HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 1 de 44
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS
DE LA TESORERÍA MUNICIPAL
DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM,
QUINTANA ROO
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 2 de 44
El Manual de Procedimientos es un documento que describe mediante una
secuencia lógica, sistemática y detallada, las distintas actividades en las que
intervienen las diferentes unidades administrativas, señalando generalmente
quién, cómo, cuándo, dónde y para qué han de realizarse.
Objetivo:
Integrar la información para guiar a las y los servidores públicos que laboran
en la oficina de la Dirección de Egresos de la Tesorería Municipal, en la
ejecución de los procesos que desarrollan, enfocados en la prestación de
servicios o la atención de trámites en lo particular ante las dependencias
municipales, contribuyendo al desarrollo y mejoramiento del Municipio de
Tulum y de su población, a través de la celebración de actos y contratos
necesarios para el buen desempeño de la gestión administrativa y la
prestación de servicios públicos municipales con eficiencia y eficacia, a través
de la vigilancia en el funcionamiento de la administración pública municipal,
así como dirigir, coordinar y controlar la operación encomendada a cada
unidad administrativa que integra la estructura administrativa del municipio,
con el objeto de propiciar una mejor calidad de vida con apego a las
disposiciones legales y administrativas vigentes.
El objetivo de contar con el manual de procedimientos es el de asegurar la
funcionalidad de la Dependencia de la Administración Pública Municipal,
permitiendo la consulta ágil y detallada de cada una de las actividades que
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 3 de 44
forman parte del procedimiento para el desarrollo de las funciones de los/las
servidores/as públicos/as.
El Manual de Procedimientos tiene como finalidades:
A. Compilar en forma ordenada, secuencial, cronológica y detallada las
operaciones a cargo de la institución, los puestos o unidades administrativas
que intervienen, precisando su participación en dichas operaciones y los
formatos a utilizar para la realización de las actividades institucionales
agregadas en procedimientos.
B. Uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar su
alteración arbitraría.
C. Determinar en forma más sencilla las responsabilidades por fallas o errores.
D. Facilitar las labores de auditoría, la evaluación del Control Interno y
vigilancia.
E. Aumentar la eficiencia de los/las servidores/as públicos/as, indicándoles lo
qué deben de hacer y cómo deben de hacerlo.
F. Ayudar a la coordinación del trabajo y evitar duplicidad de funciones.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 4 de 44
G. Constituir una base para el análisis y el mejoramiento de los sistemas,
procedimientos y métodos.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 5 de 44
ÍNDICE. Pág.
PRESENTACIÓN………………………………………..………………………………………………..6
MARCO JURÍDICO………………….....................................................................8
ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………11
PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………………..…….12
APARTADO DE FIRMAS…………………………………………………………………………….44
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 6 de 44
PRESENTACIÓN.
La Administración Pública Municipal del Municipio de Tulum, con el objetivo
de modernizar los diferentes procesos que la conforman en beneficio de los
ciudadanos, estableció una estructura orgánica basada en el proceso de
reestructura administrativa, para así eficientar la labor de los servidores
públicos.
Bajo esta premisa, la conformación de una cultura administrativa que permita
modernizar e innovar procesos en las distintas Dependencias y Unidades
Administrativas con base en herramientas técnicas que permitan desarrollar
las funciones con eficiencia, eficacia y con una filosofía de mejora continua, es
un paso obligado y necesario.
Con el presente Manual de Procedimientos se obtiene una mayor certidumbre
en el desarrollo de las actividades y responsabilidades de cada área, iniciando
de esta manera una nueva etapa en la Administración Pública Municipal que
permite una adecuada coordinación inter e interdepartamental, delimitando
las actividades y responsabilidades de cada uno de los puestos.
La finalidad del presente Manual es proporcionar a las Dependencias y
Unidades Administrativas, un documento integral básico que sirva como
marco de referencia y que permita conocer de manera clara, ordenada y
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 7 de 44
práctica, la manera de operar para el eficiente desempeño de su trabajo, así
como su Marco Legal en el que sustenta su actuación y funcionamiento.
El Manual de Procedimientos, adicional a ser un documento de consulta, tiene
la función de servir como herramienta de referencia que oriente al personal al
momento de desempeñar sus labores cotidianas, y al mismo tiempo facilite la
integración de nuevos elementos, coadyuvando de esta manera al logro de
objetivos y metas institucionales e impulsando la productividad de la
Dependencia.
Sirva pues el presente Manual como guía de referencia y apoyo para quien lo
requiera.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 8 de 44
MARCO JURÍDICO
Disposiciones Federales
o Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
o Ley de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.
o Ley de cámaras empresariales y sus confederaciones
o Ley de coordinación fiscal
o Ley de planeación
o Ley del impuesto sobre la renta
o Ley Federal de derechos
o Ley federal de responsabilidades de los servidores públicos
o Ley general de contabilidad gubernamental
o Ley general de responsabilidades administrativas
o Ley general del sistema nacional anticorrupción
o Ley general de transparencia y acceso a la información pública
o Ley de fiscalización y rendición de cuentas de la federación
o Ley de Impuesto al Valor Agregado
o Presupuesto de Egresos de la Federación
o Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
o Código Fiscal de la Federación.
o Las normas contables y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de
Armonización Contable. (CONAC)
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 9 de 44
o Anexo 1 al convenio de colaboración administrativa en materia fiscal
federal que celebran la Secretaria de Hacienda y crédito Público, el Estado
de quintana Roo y el Ayuntamiento de Tulum.
Disposiciones Estatales
o Constitución Política del Estado de Quintana Roo.
o Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo.
o Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios
Relacionados con los Bienes Muebles del Estado de Quintana Roo.
o Ley de catastro del Estado de Quintana Roo
o Ley de entrega y recepción de los recursos asignados a los servidores
públicos de la administración pública y de los Ayuntamientos del Estado de
Quintana Roo
o Ley de justicia administrativa del Estado de Quintana Roo
o Ley de hacienda del municipio de Tulum, Quintana Roo
o Ley de Hacienda de los municipios del Estado de Quintana Roo
o Ley de ingresos del municipio de Tulum, Quintana Roo, correspondiente.
o Ley del impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles de los municipios
del Estado de Quintana Roo
o Ley de coordinación fiscal del Estado de Quintana Roo
o Ley de deuda pública del estado de quintana Roo y sus municipios.
o Ley del Órgano de Fiscalización Superior del estado de Quintana Roo.
o Ley que crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Quintana
Roo.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 10 de 44
o Ley de planeación para el desarrollo del Estado de Quintana Roo.
o Ley de responsabilidades de los servidores públicos del Estado de Quintana
Roo
o Ley de responsabilidades administrativas del Estado de Quintana Roo
o Ley de protección de los datos personales en posesión de sujetos obligados
para el Estado de Quintana Roo
o Ley de transparencia y acceso a la información pública del Estado de
Quintana Roo
o Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo.
Disposiciones Municipales
o Reglamento Interior del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Tulum.
o Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Tulum, Quintana Roo.
o Reglamento de la Administración Pública Municipal del H. Ayuntamiento
del Municipio de Tulum, Quintana Roo.
o Reglamento Interior de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de
Tulum, Quintana Roo.
o Plan Municipal de desarrollo
o Reglamento para la entrega y recepción de la Administración pública
municipal de Tulum, Quintana Roo.
o Acuerdos tomados por el H. Ayuntamiento a fin de implementar las
normas, acuerdos y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de
Armonización Contable
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 11 de 44
ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS
Área responsable Nombre del Procedimiento Código Pág.
Director/a de Egresos
Procedimiento para apertura y cancelación de cuentas en
instituciones bancarias
TM- DE-01
12
Subdirector/a de Finanzas
Procedimiento para elaborar el informe de disponibilidad financiera
TM- DE-02
16
Jefe/a del Departamento de
Validación
Procedimiento para validación de transacciones financieras
TM- DE-03
20
Jefe/a del Departamento de
Banca
Procedimiento para extracto de estados de cuenta bancarios
TM- DE-04
24
Coordinador/a de Pagos
Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de cheques
TM- DE-05
28
Coordinador/a de Pagos
Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de
transferencia electrónica
TM- DE-06
32
Coordinador/a de Pagos
Procedimiento para el pago de nómina TM-
DE-07 36
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Validación de solicitudes de compra, aumentos y/o disminución presupuestal
TM- DE-08
40
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 12 de 44
PRESENTACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para apertura y cancelación de cuentas en instituciones bancarias
Tesorería Municipal
TM-DE-01
Director/a de
Egresos
Objetivo: Realizar los movimientos de apertura y cancelación de cuentas
bancarias de acuerdo a las instrucciones del/la Tesorero/a para la operación y
control de los recursos del Ayuntamiento.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- Realizar las aperturas y cancelaciones de las cuentas bancarias.
- Requisita los contratos bancarios
- Tramitar la firma de los servidores públicos autorizados
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 13 de 44
Definiciones:
Cuenta bancaria: Es un contrato de carácter financiero entre un particular y
una entidad bancaria. Por medio de este instrumento financiero se registrarán
todos los movimientos de efectivo del cliente.
Producto:
Cuenta bancaria
Cliente (s):
- Administración Pública Municipal
Indicadores:
Cuentas bancarias aperturadas o canceladas
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 14 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Director/a de
Egresos Inicio del Procedimiento
2 Director/a de
Egresos
Solicita mediante oficio la apertura o cancelación de una cuenta bancaria, indicando los requisitos que
deberá tener dicha cuenta.
3 Institución bancaria
Recibe solicitud de apertura o cancelación de cuenta bancaria mediante oficio firmado
por el/la Tesorero/a o del/la Director/a de Egresos y remite la documentación requerida.
4 Director/a de
Egresos
Recibe, revisa y requisita la información enviada por la institución bancaria y verifica que los datos sean
correctos y la envía para la recopilación de firma del/la Tesorero/a Municipal facultado en la cuenta.
5 Tesorero/a Municipal
Recibe y firma de autorización la documentación de alta de la cuenta bancaria y la turna al/la Director/a de
Egresos para las firmas correspondientes.
6 Director/a de
Egresos
Recibe y envía al banco el contrato ya requisitado acompañado de oficio firmado por el/la Tesorero/a
Municipal
7 Institución bancaria
Recibe documentación relativa a la apertura de la cuenta sellando de recibido y entregando copia del
contrato aperturado.
8 Director/a de
Egresos
Envía a la Dirección de Contabilidad copia del acuse del contrato para realizar el alta en sistema y a las áreas
que corresponda de acuerdo a la naturaleza de la cuenta aperturada.
9 Contabilidad Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 15 de 44
Diagrama de Flujo:
Tesorero/a Municipal
Contabilidad Director/a de Egresos Institución bancaria
Inicio
Fin
Solicita mediante oficio la apertura o cancelación de
una cuenta bancaria, indicando los requisitos que deberá tener dicha cuenta.
Recibe y firma de autorización la
documentación de alta de la cuenta
bancaria y la turna al/la Director/a de
Egresos para las firmas
correspondientes.
Recibe solicitud de apertura o
cancelación de cuenta bancaria mediante oficio
firmado por el/la Tesorero/a o
del/la Director/a de Egresos y
remite la documentación
requerida.
Recibe, revisa y requisita la información enviada por la
institución bancaria y verifica que los datos sean correctos y la envía para la recopilación de firma del/la
Tesorero/a Municipal facultado en la cuenta.
Recibe y envía al banco el contrato ya requisitado acompañado de oficio
firmado por el/la Tesorero/a Municipal
Recibe documentación
relativa a la apertura de la
cuenta sellando de recibido y
entregando copia del contrato aperturado.
Envía a la Dirección de Contabilidad copia del acuse del contrato para realizar el alta en sistema y a las áreas
que corresponda de acuerdo a la naturaleza de
la cuenta aperturada.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 16 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para elaborar el informe de disponibilidad financiera
Tesorería Municipal
TM-DE-02
Subdirector/a de
Finanzas
Objetivo: Informar la disponibilidad financiera del Ayuntamiento al/la
Tesorero/a Municipal.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
Integrar la información de la disponibilidad financiera registrada en cada
cierre de mes.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 17 de 44
Definiciones:
Estados financieros.- Son informes que utilizan las instituciones para dar a
conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o periodo determinado.
Producto:
- Informe
Cliente (s):
- Administración Pública Municipal
Indicadores:
Informes emitidos
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 18 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Subdirector/a de Finanzas
Inicio del Procedimiento
2 Subdirector/a de Finanzas
Obtiene la información (saldos bancarios, contables e intereses, etc.) de las bancas electrónicas
3 Subdirector/a de Finanzas
Clasifica y ordena la información
4 Subdirector/a de Finanzas
Guarda en disco en los formatos del programa integral del sistema de información.
5 Subdirector/a de Finanzas
Elabora oficio al/la Director/a de Egresos y anexa disco para el envío de información.
6 Director/a de
Egresos
Recibe el oficio y envía la información al/la Tesorero/a Municipal.
7 Tesorero/a Municipal
Recibe la información
8 Tesorero/a Municipal
Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 19 de 44
Diagrama de Flujo:
Tesorero/a Municipal Director/a de Egresos Subdirector/a de Finanzas
Inicio
Fin
Recibe la información
Obtiene la información (saldos bancarios, contables e
intereses, etc.) de las bancas electrónicas
Recibe el oficio y envía la información al/la
Tesorero/a Municipal.
Clasifica y ordena la información
Guarda en disco en los formatos del programa integral
del sistema de información.
Elabora oficio al/la Director/a de Egresos y anexa disco para
el envío de información
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 20 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para validación de transacciones financieras
Tesorería Municipal
TM-DE-03
Jefe/a del Departamento de
Validación
Objetivo: Registrar en el sistema, las transacciones financieras realizadas.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
Recibir, clasificar y revisar la información.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 21 de 44
Definiciones:
Transacción financiera: Es un pago individual único o bien una transacción de
crédito.
Producto:
- Informe
Cliente (s):
- Administración Pública Municipal
Indicadores:
Validaciones realizadas
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 22 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Jefe/a del
Departamento de Validación
Inicio del Procedimiento.
2 Jefe/a del
Departamento de Validación
Recibe, clasifica y revisa la información para el registro en el sistema.
3 Jefe/a del
Departamento de Validación
Registra en el sistema los movimientos financieros
4 Jefe/a del
Departamento de Validación
Imprime las pólizas resultantes de los registros y con la documentación soporte original de cada póliza la
envía al/la Director/a de Egresos
5 Director/a de
Egresos Recibe y revisa las pólizas de acuerdo a los
documentos originales.
6 Director/a de
Egresos Valida las pólizas y da visto bueno
7 Director/a de
Egresos Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 23 de 44
Diagrama de Flujo:
Director/a de Egresos Jefe/a del Departamento de Validación
Inicio
Fin
Valida las pólizas y da visto bueno
Recibe, clasifica y revisa la información para el registro en el sistema.
Registra en el sistema los movimientos financieros
Imprime las pólizas resultantes de los registros y con la documentación soporte original de cada póliza la envía
al/la Director/a de Egresos
Recibe y revisa las pólizas de acuerdo a los documentos
originales.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 24 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para extracto de estados de cuenta bancarios
Tesorería Municipal
TM-DE-04
Jefe/a del Departamento de
Banca
Objetivo: Registrar en el sistema, las transacciones financieras de los estados
de cuenta proporcionados por las Instituciones Bancarias y obtenidos de la
banca electrónica.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- Transportar la información de los estados de cuenta bancarios en el
sistema en forma diaria o semanal
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 25 de 44
Definiciones:
Estado de cuenta: Es un documento oficial el cual es emitido por entidades
financieras y bancarias a sus clientes y que informan sobre los movimientos,
actividades, consumos y montos a pagar en relación a un crédito o préstamo
otorgado, esta información se presenta de forma resumida y periódica.
Producto:
Reporte
Cliente (s):
- Administración Pública Municipal
Indicadores:
Reportes realizados
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 26 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Jefe/a del
Departamento de Banca
Inicio del Procedimiento
2 Jefe/a del
Departamento de Banca
Recibe de la Institución Bancaria los estados de cuenta y/o consulta la banca electrónica.
3 Jefe/a del
Departamento de Banca
Exporta la información de movimientos bancarios por cuenta en un archivo de texto, según el formato requerido por cada banco, esto se realiza en forma
diaria o semanal
4 Jefe/a del
Departamento de Banca
Carga los archivos en el sistema de cuentas que disponen de archivo electrónico o se captura la
información si es solo documento impreso
5 Jefe/a del
Departamento de Banca
Informa a la Dirección de Contabilidad que la información ya fue actualizada y se encuentra en
sistema.
6 Jefe/a del
Departamento de Banca
Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 27 de 44
Diagrama de Flujo:
Jefe/a del Departamento de Banca
Inicio
Recibe de la Institución Bancaria los estados de cuenta y/o consulta la banca electrónica.
Exporta la información de movimientos bancarios por cuenta en un archivo de texto, según el formato
requerido por cada banco, esto se realiza en forma diaria o semanal
Carga los archivos en el sistema de cuentas que disponen de archivo electrónico o se captura la
información si es solo documento impreso
Fin
Informa a la Dirección de Contabilidad que la información ya fue actualizada y se encuentra en
sistema.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 28 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de cheques
Tesorería Municipal
TM-DE-05
Coordinador/a de
Pagos
Objetivo: Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago a
través de cheque por los compromisos contraídos por el Ayuntamiento con
terceros.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- Realizar la elaboración de cheques con los documentos originales,
previa revisión de los mismos
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 29 de 44
Definiciones:
Cheque. Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta
pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquélla tiene en el
banco.
Producto:
Cheque
Cliente (s):
- Acreedores
Indicadores:
Cheques pagados
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 30 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Coordinador/a
de Pagos Inicio del Procedimiento
2 Coordinador/a
de Pagos
Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área solicitante
3 Coordinador/a
de Pagos
Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del pago.
5 Coordinador/a
de Pagos
No registrados en sistema, elabora cheques en forma manual (Nóminas, juicios laborales,
reembolsos, pagos a terceros, etc.) realizando la afectación contable en el sistema.
6 Coordinador/a
de Pagos
Si registrados en sistema, elabora el cheque en el sistema y se manda a imprimir, en forma continua su
respectiva afectación contable.
7 Coordinador/a
de Pagos Envía al/la Director/a de Egresos para su visto bueno
y firma
8 Director/a de
Egresos Revisa las relaciones y cheques, da el Visto bueno,
firma los cheques y las relaciones, envía al Tesorero
9 Tesorero/a Municipal
Recibe las relaciones y cheques, revisa, firma de autorización y regresa al/la Director/a de Egresos.
10 Director/a de
Egresos Entrega los cheques al/la Coordinador/a de Pagos
para entrega a proveedores y contratistas
11 Coordinador/a
de Pagos Envía documentación original y la póliza contable a
la Dirección de Contabilidad
12 Coordinador/a
de Pagos Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 31 de 44
Diagrama de Flujo:
Tesorero/a Municipal Director/a de Egresos Coordinador/a de Pagos
Inicio
Fin
Recibe las relaciones y cheques, revisa, firma de
autorización y regresa al/la Director/a de
Egresos.
Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área
solicitante
Entrega los cheques al/la Coordinador/a de Pagos
para entrega a proveedores y contratistas
Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del
pago.
No registrados en sistema, elabora cheques en forma manual
(Nóminas, juicios laborales, reembolsos, pagos a terceros, etc.) realizando la afectación
contable en el sistema.
Si registrados en sistema, elabora el cheque en el sistema y se manda a imprimir, en forma
continua su respectiva afectación contable. Revisa las relaciones y
cheques, da el Visto bueno, firma los cheques y las
relaciones, envía al Tesorero
Envía al/la Director/a de Egresos para su visto bueno y firma
Envía documentación original y la póliza contable a la Dirección de
Contabilidad
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 32 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de transferencia electrónica
Tesorería Municipal
TM-DE-06
Coordinador/a
de Pagos
Objetivo: Cumplir en tiempo y forma con el pago a través de transferencias
electrónicas a terceros, por los compromisos contraídos por el Ayuntamiento.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- El beneficiario del pago deberá solicitar por escrito firmado por el
representante legal sus pagos a través de transferencias electrónicas
informando para tal fin los datos de su cuenta bancaria.
- Realizar el trámite de liquidación de cuentas por pagar a través de
transferencias electrónicas únicamente con el documento soporte
original
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 33 de 44
Definiciones:
Transferencia electrónica: Es la transferencia electrónica de dinero de una
cuenta bancaria a otra, ya sea en una sola institución financiera o en varias
instituciones, a través de los sistemas basados en ordenador y sin la
intervención directa del personal del banco.
Producto:
Transferencia electrónica
Cliente (s):
- Acreedores
Indicadores:
Transferencias electrónicas realizadas
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 34 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Coordinador/a
de Pagos Inicio del Procedimiento
2 Coordinador/a
de Pagos
Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área solicitante
3 Coordinador/a
de Pagos Separa la documentación por banco y la ordena por
beneficiario
4 Coordinador/a
de Pagos
Verifica con la documentación original, fecha de pago contra-recibo y los documentos generadores del
pago.
5 Coordinador/a
de Pagos
Elabora el formato de traspaso o transferencia bancaria y relaciona los pagos de transferencia
electrónica.
6 Coordinador/a
de Pagos
Entrega copia del reporte al/la Coordinador/a de Banca para considerar el importe y captura en la
banca electrónica
7 Coordinador/a
de Banca Revisa el reporte e informa la disponibilidad del
recurso al/la Director/a de Egresos
8 Director/a de
Egresos Otorga el visto bueno y envía el reporte al/la Tesorero/a Municipal para su autorización.
9 Tesorero/a Municipal
Recibe y firma el reporte e instruye al/la Director/a de Egresos para su seguimiento
10 Director/a de
Egresos Realiza las transferencias electrónicas e informa al/la
Coordinador/a de Pagos
11 Coordinador/a
de Pagos Envía los comprobantes a las áreas solicitantes.
12 Coordinador/a
de Pagos Envía documentación original y la póliza contable a la
Dirección de Contabilidad
13 Coordinador/a
de Pagos Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 35 de 44
Diagrama de Flujo:
Tesorero/a Municipal
Director/a de Egresos
Coordinador/a de Banca
Coordinador/a de Pagos
Inicio
Fin
Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área
solicitante
Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del
pago.
Elabora el formato de traspaso o transferencia bancaria y relaciona
los pagos de transferencia electrónica.
Entrega copia del reporte al/la Coordinador/a de Banca para
considerar el importe y captura en la banca electrónica
Revisa el reporte e informa la
disponibilidad del recurso al/la Director/a de
Egresos
Envía los comprobantes a las áreas solicitantes
Envía documentación original y la póliza contable a la Dirección de
Contabilidad
Separa la documentación por banco y la ordena por beneficiario
Otorga el visto bueno y envía el
reporte al/la Tesorero/a
Municipal para su autorización.
Recibe y firma el reporte e
instruye al/la Director/a de
Egresos para su seguimiento
Realiza las transferencias electrónicas e informa al/la
Coordinador/a de Pagos
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 36 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Procedimiento para el pago de nómina
Tesorería Municipal
TM-DE-07
Coordinador/a
de Pagos
Objetivo: Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago de
las diversas percepciones de los servidores públicos al servicio del
Ayuntamiento.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- Recibir de la Dirección de Recursos Humanos el monto de las nóminas
por pagar.
- Llevar a cabo la dispersión de recursos a las cuentas bancarias de cada
servidor público en la fecha de pago indicada
- Elaborar la comprobación del pago realizado al siguiente día de haber
llevado a cabo el proceso
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 37 de 44
Definiciones:
Nómina: Es la herramienta a través del cual el Municipio se encarga de guardar
todos los registros referentes a los pagos (sueldos, bonos) y deducciones por los
servicios prestados de los empleados que laboran en dicha institución en un
periodo ya estipulado.
Producto:
Comprobante de transferencia
Cliente (s):
- Servidores públicos municipales
Indicadores:
Transferencias de nómina realizadas
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 38 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1 Director/a de
Egresos Inicio del Procedimiento
2 Director/a de
Egresos Recibe oficio, el listado del personal e importe de la
nómina de la Dirección de Recursos Humanos.
3 Director/a de
Egresos
Turna al/la Coordinador/a de Pagos para su seguimiento
4 Coordinador/a
de Pagos
Verifica el número de personal mencionado en el oficio
5 Coordinador/a
de Pagos
Elabora oficio al/la Coordinador/a de Banca para que informe la disponibilidad de los recursos
6 Coordinador/a
de Banca Informa al/la Coordinador/a de Pagos la
disponibilidad de los recursos
7 Coordinador/a
de Pagos
Carga la nómina a través de la banca electrónica un día antes de la fecha de pago e informa al Director/a
de Egresos
8 Director/a de
Egresos
Dispersa a través de la banca electrónica la nómina a la cuenta de los servidores Públicos e informa al/la
Coordinador/a de Pagos
9 Coordinador/a
de Pagos Obtiene listados que ampara los abonos a cada
cuenta para comprobar nómina
10 Coordinador/a
de Pagos Elabora formato de comprobación de la nómina
11 Coordinador/a
de Pagos
Genera póliza en el sistema por el pago de nómina, imprime y entrega a la Dirección de Recursos
Humanos
12 Coordinador/a
de Pagos Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 39 de 44
Diagrama de Flujo:
Director/a de Egresos Coordinador/a
de Banca Coordinador/a de Pagos
Inicio
Fin
Recibe oficio, el listado del personal e importe de la nómina
de la Dirección de Recursos Humanos.
Verifica el número de personal mencionado en el oficio
Elabora oficio al/la Coordinador/a de Banca para que informe la disponibilidad de los recursos
Carga la nómina a través de la banca electrónica un día antes de
la fecha de pago e informa al Director/a de Egresos
Informa al/la Coordinador/a de
Pagos la disponibilidad de los
recursos
Obtiene listados que ampara los abonos a cada cuenta para
comprobar nómina
Elabora formato de comprobación de la nómina
Turna al/la Coordinador/a de Pagos para su seguimiento
Dispersa a través de la banca electrónica la nómina a la cuenta
de los servidores Públicos e informa al/la Coordinador/a de
Pagos
Genera póliza en el sistema por el pago de nómina, imprime y
entrega a la Dirección de Recursos Humanos
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 40 de 44
Procedimiento:
Municipio de Tulum, Quintana Roo
Validación de solicitudes de compra o aumentos/disminuciones presupuestales
Tesorería Municipal
TM-DE-08
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Objetivo: Establecer la metodología que permita aplicar y controlar los
presupuestos de las áreas.
Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,
Quintana Roo.
Políticas:
- Aumentar los presupuestos de las áreas
- Disminuir los presupuestos de las áreas.
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 41 de 44
Definiciones:
Ampliación Presupuestaria: Es la modificación que implica un aumento a la
asignación de una clave presupuestaria ya existente y puede ser compensada
o líquida.
Adecuación Presupuestaria: Traspasos de recursos que se realizan durante el
ejercicio fiscal entre las claves programáticas presupuestales, los movimientos
al calendario presupuestal aprobado, así como las ampliaciones, reducciones
y cancelaciones líquidas al mismo.
Reducción Presupuestaria: Es la disminución a la asignación de una clave
presupuestaria ya existente y pueden ser compensadas o líquidas.
Producto:
Reporte
Cliente (s):
- Áreas de la Administración Pública Municipal
Indicadores:
Aumentos y disminuciones presupuestales realizadas
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 42 de 44
Descripción de Actividades:
Paso Responsable Descripción de las actividades
1
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Inicio del procedimiento
2
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Revisa que la información de las solicitudes de compra, pago de nómina a empleados, pago a proveedores o contratistas, transferencias de aumentos o disminuciones presupuestales se
encuentren de acuerdo al Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del
Municipio de Tulum, Quintana Roo
3
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Revisa que las solicitudes no excedan el Presupuesto de Egresos
4
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Valida con su firma las solicitudes de los documentos
5
Jefe/a del Departamento de Administración de
Presupuesto
Termina el procedimiento
HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO
2016-2018
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 43 de 44
Diagrama de Flujo:
Jefe/a del Departamento de Administración de Presupuesto
Inicio
Fin
Revisa que la información de las solicitudes de compra, pago de nómina a empleados, pago a proveedores o
contratistas, transferencias de aumentos o disminuciones presupuestales se encuentren de acuerdo
al Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Municipio de Tulum, Quintana Roo
Revisa que las solicitudes no excedan el Presupuesto de Egresos
Valida con su firma las solicitudes de los documentos