Caja Costarricense de Seguro SocialGerencia de Pensiones
Seguro de Invalidez Vejez y Muerte
Aspectos Generales y Ultimas Reformas
Junio, 2012
Sistema de pensiones multi-pilar
Niveles de Protección Componentes Sistema Financiero Gestión
Pilar “Cero”
Régimen No
Contributivo de
Pensiones por Monto
Básico
Beneficio ajustable,
condicionado a la
disponibilidad de
recursos públicos,
Pública
Régimen IVM, CCSS Contribución Indefinida
Regímenes Ley Marco
Régimen Poder Judicial Pública
Régimen Magisterio Beneficio Definido
Primer Pilar
Régimen Hacienda
Regímenes Contribución Definida
Complementarios Privada Segundo Pilar
Obligatorios Beneficio Indefinido
Regímenes Contribución Definida
Complementarios Privada Tercer Pilar
Voluntarios Beneficio Indefinido
Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte
O Creación: 1941 (entra en operación en 1947)
O Gestor: Caja Costarricense de Seguro Social
O Contingencias cubiertas: jubilación, invalidezy sobrevivencia.
O Fuentes de financiamiento: cotizacióntripartita (trabajador, patrono y Estado).
O Modelo de financiamiento: capitalizacióncolectiva.
O Afiliación al régimen: trabajadores asalariadose independientes (obligatorios)
Reformas recientes en el SNP
O Reforma estructural 2001: La aprobación dela Ley de Protección al Trabajador (LPT)introdujo cambios en la estructura del SNP, puesincorporó una pensión complementariaobligatoria (segundo pilar) y la posibilidad deuna pensión complementaria voluntaria (tercerpilar).
O Reforma Régimen de IVM 2005: Lascondiciones y requisitos establecidos en elReglamento del IVM se modificaron: cuotasmínimas para retiro, formula de cálculo de lapensión, tasa de remplazo o sustitución,porcentaje de contribución tripartita.
Distribución del sistema multipilarsegún inserción laboral
1er pilar
2do pilar
Asalariadas Pobres
1er pilar
No Asalariados
3er
pilar
3er
pilar
RNC1er pilar1er pilar
2do pilar2do pilar
Asalariadas Pobres
1er pilar1er pilar
No Asalariados
3er
pilar
3er
pilar
3er
pilar
3er
pilar
RNCRNC
Sistema multipilar
FinanciamientoPoblación
metaPrestación
No Contributivo. Impuestos
65 años y más,
inválidos y
viudas en
estado de
pobreza
Uniforme:
US$140
Básico TripartitaAsalariados e
independientes
Benef Definido
Pensión mínima
reemplazo
promedio 60%
Complementario Obrero/patronal Asalariados
Contribución
definida Pensión
del 15% al 20%
Voluntario Libre LibreContribución
definida
Evolución histórica del Régimen de IVM: cotizantes y pensionados, 1947-2008
Seguro de IVM Afiliados y Pensionados 1.947 - 2.008
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1947 1952 1957 1962 1967 1972 1977 1982 1987 1992 1997 2002 2007
-as
eg
ura
do
s a
cti
vo
s y
pe
ns
ion
ad
os
-
Pensionados
Año 2005
Reforma IVM
Cobertura 46%
Junio 2008
Cobertura 57.8%
COMO SE FINANCIA EL RÉGIMEN DE I.V.M.
•Se financia con el aporte de los Asalariados, Patronos y elEstado.
•Se cotiza sobre la base de un 8% sobre el salario totalreportado, desglosado en la siguiente forma:
•Patrono: 4.92%
•Trabajador: 2.67%
•Estado: 0.41%
Caja Costarricense de Seguro SocialGerencia de Pensiones
REFORMA AL
RÉGIMEN DE INVALIDEZ, VEJEZ Y MUERTEAño 2.005
Principios filosóficos del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte
O Universalidad
O Solidaridad
O Unidad
O Igualdad
O Obligatoriedad
O Equidad
O Subsidariedad
TRANSICION DEMOGRAFICA
Fuente: Dirección Actuarial.
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
1950
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
1960
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
1970
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
1980
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
2000
0-4
15-19
30-34
45-49
60-64
75-79
Hombres Mujeres
2020
Objetivos de la reforma 2005
1. Asegurar la sostenibilidad de mediano y largo plazo.
2. Revisión de los requisitos y beneficios en relación con los convenios suscritos con la OIT.
3. Incorporar elementos de justicia y equidad en el Seguro.
4. Mejorar la eficiencia y productividad de la administración.
Aspectos básicos de la Reforma
Edad de retiro: Se mantiene en 65 años
Número de cuotas: Se incrementa de 240 a 300
Tasa de contribución: Incremento desde el 7.50% actual al 10.50% a razón de 0.50% cada 5 años iniciando en el 2010 (Art.33)
Salario de referencia: Es el promedio de los últimos 240 salarios reportados y traídos a colones de hoy por medio de la inflación.
REFORMA PARAMÉTRICA
Detalle Anterior Reforma
Edad Mínima 65 años 65 años
% Cotización 7.5% 10.5% al 2035
Número Cuotas 240 300
Salario Referencia x 48 Salarios 240 indexados
Cuantía Básica 52.2% real Escalonada
Cuantía Adicional 0.87% real 1% real >240
INVALIDEZ
ARTICULO 6
Tiene derecho a pensión por invalidez elasegurado que sea declarado inválido porla Comisión Calificadora, conforme a loprevisto en el articulo 8º y que hayareportado el numero de cotizaciones segúnedad al momento de la declaratoria.
TABLA DE COTIZACIONES Y EDAD PARA OPTAR
POR PENSIÓN DE INVALIDEZ RÉGIMEN DE IVM
EDAD
Años
Cumplidos
COTIZACIONES
Mínimas
(meses)
EDAD
Años
Cumplidos
COTIZACIONES
Mínimas
(meses)
24 o menos 12 43 90
25 16 44 96
26 20 45 102
27 24 46 108
28 28 47 114
29 32 48 120
30 36 49 120
31 40 50 120
32 44 51 120
33 48 52 120
34 52 53 120
35 56 54 120
36 60 55 120
37 64 56 120
38 68 57 120
39 72 58 120
40 76 59 120
41 80 60 y más 120
42 84
INCISOS (Art.6)
INCISO A
Al menos 12 cuotas mensuales, dentro delos últimos 24 meses anteriores a ladeclaratoria si el riesgo ocurre antes delos 48 años de edad.
INCISO B
Al menos 24 cuotas mensuales, dentro delos últimos 48 meses anteriores a ladeclaratoria si el riesgo ocurre despuésde los 48 años de edad.
MUERTE
Requisitos generales:
Pensionado por vejez o invalidez
Haber contribuido a este seguro conmínimo de 12 cuotas durante los últimos 24meses anteriores a la muerte.
Haber cotizado un mínimo de 180 cuotasmensuales.
Monto de pensiones:
Un 70% para la pensión por viudez cuando la viudao viudo es mayor de 60 años de edad.
Un 60% para la pensión por viudez cuando la viudao viudo es mayor de 50 años y menor de 60 añosde edad.
Un 50% para la pensión por viudez cuando la viudao viudo es menor de 50 años de edad.
Un 30% para cada pensión por orfandad.
Un 20% para padres y hermanos o el remanentecorrespondiente.
VEJEZ
ARTICULO 5
Tiene derecho a pensión por vejez, elasegurado que alcance los 65 años de edad,siempre que haya contribuido a este seguroal menos con 300 cuotas mensuales.
Edad de retiro Cuotas requeridas Edad de retiro Cuotas requeridas
61-11 462 63-06 387
62 456 63-07 383
62-01 453 63-08 379
62-02 450 63-09 375
62-03 447 63-10 371
62-04 443 63-11 367
62-05 439 64 363
62-06 435 64-01 359
62-07 431 64-02 355
62-08 427 64-03 351
62-09 423 64-04 347
62-10 419 64-05 343
62-11 415 64-06 339
63 411 64-07 333
63-01 407 64-08 327
63-02 403 64-09 321
63-03 399 64-10 314
63-04 395 64-11 307
63-05 391 65 300
Edad de Retiro por vejez hombres, Articulo 5°
Edad retiro Cuotas
requeridas
Edad retiro Cuotas
requeridas
Edad retiro Cuotas
requeridas59-11 450 61-08 444 63-05 385
60 450 61-09 444 63-06 381
60-01 450 61-10 444 63-07 377
60-02 450 61-11 444 63-08 373
60-03 450 62 444 63-09 369
60-04 449 62-01 443 63-10 365
60-05 449 62-02 442 63-11 361
60-06 448 62-03 441 64 357
60-07 448 62-04 437 64-01 353
60-08 448 62-05 433 64-02 349
60-09 448 62-06 429 64-03 345
60-10 447 62-07 425 64-04 341
60-11 447 62-08 421 64-05 337
61 446 62-09 417 64-06 333
61-01 446 62-10 413 64-07 327
61-02 446 62-11 409 64-08 321
61-03 446 63 405 64-09 315
61-04 445 63-01 401 64-10 310
61-05 445 63-02 397 64-11 305
61-06 444 63-03 393 65 300
61-07 444 63-04 389
Edad de retiro por Vejez mujeres, Articulo 5°
CALCULO (Art.23)
La pensión por vejez o invalidez se calcularacon base en el promedio de los últimos 240salarios o ingresos mensuales, devengados ycotizados por el asegurado, actualizadospor inflación, tomando como base el índicede precios del consumidor.
Se ubica al trabajador en un nivel salarialacorde con los últimos salarios cotizados.
SALARIO PROMEDIO REAL CUANTIA
BASICA
Menos de dos salarios mínimos 52.5%
De dos a menos de tres salarios mínimos 51.0%
De tres a menos de cuatro salarios mínimos
49.4%
De cuatro a menos de cinco salarios mínimos
47.8%
De cinco a menos de seis salarios mínimos 46.2%
De seis a menos de ocho salarios mínimos 44.6%
De ocho y mas salarios mínimos 43.0%
Calculo cuantía básica Articulo 24
ADEMÁS
INCREMENTO POR CUOTAS: 0.0833% por cuotas extra después de las primeras 240.
POSTERGACIÓN: 0.1333% por cada mes postergado después de haber adquirido el derecho a pensión por vejez.
PENSION VEJEZ PROPORCIONAL
REQUISITOS
||65 años de edad
Haber aportado entre 180 y 299 cuotas al Régimen I.V.M.
Si el resultado es un monto inferior almonto mínimo vigente será ajustado a este.
PENSION REDUCIDA POR RETIRO ANTICIPADO
REQUISITOS
HABER APORTADO AL MENOS 300 CUOTAS.
HOMBRES ENTRE 62 AÑOS Y 64 AÑOS Y 11 MESES.
MUJERES ENTRE 60 AÑOS Y 64 AÑOS Y 11 MESES.
EL MONTO DE LA REDUCCIÓN DEPENDERÁ DEL
NÚMERO DE TRIMESTRES QUE SE ANTICIPE EL
RETIRO.
LA REDUCCIÓN DEL MONTO DE LA PENSIÓN
CORRESPONDERÁ A UN 1.75% DEL MONTO DE LA
PENSIÓN CORRESPONDIENTE EN CASO DE
VEJEZ, POR CADA TRIMESTRE QUE SE ANTICIPE.
PENSION INVALIDEZ PROPORCIONAL
REQUISITOS
Haber aportado 60 cotizaciones al momento de la declaratoria de invalidez.
Tener un total de 12 cuotas en los últimos24 meses si es menor de 48 o 24 cuotas enlos últimos 48 meses si es mayor de 48años.
Si el resultado es un monto inferior almonto mínimo vigente será ajustado aeste.
Desde la perspectiva del marco legal,este procedimiento se sustenta en elArticulo 26 de la Ley de Protección delTrabajador el cual establece que elafiliado al Régimen de I.V.M ahorradosen su Régimen Voluntario de PensionesComplementarias.
Retiro Anticipado (Ley Protección al Trabajador)
REQUISITOS
Contar con un mínimo de 57 años de edad.
Tener acreditadas al menos 360cotizaciones mensuales al Seguro de IVM.
El periodo de anticipación no podrásuperar los 5 años.
Cancelar a la Caja en un solo tracto elcosto total del anticipo utilizando losrecursos acumulados en la cuenta deRégimen Voluntario de PensionesComplementarias.
El costo para financiar el anticipo es alto
.
Salario
(Colones)
Pensión Inicial
(Colones)
Costo Anticipo
(Millones)
160.000 100.000 7.2
200.000 125.000 9.0
300.000 187.500 13.6
800.000 500.000 36.2
1.500.000 937.500 67.8
Fuente: Dirección Actuarial y Económica
BENEFICIOS DEL RÉGIMEN DE I.V.M.
•Servicios de salud completo: Seguro de Enfermedad yMaternidad.
•Pago proporcional de aguinaldo al finalizar el año.
•Dos aumentos al año.
•Viabilidad de préstamo para vivienda por medio de la Caja.
•Por vejez, puede seguir laborando, siempre y cuando coticepara el seguro de Enfermedad y Maternidad.
CIUDADANO DE ORO
•Otorgamiento de una tarjeta que lo acredita como tal.
•Cursos y talleres para ocupar el tiempo libre, desarrollarnuevas habilidades y destrezas, así como adquirir nuevosconocimientos.
•Descuentos comerciales.
•Exenciones en transporte público.
•Atención preferencial en instituciones públicas y privadas.
•Actividades anuales: festivales, bingos y concursos.
•Juegos dorados.
CONSULTAS EN LINEA
•Brinda información a todos los asegurados y pensionados delpaís sobre el monto de su pensión o sus cuotas aportadas.
•Para activar este servicio el interesado debe llenar unformulario que está disponible en la página web de la institucióny llevarlo debidamente lleno a la sucursal más cercana a suresidencia, debe adjuntar fotocopia de la cédula
•La sección de cuotas reportadas presenta un informe detalladode todos los patronos que ha tenido un asegurado y que fueronreportados correctamente, además, muestra los salariosreportados por cada cotización, en el evento que se encuentrealgún error u omisión, se puede solicitar una revisión por mediode la mismo página web.
•Otro módulo es la proyección de derechos, ahí se muestra lafecha cuando podría acceder a la pensión por vejez y el montode pensión que le correspondería al momento de la consulta
Proyecciones Actuariales
Escenario Año de
Insuficiencia
de Ingresos
Año de
Agotamiento
de la Reserva
Bajo 2034 2040
Medio 2038 2043
Alto 2048 2054
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