanar su deterioro financiero,
comprometiéndose a promover la eficiencia y el ahorro en el ejercicio de sus recursos.
Al 31 de marzo 2017 el Hospital Central ha prestado servicios a beneficiarios del seguro popular por un monto de
$60,985,961.46, de los cuales a la fecha se han facturado $ 37,970,228.17, quedando pendientes de facturar $
23,015,733.29, los cuales no estan incluidos en los Estados Financieros.
Se han llevado a cabo los registros en las cuentas de orden presupuestales de acuerdo a la Ley de Ingresos y Ley de
Presupuesto de Egresos asi como los eventos de afectación presupuestal por cierre del ejercicio.
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Los Estados financieros de los entes públicos proveen información financiera a los principales usuarios de la misma, a los
Servicios de Salud del Estado y a los ciudadanos.
El objeto del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económico-financieros más relevantes
que influyeron en las decisiones del periodo y de aquellos que deberán ser considerados en la elaboración de los estados
financieros para mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.
Con oficio num. REPSS/DG/197/2016 recibido el 17 de junio 2016, el Regimen Estatal de Protección Social en Salud
informa que el importe programado para pago por concepto de atenciones a pacientes en este Hospital, correspondientes
al ejercicio 2015, ya fue cubierto en su totalidad con los pagos efectuados, y por esta razón no podrá realizar ningun pago
adicional, por lo cual se nos devolvió la documentación soporte original de las atenciones pendientes de pago las cuales
ascienden a $69,287,866.24.
Asimismo al cierre del ejercicio 2016 el Régimen Estatal de Protección Social en Salud dejo de pagar por servicios
prestados a beneficiarios del seguro popular la cantidad de $ 98,952,095.55 por concepto de atenciones brindadas a
pacientes benficiarios del seguro popular. No obstante en el mes de marzo 2017 realizo un pago por la cantidad de $
33,849,960.76 cubriendo periodos del 6 de octubre al 29 de noviembre y restando un saldo por dichas atenciones de $
65,102,134.79 del ejercicio 2016.
3. -AUTORIZACIÓN E HISTORIA
La aplicación de los recursos se realiza en función al Programa Operativo Anual; documento mediante el cual el Organismo
determina su presupuesto financiero anual, sus metas a alcanzar, estableciendo los indicadores de evaluación del
desempeño institucional.
Los servicios desconcentrados que prestará el Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, tendrán por objeto la
prestación de servicios de salud a la población abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la federación,
cuando así lo autorice su director general.
c) EJERCICIO FISCAL
La información que se presenta corresponde al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre 2017.
d) RÉGIMEN JURÍDICO
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y
subsidios estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como
donativos de personas físicas y morales.
El 14 de Noviembre de 1998, se abrogan el decreto administrativo con el cual se creó el Organismo Público
Descentralizado, Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto”, publicado el 4 de Mayo de 1993 y las reformas al mismo
del 15 de Noviembre de 1995, decretándose la extinción del Organismo Público Descentralizado del Gobierno Estatal, para
constituirse, como Unidad Desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luís Potosí, con el mismo nombre. Como
consecuencia de lo anterior, el patrimonio, recursos humanos y materiales forman parte de la Unidad Desconcentrada y
los trabajadores se incorporan a los Servicios de Salud de San Luís Potosí.
4. -ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a) OBJETO SOCIAL
Desde su creación ha sido su objeto básico, la prestación de servicios de salud a la población abierta del estado de San
Luís Potosí y de otras entidades de la Federación cuando así lo autorice su Director General, así como otorgar a los
pacientes atención médica adecuada y especializada, en forma personalizada y eficaz, y constituirse como un centro
hospitalario que integre la atención de tercer nivel para la prevención y tratamiento de enfermedades, así como
rehabilitación médica y social, además de contribuir con la formación y el desarrollo del personal médico y paramédico,
promoviendo la investigación clínica y socio-médica, como apoyo a la comunidad de la región y la prevención de
enfermedades.
b) PRINCIPAL ACTIVIDAD
El Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto” se creó el 5 de Septiembre de 1943 como Hospital Civil de la Ciudad de
con personalidad jurídica y patrimonio propios. Por decreto administrativo publicado el 15 de Noviembre de 1995, se
5. -BASES CONTABLES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros adjuntos de El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, se prepararon de conformidad con las
siguientes disposiciones normativas que le son aplicables:
Las disposiciones vigentes de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG).
Las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información
Financiera, A. C., que son aplicadas de manera supletoria.
De conformidad con el artículo 3, tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado las dependencias, organismos
auxiliares, fideicomisos y los municipios no efectuaran retención del impuesto al valor agregado.
Por lo tanto no se está obligado a retener las dos terceras partes del impuesto al valor agregado por los pagos efectuados
a personas físicas por servicios personales independientes en virtud de ser un organismo público de prestación de servicios
médicos.
El impuesto al valor agregado pagado se carga a los resultados, se tiene la obligación de proporcionar constancias de
remuneraciones cubiertas y retenciones efectuadas en el año calendario.
Las aportaciones de seguridad social se pagan en el régimen obligatorio de conformidad con la fracción I del artículo 6 de
la Ley del Seguro Social, se tiene la obligación de pagar el impuesto local del Impuesto Sobre Erogaciones por
Remuneraciones al Trabajo Personal de conformidad con la Ley de Hacienda para el Estado de San Luis Potosí.
La institución tiene la obligación de hacer retenciones de impuesto sobre la renta sobre sueldos y salarios y asimilables.
En su condición de organismo público desconcentrado, algunas de las principales actividades realizadas por el hospital se
ven influidas importantemente por decisiones de carácter operativo financiero y administrativo que emanan directamente
del ejecutivo del estado y de sus autoridades institucionales.
El régimen fiscal básico para el Hospital como entidad pública desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luis Potosí
es el correspondiente a personas morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al
objeto y funciones asignadas en el decreto de creación.
e) CONSIDERACIONES FISCALES DEL ENTE
Los recursos obtenidos por concepto de cuotas de recuperación no están gravados para efectos de la ley del Impuesto al
Valor Agregado y no son sujetos del Impuesto Sobre la Renta, toda vez que se trata de percepciones que forman parte del
objeto del Hospital y se deriva de servicios de salud a población abierta.
b)
a)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar y deudores diversos
Intereses ganados y productos financieros
Activos intangibles
Almacenes
Momentos Contables de los Egresos
Momentos Contables de los Ingresos
Manual de Contabilidad Gubernamental
Normas de Información Financiera Mexicanas.
La Entidad no cuenta con normas de información financiera generales o específicas de carácter gubernamental que
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental
Clasificador por Objeto del Gasto
Clasificador por Tipo de Gasto
Clasificador por Rubro de Ingresos
Catálogo de Cuentas de Contabilidad
El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LGCG, que entró en vigor el 1 de enero de
2009, y es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el
Distrito Federal; los Ayuntamientos de los Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o
municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales.
La Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la
información financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonización contable a nivel nacional, para lo
cual fue creado el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para la
armonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las
disposiciones presupuestales que se aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los
entes públicos.
De 2009 a 2014, el CONAC ha emitido diversas disposiciones regulatorias en materia de contabilidad gubernamental y de
presupuestos, en las cuales se establecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva.
Con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo de la armonización contable y establecer los ejercicios sociales en que
tendrá aplicación efectiva el conjunto de normas aplicables, el 15 de diciembre de 2010 el CONAC emitió el Acuerdo de
Interpretación sobre las obligaciones establecidas en los artículos transitorios de la LGCG, en el cual reguló que a partir
del 1 de enero de 2012, los entes públicos del Poder Ejecutivo Estatal deberán realizar registros contables con base
acumulativa, apegándose al marco conceptual y a los postulados básicos de contabilidad gubernamental, así como a las
normas y metodologías que establezcan los momentos contables, los clasificadores y los manuales de contabilidad
gubernamental armonizados, y de acuerdo con las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en
los artículos 40 y 41 de la LGCG. Consecuentemente, a partir de la fecha señalada tienen la obligación de emitir
información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista en los documentos técnico-contables
siguientes:
Marco Conceptual
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental
6. -POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en los postulados básicos de la Contabilidad
Gubernamental y las normas generales y específicas de información financiera gubernamental, utilizando en forma
supletoria las NIF´S aplicables al registro de sus operaciones.
La preparación de los estados financieros requiere que la administración del Hospital efectúe ciertas estimaciones y utilice
determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones
que se requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La
administración de la Institución, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados
fueron los adecuados en las circunstancias.
Las principales políticas contables seguidas por el Hospital, son las siguientes:
Se está desarrollando de tal forma que registre los movimientos contables de manera automática; actualmente se
realizan de forma parcial.
Realiza de forma parcial en las cuentas contables las etapas del presupuesto en lo relativo al gasto y al ingreso.
Genera estados financieros básicos de forma automática.
La herramienta permite la interrelación de las operaciones entre las áreas de Recursos Humanos, Recursos Materiales
y Servicios, Presupuestos y Contabilidad principalmente, lo que propicia la eliminación de posibles deficiencias en el
registro y observancia de las normas que regulan la vida institucional.
Bases de registro de preparación de los estados financieros
Para suplir la mencionada carencia de normas contables gubernamentales, el Hospital aplica las disposiciones normativas
en materia contable establecidas en la Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de
Normas de Información Financiera.
Una vez que la Ley General de Contabilidad Gubernamental entró en vigor el 1 de enero de 2009 y que se establecieron
los criterios generales que la regirán para lograr la armonización contable a nivel nacional, El Hospital inició los trabajos
para incorporar la metodología de armonización contable diseñada por el Gobierno Federal.
En el diseño y operación de la herramienta se incorporaron las características siguientes:
Es un sistema uniforme e integrador de las operaciones contables. Actualmente se están diseñando las operaciones
presupuestarias de forma automática, el cual permitirá integrar las operaciones contables con el ejercicio
presupuestario.
Efectúa los registros considerando la base acumulativa de las transacciones.
c)
a)
b) c)
d)
e)
Efectivo y equivalentes
Derechos a recibir efectivo y equivalentes
7. -REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
%Adquisiciones
del Periodo
Mobiliario y equipo de administración 10 92,588
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 10 -
Equipo instrumental médico y de laboratorio 10 3,633,300
Maquinaria, otros equipos y herramientas 20 -
Equipo de transporte 25 -
Edificios 5 -
El alcance de la información financiera del Hospital es el siguiente:
La información financiera del Hospital se refiere a información contable, presupuestaria y patrimonial, está dirigida
principalmente a los usuarios facultados para su revisión; por lo que se requiere de un juicio profesional
experimentado en la materia, para su análisis;
Las operaciones se registran a valor histórico, no representan valores actuales o de mercado;
La información contenida en los Estados Financieros se refiere a hechos pasados, y en términos generales puede
ayudar a los usuarios que la utilizan a prever las consecuencias de eventos pasados y presentes, más, sus
componentes futuros no se derivan necesariamente de la situación que muestran al cierre del período contable.
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la
aprobación de la Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado
correspondiente en virtud de que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea
recta, de acuerdo a su vida útil estimada conforme a las tasas siguientes:
El resultado de sus operaciones se determina tomando como base el presupuesto modificado autorizado, los recursos
aportados por los Servicios de Salud, por el Gobierno del Estado, más los ingresos autogenerados, los cuales se
disminuyen por el costo de operación de programas representado por el presupuesto ejercido, más las depreciaciones,
obteniéndose el resultado del ejercicio.
Las inversiones de realización inmediata se valúan a su costo de adquisición más los rendimientos devengados. Su importe
es similar a su valor de realización. Los rendimientos en estas inversiones temporales (Recursos Propios) se reconocen en
los resultados conforme se devengan.
Los saldos de esta cuenta corresponden, básicamente, al importe de recursos pendientes de recibir por parte de otras
instituciones, también incluye importes por concepto de préstamos por fondo de ahorro y gastos por comprobar.
Políticas de registro de las operaciones
El registro contable de las operaciones, se realiza simultáneamente con base en su ejercicio presupuestal. Durante el
transcurso del año la afectación del presupuesto se efectúa una vez que se han pagado los bienes y servicios adquiridos;
con el propósito de reconocer en el presupuesto todas las obligaciones correspondientes al período, se registran las
operaciones devengadas pendientes de pago.
a)
b) c) c)
8. -INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
9. -PROCESO DE MEJORA
Almacén
Presupuestos
Cuentas por pagar
Recursos Humanos
Compras
Bancos
Ingresos
10. -EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Dr. Francisco Alcocer Gouyonnet C.P. Hector Francisco Aguilar Martell
Director General Director Administrativo
A la fecha de la emisión de los Estados Financieros no existen eventos que afecten económicamente la situación financiera
del Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son
responsabilidad del emisor"
El valor de los bienes patrimoniales que se presentan están en posesión y uso del Hospital Central Dr. Ignacio Morones
Prieto y no están sujetos a factores de riesgo que pudieran incidir en su valor salvo por el uso y el transcurso del tiempo.
El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto no tiene contratada deuda con el sistema financiero ni a corto ni a largo
plazo.
La administración del Hospital atendiendo a la insuficiencia de recursos tomó la decisión de desarrollar de forma interna y
con sus propios medios el software que permita dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Como parte del proceso de adopción e implementación de la norma en materia de contabilidad Gubernamental, se está
desarrollando el sistema integral de administración que permite mejorar y hacer más eficientes los procesos y
procedimientos administrativos, teniendo como base los procesos de armonización contable gubernamental. A la fecha la
aplicación se integra por los módulos siguientes:
Control Patrimonial
Rubros de los Ingresos Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones
y Reducciones
(2)
Ingresos
Modificado
(3= 1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
1 Impuestos
2 Cuotas y aportaciones de seguridad social
3 Contribuciones de Mejora
4 Derechos
5 Productos
Corriente
Capital
6 Aprovechamientos
Corriente
Capital
7 Ingresos por ventas de bienes y servicios 465,709,932 - 465,709,932 126,094,744 117,865,902 347,844,030-
8 Participaciones y Aportaciones
9 Transferencias, Asignaciones Subsidios y Otras ayudas 359,380,270 - 359,380,270 89,395,164 89,395,164 269,985,106-
0 Ingresos Derivados de Financiamiento - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 215,489,908 207,261,066 617,829,136-
Estado Analitico de Ingresos por Fuente de Financiamiento Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones y
Reducciones (2)
Ingresos
Modificado (3=
1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 465,709,932 - 465,709,932 126,094,744 117,865,902 347,844,030-
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 359,380,270 - 359,380,270 89,395,164 89,395,164 269,985,106-
Ingresos derivados de financiamiento
Ingresos Derivados de Financiamientos - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 215,489,908 207,261,066 617,829,136-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
1000 SERVICIOS PERSONALES 701,974,985 - 701,974,985 158,537,290 158,537,290 158,537,290 133,551,704 543,437,695
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 405,562,393 - 405,562,393 77,046,753 77,046,753 77,046,753 64,497,783 328,515,641
1200 Remuneraciones al Personal de Caracter Transitorio 56,921,143 - 56,921,143 12,976,010 12,976,010 12,976,010 12,702,797 43,945,133
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales 51,953,712 - 51,953,712 4,713,450 4,713,450 4,713,450 4,688,328 47,240,262
1400 Seguridad Social 107,841,150 - 107,841,150 25,099,366 25,099,366 25,099,366 16,495,685 82,741,784
1500 Otras Prestaciones Sociales y Economicas 65,966,743 - 65,966,743 29,691,096 29,691,096 29,691,096 29,060,350 36,275,646.6
1600 Previsiones - - - - - - - -
1700 Pago de Estimulos a Servidores Publicos 13,729,842 - 13,729,842 5,386,007 5,386,007 5,386,007 4,136,630 8,343,835
1800 Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral - - - 3,624,608 3,624,608 3,624,608 1,970,130 3,624,608-
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 93,766,377 - 93,766,377 40,950,258 40,950,258 40,950,258 12,281,309 52,816,120
2100 Materiales de Administracion, Emision de Documentos y Artículos Oficiales 2,443,011 - 2,443,011 936,284 936,284 936,284 579,455 1,506,726
2200 Alimentos y Utensilios 4,985,431 - 4,985,431 2,063,839 2,063,839 2,063,839 1,414,466 2,921,592
2300 Materias Primas y Materiales de Produccion y Comercialización - - - - - - - -
2400 Materiales y Articulos de Construccion y Reparación 460,568 - 460,568 185,226 185,226 185,226 163,860 275,342
2500 Productos Quimicos, Farmaceuticos y de Laboratorio 81,045,736 - 81,045,736 36,731,181 36,731,181 36,731,181 9,602,774 44,314,556
2600 Combustibles, Lubricantes y Aditivos 2,016,185 - 2,016,185 777,508 777,508 777,508 442,854 1,238,677
2700 Vestuario, Blancos, Prendas de Proteccion y Art.Deportivos 1,941,957 - 1,941,957 137,849 137,849 137,849 2,818 1,804,108
2800 Materiales y Suministros para Seguridad - - - - - - - -
2900 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 873,488 - 873,488 118,370 118,370 118,370 75,082 755,118
3000 SERVICIOS GENERALES 29,328,840 - 29,328,840 15,437,917 15,437,917 15,437,917 12,727,207 13,890,923
3100 Servicios Basicos 3,830,549 - 3,830,549 1,924,881 1,924,881 1,924,881 1,116,127 1,905,668
3200 Servicios de Arrendamiento 1,191,148 - 1,191,148 235,793 235,793 235,793 190,737 955,355
3300 Servicios Profesionales, Cientificos y Tecnicos y Otros Servicios 12,380,738 - 12,380,738 4,142,668 4,142,668 4,142,668 2,518,447 8,238,070
3400 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 281,956 - 281,956 134,413 134,413 134,413 134,413 147,543
3500 Servicios de Instalacion, Reparacion, Mantenimiento y Conservación 11,234,025 - 11,234,025 493,711 493,711 493,711 261,033 10,740,315
3600 Servicios de Comunicacion Social y Publicidad 6,863 - 6,863 - - - - 6,863
3700 Servicios de Traslado y Viaticos 222,367 - 222,367 91,689 91,689 91,689 91,689 130,678
3800 Servicios Oficiales 161,412 - 161,412 79,901 79,901 79,901 79,901 81,511
3900 Otros Servicios Generales 19,781 - 19,781 8,334,862 8,334,862 8,334,862 8,334,862 8,315,081-
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS - - - - - - - -
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 20,000 - 20,000 3,725,888 3,725,888 3,725,888 1,062,208 3,705,888-
5100 Mobiliario y equipo de Administracion 20,000 - 20,000 92,588 92,588 92,588 22,608 72,588-
5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo - - - - - - - -
5300 Equipo e instrumental medico y de laboratorio - - - 3,633,301 3,633,301 3,633,301 1,039,600 3,633,301-
5400 Vehículos y equipo de transporte - - - - - - -
5500 Equipo de defensa y seguridad - - - - - - - -
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas - - - - - - - -
5700 Activos biológicos - - - - - - -
5800 Bienes inmuebles - - - - - - - -
5900 Activos intangibles - - - - - - - -
6000 INVERSION PUBLICA - - - - - -
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES - - - - - - -
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES - - - - - - -
9000 DEUDA PUBLICA 55,379,923 - 55,379,923 101,056,687 101,056,687 101,056,687 101,056,687 45,676,764-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 319,708,041 319,708,041 319,708,041 260,679,115 560,762,085
-
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Gasto corriente 825,070,202 - 825,070,202 214,925,465 214,925,465 214,925,465 158,560,219 610,144,737
Gasto de Capital 20,000 - 20,000 3,725,888 3,725,888 3,725,888 1,062,208 3,705,888-
Amortizacion de la Deuda y Disminución
de Pasivos55,379,923 - 55,379,923 101,056,687 101,056,687 101,056,687 101,056,687 45,676,764-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 319,708,041 319,708,041 319,708,041 260,679,115 560,762,085
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Economica
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
APROBADOAMPLIACIONES/
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6= (3-4)
Legislación
Justicia
Coordinación de la Política de Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y Hacendarios
Seguridad Nacional
Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
Otros Servicios Generales
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Salud 825,090,202 - 825,090,202 218,651,353 159,622,428 606,438,849
Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones
Sociales
Educación
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en
General
Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
Combustibles y Energía
Minería, Manufacturas y Construcción
Transporte
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología e Innovación
Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
Transacciones de la Deuda Publica / Costo
Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones y Aportaciones
entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 55,379,923 - 55,379,923 101,056,687 101,056,687 45,676,764-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 319,708,041 260,679,115 560,762,085
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Funcional
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2016
(cifras expresadas en pesos)
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
Gobierno
Desarrollo Social
Desarrollo Economico
Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Hospital Central Dr. Ignacio
Morones Prieto880,470,125 - 880,470,125 319,708,041 319,708,041 319,708,041 260,679,115 560,762,085
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 319,708,041 319,708,041 319,708,041 260,679,115 560,762,085
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Administrativa
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2017
(cifras expresadas en pesos)
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Del 1 de Ene-17 Del 1 de Ene-16
Al 28 de Feb-17 Al 29 de Feb-16
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión (Nota 2.1)
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 46,113,635 54,972,009
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas(Nota 2.1)
Transferencias, asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 81,861,988 54,490,417
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros 120,854 24,607
Incremento por variacion de almacen - -
Otros Ingresos y Beneficios Varios 6,601 1
Total de Ingresos y Otros Beneficios 128,103,078 109,487,034
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento (Nota 2.2)
Servicios Personales 108,187,621 109,055,686
Materiales y Suministros 27,089,227 38,767,075
Servicios Generales 4,475,936 10,125,771
Total Gastos de Funcionamiento 139,752,784 157,948,532
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (Nota 2.2)
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 1,067,571 1,428,678
Disminucion de inventarios - -
Otros gastos 61,462,208 53,326,631
Total de Gastos y Otras Pérdidas 202,282,563 212,703,841
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro 74,179,485- 103,216,807-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Actividades
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
ACTIVO Feb-2017 Feb-2016 PASIVO Feb-2017 Feb-2016
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes (Nota 1.1) 15,009,064 9,938,332 Cuentas por pagar a Corto plazo (Nota 1.6) 416,207,055 381,762,257
Derechosa Recibir Efectivo o Equivalentes (Nota 1.2) 10,509,723 9,667,368
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 233,268 53,117
Almacénes (Nota 1.3) 31,422,007 24,374,936 Total de Pasivos Circulantes 416,207,055 381,762,257
Estimacion por Perdida o Deterioro de Activos Circulantes - -
Total de Activos Circulantes 57,174,062 44,033,753
ACTIVO NO CIRCULANTE HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
Aportaciones 56,512,327 56,512,327
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en proceso (Nota 1.4) 201,398,239 61,115,837 Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro 74,179,485- 103,216,807-
Bienes Muebles (Nota 1.4) 100,022,052 99,020,695 Resultado de Ejercicios Anteriores 263,746,532- 228,311,422-
Depreciacion, Deterioro y Amortizacion Acumulada de Bienes 105,283,687- 97,782,329- Revaluo de Bienes Inmuebles 118,875,700 -
Activos Intangibles 358,399 358,399
Total de Activos no Circulantes 196,495,003 62,712,602 Total Hacienda Pública / Patrimonio 162,537,990- 275,015,902-
Total de Activos 253,669,065 106,746,355 Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública 253,669,065 106,746,355
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETOEstado de Situación Financiera
Al 28 de Febrero del 2017
Al mes de Al mes de
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones 56,512,327 56,512,327 Donaciones de Capital - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - Resultados de Ejercicios Anteriores - Revalúos - Reservas -
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 56,512,327 - - - 56,512,327
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones - Donaciones de Capital - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 74,179,485- 74,179,485- Resultados de Ejercicios Anteriores 263,746,532- 263,746,532- Revalúos 118,875,700 118,875,700 Reservas -
Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 56,512,327 144,870,832- 74,179,485- - 162,537,990-
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
CONCEPTOHacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado
de Ejercicios
Anteriores
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Generado del
Ejercicio
Ajustes por
Cambios de
Valor
Total
Del 1 de Ene-17 Del 1 de Ene-16Al 28 de Feb-17 Al 29 de Feb-16
Flujos de Efectivo de las Actividades de GestiónOrigen 105,970,822 127,519,568 Ingresos por ventas de Bienes y Servicios 47,247,398 69,179,660
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras AyudasSubsidios y Subvenciones 58,474,114 58,315,300 Ayudas Sociales 106,805 -
Otros Ingresos y Beneficios 142,505 24,608
Aplicación 146,405,921 132,794,932 Servicios Personales 78,946,698 69,369,572 Materiales y Suministros 7,040,743 773,194 Servicios Generales 2,344,923 1,311,908 Adefas 58,073,557 61,340,258
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 40,435,099- 5,275,364-
Flujos de Efectivo de las Actividades de InversionOrigen
AplicaciónBienes inmuebles y muebles 7,760 -
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Inversion 7,760- -
Flujos de Efectivo de las Actividades de FinanciamientoOrigenIncremento de Otros Pasivos - 8,000,000
AplicaciónDisminucion de Otros Pasivos - -
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - 8,000,000
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 40,442,859- 2,724,636- Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 55,451,923 7,213,696 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 15,009,064 9,938,332
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Flujos de Efectivo
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DIRECTOR GENERAL
Saldo Inicial (SI)Cargos del
Periodo
Abonos del
Periodo
Saldo Final
(SF)
Flujo del Periodo
(SI-SF)
1 ACTIVO 278,991,375 957,893,744 983,216,054 253,669,065 25,322,310
1.1 ACTIVO CIRCULANTE 102,843,264 936,479,282 982,148,484 57,174,062 45,669,202
1.1.1 Efectivo y equivalentes 55,451,923 792,875,423 833,318,282 15,009,064 40,442,859
1.1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 15,181,197 97,747,880 102,419,354 10,509,723 4,671,474
1.1.3 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 16,025 399,369 182,126 233,268 - 217,243
1.1.5 Almacenes 32,194,119 45,456,610 46,228,722 31,422,007 772,112
1.1.6 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - -
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 176,148,111 21,414,462 1,067,570 196,495,003 - 20,346,892
1.2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 179,991,537 21,406,702 - 201,398,239 - 21,406,702
1.2.4 Bienes Muebles 100,014,292 7,760 - 100,022,052 - 7,760
1.2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 104,216,117- - 1,067,570 - 105,283,687 1,067,570
1.2.7 Activos Diferidos 358,399 - - 358,399 -
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
Cuenta Contable
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O
PAÌS ACREEDOR
SALDO INICIAL
DEL PERIODO
SALDO FINAL
DEL PERIODO
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda InternaInstituciones de CrèditoTitulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTitulos y ValoresArrendamientos Financieros
Sub total corto plazo
Largo Plazo
Deuda InternaInstituciones de CrèditoTitulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTitulos y ValoresArrendamientos Financieros
Sub total largo plazo
Otros Pasivos Pesos Mexico 425,549,709 416,207,055
Total Deuda y Otros Pasivos 425,549,709 416,207,055
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
DENOMINACION DE LAS DEUDAS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Origen Aplicación
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes 5,070,732
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 842,355
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 180,151
Almacenes 7,047,071
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Activo No Circulante
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 140,282,402
Bienes Muebles 1,001,357
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 7,501,358
Activos Diferidos
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 34,444,798
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 29,037,322
Resultados de Ejercicios Anteriores 35,435,110
Revalúos 118,875,700
Reservas
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
i) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
72,000 72,000
14,937,064 9,866,332
Total $15,009,064 $9,938,332
HOSPITAL CENTRAL “DR. IGNACIO MORONES PRIETO”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(Cifras expresadas en pesos)
a) NOTAS DE DESGLOSE
INFORMACIÓN CONTABLE
Efectivo
Bancos /Tesorería
NOTA 1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Derechos a recibir Bienes o Servicios.
En esta cuenta se reconocen los importes a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital celebra convenios
de prestación de servicios médicos.
NOTA 1.1 Efectivo y Equivalentes
La cuenta de efectivo y equivalentes se constituye en monedas de curso legal en fondos fijo de caja chica y en cuentas de
cheques, el cual es propiedad de la institución y se encuentra disponible para la operación.
Al 28 de febrero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Efectivo y Equivalentes
En el Hospital se generan cuentas por cobrar por atención a personas de escasos recursos, las cuales por considerarse con
poca probabilidad de recuperación se registran en cuentas de orden. Cuando estos recursos se recuperan se registran
como ingresos.
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Cuotas de recuperación Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
2,834,322 0
Gastos Catastróficos 0 2,909,441
Secretaria de Salud SLP 1,054,928 2,006,148
910,117 1,202,484
3,950,649 1,417,836
1,447,487 1,401,323
47,700 54,906
5,000 578,733
0 0
185,193 96,497
74,327 0
Subtotal $10,509,723 $9,667,368
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
21,355,731 14,252,502
738,300 1,005,556
851,640 677,749
2,408,326 2,262,065
3,958,013 3,845,042
501,215 452,393
816,982 1,130,620
655,923 519,438
135,877 229,571
Total $31,422,007 $24,374,936
Almacén de Farmacia Interna
Personas Físicas
Protocolos
Gobierno del Estado de SLP, Secretaria de Finanzas (Subsidio estatal)
Deudores diversos
Seguro Popular (REPSS)
Entidades Federativas y Municipios
Instituciones y Empresas
DIF Estatales y Municipales
Al 28 de febrero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes
NOTA 1.3 Bienes Disponibles para su Consumo (Almacén).
Los inventarios se registran cuando se recibe el documento que ampara la transacción y se valúan al costo promedio, el
cual no excede al valor de mercado. El Hospital no tiene establecida reserva para obsolescencia de inventarios de lento
movimiento, obsoletos o fuera de uso.
Al 28 de febrero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Almacenes
Almacén general
Almacén de urgencias 1
Almacén de urgencias 2
Almacén de área toco quirúrgica
Almacén de quirófano
Almacén de oncología
Almacén de medicinas
Almacén cirugías
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
201,398,239 61,115,837
201,398,239 $61,115,837
21,303,073 18,553,815
458,209 458,210
$21,761,282 $19,012,025
$179,636,957 $42,103,812
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
9,330,132 8,887,804
Mobiliario y equipo educacional 35,480 35,480
85,980,153 85,517,162
480,706 480,7064,195,581 4,099,542
$100,022,052 $99,020,695
82,913,044 77,799,835
609,361 970,469
$83,522,405 $78,770,304
Depreciación del ejercicio
Mobiliario y equipo de administración
Inmuebles
Total Inmuebles
Depreciación del ejercicio
Depreciación acumulada
Total depreciación acumulada
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la
aprobación de la Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado
correspondiente en virtud de que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea
recta, de acuerdo a su vida útil estimada.
Los inmuebles, mobiliario y equipo se integran como se muestra a continuación:
Bienes Inmuebles
Neto Bienes Inmuebles
El terreno que ocupa el Hospital, fue adquirido mediante donación simple del Gobierno del Estado; la donación está
condicionada a la edificación exclusiva del Hospital Central y de todas sus dependencias y no podrá ser enajenado,
onerosa ni gratuitamente por ningún título, así como tampoco será dado en arrendamiento, cedido en forma alguna, ó
destinada a ningún otro fin distinto al mencionado. El importe del edificio está registrado a valor histórico, e incluye la
ampliación del área de urgencias obra realizada por los Servicios de Salud. En el mes de diciembre del 2016 se reconocio
en valor del terreno y otras construcciones de acuerdo con un avalúo emitido por la Comisión de Avalúos de Bienes
Nacionales. Asimismo en febrero 2017 se registraron 7 quirofanos, obra entregada por Servicios de Salud.
Bienes Muebles
Equipo de transporte
Depreciación acumulada
NOTA 1.4 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Maquinaria otros equipos y herramienta
Total Bienes Muebles
Total depreciación acumulada
$16,499,647 $20,250,391
NOTA 1.5 Estimaciones y deterioros:
Pasivo
NOTA 1.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
-
- 222,803
1,999,094 13,352,193
$1,999,094 $13,574,996
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
266,058,128 239,075,413
59,324,018 52,903,372
Sub Total $325,382,146 $291,978,785
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
5,888,829 5,708,337
30,755 28,633
234,196 239,660
7,506 7,508
4,645,988 5,243,828
4,170,790 4,811,536
5,167,381 5,957,612
6,511,372 6,126,742
45,830,738 33,609,374
Sub Total $72,487,555 $61,733,230
ISR retenido por arrendamiento
Cuotas IMSS
Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
Servicios personales
Honorarios médicos
Otras prestaciones sociales y economicas
Sub Total
Las prestaciones a trabajadores se pagan de acuerdo al calendario establecido para los mismos.
Neto Bienes Muebles
La institución reconoce en sus registros cuentas incobrables a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital
celebra convenios de prestación de servicios médicos para la atención a personas de escasos recursos.
Las estimaciones de cuentas incobrables se crean con base en el análisis específico de recuperación de los adeudos.
Al 28 de febrero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Sueldos
Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles de activo fijo se registran a su costo de adquisición. Al 28 de febrero del
2017 se realizaron adquisiciones de bienes muebles por un monto de $7,760.
Proveedores
Servicios generales
Infonavit
RCV y SAR
Amortización de créditos
ISR retenido por sueldos
ISR retenido asimilables
10% ISR por honorarios profesionales
Materiales y suministros
Retenciones y contribuciones por pagar
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
3,026,829 3,731,362
289,831 2,743,884
Sub Total $3,316,660 $6,475,246
Otras Cuentas por pagar A corto plazo
Acreedores diversos 13,021,600 8,000,000
Sub Total $13,021,600 $8,000,000.00
Total $416,207,055 $381,762,257
II.- NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
NOTA 2.1 Ingresos de la Gestión
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
10,927,048 -
- 6,683,727
7,612,933 34,212,251
Servicios de Salud (Interestatales) 4,876,692 -
Secretaria de Salud México - -
6,884,736 2,705,407
15,812,226 11,370,624
Total 46,113,635 $54,972,009
Ingresos propios
Seguro popular (REPSS)
Seguro popular (C.E.)
Gastos Catastróficos
Los ingresos por venta de bienes y servicios, percibidos en el Hospital, son por la prestación de servicios de salud a la
población abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la Federación, así como de convenios con
Instituciones de la Iniciativa privada y del sector publico prevaleciendo los recursos del seguro popular, los cuales al 28 de
febrero del 2017 y al 28 de febrero del 2016, se integran de la siguiente manera:
Otras retenciones por nomina
Otras Retenciones seguros
Retenciones sindicales
Retenciones diversas
Ingresos por venta de bienes y servicios:
Convenios con instituciones
Cuotas de recuperación
Ingresos por subsidios estatales y federales:
Los recursos que recibe el Hospital por subsidios estatales de la Secretaria de Finanzas a través del presupuesto de
egresos y federales de la Secretaria de Salud, se integran como sigue:
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
28,333,339 25,159,724
1,683,997 0
25,974,108 24,481,657
4,166,667 3,564,961
21,406,701 0
Sub Total $81,564,812 $53,206,342
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
Donativos en efectivo 190,371 0
Donativos en especie 106,805 1,284,075
Sub Total 297,176 1,284,075
Total $81,861,988 $54,490,417
$127,975,623 $109,462,426
Donativos:
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos financieros:
NOTA 2.2 Gastos y Otras Perdidas
Los costos de operación se reconocen cuando son devengados y se identifican con la prestación de servicios médicos y
servicios administrativos. Los servicios personales representan aproximadamente un 77% del total del costo de operación.
Las compras de medicamentos y material de curación se registran como inventarios y afectan al costo de operación
cuando son consumidos y dados de baja de los almacenes. El costo de operación reconoce el monto ejercido por
honorarios médicos, medicamentos, material de curación y demás servicios necesarios para la atención médica.
Los importes ejercidos en el periodo se integran como sigue:
Costos y gastos de operación:
Subsidios Federales capitulo 4000
Subsidios Estatal extraordinario
Subsidios Federales capitulo 1000
Subsidios Federales en especie
En el mes de enero se recibio un apoyo extraordinario de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado para el pago
de agua potable según convenio, por un monto de un millon seiscientos ochenta y tres mil novecientos noventa y siete
pesos.
Ayudas sociales
Los donativos se registran cuando se reciben atendiendo a su naturaleza, en especie o efectivo y se aplican al patrimonio
o a la operación del Hospital, según su origen y destino.
Por los rendimientos de cuentas de cheques el Hospital obtuvo un monto de $ 120,854 al 28 de febrero del 2017 y $
24,608 al 28 de febrero del 2016.
Subsidios Estatales
Subsidios Estatales y Federales
Al 28 de Al 29 de
Febrero Febrero
2017 2016
108,187,621 109,055,686
27,089,227 38,767,075
4,475,936 10,125,771
Total $139,752,784 $157,948,532
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 1,067,571 1,428,678
Disminucion de inventarios 0 0
Otros gastos (Gastos de Ejercicios Anteriores) 61,462,208 53,326,631
Total $202,282,563 $212,703,841
IV.- NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
4.1 Efectivo y Equivalentes
2017 2016
Efectivo en Bancos - Tesorería 15,009,064 9,938,332Total de Efectivo y Equivalentes 15,009,064 9,938,332
El patrimonio del Hospital se integra por:
a) Patrimonio Contribuido
El patrimonio del Hospital se integra principalmente por los conceptos siguientes:
· Los bienes derechos y obligaciones que se establecen en el Acuerdo de Coordinación suscrito entre el Gobierno
Federal y el Estatal, mediante el que se transfieren en propiedad de la Institución, recursos físicos, financieros y
materiales.
· Las aportaciones y demás ingresos, que proporcionen los Gobiernos Estatal, Federal, Municipal, así como los
provenientes de los particulares.
· Las aportaciones, legados y demás liberalidades que reciba de los sectores públicos y privados.
· Los bienes o recursos que reciba por cualquier otro título legal para el cumplimiento de su objeto.
Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios generales
III.- NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO.
NOTA 3.1 Patrimonio
4.2 Bienes muebles e inmuebles
2017 2016
Mobiliario y equipo de Administración 7,760 -
Mobiliario y equipo educacional y recreativo - -
Equipo e instrumental medico y de laboratorio - -
Maquinaria, otros equipos y herramientas - - Total de bienes muebles e inmuebles 7,760 0
4.3 Conciliación de los Flujos de Efectivo
2017 2016
Ahorro / Desahorro antes de rubros Extraordinarios -74,179,485 -103,216,807
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan el efectivo.
Depreciación 1,067,571 1,428,678
-73,111,914 -101,788,129
1. Ingresos Presupuestarios 106,499,405
2. Más ingresos contables no presupuestarios 21,603,673
Incremento por variación de inventarios -
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia -
Disminución del exceso de provisiones -
Otros ingresos y beneficios varios 21,597,072
Otros Ingresos contables no presupuestarios 6,601
3. Menos ingresos presupuestarios no contables -
Productos de capital -
Aprovechamientos capital -
Ingresos derivados de financiamientos -
Otros ingresos presupuestarios no contables -
4 Ingresos Contables 128,103,078
1. Total de egresos (presupuestarios) 200,260,270
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
V.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS CONTABLES Y PRESUPUESTALES, ASÍ COMO ENTRE LOS
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
2. Menos egresos presupuestarios no contables 25,002,147
Mobiliario y equipo de administración 7,760
Mobiliario y equipo educacional -
Equipo e instrumental médico y de laboratorio -
Maquinaria, otros equipos y herramientas -
Otros Egresos Presupuestales No Contables 24,994,387
3. Mas gastos contables no presupuestales 27,024,440
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 1,067,571
Disminución de inventarios -
Otros gastos -
Otros gastos contables no presupuestarios 25,956,869
4 Total de Gasto Contable 202,282,563
1.- NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN
Pagares
Gasto Social
CUENTAS DE ORDEN
En el Hospital se generan pagares por servicios médicos, material de curación, hospitalización e insumos suministrados a
personas de escasos recursos, los cuales no se recuperan.
Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:
Al 28 de febrero del 2017 el Hospital registro en cuentas de orden un importe de $ 548,611,579 correspondiente a
pagarés generados del periodo 2004 al mes de febrero 2017 por prestación de servicios médicos a personas de escasos
recursos, así como gastos catastróficos en el periodo 2008 a 2012 por $ 139,618,208 con poca probabilidad de
recuperación.
El Hospital, en su condición de organismo público desconcentrado, dedicado a la prestación de servicios de salud a la
población abierta, dejó de percibir un importe de $ 548,611,579 (Quinientos cuarenta y ocho millones seiscientos once mil
quinientos setenta y nueve pesos 00/100 M.N.) que corresponden a servicios médicos, insumos y material de curación
aplicados a personas de escasos recursos, de los cuales se recupera aproximadamente el 1% del total.
Como parte del esfuerzo para recuperar estos recursos, la administración de la institución ha implementado incentivos
para que los pacientes liquiden la totalidad de su cuenta, derivado de éstos, se ha subsidiado por el Hospital un importe
de $ 8,164,488 en 2010; $ 5,193,021 en 2011; $ 5,575,563 en 2012; $ 4,174,279 en 2013; $ 3,779,117 en 2014, $
3,206,726 en 2015, 1,096,901 en 2016 y $ 308,621 al mes de febrero 2017.
b) NOTAS DE MEMORIA
AÑO CONCEPTO IMPORTE TOTAL
2004 Documentos por Cobrar 24,118,944
2005 Documentos por Cobrar 32,809,098
2006 Documentos por Cobrar 37,783,031
2007 Documentos por Cobrar 44,260,086
2008 Documentos por Cobrar 42,712,473
2009 Documentos por Cobrar 54,170,760
2010 Documentos por Cobrar 65,089,689
2011 Documentos por Cobrar 51,302,570
2012 Documentos por Cobrar 39,827,717
2013 Documentos por Cobrar 40,044,094
2014 Documentos por Cobrar 45,563,592
2015 Documentos por Cobrar 36,490,120
2016 Documentos por Cobrar 28,581,953
2017 Documentos por Cobrar 5,857,453
Total de Documentos por Cobrar 548,611,579
2010 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 8,164,488
2010 Apoyo Gobierno del Estado 48,511,248
2011 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,193,021
2011 Apoyo Gobierno del Estado 42,027,323
2012 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,575,563
2012 Apoyo Gobierno del Estado 52,405,641
2013 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 4,174,279
2013 Apoyo Gobierno del Estado 36,857,756
2014 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,779,117
2014 Apoyo Gobierno del Estado 40,223,103
2015 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,206,726
2015 Apoyo Gobierno del Estado 30,546,836
2016 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 1,096,901
2016 Apoyo Gobierno del Estado 44,432,436
2017 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 308,621
2017 Apoyo Gobierno del Estado 11,525,809
Total de Apoyos 338,028,869
Total del Gasto Social $886,640,448
En el mes de Febrero del 2010 se aprobó que se realizaran descuentos directos sobre los precios del tabulador de servicios
médicos del Hospital como un apoyo por parte de Gobierno del Estado de los cuales se han otorgado, $48,511,248 en
2010; $ 42,027,323 en 2011; $ 52,405,641 en 2012; $ 36,857,756 en 2013; $ 40,223,103 en 2014; $30,546,836 en
2015; $44,432,436 en 2016 y $ 11,525,809 al mes de febrero de 2017.
Los montos de documentos por cobrar más los apoyos conforman en su totalidad el Gasto Social, que a continuación se
detalla:
Presupuestarias
1. -INTRODUCCIÓN
2. -PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO
El Hospital ha venido acumulando pérdidas recurrentes en los últimos ejercicios, lo que ha provocado problemas serios de
liquidez. Ante esta situación, la administración del Hospital ha establecido compromisos con las autoridades estatales,
incluyendo al Ejecutivo, para obtener en el corto plazo apoyos financieros que le permita subsanar su deterioro financiero,
comprometiéndose a promover la eficiencia y el ahorro en el ejercicio de sus recursos.
Con oficio num. REPSS/DG/197/2016 recibido el 17 de junio 2016, el Regimen Estatal de Protección Social en Salud
informa que el importe programado para pago por concepto de atenciones a pacientes en este Hospital, correspondientes
al ejercicio 2015, ya fue cubierto en su totalidad con los pagos efectuados, y por esta razón no podrá realizar ningun pago
adicional, por lo cual se nos devolvió la documentación soporte original de las atenciones pendientes de pago las cuales
asciende a $69,287,866.24
Asimismo al cierre del ejercicio 2016 el Régimen Estatal de Protección Social en Salud dejo de pagar por servicios
prestados a beneficiarios del seguro popular la cantidad de $ 98,952,095.55 por concepto de atenciones brindadas a
pacientes benficiarios del seguro popular.
Se han llevado a cabo los registros en las cuentas de orden presupuestales de acuerdo a la Ley de Ingresos y Ley de
Presupuesto de Egresos asi como los eventos de afectación presupuestal por cierre del ejercicio.
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Los Estados financieros de los entes públicos proveen información financiera a los principales usuarios de la misma, a los
Servicios de Salud del Estado y a los ciudadanos.
El objeto del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económico-financieros más relevantes
que influyeron en las decisiones del periodo y de aquellos que deberán ser considerados en la elaboración de los estados
financieros para mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.
De esta manera se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera
de cada periodo de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en periodos
posteriores.
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y
subsidios estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como
donativos de personas físicas y morales.
Al 28 de febrero 2017 el Hospital Central prestó servicios a beneficiarios del seguro popular por un monto de
$28,562,396.00 (Veintiocho millones quinientos sesenta y dos mil trescientos noventa y seis pesos 00/100 M.N.); los
cuales a la fecha no se han facturado y no estan incluidos en los Estados Financieros.
3. -AUTORIZACIÓN E HISTORIA
d) RÉGIMEN JURÍDICO
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y
subsidios estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como
donativos de personas físicas y morales.
c) EJERCICIO FISCAL
La información que se presenta corresponde al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre 2017.
El Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto” se creó el 5 de Septiembre de 1943 como Hospital Civil de la Ciudad de
San Luís Potosí. Posteriormente, mediante decreto publicado el 4 de Mayo de 1993 en el periódico oficial del Estado, se
constituyó como un Organismo Público Estatal Descentralizado del Gobierno del Estado de San Luís Potosí,
El 14 de Noviembre de 1998, se abrogan el decreto administrativo con el cual se creó el Organismo Público
Descentralizado, Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto”, publicado el 4 de Mayo de 1993 y las reformas al mismo
del 15 de Noviembre de 1995, decretándose la extinción del Organismo Público Descentralizado del Gobierno Estatal, para
constituirse, como Unidad Desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luís Potosí, con el mismo nombre. Como
consecuencia de lo anterior, el patrimonio, recursos humanos y materiales forman parte de la Unidad Desconcentrada y
los trabajadores se incorporan a los Servicios de Salud de San Luís Potosí.
Los servicios desconcentrados que prestará el Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, tendrán por objeto la
prestación de servicios de salud a la población abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la federación,
cuando así lo autorice su director general.
4. -ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a) OBJETO SOCIAL
Desde su creación ha sido su objeto básico, la prestación de servicios de salud a la población abierta del estado de San
Luís Potosí y de otras entidades de la Federación cuando así lo autorice su Director General, así como otorgar a los
pacientes atención médica adecuada y especializada, en forma personalizada y eficaz, y constituirse como un centro
hospitalario que integre la atención de tercer nivel para la prevención y tratamiento de enfermedades, así como
rehabilitación médica y social, además de contribuir con la formación y el desarrollo del personal médico y paramédico,
promoviendo la investigación clínica y socio-médica, como apoyo a la comunidad de la región y la prevención de
enfermedades.
b) PRINCIPAL ACTIVIDAD
con personalidad jurídica y patrimonio propios. Por decreto administrativo publicado el 15 de Noviembre de 1995, se
modifica el decreto que crea al Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto”, para adecuar su estructura administrativa y
así garantizar en bien de la comunidad la prestación del servicio asistencial que en materia de salud está obligado a
brindar.
e) CONSIDERACIONES FISCALES DEL ENTE
Los recursos obtenidos por concepto de cuotas de recuperación no están gravados para efectos de la ley del Impuesto al
Valor Agregado y no son sujetos del Impuesto Sobre la Renta, toda vez que se trata de percepciones que forman parte del
objeto del Hospital y se deriva de servicios de salud a población abierta.
De conformidad con el artículo 3, tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado las dependencias, organismos
auxiliares, fideicomisos y los municipios no efectuaran retención del impuesto al valor agregado.
La aplicación de los recursos se realiza en función al Programa Operativo Anual; documento mediante el cual el Organismo
determina su presupuesto financiero anual, sus metas a alcanzar, estableciendo los indicadores de evaluación del
desempeño institucional.
El régimen fiscal básico para el Hospital como entidad pública desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luis Potosí
es el correspondiente a personas morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al
objeto y funciones asignadas en el decreto de creación.
Los estados financieros adjuntos de El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, se prepararon de conformidad con las
siguientes disposiciones normativas que le son aplicables:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
5. -BASES CONTABLES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las disposiciones vigentes de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG).
Las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información
Financiera, A. C., que son aplicadas de manera supletoria.
Por lo tanto no se está obligado a retener las dos terceras partes del impuesto al valor agregado por los pagos efectuados
a personas físicas por servicios personales independientes en virtud de ser un organismo público de prestación de servicios
médicos.
El impuesto al valor agregado pagado se carga a los resultados, se tiene la obligación de proporcionar constancias de
remuneraciones cubiertas y retenciones efectuadas en el año calendario.
Las aportaciones de seguridad social se pagan en el régimen obligatorio de conformidad con la fracción I del artículo 6 de
la Ley del Seguro Social, se tiene la obligación de pagar el impuesto local del Impuesto Sobre Erogaciones por
Remuneraciones al Trabajo Personal de conformidad con la Ley de Hacienda para el Estado de San Luis Potosí.
La institución tiene la obligación de hacer retenciones de impuesto sobre la renta sobre sueldos y salarios y asimilables.
En su condición de organismo público desconcentrado, algunas de las principales actividades realizadas por el hospital se
ven influidas importantemente por decisiones de carácter operativo financiero y administrativo que emanan directamente
del ejecutivo del estado y de sus autoridades institucionales.
El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LGCG, que entró en vigor el 1 de enero de
2009, y es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el
Distrito Federal; los Ayuntamientos de los Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o
municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales.
b)
a)
Cuentas por cobrar y deudores diversos
Intereses ganados y productos financieros
Activos intangibles
Almacenes
Para suplir la mencionada carencia de normas contables gubernamentales, el Hospital aplica las disposiciones normativas
en materia contable establecidas en la Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de
Normas de Información Financiera.
La Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la
información financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonización contable a nivel nacional, para lo
cual fue creado el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para la
armonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las
disposiciones presupuestales que se aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los
entes públicos.
Marco Conceptual
Clasificador por Tipo de Gasto
Clasificador por Rubro de Ingresos
De 2009 a 2014, el CONAC ha emitido diversas disposiciones regulatorias en materia de contabilidad gubernamental y de
presupuestos, en las cuales se establecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva.
Con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo de la armonización contable y establecer los ejercicios sociales en que
tendrá aplicación efectiva el conjunto de normas aplicables, el 15 de diciembre de 2010 el CONAC emitió el Acuerdo de
Interpretación sobre las obligaciones establecidas en los artículos transitorios de la LGCG, en el cual reguló que a partir
del 1 de enero de 2012, los entes públicos del Poder Ejecutivo Estatal deberán realizar registros contables con base
acumulativa, apegándose al marco conceptual y a los postulados básicos de contabilidad gubernamental, así como a las
normas y metodologías que establezcan los momentos contables, los clasificadores y los manuales de contabilidad
gubernamental armonizados, y de acuerdo con las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en
los artículos 40 y 41 de la LGCG. Consecuentemente, a partir de la fecha señalada tienen la obligación de emitir
información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista en los documentos técnico-contables
siguientes:
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental
Clasificador por Objeto del Gasto
Efectivo y equivalentes de efectivo
Catálogo de Cuentas de Contabilidad
Momentos Contables de los Egresos
Momentos Contables de los Ingresos
Manual de Contabilidad Gubernamental
Normas de Información Financiera Mexicanas.
La Entidad no cuenta con normas de información financiera generales o específicas de carácter gubernamental que
regulen el registro de diversas operaciones financieras que ha reconocido en los estados financieros adjuntos y que están
relacionadas con los siguientes componentes y rubros que forman parte integrante de los mismos:
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental
6. -POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
Una vez que la Ley General de Contabilidad Gubernamental entró en vigor el 1 de enero de 2009 y que se establecieron
los criterios generales que la regirán para lograr la armonización contable a nivel nacional, El Hospital inició los trabajos
para incorporar la metodología de armonización contable diseñada por el Gobierno Federal.
En el diseño y operación de la herramienta se incorporaron las características siguientes:
Es un sistema uniforme e integrador de las operaciones contables. Actualmente se están diseñando las operaciones
presupuestarias de forma automática, el cual permitirá integrar las operaciones contables con el ejercicio
presupuestario.
Efectúa los registros considerando la base acumulativa de las transacciones.
Se está desarrollando de tal forma que registre los movimientos contables de manera automática; actualmente se
realizan de forma parcial.
Realiza de forma parcial en las cuentas contables las etapas del presupuesto en lo relativo al gasto y al ingreso.
Genera estados financieros básicos de forma automática.
La herramienta permite la interrelación de las operaciones entre las áreas de Recursos Humanos, Recursos Materiales
y Servicios, Presupuestos y Contabilidad principalmente, lo que propicia la eliminación de posibles deficiencias en el
registro y observancia de las normas que regulan la vida institucional.
Bases de registro de preparación de los estados financieros
Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en los postulados básicos de la Contabilidad
Gubernamental y las normas generales y específicas de información financiera gubernamental, utilizando en forma
supletoria las NIF´S aplicables al registro de sus operaciones.
La preparación de los estados financieros requiere que la administración del Hospital efectúe ciertas estimaciones y utilice
determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones
que se requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La
administración de la Institución, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados
fueron los adecuados en las circunstancias.
Las principales políticas contables seguidas por el Hospital, son las siguientes:
Políticas de registro de las operaciones
El registro contable de las operaciones, se realiza simultáneamente con base en su ejercicio presupuestal. Durante el
transcurso del año la afectación del presupuesto se efectúa una vez que se han pagado los bienes y servicios adquiridos;
con el propósito de reconocer en el presupuesto todas las obligaciones correspondientes al período, se registran las
operaciones devengadas pendientes de pago.
El resultado de sus operaciones se determina tomando como base el presupuesto modificado autorizado, los recursos
aportados por los Servicios de Salud, por el Gobierno del Estado, más los ingresos autogenerados, los cuales se
disminuyen por el costo de operación de programas representado por el presupuesto ejercido, más las depreciaciones,
obteniéndose el resultado del ejercicio.
c)
a)
b) c)
d)
e)
Efectivo y equivalentes
Derechos a recibir efectivo y equivalentes
7. -REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
%Adquisiciones
del Periodo
Mobiliario y equipo de administración 10 7,760
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 10 -
Equipo instrumental médico y de laboratorio 10 -
Maquinaria, otros equipos y herramientas 20 -
Equipo de transporte 25 -
Edificios 5 -
8. -INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
Las inversiones de realización inmediata se valúan a su costo de adquisición más los rendimientos devengados. Su importe
es similar a su valor de realización. Los rendimientos en estas inversiones temporales (Recursos Propios) se reconocen en
los resultados conforme se devengan.
Los saldos de esta cuenta corresponden, básicamente, al importe de recursos pendientes de recibir por parte de otras
instituciones, también incluye importes por concepto de préstamos por fondo de ahorro y gastos por comprobar.
La información financiera del Hospital se refiere a información contable, presupuestaria y patrimonial, está dirigida
principalmente a los usuarios facultados para su revisión; por lo que se requiere de un juicio profesional
experimentado en la materia, para su análisis;
Las operaciones se registran a valor histórico, no representan valores actuales o de mercado;
La información contenida en los Estados Financieros se refiere a hechos pasados, y en términos generales puede
ayudar a los usuarios que la utilizan a prever las consecuencias de eventos pasados y presentes, más, sus
componentes futuros no se derivan necesariamente de la situación que muestran al cierre del período contable.
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la
aprobación de la Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado
correspondiente en virtud de que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea
recta, de acuerdo a su vida útil estimada conforme a las tasas siguientes:
El valor de los bienes patrimoniales que se presentan están en posesión y uso del Hospital Central Dr. Ignacio Morones
Prieto y no están sujetos a factores de riesgo que pudieran incidir en su valor salvo por el uso y el transcurso del tiempo.
El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto no tiene contratada deuda con el sistema financiero ni a corto ni a largo
plazo.
a)
b)
c) c)
9. -PROCESO DE MEJORA
Almacén
Presupuestos
Cuentas por pagar
Recursos Humanos
Compras
Bancos
Ingresos
10. -EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Dr. Francisco Alcocer Gouyonnet C.P. Hector Francisco Aguilar Martell
Director General Director Administrativo
La administración del Hospital atendiendo a la insuficiencia de recursos tomó la decisión de desarrollar de forma interna y
con sus propios medios el software que permita dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Como parte del proceso de adopción e implementación de la norma en materia de contabilidad Gubernamental, se está
desarrollando el sistema integral de administración que permite mejorar y hacer más eficientes los procesos y
procedimientos administrativos, teniendo como base los procesos de armonización contable gubernamental. A la fecha la
aplicación se integra por los módulos siguientes:
Control Patrimonial
A la fecha de la emisión de los Estados Financieros no existen eventos que afecten económicamente la situación financiera
del Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son
responsabilidad del emisor"
Rubros de los Ingresos Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones
y Reducciones
(2)
Ingresos
Modificado
(3= 1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
1 Impuestos
2 Cuotas y aportaciones de seguridad social
3 Contribuciones de Mejora
4 Derechos
5 Productos
Corriente
Capital
6 Aprovechamientos
Corriente
Capital
7 Ingresos por ventas de bienes y servicios 465,709,932 - 465,709,932 46,341,294 40,523,029 425,186,903-
8 Participaciones y Aportaciones
9 Transferencias, Asignaciones Subsidios y Otras ayudas 359,380,270 - 359,380,270 60,158,111 60,158,111 299,222,159-
0 Ingresos Derivados de Financiamiento - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 106,499,405 100,681,140 724,409,062-
Estado Analitico de Ingresos por Fuente de
Financiamiento
Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones
y Reducciones
(2)
Ingresos
Modificado
(3= 1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 465,709,932 - 465,709,932 46,341,294 40,523,029 425,186,903-
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 359,380,270 - 359,380,270 60,158,111 60,158,111 299,222,159-
Ingresos derivados de financiamiento
Ingresos Derivados de Financiamientos - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 106,499,405 100,681,140 724,409,062-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
1000 SERVICIOS PERSONALES 701,974,985 - 701,974,985 108,187,621 108,187,621 108,187,621 75,325,103 593,787,364
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 405,562,393 - 405,562,393 51,517,349 51,517,349 51,517,349 36,177,127 354,045,044
1200 Remuneraciones al Personal de Caracter Transitorio 56,921,143 - 56,921,143 8,552,913 8,552,913 8,552,913 8,263,638 48,368,230
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales 51,953,712 - 51,953,712 2,996,213 2,996,213 2,996,213 2,929,874 48,957,500
1400 Seguridad Social 107,841,150 - 107,841,150 17,286,898 17,286,898 17,286,898 4,219,919 90,554,252
1500 Otras Prestaciones Sociales y Economicas 65,966,743 - 65,966,743 19,814,759 19,814,759 19,814,759 19,627,686 46,151,984.1
1600 Previsiones - - - - - - - -
1700 Pago de Estimulos a Servidores Publicos 13,729,842 - 13,729,842 5,356,308 5,356,308 5,356,308 4,106,858 8,373,534
1800 Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral - - - 2,663,181 2,663,181 2,663,181 - 2,663,181-
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 93,766,377 - 93,766,377 26,126,744 26,126,744 26,126,744 6,713,109 67,639,634
2100 Materiales de Administracion, Emision de Documentos y Artículos Oficiales 2,443,011 - 2,443,011 558,540 558,540 558,540 343,397 1,884,471
2200 Alimentos y Utensilios 4,985,431 - 4,985,431 1,363,353 1,363,353 1,363,353 688,149 3,622,078
2300 Materias Primas y Materiales de Produccion y Comercialización - - - - - - - -
2400 Materiales y Articulos de Construccion y Reparación 460,568 - 460,568 145,924 145,924 145,924 55,986 314,645
2500 Productos Quimicos, Farmaceuticos y de Laboratorio 81,045,736 - 81,045,736 23,444,108 23,444,108 23,444,108 5,461,740 57,601,629
2600 Combustibles, Lubricantes y Aditivos 2,016,185 - 2,016,185 538,776 538,776 538,776 130,400 1,477,409
2700 Vestuario, Blancos, Prendas de Proteccion y Art.Deportivos 1,941,957 - 1,941,957 2,435 2,435 2,435 1,696 1,939,521
2800 Materiales y Suministros para Seguridad - - - - - - - -
2900 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 873,488 - 873,488 73,607 73,607 73,607 31,741 799,881
3000 SERVICIOS GENERALES 29,328,840 - 29,328,840 4,475,936 4,475,936 4,475,936 2,323,589 24,852,904
3100 Servicios Basicos 3,830,549 - 3,830,549 1,030,177 1,030,177 1,030,177 606,379 2,800,372
3200 Servicios de Arrendamiento 1,191,148 - 1,191,148 135,617 135,617 135,617 108,802 1,055,532
3300 Servicios Profesionales, Cientificos y Tecnicos y Otros Servicios 12,380,738 - 12,380,738 2,909,693 2,909,693 2,909,693 1,408,564 9,471,046
3400 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 281,956 - 281,956 69,778 69,778 69,778 69,778 212,178
3500 Servicios de Instalacion, Reparacion, Mantenimiento y Conservación 11,234,025 - 11,234,025 288,692 288,692 288,692 88,087 10,945,333
3600 Servicios de Comunicacion Social y Publicidad 6,863 - 6,863 - - - - 6,863
3700 Servicios de Traslado y Viaticos 222,367 - 222,367 41,161 41,161 41,161 41,161 181,206
3800 Servicios Oficiales 161,412 - 161,412 - - - - 161,412
3900 Otros Servicios Generales 19,781 - 19,781 819 819 819 819 18,962
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS - - - - - - - -
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
5100 Mobiliario y equipo de Administracion 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo - - - - - - - -
5300 Equipo e instrumental medico y de laboratorio - - - - - - - -
5400 Vehículos y equipo de transporte - - - - - - -
5500 Equipo de defensa y seguridad - - - - - - - -
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas - - - - - - - -
5700 Activos biológicos - - - - - - -
5800 Bienes inmuebles - - - - - - - -
5900 Activos intangibles - - - - - - - -
6000 INVERSION PUBLICA - - - - - -
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES - - - - - - -
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES - - - - - - -
9000 DEUDA PUBLICA 55,379,923 - 55,379,923 61,462,208 61,462,208 61,462,208 61,462,208 6,082,285-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 200,260,270 200,260,270 200,260,270 145,831,770 680,209,856
-
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Gasto corriente 825,070,202 - 825,070,202 138,790,301 138,790,301 138,790,301 84,361,801 686,279,901
Gasto de Capital 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
Amortizacion de la Deuda y
Disminución de Pasivos55,379,923 - 55,379,923 61,462,208 61,462,208 61,462,208 61,462,208 6,082,285-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 200,260,270 200,260,270 200,260,270 145,831,770 680,209,856
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Economica
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
APROBADOAMPLIACIONES/
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6= (3-4)
Legislación
Justicia
Coordinación de la Política de Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y Hacendarios
Seguridad Nacional
Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
Otros Servicios Generales
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Salud 825,090,202 - 825,090,202 138,798,061 84,369,562 686,292,141
Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones
Sociales
Educación
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en
General
Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
Combustibles y Energía
Minería, Manufacturas y Construcción
Transporte
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología e Innovación
Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
Transacciones de la Deuda Publica / Costo
Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones y Aportaciones
entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 55,379,923 - 55,379,923 61,462,208 61,462,208 6,082,285-
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 200,260,270 145,831,770 680,209,856
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Funcional
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2016
(cifras expresadas en pesos)
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
Gobierno
Desarrollo Social
Desarrollo Economico
Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Hospital Central Dr. Ignacio
Morones Prieto880,470,125 - 880,470,125 200,260,270 200,260,270 200,260,270 145,831,770 680,209,856
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 200,260,270 200,260,270 200,260,270 145,831,770 680,209,856
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Administrativa
Del 01 de Enero al 28 de Febrero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
Del 1 de Ene-16 Del 1 de Ene-15
Al 31 de Dic-16 Al 31 de Dic-15
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión (Nota 2.1)
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 9,828,486 35,721,866
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas(Nota 2.1)
Transferencias, asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 31,112,627 27,088,539
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros 88,558 13,716
Incremento por variacion de almacen - -
Otros Ingresos y Beneficios Varios 51 -
Total de Ingresos y Otros Beneficios 41,029,722 62,824,121
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento (Nota 2.2)
Servicios Personales 55,942,663 56,201,850
Materiales y Suministros 11,643,340 19,040,863
Servicios Generales 2,170,907 3,734,825
Total Gastos de Funcionamiento 69,756,910 78,977,538
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (Nota 2.2)
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 539,762 715,330
Disminucion de inventarios - -
Otros gastos 43,492,085 37,550,982
Total de Gastos y Otras Pérdidas 113,788,757 117,243,850
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro 72,759,035- 54,419,729-
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Actividades
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(cifras expresadas en pesos)
ACTIVO Ene-2017 Ene-2016 PASIVO Ene-2017 Ene-2016
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes (Nota 1.1) 21,644,522 683,398 Cuentas por pagar a Corto plazo (Nota 1.6) 413,964,894 369,203,156
Derechosa Recibir Efectivo o Equivalentes (Nota 1.2) 10,506,706 34,546,014
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 192,591 120,371
Almacénes (Nota 1.3) 30,084,439 28,689,682 Total de Pasivos Circulantes 413,964,894 369,203,156
Estimacion por Perdida o Deterioro de Activos Circulantes - -
Total de Activos Circulantes 62,428,258 64,039,465
ACTIVO NO CIRCULANTE HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
Aportaciones 56,512,327 56,512,327
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en proceso (Nota 1.4) 179,991,537 61,115,837 Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro 72,759,035- 54,419,729-
Bienes Muebles (Nota 1.4) 100,022,052 99,020,695 Resultado de Ejercicios Anteriores 278,549,519- 243,830,339-
Depreciacion, Deterioro y Amortizacion Acumulada de Bienes 104,755,879- 97,068,981- Revaluo de Bienes Inmuebles 118,875,700 -
Activos Intangibles 358,399 358,399
Total de Activos no Circulantes 175,616,109 63,425,950 Total Hacienda Pública / Patrimonio 175,920,527- 241,737,741-
Total de Activos 238,044,367 127,465,415 Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública 238,044,367 127,465,415
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETOEstado de Situación Financiera
Al 31 de Enero del 2017
Al mes de Al mes de
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio
Aportaciones 56,512,327 56,512,327
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -
Resultados de Ejercicios Anteriores -
Revalúos -
Reservas -
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 56,512,327 - - - 56,512,327
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Aportaciones -
Donaciones de Capital -
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 72,759,035- 72,759,035-
Resultados de Ejercicios Anteriores 278,549,519- 278,549,519-
Revalúos 118,875,700 118,875,700
Reservas -
Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio
56,512,327 159,673,819- 72,759,035- - 175,920,527-
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(cifras expresadas en pesos)
CONCEPTOHacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado
de Ejercicios
Hacienda
Pública/
Patrimonio
Ajustes por
Cambios de
Valor
Total
Del 1 de Ene-17 Del 1 de Ene-16
Al 31 de Ene-17 Al 31 de Ene-16
Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión
Origen 43,877,321 40,100,514
Ingresos por ventas de Bienes y Servicios 14,463,747 13,438,236
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas
Subsidios y Subvenciones 29,237,060 26,648,562
Ayudas Sociales 87,605 -
Otros Ingresos y Beneficios 88,909 13,716
Aplicación 77,676,962 69,316,082
Servicios Personales 33,049,141 31,331,780
Materiales y Suministros 663,252 191,995
Servicios Generales 538,682 241,326
Adefas 43,425,887 37,550,981
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 33,799,641- 29,215,568-
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversion
Origen
Aplicación
Bienes inmuebles y muebles 7,760 -
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Inversion 7,760- -
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Incremento de Otros Pasivos - 22,685,270
Aplicación
Disminucion de Otros Pasivos - -
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento - 22,685,270
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 33,807,401- 6,530,298-
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 55,451,923 7,213,696
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 21,644,522 683,398
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Flujos de Efectivo
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DIRECTOR GENERAL
Saldo Inicial (SI)Cargos del
Periodo
Abonos del
Periodo
Saldo Final
(SF)
Flujo del Periodo
(SI-SF)
1 ACTIVO 278,991,375 604,048,200 644,995,208 238,044,367 40,947,008
1.1 ACTIVO CIRCULANTE 102,843,264 604,040,440 644,455,446 62,428,258 40,415,006
1.1.1 Efectivo y equivalentes 55,451,923 546,209,942 580,017,343 21,644,522 33,807,401
1.1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 15,181,197 39,135,665 43,810,156 10,506,706 4,674,491
1.1.3 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 16,025 176,566 - 192,591 - 176,566
1.1.5 Almacenes 32,194,119 18,518,267 20,627,947 30,084,439 2,109,680
1.1.6 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - -
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 176,148,111 7,760 539,762 175,616,109 532,002
1.2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 179,991,537 - - 179,991,537 -
1.2.4 Bienes Muebles 100,014,292 7,760 - 100,022,052 - 7,760
1.2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 104,216,117- - 539,762 - 104,755,879 539,762
1.2.7 Activos Diferidos 358,399 - - 358,399 -
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
Cuenta Contable
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
MONEDA DE
CONTRATACION
INSTITUCION O
PAÌS ACREEDOR
SALDO INICIAL
DEL PERIODO
SALDO FINAL
DEL PERIODO
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crèdito
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Sub total corto plazo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crèdito
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Sub total largo plazo
Otros Pasivos Pesos Mexico 425,549,709 413,964,894
Total Deuda y Otros Pasivos 425,549,709 413,964,894
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
DENOMINACION DE LAS DEUDAS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
Origen Aplicación
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes 20,961,124
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 24,039,308
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 72,220
Almacenes 1,394,757
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Activo No Circulante
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 118,875,700
Bienes Muebles 1,001,357
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 7,686,898
Activos Diferidos
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 44,761,738
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 18,339,306
Resultados de Ejercicios Anteriores 34,719,180
Revalúos 118,875,700
Reservas
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
i) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
72,000 72,000
21,572,522 611,398
Total $21,644,522 $683,398
INFORMACIÓN CONTABLE
HOSPITAL CENTRAL “DR. IGNACIO MORONES PRIETO”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(Cifras expresadas en pesos)
a) NOTAS DE DESGLOSE
Efectivo
Bancos /Tesorería
NOTA 1.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Derechos a recibir Bienes o Servicios.
En esta cuenta se reconocen los importes a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital celebra convenios de
prestación de servicios médicos.
La cuenta de efectivo y equivalentes se constituye en monedas de curso legal en fondos fijo de caja chica y en cuentas de cheques, el
cual es propiedad de la institución y se encuentra disponible para la operación.
Al 31 de enero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Efectivo y Equivalentes
NOTA 1.1 Efectivo y Equivalentes
En el Hospital se generan cuentas por cobrar por atención a personas de escasos recursos, las cuales por considerarse con poca
probabilidad de recuperación se registran en cuentas de orden. Cuando estos recursos se recuperan se registran como ingresos.
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Cuotas de recuperación Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
0 262,708
Gastos Catastróficos 0 21,704,289
Secretaria de Salud SLP 4,274,442 1,706,225
728,065 925,134
4,062,506 2,789,542
1,154,744 1,320,878
47,502 54,784
127,768 673,497
0 5,108,958
111,679 120,371
192,591 0
Subtotal $10,699,297 $34,666,385
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
19,569,649 17,450,561
944,986 1,082,820
828,015 690,241
2,542,691 2,457,147
3,899,979 4,366,973
481,060 481,447
956,652 1,203,194
670,960 662,712
190,447 294,585
Total $30,084,439 $28,689,682
DIF Estatales y Municipales
Personas Físicas
Protocolos
Gobierno del Estado de SLP, Secretaria de Finanzas (Subsidio estatal)
Deudores diversos
Al 31 de enero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Seguro Popular (C.E.)
Entidades Federativas y Municipios
Instituciones y Empresas
Almacén general
Almacén de Farmacia Interna
Almacén de área toco quirúrgica
Almacén de quirófano
Almacén de oncología
Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes
NOTA 1.3 Bienes Disponibles para su Consumo (Almacén).
Los inventarios se registran cuando se recibe el documento que ampara la transacción y se valúan al costo promedio, el cual no
excede al valor de mercado. El Hospital no tiene establecida reserva para obsolescencia de inventarios de lento movimiento,
obsoletos o fuera de uso.
Al 31 de enero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Almacenes
Almacén de medicinas
Almacén cirugías
Almacén de urgencias 1
Almacén de urgencias 2
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
179,991,537 61,115,837
179,991,537 $61,115,837
21,303,073 18,553,815
229,105 229,105
$21,532,178 $18,782,920
$158,459,359 $42,332,917
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
9,330,132 8,887,804
Mobiliario y equipo educacional 35,480 35,480
85,980,153 85,517,162
480,706 480,706
4,195,581 4,099,542
$100,022,052 $99,020,695
82,913,044 77,799,835
310,657 486,225
$83,223,701 $78,286,061
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la aprobación de la
Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado correspondiente en virtud de
que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea recta, de acuerdo a su vida útil
estimada.
Los inmuebles, mobiliario y equipo se integran como se muestra a continuación:
Bienes Inmuebles
Inmuebles
NOTA 1.4 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.
El terreno que ocupa el Hospital, fue adquirido mediante donación simple del Gobierno del Estado; la donación está condicionada a
la edificación exclusiva del Hospital Central y de todas sus dependencias y no podrá ser enajenado, onerosa ni gratuitamente por
ningún título, así como tampoco será dado en arrendamiento, cedido en forma alguna, ó destinada a ningún otro fin distinto al
mencionado. El importe del edificio está registrado a valor histórico, e incluye la ampliación del área de urgencias obra realizada
por los Servicios de Salud. En el mes de diciembre del 2016 se reconocio en valor del terreno y otras construcciones de acuerdo con
un avalúo emitido por la Comisión de Avalúos de Bienes Nacionales.
Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de administración
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Equipo de transporte
Total Inmuebles
Depreciación acumulada
Depreciación del ejercicio
Total depreciación acumulada
Neto Bienes Inmuebles
Maquinaria otros equipos y herramienta
Total Bienes Muebles
Depreciación acumulada
Depreciación del ejercicio
Total depreciación acumulada
$16,798,351 $20,734,634
NOTA 1.5 Estimaciones y deterioros:
Pasivo
NOTA 1.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
-
14,591 112,602
1,923,157 17,878,699
$1,937,748 $17,991,300
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
267,490,629 236,360,033
59,898,030 51,608,945
Sub Total $327,388,659 $287,968,979
Neto Bienes Muebles
Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles de activo fijo se registran a su costo de adquisición. Al 31 de enero del 2017 se
realizaron adquisiciones de bienes muebles por un monto de $7,760.00.
La institución reconoce en sus registros cuentas incobrables a cargo de entidades y municipios, con los cuales el Hospital celebra
convenios de prestación de servicios médicos para la atención a personas de escasos recursos.
Las estimaciones de cuentas incobrables se crean con base en el análisis específico de recuperación de los adeudos.
Al 31 de enero del 2017, los saldos que integran este rubro son los siguientes:
Las prestaciones a trabajadores se pagan de acuerdo al calendario establecido para los mismos.
Proveedores
Materiales y suministros
Servicios generales
Servicios personales
Sueldos
Honorarios médicos
Otras prestaciones sociales y economicas
Sub Total
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
9,512,746 9,074,938
41,879 27,759
293,218 299,394
7,506 7,508
5,360,189 5,244,718
2,108,746 2,405,768
2,614,980 2,978,806
3,793,781 3,503,398
44,869,312 32,598,731
Sub Total $68,602,357 $56,141,020
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
3,034,305 1,239,525
1,525 5,862,332
Sub Total $3,035,830 $7,101,857
Otras Cuentas por pagar A corto plazo
Acreedores diversos 13,000,300 0
Sub Total $13,000,300 $0.00
Total $413,964,894 $369,203,156
II.- NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
NOTA 2.1 Ingresos de la Gestión
Retenciones y contribuciones por pagar
Infonavit
RCV y SAR
Amortización de créditos
Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal
Otras retenciones por nomina
ISR retenido por sueldos
ISR retenido asimilables
10% ISR por honorarios profesionales
ISR retenido por arrendamiento
Cuotas IMSS
Los ingresos por venta de bienes y servicios, percibidos en el Hospital, son por la prestación de servicios de salud a la población
abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la Federación, así como de convenios con Instituciones de la Iniciativa
privada y del sector publico prevaleciendo los recursos del seguro popular, los cuales al 31 de enero del 2017 y al 31 de enero del
2016, se integran de la siguiente manera:
Otras Retenciones seguros
Retenciones sindicales
Retenciones diversas
Ingresos por venta de bienes y servicios:
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
- 0
- 6,683,727
411,204 21,704,289
Servicios de Salud (Interestatales) - 0
Secretaria de Salud México - 0
1,169,151 1,202,279
8,248,131 6,131,571
Total 9,828,486 $35,721,866
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
14,166,673 12,579,865
1,683,997 0
12,987,054 12,240,829
2,083,333 1,827,868
0 0
Sub Total $30,921,057 $26,648,562
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
Donativos en efectivo 87,605 0
Donativos en especie 103,965 439,977
Sub Total 191,570 439,977
Total $31,112,627 $27,088,538
$40,941,113 $62,810,405
Ingresos propios
Seguro popular
Seguro popular (C.E.)
Gastos Catastróficos
Subsidios Estatales
Subsidios Estatal extraordinario
Subsidios Federales capitulo 1000
Subsidios Federales capitulo 4000
Subsidios Federales en especie
Convenios con instituciones
Cuotas de recuperación
Ingresos por subsidios estatales y federales:
Los recursos que recibe el Hospital por subsidios estatales de la Secretaria de Finanzas a través del presupuesto de egresos y
federales de la Secretaria de Salud, se integran como sigue:
Subsidios Estatales y Federales
En el mes de enero se recibio un apoyo extraordinario de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado para el pago de agua
potable según convenio, por un monto de un millon seiscientos ochenta y tres mil novecientos noventa y siete pesos.
Ayudas sociales
Donativos:
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos financieros:
NOTA 2.2 Gastos y Otras Perdidas
Al 31 de Al 31 de
Enero Enero
2017 2016
55,942,663 56,201,850
11,643,340 19,040,863
2,170,907 3,734,825
Total $69,756,910 $78,977,538
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones 539,762 715,330
Disminucion de inventarios 0
Otros gastos (Gastos de Ejercicios Anteriores) 43,492,085 37,550,981
Total $113,788,757 $117,243,850
Los costos de operación se reconocen cuando son devengados y se identifican con la prestación de servicios médicos y servicios
administrativos. Los servicios personales representan aproximadamente un 69% del total del costo de operación.
Las compras de medicamentos y material de curación se registran como inventarios y afectan al costo de operación cuando son
consumidos y dados de baja de los almacenes. El costo de operación reconoce el monto ejercido por honorarios médicos,
medicamentos, material de curación y demás servicios necesarios para la atención médica.
Los importes ejercidos en el periodo se integran como sigue:
Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Los donativos se registran cuando se reciben atendiendo a su naturaleza, en especie o efectivo y se aplican al patrimonio o a la
operación del Hospital, según su origen y destino.
Por los rendimientos de cuentas de cheques el Hospital obtuvo un monto de $ 88,558 al 31 de enero del 2017 y $ 13,716.00 al 31 de
enero del 2016.
Costos y gastos de operación:
Materiales y suministros
Servicios generales
IV.- NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
4.1 Efectivo y Equivalentes
2017 2016
Efectivo en Bancos - Tesorería 21,644,522 683,398
Total de Efectivo y Equivalentes 21,644,522 683,398
4.2 Bienes muebles e inmuebles
2017 2016
Mobiliario y equipo de Administración 7,760 -
Mobiliario y equipo educacional y recreativo - -
Equipo e instrumental medico y de laboratorio - -
Maquinaria, otros equipos y herramientas - -
Total de bienes muebles e inmuebles 7,760 0
El patrimonio del Hospital se integra por:
a) Patrimonio Contribuido
El patrimonio del Hospital se integra principalmente por los conceptos siguientes:
· Los bienes derechos y obligaciones que se establecen en el Acuerdo de Coordinación suscrito entre el Gobierno Federal y el
Estatal, mediante el que se transfieren en propiedad de la Institución, recursos físicos, financieros y materiales.
· Las aportaciones y demás ingresos, que proporcionen los Gobiernos Estatal, Federal, Municipal, así como los provenientes de
los particulares.
III.- NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO.
NOTA 3.1 Patrimonio
· Las aportaciones, legados y demás liberalidades que reciba de los sectores públicos y privados.
· Los bienes o recursos que reciba por cualquier otro título legal para el cumplimiento de su objeto.
4.3 Conciliación de los Flujos de Efectivo
2017 2016
Ahorro / Desahorro antes de rubros Extraordinarios -72,759,035 -54,419,729
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan el efectivo.
Depreciación 539,762 715,330
-72,219,273 -53,704,399
1. Ingresos Presupuestarios 40,925,706
2. Más ingresos contables no presupuestarios 104,016
Incremento por variación de inventarios -
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia -
Disminución del exceso de provisiones -
Otros ingresos y beneficios varios 103,965
Otros Ingresos contables no presupuestarios 51
3. Menos ingresos presupuestarios no contables -
Productos de capital -
Aprovechamientos capital -
Ingresos derivados de financiamientos -
Otros ingresos presupuestarios no contables -
4 Ingresos Contables 41,029,722
1. Total de egresos (presupuestarios) 111,043,111
2. Menos egresos presupuestarios no contables 9,145,024
Mobiliario y equipo de administración 7,760
Mobiliario y equipo educacional -
Equipo e instrumental médico y de laboratorio -
Maquinaria, otros equipos y herramientas -
Otros Egresos Presupuestales No Contables 9,137,264
V.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS CONTABLES Y PRESUPUESTALES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
3. Mas gastos contables no presupuestales 11,890,670
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 539,762
Disminución de inventarios -
Otros gastos -
Otros gastos contables no presupuestarios 11,350,908
4 Total de Gasto Contable 113,788,757
1.- NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN
Pagares
Gasto Social
b) NOTAS DE MEMORIA
CUENTAS DE ORDEN
En el Hospital se generan pagares por servicios médicos, material de curación, hospitalización e insumos suministrados a personas
de escasos recursos, los cuales no se recuperan.
Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:
Al 31 de enero del 2017 el Hospital registro en cuentas de orden un importe de $ 546,474,010 correspondiente a pagarés generados
del periodo 2004 al mes de enero 2017 por prestación de servicios médicos a personas de escasos recursos, así como gastos
catastróficos en el periodo 2008 a 2012 por $ 139,618,208 con poca probabilidad de recuperación.
El Hospital, en su condición de organismo público desconcentrado, dedicado a la prestación de servicios de salud a la población
abierta, dejó de percibir un importe de $ 546,474,010 (Quinientos cuarenta y seis millones cuatrocientos setenta y cuatro mil diez
pesos 00/100 M.N.) que corresponden a servicios médicos, insumos y material de curación aplicados a personas de escasos recursos,
de los cuales se recupera aproximadamente el 1% del total.
Como parte del esfuerzo para recuperar estos recursos, la administración de la institución ha implementado incentivos para que los
pacientes liquiden la totalidad de su cuenta, derivado de éstos, se ha subsidiado por el Hospital un importe de $ 8,164,488 en 2010;
$ 5,193,021 en 2011; $ 5,575,563 en 2012; $ 4,174,279 en 2013; $ 3,779,117 en 2014, $ 3,206,726 en 2015, 1,096,901 en 2016 y $
112,380 al mes de enero 2017.
En el mes de Febrero del 2010 se aprobó que se realizaran descuentos directos sobre los precios del tabulador de servicios médicos
del Hospital como un apoyo por parte de Gobierno del Estado de los cuales se han otorgado, $48,511,248 en 2010; $ 42,027,323 en
2011; $ 52,405,641 en 2012; $ 36,857,756 en 2013; $ 40,223,103 en 2014; $30,546,836 en 2015; $44,432,436 en 2016 y $ 5,961,445 al
mes de enero de 2017.
AÑO CONCEPTO IMPORTE TOTAL
2004 Documentos por Cobrar 24,118,944
2005 Documentos por Cobrar 32,809,098
2006 Documentos por Cobrar 37,783,031
2007 Documentos por Cobrar 44,260,086
2008 Documentos por Cobrar 42,727,696
2009 Documentos por Cobrar 54,170,760
2010 Documentos por Cobrar 65,089,689
2011 Documentos por Cobrar 51,302,570
2012 Documentos por Cobrar 39,827,717
2013 Documentos por Cobrar 40,044,094
2014 Documentos por Cobrar 45,800,211
2015 Documentos por Cobrar 36,496,376
2016 Documentos por Cobrar 28,809,466
2017 Documentos por Cobrar 3,234,274
Total de Documentos por Cobrar 546,474,010
2010 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 8,164,488
2010 Apoyo Gobierno del Estado 48,511,248
2011 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,193,021
2011 Apoyo Gobierno del Estado 42,027,323
2012 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 5,575,563
2012 Apoyo Gobierno del Estado 52,405,641
2013 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 4,174,279
2013 Apoyo Gobierno del Estado 36,857,756
2014 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,779,117
2014 Apoyo Gobierno del Estado 40,223,103
2015 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 3,206,726
2015 Apoyo Gobierno del Estado 30,546,836
2016 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 1,096,901
2016 Apoyo Gobierno del Estado 44,432,436
2017 Apoyo Hospital Central Dr. I.M.P. 112,380
2017 Apoyo Gobierno del Estado 5,961,445
Total de Apoyos 332,268,264
Total del Gasto Social $878,742,275
Los montos de documentos por cobrar más los apoyos conforman en su totalidad el Gasto Social, que a continuación se detalla:
Presupuestarias
1. -INTRODUCCIÓN
2. -PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO
Asimismo al cierre del ejercicio 2016 el Régimen Estatal de Protección Social en Salud dejo de pagar por servicios prestados a
beneficiarios del seguro popular la cantidad de $ 98,952,095.55 por concepto de atenciones brindadas a pacientes benficiarios del
seguro popular.
Al 31 de enero 2017 el Hospital Central prestó servicios a beneficiarios del seguro popular por un monto de $16,848,253.00
(Dieciseis millones ochocientos cuarenta y ocho mil doscientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N.); los cuales a la fecha no se han
facturado y no estan incluidos en los Estados Financieros.
Se han llevado a cabo los registros en las cuentas de orden presupuestales de acuerdo a la Ley de Ingresos y Ley de Presupuesto de
Egresos asi como los eventos de afectación presupuestal por cierre del ejercicio.
c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Los Estados financieros de los entes públicos proveen información financiera a los principales usuarios de la misma, a los Servicios
de Salud del Estado y a los ciudadanos.
Con oficio num. REPSS/DG/197/2016 recibido el 17 de junio 2016, el Regimen Estatal de Protección Social en Salud informa que el
importe programado para pago por concepto de atenciones a pacientes en este Hospital, correspondientes al ejercicio 2015, ya fue
cubierto en su totalidad con los pagos efectuados, y por esta razón no podrá realizar ningun pago adicional, por lo cual se nos
devolvió la documentación soporte original de las atenciones pendientes de pago las cuales asciende a $69,287,866.24
El objeto del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económico-financieros más relevantes que
influyeron en las decisiones del periodo y de aquellos que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para
mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.
De esta manera se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada
periodo de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en periodos posteriores.
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y subsidios
estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como donativos de personas
físicas y morales.
3. -AUTORIZACIÓN E HISTORIA
con personalidad jurídica y patrimonio propios. Por decreto administrativo publicado el 15 de Noviembre de 1995, se modifica el
decreto que crea al Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto”, para adecuar su estructura administrativa y así garantizar en
bien de la comunidad la prestación del servicio asistencial que en materia de salud está obligado a brindar.
El 14 de Noviembre de 1998, se abrogan el decreto administrativo con el cual se creó el Organismo Público Descentralizado,
Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto”, publicado el 4 de Mayo de 1993 y las reformas al mismo del 15 de Noviembre de
1995, decretándose la extinción del Organismo Público Descentralizado del Gobierno Estatal, para constituirse, como Unidad
Desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luís Potosí, con el mismo nombre. Como consecuencia de lo anterior, el
patrimonio, recursos humanos y materiales forman parte de la Unidad Desconcentrada y los trabajadores se incorporan a los
Servicios de Salud de San Luís Potosí.
4. -ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a) OBJETO SOCIAL
Desde su creación ha sido su objeto básico, la prestación de servicios de salud a la población abierta del estado de San Luís Potosí y
de otras entidades de la Federación cuando así lo autorice su Director General, así como otorgar a los pacientes atención médica
adecuada y especializada, en forma personalizada y eficaz, y constituirse como un centro hospitalario que integre la atención de
tercer nivel para la prevención y tratamiento de enfermedades, así como rehabilitación médica y social, además de contribuir con la
formación y el desarrollo del personal médico y paramédico, promoviendo la investigación clínica y socio-médica, como apoyo a la
comunidad de la región y la prevención de enfermedades.
El Hospital ha venido acumulando pérdidas recurrentes en los últimos ejercicios, lo que ha provocado problemas serios de liquidez.
Ante esta situación, la administración del Hospital ha establecido compromisos con las autoridades estatales, incluyendo al
Ejecutivo, para obtener en el corto plazo apoyos financieros que le permita subsanar su deterioro financiero, comprometiéndose a
promover la eficiencia y el ahorro en el ejercicio de sus recursos.
El Hospital Central “Dr. Ignacio Morones Prieto” se creó el 5 de Septiembre de 1943 como Hospital Civil de la Ciudad de San Luís
Potosí. Posteriormente, mediante decreto publicado el 4 de Mayo de 1993 en el periódico oficial del Estado, se constituyó como un
Organismo Público Estatal Descentralizado del Gobierno del Estado de San Luís Potosí,
b) PRINCIPAL ACTIVIDAD
Los servicios desconcentrados que prestará el Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, tendrán por objeto la prestación de
servicios de salud a la población abierta del estado de San Luis Potosí y de otras entidades de la federación, cuando así lo autorice
su director general.
Los recursos con que opera el Hospital provienen de subsidios del gobierno federal, a través de los servicios de salud, y subsidios
estatales del Ramo 33, ingresos por cuotas de recuperación por los servicios médicos prestados así como donativos de personas
físicas y morales.
La aplicación de los recursos se realiza en función al Programa Operativo Anual; documento mediante el cual el Organismo
determina su presupuesto financiero anual, sus metas a alcanzar, estableciendo los indicadores de evaluación del desempeño
institucional.
En su condición de organismo público desconcentrado, algunas de las principales actividades realizadas por el hospital se ven
influidas importantemente por decisiones de carácter operativo financiero y administrativo que emanan directamente del ejecutivo
del estado y de sus autoridades institucionales.
El régimen fiscal básico para el Hospital como entidad pública desconcentrada de los Servicios de Salud de San Luis Potosí es el
correspondiente a personas morales con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objeto y funciones
asignadas en el decreto de creación.
e) CONSIDERACIONES FISCALES DEL ENTE
c) EJERCICIO FISCAL
La información que se presenta corresponde al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre 2017.
d) RÉGIMEN JURÍDICO
La institución tiene la obligación de hacer retenciones de impuesto sobre la renta sobre sueldos y salarios y asimilables.
Los recursos obtenidos por concepto de cuotas de recuperación no están gravados para efectos de la ley del Impuesto al Valor
Agregado y no son sujetos del Impuesto Sobre la Renta, toda vez que se trata de percepciones que forman parte del objeto del
Hospital y se deriva de servicios de salud a población abierta.
De conformidad con el artículo 3, tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado las dependencias, organismos auxiliares,
fideicomisos y los municipios no efectuaran retención del impuesto al valor agregado.
Por lo tanto no se está obligado a retener las dos terceras partes del impuesto al valor agregado por los pagos efectuados a personas
físicas por servicios personales independientes en virtud de ser un organismo público de prestación de servicios médicos.
El impuesto al valor agregado pagado se carga a los resultados, se tiene la obligación de proporcionar constancias de
remuneraciones cubiertas y retenciones efectuadas en el año calendario.
Las aportaciones de seguridad social se pagan en el régimen obligatorio de conformidad con la fracción I del artículo 6 de la Ley del
Seguro Social, se tiene la obligación de pagar el impuesto local del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo
Personal de conformidad con la Ley de Hacienda para el Estado de San Luis Potosí.
5. -BASES CONTABLES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros adjuntos de El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto, se prepararon de conformidad con las
siguientes disposiciones normativas que le son aplicables:
Las disposiciones vigentes de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG).
Las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información
Financiera, A. C., que son aplicadas de manera supletoria.
Marco Conceptual
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental
Clasificador por Objeto del Gasto
Ley General de Contabilidad Gubernamental
El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LGCG, que entró en vigor el 1 de enero de 2009, y es
de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los
Ayuntamientos de los Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal; las
Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales
y Estatales.
La Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la
información financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonización contable a nivel nacional, para lo cual fue
creado el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para la armonización de la
contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las disposiciones presupuestales que se
aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los entes públicos.
De 2009 a 2014, el CONAC ha emitido diversas disposiciones regulatorias en materia de contabilidad gubernamental y de
presupuestos, en las cuales se establecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva.
Con la finalidad de dar cumplimiento al objetivo de la armonización contable y establecer los ejercicios sociales en que tendrá
aplicación efectiva el conjunto de normas aplicables, el 15 de diciembre de 2010 el CONAC emitió el Acuerdo de Interpretación
sobre las obligaciones establecidas en los artículos transitorios de la LGCG, en el cual reguló que a partir del 1 de enero de 2012, los
entes públicos del Poder Ejecutivo Estatal deberán realizar registros contables con base acumulativa, apegándose al marco
conceptual y a los postulados básicos de contabilidad gubernamental, así como a las normas y metodologías que establezcan los
momentos contables, los clasificadores y los manuales de contabilidad gubernamental armonizados, y de acuerdo con las
respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41 de la LGCG. Consecuentemente, a partir
de la fecha señalada tienen la obligación de emitir información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnica
prevista en los documentos técnico-contables siguientes:
b)
a)
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental
Clasificador por Tipo de Gasto
Clasificador por Rubro de Ingresos
La Entidad no cuenta con normas de información financiera generales o específicas de carácter gubernamental que regulen el
registro de diversas operaciones financieras que ha reconocido en los estados financieros adjuntos y que están relacionadas con los
siguientes componentes y rubros que forman parte integrante de los mismos:
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar y deudores diversos
Intereses ganados y productos financieros
Activos intangibles
Catálogo de Cuentas de Contabilidad
Momentos Contables de los Egresos
Momentos Contables de los Ingresos
Manual de Contabilidad Gubernamental
Normas de Información Financiera Mexicanas.
Efectúa los registros considerando la base acumulativa de las transacciones.
Se está desarrollando de tal forma que registre los movimientos contables de manera automática; actualmente se realizan de
forma parcial.Realiza de forma parcial en las cuentas contables las etapas del presupuesto en lo relativo al gasto y al ingreso.
Genera estados financieros básicos de forma automática.
Almacenes
Para suplir la mencionada carencia de normas contables gubernamentales, el Hospital aplica las disposiciones normativas en
materia contable establecidas en la Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de
Información Financiera.
Una vez que la Ley General de Contabilidad Gubernamental entró en vigor el 1 de enero de 2009 y que se establecieron los criterios
generales que la regirán para lograr la armonización contable a nivel nacional, El Hospital inició los trabajos para incorporar la
metodología de armonización contable diseñada por el Gobierno Federal.
En el diseño y operación de la herramienta se incorporaron las características siguientes:
Es un sistema uniforme e integrador de las operaciones contables. Actualmente se están diseñando las operaciones a)
b) c)
d)
e)
6. -POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
Efectivo y equivalentes
Derechos a recibir efectivo y equivalentes
La herramienta permite la interrelación de las operaciones entre las áreas de Recursos Humanos, Recursos Materiales y
Servicios, Presupuestos y Contabilidad principalmente, lo que propicia la eliminación de posibles deficiencias en el registro y
observancia de las normas que regulan la vida institucional.
El registro contable de las operaciones, se realiza simultáneamente con base en su ejercicio presupuestal. Durante el transcurso del
año la afectación del presupuesto se efectúa una vez que se han pagado los bienes y servicios adquiridos; con el propósito de
reconocer en el presupuesto todas las obligaciones correspondientes al período, se registran las operaciones devengadas pendientes
de pago.
El resultado de sus operaciones se determina tomando como base el presupuesto modificado autorizado, los recursos aportados por
los Servicios de Salud, por el Gobierno del Estado, más los ingresos autogenerados, los cuales se disminuyen por el costo de
operación de programas representado por el presupuesto ejercido, más las depreciaciones, obteniéndose el resultado del ejercicio.
Las inversiones de realización inmediata se valúan a su costo de adquisición más los rendimientos devengados. Su importe es
similar a su valor de realización. Los rendimientos en estas inversiones temporales (Recursos Propios) se reconocen en los resultados
conforme se devengan.
Los saldos de esta cuenta corresponden, básicamente, al importe de recursos pendientes de recibir por parte de otras instituciones,
también incluye importes por concepto de préstamos por fondo de ahorro y gastos por comprobar.
Bases de registro de preparación de los estados financieros
Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en los postulados básicos de la Contabilidad Gubernamental y las
normas generales y específicas de información financiera gubernamental, utilizando en forma supletoria las NIF´S aplicables al
registro de sus operaciones.
La preparación de los estados financieros requiere que la administración del Hospital efectúe ciertas estimaciones y utilice
determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se
requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La administración de la
Institución, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las
circunstancias.
Las principales políticas contables seguidas por el Hospital, son las siguientes:
Políticas de registro de las operaciones
7. -REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
%Adquisiciones del
Periodo
Mobiliario y equipo de administración 10 7,760
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 10 -
Equipo instrumental médico y de laboratorio 10 -
Maquinaria, otros equipos y herramientas 20 -
Equipo de transporte 25 -
Edificios 5 -
8. -INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
9. -PROCESO DE MEJORA
Las inversiones se registran a su costo de adquisición y están sujetas a las necesidades del área solicitante con la aprobación de la
Dirección General, al costo de adquisición de los activos se les agrega el Impuesto al Valor Agregado correspondiente en virtud de
que el Hospital no acredita dicho impuesto. La depreciación se calcula por el método de línea recta, de acuerdo a su vida útil
estimada conforme a las tasas siguientes:
El valor de los bienes patrimoniales que se presentan están en posesión y uso del Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto y no
están sujetos a factores de riesgo que pudieran incidir en su valor salvo por el uso y el transcurso del tiempo.
El Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto no tiene contratada deuda con el sistema financiero ni a corto ni a largo plazo.
La administración del Hospital atendiendo a la insuficiencia de recursos tomó la decisión de desarrollar de forma interna y con sus
propios medios el software que permita dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
El alcance de la información financiera del Hospital es el siguiente:
La información financiera del Hospital se refiere a información contable, presupuestaria y patrimonial, está dirigida
principalmente a los usuarios facultados para su revisión; por lo que se requiere de un juicio profesional experimentado en la Las operaciones se registran a valor histórico, no representan valores actuales o de mercado;
La información contenida en los Estados Financieros se refiere a hechos pasados, y en términos generales puede ayudar a los
usuarios que la utilizan a prever las consecuencias de eventos pasados y presentes, más, sus componentes futuros no se derivan
necesariamente de la situación que muestran al cierre del período contable.
a)
b) c) c)
Almacén
Presupuestos
Cuentas por pagar
Recursos Humanos
Compras
Bancos
Ingresos
10. -EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Dr. Francisco Alcocer Gouyonnet C.P. Hector Francisco Aguilar Martell
Director General Director Administrativo
Control Patrimonial
A la fecha de la emisión de los Estados Financieros no existen eventos que afecten económicamente la situación financiera del
Hospital Central Dr. Ignacio Morones Prieto.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son
responsabilidad del emisor"
Como parte del proceso de adopción e implementación de la norma en materia de contabilidad Gubernamental, se está
desarrollando el sistema integral de administración que permite mejorar y hacer más eficientes los procesos y procedimientos
administrativos, teniendo como base los procesos de armonización contable gubernamental. A la fecha la aplicación se integra por
los módulos siguientes:
Rubros de los Ingresos Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones
y Reducciones
(2)
Ingresos
Modificado
(3= 1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
1 Impuestos
2 Cuotas y aportaciones de seguridad social
3 Contribuciones de Mejora
4 Derechos
5 Productos
Corriente
Capital
6 Aprovechamientos
Corriente
Capital
7 Ingresos por ventas de bienes y servicios 465,709,932 - 465,709,932 10,004,649 8,937,043 456,772,889-
8 Participaciones y Aportaciones
9 Transferencias, Asignaciones Subsidios y Otras ayudas 359,380,270 - 359,380,270 30,921,057 30,921,057 328,459,213-
0 Ingresos Derivados de Financiamiento - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 40,925,706 39,858,100 785,232,102-
Estado Analitico de Ingresos por Fuente de
Financiamiento
Ingresos
Estimado (1)
Ampliaciones
y Reducciones
(2)
Ingresos
Modificado
(3= 1+2)
Ingresos
Devengado (4)
Ingresos
Recaudado (5)
Ingresos
Excedentes (5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 465,709,932 - 465,709,932 10,004,649 8,937,043 456,772,889-
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 359,380,270 - 359,380,270 30,921,057 30,921,057 328,459,213-
Ingresos derivados de financiamiento
Ingresos Derivados de Financiamientos - - - - - -
Total 825,090,202 - 825,090,202 40,925,706 39,858,100 785,232,102-
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
1000 SERVICIOS PERSONALES 701,974,985 - 701,974,985 55,942,663 55,942,663 55,942,663 32,974,365 646,032,321
1100 Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 405,562,393 - 405,562,393 25,794,892 25,794,892 25,794,892 14,734,847 379,767,502
1200 Remuneraciones al Personal de Caracter Transitorio 56,921,143 - 56,921,143 4,339,682 4,339,682 4,339,682 4,080,293 52,581,462
1300 Remuneraciones Adicionales y Especiales 51,953,712 - 51,953,712 1,408,795 1,408,795 1,408,795 1,400,186 50,544,918
1400 Seguridad Social 107,841,150 - 107,841,150 9,158,183 9,158,183 9,158,183 87,750 98,682,967
1500 Otras Prestaciones Sociales y Economicas 65,966,743 - 65,966,743 10,366,471 10,366,471 10,366,471 10,142,128 55,600,271.9
1600 Previsiones - - - - - - - -
1700 Pago de Estimulos a Servidores Publicos 13,729,842 - 13,729,842 3,172,886 3,172,886 3,172,886 2,529,161 10,556,956
1800 Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral - - - 1,701,755 1,701,755 1,701,755 - 1,701,755-
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 93,766,377 - 93,766,377 9,429,695 9,429,695 9,429,695 522,278 84,336,682
2100 Materiales de Administracion, Emision de Documentos y Artículos Oficiales 2,443,011 - 2,443,011 305,799 305,799 305,799 45,267 2,137,211
2200 Alimentos y Utensilios 4,985,431 - 4,985,431 647,795 647,795 647,795 87,004 4,337,636
2300 Materias Primas y Materiales de Produccion y Comercialización - - - - - - - -
2400 Materiales y Articulos de Construccion y Reparación 460,568 - 460,568 105,519 105,519 105,519 14,511 355,050
2500 Productos Quimicos, Farmaceuticos y de Laboratorio 81,045,736 - 81,045,736 8,352,335 8,352,335 8,352,335 363,385 72,693,402
2600 Combustibles, Lubricantes y Aditivos 2,016,185 - 2,016,185 - - - - 2,016,185
2700 Vestuario, Blancos, Prendas de Proteccion y Art.Deportivos 1,941,957 - 1,941,957 740 740 740 - 1,941,217
2800 Materiales y Suministros para Seguridad - - - - - - - -
2900 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 873,488 - 873,488 17,508 17,508 17,508 12,111 855,980
3000 SERVICIOS GENERALES 29,328,840 - 29,328,840 2,170,907 2,170,907 2,170,907 460,431 27,157,934
3100 Servicios Basicos 3,830,549 - 3,830,549 486,837 486,837 486,837 32,366 3,343,712
3200 Servicios de Arrendamiento 1,191,148 - 1,191,148 92,074 92,074 92,074 606 1,099,075
3300 Servicios Profesionales, Cientificos y Tecnicos y Otros Servicios 12,380,738 - 12,380,738 1,449,438 1,449,438 1,449,438 334,341 10,931,300
3400 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 281,956 - 281,956 42,665 42,665 42,665 42,665 239,291
3500 Servicios de Instalacion, Reparacion, Mantenimiento y Conservación 11,234,025 - 11,234,025 74,933 74,933 74,933 25,493 11,159,093
3600 Servicios de Comunicacion Social y Publicidad 6,863 - 6,863 - - - - 6,863
3700 Servicios de Traslado y Viaticos 222,367 - 222,367 24,960 24,960 24,960 24,960 197,407
3800 Servicios Oficiales 161,412 - 161,412 - - - - 161,412
3900 Otros Servicios Generales 19,781 - 19,781 - - - - 19,781
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS - - - - - - - -
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
5100 Mobiliario y equipo de Administracion 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo - - - - - - - -
5300 Equipo e instrumental medico y de laboratorio - - - - - - - -
5400 Vehículos y equipo de transporte - - - - - - -
5500 Equipo de defensa y seguridad - - - - - - - -
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas - - - - - - - -
5700 Activos biológicos - - - - - - -
5800 Bienes inmuebles - - - - - - - -
5900 Activos intangibles - - - - - - - -
6000 INVERSION PUBLICA - - - - - -
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES - - - - - - -
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES - - - - - - -
9000 DEUDA PUBLICA 55,379,923 - 55,379,923 43,492,085 43,492,085 43,492,085 43,492,085 11,887,838
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 111,043,111 111,043,111 111,043,111 77,456,920 769,427,014
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET
DIRECTOR GENERAL
C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR ADMINISTRATIVO
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Gasto corriente 825,070,202 - 825,070,202 67,543,265 67,543,265 67,543,265 33,957,074 757,526,937
Gasto de Capital 20,000 - 20,000 7,760 7,760 7,760 7,760 12,240
Amortizacion de la Deuda y
Disminución de Pasivos55,379,923 - 55,379,923 43,492,085 43,492,085 43,492,085 43,492,085 11,887,838
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 111,043,111 111,043,111 111,043,111 77,456,920 769,427,014
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Economica
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(cifras expresadas en pesos)
APROBADOAMPLIACIONES/
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6= (3-4)
Legislación
Justicia
Coordinación de la Política de Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y Hacendarios
Seguridad Nacional
Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
Otros Servicios Generales
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Salud 825,090,202 - 825,090,202 67,551,026 33,964,835 757,539,177
Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones
Sociales
Educación
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en
General
Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
Combustibles y Energía
Minería, Manufacturas y Construcción
Transporte
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología e Innovación
Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
Transacciones de la Deuda Publica / Costo
Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones y Aportaciones
entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 55,379,923 - 55,379,923 43,492,085 43,492,085 11,887,838
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 111,043,111 77,456,920 769,427,014
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Funcional
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2016
(cifras expresadas en pesos)
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
Gobierno
Desarrollo Social
Desarrollo Economico
Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
APROBADOAMPLIACIONES/R
EDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
1 2 3= (1+2) 4 5 6 7 8= (3-4)
Hospital Central Dr. Ignacio
Morones Prieto880,470,125 - 880,470,125 111,043,111 111,043,111 111,043,111 77,456,920 769,427,014
TOTAL GASTO 880,470,125 - 880,470,125 111,043,111 111,043,111 111,043,111 77,456,920 769,427,014
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
DR. FRANCISCO ALCOCER GOUYONNET C.P. HECTOR FRANCISCO AGUILAR MARTELL
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ADMINISTRATIVO
EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Egresos
HOSPITAL CENTRAL DR. IGNACIO MORONES PRIETO
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Administrativa
Del 01 de Enero al 31 de Enero del 2017
(cifras expresadas en pesos)