CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
CONJUNTO RESIDENCIAL
PARQUES DE LA COLINA II
NIT. 800212913-1
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 - 2016
ASAMBLEA GENERAL DE
COPROPIETARIOS 2018
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE
TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
NOTA Nª 1: ENTE ECONÓMICO EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, fue construido en el año 1.992 por la constructora FIJAR S.A., y se rige por el reglamento de propiedad horizontal el cual fue protocolizado mediante la escritura pública No.1420 de la Notaría Primera del Circulo de Bogotá, D.C. Fue reformado y ajustado a la Ley 675 de agosto de 2001, según escritura pública No 2912 de la Notaría Primera, el 16 de Julio de 2003. EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, es una persona jurídica de naturaleza civil,
sin ánimo de lucro, identificado con NIT 800.212.913 y personería jurídica N°875 de la Alcaldía Local
de Suba, está ubicado en la Carrera 58B No 135-49, anteriormente Carrera 53ª No 135-49 en la
Ciudad de Bogotá, D.C., - Colombia, esta copropiedad consta de 172 unidades habitacionales de
apartamentos.
Esta entidad se rige bajo la Ley 675 de agosto 3 de 2001, donde su objeto social es el de administrar
correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, manejar los asuntos de interés común de los
propietarios de bienes privados, cumplir y hacer cumplir la ley y el reglamento interno de la
copropiedad. Es una entidad no contribuyente de impuestos nacionales, ni del impuesto de industria
y comercio; únicamente actúa como agente retenedor en la fuente sobre los conceptos que las
normas tributarias que así lo establecen.
Los recursos patrimoniales de la persona jurídica están formados por los ingresos provenientes de las
expensas comunes ordinarias y extraordinarias que adquiera o reciba para el cumplimiento de su
objeto.
NOTA Nª: 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
EL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, ha elaborado sus estados financieros de
conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas
Entidades (NIIF para las PYMES), establecida en Colombia por la Ley 1314 de 2009 y reglamentada
por el Decreto Único Reglamentario (DUR) 2420 de diciembre 14 de 2015, expedido por Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo. Según el siguiente cronograma de trabajo, los estados financieros del
año 2016 son los primeros informes emitidos con aplicación del nuevo marco técnico de información
financiera.
Año de Preparación Obligatoria: Del 1 de enero de 2013 a 31 de diciembre de 2013
Año de Transición: Del 1° de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
Últimos Estados Financieros emitidos bajo los decretos 2649/93 y 2650/93: diciembre 31 de 2014.
Año de Aplicación: A partir del 1° de enero de 2015
Primer Periodo de Aplicación: Del 1° de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015 Periodicidad. El conjunto tiene definido por política y estatutos internos, efectuar un corte de sus
cuentas, preparar y difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, por los periodos
de tiempo comprendidos entre enero 1° al 31 de diciembre.
Bases de Elaboración. La entidad CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA II, elabora los
estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando
la base contable de acumulación o devengo (causación). Siendo la base principal de medición el costo
histórico y su unidad monetaria el peso colombiano (COP).
La preparación de los estados financieros de acuerdo con la NIF, exige la determinación y la
aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos similares.
En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las
políticas contables. Los juicios que la administración haya efectuado en el proceso de aplicar las
políticas contables y que tengan la mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados
financieros se establecen en y se revelan explícitamente.
Entidad o negocio en marcha, los estados financieros de la copropiedad se elaboran partiendo de la
constancia que esta se encuentra en plena actividad y el propósito normativo y de sus propietarios en
seguir funcionando en el futuro.
Hechos posteriores, en la fecha de preparación de los estados financieros de la copropiedad al corte
de diciembre 31 de 2017, no se conocen o no se han presentado hechos posteriores que puedan
afectar la razonabilidad de los mismos, que requieran una revelación adicional por parte de las
personas responsables.
Reconocimiento de Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos, es el proceso por medio del cual el Conjunto
Residencial Parques de la Colina 2, registrara en sus estados financieros cuantías o valores a costo
histórico.
- Activos, se reconocerá cuando sea probable que del mismo se obtengan beneficios futuros para la copropiedad y este tenga un valor que pueda ser medido con fiabilidad.
- Pasivo, se reconocerá un pasivo cuando la copropiedad tiene una obligación actual como resultado de un evento pasado, donde es probable se requiera la transferencia de recursos para su cancelación y el valor de la obligación pueda medirse con fiabilidad.
- Patrimonio, es la participación residual de los activos de la copropiedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
- Ingresos, este reconocimiento ocurre simultáneamente con el reconocimiento del aumento de los activos o la disminución de los pasivos pudiéndose medir con fiabilidad.
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
- Gastos, el reconocimiento ocurre al momento de la disminución de activos o el aumento de pasivos debiéndose medir con fiabilidad su costo.
- Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias y otros ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo de los propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad.
Los otros ingresos proceden de rendimientos financieros en cuentas corrientes y de ahorro, de sanciones e intereses de mora causados a cargo de los copropietarios, y de otras rentas por explotación de bienes comunes.
- Deudores y otras cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado en la factura o documento equivalente. La mayoría de los saldos deudores corresponden a partidas corrientes adeudadas por los copropietarios.
Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el plazo establecido por la Asamblea de Propietarios se causan intereses de mora a las tasas autorizadas, sin que excedan los límites establecidos en normas legales. Los descuentos por pago oportuno de las cuotas ordinarias se reconocen como un menor valor de los ingresos brutos.
- Propiedad, Planta y Equipo
Los bienes comunes no esenciales de la copropiedad y a cargo de la administración del conjunto,
corresponden pro indiviso a cada uno de los propietarios de las áreas privadas. De tal forma que, al
no considerarse bienes directos de la copropiedad, sino de sus copropietarios estos no son objeto de
reconocimiento como activos en los estados financieros. (Art. 32 Ley 675 de 2001)
Para su control y seguimiento administrativo, deberá llevarse un registro detallado (inventario de
equipos, herramientas y elementos de trabajo), siendo este parte de las notas a los estados
financieros e informe anual de gestión administrativa.
Ahora bien, toda erogación de recursos que se haga para atender su mantenimiento, reparación o
reposición de este tipo de elementos se reconocerá en los estados financieros como un gasto para la
copropiedad. Así mismo, todo elemento de estas condiciones que se adquiera para el desarrollo de
actividades de administración de la copropiedad se reconocerá como un gasto en los estados
financieros.
- Deterioro del valor de los activos
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las cuentas por cobrar, las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles y otros activos, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. La pérdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor estimación del valor que se recibiría por el activo, si este fuera vendido o realizado, en la fecha de los estados financieros.
Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
- Acreedores y otras cuentas por pagar
Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo general son exigibles en el corto plazo. Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo (precio de la transacción) o por el valor acumulado de los saldos por pagar.
- Beneficios a empleados
Los beneficios a los empleados se reconocen sobre la base de los valores exigibles, en la fecha en que se adquiere el derecho de cobro por parte de empleados y contratistas. Dado que son partidas exigibles en el período corriente, se registran por su valor nominal y no son objeto de descuento.
- Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación
Las principales estimaciones realizadas por la copropiedad se relacionan con las pérdidas por deterioro, de los activos.
NOTA Nª 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
En este grupo de activos, se encuentra conformado por los recursos económicos líquidos producto de
recaudo de expensas comunes ordinarias o extraordinarias en desarrollo del objeto social de la
copropiedad.
Estos recursos líquidos se encuentran libres de cualquier tipo de restricción legal y su manejo se basa
en procedimiento de control interno de la administración y el Consejo de Administración. Su
destinación permite clasificar los recursos en dos grupos como son:
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Operativo: Comprende recursos con destinación al cumplimiento
oportuno de los compromisos corrientes de la operación administrativa de la copropiedad.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - OPERATIVO 2.017 2.016
Banco Caja Social Colmena BSC Cta. Cte. No.21500422549 9.462.635 20.361.940
Banco Caja Social Colmena BSC Cta. Aho. No.24526987504 1.936.348 35.049
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - Operativo 11.398.983 20.396.988
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
La copropiedad, tiene como política de control interno el no recaudo de expensas en efectivo o sus
equivalentes en la oficina de administración. Todo recaudo se recibe directamente en las cuentas
bancarias a nombre de la copropiedad y determinada para tal fin.
La caja menor corresponde al valor aprobado por el Consejo de Administración para el manejo de los
gastos operativos de menor cuantía y de inmediato pago, valor que se constituyó a nombre de la Sra.
Silvia Alexandra Cardona Montoya, en calidad de administradora, quedando causados todos los
gastos a cierre del año.
Para el caso de las cuentas bancarias, los saldos se encuentran debidamente conciliados a diciembre
31 de cada periodo, en donde se consignan las expensas comunes y se realizan los pagos
correspondientes al pago de las obligaciones contraídas por el desarrollo del objeto social de la
copropiedad.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Restringido: Comprende los recursos económicos con restricción
legal para la administración de la copropiedad. Su uso está reglamentado a la previa aprobación de la
Asamblea General tratándose del Fondo de Imprevistos y/o Consejo de Administración para la
inversión de las reservas ocasionales del patrimonio.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - RESTRINGIDO 2.017 2.016
Banco BBVA Cta. Aho. No.138-907001 3.847.203 1.224.071
Banco BBVA Cta. Aho. No.138-032073 12.749 55.218.982
TOTAL CUENTAS DE AHORROS - Restringido 3.859.952 56.443.053
EQUIVALENTES A EECTIVO - RESTRINGIDO 2.017 2.016
Saldo Inicial CDT Leasing de Crédito 40.527.174 39.629.978
CDT BBVA Cuota Extraordinaria 258.772.088 131.500.000
TOTAL EQUIVALENTES A EFECTIVO - Restringido 299.299.262 171.129.978
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO - Restringido 303.159.214 227.573.031
De conformidad con la liquidez del Fondo de Imprevistos, determinado en el Artículo 35 de la Ley
675 y el reglamento interno de la copropiedad, se permite constituir depósitos bancarios (CDT’s)
mejorando de esta forma la tasa de interés del dinero. Por disposición de control interno y minimizar
el riesgo, la administración procura realizar las inversiones en distintas entidades bancarias
autorizadas y controladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. El sistema de
reconocimiento de los intereses es la tasa de interés efectivo. Los recursos del Fondo de Imprevistos
se encuentran consignados en la cuenta de Ahorros del Banco BBVA Cta. Aho. No.138-032073 y En los
CDT’s del Leasing de Crédito, por valor de $40.527.174 y en la cuenta de ahorros del Banco BBVA
No.138.032073 por valor de $12.749 pesos, los recursos de la Cuota Extraordinaria se encuentran consignados
en la cuenta de Ahorros del Banco BBVA Cta. Aho. No.138-907001, por valor de $3.847.203 y se constituyeron
seis CDTS, con una tasa de interés E.A. del 7.8%, por valor de $258.772.088
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
NOTA Nª 4: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Está compuesto por los saldos adeudados por copropietarios quienes por diferentes causas
presentan morosidad en el pago de dineros por conceptos como, cuotas de administración, intereses
moratorios liquidados a la una y media veces la tasa de interés corriente bancaria (Art. 30 Ley 675 de
2001), entre otros.
El reconocimiento de los pagos se hará con prelación a los intereses, multas, sanciones de
convivencia y otros conceptos que estén a cargo del deudor, por último, al capital de la deuda que es
la cuota de administración.
A continuación, se relaciones los saldos por concepto a cierre de cada periodo;
Detalle No.
aptos ADMON LEGALES EXTRAOR. SANCIONES SEGUROS INT. MORA TOTAL
Torre I 4 11.863.536
3.628.300 0 120.000 1.945.300 17.557.136
Torre II 10 124.114.962 9.122.682 11.154.000 451.568 240.000 139.228.654 284.311.866
Torre III 2 1.721.800
1.340.100 0 240.000 187.300 3.489.200
Torre IV 5 3.894.800
3.431.500 0 180.000 320.900 7.827.200
Sub total 141.595.098 9.122.682 19.553.900 451.568 780.000 141.682.155 313.185.403
Provisiones 0
0 0 0 0 (238.388.795)
Total Deudores Comerciales 141.595.098 9.122.682 19.553.900 451.568 780.000 141.682.155 74.796.608
Otros Activos Financieros 3.721.345
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 78.517.953
Detalle Admon C.Extra Legales Sanciones Intereses SEGUROS DeterioroOtros Activos
FinancierosTotal
107.022.290 11.397.100 7.495.656 451.568 129.001.063 0 -215.551.795 4.367.469 44.183.351
Cargos en cuenta año 2017 641.711.720 113.728.700 97.673 0 28.268.200 10.320.000 -22.837.000 15.666.395 786.955.688
Sub total a cobrar 748.734.010 125.125.800 7.593.329 451.568 157.269.263 10.320.000 -238.388.795 20.033.864 831.139.039
Menos: Saldo a Diciembre 31 de 2017 141.595.098 19.553.900 9.122.682 451.568 141.682.155 780.000 -238.388.795 3.721.345 78.517.953
Valor Recaudado 607.138.912 105.571.900 0 0 15.587.108 9.540.000 0 16.312.519 754.150.439
Saldo a 31 de diciembre de 2016
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
Deterioro: Conjunto Residencial Parques de la Colina 2, adoptó como política contable para
reconocer el Deterioro de los Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar, todas las cuentas
pendientes de recaudo superior a un año deberán ser deterioradas en el 100%, basándose en la
probabilidad de recaudo.
DETALLE Admón. C. Extra Legales Sanciones Intereses Total
Deterioro año 2016 -88.797.594 -2.430.000 -2.798.270 -1.015.568 -120.059.583 -215.101.015
José Robinson Ortiz 0 0 0 0 -9.984.800 -9.984.800
Tito Alfonso Ochoa 0 0 0 451.568 -9.768.800 -9.317.232
Alan José Lacouture 0 0 0 0 -3.985.748 -3.985.748
Deterioro a diciembre de 2017
-88.797.594
-2.430.000
-2.798.270 -564.000 -
143.798.931 -238.388.795
NOTA Nª 5: ACTIVOS INTANGIBLES (Seguros)
Está compuesto por los saldos Pendientes por amortizar correspondiente a la póliza de seguros de las
áreas comunes de Según la NIF se reconocen como otros activos no financieros ya que no se espera
recibir reembolso en efectivo sino a través de un servicio.
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.017 2.016
Seguros 1.062.374 7.647.298
TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 1.062.374 7.647.298
PASIVO
NOTA Nª 6 – ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Representan obligaciones contractuales a cargo de la copropiedad, producto de sucesos pasados de los cuales se tiene el compromiso de entregar parte de un activo monetario.
La administración en desarrollo del objeto social de la entidad adquiere bienes y/o servicios necesarios. Los valores reportados tienen una vigencia inferior a 30 días y serán canceladas en el mes de enero de 2017.
A continuación, relacionamos los siguientes conceptos:
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.017 2.016
Proveedores 12.109.995 1.750.000
Asesoría Financiera 0 1.750.000
Mantenimiento 0 39.445.821
Retención en la Fuente por Pagar 466.000 140.000
TOTAL ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
12.575.995 43.085.821
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
El valor pendiente por cancelar a los proveedores por valor de $12.109.995 pesos, corresponde a materiales adquiridos para la adecuación del salón comunal.
Retenciones en la Fuente
El saldo de la retención en la fuente está conformado por las retenciones practicadas en el mes de diciembre a los proveedores y contratistas de la copropiedad, las cuales serán declaradas y pagadas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en el mes de enero de 2017.
NOTA Nª 7 – BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
Representan obligaciones contractuales a cargo de la copropiedad, como contraprestación de los servicios recibidos por el personal que labora para la entidad.
BENEFICIOS A EMPLEADOS 2.017 2.016
Cesantías 5.678.133 4.539.508
Intereses Sobre las Cesantías 681.376 544.741
Vacaciones Consolidadas por pagar 5.293.625 4.648.435
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 11.653.134 9.732.684
NOTA Nª 8: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Corresponde al valor de las cuotas de administración consignadas en la cuenta bancaria de forma
anticipada, por propietarios y/o residentes;
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2.017 2.016
Torre I 3.319.300 2.652.070
Torre II 2.523.110 3.760.010
Torre III 499.700 1.414.500
Torre IV 40.200 390.500
Torre V 2.502.100 1.322.550
TOTAL CUOTAS POR ANTICIPADO 8.884.410 9.539.630
La Asamblea General de Propietarios aprobó para el año 2015 y hasta el año 2018 el pago de una cuota extraordinaria a partir del mes de agosto de 2015 para ese mes el valor a cancelar es de $87.000 con destino a la adecuación del parque infantil, y desde el mes de agosto de $55.000 hasta julio de 2018, con destino a la impermeabilización de las fachadas.
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
CUOTA EXTRAORDINARIA
A DICIEMBRE 31 DE 2017
Valor Facturado A Diciembre 2017 289.304.000
Valor Deposito cuentas ahorros y CDT 258.772.088
Valor Ejecutado Parque Juegos Niños (13.535.030)
Saldo Pendiente Por Recaudar Cuota Extraordinaria Actual 18.209.900
Saldo Pendiente Por reintegrar a diciembre 31 2017 -1.213.018
PATRIMONIO
NOTA Nª 9: RESERVA FONDO DE IMPREVISTOS
El Fondo de Imprevistos, está conformado por los recursos económicos provisionados de acuerdo con
lo indicado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, mediante la asignación del uno por ciento (1%)
sobre el presupuesto anual de gastos comunes y con los demás ingresos que la Asamblea General
considere pertinentes; estos recursos se encuentran consignados en certificados de depósito a
término - CDT’s, constituidos en entidades bancarias vigiladas por la Superintendencia Financiera de
Colombia.
Para el año 2016, este fondo está constituido por un 4% para fondo de imprevistos y 3% para la
adecuación del salón comunal según decisión tomada por la Asamblea general. Este fondo se podrá
utilizar sólo con la autorización de la Asamblea General de Copropietarios.
Fondo de Imprevistos
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
Fondo de Impr.
Ley 675
Fondo Salon
comunalTotal
Saldo a Diciembre 31 de 2014 112.788.642 28.159.700 205.741.742
Excedentes 2014 18.811.804 18.811.804
FONDO DE IMPREVISTOS 2015 131.600.446 28.159.700 224.553.546
Apropiaciones a Diciembre de 2016 20.776.532 15.582.399 36.358.931
Usos: 2016 -89.434.307 -2.593.909 -92.028.216
Menos Reclasificaciones Otros Fondos a Fondo de Imprevistos Ley 675 0 -43.742.099 -108.535.499
TOTAL FONDO DE IMPREVISTOS LEY 675 168.884.261 168.884.261
Resultado Adopción NIF -89.134.442
Traslado Excedente 2015 1.527.250
Utilidades Ejercicio -4.160.814
TOTAL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2016 77.116.256
SALDO TOTAL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
SALDOS INICIALES A ENERO 1 DE 2017 33.374.157 43.742.099 77.116.256
APROPIACIONES 2017 22.393.104 16.794.835 39.187.939
MENOS UTILIZACIONES -14.554.479 -28.673.210 -43.227.689
TOTAL FONDO DE IMPREVISTOS 2017 41.212.782 31.863.724 73.076.505
(1) UTILIZACIONES A FONDO DE IMPREVISTOS
Fabricación mallas divisorias foso Ascensores 1.300.000
Mayor valor Ascesonres 3.225.805
Humedades Apartamentos (José Castro) 1.200.000
Ceertificación Ascensores (Alfer Ramos) 6.300.000
Pintura aptos 488.955
Tanque Hidroneumático 1.148.112
Pintura aptos 220.000
Sensores Ascensores 671.607
TOTAL UTILIZACIONES FONDO DE IMPREVISTOS 14.554.479
(2) UTILIZACIONES SALON COMUNAL
Adecuación Salón comunal 28.673.210
TOTAL UTILIZACIONES FONDO DE IMPREVISTOS 28.673.210
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONO
A DICIEMBRE 31 DE 2017
NOTA Nª 10: INGRESOS
Ingresos de Actividades Ordinarias
CONCEPTO 2.017 2.016
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Cuotas de Administración 641.374.800 599.431.200
Descuento Pronto Pago Cuotas Administración (57.435.023) (51.601.391)
Fondo de imprevistos (39.187.939) (36.358.931)
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 544.751.838 511.470.878
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
La copropiedad, tiene como política de control interno el no recaudo de expensas en efectivo o sus
equivalentes en la oficina de administración. Todo recaudo se recibe directamente en la cuenta
bancaria a título de la copropiedad y determinada para tal fin.
Cuotas de Administración: Los Ingresos de Actividades Ordinarias Están conformado por las cuotas
de Administración aprobadas por la Asamblea General Ordinaria del año 2017, causadas
mensualmente a cada Unidad Residencial, de acuerdo al coeficiente de participación del área común
en la copropiedad.
Descuentos por pronto pago: Corresponde al descuento del 10% concedido a los copropietarios o
residentes que pagan oportunamente la cuota de administración. El plazo para acceder a este
descuento son los primeros diez (10) de cada mes, según lo aprobado por la Asamblea General de
Copropietarios.
Fondo de Imprevistos
CONCEPTO 2.017 2.016
Fondo de Imprevistos 82.493.799 20.776.532
Reserva Salón Comunal -9.417.294 15.582.399
TOTAL, FONDO DE IMPREVISTOS 73.076.505 36.358.931
Para el año 2017, este fondo está constituido por un 4% para fondo de imprevistos y 3% para la
adecuación del salón comunal según decisión tomada por la Asamblea general. Este fondo se podrá
utilizar sólo con la autorización de la Asamblea General de Copropietarios.
Ganancias
GANANCIAS 2.017 2.016
OTROS INGRESOS
Intereses por Mora 28.230.200 29.298.966
Intereses Financieros 11.896.617 6.059.503
Salón Comunal 3.640.000 4.411.200
Recuperaciones 2.599.565 518.067
TOTAL GANANCIAS 46.366.382 40.287.736
Intereses Moratorios: Los interese moratorios, forman parte del ingreso para los gastos ordinarios de
la Entidad.
Intereses Financieros: Corresponde a los intereses generados en las cuentas de ahorros del Banco
Caja Social y del Banco BBVA y los rendimientos financieros de las Inversiones en CDT’s, forman parte
del ingreso para los gastos ordinarios de la Entidad.
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
Cuota Salones Sociales: Son los dineros recibidos por concepto de alquiler por la utilización de estas
áreas comunes del conjunto.
Reintegro Gastos: En el proceso administrativo del periodo se logró recuperar gastos causados en
años anteriores y también una indemnización por parte de la compañía de seguros.
NOTA Nª 11: GASTOS
Corresponde a los gastos, de personal, Honorarios, Servicios, mantenimiento y reparación,
efectuados por la administración para atender los diferentes conceptos necesarios para el normal
funcionamiento eficiente de la copropiedad, dichos rubros están relacionados en el Estado de
Resultados, a continuación, mencionamos las cifras de mayor relevancia.
- De Personal: Corresponde a la remuneración a los empleados por los servicios suministrados como a la entidad estos están representados así;
GASTOS DE PERSONAL 2.017 2.016
Sueldos 61.551.655 53.749.388
Auxilio De Transporte 3.854.925 3.291.146
Temporales 1.500.000 5.114.610
Cesantías 5.594.993 5.114.610
Intereses Sobre Cesantías 681.376 618.904
Prima De Servicios 5.594.993 5.114.610
Vacaciones 3.758.133 4.797.031
Dotación Y Suministro A Trabajadores 1.319.530 1.247.592
Aportes Administradoras De Riesgos Profesionales 675.430 593.941
Aportes A Entidades Promotoras De Salud E.P.S. 5.573.299 5.004.956
Aportes A Fondos De Pensiones Y/O Cesantías 7.786.333 7.026.508
Aportes Cajas De Compensación Familiar 2.610.520 2.316.840
Aporte I.C.B.F. 1.958.040 1.737.575
Medicamentos 110.000 100.000
Sena 1.306.300 1.158.100
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 103.875.527 96.985.811
- Honorarios: Corresponde a los servicios profesionales requeridos como son;
HONORARIOS 2.017 2.016
Revisoría Fiscal 6.515.026 6.088.806
Asesoría Financiera 10.200.000 8.513.892
Asesoría Técnica (Registro Nacional Base de Datos) 2.500.000 0
TOTAL GASTOS HONORARIOS 19.215.026 14.602.698
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
- Seguros: Corresponde a la Amortización de los Seguros de las Áreas comunes, Protección de Activos, adquiridos por la Entidad;
CONCEPTO 2.017 2.016
Seguros 35.661.064 30.967.450
TOTAL, GASTOS SEGUROS 35.661.064 30.967.450
Servicios: en este grupo de gastos se unen diferentes conceptos como son;
SERVICIOS 2.017 2.016
Vigilancia 282.298.848 263.830.704
Temporales - 7.228.629
Acueducto Y Alcantarillado 3.268.410 3.322.930
Energía Eléctrica 25.509.820 27.289.880
Teléfono 2.242.590 1.953.600
Gas 549.380 580.840
TOTAL GASTOS SERVICIOS 313.869.048 304.206.583
- Mantenimientos y Reparaciones: Aquí se detalla la relación clasificada por conceptos de los
gastos requeridos para el mantenimiento adecuado de las instalaciones y equipo de la copropiedad.
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2.017 2.016
Mantenimiento Edificio 3.813.615 3.192.668
Maquinaria Y Equipo 26.856.756 24.467.016
Equipo Hidroneumático 3.417.639 3.330.232
Repuestos Ascensores 12.669.795 1.692.300
Equipo De Computación Y Comunicación 1.045.513 963.280
Recarga Extintores 560.000 858.200
TOTAL GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 48.363.318 34.503.696
- Adecuaciones e Instalaciones
ADECUACION E INSTALACION 2.017 2.016
Instalaciones Eléctricas 3.001.057 3.617.856
Arreglos Ornamentales 3.355.030 1.962.440
Reparaciones Locativas 11.991.702 17.122.856
Obras de mantenimiento - 517.000
TOTAL GASTOS ADECUACIONES E INSTALACIONES 18.347.789 23.220.152
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE LA COLINA 2 ASAMBLEA GENERAL 2018
- Gastos Diversos
GASTOS DIVERSOS 2.017 2016
Elementos De Aseo Y Cafetería 3.059.066 2.553.992
Útiles, papelería y fotocopias 1.126.138 710.600
Combustibles Y Lubricantes 20.000 100.000
Taxis Y Buses 164.685 216.420
Día de los niños 1.540.592 887.800
Asamblea 1.605.795 1.227.543
Arreglos navideños 1.834.310 2.783.717
Señalización - 517.000
TOTAL GASTOS DIVERSOS 9.350.586 8.997.072
- Gastos Bancarios y Extraordinarios
Es el costo que se cancela por el referenciación de la cuenta bancaria, recaudo empresarial y
chequeras.
BANCARIOS 2.017 2016
Bancarios 2.830.627 3.727.671
Extraordinarios 0 2.094
Diversos 0 232
TOTAL BANCARIOS 2.830.627 3.729.997
Hasta aquí se describen las Notas a los Estados Financieros del Conjunto Residencial Parques de la
Colina 2, con corte a diciembre 31 de 2017 - 2016