1
130.19.11
PLAN DE TRABAJO
AUDITORÍA CON ENFOQUE ESPECIAL A LA CONTRATACIÓN MUNICIPIO DE ROLDANILLO – VALLE DEL CAUCA
VIGENCIA 2019 Objetivo de la auditoría Evaluar la gestión fiscal en coherencia con las políticas, planes y programas del ente municipal, de la vigencia 2019. Alcance de la Auditoría Durante este proceso auditor se evaluarán las siguientes variables:
Componente
Principios Factores Variables a evaluar
Control de Resultados
Eficiencia,
Eficacia,
Equidad y
Efectividad
Planes, programas y
proyectos
Cumplimiento de las metas
establecidas en términos de cantidad,
calidad, oportunidad, resultados,
satisfacción, impacto en la población
beneficiaria y coherencia con los
objetivos misionales.
Control de Gestión
Economía,
Eficiencia,
Eficacia
Gestión contractual
Cumplimiento de las especificaciones
técnicas en la ejecución de los
contratos.
Deducciones de ley.
Objeto contractual.
Labores de interventoría y
seguimiento.
Liquidación de los contratos.
Rendición y revisión
de la cuenta
Oportunidad en la rendición de la
cuenta.
Suficiencia.
Calidad de la información rendida.
Legalidad
Cumplimiento de normas externas e
internas aplicables a los Sujetos de
Control en los componentes
evaluados (Control de Gestión, de
Resultados y Presupuestal).
2
Componente
Principios Factores Variables a evaluar
Control Fiscal
Interno
Calidad y efectividad de los controles
y componentes evaluados.
Control Presupuestal
Economía,
Eficiencia,
Eficacia
Gestión presupuestal
Verificación del ciclo presupuestal
elaboración, Aprobación,
modificación y ejecución.
Limitación Alcance Auditoria Durante la planificación de la auditoria especial a la contratación no se presentaron actividades que limitaran el alcance de la auditoria.
Distribución de los porcentajes de ponderación de los factores del componente de Gestión:
Los factores fueron distribuidos como se evidencia en la siguiente tabla No. 1 de acuerdo a los valores e importancia entre los otros, de la siguiente forma para la vigencia 2019:
Tabla No. 1
Factor Ponderación
Inicial Ponderación distribuida
Ponderación Final
Gestión Contractual 0,65 +0,03 + 0.10 + 0.05 0.83
Rendición y revisión de la cuenta 0,02 0.02
Legalidad 0,05 0.05
Gestión Ambiental 0,05 0.05
TIC 0.03 -0,03 0.00
Plan de mejoramiento 0,10 -0.10 0.00
Control Fiscal Interno 0,10 -0.05 0.05
Total 1,00 1.00
El Factor de las TIC, Plan de Mejoramiento, no se evaluará, por cuanto el enfoque de la auditoria especial no comprende estos aspectos. El factor de Gestión Contractual tendrá una ponderación del 0.83% teniendo en cuenta que es el objeto principal de esta auditoría y al componente de Rendición y revisión de la cuenta se le asignara un valor de 0.02, al de legalidad un valor de 0.5 y al de Gestión Ambiental 0.05 para un total final de 1.00. Análisis en Detalle del Ente o Asunto a Auditar
3
Auditorias anteriores realizadas por la Contraloría Departamental: El Municipio de Roldanillo, en la última vigencia auditada (2018) fue objeto de las siguientes Auditorías por la Contraloría Departamental Valle del Cauca;
1- Auditoría especial a la contratación
Durante la auditoria se obtuvieron
Cinco (5) Hallazgos Administrativos.
Un (1) Hallazgo Disciplinario.
2- Auditoría especial política gobierno en línea La cual arrojó tres (3) hallazgos administrativos y uno (1) disciplinario 3- Auditoría especial cierre fiscal En la que se detectaron dos (2) hallazgos administrativos 4- Auditoría especial análisis a la capacidad fiscal
El resultado arrojó dos (2) hallazgos administrativos 5- Auditoría especial seguimiento planes de mejoramiento calidad del agua Se obtuvo un (1) hallazgo administrativo Misión: El objetivo consiste en encarar de forma altiva y con las más claras expectativas y compromisos el Roldanillo del siglo XXI, como el proceso de transformación en una ciudad intermedia y eje del desarrollo del norte del valle. Visión: Roldanillo al 2032, debe ser uno de los municipios más importantes en el ámbito cultural, turístico, ambiental, social y productivo en el norte del valle del cauca, juntos haremos de Roldanillo una ciudad incluyente. Estrategia de la Auditoría La estrategia general que aplicará el equipo auditor para lograr el objetivo contenido en el presente Plan de Trabajo está definida en los siguientes componentes cuyo enfoque se enmarca en la contratación:
Componente Control de Resultados
Componente Control de Gestión
Componente Control Financiero
4
Además, de manera transversal a los componentes de auditoría en mención, se evaluará la legalidad, el control fiscal interno y/o los controles inherentes. La estrategia general que se aplicará por parte del equipo auditor para lograr el objetivo general está definida en los siguientes componentes y factores: 1. Componente Control de Resultados Factores: Planes, programas y proyectos Para evaluar el cumplimiento del Plan de Desarrollo suscrito por el Municipio de Roldanillo – Valle del Cauca se seleccionará una muestra conforme a la información suministrada por la entidad a través de la Matriz de articulación de planes, programas y proyectos, solicitada por el equipo auditor. MUESTRA DE PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS Y PROYECTOS
En la muestra de proyectos se evaluaran aquellos que tengan relación con los
contratos seleccionados para análisis.
2. Componente Control de Gestión Factores: Gestión contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, gestión ambiental y control fiscal interno. Para la auditoria Regular con Enfoque Especial que se llevara a cabo, según la rendición de cuentas en RCL, la entidad suscribió para la vigencia 2019, 275 contratos por $6.820 millones.
MUNICIPIO DE ROLDANILLO - Vigencia 2019
UNIVERSO DE CONTRATOS RENDIDOS RCL TOMA MUESTRA DE CONTRATOS
ITEM TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR % PARTICIPACIÓN MUESTRA -CANTIDAD
VALOR % MUESTRA POR VALOR
1 Obra publica 16 $ 912.342.801 13% 5 $ 767.903.849 20%
2 Prestación de
servicios 208 $ 3.461.341.620 51% 2 $ 1.629.817.350 42%
3 Suministros 28 $ 751.992.218 11% 4 $ 452.010.359 12%
4 Consultoría y Otros 23 $ 1.694.664.485 25% 6 $ 1.033.710.964 27%
TOTAL 275 $ 6.820.341.124 100% 17 $ 3.883.442.522 100%
5
Los siguientes cuadros evidencian el universo de la contratación y la muestra escogida para la vigencia 2019: Muestra de Contratación Vigencia 2019:
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
1
711 Compraventa COMPRAVENTA DE PREDIO “LA ARGELIA” UBICADO EN EL CORREGIMIENTO EL RETIRO DESTINADO A LA CONSERVACIÓN DE LOS RECURSOS HÍDRICOS QUE ABASTECEN LOS ACUEDUCTOS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE.
60.000.000,00 31187004: GARCIA DE ALBAN LIBIA
2
2019193 Contrato de Consultoria
CONSULTORIA PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO QUE SE REQUIERE PARA PRESENTARLO A PARQUES NACIONALES NATURALES DE COLOMBIA CON EL PROPÓSITO DE OBTENER EL REGISTRO DE CREACIÓN DE RESERVAS NATURALES DE LA SOCIEDAD CIVIL ¿ RNSC DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA
38.000.000,00 821000176: ECOFUTURO
3
201969 Contrato de Consultoría
CONSULTORIA PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO Y DISEÑO DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL CORREGIMIENTO DE CAJAMARCA, JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA.
19.500.000,00 14898937: DOMÍNGUEZ GIL HERIBERTO ALEXIS
4
2019264 Contrato de Obra
CONSTRUCCION DE SISTEMAS SEPTICOS EN LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
23.047.330,00 900344436: FUNDACION CAMINO NUEVO
5
2019268 Contrato de Obra
CERRAMIENTO PERIMETRAL PARA EL MANTENIMIENTO, CONSERVACIÓN Y RECUPERACIÓN DE FUENTES HÍDRICAS EN LOS PREDIOS LA ARGELIA (850 MTOS) Y EL DANUBIO (350 MTOS) UBICADOS EN LOS
CORREGIMIENTOS EL RETIRO Y MATEGUADUA JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE RODANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA
12.000.000,00 836000366: FUNDACION VIDA SILVESTRE
6
2019177 Contrato de Obra
MEJORAMIENTO DE VÍA TERCIARIA MONTAÑUELA - EL ORÉGANO - BUENAVISTA,
23.004.465,00 6766843: CAMACHO LOPEZ CESAR CIRO
6
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO - VALLE DEL CAUCA
7
201960 Contrato de Obra
MEJORAMIENTO DE VÍA TERCIARIA CABECERA MUNICIPAL DE ROLDANILLO CÁCERES- CORREGIMIENTO DE CASCARILLO, MUNICIPIO DE ROLDANILLO - VALLE DEL CAUCA
23.000.000,00 6766843: CAMACHO LOPEZ CESAR CIRO
8
2019119 Contrato de
Obra
REPOSICION Y EXTENSION DE
REDES DE ALCANTARILLADO SANITARIO EN LA CALLE 14 CON CARRERA 11; Y CARRERA 12 ENTRE CALLES 14 Y 15 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
130.937.050,00 900344436:
FUNDACION CAMINO NUEVO
9
2019179 Contrato de Obra
RECUPERACION DE VIAS Y REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO SANITARIO EN LA CARRERA 8 ENTRE CALLES 3 Y 4, DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
168.528.688,00 900344436: FUNDACION CAMINO NUEVO
10
2019196 Contrato de Obra
ADECUACIONES EN LAS SEDES EDUCATIVAS JOSE ACEVEDO Y GOMEZ, CORREGIMIENTO DE MORELIA, MARIA AUXILIADORA CORREGIMIENTO DE CANDELARIA, MARCO FIDEL SUAREZ CORREGIMIENTO DE TIERRA BLANCA, SEDE CENTRAL BELISARIO PEÑA Y NUESTRA SEÑORA DE CHIQUINQUIRÁ ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
100.000.000,00 901167332: CONSTRUSERVICES OCCIDENTE S.A
11
2019226 Contrato de Obra
REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE 12 Y CARRERA 2 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
231.378.966,00 900344436: FUNDACION CAMINO NUEVO
12
201978 Contrato de Obra
REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO EN LA CARRERA 6 ENTRE CALLES 10 Y 11 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
56.007.350,00 900344436: FUNDACION CAMINO NUEVO
13
201968 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS PROFESIONALES EN EL DESARROLLO DE LAS CAMPAÑAS QUE SE REALIZARÁN SOBRE EL MANEJO INTEGRAL DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS Y LA IMPORTANCIA DE LA SEPARACIÓN EN LA FUENTE, COMO PARTE DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DE
20.000.000,00 836000366: FUNDACION VIDA SILVESTRE
7
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
RESIDUOS SÓLIDOS PGIRS, DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE.
14
2019105 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO EN LA EJECUCION DE ACTIVIDADES DE SALUD PÚBLICA PLASMADAS EN EL PLAN OPERATIVO ANUAL ¿ POA RELACIONADAS CON EL PLAN DECENAL DE SALUD DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA CON EL FIN DE GENERAR COMPETENCIAS EN EL PERSONAL DE LA RED DE ATENCIÓN EN SALUD, AGENTES COMUNITARIOS Y CONDUCENTES A LA IDENTIFICACIÓN DE SIGNOS DE PELIGRO, PROMOVIENDO FACTORES PROTECTORES,
RESPONDIENDO CON UNA ATENCIÓN INTEGRAL
105.215.000,00 800187151: FUNDACIÓN UNIVERSIDAD DEL VALLE
15
2019117 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO ¿ATENCIÓN Y ACOMPAÑAMIENTO INTEGRAL PARA LOS ADULTOS MAYORES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA¿, EN EL MARCO DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No 1.230.02-20.2-2927 FIRMADO CON LA GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY 1276 DE 2009.
160.160.000,00 900711802: FUNDACION CIUDAD INTEGRAL FUNCITE
16
2019132 Contrato de Prestación de Servicios
ATENCION INTEGRAL (NUTRICION, SALUD, MANUTENCION) A VEINTE (20) ADULTOS MAYORES DESPROTEGIDOS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA, PRETENDIENDO MEJORAR LA CALIDAD DE VIDA DE LOS MISMOS, EN EL MARCO DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No 1230.02-20.2-2927 FIRMADO CON LA GOBERNACION DEL
VALLE DEL CAUCA SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY 1315 DE 2009
68.640.000,00 800191803: FUNDACION CENTRO DE BIENESTAR DEL ANCIANO SAN VICENTE PAUL
8
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
17
2019171 Contrato de Prestación de Servicios
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA SECRETARIA DE HACIENDA EN EL DESARROLLO DE LA CAMPAÑA QUE SE REALIZARÁ CON LOS COMERCIANTES Y EMPRESARIOS DEL MUNICIPIO, CON EL FIN DE MEJORAR SU COMPETITIVIDAD, Y ASÍ LOGRAR FORTALECER LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA.
45.000.000,00 901204057: OSAR CONSULTORES S.A.S. ZOMAC
18
2019243 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE APOYO ARTÍSTICO, CON LA LOGÍSTICA REQUERIDA PARA EL DESARROLLO DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES
ENCAMINADAS A FORTALECER LA NUEVA RUTA TURÍSTICA DEL MUNICIPIO DENOMINADA ¿PUEBLOS MÁGICOS¿, REALIZANDO UNA ESCULTURA EN HOMENAJE AL POETA CARLOS VILLAFAÑE Y AL PINTOR OMAR RAYO, RECONOCIDOS EN EL MUNICIPIO Y SEÑALIZACIÓN DE LOS PREDIOS DE LA ZONA CÉNTRICA Y CALLE OCHO DENTRO DEL PERÍMETRO DEL PARQUE ELÍAS GUERRERO, PROGRAMADAS POR LA SECRETARÍA DE CULTURA Y TURISMO CON EL FIN DE FORTALECER Y POTENCIALIZAR EL TURISMO EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
115.000.000,00 901258584: COMERCIALIZACION Y LOGISTICA S.A.S
19
201932 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO EN LA ORGANIZACIÓN DE LOS DIFERENTES EVENTOS CULTURALES A EFECTUARSE EN EL MARCO DE LA CONMEMORACIÓN DE LOS 443 AÑOS DE FUNDACIÓN DEL MUNICIPIO Y EN LAS FIESTAS ANUALES DENOMINADAS ¿42 FERIA AGROINDUSTRIAL Y EXPOSICIÓN EQUINA GRADO B DEL AÑO 2019¿ EN EL MUNICIPIO DE LA ROLDANILLO VALLE.
170.000.000,00 900919250: CORPUBLICA SOLIDARIA
9
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
20
201938 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE PRESENTACIONES ARTÍSTICAS DE LOS INTÉRPRETES RICARDO CARDONA, WISIN Y YANDEL DE YO ME LLAMO, PYEM, JEISON JIMENEZ, PASTOR LÓPEZ, ARTISTAS DE RECONOCIDA IDONEIDAD Y EXPERIENCIA INTERNACIONAL EN LOS EVENTOS ARTÍSTICOS Y CULTURALES A DESARROLLARSE LOS DÍAS 1 Y 3 DE FEBRERO DE 2019, EN EL MARCO DE LAS FERIAS Y FIESTAS ANIVERSARIAS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA, CON EL FIN DE PROMOVER LA CULTURA.
130.000.000,00 900757984: CORPORACION APOYO AL DESARROLLO A LA GESTION PUBLICA
21
201965 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR, PARA ESTUDIANTES DE LA ZONA RURAL QUE ASISTEN A CLASES EN LAS SEDES DE LAS DIFERENTES INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO-VALLE
304.212.000,00 821003072: LIDERES DEL TRANSPORTE LTDA LIDERTRANS
22
201990 Contrato de Prestación de Servicios
Aunar esfuerzos económicos y técnicos, con el fin de garantizar los recursos económicos del orden municipal tendientes al subsidio a la demanda de los servicios públicos domiciliarios de aseo en los estratos aprobados en la vigencia 2019 correspondientes al municipio de Roldanillo, y su correspondiente aplicación en la facturación de los mismos
253.550.349,60 900144220: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE ROLDANILLO S.A. E.S.P.
23
201991 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO EN LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES PROGRAMADAS POR LA SECRETARIA DE CULTURA Y TURISMO, PARA LA VIGENCIA 2019 EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA
129.020.000,00 900919250: CORPUBLICA SOLIDARIA
24
201991 Contrato de Prestación de Servicios
SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO EN LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES PROGRAMADAS POR LA SECRETARIA DE CULTURA Y TURISMO, PARA LA VIGENCIA 2019 EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA
129.020.000,00 900919250: CORPUBLICA SOLIDARIA
10
MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO
CANT No.
CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA
25
2019101 Convenios MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD HIDRAULICA DE LOS RIOS ROLDANILLO Y CAUQUITA, MEDIANTE LA DESCOLMATACIÓN. LIMPIEZA Y RETIRO CONTROLADO DE MATERIAL EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
300.000.000,00 900144220: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE ROLDANILLO S.A. E.S.P.
26
2019122 Convenios Realizar las Actividades de Promoción de la Salud y Prevención de la Enfermedad del Plan Territorial de Salud 2019 en el municipio de Roldanillo Valle del Cauca
218.862.490,00 891900343: HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN ANTONIO DE ROLDANILLO E.S.E.
27
201976 Convenios TRANSFERIR LOS RECURSOS RECAUDADOS POR CONCEPTO DE SOBRETASA BOMBERIL AL CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE ROLDANILLO PARA FINANCIAR LA ACTIVIDAD BOMBERIL EN CUMPLIMIENTO A LO SEÑALADO EN EL ESTATUTO TRIBUTARIO MUNICIPAL DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
397.348.474,00 891900790: CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE ROLDANILLO
28
2019130 SuminIstro SUMINISTRO, PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DIARIA DE DESAYUNOS A 1.101 ESCOLARES Y COMPLEMENTO NUTRICIONAL A 497 ESCOLARES, MATRICULADOS EN LAS INSTITUCIONES OFICIALES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA
107.460.200,00 900536165: FUNDACION SOCIAL Y AMBIENTAL CRECER POR COLOMBIA
29
2019176 SuminIstro SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE PAPELERÍA, TINTAS, ÚTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA, PARA LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DEL ROLDANILLO VALLE DEL
CAUCA
39.035.309,00 900909632: INDUSCOMERCIALES DEL VALLE SAS
30
2019224 SuminIstro SUMINISTRO DE MATERIALES PARA PAVIMENTO COMUNITARO EN DIFERENTES SECTORES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
290.000.000,00 16549133: AGUIRRE LOPEZ HECTOR WILSON
31
2019266 SuminIstro SUMINISTRO DE MATERIALES PARA EL MEJORAMIENTO DE ACUEDUCTOS RURALES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA
15.514.850,00 16549133: AGUIRRE LOPEZ HECTOR WILSON
3. Componente Control Financiero
11
FACTOR GESTIÓN PRESUPUESTAL Muestra
seleccionada Variables 2019
FACTORES GESTIÓN PRESUPUESTAL
Ejecución Presupuestal
de Ingresos y gastos
Variables
variaciones definitivas variaciones ejecutadas
índice de cumplimiento elaboración aprobación
modificación ejecución
4. Otras Actuaciones 4.1 Atención de Derechos de Petición y Denuncias
Evaluar Derechos de petición y Denuncias que se alleguen al Proceso Auditor durante la etapa de planeación.
Cronograma de Actividades para las Fases de Planeación, Ejecución e Informe.
12
AUDITOR
REPONSABLE
24 27 28 29 30 31 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 24 25
1 Planeación e instalación de AuditoriaDirectores,
Subdirectores
2 Conocimiento de la Entidad Equipo auditor
3 Analizar la cuenta rendida RCL Equipo auditor
4
Evaluar y conceptuar sobre la existencia y
efectividad del Sistema de Control Fiscal Interno del
sujeto de control a Auditar.
Equipo auditor
5Determinar y seleccionar bajo criterios técnicos las
muestras a evaluar.
Subdirector /Equipo
auditor
6
Elaborar el Programa de Auditoria y Plan de
Trabajo, los cuales son aprobados en conjunto
con los papeles de trabajo por el Coordinador del
Proceso Auditor en Mesa de Trabajo.
Subdirector Técnico
y/o Operativos
Equipo Auditor
7
Ajustar y aplicar los programas de auditoría
mediante los procedimientos, técnicas y pruebas
de auditoría,
Equipo auditor
8
Diligenciamineto de la Matriz de evaluación gestión
fiscalEquipo auditor
9
Analizar y determinar periodicamente en mesa de
trabajo las observaciones de auditoría, para ser
incluidos en el Informe Preliminar.
Subdirector /Equipo
auditor
11
Consolidar el informe preliminar conforme a las
evidencias encontradas y discutidas en mesa de
trabajo y remitirlo por el correo institucional al
Director Operativo de Control Fiscal
Subdirector /Equipo
auditor
12
Revisar y aprobar el Informe Preliminar y
determinar su conformidad
Director Operativo de
Control Ficasl
13
Comunicar el informe preliminar al representante
legal del Sujeto de Control por correo electrónico o
medio físico
Comité de Calidad del
Proceso Auditor
14
Contradicción sujeto de control Sujeto de control
16
Evaluar la respuesta del sujeto de control auditado
en mesa de trabajo.
Subdirector /Equipo
auditor
17Consolidar el informe final y diligenciar los Anexos
y papeles de trabajo.
Subdirector /Equipo
auditor
DIAS DE LOS MESES 24 27 28 29 30 31 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 24 25
No.
130-19.11 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EN EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA ESPECIAL DE CONTRATACION A LA VIGENCIA 2019
FEBREROENERO
PLANEACION
MARZO
EJECUCION INFORME
43
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL VALLE DEL CAUCA
TOTAL
DIAS
Aprueba: (Original Firmado)
ELIANA MARIA AMPUDIA BALANTA Subdirectora Técnica Sector Descentralizado Coordinador - Auditoría