Ministerio de Hacienda y Crédito PúblicoRepública de Colombia
“HACIA UN MINISTERIO ÁGIL, ACERTADO Y CONFIABLE”
Dirección de Impuestos y Aduanas NacionalesNéstor Díaz Saavedra
Noviembre de 2009
Informe Rendición de Cuentas
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“HACIA UN MINISTERIO ÁGIL, ACERTADO Y CONFIABLE”
Misión
Garantizar la sostenibilidad fiscal del Estado
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“HACIA UN MINISTERIO ÁGIL, ACERTADO Y CONFIABLE”
Recaudo y control de ingresos
Recaudo como porcentaje del PIB 11.8 % 14.0% 14.0%
Producto Interno Bruto - PIB - (billones de $) 232.9 431.8 478.4
Porcentaje de crecimiento del recaudo 10.8% 14.0% 11.3%
Recaudo bruto (billones de $) 27.6 60.2 67.0
Indicador 2002 2007 2008
Recaudo por funcionario (miles de millones de $) 3.4 7.4 8.2
Tasa de evasión en renta 36% 30% 28%
Tasa de evasión en IVA 24% 24% 22%
14.0%
494.4
4.6%
69.5
2009*
7.8
27%
21%
Gestión Misional DIAN
* Estimado enero - diciembre de 2009
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Cartera como porcentaje del recaudo 19% 5.6% 5.7%
Presencia institucional en municipios 120 527 550
Número de acciones de control 65.486 235.709 240.000
Indicador 2002 2007 2008
5.5%
535
350.000
2009*
Recaudo por cada peso de presupuesto $85 $122 $106 $103
* Enero - septiembre de 2009
Valor facturado electrónicamente (billones de $) n.a. n.a. n.a. $1,8
Valor recaudación a través de canales electrónicos de pago (billones de $)
n.a. n.a. n.a. $1,1
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Servicio y control aduanero
Retención de divisas (millones de USD) 3.2 15.2 9.0
Número de aprehensiones 14.287 25.782 27.705
Acciones de control aduanero 22.810 82.953 85.000
Precio implícito (USD CIF * KG importado) 0.91 1,56 1,81
Indicador 2002 2007 2008
Transacciones realizadas a través del
módulo de carga electrónico (Millones)
n.a. n.a. n.a.
33.1
19.705
151.707
1,68
2009*
Valor de las aprehensiones (millones de $) 129.528 279.547 337.336 300.795
Horas del proceso de importación o exportación
72 12 6 5
3,8
* Enero - septiembre de 2009
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“HACIA UN MINISTERIO ÁGIL, ACERTADO Y CONFIABLE”
0,19
0,17
0,21
0,26
0,28
0,31
0,40
0,15
0,20
0,25
0,30
0,35
0,40
2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007 2.008
dó
lare
s p
or
kilo
EVOLUCIÓN DEL PRECIO IMPLÍCITO FOB DE LAS EXPORTACIONES COLOMBIANAS 2002-2008
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Visión
La DIAN trabaja por:
•Mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales
•Mejorar la oportunidad y calidad en el control de las operaciones del comercio exterior
•Consolidar un equipo de trabajo idóneo y competitivo
Si al sector productivo le va bien a la economía también y la sociedad se beneficia de ello.
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Gestión por procesos especializados
A partir de la reorganización interna:
•Solidificación de un modelo de operación por procesos Sistema de Gestión de Calidad y Control Interno
•Creación de Direcciones por procesos
•Direcciones Seccionales estructuradas por procesos
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Gestión de la tecnología Consolidación del MUISCA como soporte de las operación de la administración tributaria aduanera y cambiaria Para optimizar la calidad y el uso de la información
Servicios
Plataforma WEBCertificado DigitalPago ElectrónicoPresentación de DeclaracionesPuntos de Contacto Facilitación y asistencia para el cumplimiento de las obligaciones fiscalesFacilitación del Comercio Exterior ……
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Clientes
Inscritos en el RUT en IVA Régimen Simplificado 611.000 2.666.801 3.500.000
Inscritos en el RUT en IVA Régimen Común 221.000 513.400 600.000
Inscritos en el RUT en renta 395.000 1.556.730 1.600.000
Inscritos en el RUT 750.000 4.447.063 5.000.000
Indicador 2002 2007 2008 2009*
4.974.020
670.133
1.843.740
6.745.918
Atención personal (53 Puntos de Contacto + 5 en proceso)
27.546 2.527.144 3.243.202 2.272.587
Atención telefónica (Call Center Asistencia al cliente) N.D 406.126 400.539 371.941
* Enero - Noviembre de 2009
Usuarios Aduaneros N.D N.D N.D 109.496
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Transacciones
Declaraciones de exportación 257.413 428.196 405.614
Declaraciones de importación 850.984 2.140.433 2.121.571
Declaraciones presentadas virtualmente 940.000 1.070.203 1.383.638
Declaraciones virtuales impuestos internos 90.000 1.063.663 1.273.212
Indicador 2002 2007 2008
Obligados a presentar información 27.546 144.656 157.506Registros presentados virtualmente (millones) 27 109 100
224.656
1.091.138
1.519.098
1.281.146
2009*
157.506138
Obligados a presentar información 27.546 144.656 157.506Corrección automática de inconsistencias (miles) n.a. 445 2.061 157.5061.281
Recibos de pago cancelados electrónicamente n.a. n.a. n.a. 44.734
Contribuyentes que han autorizado en sus transacciones el uso de la factura electrónica
n.a. n.a. n.a. 119.704
* Enero - septiembre de 2009
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Gestión del talento humanoFortalecimiento del Sistema especial de carrera administrativa
Convocatoria 003-2006
Nombramientos 1127 funcionarios en carrera
Convocatoria 128-2009
888 vacantes
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ETICA
Código de Buen Gobierno
Pautas éticas Valores
Políticas y directrices
•Simplificación de tramites
•Transparencia en los programas
•La factura está VIVA
•Jornada Nacional de Cobro
Democratización de la Administración Pública
Comités Seccionales de Gestión Tributaria Aduanera y Cambiaria Resolución 8296- agosto 6 de 2009
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Gestión Financiera
Ejecución Presupuestal DIAN Enero - Septiembre de 2009- Cifras en Millones de Pesos -
Concepto Apropiación Ejecución % Ejecución
Gastos de Personal $ 292.494 $ 181.716 62%
Proyectos de Inversión $ 284.815 $ 211.972 74%
Gastos Generales $ 78.208 $ 65.941 84%
Sentencias y Devoluciones - Transferencias
$ 21.156 $ 14.642 69%
Totales $ 676.674 $ 474.271 70%
* Datos con fecha de corte 30 de septiembre de 2009.
Fuente: Subdirección de Gestión de Recursos Financieros, DIAN.
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Proceso de Contratación DIAN Enero - Septiembre de 2009
Modalidad de ContrataciónNúmero de contratos
Part. %Cuantía (Millones de
Pesos)
Part. %
Selección abreviada por subasta inversa presencial
29 12,9% 38.441 42,0%
Contratación directa 65 28,9% 37.669 41,2%
Licitación pública 1 0,4% 11.520 12,6%
Selección abreviada menor cuantía
130 57,8% 3.854 4,2%
Total 225 100,0% 91.484 100,0%
Fuente: Subdirección de Gestión de Recursos Físicos, DIAN.
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Presupuesto DIAN 2010
ConceptoAsignado
(Millones de Pesos)Part. %
Gastos de Personal $ 301.902 44%
Proyectos de Inversión $ 283.532 41%
Gastos Generales $ 79.490 11%
Sentencias y Devoluciones - Transferencias
$ 28.709 4%
Totales $ 693.633 100%
Fuente: Subdirección de Gestión de Recursos Financieros, DIAN.
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Proyectos de Inversión DIAN 2010
Concepto
Asignado
(Millones de Pesos)
Plan Anual Antievasión (Artículo 154 Ley 223 de 1995) $ 252.094
Infraestructura Tecnológica para la Autogestión Electrónica $ 14.621
Modernización de la Administración Financiera del Sector Público (MAFP II)
$ 10.000
Fortalecimiento Institucional de la DIAN $ 2.481
Sistema de Gestión Documental en la DIAN $ 2.336
Adecuación, Reparación, Dotación y Mantenimiento de Sedes $ 2.000
Total $ 283.532
Fuente: Subdirección de Gestión de Recursos Financieros, DIAN.
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Planes y Proyectos DIAN
• Plan Anual Antievasión
• Alcanzar la meta de Recaudo definida para la DIAN
• Plan Anual Anti evasión (Artículo 154 de la Ley 223 de 1995) 254.829 acciones de control para el año 2010
• Operador Económico Autorizado
• Plan de Modernización
• Fortalecimiento Institucional de la DIAN
• Laboratorio
• Mejorar la Infraestructura Tecnológica para la Autogestión Electrónica
• Adecuación, Reparación, Dotación y Mantenimiento de Sedes
• Modernización de la Administración Financiera del Sector Público MAFP II