Present i futur de la previsió social.
L’actuari en el desenvolupament de la previsió social complementaria.
11ª JORNADA DE PREVISIÓ SOCIAL COMPLEMENTARIA
Francesc Durán President Grup de Treball sobre Pensions del Col.legi
d’Actuaris de Catalunya Director General de Caixa Enginyers Vida i Pensions
Barcelona, 28 de maig de 2015
Sistema de Pensions - Conceptes
Barcelona, de maig de 2015 Present i futur de la previsió social complementaria 2
L’Actuari i la Previsió Social Complementaria
Barcelona, 28 de maig de 2015 Present i futur de la previsió social complementaria 3
¿Que es un Actuari?:
• Definició R.A.E.: Persona versada en los cálculos matemáticos y en los conocimientos estadísticos, jurídicos y financieros
concernientes a los seguros y a su régimen, la cual asesora a las entidades aseguradoras y sirve como perito en las operaciones
de estas.
• A la Legislació: • El Estatuto Profesional, Decreto 1216/1960, su art. 5º dice:
"Corresponde al Actuario de Seguros la actuación, en exclusiva, en todas las cuestiones de técnica matemática y
económica de las Instituciones de Seguros, Ahorro y Capitalización, y, como título de rango facultativo, autoriza a quienes lo
poseen para ejercer los cargos de alta de dirección de las Empresas de Seguros, Ahorro y Capitalización; el asesoramiento,
la peritación y el desempeño de cargos en los que se requiere el uso de sus conocimientos específicos en las materias de
estadística matemática, teoría económica de las Empresas de Seguros, dirección y técnica contable y estimación
cuantitativa de operaciones financieras".
• La Ley 30/95, (L.O.S.S.P.), en su art. 5 de la D.A. 5ª dice:
"A los efectos de lo dispuesto en esta Ley, son Actuarios quienes, poseyendo la correspondientes titulación legal, ostentan la
calificación para dictaminar sobre los aspectos actuariales contenidos en la ley. Cuando les sea requerido deberán
manifestarse, bajo su responsabilidad, sobre la solvencia dinámica futura o sistema de provisión desarrollados por una
entidad aseguradora".
• El R.O.S.S.P., R.D. 2486/1998, de 20 de noviembre, que desarrolla la L.O.S.S.P. dice:
Art. 77.1 "Las bases técnicas, que deberán suscritas por un Actuario de Seguros, comprenderán, en cuanto proceda según la
estructura administrativa y organización comercial de la entidad ...“
Art. 29.1 "La corrección en la metodología utilizada en el cálculo de las provisiones técnicas y su adecuación a las bases
técnicas de la entidad y al comportamiento real de las magnitudes que la definen, serán certificadas por un Actuario de
Seguros, sin perjuicio de la responsabilidad de la entidad aseguradora ..."
• La ley 8/1987, de 8 de junio, sobre Planes y Fondos de Pensiones, en su art. 8.1 dice: “
Los planes de pensiones se instrumentarán mediante sistemas financieros y actuariales de capitalización ..." y en su art. 7.2b,
referido a la Comisión de Control del Plan de Pensiones, así como en el 22.2b del Reglamento sobre Planes de Pensiones, R.D.
1307/1988, dice: "Seleccionar al actuario o actuarios que deban certificar la situación y dinámica del plan".
• El Reglamento sobre Planes y Fondos de Pensiones, R.D. 1307/1988, dice: “
Los planes de pensiones deberán precisar necesariamente los aspectos siguientes: ... c) Sistemas de financiación, con
información precisa sobre la cobertura de las magnitudes financieras y actuariales ... art. 21.1c.
• Asimismo, el art. 23.1 del R.D. 1307/1988 dice: "El promotor de un plan de pensiones, una vez elaborado el proyecto del
plan que incluye las especificaciones contempladas en el art. 21 de la de presente norma, recabará dictamen de un
actuario sobre la suficiencia del sistema financiero y actuarial en que se fundamente dicho proyecto ...". Por otra parte, el
art. 9.5 de la ley 8/197 y 24.1 del Reglamento, R.D. 1307/1988, dice: "El sistema financiero y actuarial de los planes deberá
ser revisado por un actuario y, en su caso, rectificado, al menos cada tres años ...".
L’Actuari i la Previsió Social Complementaria
Barcelona, 28 de maig de 2015 Present i futur de la previsió social complementaria 4
ACTUARI
PREVISIÓ SOCIAL
COMPLEMENTARI
A
CERTIFICACI
Ó
INDEPENDENCIA
PROFESSIONAL
TITULACIÓ
CONEIXEMENTS
DICTAMENS
ACTUARIALS
DIVULGACIÓ
METODOLOGI
A
DE CÀLCUL BASES
TÈCNIQUES
ASSEGURANCES
PLANS PENSIONS
REVISIÓ FINANCERA I
ACTUARIAL
Sistema Públic de Pensions – Situació Actual
Present i futur de la previsió social complementaria 5 Barcelona, 28 de maig de 2015
Confluència de Factors Estructurals i Conjunturals
Falta de Previsió i de Decisió en la presa de mesures
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 6 Barcelona, 28 de maig de 2015
Factors Estructurals (1)
• Sistema de Repartiment, com a mecanisme financer de
funcionament de la Seguretat Social
Artículo 87 de la Ley General de la Seguridad Social :
“El sistema financiero de la Seguridad Social es el de reparto, es decir, que impone sacrificios a los jóvenes respecto de los viejos; a los sanos respecto de los enfermos; a los ocupados respecto de los que se hallan en situación de desempleo; a los vivos respecto de las familias de los fallecidos; a los que tienen cargas familiares respecto de los que no las tienen; a los de actividades económicas en auge y prosperidad, en fin, respecto de los sectores deprimidos.”
“Distribuye de forma inmediata o a corto plazo las cotizaciones e ingresos generales de la Seguridad Social que, sin tiempo para ser capitalizados, se convierten en prestaciones a percibir por los sujetos beneficiarios. “
“Se apoya en la idea de la solidaridad, solidaridad que, a su vez, opera en tres ejes diferentes:
solidaridad entre generaciones.
solidaridad de los activos respecto de los pasivos.
solidaridad entre los distintos territorios de la Nación.”
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 7 Barcelona, 28 de maig de 2015
Factors Estructurals (1)
• Sistema de Càlcul de les Prestacions: • Taxa de Substitució (Pensió vs. Salari previ a la jubilació) elevada
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 8 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Demografia:
• Increment de la Esperança de Vida
• Descens de la Taxa de Natalitat
• Increment constant del nombre de pensionistes
• Empitjorament de la Taxa de Dependència (Rati Treballadors / Pensionistes)
• Relacionats amb l’Envelliment de la Població
Factors Estructurals (2)
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 9 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Demografia:
• Increment de la Esperança de Vida
• Descens de la Taxa de Natalitat
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 10 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Demografia:
• Envelliment de la Població
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 11 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Demografia:
• Envelliment de la Població: increment progressiu del grup de majors de 65 anys
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 12 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Demografia:
• Increment constant del nombre de pensionistes
• Empitjorament de la Taxa de Dependència, que
relaciona població activa vs pensionistes
Any 2012 2022 2032 2042 2052
Taxa Dependència
3,83 3 2,21 1,61 1,37
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 13 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Confluència de Factors Estructurals:
• Increment progressiu de la despesa en pensions del Sistema Públic
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 14 Barcelona, 28 de maig de 2015
Factors Conjunturals i Econòmics (3)
• Evolució de l’Economia
• Període de Crisi Econòmica, reducció en els salaris i menys cotitzacions
• Impacte en el Fons de Reserva de la Seguretat Social
• Atur
• Disminució del nombre de treballadors cotitzant a la Seguretat Social
• Reducció de ingressos pel sistema
• Migració Poblacional
• Saldo migratori negatiu, menys treballadors cotitzant
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 15 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Migració Poblacional
• Saldo migratori negatiu, menys treballadors cotitzant
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 16 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Evolució de l’Economia • Període de Crisi Econòmica, reducció en els salaris i menys cotitzacions
• Atur • Disminució del nombre de treballadors cotitzant a la Seguretat Social • Reducció de ingressos pel sistema
Factors que influeixen en el Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 17 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Confluència de Factors Estructurals i Conjunturals i Econòmics:
• Despeses > Ingressos = Dèficit del Sistema Públic de Pensions
• Impacte en el Fons de Reserva de la Seguretat Social
Conseqüències: Necessitat de introduir Reformes al SPP
Present i futur de la previsió social complementaria 18 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Reformes Estructurals i/o Paramètriques ?
Reformes introduïdes al Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 19 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Ley 27/2011 sobre actualización, adecuación y modernización del
sistema de Seguridad Social :
• Reformes paramètriques.
• Compromís amb els treballadors de +50 anys, ¡a partir de 2014! , de informar-los de la seva pensió publica de jubilació esperada.
• Ley 23/2013 reguladora del Factor de Sostenibilidad y del Indice de
Revalorización: • Indice de Revalorización:
• Factor de Sostenibilidad:
Reformes introduïdes al Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 20 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Resultats esperats de l’aplicació del FS i del IRA:
• Índex de Revalorització Anual:
• Factor de Sostenibilitat: Dependrà de la evolució del Factor de Equitat Intergeneracional
Reformes introduïdes al Sistema Públic de Pensions
Present i futur de la previsió social complementaria 21 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Conclusions:
• La reforma introdueix paràmetres de control i de contenció de la despesa.
• Però no sembla que sigui suficient a mig (¿?) termini
• Es manté o creix la incertesa sobre l'import de la pensió publica de jubilació que rebrem
• Les persones amb un horitzó llarg fins la jubilació, tenen temps de prendre mesures
• Tenim per resoldre un problema que serà mes gran cada cop, la DEPENDENCIA
• Es necessari un Sistema COMPLEMENTARI de Previsió Social, però el seu
desenvolupament actual es força reduït.
• ¿Què aporta la Previsió Social Complementaria?
• Possibilitat de diversificació en productes, inversions i diferents perfils de risc
• Sistemes de capitalització, flexibilitat
• Avantatges fiscals, acomplint unes característiques tècniques
Consideracions Finals
Present i futur de la previsió social complementaria 22 Barcelona, 28 de maig de 2015
• Desenvolupament de la Previsió Social Complementaria:
• A nivell individual serà difícil que creixi amb la situació de la economia i els salaris mitjans
actuals.
• El desenvolupament de la Previsió Complementària Empresarial necessita canviar la relació laboral treballador-empresa on una part del salari s’hauria de percebre com a diferit, garantint al moment de la jubilació una prestació adient. Estalvi basat en petites quanties i llargues durades
• Bonificacions fiscals quan es donin condicions específiques: en aportacions ... I també en
prestacions
• Inversions en instruments lligats al territori (Deute país, Desenvolupament Industrial,...) i
incorporant criteris d'Inversió Socialment Responsable.
• ¿i què pot aportar la Professió Actuarial?
• Noves solucions/productes per noves necessitats i col·lectius diferents
• Participar en la divulgació de nous conceptes i nous riscos
• Pels seus coneixements i independència participar amb altres experts en l'assessorament als diferents “actors”
¡Moltes
Gràcies!
11ª JORNADA DE PREVISIÓ SOCIAL COMPLEMENTARIA
Francesc Durán President Grup de Treball sobre Pensions del Col.legi
d’Actuaris de Catalunya Director General de Caixa Enginyers Vida i Pensions
Barcelona, 28 de maig de 2015