MECI 2014ACTUALIZACIÓN
OFICINA ASESORA DE PLANEACION
Servir como una herramienta gerencial para el control a la gestión pública, y que se fundamenta en la
cultura del control, y la responsabilidad y compromiso de la
Alta Dirección para su implementación, y fortalecimiento
continuo
Propósito del MECI
Control Interno
Conjunto de elementos
Servidores públicos responsables del control en el ejercicio de sus actividades
Garantizar razonablemente el cumplimiento de los objetivos institucionales y la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado
La coordinación de las acciones, la fluidez de la información y comunicación,anticipando y corrigiendo, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el quehacer institucional.
AUTOCONTROL
Capacidad que deben desarrollar todos y cada uno de los servidores públicos de la organización, independientemente de su nivel jerárquico, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos
AUTORREGULACIÓN
Capacidad de cada una de las organizaciones para desarrollar y aplicar en su interior métodos, normas y procedimientos
AUTOGESTIÓN
Capacidad de toda organización pública para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar la función administrativa
Principios
Ambiente de control
•1. Demuestra compromiso para con la integridad y los valores éticos.•2. Ejerce responsabilidad por la vigilancia.•3. Establece estructura, autoridad, y responsabilidad•4. Demuestra compromiso para con la competencia•5. Hace forzosa la accountability.
Valoración del Riesgo
•6. Especifica objetivos confiables.•7. Identifica y analiza el riesgo.•8. Valora el riesgo de fraude.•9. Identifica y analiza el cambio importante.
Actividades de control
•10. Selecciona y desarrolla las actividades de control.•11. Selecciona y desarrolla los controles generales sobre la tecnología.•12. Despliega mediante políticas y procedimientos.
Información y comunicación
•13. Usa información relevante.•14. Comunica internamente.•15. Comunica externamente
Actividades de monitoreo
•16. Dirige evaluaciones continuas y/o separadas.•17. Evalúa y comunica deficiencias
1 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)
Principios COSO1
Evaluación y
Seguim
ientoMód
ulo
de
Evaluación y
Seguim
ientoMód
ulo
de
Mód
ulo
de
, y Gestión
Planeación
Estructura - Módulos
Mód
ulo
de
Planeación
, y Gestión
DireccionamientoEstratégico
Administración del Riesgo
Talento Humano1. Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos2. Desarrollo del Talento Humano
3. Planes, Programas y Proyectos4. Modelo de Operación por Procesos5. Estructura Organizacional6. Indicadores de Gestión7. Políticas de Operación
8. Políticas9. Identificación
10 Análisis y Valoración
Componentes y Elementos
Evaluación y
Seguim
ientoM
ódul
o de
Auto Evaluación
InstitucionalAuditoría Interna
Planes de Mejoramiento
12. Auditoría Interna
13. Plan de Mejoramiento
11. Autoevaluación del Control y Gestión
Componentes y Elementos
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Mód
ulo
de
Planeación
, y Gestión
Talento Humano
Admón.. del
Riesgo
Direcc.Estratèg
Evaluación y
Seguim
ientoMód
ulo
de
Auto Evaluación Institucional
Auditoría Interna
Planes de
Mejoram.
Estructura – Eje Transversal
Mód
ulo
deP
laneación
, y Gestión
DireccionamientoEstratégico
Administración del Riesgo
Talento Humano
Velar porque la entidad disponga de:
Objetivos, metas y planes de acción Procesos y procedimientos Políticas operacionales y delimitación de la
autoridad y niveles de responsabilidad. Mecanismos que protejan los recursos de la
Organización Estrategias que busquen crear conciencia en
todos los servidores públicos
Estructura - Objetivos
Evaluación y
Seguim
ientoMód
ulo
de
Auto Evaluación Institucional
Auditoría Interna
Planes de Mejoramiento
Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación
Garantizar la existencia de la función de evaluación independiente de las Oficinas de Control Interno
Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la organización
Procedimientos que integren las observaciones de los órganos de control, a los planes de mejoramiento
Garantizar razonablemente la correcta evaluación y seguimiento de la gestión organizacional
Estructura - Objetivos
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Velar porque la entidad cuente con procedimientos necesarios para la generación de información y comunicación veraz y oportuna Establecer los procedimientos que permitan la generación de la información y
comunicación con destino a los órganos de control. Garantizar la publicidad de la información y que se cuente con los medios de
comunicación para su difusión. Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso de
rendición de cuentas públicas, y que ésta sea comunicada de manera efectiva Establecer los procedimientos, que garanticen la generación y registro de
información oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la misión y la rendición de cuentas a la comunidad; y los mecanismos apropiados para su adecuada comunicación.
Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicación interna y externa, a fin de dar a conocer la información que genera la organización pública de manera transparente, oportuna y veraz, garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente.
Estructura - Objetivos
COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO
•Resolución 049 de 2009•Secretario de Hacienda o su delegado•Subsecretario de Hacienda•Un Director designado para periodos de un (1) año•Jefe Oficina Asesora de Planeación•Asesor de Control Interno – Secretario Técnico
REPRESENTANTE ALTA DIRECCIÓN
• Resolución DSH – 000209 de 2005• Jefe Oficina Asesora de Planeación
EQUIPO MECI• Decreto de 943 de 2014 Instancia Intermedia• Representantes de las diferentes áreas y disciplinas
académicas
INSTANCIAS
COMITÉ COORDINADOR
DE CONTROL INTERNO
•Recomendar pautas para la determinación, implantación, adaptación, complementación y mejoramiento • Estudiar y revisar la evaluación del Sistema de
Control Interno.• Aprobar el plan de acción propuesto por el Equipo
MECI para la implementación y fortalecimiento del Modelo.
• Aprobar el Programa Anual de Auditoría presentado por la Oficina de Control Interno.
• Recomendar acciones de mejora para la eficiencia, eficacia y efectividad del Sistema.
• Propender por una adecuada implementación de procedimientos de control interno para todos los riesgos significativos, independientemente de su naturaleza (operativa, de cumplimiento, financieros, fiscales).
Roles y Responsabilidades
COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO •Coordinación y asesoría
REPRESENTANTE ALTA DIRECCIÓN
• Orientar, dirigir y coordinar el proyecto de implementación y/o fortalecimiento continuo del Modelo
• Asegurar que se desarrollen cada una de las etapas previstas• Informar a la alta dirección sobre la planificación y avances de la etapa
implementación y fortalecimiento continuo del Modelo.• Dirigir y coordinar las actividades del Equipo MECI.• Coordinar con los directivos o responsables de cada área o proceso las
actividades que requiere realizar el Equipo MECI• Someter a consideración del Comité de Coordinación de Control
Interno o quien haga sus veces, la aprobación y seguimiento de las actividades planeadas para el fortalecimiento continuo del MECI, sugiriendo correctivos donde se requiera.
EQUIPO MECI
Roles y Responsabilidades
COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNO
• Coordinación y asesoría
REPRESENTANTE ALTA DIRECCIÓN
• Administrar y dirigir el proceso de diseño, implementación, fortalecimiento continuo y actualización permanente del MECI
EQUIPO MECI
• Apoyar el proceso de implementación y fortalecimiento continuo del Modelo bajo las orientaciones del representante de la dirección.
• Capacitar a los servidores de la entidad en el Modelo e informar los avances
• Asesorar a las áreas de la entidad en la implementación y fortalecimiento continuo del Modelo.
• Trabajar en coordinación con los servidores designados por las otras áreas
• Revisar, analizar y consolidar la información para presentar propuestas al representante de la dirección, para su aplicación.
• Realizar seguimiento a las acciones de implementación y fortalecimiento continuo e informar los resultados al representante de la dirección, para la toma de decisiones.
Roles y Responsabilidades
AREA DE CONTROL INTERNO
• La función debe ser considerada como un proceso retroalimentador a través de la actividad independiente y objetiva de evaluación y asesoría
Tópicos
• valoración de riesgos, • asesoría y acompañamiento, • evaluación y seguimiento,• fomento de la cultura del control, y• relación con entes externos.
Roles y Responsabilidades
MECI 1000:2005
3 Subsistemas
9 Componentes
29 Elementos de control
80 Productos (SHD)
MECI 2014Actualización
2 Módulos
1 Eje Transversal
6 Componentes
13 Elementos de control
48 Productos Mínimos
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
Lectura y apropiación Conocimiento
Sensibilización
Identificación cambios
Diseño, aplicación y análisis
Identificación actividades, responsables y fechas
Seguimiento y correctivos
Compilación y Presentación Resultados
Actualización
Nuevo diagnóstico y análisis resultados
1 1 1 3 1
FASES
DIAGNÓSTICO
Talen
to Humano
Direcci
onamien
to Estra
tégico
Administrac
ión de Ries
go
Autoevalu
ación In
stitucio
nal
Auditoría
Inter
na
Planes
de Mejo
ramien
to
Informaci
ón y Comunica
ción
0
2
4
6
8
10
12
ElementosProductos Mínimos
Estado de Implementación Productos mínimos
Talento Humano 95%
Direccionamiento Estratégico 100%
Administración de Riesgo 100%
Autoevaluación Institucional 100%
Auditoría Interna 100%
Planes de Mejoramiento 100%
Información y Comunicación 100%
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
Control de Planeación y Gestión Talento Humano
Acuerdos Compromisos o Protocolos Éticos
1. Documento con los principios y valores de la entidad.
Comité de Coordinación de Control Interno.
Equipo MECI.Representante de la
Dirección
2. Acto administrativo que adopta el documento con los principios y valores de la entidad.
3. Socialización de los principios y valores de la entidad
Desarrollo del Talento Humano
4. Manual de Funciones y competencias laborales
Comité de Coordinación de Control Interno.
Equipo MECIRepresentante de la
DirecciónServidores asignados al
proceso de acuerdo con el Modelo de Operación.
5. Plan Institucional de Formación y Capacitación
6. Programa de Inducción y reinducción
7. Programa de Bienestar
8. Plan de Incentivos
9. Sistema de evaluación del desempeño.
9 PRODUCTOS
MÍNIMOS
PLANEACIÓN Y GESTIÓNMÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
Control de Planeación y Gestión
Direccionamiento Estratégico
Planes y Programas
10. PlaneaciónComité de Coordinación de Control
Interno.Equipo MECI
Representante de la Dirección
11. La misión y visión institucionales adoptados y divulgados12. Objetivos institucionales13. Planes, programas y proyectos
Modelo Operación por Procesos
14. Mapa de Procesos Equipo MECI y servidores asignados al proceso de acuerdo con el Modelo de
OperaciónEquipo MECI y servidores involucrados en
el desarrollo de cada proceso
15. Divulgación de los procedimientos
16. Proceso de seguimiento y evaluación que incluya la evaluación de la satisfacción del cliente y partes interesadas
Estructura Organizacional 17. Estructura organizacional de la entidad que facilite la gestión por procesos
Comité de Coordinación de Control Interno.Equipo MECI.Responsable: Representante de la Dirección.
Indicadores de Gestión
18. Definición de indicadores de eficiencia y efectividad, que permiten medir y evaluar el avance en la ejecución de los planes y programas
Comité de Coordinación de Control Interno.
Equipo MECI y servidores asignados al proceso de acuerdo con el
Modelo de Operación.Directivo responsable del proceso
Políticas de Operación
19. Divulgación de las políticas de operación Equipo MECIServidores responsables asignados, de acuerdo con el Modelo de Operación.
Comité de Coordinación de Control Interno.
20. Manual de operaciones adoptado y divulgado
11PRODUCTOS
MÍNIMOS
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
Control de Planeación y Gestión Administración del
Riesgo
Políticas de Administración del Riesgo
21. Definición por parte de la alta Dirección de políticas para el manejo de los riesgos
Equipo MECIServidores asignados a cada proceso de acuerdo con el
Modelo de Operación.Representante de la
DirecciónComité de Coordinación de
Control Interno.
22. Divulgación del mapa de riesgos institucional y sus políticas
Identificación del Riesgo
23. Identificación de los factores internos y externos de riesgo
24. Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el cumplimiento de objetivos de la entidad
Análisis y Valoración del Riesgo
25. Análisis del riesgo
26. Evaluación de controles existentes
27. Valoración del riesgo
28. Controles
29. Mapa de riesgos de proceso
30. Mapa de riesgos institucional10PRODUCTOS
MÍNIMOS
Evaluación y Seguimiento
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
Control de Evaluación y Seguimiento
Autoevaluación Institucional
31. Actividades de sensibilización a los servidores sobre la cultura de la
autoevaluación definidos Equipo MECI.Representante de la Dirección.
Comité de Coordinación de Control Interno. 32. Herramientas de autoevaluación
33. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno
Auditoría Interna
34. Procedimiento de auditoría
InternaOficina de Control Interno,
Auditoría Interna o quien haga sus veces.
35. Programa de auditorías
36. Informe Ejecutivo Anual de Control Interno
Planes de Mejoramiento
Institucional (Procesos)
37. Herramientas de evaluación definidas para la elaboración del
plan de mejoramientoRepresentante Legal
Servidores responsables de los procesos.
Representante de la DirecciónEquipo MECI.
Individual
38. Herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento individual
8PRODUCTOS
MÍNIMOS
Información y ComunicaciónEJE COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
Transversal Información y Comunicación
Ingreso (Recepción de Información)
39. Identificación de las fuentes de información externa
Comité de Coordinación de Control Interno.
Equipo MECIRepresentante de la Dirección
Servidores asignados al proceso de acuerdo con el Modelo de
Operación.
40. Fuentes internas de información (manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil acceso
41. Rendición anual de cuentas con la intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía.
42. Tablas de retención documental de acuerdo con lo previsto en la
normatividad
43. Política de Comunicaciones
Salida (Emisión de información)
44. Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia
45. Manejo organizado o sistematizado de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
46. Mecanismos de consulta con distintos grupos de interés parar obtener
información sobre necesidades y prioridades
47. Medios de acceso a la información con que cuenta la entidad
9PRODUCTOS
MÍNIMOS
Información y Comunicación
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO
TALENTO HUMANO
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
AUDITORÍA EXTERNA
PLANES DE MEJORAMIENTO
Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos
Desarrollo del Talento Humano
Planes, Programas y Proyectos
Modelo de Operación por Procesos
Estructura Organizacional
Indicadores de Gestión
Políticas de Operación
Políticas de Administración del Riesgo
Identificación del Riesgo
Análisis y Valoración del Riesgo
Autoevaluación del Control y Gestión
Auditoría Interna
Plan de Mejoramiento
4) Manual de funciones y competencias laborales 5) Plan Institucional de formación (Anual)6) Programa de Inducción y Reinducción7) Programa de Bienestar (Anual)8) Programa de Incentivos (Anual)9) Sistema de Evaluación del desempeño
1) Documento de Principios y Valores de la Entidad2) Acto Administrativos que adopta el documento3) Estrategias de Socialización permanente de los valores de la
entidad
10) Planeación11) Misión y Visión institucional adoptada y divulgada12) Objetivos Institucionales13) Planes Programas y Proyectos
14. Mapa de procesos15. Divulgación de los procedimientos16. Proceso de seguimiento y evaluación que incluya la evaluación de
la satisfacción del cliente y partes interesadas
17) Estructura organizacional de la entidad que facilite la gestión por procesos
18) Manual de Funciones y Competencias laborales
19) Definición de indicadores de eficiencia y efectividad, que permiten medir y evaluar el avance en la ejecución de los planes, programas y proyectos
20) Seguimiento de los indicadores21) Revisión de la pertinencia y utilidad de los indicadores
22) Establecimiento y divulgación de las políticas de operación23) Manual de operaciones o su equivalente adoptado y divulgado
24) Identificación de los factores internos y externos de riesgo25) Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
cumplimiento de objetivos de la entidad
26) Identificación de los factores internos y externos de riesgo27) Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
cumplimiento de objetivos de la entidad
28. Análisis del riesgo29) Evaluación de controles existentes30) Valoración del riesgo31) Controles32) Mapa de riesgo de proceso33) Mapa de riesgos insticional
34) Actividades de sensibilización a los servidores sobre la cultura de la autoevaluación
35) Herramientas de autoevaluación
36) Procedimiento de auditoría37) Programa de auditorías Plan de Auditoría38) Informe Ejecutivo Anual de Control Interno
39) Herramientas de evaluación def inidas para la elaboración del plan de mejoramiento
40) Seguimiento al cumplimiento de las acciones def inidas en el plande mejoramiento
Información y Comunicación interna y
externa
Sistemas de Información y comunicación
I NFORMACI ÓN Y COMUNI CACI ÓN
I NFORMACI ÓN Y COMUNI CACI ÓN
41) Identif icación de las fuentes de información externa42) Fuentes internas de información (manuales, informes, actas,
actos administrativos) sistematizada y de fácil acceso43) Rendición anual de cuentas con la intervención de los
distintos grupos de interés, veedurías y ciudadanía.44) Tablas de retención documental de acuerdo con lo previsto
en la normatividad45) Política de Comunicaciones
46) Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia47) Manejo organizado o sistematizado de los recursos f ísicos,
humanos, f inancieros y tecnológicos48) Mecanismos de consulta con distintos grupos de interés parar
obtener información sobre necesidades y prioridades en la prestación del servicio.
49) Medios de acceso a la información con que cuenta la entidad
MECI 2014
"La calidad nunca es un accidente, siempre resulta de cuatro cosas: intención, esfuerzo sincero, dirección inteligente y ejecutoria con talento"
- W. Foster filántropo y político británico
GRACIAS POR SU ATENCIÓN