CERVEZA ARTESANAL
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Shaira Alondra Larios Rodríguez.
Ismael Emmanuel Vázquez Tirado.
Luis Fernando Godínez Ochoa.
Martin E. Cueva López.
Raúl Horacio Dávila Villa.
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RESUMEN EJECUTIVO
Si bien México es un país con alto consumo de cerveza como otros países.
Esto se debe probablemente a la aparición de nuevas cervecerías artesanal,
convirtiéndose en una oportunidad de negocio.
Es por eso que nace el presente proyecto para ver si es "Factible la economía
de una cervecería Artesanal en la región de Jalisco "para poner una empresa
en la ciudad de Sayula Jal. El cual se utiliza herramientas de evaluación,
como estudio de mercado, en el cual se determina la demanda, la estrategia
comercial apropiada para el proyecto y análisis de competidores de la
industria.
Además que por medio del estudio técnico se logre identificar que la ciudad de
Sayula Jal. Es un buen lugar para el proceso productivo. Continuando con la
evaluación de administración y requerimiento de recursos humanos por
medio del estudio organizar, se analiza el marco legal, para darnos cuenta de
las restricciones legales y sanitarias que influyen en el desarrollo del proyecto.
Otro punto es el de compilación de información para evaluar su factibilidad
económica del proyecto. Aparte con el análisis de estudio de mercad, estudio
técnico, estudio administrativo y legal, estudio Económico-financiero
concluimos las etapas viables del proyecto con resultados con un valor anual
neto (VAN) y una Tasa Interna de Retorno (TIR), considerando una proyecto
financiero por recursos propios y de terceros.
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INTRODUCCION
La meta fundamental en la creación de una empresa cervecera e innovar
constantemente con el fin de brindar una mayor calidad
Además la evaluación de nuestro proyecto es el analizar la factibilidad para
instalar una empresa productora de cerveza casera, desde los puntos de vista
de mercado, técnico y de rentabilidad económica.
El arte de fabricar de cerveza y vino se ha ido desarrollando a lo largo de
5.000-8.000 años. Debieron producirse varios descubrimientos independientes
de que exponiendo al aire los jugos de frutas, o los extractos de cereales, se
obtenían bebidas fermentadas.
Explicar cómo sucede la fermentación no fue posible hasta el siglo XIX, lo que
no impidió que se fueran introduciendo sucesivas mejoras en las técnicas de
elaboración. Existen ilustraciones de la elaboración de cerveza que
pertenecen al apogeo de las civilizaciones Egipcia y Babilónica, de unos 4.300
años de antigüedad; durante la civilización griega y más tarde durante la
romana, el dominio del vino se convirtió en una cuestión de importancia para
el mercado internacional.
Esas bebidas alcohólicas resultaban particularmente atractivas para aquellos
individuos de vida poco placentera, en cuanto que producían euforia
alcohólica. Otras ventajas, inapropiadas en aquellos tiempos, eran la mejora
relativa de la dudosa calidad microbiológica del agua, en virtud de su bajo pH
y de su contenido alcohólico, y su valor nutritivo; además de su elevado valor
calórico y de su riqueza en sustancias nitrogenadas asimilables, si contenían
levaduras las bebidas en cuestión proporcionaban vitaminas del complejo B.
En la Edad Media la elaboración de cerveza fue considerada un arte o un
misterio, cuyos detalles eran celosamente guardados por los maestros
cerveceros y sus gremios. Y ciertamente era un misterio, porque se
desconocían las razones que justificaban las diversas etapas del proceso de
elaboración, la mayor parte de los cuáles, como la fermentación, fueron
descubiertas por casualidad. Así, el malteado consistía en la inmersión de la
cebada en agua y en permitirle que germinara, pero no se conocía las razones
por las que la cebada se ablandaba y se hacia dulce. De un modo similar se
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desconocían por qué convenía secar la cebada germinada a temperaturas
relativamente frías, a lo que se buscaban explicaciones esotéricas.
Antecedentes
La elaboración de cerveza creció al mismo ritmo que lo hicieron las carreteras,
los canales y los ferrocarriles. Este aserto es particularmente cierto en lo que
se refiere a las grandes factorías elaboradoras de cerveza, capaces de
sostener un mercado nacional (internacional en expansión, huellas del cual
son marcas como «India Palé Ale», «Russian Stout», y «Export».
Las fábricas de cerveza que mayor éxito tuvieron fueron aquellas que
contaban con un abastecimiento de agua natural adecuado al tipo de cervezas
que estaban elaborando. Así, Pilsen dio su nombre a las lagers pálidas
europeas como «Pils» o «Pilsner». Hoy, sin embargo, cualquier agua puede
modificarse de manera que reproduzca la de Burton-on-Trent o Pilsen. Las
grandes industrias cerveceras tienen en esta época otros problemas
relacionados con el agua especialmente los de si es o no adecuada para los
generadores de vapor y los sistemas de lavado automático y si es o no posible
ver tener grandes volúmenes de efluentes de la factoría a los desagües
públicos.
El descubrimiento de las máquinas de vapor permitió aumentar mucho el
tamaño de los equipos de las fábricas de cerveza que originalmente utilizaban
la fuerza humana o la hidráulica para mover sus máquinas. El problema
capital de las fábricas era la necesidad de operar a bajas temperaturas en
ciertas etapas del malteado y la elaboración de cerveza. Por eso, las
campañas de malteado y elaboración de cerveza se limitaban en los países
de clima templado al otoño, el invierno y la primavera y tanto las maltarías
como las industrias cerveceras eran impropias de los climas tropicales. Al
comienzo del siglo XX se dispuso de equipos de refrigeración basa dos en la
compresión de amoníaco, lo que permitió que el malteado y la elaboración de
cerveza pudieran llevarse a cabo durante todo el año, tanto en los países y
regiones de clima templado como en los tropicales
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La industria de bebestibles en México
Como parte de un proceso iniciado desde la década de los cincuenta, las principales pequeñas empresas cerveceras mexicanas de cobertura regional fueron adquiridas por los grandes grupos cerveceros. Este proceso se intensificó en el curso de las siguientes dos décadas y para el final de los años setenta el número de empresas cerveceras se había reducido a tres: Cervecería Modelo con 39% del mercado mexicano; la Cervecería Cuauhtémoc con 35% y la Cervecería Moctezuma con el 26% restante2.
Es pertinente mencionar que desde 1958, estos tres principales grupos cerveceros habían logrado ponerse de acuerdo para crear una empresa comercializadora (Impulsora Agrícola - IASA) que les permitió concentrar la gestión de la compra de la principal materia prima (cebada), y negociar con los productores de ésta los términos en que se ha realizado la agricultura por contrato, sin que las empresas cerveceras tengan que enfrentar los problemas que se derivan del mismo3. Esta circunstancia habría de contribuir a afianzar la competitividad de este sector de la industria mexicana.
Con el paso de los años la Cervecería Modelo había continuado fortaleciendo su posición en el mercado mexicano, para 1985 ya participaba con 45%, la Cervecería Cuauhtémoc, 33% y la Cervecería Moctezuma, 22%. En estas circunstancias, estas dos últimas empresas se fusionaron ese mismo año, con la previsible expectativa de fortalecer su posición en el mercado nacional y para enfrentar la apertura al exterior que se había iniciado.
Así, la participación de las exportaciones en la producción nacional se disparó, mientras que en 1980 representaban menos de 3%, para el año 2003 llegaron a 21%19. Como se puede observar en la gráfica número uno, a partir de 1999 México se convirtió en el principal abastecedor de cerveza al mercado norteamericano, desplazando a Holanda a un segundo lugar, mientras que Canadá ha continuado en la tercera posición, muy por debajo de los dos primeros.
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La calidad y precio competitivos de las cervezas mexicanas, así como el gran
dinamismo de la demanda de consumidores de origen mexicano en EU y una
activa estrategia de penetración en el mercado internacional, ha hecho posible
que México se posicione como el mayor exportador de cerveza en el mundo
en términos de volumen desde el año
2003, aunque en términos de valor el
líder sea Países Bajos. Desde
entonces ha desplazado a este, que
durante muchos años ocupaba tal
posición, como se puede apreciar en
la gráfica siguiente.
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Pero respecto a los volúmenes involucrados en la industria bebestible en
México, incluye el total de bebidas alcohólicas y no alcohólicas, se ha
observado un gran crecimiento en estos últimos años. Dentro de esta
industria, la cerveza es uno de los productos con mayor consumo en el país
en el marco de las bebidas alcohólicas representando un 15% del consumo
per capital de la canasta de productos industriales bebibles.
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litros per capital
proporción
Cerveza 36 15.72%
Gaseosas 120 52.40%
Néctares y jugos 16 6.99% Néctares 13 5.68%
otros 3 1.31%
aguas 18 7.86% aguas minerales 11 4.80%
aguas purificadas 7 3.06%
productos funcióneles 1 0.44% bebidas deportistas 0.4 0.17% bebidas energéticas 0.2 0.09%
te 0.2 0.09%
vino 1.4 6.11%
licores 4 1.75% otros 3.6 1.57%
leche 20 8.73%
totalde litros 229 100%
La industria cervecera se ha visto caracterizada por una fuerte participación
de CCU, ocupando cerca del 90% del mercado (CCU, 2009)y por la cervecera
con 10% aproximadamente.
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En el grafico de a continuación muestra el crecimiento de las ventas en el
mercado de la cerveza en México es notable, alcanzando en el año 2006 una
venta total de 5 484 000 hectolitros. Para el año 2007 su volumen de ventas
fue 5 727 000 mil hectolitros, incluyendo todas las categorías de cerveza.
Dejando afuera la crisis económica, las ventas del segundo semestre del 2008
aumentaron 30 millones de litros más que el año anterior.
EL MERCADO DE LA CERVEZA ARTESANAL
si existe escasa in formación acerca del mercado artesanal de cerveza, en el
portal cervecero el mundo de la cerveza en México. Actualmente el total de
venta de ventas de cervecerías artesanales en México es de menos de 1 00
000 de litros al año, mientras en México la cerveza es un mercado que vende
5550millones de litros anual. es decir, la participación actual de cerveza
artesanal respecto al mercado total de cerveza es efectivamente alrededor de
1 000 000/550 000 000=.18%. De aquí se prevé un importante crecimiento
para este segmento en el país.
En la actualidad, en México existen variedad de marcas desarrolladas por
microempresarios, Es por ello que 16 microcervecerías de México lanzan el
plan 'Por la Cerveza Libre', que pretende reconocer a los establecimientos que
ofrecen bebidas que le dan la oportunidad al consumidor de escoger de un
abanico más amplio de opciones.
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"México es el sexto consumidor de cerveza a nivel mundial y no es posible
que sólo conozcamos dos estilos de cervezas o 7 marcas en total. Buscamos
generar un cambio, y que se generen prácticas comerciales justas", dice
Jaime Andreu Galván, director comercial de la cervecería mexicana Primus.
En México, aproximadamente 500 centros de consumo comercializan
cervezas de especialidad, con aproximadamente 56 marcas de origen
nacional; por cada 100,000 botellas que se consumen en todo el país, sólo 2
son artesanales.
"Son cervezas que no solamente tienen la calidad, sino que han sido
reconocidas en Europa, Estados Unidos o Australia por sus sabores
profundos y redondos al paladar", comenta Galván, quien también funge como
vocero de la Asociación Cervecera de la República Mexicana.
Además, el mercado de la cerveza artesanales, en general, han alcanzado un
crecimiento de un 30% en los últimos 3 años, conjuntamente, el mercado de
las cerveza Premium, vista como artesanales similar elaboración, en el año
2007 las importaciones alcanzaron un crecimiento del 83% con respecto al
año anterior, que solo fue de un 28% (el mercurio, 2008).
ALGUNAS DEFINICIONES RELEVANTES
CERVEZA: Bebida producida de la fermentación alcohólica de los granos de
cebada u otros cereales y aromatizadas de lúpulos. Se obtiene a partir de la
malta(cebada, germinada y secada).
CERVECERIA ARTESANAL: Estas son diferenciadas por no u
CERVECERIA: Fabrica de cerveza a mayor escala, producción mayor a 15
000 barriles (18 000 hectolitros/475 000barriles) anuales.
MICROCERVECERIA: En ingkes microbrewery, o craft brewery), son
microcervecerías aquellas cervecerías que produce una cantidad limitada de
cerveza. Aunque, la cantidad máxima de cerveza que puede producir es de
alrededor de 15 000 barriles (18 000 hectolitros / 475 000 barriles) anuales.
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BREWPUB: un brewpub es un tipo de microcervecería que incorpora un pub
u otro establecimiento que ofrezca otros tipos de bebida alcohólicas o no
alcohólicas, además de ofrecer alimentos
¿ES FACIBLE; DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL INVERSIONISTA
PRIVADO; LA CREACION Y OPERACIÓN DE LA INSTALACION DE UNA
CERVECERIA ARTE SANASL EN LA REGION DE JALISCO EN SAYULA?
OBJETIVO:
Desarrollar un estudio basado en el objetivo general.
OBJETIVO GENERAL:
Evaluar la factibilidad económica para la instalación de una cervecería
artesanal en Sayula, Jal.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Realización de un estudio de mercado acerca de la factibilidad comercial
para la instalación de la cervecería artesanal.
Efectuar un estudio técnico para su instalación.
Realizar un estudio organizar y analizar los aspectos legales para su
instalación.
Evaluar la vialidad financiera para la instalación y operación de la
cervecería artesanal.
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ESTUDIO DE MERCADO
Este estudio se realiza una investigación de mercado mediante entrevistas a
los administradores de Pubs, restaurantes y hoteles, además de encuestas a
los consumidores de cerveza con el fin de obtener datos y cifras tangibles,
estos fueron utilizados para la proyección de la demanda y par la definición de
una estrategia comercial, atreves del análisis de marketing que combinan
estratégicamente los cuatro elementos fundamentales: producto, pecio,
distribución y promoción.
Así mismo se realiza observaciones de la competencia directa e indirecta, con
esto se pretende conocer las diferencias de consumo, en cuanto a la cervezas
artesanales e infraestructura de la cervecería artesanal, con el fin de estimar
si el mercado de las cervecerías es atractivo en cuanto la rentabilidad y si es
conveniente trabajar en este segmento del mercado al cual va dirigido el
producto.
INVETIGACION DEL MERCADO
La investigación del mercado realizada se oriento principalmente a capital
los hábitos y preferencias de consumo de cerveza y de cerveza artesanal,
mediante encuestas realizadas a cien personas utilizando el método de
muestreo probabilístico.
TAMAÑO DE MUESTRA
En la investigación se realizaron encuestas de intenciones de compra con el
fin de cuantificar los potenciales consumidores de cerveza artesanal.
En donde la población total del Municipio Sayula es de 34755 personas, de
cuales 16624 son masculinos y 18131 femeninas. y sus edades de la
población de Sayula se divide en 14556 menores de edad y 20199 adultos,
de cuales 3067 tienen más de 60 años.
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Número de habitantes por rango de edades
Ahora bien por el tipo de negocio que se trata este proyecto el de un producto de bebida alcohólica, la población objetivo, debe ser, todo aquellos que se encuentren entre 15 y más edad , por la tabla de datos que se mostro anterior mente vemos que es del rango de 15 a 64 años y como se tiene una cifra de 17 935 habitantes numero por el cual se define el proyecto, por lo tanto por medio de cálculos tenemos en la investigación de mercado, es de un 6.96% vale decir, que existe un 93.4% de validez en los resultados obtenidos. Además, de las encuestas apropiada mente tal, se completo, con el fin de obtener información adicional, con los siguientes análisis: se tomaron referencias de otros mercados representativos (mercado de
cervezas industriales y mercado del vino) preferentemente de otras regiones donde hay elaboración de cerveza artesanal o el mercado de la cerveza industrial.
se analizaron mediante la observación directa los principales puntos de beta.
ENCUESTAS Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS
Las encuestas de los consumidores fueron aplicadas proporcione lamen a la cantidad de habitantes. El método de selección de los lugares óptimos e idóneos para la distribución de la cerveza artesanal fue a través de la observación directa. Ahora bien, con respecto a la forma que se obtuvo la información de los administradores, fue mediante entrevistas. Este instrumento arrojo los siguientes resultados: Consumo de Cerveza- Edad con respecto al consumo de cerveza De la totalidad de encuestados, de un rango de 15 -25 años respondió que el 10% consumía cerveza, en cambio el otro rango de 26-40 años respondió que el 45% consume cerveza y el tercero de 41 en adelante consume un 35%. Consumo por Tipo de Cerveza-edad con respecto al consumo de cerveza artesanal
Grupos de Edad Habitantes
1980 1990 1995
De 0 a 14 años 10,422 11,043 10,909
De 15 a 64 años 12,388 15,229 17,935
Mayores de 65 años
1,388 1,650 1,789
No especificado 405 18 211
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De la totalidad de los encuestados de 25_25 años el 15%que ha probado cerveza artesanal es de su agrado. De 26-40 años el 25% ha probado la cerveza artesanal y les encanto, pero un 16% comentaron que era muy cara y el último rango fue del 43% comentando que la probaron y les gusto Consumo de Cerveza con respecto al sexo. Del total de los encuestados, 25% que consume cerveza son mujeres en cambio el 58% que consume cerveza son varones. Por lo que se puede inferir que hay una tendencia en la población que son los varones los consumidores de cerveza. CALCULO DE ESTIMACION DE LA DEMANDA De acuerdo a estos cálculos, para el proyecto se espera que el mercado de las cervezas artesanales crezca de igual forma como lo ha experimentado en los últimos 3 años en un 30%. por lo que se infiere que por año, este sector crecerá en un 10%. ESTRATEGIA COMERCIAL La estrategia comercial es basada en el marketing, con el fin de crear intercambios que satisfagan los objetivos del proyecto y de los consumidores de cerveza, ya que la comercialización será de forma directa, desarrollando alianzas estratégicas con restaurante y antros exclusivos en conjunto con hoteles, generados de esta manera un vinculo de beneficio mutuo entre los clientes y el proyecto. ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO Cuando se pregunto si la cerveza artesanal es mejor que la industria, la mayoría de las respuestas fueron que tienen cualidades diferentes. En general, hay una solo forma de hacer cerveza, se debe de cumplir los mismos procesos de elaboración, control de calidad y sanidad, pero ¿Por qué la cervezas son diferentes?, mas allá de los artesanos no usan tecnología química para su elaboración y/o conservación, las industrias poseen, en general, sabores muy suaves, con aromas pocos intensos y liviandad de cuerpo, que sumado a su enjeba helada las hacen poco atractivas a los sentidos. En las cervezas artesanales se encuentra que, además de su carácter natural, estos factores se ponen de manifiesto y son enfatizados, lo cual hace deleite visual y sumo de placer al disfrutar de su sabor y aroma al beberlas a temperaturas adecuadas.
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El producto que se comercializara será de una excelente calidad, basado en los gustos y preferencias de los consumidores objetivos. La producción será artesanal, con el objetivo de lograr una cerveza con un sabor autentico y característico de la región de Jalisco, elaborada cuidadosamente, con ingrediente naturales, siguiendo recetas tradicionales y respecto los tiempos que necesita el proceso de fabricación de una cerveza artesanal.
Cabe destacar que los tipos de cerveza artesanal que los consumidores consumen o han probado son de los tres tipos base, amarilla, roja y negra.
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Por lo tanto el proyecto contempla la producción de estos tres tipos de cerveza. ESTRATEGIAS DE PRECIO
Para desarrollar la estrategia de precios del proyecto, se recopilo información sobre las empresas productoras de cerveza artesanal. Además, se analizo los descuentos y ofertas que entregan la competencia más cercana, con la finalidad de lograr una ventaja competitiva y saber aprovechar las oportunidades que entrega el mercado. Mediante observaciones directas se realizo un sondeo de los precios de la cerveza industrial y artesanal, en los diferentes puntos de ventas, concluyendo que los precios de las cervezas artesanales, en los diferentes puntos de ventas, concluyendo que los precios de la cerveza artesanales son más caras que las industriales. Conjuntamente las encuestas realizadas arrojaron que la mayoría de los consumidores no estarían dispuestos a pagar mucho más del precio de mercado. Los precios que se cobran actualmente varían considerablemente según el tipo de cerveza en que se encuentran agrupadas.
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la cerveza artesanal Elquina, en sus tres variedades, el precio debe fijarse dentro del rango del precio de mercado de cerveza artesanales, por lo que ElQUINA tendrá un valor de mil pesos ($850 y $1 000 + IVA) aproximadamente en el formato de 330 cc. Cabe mencionar que este precio inicial podrá tener reajustes en base al índice del precio del consumidor (IPC). ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCCION
Mediante las entrevistas y encuestas que se realizaron, se identificaron la alianzas estratégicas y los lugares donde conviene vender el producto, además se identificaron los canales de distribución.
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En la investigación de mercado descrita anteriormente los resultados obtenidos con respecto a la distribución de las cervezas artesanales en antros (Pubs), restaurante y hoteles sin dejar a lado la posibilidad de comprar por medio de internet y por vía telefónica. Cabe destacar que del total de los encuestados, ninguno respondió que adquieren la cerveza artesanal en botillerías. Los pubs serán de gran importancia en cuanto a la distribución de este producto, debido a que las instalaciones del local se encontraran los fermentadores y las maquinas necesarias para la producción de cerveza artesanal. ESTRATEGIAS DE PROMOCION
Para desarrollar la estrategia de promoción del proyecto, se identificaron algunas de las estrategias más utilizadas por aquellos principales empresas del país y que han dado fructíferos resultados. Para esto el eje principal será la promoción del producto de la cerveza artesanal, por ello se creó La cerveza SPC (Sistemas Productivos de Chela) con logo:
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Desarrollándose una campaña publicitaria, en los principales medios de comunicación (radio, diarios, revistas y televisión en primera estancia local). SPC como cerveza artesanal creara estrategias de promoción orientadas directamente a penetrar en este mercado, con el objetivo de lograr fidelidad por parte de los potenciales clientes. Las estrategias a ocupar son las siguientes:
1. Estrategia para generar ocasión de prueba:
Estar presente en todas las ferias y eventos relevantes. El evento mas importantes es la fiesta de la cerveza realizada entre los cerveceros artesanales, una vez al año.
Evento de casting en hoteles, pubs y restaurantes. incluir el producto en canastos de cortesía, regalos sostig¿ficados
y gourmets. Además de suvenir, para los turistas de la región. estudiar un formato a granel para generar atracción de barres y
centro de consumo inmediato. 2. Estrategias para aumentar recordaciones de marca:
regalar producto, usar técnicas de mercado: lápices, vasos, portavasos etc.
fiestas de prueba de cerveza y casamiento 3. Estrategias de fidelidad:
línea de productos en formato coleccionable. envases pequeños (330cc) coleccionables.
Sin embargo a medida del tiempo estas estrategias de promoción irán variando dependiendo de la aceptación de la cerveza artesanal por parte de los potenciales consumidores.
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ANALISIS DE LOS COMPETIDORES
Competencia
1.- Grupo Modelo
Grupo Modelo es una de las dos más grandes cervecerías de México, fundada en 1925. Actualmente domina gran parte del mercado de exportación mexicano con una participación en el mercado nacional y de exportación del 62.70% (al 31 de diciembre de 2002). Desde 1994, Grupo Modelo cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores, con la clave de pizarra GModeloC.
Esta empresa ha ingresado al mercado internacional con sus marcas más reconocidas: Corona Extra, Corona Light, Negra Modelo, Modelo Especial, y Pacífico, sus cinco marcas de fábrica para exportación.
2.- FEMSA
FEMSA (acrónimo de Fomento Económico Mexicano, S.A.) es una compañía mexicana con sede en Monterrey, México. Es la compañía de bebidas más grande de México. Su origen data desde 1890 aunque se constituyó como holding en 1936 bajo el nombre de Valores Industriales, S.A.. Actualmente su denominación es Fomento Económico Mexicano, S.A.B. de C.V. El 5 de diciembre del 2006, de conformidad con la nueva Ley del Mercado de Valores en México, cambió su denominación social para reflejar que es una Sociedad anónima bursátil de capital variable.
FEMSA Cerveza, tenedora de Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma, es parte del duopolio cervecero en México, en donde prácticamente su único competidor es Grupo Modelo.
FEMSA en México tiene una participación del 45% del mercado mexicano, concentrando su volumen de ventas en el norte del país, en donde los productos de Grupo Modelo son menos consumidos. Su marca más exitosa es Carta Blanca, aunque FEMSA produce una gran variedad de productos entre cervezas como lo son Tecate, Tecate Light Kaiser, Sol, XX, Bohemia, Sol Cero Limón y Sal, Superior, Noche Buena, Coors Light, Xingu, Bavaria Premium, Bavaria Pilsen, Bavaria Semm Alcool, Summer Draft, y Santa Cerva.
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Diagnóstico estratégico Amenazas:
Recesión económica e inestabilidad del contexto político de México, por lo que los consumidores se han vuelto más sensibles al precio debido a la pérdida de poder adquisitivo.
La entrada, en los últimos años, de nuevas empresas al sector, ha intensificado la competencia; por lo que es necesario un fuerte control de las políticas a aplicar, cuidando de no generar una guerra de precios.
Posibles fusiones de empresas competidoras, que les permitiría lograr mayores economías de escala en diversos aspectos, como producción, comunicación y distribución, debilitando así la participación de mercado de SPC.
Oportunidades
Expansión del mercado, debido a la caída del consumo de vino. Debido a la intensa recesión sufrida en el país, aumentó el número de
consumidores que deciden su compra en función del precio.
Fortalezas
Experiencia de Berusi´s Company en el mercado de las cervezas Sólida presencia en el interior del país. Amplia red de distribución, que le permite cubrir todo el territorio
nacional
Debilidades
Escaso conocimiento de la marca, principalmente en Cd Guzmán. Débil imagen de marca. Ausencia de un posicionamiento sólido. Falta de comunicación con el mercado.
Decisiones estratégicas de marketing Formulación de los objetivos de marketing a alcanzar
Posicionar la marca SPC en el mercado de todo México. Crecer en el mercado de México.
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Elaboración y elección de las estrategias de marketing
Estrategia de cartera
La estrategia utilizada para SPC será PENETRACIÓN DE MERCADOS, porque intenta aumentar sus ventas en mercados actuales, por medio del aumento de su cuota de mercado (atrayendo compradores de marcas competidoras por acciones de comunicación importantes).
Segmentación y posicionamiento
SPC decidirá implementar una nueva segmentación, dirigiéndose a consumidores racionales, que ponderan una marca conocida con calidad estándar y precio accesible.
El posicionamiento elegido se basará en el producto, denotando que lo que importa es la cerveza.
Estrategia funcional
Estrategia de comunicación
Posicionara a SPC dándole un carácter de marca, una ideología de producto y un imaginario propio.
Las estrategias de precio, producto y distribución son las mismas utilizadas hasta el momento.
CALENDARIO DE INVERSIONES
La inversión es lo que hace posible el funcionamiento de la planta, esta se debe realizar a medio plazo, durante el periodo de inversión la planta no puede operar, ya que es en este periodo donde se adquiere el terreno, se construyen las obras físicas, se compran e instalan los equipos, se acondiciona todo parab lograr un buen funcionamiento.
La mayor inversión está representada por los equipos e infraestructuras, que es lo esencial para la efectividad de la planta.
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A continuación se presenta el calendario de inversiones de la planta de cerveza.
ESTUDIO TECNICO
Se realizo un estudio técnico para la instalación de una cervecería artesanal en la Sayula Jal. El objetivo fue definir una serie de variables técnicas, tanto de la fabricación del producto, como de la localización, selección y proceso de producción, tamaño óptimo del proyecto, LOCALIZACION DEL PROYECTO
La metodología que se utilizó fue la de evaluación de factores de localización.
En primer lugar se definieron los factores más importantes que determinan la
decisión de localización, luego se identificaron mediante la investigación de
mercado realizada en el capítulo anterior, las tres alternativas de localización
del proyecto, las cuales fueron las tres comunas más importantes de la región
de Jalisco en base al número de habitantes en Sayula. Una vez identificados
los factores y las alternativas de ubicación de la empresa se procedió a
designar a cada uno de los factores una ponderación de 0 a 100 (menos a
más ideal) según el grado de importancia. En relación a cada una de las
alternativas de localización se ponderaron las puntuaciones y se sumaron,
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obteniendo un índice que permitió discriminar y elegir la alternativa más
idónea para localizar la empresa.
SELECCIÓN Y PROCESO DE PRODUCCION
El proceso de Elaboración de Cerveza consta de tres etapas claramente definidas, que son Cocimiento, Fermentación y Reposo las cuales dependen exclusivamente del tipo de cerveza que se piensa elaborar, debido a que según la clase de cerveza varia la cantidad y tipo de Materia Prima. Esta es una de las causas principales por las cuales existen tantas variedades de cerveza. Siendo las otras el: • Tipo y naturaleza de Agua cervecera • Tipo y naturaleza de levadura cervecera
• Tiempos y Temperaturas en Cocimiento • Tiempos y Temperaturas en Fermentación
EQUIPAMIENTO INDUSTRIAL EN UNA PLANTA CERVECERA MATERIAS PRIMAS Malta Está constituida por granos de cebada germinados durante un periodo limitado de tiempo, y luego desecados. Generalmente la malta utilizada en la fabricación de la cerveza, no es elaborada en la propia fábrica sino obtenida directamente de proveedores externos. Lúpulo El lúpulo es un ingrediente insustituible en la elaboración de la cerveza y no tiene ningún sucedáneo. El lúpulo es indispensable para la elaboración de la cerveza, su sabor amargo agradable y su aroma suave característico, contribuye además, a su mejor conservación y a dar más permanencia a la espuma. Adjuntos (Grits) Debido a la alta fuerza diatésica (Fermento) de la malta es necesario agregar cereales no malteados a la cerveza para que su estabilidad sea buena. El uso de adjuntos produce cervezas de un color más claro con un sabor más agradable con mayor luminosidad y mejores cualidades de aceptación de enfriamiento.
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Agua Las características del agua de fabricación influyen sobremanera en la calidad de la cerveza. En la fabricación de cerveza se utiliza agua potable y sus características organolépticas deben ser completamente normales. Levadura Son hongos microscópicos unicelulares que transforman los glúcidos y los aminoácidos en alcohol y CO2. Las cervezas elaboradas con levaduras flotantes (es decir, aquellas que flotan en la superficie del mosto en fermentación) reciben el nombre de tipo ale; las cervezas que se elaboran con levaduras que fermentan en el fondo de la cuba reciben el nombre de tipo lager. En el caso de las cervezas tipo lager, el hongo utilizado es el Saccharomyces carlsbergensis
PROCESO DE ELABORACION DE CERVEZA
MANEJO DE LAS MATERIAS PRIMAS
Una vez que la malta llega a la fábrica puede ser acopiada en unos silos de almacenamiento o pasar directamente a las cocinas (es la parte donde comienza a tratarse la malta). En el transcurso a las cocinas, la malta es sometida a un proceso de limpieza para retener las impurezas que se encuentren mezcladas (piedras, espigas, metales, etc.). De manera similar, ocurre con los adjuntos. ADECUACION DE LAS MATERIAS PRIMAS Una vez que las materias primas (malta y adjuntos) han sometidos a los tratamientos adecuados de limpieza, son molidas al grado necesario para poderlas someter a los procesos: la malta pasa luego del molido por un proceso de tamizado en el que se selecciona las partículas de acuerdo al
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tamaño del tamiz, la harina que atraviesa por los tamices va directamente a la olla de mezclas; los adjuntos luego de ser molidos pasan directamente a la olla de crudos. OBTENCION DEL MOSTO
En la olla de crudos se vierte la totalidad del grits, más un 15% de malta con relación al grits, acondicionando un volumen de agua adecuado hasta obtener una masa uniforme por medio de agitación constante. Esta masa se hace hervir por espacio de unos minutos con el fin de encrudecer el almidón para facilitar el ataque de las enzimas. Al mismo tiempo que se hierve la
masa de crudos, el resto de harinas de malta está en la olla de mezclas, a una temperatura de 50 a 55º C, con una cantidad también adecuada de agua, solubilizando
sus componentes valiosos (maceración). Al final se obtiene de la olla de crudos, una masa hervida y apta para ser atacada por las enzimas y en la olla de mezclas una masa de malta cuyas enzimas están listas para actuar sobre el material crudo. Los crudos a una temperatura de 98º C son bombeados a la olla de mezclas, con agitación constante, obteniéndose una temperatura de 70 a 72º C. Luego la solución completa se somete a una temperatura de unos 76º C, temperatura a la cual, la acción enzimática es sumamente rápida y transforma la totalidad de los almidones en azúcares. Esta solución obtenida tiene muchas partículas en suspensión lo cual nos obliga a filtrarla.
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De la olla de mezcla pasa la masa a la olla de filtración, de la cual se obtiene,
un líquido claro y azucarado llamado mosto; esta operación se conoce como
primera filtración. Los materiales sólidos que quedan después de esta
filtración, quedan libres de mosto, pero se
encuentran saturados de sustancias solubles
aún valiosas; por este motivo se vierte sobre
la olla de filtración agua a una temperatura de
unos 75º C, comenzando la segunda filtración.
Este mosto segundo, se reúne con el mosto
de la primera filtración; de esta forma se
obtiene en la olla de cocción el mosto total. En
esta olla, durante un período largo de
ebullición, se logra la destrucción de
microorganismos. Durante este proceso de cocción, se agrega el lúpulo con el
propósito de suministrar las sustancias amargas y aromáticas que dan el
sabor característico a la cerveza; a más de esto, el proceso busca la
inactivación de enzimas para evitar degradaciones y la coagulación de ciertas
sustancias nitrogenadas que pueden causar turbidez si no se toman en
cuenta.
OBTENCION DE CERVEZA
El mosto saliente de la olla de cocción se envía al tanque de sedimentación.
En este se retienen los materiales sólidos presentes en el mosto.
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El mosto libre de partículas en
suspensión se bombea del tanque de
sedimentación al tanque de
fermentación. En este trayecto se enfría
el mosto, empleando un equipo de
refrigeración, a una temperatura entre 5
y 10º C que es la adecuada para la
fermentación alcohólica; también se
procede a airear el mosto antes de
agregar la levadura pero sin dejar subir
la temperatura para impedir el desarrollo de
agentes contaminantes. El mosto frío y
aireado se recibe en los Uni-Tank (que
realizan el proceso de fermentación y de
maduración), donde se les inyecta la
levadura. En estos tanques se tiene en si la
transformación del mosto en cerveza, ya que
las enzimas contenidas en la levadura
actúan sobre algunos de los compuestos
presentes en el mosto. En el tiempo de fermentación de 5 a 7 días, se realiza
la transformación fundamental de azúcar en alcohol y gas carbónico. Después
de este proceso se obtiene la llamada cerveza verde, la cual es una bebida
alcohólica con algo de gas carbónico; a esta cerveza le falta el afinamiento del
sabor que se obtiene con la maduración. Una vez terminados los días de
fermentación, la cerveza verde se bombea hacia los Uni-Tank de maduración
al mismo tiempo que se baja su temperatura hasta una lo más próxima a los
0º C. En estos tanques permanece por periodo de 3 a 4 semanas. Luego la
cerveza se filtra eliminando hasta el máximo las materias insolubles, como
levadura o proteínas coaguladas que puedan contener. Una vez filtrada la
cerveza, viene el proceso de carbonatación que consiste en una inyección de
gas carbónico cuyo contenido es el necesario para que la cerveza produzca
una buena formación de espuma. La cerveza saliente de los filtros y
carbonatada, se recibe en los tanques de almacenamiento.
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TERMINACION Y ENVASE
De aquí pasa a la llenadora de
botellas, donde se busca envasar
la cerveza a un nivel fijo dentro de
las botellas en las mejores
condiciones asépticas posibles,
con la menor agitación para
eliminar la pérdida de gas
carbónico, sin aumento de
temperatura y sin inyección de aire.
A pesar de que las botellas de
envase han sido previamente
esterilizadas, y en todo su recorrido
la cerveza ha sido perfectamente controlada contra las infecciones, se debe
pasteurizar, para garantizar su conservación durante periodos largos. La
pasteurización consiste en calentar la cerveza a 60º C durante un corto
tiempo, con el objeto de eliminar residuos de levadura que pueden pasar en la
filtración.
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ESPECIFICACIONES DE MAQUINAS Y EQUIPOS Los equipos necesarios para la fabricación de cerveza artesanal, será de gran versatilidad y aspecto estético, ideal para pequeñas cervecerías, se comprara al distribuidor mundo cervecero, el cual además prestara asesoría en cuanto a la instalación de las maquinarias hasta su puesta en marcha. Cabe mencionar destacar que también se le compraran accesorios e instrumental necesario para un adecuado control de proceso.
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por lo anterior, el valor de la plante de producción completa de
cerveza artesanal es de $2 900 000+ IVA.
Nota: Cabe destacar que, los ítems desde soluciones calibración hasta el
equipo de filtración profesional 100 Lts./Hr., Acero inoxidable, no están
incluido en el valor anterior.
Sin embargo, se deben considerar, en la relación a la compra de la
maquinaria de la planta elaboradora de cerveza, los siguientes puntos:
El flete de transporte no está incluido dentro del precio del equipo completo,
desde el local hasta las respectivas instalaciones, ni tampoco la descarga de
estos.
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Se requiere considerar viáticos dos personas durante la instalación y puesta
en marcha (pasaje Bus/avión según zona, alimentación completa y
alojamiento)
Cabe mencionar que se debe tener las instalaciones necesarias para el
funcionamiento del equipo (instalaciones de agua, luz eléctrica, gas,
ventilación).
El proveedor elegido, mundo cervecero puede proveer la asesoría necesaria
para la correcta instalación, si el mandate( proyecto) pone a disposición los
planos del lugar en que instalaran el equipo.
A continuación mostramos una tabla de especificaciones de valores de
equipo, herramientas y utensilio opcional
Valor($)
CONCEPTO Con IVA Sin IVA
lavador Botellas 18 500 15 546
sanitizador botellas 26 900 22 605
estación escurrido de botellas (500)
150 000 126 050
fermentador/madurador de 170ltrs
250 000 210 084
sistema frio para control de T° fermentación/maduración
1 000 000 840 336
Equipo de filtración profesional 1000ltrs., acero inoxidable
1 200 000 1 008 403
TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO
El proyecto considera la instalación de una cervecería artesanal, donde se
producirá cerveza artesanal para ser vendida a minoristas y a mayoristas
nacionales, tales como: Pubs, restaurantes, hoteles y de forma directa con la
empresa.
Por el tipo de negocio que se trata este proyecto el de un producto de bebida
alcohólica, se debe considerar como población objetivo un total de 149 982
habitantes.
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Para el mercado objetivo que pretende el proyecto, el volumen de producción
mensual será aproximadamente de 450 Litros mensuales.
Considerando que el proceso productivo contara aún una tecnología de
capacidad instalada baja de 400 a 1000 litros/mensuales (de 125 litros
cerveza/bach turno 8 hrs), se ha desarrollado un plan de producción para la
tecnología adquirida, en que la capacidad utilizada mensual estará
representada en porcentaje, en que para el quinto año se ocupara el 100% de
la capacidad de la tecnología, no obstante los que proveerán de ella afirman
que la tecnología adquirida es ampliable al doble de su producción ya que al
quinto año se habrá utilizado la capacidad máxima por lo cual se requerirá
ampliarla.
REQUERIMIENTO DE INFRESTRUCTURADE UNA PLANTA DE
ELABORACION
El proyecto requerirá de un local, el cual será arrendado con las
especificaciones exactas para la instalación de una planta de producción de
cerveza (menor escala), puesto que será acondicionada para ello, a pesar de
que ya era usado.
Las diferencia aéreas serán acondicionadas de acuerdo a: la sala de
cocimiento, la sala de fermentación, de molienda y deposito de insumos y
materias primas, y por último la sala de depósito de productos terminado.
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ESQUEMA Y DISTRIBUCION DE LA PLANTA PRODUCTIVA
El total del área para el proyecto será de 5m2 será la planta productiva y 20m2
aproximadamente
BARRA: Lugar donde se encuentra ubicada la caja registradora, la consola de
sonido, el computador, stand de copas, exhibición de trago y diez y siete sillas
altas en la parte exterior, en la barra se despachan los pedidos a los meseros
y se encuentran ubicada en la parte central, costado izquierdo, seguida
inmediatamente de la entrada hacia la planta y cocina.
MESAS: El local tiene capacidad para veinticinco juego de mesas, cada una
con cuatro sillas, de las cuales se distribuyen dieciséis en la parte central con
una distancia prudente, con el fin de facilitar el acceso de los meseros hacia
los clientes, para lograr prestar un buen servicio, otras cuatro mesas se
encuentra ubicadas al fondo lateral izquierdo después de la barra y las cinco
restantes se encuentran ubicadas a mano izquierda de la entrada principal.
BAÑOS: Se tendrá dos baños, cada uno con inodoro y lavamanos y se
señalara uno para hombres y otro para mujeres, estarán ubicados al fondo
costado derecho.
COCINA: Espacio en el cual se encuentra ubicada la nevera, la estufa, la
licuadora, el horno, los cubiertos y un mesón para manipular los alimentos y
bebidas. La cocina estará al fondo pasando el umbral de la planta.
BODEGA: Es el lugar donde se almacén el las materias primas y los utensilios
necesarios para elaborar y entregar el producto. El depósito se ubicara en el
fondo en el pasillo de escape.
A continuación se muestra el esquema y la distribución de nuestra empresa.
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ALORIZACION DE LAS VARIABLES TECNICAS
La finalidad de esta apartado fue ordenar y sistematizar la información de
carácter monetario que proporcionaron los capítulos anteriores desarrollados,
con el fin de confeccionar el flujo de caja y estimar los indicadores de
evaluación financiera.
INVERSIONES
A continuación se muestra una tabla del resumen de la inversión de nuestra
empresa.
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PROYECCION DE LAS INVERSIONES DE LA EMPRESA CERVECERA
A continuación se muestra una tabla de la proyección de las inversiones en
obras civiles:
Tabla de proyeccion de la inversion en Equipamiento y maquinaria
DEPRECIACIONES
A continuación se muestra La Tabla de Depreciaciones de los Activos Fijos y
La tabla de Depreciaciones de Maquinas y Equipos.
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COSTOS VARIABLES
A continuación Tabla de Costos Materias Primas para la Producción de la
Empresa
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Mostramos a continuación el resumen del costo de fabricar una cerveza de
330cc
COSTO FIJOS
A continuación de Costos Indirectos de Fabricación
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Y Resumen de Costo de Operación del Proyecto Cerveza
Para mayor información acerca de las partidas de las inversiones, costos y
gastos ue involucra este proyecto para su puesta en marcha y su correcto
funcionamiento, se puede apreciar en el correspondiente en la parte de
Anexo.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
METODOLOGIA DEL ESTUDI ORGANIZACIONAL
Con respecto al ámbito organizacional, se establecieron las características de
la figura administrativa necesaria para la organización, mediante la
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investigación de algunas cervecerías artesanales nacionales estableciendo la
estructura administrativa y el perfil de los trabajadores que tienen en común
cada una de ellas.
RESULTANDO DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Cabe destacar que este proyecto, por sus características corresponde a una
microempresa, por lo que mediante la investigación a otras cervecerías
artesanales se concluyo que se requiere de poco personal en sus
operaciones, puntualizando la siguiente estructura administrativa:
Esta estructura organizativa, se baso en proveer la necesidad de personal
óptimo e idóneo para desempeñar el distinto puesto de trabajo, por lo que el
proyecto constara de dos aéreas que serán las siguientes:
-Personal de planta
-Personal de staff.
Esta organización constara de cuatro cargos de planta y tres cargos de staff,
como se muestra en el respectivo organigrama.
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La selección y contratación del personal se realizará en base a un proceso
simple, el cual involucra recomendación de conocidos y en caso de que sean
idóneos, se procederá a colocar avisos en medios de comunicación masivos
(Diarios, Radio, Internet).
La selección de una administración competente es de crucial importancia para
el éxito de la empresa, por lo anterior se deberá seleccionar a las personas
que tengan las aptitudes adecuadas para operar en este tipo de proyecto,
cabe destacar que el cargo de administración puede ser desempeñado por el
mismo inversionista.
PERSONAL DE PLANTA: El perfil del personal de planta requerido para
realizar las diferentes tareas para la puesta en marcha del proyecto se
especificaron mediante plantillas para cada cargo.
Perfil del administrador.-
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Perfil de la secretaria.-
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Perfil del maestro cervecero.-
Perfil de ayudante del maestro cervecero
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PERSONAL DE STAFF: Con respecto al área del personal de Staff, su
función será solo en asesoramiento y mantenimiento en las actividades
relacionadas con el rendimiento del proyecto. No obstante, esto podría
sufrir algunas modificaciones a través del tiempo, según las necesidades
que requiera la empresa, como un aumento de las ventas, que repercuta
en una mayor producción y por lo tanto en un aumento en el personal o
cambio en ellos.
Perfil del Contador
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Perfil del publicista
Perfil del Técnico en Mantención
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ESTUDIO LEGAL
Dada la naturaleza de esta empresa microempresa, esta se define
según el servicio de impuestos internos como "toda entidad que ejerce
una actividad económica de forma regular, ya sea artesanal u otra, a
título individual o familiar o como sociedad, y cuyas ventas anuales son
inferiores a 2 400($ 20 956.98 valor UF al día 31 de agosto del 2010"
DESARROLLO DE LA METODOLOGIA DEL ESTUDIO LEGAL
Para cumplir con este objetivo se realizo un completo estudio que
determinara el marco legal que regula el funcionamiento pleno de la
distribución y comercialización de la cerveza artesanal y del desarrollo
del proyecto, investigando los principales ámbitos regulatorias que la ley
estipula tanto para la creación y actividad de la cervecería artesanal. A
través, de este estudio se determina el ordenamiento jurídico que regula
el marco legal en el cual proyecto se desarrollara. Para esto se visitaron
las diferentes instituciones tales como: Servicio de Impuesto Interno
(SII), la Municipales correspondiente, secretaria Regional Ministerial
(Seremi) del Ministerio de Salud, la Dirección de Obras Civiles y la
Inspección del Trabajo.
Debido a que el proyecto considera la instalación de una fábrica para la
producción de la cerveza artesanal, el estudio legal debe considerar
todos los aspectos básicos para la instalación de dicha fábrica en la
región de Jalisco. Es muy importante que antes de arrendar o comprar
un local, o terreno, que se desinara a uso comercial, se consulte el plano
regulador de cada Municipio, para evitar clausuras, a fin de obtener el
permiso de edificación
Para esto se muestra a continuación una tabla de Instituciones
Regulatorias
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(*) – Las exigencias previas para la obtención de la Autorización de
funcionamiento y de la Patente Municipal son los siguientes:
PERMISO DE EDIFICACION COMPROBADO: Consiste en un
permiso que otorga la dirección de obras municipales para la
construcción y/o habilitación del local.
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RECEPCION FINAL: Certificado otorgado por la dirección de
Obras Municipales donde se estipula que se encuentran
aprobadas las construcciones de acuerdo al permiso de
edificaciones previamente.
SOLOCITUD DE CAMBIO DE DESTINO Esta documento es
necesario cuando el recinto donde se ejercerá la actividad
económica fue aprobado para el uso residencial, y debe pasar a
un uso comercial de acuerdo a la actividad que se ejercerá. Se
solicita en la dirección de Obras Municipales
NOTA: Cuando sea necesario obtener el permiso de Edificación y
la Recepción Final, se debe considera que se iniciara un trámite
paralelo en la Dirección de Obras Municipales, el cual tiene costos
que se deben considerar y son adicionales a los contemplados en
el pago de la patente. Para la obtención de un permiso de
Edificación y Recepción Final será necesaria la contratación de un
arquitecto y otros profesionales que la Ordenanza General de
Urbanismo y Construcción defina, quienes se harán responsables
por la obtención del permiso.
Hay un documento esencial para el trámite del permiso de
Edificación, el Certificado de Informaciones Previas, que es
otorgado por la Dirección de Obras Municipales y que indica las
condiciones de construcción de acuerdo a la normativa vigente.
Se consideran otros antecedentes que el arquitecto indicara de
acuerdo al tipo de permiso y actividad económica
INFORME SANITARIO FAVORABLE: Cuando la actividad que se
ejercerá considera la producción o manipulación de alimentos,
procesos productivos y/o almacenamiento, será necesaria la
obtención de un informe Favorable de la SEREMI de salud
respectiva a cada región.
CERTIFICACION DE CALIFICACION TECNICA: Documento
emitido por la SEREMI de salud de cada Región y que es
requisito para la obtención del permiso de edificación y para
determinar si la actividad que se ejercerá es peligrosa, insalubre,
contaminante, molesta o inofensiva.
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Antecedentes que se deben adjuntar a la solicitud de autorización
de funcionamiento (salvo las microempresas familiares):
Copia formulario declaración de iniciación de actividades
ante el SII.
fotocopia de patente al día (cuando es traslado dentro de la
comuna).
Contrato de arrendamiento ante notario del local donde se
ejercerá la actividad.
Formulario 22 de los 3 últimos periodos (cuando
corresponda).
Acta de sesión de Directorio del nombramiento del
representante Legal ante Notario (para sociedad anónima).
Copia formulario declaración de apertura de sucursal ante el
SII (Cuando corresponda)
Fotocopia RUT de la sociedad (para sociedades de hecho,
limitadas y anónimas).
Para personas naturales solo deben presentarse cedula de
identidad.
Certificado de distribución de capital (cuando corresponde a
sucursal y la casa matriz se encuentra en otra comuna.
Escritura de constitución de sociedad y las modificaciones
existentes (para sociedades limitadas y anónimas).
Certificado de deuda correspondiente al Municipio en donde
inicio la actividad (cuando se anulo en otra comuna y se está
trasladando)
Extracto de constitución de sociedad como de las
modificaciones posteriores (para sociedades limitadas y
anónimas).
Copia formulario declaración de cambio de domicilio ante el
servicio de Impuestos Internos (cuando es trasladado).
Fotocopia de publicación en el diario Oficial de la
constitución de la sociedad como de las modificaciones
posteriores (Para sociedades limitadas y anónimas).
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Finalmente las leyes y normativas tributarias que también son de interés para
el proyecto:
Decreto Ley N°830, sobre código Tributario.
Decreto Ley N°830, sobre impuestos a la renta
Decreto Ley N°830, sobre impuestos a la venta y servicios.
Ley N° 16 744/68 Accidentes y enfermedades profesionales.
MARCAS REGISTADAS:
Para proteger la marca "SPC" se registrara, por lo que se deberá cumplir con
una serie de formalidades ante el Departamento de Propiedad Industrial
dependiente del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. Sin el
cumplimiento de las formalidades, contenidas principalmente en la Ley 19 039
(Establece normas aplicables a los privilegios industriales y protección de los
derechos de propiedad industrial), ninguna persona natural o jurídica, puede
gozar ni obtener protección para derechos de propiedad industrial que
pretendan ser ejercido en México. Para registrar esta marca se deberá
acercar a las dependencias del departamento de propiedad intelectual (DPI).
El único impedimento que se puede constatar al registrar esta marca, es que
esta ya este registrada por un nombre que identifique a otro producto de la
zona, es por eso, antes de realizar el trámite correspondiente se efectuara una
revisión en las bases de datos de la DPI, para saber si la marca a solicita ya
se encuentra registrada y si existe similitud para evitar problemas en la
tramitación de su solicitud. El costo de realizar este trámite es
aproximadamente de $ 25 000 según lo establece la Ley 19 039.
ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero busca determinar la factibilidad económica o viabilidad
financiera del proyecto, para esto se recopilo toda la información necesaria
durante el desarrollo de cada uno de los capítulos anteriores.
Para realizar este estudio fue necesario detallar cada uno de los ítems que
forman parte del flujo de caja, comenzando con un detalle de las inversiones,
luego con el capital de trabajo, para proseguir con los costos y gastos del
proyecto, para finalmente realizar la confección del flujo de efectivo.
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Finalizando con la evaluación de la evaluación de los resultados del flujo a
través de los indicadores de evaluación (VAN y TIR). Cabe destacar que la
tasa de descuento utilizada fue el costo promedio ponderado de capital.
CAPITAL DE TRABAJO
El capital Neto de trabajo se define como la diferencia entre los activos
circulantes y los pasivos a corto plazo, con que cuenta la empresa. si los
activos exceden a los pasivos se dice que la empresa tiene un capital neto de
trabajo positivo.
Por lo tanto, es la inversión de dinero que realiza la empresa para llevar a
efectos su gestión económica y financiera a corto plazo, entiéndase por corto
plazo periodos de tiempo no mayores de un año.
La fórmula para determinar el capital de trabajo neto es:
CT=AC-PC
Donde:
CT=Capital de trabajo neto.
AC= Activo circulante
PC= PASIVO circulante
Se determino la necesidad de capital de trabajo el "Método de periodo de
desfase". Este método calcula la inversión del capital de trabajo como la
cantidad de recursos necesarios para financiar los costos de operación desde
que se inicia los desembolsos, hasta que se recuperan. Para ello, se toma el
costo total promedio diario y se multiplica por el número de días estimados de
desfase.
En este caso, los días de desfase son los siguientes:
Compras de insumos: 1 día.
Recepción materias primas: 10 días (Para comenzar la producción
total).
Proceso productivo de la cerveza: 43 días.
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Distribución de la mercadería: 1 día.
Pago de las ventas: 30 días.
Total días de desfase: 85 días.
En base a las estimaciones anteriores, y usando los costos operativos
anuales, la Tabla 30 muestra el nivel de capital de trabajo anual, y las
necesidad de capital de trabajo, que es el desembolso de los activos
corrientes que la empresa necesita para no paralizar sus operaciones y poder
cumplir con sus obligaciones.
TASA DE DESCUENTO
La tasa de descuento que se utiliza para evaluar la factibilidad financiera del
proyecto es el WACC, puesto que considera el riesgo de este, por lo que
utilizara para evaluar la factibilidad financiera para este proyecto. El método
de corrección de Godfrey y Espinoza (1996) para el costo del patrimonio fue
elegido, ya que arroja estimaciones mucho más plausibles para el costo del
patrimonio.
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COSTO DEL PATRIMONIO (Ks)
Para el calcular el costo del patrimonio se estimo la estructura de capital
promedio de dos empresas, representativas del sector al cual esta inserto el
proyecto bajo la evaluación, puesto que la abarca la mayor parte del
mercado de los bebestibles por importar la cerveza, marca que pertenece el
segundo mayor grupo cerveceo mundial, en donde se estimo su costo de
deuda promedio y el costo del patrimonio de ambas.
Tanto la estructura de capital, como el costo de la deuda se obtienen de las
FECUS y memorias publicados por dichas empresas. Actualmente la tasa de
impuesto a las utilidades de la empresa de las empresas vigentes en México
es del 17%.
Primero se evaluara el rendimiento, luego el riesgo y finalmente la relación
matemática entre estos dos.
Información de rendimiento del mercado Nacional y de Estados Unidos.
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A continuación tabla de cálculos del rendimiento y del riesgo
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Como se puede apreciar en las tablas anteriores, se anualizaron las
desviaciones estándar y posteriormente se realizo un ajuste del riesgo
asociado al patrimonio.
A continuación, se debe calcular la prima de riesgo, que bajo el modelo de
Godfrey y Espinoza tiene la siguiente formula.
Finalmente, se puede calcular la relación matemática entre riesgo y el
rendimiento, es decir, el costo del patrimonio de la industria de los bebestibles.
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COSTO DE LA DEUDA (KD)
Para el cálculo del costo de la deuda (Tasa a la cual la empresa puede
endeudarse hoy) se utilizo el siguiente procedimiento
Ahora bien, para calcular la tasa de descuento (WACC) para este proyecto
que está financiado tanto con recursos propios, como tercero (74.88%
patrimonio y 25.12% deuda), se utilizo el siguiente procedimiento:
Estructura de Capital= 78.88% Patrimonio y 25.12% Deuda
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Si remplazamos los valores en la formula se obtendrá lo siguiente:
Por lo tanto, la tasa de descuento a utilizar en este proyecto es de 11.59%
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja para este proyecto se confeccionó y calculó en base al modelo
contable – financiero.
El desarrollo de este flujo de caja, se obtuvo de la información de los capítulos
anteriores, en especial del capítulo: Estudio Técnico, puesto que este entregó
información relevante en relación a las inversiones a realizar, costos a incurrir,
gastos, ingresos y egresos de caja.
Cabe destacar que el flujo de caja fue estimado en un horizonte de evaluación
de 10 años, a una tasa de descuento 11,59%
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INDICADORES DE VIALIDAD DEL PROYECTO
Una vez, obtenida la tasa de descuento a utilizar, es decir, el WACC, se
deberá calcular el VAN, para decidir si es o no factible el proyecto. La fórmula
a emplear será la siguiente:
Además, se calculará la TIR para realizar una comparación en la decisión de
realizar o no el proyecto. La formula a emplear será la siguiente:
Ahora bien, luego de este procedimiento estos indicadores serán utilizados
para definir la viabilidad del proyecto. Los resultados obtenidos fueron los
siguientes:
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
En este análisis se realizó una proyección de la demanda bajo tres posibles
escenarios, el Pesimista, Normal y Optimista, otorgando un porcentaje de
mercado según el escenario de un 30%, 50% y un 70% respectivamente.
En base a la determinación del mercado potencial según ciudades, se
procedió a proporcionar el mercado según la cuota de mercado nacional que
tienen las cervezas artesanales, cuya cuota nacional representa el 10%. En
base a ese indicador se promedio el mercado en número de personas según
ciudades, y en forma total.
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Una vez fijado el mercado potencial, segmentado según cuota de mercado
traducido en número de personas, se determino el consumo per cápita
mensual. Para determinar el consumo per cápita mensual se utilizo el
consumo per cápita nacional. Con estos datos obtenidos se proyecto el
consumo mensual el litro de cervezas por cuidad y total.
En base a todo el análisis, se aplico la cuota de mercado que spc espera
obtener posicionándose en el mercado en un plazo no superior a los 10 años.
La cuota a abarcar es un 2% del mercado local, lo cual previo todo el análisis
de personas global por ciudades, personas por segmento socioeconómico,
consumo per cápita anual, cuota de mercado de las cervezas artesanales, se
logro proyectar los litros de cervezas que SPC comercializara en el mercado
local, según ciudades. En base a este análisis se proyectaron los ingresos
futuros.
DIAGRAMA DE GANTT
A continuación se expone el Diagrama de Gantt de todo el proceso de
elaboración y envasado de la cerveza. Aquí se muestra cada etapa del
proceso y que tiempo (representado en Días) que dura en relazarse. En
el diagrama se puede observar que todo el proceso de elaboración y
envasado de la cerveza se da aproximadamente en tres semanas y
media.
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ACTA DE SOCIEDAD
En la población de Ciudad Guzmán, Estado de Jalisco, al 22 de julio del 2011
yo, Lic. Juan López Pérez, Notario Público Número 40 de esta Municipalidad,
hago constar la constitución de la empresa cervecera SPC. Que otorgan los
señores Luis Fernando Godínez Ochoa, Martin Emmanuel cueva López,
Ismael Emmanuel Vázquez, Shaira Larios y Horación Davala Villa todos por
su propio derecho, y dijeron: que vienen a formalizar el Contrato de Sociedad
bajo la forma de responsabilidad limitada, la que consigno conforme a los
antecedentes y cláusulas siguientes.
ANTECEDENTES:
Los comparecientes exhiben el documento que a la letra dice: „„Al margen un
sello con el Escudo Nacional y dice: Estados Unidos Mexicanos. Poder
Ejecutivo Federal. México, D.F. Secretaría de Relaciones Exteriores. Direc.
General de Asuntos Jurídicos. Sec. Permisos. Art. 27. Número 4759. Timbres
fiscales adheridos y cancelados debidamente al margen. Al centro: la
Secretaría de Relaciones Exteriores. En atención a que el señor Luis en
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 62
escrito fechado el 22 del actual, solicitó permiso de esta secretaría para
constituir en unión de otras personas, una Sociedad de Responsabilidad
Limitada, de acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles que se
denominará GRUPO CERVEZERO DE SAYULA, S. de R. L., cuyo objeto
social será: industria y transformación, compraventa de maquinaria, enseres,
aparatos y muebles en general que sean convenientes y necesarios para la
sociedad, publicidad, propaganda, fotografía, prensa, imprenta, editoriales,
periódicos y sus similares; representaciones de casas similares en el
extranjero; adquisición por cualquier forma y arrendamiento de patentes y
marcas, construcción de plantas, adquisición de terrenos convenientes o
necesarios y su administración y desarrollo por su propia cuenta o por
terceras personas, y en general lo necesario o conveniente relacionado con lo
anterior para los objetos de la sociedad, inclusive la explotación e importación
de materia prima que pudiera usar o vender la sociedad y en general todo lo
necesario o conveniente para los fines sociales. El capital social será de:$
......................... pesos. Insertándose en la escritura constitutiva de la
sociedad, la siguiente cláusula especificada en el artículo 8o. (reformado) del
Reglamento de la Ley Orgánica de la fracción I del artículo 27 constitucional,
en relación con el artículo 4o. del decreto de 29 de junio de 1944, por medio
de la cual se conviene con el gobierno mexicano, ante la Secretaría de
Relaciones Exteriores, por los socios fundadores y los futuros que la sociedad
pueda tener, en que: Ninguna persona extranjera, física o moral, así como
sociedades mexicanas que no tengan cláusula de exclusión de extranjeros
con autorización de la Secretaría de Relaciones Exteriores, podrá tener
participación alguna persona o ser propietaria de acciones de la sociedad. Si
por algún motivo, alguna de las personas mencionadas anteriormente, por
cualquier evento llegare a adquirir una participaci6n social o a ser propietaria
de una o más acciones, contraviniendo así lo establecido en el párrafo que
antecede, se conviene desde ahora en que dicha adquisición no producirá
afectos de ninguna especie, pasando a ser propiedad de la nación mexicana,
la acción o participación de que se trate‟‟, concede al solicitante permiso para
constituir la sociedad, debiendo insertar en la escritura constitutiva la cláusula
mencionada, en la inteligencia de que la totalidad del capital social estará
siempre suscrito por mexicanos o sociedades mexicanas, con cláusula de
exclusión de extranjeros y la mayoría de los administradores serán también de
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 63
nacionalidad mexicana; este permiso queda sujeto a las sanciones y
condiciones de los artículos 1o., 4o., 5o., 6o. y 7o. del decreto de 29 de junio
de 1944, publicado en el Diario Oficial de 7 de julio del mismo año, y artículos
5o. y 6o. del de 28 de septiembre de 1945, publicado en el Diario Oficial de 28
de diciembre del propio año; los títulos o certificados de acciones, además de
los enunciados que exige el artículo 125 de la Ley General de Sociedades
Mercantiles, llevarán impresa o grabada la misma cláusula, cumpliendo con lo
establecido en el artículo 4o. del reglamento ya citado; el texto íntegro de este
permiso se insertará en la escritura constitutiva, en cada caso de
establecimiento o adquisición de negociaciones, empresas o de acciones y
participaciones que impliquen el control o la substitución de extranjeros por
mexicanos deberá solicitarse de esta misma secretaría el permiso previo; el
uso de este documento implica la aceptación incondicional de sus términos y
dejará de surtir efecto alguno si no se hace uso del mismo, dentro de los
noventa días hábiles siguientes a la fecha de su expedición. México, D.F., a
diecinueve de julio de mil novecientos setenta y dos. Sufragio Efectivo. No
Reelección. P. 0. Del Secretario de Relaciones Exteriores. El Director General
de Asuntos Jurídicos, licenciado Sergio serafín de la rosa Firma y antefirma. ‟‟
Hecha la anterior inserción, los comparecientes otorgan las siguientes
CLÁUSULAS:
Primera. Los señores Luis Fernando Godínez Ochoa, Martin Emmanuel
cueva López, Ismael Emmanuel Vázquez, Shaira Larios y Oración
Davala Villa, todos por su propio derecho, organizan y constituyen una
Sociedad de Responsabilidad Limitada, de conformidad con los artículos
primero, fracción tercera, y cincuenta y ocho de la Ley General de
Sociedades Mercantiles, que girará bajo la denominación de GRUPO
CERVEZERO DE SAYULA, y a la cual se agregarán las palabras
Sociedad de Responsabilidad Limitada, o las iníciales S. de R. L.
Segunda. Los objetos de la sociedad son: industria y transformación,
compraventa de maquinaria, enseres, aparatos y muebles en general
que sean convenientes y necesarios para la sociedad, publicidad,
propaganda, fotografía, prensa, imprenta, editoriales, periódicos y sus
similares; representaciones de casas similares en el extranjero;
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 64
adquisición por cualquier forma y arrendamiento de patentes
convenientes o necesarios, y su administración y desarrollo por su
propia cuenta o por terceras personas, y en general lo necesario o
conveniente relacionado con lo anterior para los objetos de la sociedad,
inclusive la explotación e importación de materias primas que pudiera
usar o vender la sociedad, y en general todo lo necesario o conveniente
para los fines sociales.
Tercera. La duración de la sociedad será de cincuenta años,
prorrogables y contados a partir de la fecha de inscripción de esta
escritura en el Registro de Comercio.
Cuarta. El capital social será de ......................... pesos, representado
por cinco partes sociales con valor de ......................... pesos cada una, y
de la propiedad de los señores Luis Fernando Godínez Ochoa, Martin
Emmanuel cueva López, Ismael Emmanuel Vázquez, Shaira Larios y
Oración Davala Villa
Quinta. Los socios, cuyos nombres figuran en el libro de registro de
partes sociales, gozarán del derecho de preferencia para subscribir, en
proporción a la parte social de que son dueños, cualquier aumento,
derecho que ejercitarán dentro de los ocho días siguientes a la fecha en
que se acuerde el aumento.
Sexta. El domicilio de la sociedad es la ciudad de Sayula Jalisco, sin
perjuicio de establecer agencias o sucursales en cualquier otro lugar de
la República o en el extranjero, si así lo determina la asamblea de
socios.
Séptima. La sociedad será administrada y dirigida por un gerente, que
puede ser miembro o persona extraña a la sociedad. Tendrá las
facultades necesarias para realizar los objetos sociales, especificados
en la cláusula segunda de esta escritura y, por lo tanto, las inherentes a
los mandatarios judiciales para pleitos y cobranzas y para actos de
administración y para ocurrir ante toda clase de autoridades de trabajo y
juntas de conciliación y arbitraje y desistirse de querellas penales, pedir
y desistir de amparos y con el consentimiento de los socios las de
dominio y expresamente para expedir y subscribir títulos de crédito,
conferir poderes especiales o generales y revocarlos. Se designa como
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 65
gerente por tiempo indefinido al señor Ismael Emmanuel Vázquez y al
señor Oración Davala Villa como comisario. Se faculta al gerente para
abrir y girar sobre las cuentas bancarias siempre con la firma de
cualquiera otro de los socios, que obrarán mancomunadamente.
Octava. Los ejercicios sociales deberán contarse del primero de enero al
treinta y uno de diciembre de cada año, con excepción del primer
ejercicio, que deberá contarse desde la fecha de inscripción de esta
escritura en el Registro de Comercio hasta el treinta y uno de diciembre
de cada año Dentro de los tres meses siguientes a la conclusión de
cada ejercicio social se celebrará una asamblea de socios, la que se
ocupará, además de los asuntos que enumere el orden del día, de
discutir, aprobar o modificar el balance que presente el gerente. El
mismo gerente deberá convocar a la asamblea a que esta cláusula se
refiere, y podrá además el gerente o cualquier otro socio convocar a
asambleas, cuando lo estime conveniente.
Novena. Las asambleas no podrán celebrarse a virtud de primera
convocatoria, a no ser que esté presente por sí o representada la
totalidad del capital social. Si esto no aconteciere, se suspenderá la
asamblea y se repetirá la convocatoria, señalando nuevo día y hora para
la reunión, que no podrá tener lugar antes de que transcurran cuarenta y
ocho horas, ni después de quince días, contados a partir de la fecha
indicada en la primera convocatoria. La asamblea nuevamente
convocada, como acaba de decirse, será legítima y podrá deliberar
válidamente, cualquiera que sea la parte del capital en ella
representada.
Décima. Las resoluciones de las asambleas se tomarán por mayoría de
votos, tomados por capitales, En caso de empate en la votación la
proposición se considerará aprobada, a excepción hecha de lo previsto
en la cláusula decimoprimera, y las resoluciones que se refieren a la
admisión de nuevos socios, a la modificación de esta escritura y a la
cesión de las partes sociales, sólo podrán tomarse por unanimidad de
votos de todos los socios, Los socios podrán asistir personalmente a las
asambleas o hacerse representar en ellas por mandatario constituido en
simple carta poder.
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Decimoprimera. De las utilidades líquidas que arroje el balance, se
separará un cinco por ciento para formar un fondo de reserva legal hasta
que éste alcance una quinta parte del capital social. El resto se
distribuirá entre los socios, al así acordarlo la mayoría de los socios, en
proporción a las partes sociales de que son dueños. Los socios sólo
responderán de las obligaciones sociales con el monto de sus
aportaciones, sin que tengan que hacer aportaciones adicionales, salvo
el caso de que la asamblea de socios acuerde el aumento del capital.
Decimosegunda. La sociedad se disolverá por cualquiera de las causas
previstas en el artículo doscientos veintinueve de la Ley General de
Sociedades Mercantiles.
Decimotercera. La liquidación de la sociedad se practicará en los
términos que previene el capítulo undécimo de la precitada Ley General
de Sociedades Mercantiles.
Decimocuarta. Los comparecientes convienen en que esta sociedad sea
de nacionalidad mexicana y en que: „„Ninguna persona extranjera, física
o moral, así como sociedades mexicanas que no tengan cláusula de
exclusión de extranjeros con autorización de la Secretaría de Relaciones
Exteriores, podrá tener participación social alguna persona o ser
propietaria de acciones de la sociedad. Si por algún motivo, alguna de
las personas mencionadas anteriormente, por cualquier evento llegare a
adquirir una participación social o a ser propietaria de una o más
acciones, contraviniendo así lo establecido en el párrafo que antecede,
se conviene desde ahora en que dicha adquisición no producirá efectos
de ninguna especie, pasando a ser propiedad de la nación mexicana la
acción o participación de que se trate. ‟‟
Yo, el Notario Lic. Juan López Pérez, doy fe: de la verdad del acto; de haber
tenido a la vista os documentos de que se ha tomado razón; de que lo inserto
concuerda con sus originales a que me remito; de que los comparecientes me
son conocidos personalmente; de que tienen la capacidad legal necesaria
para celebrar este acto; de que por sus generales manifestaron ser:
mexicanos, domiciliados en esta capital y al corriente en el pago del impuesto
sobre la renta, sin acreditarlo fehacientemente y sólo me hacen manifestación
bajo protesta de decir verdad, el señor Luis Fernando Godínez Ochoa el señor
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Martin Emmanuel cueva López el señor Ismael Emmanuel Vázquez la
señorita Shaira Larios y el señor Oración Davala Villa
Leída que fue esta acta a los comparecientes y habiéndoles explicado el
suscrito notario el valor, fuerza y alcance legales de su contenido,
manifestaron su conformidad y estar dispuestos a firmarla, de todo lo cual doy
fe y de que firman el día quince del mismo mes. (Firmas de los otorgantes y
del notario; con su sello de autorizar al calce.)
TIPOS DE CREDITOS
Crédito tradicional: Préstamo que contempla un pie y un número de
cuotas a convenir. Habitualmente estas cuotas incluyen seguros ante
cualquier siniestro involuntario.
Crédito de consumo: Préstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 años) que
sirve para adquirir bienes o cubrir pago de servicios.
Crédito comercial: Préstamo que se realiza a empresas de indistinto
tamaño para la adquisición de bienes, pago de servicios de la empresa o
para refinanciar deudas con otras instituciones y proveedores de corto
plazo.
Crédito hipotecario: Dinero que entrega el banco o financiera para
adquirir una propiedad ya construida, un terreno, la construcción de
viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la garantía de la hipoteca
sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser
pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son
20 años).
Crédito consolidado: Es un préstamo que añade todos los otros
préstamos que usted tiene en curso, en uno único y nuevo crédito.
Reunificar todos sus préstamos le permite bajar la tasa de interés de los
créditos a corto plazo y pagar menos al mes.
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 68
Créditos personales: Dinero que entrega el banco o financiera a un
individuo, persona física, y no a personas jurídica,para adquirir un bien
mueble (entiéndase así por bienes que no sean propiedades/viviendas), el
cual puede ser pagado en el mediano o corto plazo (1 a 6 años).
2. TIPOS DE CRÉDITOS
Existen muchos tipos de créditos, siendo los más tradicionales en el sistema
financiero los créditos comerciales, a microempresarios, de consumo y
créditos hipotecarios.
● CRÉDITOS COMERCIALES.
Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o
jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de
bienes y servicios en sus diferentes fases.
También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las
personas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento
financiero u otras formas de financiamiento.
● CRÉDITOS A LAS MICROEMPRESAS
Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas o jurídicas
destinados al financiamiento de actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios.
● CRÉDITOS DE CONSUMO
Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad
de atender el pago de bienes, servicios o gastos relacionados con una
actividad empresarial.
También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las
personas naturales a través de tarjetas de crédito, los arrendamientos
financieros y cualquier otro tipo de operación financiera.
● CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 69
Son las líneas de créditos destinados a personas naturales para la
adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento
y subdivisión de vivienda propia, tales créditos se otorgan amparados con
hipotecas debidamente inscritas en los registros públicos.
4. IMPORTANCIA
El papel que desempeña el crédito dentro de la economía es de gran
importancia, debido a que, entre otras cosas, es un instrumento muy
eficaz en el proceso de reactivación económica, ya que es mediante el
crédito una de las formas más eficaces en como puede impulsarse el
desarrollo de una economía.
Sin lugar a dudas que la calidad de una economía de un país es
observable, entre otros indicadores, a través de la calidad de su sistema
financiero y los servicios crediticios que la misma ofrece a los diversos
agentes económicos.
También podemos mencionar que solamente a través de esquemas
crediticios adecuados será posible que la economía recupere el
dinamismo que tanta falta hace hoy día, ello con la finalidad de dar
solución, entre otras, a las necesidades de trabajo y desarrollo del país.
Es necesario por lo tanto crear las bases de un sistema financiero
integral que impulse el crecimiento de los diversos sectores de la
economía.
El crédito ha sido motor de la recuperación económica. Por mencionar
un ejemplo, por cada vivienda que se construye se genera actividad en
alrededor de 40 ramas de la economía, así como 5 empleos directos y
varios más indirectos.
Por lo anterior expuesto se puede concluir que la existencia del crédito
es un factor determinante que se debe propiciar para consolidar
estrategias de desarrollo económico.
4. POLÍTICAS DE CRÉDITO
Son las distintas normas que toda entidad financiera establecen con la
finalidad de administrar los créditos; a ello se suma la importancia de
realizar antes de conceder o realizar cualquier operación de cesión de
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 70
fondos, un pormenorizado estudio de la solvencia y patrimonio del
cliente para así poder saber cuál es el nivel de riesgo que asumen en la
operación. Veamos algunas políticas en detalle:
Personas Naturales
Cuando el titular de la operación sea una persona física, la
documentación que nos solicitará la entidad será la siguiente:
a. Identificación
Libreta electoral o DNI, número de identificación Tributaria (RUC)
b. Respaldo de ingresos
· Trabajador dependiente
- Ultimas boletas de pago
- Declaración de la renta del último año.
· Trabajador por cuenta propia
- Ultimas declaraciones de la renta
- Declaraciones trimestrales de IGV
En ambos casos, y si en la zona abundara el trabajo informal, se
solicitarán otros justificantes de ingresos (certificados de empresas,
extractos de cuentas bancarias, etc.)
c. Justificantes de patrimonio
- Escrituras de propiedad
- Declaraciones de bienes. En esta declaración se computa todo aquel
patrimonio que no aparece escriturado o que poseemos, pero del que no
presentamos la escritura de propiedad. Además se tomará en cuenta en
la valoración de la operación, aunque no será el apartado fundamental,
todo aquel patrimonio mobiliario digno de ser reseñado, auto, moto,
obras de arte, joyas, etc.
d. Solicitud firmada de la operación objeto del análisis
Este es un requisito esencial debido a que sin él la entidad no podrá
comprobar determinados ficheros de negativos y endeudamiento.
Una vez que la entidad dispone de toda la documentación señalada,
procederá a la realización del análisis, teniendo éste como objetivo
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 71
contestar a la siguiente pregunta: Si el cliente no paga, ¿de dónde
cobro?. Si después de haber realizado este análisis la entidad no tiene
clara la respuesta o ésta es insatisfactoria, denegará la operación o
solicitará mayores garantías o avalistas.
5. Pasos que sigue la entidad financiera en el análisis de personas
jurídicas.
i. Verificación de los ficheros negativos. Estos son los mismos para las
personas naturales que jurídicas.
ii. Comprobación a través de las escrituras de apoderamiento de la
vigencia de éstas y de las facultades de los apoderados.
iii. A través de la documentación fiscal y contable se procederá al
análisis de los principales ratios de la empresa. Por otra parte, se
procederá a ver cuál ha sido su evolución en los últimos años. Se
chequeará la evolución de la cifra de ventas, de nuestros gastos fijos,
variables, gastos de personal y composición de la plantilla, gastos
financieros sobre ventas, endeudamiento sobre volumen de negocios,
ventas por empleado, etc. Una vez realizados estos cálculos sobre los
estados contables reales, se verá cuál es la posición de la empresa en
el mercado, principales proveedores y clientes, así como su peso
específico. Por último, se elaborará un chash-flow de la empresa para
ver cuáles serán sus necesidades reales de tesorería y cómo le va a
afectar el pago de la operación. Si todos estos aspectos son correctos,
comparados con los generales del sector, la operación irá adelante.
iv. Comprobación de las garantías tanto de la empresa como del
empresario, para así establecer el régimen de firmas y la necesidad o no
de avalistas personales. Si la empresa aportara garantías inmobiliarias,
ser verificará su estado de gravamen a través del Registro de
Propiedad.
Al hablar de financiación a empresas debemos tener en cuenta que no
es lo mismo financiar una operación que va a hacer más competitiva a la
empresa, y por tanto sus ventas pueden crecer, que financiar un nuevo
edificio de oficinas, inmovilizado fijo no productivo.
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 72
6. NOTAS GENERALES QUE DEBEMOS RECORDAR
· A las entidades de crédito les gusta que el titular de la operación
arriesgue parte de su dinero, esto es, financiar menos de un 100%.
Como norma general, se financia entre un 60% y un 80% dependiendo
del tipo de operación, el destino y el titular.
· No suelen ser parte financiable los impuestos a que esté sujeta la
adquisición del bien o servicio que se va a financiar (salvo en
operaciones de leasing)
· Por otra parte, en el análisis siempre influye el conocimiento del cliente,
de tal modo que es bueno haber mantenido relaciones comerciales
anteriores a la solicitud de la operación. Una buena trayectoria puede
hacer que una operación, que objetivamente se denegaría a un cliente
en particular, se le conceda. Una entidad, sin conocernos de nada, no
vos va a financiar, pues no debemos olvidar que el banco lo componen
personas.
· Nunca debemos dar datos falsos a una entidad cuando le solicitemos
una operación de activo. Si la realidad es mala, igual necesitamos
avalistas, o nos debemos conformar con un préstamo menor; en
cualquier caso, siempre podemos hablar y exponer nuestras
necesidades y capacidad de compromiso. El intentar engañar al banco
no suele dar buen resultado por varios motivos. Un analista ve cientos
de operaciones al año, por lo que fácilmente va a detectar
incongruencias; tienen datos de clientes de nuestro mismo estrato o
sector, así como una serie de contactos que le van a poder informar
sobre nosotros. Si la entidad en cuestión detecta que le intentamos
engañar, no volverá a confiar en lo que decimos, de tal forma que lo más
probable es que la operación planteada se deniegue y tengamos
cerrada para siempre esa puerta.
Hasta ahora hemos planteado la operación como si de una operación
aislada se tratara; sin embargo, cada vez son más las entidades que
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 73
quieren clientes, no operaciones. Nos forzarán a que nos vinculemos a
ellos a través de otras operaciones que serán requisitos indispensables
para la concesión de la principal. A esto lo denominan venta cruzada.
7. LA MOROSIDAD CREDITICIA
Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su
compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala
calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima
administración.
Por ello atendiendo a este último factor se debe tener en cuenta la
clasificación del deudor o cartera de créditos.
CATEGORÍAS
- Normal
- Con problemas potenciales
- Deficiente
- Dudoso
- Pérdida
► CATEGORÍA NORMAL
El análisis de flujo de fondos demuestra que el deudor es capaz de
atender holgadamente todos sus compromisos financieros; es decir:
- Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de
endeudamiento y adecuada estructura del mismo en relación a su
capacidad de generar utilidades.
- Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.
► CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES
El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que, al momento de
realizarse, puede atender la totalidad de sus compromisos financieros.
Sin embargo, existen situaciones que, de no ser controladas o
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DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 74
corregidas oportunamente, podrían comprometer la capacidad futura de
pago del deudor; es decir presenta incumplimientos ocasionales y
reducidos de pagos mayores a 30 días.
► CATEGORÍA DEFICIENTE
El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que tiene problemas
para atender normalmente la totalidad de sus compromisos financieros y
que, de no ser corregidos, esos problemas pueden resultar en una
pérdida para la empresa del sistema financiero; es decir presenta una
situación financiera débil y un nivel de flujos de fondos que no le permite
atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las
deudas, pudiendo cubrir solamente estos últimos.
Presenta incumplimiento mayor a 60 días.
► CATEGORÍA DUDOSO
El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que es altamente
improbable que pueda atender la totalidad de sus compromisos
financieros.
Presenta incumplimiento mayor a 90 días
► CATEGORÍA PÉRDIDA
Las deudas de deudores incorporados a esta categoría se consideran
incobrables.
Presenta incumplimiento mayor a 120 días
8. PROVISIÓN SOBRE LA CARTERA DE CRÉDITO
Específicas
Las provisiones se constituirán del resultado de la clasificación de la
cartera de créditos, de acuerdo a los criterios señalados para cada tipo
de crédito.
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 75
El cálculo del monto de provisiones, se debe efectuar en base al monto
total del crédito adeudado, incluyendo capital e intereses.
En caso, que se reclasificará el crédito en una categoría de riesgo
inferior, la institución financiera podrá revertir el exceso de la provisión
constituida, empleándose tales recursos prioritariamente en la
constitución de otras provisiones específicas. De no ser así a dicho
monto se le dará el tratamiento contable de otros ingresos.
Genérica
Siempre que esté debidamente constituidas las provisiones específicas
y la entidad estimará que hechos circunstanciales o coyunturales
pudieran originar un desmedro de la calidad de su cartera crediticia
podrá constituir provisiones genéricas debidamente sustentadas.
Las cuentas contables aplicables son las siguientes:
1409.01 Créditos comerciales
1409.02 Créditos a microempresas
1409.03 Créditos de consumo
1409.04 Créditos Hipotecarios
CASTIGOS DE CRÉDITOS INCOBRABLES
El directorio puede proceder al castigo de un crédito clasificado como
“Crédito Pérdida” después de haber agotado todas las posibilidades de
su cobro y adicionalmente cuando exista evidencias reales y
comprobables de su irrecuperabilidad o en otros casos, cuando el monto
del crédito no justifique iniciar acción judicial y haya transcurrido más de
doce meses de vencido dicho crédito, sin haberse producido ninguna
amortización de su principal e intereses. Dicho plazo será de seis (6)
meses, en los casos de créditos de consumo.
La institución deberá fijar dentro de sus políticas de control interno, los
procedimientos y medidas necesarios para llevar a cabo el castigo de
sus cuentas incobrables, quedando evidencias en las actas respectivas
de Directorio u Órgano equivalente, los lineamientos de la misma;
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 76
registrando contablemente tales créditos en la cuenta 8103 Cuentas
Incobrables Castigadas.
RESULTADOS
La empresa requiere de una inversión de $28.695.908.- la cual se financiará
con
Recursos propios y de terceros.
El VAN del proyecto es de $ 73.349.521 - a una tasa descuento de 11,59% y
una TIR de 30,21 %, lo que significa que es un proyecto viable de realizar
para los socios de la empresa. Este VAN es el resultado de un horizonte de
evaluación de diez años. Como se puede apreciar en los cálculos, entre la
tasa de descuento y la TIR, existe una diferencia mínima del 0,19%, esto
implica, por ejemplo que si el proyecto adquiere un costo o nueva inversión
adicional, lo más probable es que no la alcance a cubrir, por lo que se
obtendría un VAN negativo
Por lo anterior y los análisis realizados en el presente estudio ya se está en
condición de responder a la pregunta señalada en el apartado de
Identificación del Problema, por lo que se concluye que es factible la creación
y operación de la instalación de una cervecería artesanal en la región de
Jalisco y se recomienda que el proyecto se financie con capitales propios y de
terceros
CONCLUSIONES
Luego de haber efectuado todos los análisis, se puede concluir que el
proyecto tesis “Factibilidad económica de una cervecería artesanal, ubicada
en la cuidad de Sayula, Región de Jalisco” es atractivo, por las siguientes
razones:
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 77
Dentro del entorno económico que se proyecta para México este año, las
condiciones son muy favorables, en espera que éstas se mantengan hasta
finales del 2015.
Estas buenas condiciones de mercado repercutieron en las expectativas
Empresariales, lo que se tradujo en una recuperación de la confianza por
parte de las pequeñas empresas, las grandes empresas también mejoraron su
optimismo, aunque en forma más moderada.
La mejorada percepción económica para los próximos trimestres ha rebotado
también en una recuperación de la intención de contratación. En términos
generales, la estabilidad política del país se mantiene inalterada, a pesar de la
crisis financiera que pasó el país, la cual se encuentra en retirada según los
últimos informes del banco central y expectativas del mercado mundial. En
efecto a pesar de esto último, el actual gobierno mantiene un nivel de
aprobación del 71% por parte de la ciudadanía.
La percepción internacional respecto de estos acontecimientos se ha
mantenido inalterada, ya que Chile ha registrado, históricamente, bajos
índices de corrupción; es decir, goza de una positiva tradición ética en lo
público y lo privado, como también de una fuerte estabilidad financiera
económica, siendo Chile modelo en América frente a la forma de tratar dicha
crisis financiera.
El entorno económico global en el año 2010 es favorable para el desarrollo de
las actividades de inversión y de comercialización requeridas para el
funcionamiento del proyecto. La industria presenta un potencial de rentabilidad
media – alta, si se considera el tamaño del mercado potencial local que se
puede abordar, además, que la oferta por parte de las demás empresas que
abastecen el mercado local con cervezas artesanales son estándar y no hay
alguna que se diferencie de las demás marcas del mercado local, como lo
será SPC con su estrategia de Brew Pub (Local cervecero y Pub), es por este
motivo que la ejecución del proyecto cervecería artesanal ELQUINA, puede
marcar la diferencia dentro del mercado local, con lo cual se posicionará en el
mercado de los Pubs, Restaurantes y Hoteles en un período no mayor a los 5
años.
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 78
Las actuales estrategias de algunas empresas competidoras han sido las de
concentrar sus operaciones en las ventas a través de las grandes cadenas de
supermercados, que existen actualmente, basando su funcionamiento en
estrategias en los grandes volúmenes de compra que tienen los
supermercados y la amplia vitrina que estos mismos tienen sobre los
consumidores.
El segmento objetivo de la cervecería artesanal SPC, son las personas 15
años, de un segmento socio – económico ABC1, C2, C3, pero no dejando de
considerar los demás segmentos socio – económicos, que también son
consumidores de cerveza, no importando su etnia, sexo, nacionalidad,
considerando a los que cumplan con el perfil de los consumidores de cerveza,
cuyo segmento asegura un nivel constante de ingresos, ya que no disminuye
el nivel de estacionalidad de la demanda para la venta a consumidores
individualmente.
La viabilidad estratégica del proyecto se sustenta en la entrega de un producto
servicio que no se entrega actualmente por parte de la competencia, único y
eficiente en la zona, la cual será la ventaja competitiva en el futuro. Si bien
otra estrategia a utilizar será el precio de venta que se aplicara a las ventas
por mayor y por menos. También se aplicara una estrategia de venta en
unidades tanto mayorista como a minoristas, debido a que se aplicara una
política de venta según cantidades de compra.
Las actuales políticas fiscales posibilitan el otorgamiento de recursos
financieros para el desarrollo productivo del país, como lo son por ejemplo: las
líneas de crédito
CORFO (Línea 1 y 2), Sercotec (Capitales Semillas), también las instituciones
financieras privadas entregan créditos a pequeñas empresas con una tasa de
interés muy conveniente en las actuales condiciones del mercado.
Los resultados financieros del proyecto muestran una viabilidad para el
desarrollo del mismo, es decir, que implementando dicho proyecto, los
resultados esperados son viables en el tiempo. En efecto, el VAN y la TIR del
proyecto entregan antecedentes suficientes para concluir que en un período
de diez años se logra una rentabilidad superior a la esperada.
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 79
Se debe recalcar que los proyectos relacionados con actividades de gran
especialización requieren de un alto financiamiento de corto plazo, generando
resultados menores en el primer año de operación, escenario que cambia
significativamente en el largo plazo.
Este tipo de proyecto tiende a ser más rentable a medida que se evalúa en un
horizonte de tiempo más amplio, pero para este caso se tomó un horizonte de
10 años, en los cuales se espera cumplir con los objetivos para así en ese
mismo período evaluar la alternativa de ampliarse a otros mercados, como lo
pueden ser Santiago, Viña del Mar u otras ciudades con altas concentraciones
de personas. A pesar de ello, con dicha línea de tiempo que comprende el
proyecto, éste entrega buenos resultados.
Bajo los diferentes escenarios, Pesimista, Normal y Optimista, los flujos se
comportan de forma óptima, es decir, considerando un escenario normal (es la
simulación del presente proyecto), la evaluación financiera nos entrega un
VAN de $ 2 823 129.- y una TIR del 12,46% considerando un proyecto
financiado por recursos propios y de terceros. Considerando este escenario,
proyecto cofinanciado, los indicadores antes mencionados; VAN y TIR son
positivos, es decir, son rentables en el tiempo, por lo cual se sugiere invertir
bajo este escenario.
Por estas razones, las perspectivas de desarrollo para el presente proyecto
son buenas. Además, quedan las posibilidades futuras de expandir las
operaciones de la planta a otros segmentos de mercado.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
“Evaluación de Proyectos”, Cuarta Edición, McGraw Hill, México.
varios pdf de cervecerías bajadas de internet
- Artecerveza, 2009. http://www.artecerveza.com/micro-cerveceria.html
- Banco Central (2008), www.bcentral.cl
http://www.economiaynegocios.cl/noticias/noticias.asp?id=47870
- http://www.buenacerveza.cl/2007/11/encuesta-la-mejor-cerveza-
artesanal.html
- http://www.cervezaartesanal.com/La_cerveza.htm
CERVEZA ARTESANAL
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- INE, censo, 2002 y Adimark, 2008, incluye La Serena, Coquimbo y
Ovalle
ANEXOS
ANEXO A. Estructura de Encuestas
Anexo A 1. Encuesta para Administradores de Pubs
ENCUESTA PARA ADMINISTRADORES DE PUB-RESTORÁN
TEMA: Compra y venta de Cerveza Artesanal”
I. IDENTIFICACIÓN DEL ENCUESTADO
Nombre:……………………………………………………………………………..
Nombre del establecimiento:………………………………….…………………….
Tipo de establecimiento (Pub, restaurantes y hoteles.):………….……………….
Dirección del establecimiento:………………………………………..…………….
Fecha de la Encuesta:____________ Nombre del
Encuestador:__________________________
1) ¿Qué proporción aproximada de cada
Cerveza se vende en su local ?
1. ___% Tipo 1: Básicas (Cristal,
Escudo)
2. ___% Tipo 2: Medio (Heineken,
Royal)
3. ___% Tipo 3: Prime (Corona,
Kunstmann, Austral)
4. ___% Tipo 4: Artesanal (Kross, Szot,
CERVEZA ARTESANAL
DESARROLLO Y EVALUCION DE PROYECTOS Página 81
Mestra, Del Puerto, etc)
2) ¿Cuáles cree Ud. que son los factores
Críticos para el éxito de una nueva cerveza
Artesanal en Coquimbo- La Serena. Asigne
Un número correlativo (1 = el factor más
Importante, 5 = el factor menos importante)
a) ___Conocimiento de la existencia
(Publicidad)
b) ___ Disponibilidad (distribución
Amplia)
c) ___Precio
d) ___ Sabor, Aroma, cuerpo
e) ___ Que sea 100% regional
f) ___ Que exista contrato de
Exclusividad
g) ___ Formato de venta (envase)
4) ¿Estaría Ud. dispuesto a vender cerveza
Artesanal producida en la región?
a) Si
b) No, ¿Por qué?
7) ¿En qué formato se venden la cerveza en
Su local?
a) ____%Botella de 330cc
CERVEZA ARTESANAL
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b) ____%Botella de 750cc
c) ____% Shop
d) ____% Pisher
9) ¿Cuál es el volumen aproximado de venta
Semanal de cerveza en su local? (en litros)
a) Temporada de Otoño:_______________litros
a) Temporada de
Invierno: _______________ litros
a) Temporada de
Primavera: _______________ litros
b) Temporada de
Verano: ________________ litros
10) Indique cual es el perfil del cliente que
Compra habitualmente cervezas Prime (Corona,
Kunstmann, Austral, etc):
a) Edad:
_____% Jóvenes (entre 18 y 25 años)
_____% Adulto joven (Entre 26 y 40 años)
_____% Adultos (Mayores de 41 años)
b) Estrato Socioec.
_____% ABC1
_____% C2
_____% C3
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c) Residencia:
_____% Habitantes de la región de Coquimbo
_____% Turistas Chilenos
_____% Turistas Extranjeros99
IDENTIFICACIÓN DEL ENCUESTADO
Tramo de edad:
a) 15 -25 b) 26 - 40 c) 41 y más
Sexo:
a) Femenino b) Masculino
Procedencia:
a) IV región
b) Resto del país
c) Extranjero
1) ¿Consume cerveza?
a) Sí
b) No (Fin encuesta)
2) ¿Qué % cerveza consume normalmente?
5. ___% Tipo 1: Básicas (Cristal,
Escudo, Morenita, Dorada, Lemon
Stone, Becker, Brahma, Báltica)
6. ___% Tipo 2: Medio (Heineken,
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Royal, Paceña)
7. ___% Tipo 3: Prime (Corona,
Kunstmann, Austral)
8. ___% Tipo 4: Artesanal (Kross, Szot,
Muestra, Del Puerto, Capital,
Quimera)
3) Con respecto al consumo de cerveza
Artesanal (roja, negra y rubia), responda lo
Siguiente:
a) Nunca he probado una
(Desconocimiento)
b) La he probado y es muy cara (precio)
c) La he probado y es de mi agrado
(Gusto)
d) La he probado y no es de mi agrado
(Gusto)
4) Con respecto al consumo de cerveza
Artesanal con sabores (Papaya, Chirimoya,
Manjar/Lúcuma, Piña Colada, Chocolate,
etc.), responda lo siguiente:
a) Nunca he probado una
(Desconocimiento)
b) La he probado y es muy cara (precio)
CERVEZA ARTESANAL
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c) La he probado y es de mi agrado
(Gusto)
d) La he probado y no es de mi agrado
(Gusto)
5) ¿Qué cerveza artesanal ha probado?
a) Kross
b) Szot
c) Muestra
d) Del Puerto
e) Capital
f) Otra……………………..……...
6) ¿Dónde adquiere habitualmente la cerveza
Artesanal en la Región de Coquimbo?
a) Restaurante: ___nunca; ___ a veces;
___generalmente
b) Pub: ___nunca; ___ a veces;
___generalmente
c) Supermercado: ___nunca; ___ a veces;
___ Generalmente
d) Botillería: ___nunca; ___ a veces;
___generalmente
e) Hoteles: ___nunca; ___ a veces;
___generalmente
CERVEZA ARTESANAL
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7) ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por
Una cerveza artesanal de su agrado?
a) no más que las otras cervezas
b) hasta un 50% más que las otras cervezas
c) hasta el doble que las otras cervezas
d) más del doble que las otras cervezas
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