Facultad: FOPCA
Escuela: Ingeniería Pesquera
Materia: Ingeniería Económica y Costos
Alumno: Christian Dávila Colmenares
Ingeniero: Luis Clemente Sanguinetti
Título: Costo de una empresa de transporte Puerto PIZARRO
Año
2015
Costo de una empresa de transporte de Puerto Pizarro
Introducción
Puerto Pizarro
Es un balneario ubicado a trece kilómetros de la ciudad de Tumbes, en Perú. Posee una pequeña caleta
de pescadores y extractores de conchas negras.
Sus aguas poco profundas posibilitan la práctica de Windsurfing, esquí y paseos en lancha, lo que lo
convierte en un punto turístico importante.
Puerto Pizarro es además el punto de partida para visitar los Manglares de Tumbes. Para ello se suele
contratar los servicios de un guía local con el fin de realizar un paseo en barco y visitar varias de las
islas cercanas. Durante el paseo se pueden ver numerosas aves así como apreciar el cambio en el nivel
de las mareas.
Durante el recorrido se puede desembarcar en las islas del Amor y Hueso de Ballena, cuyas playas son
las más importantes de la zona. Otro punto de interés es el criadero del Cocodrilo de Tumbes en el que
pueden verse todas las etapas de crecimiento de este animal. Cabe destacar la importancia de este
criadero pues el Cocodrilo de Tumbes se encuentra todavía en vías de extinción.
Datos sobre el puerto:
Posee una pequeña caleta de pescadores
N° de pescadores son alrededor de 1320
Llegan más de 100 embarcaciones de otras bases como Acapulco, cancas, zorritos y La cruz
Especies más frecuentes
Peje blanco (Caulolatilus princeps)
Falso volador (Prionotus stephanophrys)
Carajito (Caulolatilus princeps)
Suco(Paralonchurus peruanus)
En lo que respecta a desembarcaderos de pesca un 35-45% hasta se puede decir de un 65% procede de Ecuador el cual trae especies como son el carajito,barbudo,cachema, entre otras ...
3 tipos de comerciantes :mayoristas, acopiadores y minoristas
Uso de tinas (50 L, lo amplían con madera, etc…)
Destino :
40-50% se vende en el mercado de tumbes
30-40% se vende en Lima
10% se vende en Chiclayo, Trujillo y Chimbote
10% se vende al menudeo
Servicios:
Descarga atraves de chalana ,no hay muelle
Traslado de pesca de botes al desembarcadero es de s/.15.00 por tonelada
Se realizan cuadrillas de 4-6 personas (s/.40.00 por tonelada )
DPA dispone de redes de energía y suministro de agua , no existe desagüe ni alcantarillado público (solo pozo séptico)
1.- Objetivos
Se hallara y calculara los costos de inversión, el capital, rendimiento y/o pérdida, etc.…. de un proyecto para el transporte de volador desde Puerto Pizarro.
Se pondrá en práctica diferentes cálculos financieros y conocer los requerimientos de la empresa a formarse.
2.- Desarrollo del cuestionario
2.1. Capital de trabajo mínimo requerido por cámara
El capital mínimo requerido por cámara dependerá de la época del año en que nos encontremos y del rendimiento que tengan las cámaras adquiridas, ya que sabemos que estos por año irán perdiendo un valor, que no necesariamente es constante.
Su rendimiento comienza desde 15 km descendiendo en 1km en los años 2 y 3, después se mantendrá constante.
En lo que respecta al precio del hielo en octubre a marzo es mayor que de abril a septiembre (debido al cambio que ocurre para cada estación del año).
Costo / caja ( S/.) Coto total /Camara ( S/.)Cajas plásticas/ camara 370 S/. 27 S/. 9,990
Unidades
Costos en una vuelta Octubre a Marzo
S/.
Petroleo 6,338.21S/.
TRANSPORTE Lubricante 22.00S/. Filtros de aceite 56.59S/. Peajes 352.12S/.
Materia Prima 19,500.00S/. Hielo 630.00S/.
EN PUERTO Personal 425.00S/. Lavado 80.00S/. Muelle 100.00S/. Viaticos 560.00S/.
Costos en una vuelta Octubre a Marzo
Personal 200.00S/. Serv. Mercado 240.00S/.
MERCADO Hielo remanente 50.00S/. Alq. Balanza 30.00S/. Mov. Ida/vuelta 60.00S/. Lavado de cajas 74.00S/.
COSTO TOTAL/CAMARA 38,707.92S/.
Costos en una vuelta de Abril a Setiembre
2.2. Capital de trabajo mínimo que requiere la empresaSe deducirá el capital de trabajo mínimo requerido por mes que la empresa va a necesitar.
COSTOS FIJOS
GASTOS ADM. Al mes (S/.) Al año (S/.)Alq. De Oficina 750S/. 9,000S/. Gerente (1) 3,500S/. 42,000S/. Ast. De Gerencia (1) 1,700S/. 20,400S/. Auxiliar de Geremcia(1) 850S/. 10,200S/. Material Y Ut. De Of. 100S/. 1,200S/. Telf. Fijo 150S/. 1,800S/. Agua 50S/. 600S/. Impre y Suscripciones 90S/. 1,080S/. Electricidad 100S/. 1,200S/. Srv. De Internet 140S/. 1,680S/. Srv.Entel 720S/. 8,640S/. Mantenimiento/trimestre 32,000S/.
Ing. Juniors(2) (CIF) 3,000S/. 36,000S/. Choferes (4) (CIF) 4,000S/. 48,000S/. Ayudantes (4) (CIF) 3,000S/. 36,000S/. Total 18,150S/. 249,800S/.
MOI
COSTOS VARIABLES
TRANSPORTE Al mes (S/.) Al año (S/.)Petróleo (CIF) 101,411.33S/. 1,216,935.94S/. Lubricante (CIF) 352.00S/. 4,224.00S/. Filtro (CIF) 905.46S/. 10,865.50S/. Peajes (CIF) 5,633.96S/. 67,607.55S/.
M.P. S/. 312,000.00 3,744,000.00S/. Hielo (MD) S/. 10,080.00 120960Personal en playa (MOD) S/. 5,600.00 67,200.00S/. Uso compresora (CIF) S/. 1,280.00 15,360.00S/. Uso de muelle (CIF) S/. 1,600.00 19,200.00S/. Viáticos (CIF) S/. 7,680.00 92,160.00S/.
Personal en mercado (MOD) S/. 3,200.00 38,400.00S/. Srv. Mcdo. (CIF) S/. 6,240.00 74,880.00S/. Hielo Remanente (MD) S/. 480.00 5,760.00S/. Alq. De balanza (CIF) S/. 480.00 5,760.00S/. Lavado de cajas (CIF) S/. 888.00 10,656.00S/. Mov. Ida y vuelta (CIF) S/. 960.00 11,520.00S/. Total S/. 458,790.75 5,505,488.99S/.
EN MERCADO MAYORISTA
COMPRA EN PLAYA
2.3. ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
CamionesACTIVOS FIJOS Cajas
Mobiliario y equipoEquipos PAD
SUBTOTAL 1ACTIVOS NOMINALES Formulacionde proyectoSUBTOTAL 2CAPITAL INICIAL DE TRABAJO Costos de la operación /4 diasTOTAL DE INVERSION INICIAL
COSTOS ( S/.)720,000.00S/. 43,200.00S/. 4,500.00S/. 6,000.00S/.
773,700.00S/. 18,000.00S/.
791,700.00S/. 476,700.75S/.
1,268,400.75S/.
La inversión total inicial serán todos los bienes o equipos en los que se invirtió para que el negocio empezara a funcionar, además de considerar el proyecto que se requirió para hacer esta empresa y todos los costos por operaciones que se realizan, (se han tomado costos solo del primer mes, es decir lo equivalente al gasto en personal que se cumple en un mes, al igual que de sus beneficios, los servicios que se requieren y los gastos extras, solo de un mes).
TOTAL DE INVERSION INICIAL
2.4. DEPRECIACION ANUAL (TABLA)
La depreciación se dará en cada uno de los activos fijos o bienes adquiridos por esta empresa, para calcular esto se emplea el método del porcentaje fijo el cual es más acorde a la realdad y considera la disminución periódica por depreciación.
Para este método tendremos que tener el valor inicial del bien (C), su valor de rescate (R), la cantidad de años en la que se devaluara el bien (n) y la tasa unitaria de depreciación (d).
Unidades Costo Inicial/unitario (S/.)Camiones 4 150,000.00S/. Cajas Plasticas 370 27.00S/. Mobiliario y equipo de of. 1 4,500.00S/. Equipos PAD 2 6,000.00S/.
Costo Inicial Total (S/.) Años Depreciacion anual600,000.00S/. 5 96,000.00S/.
9,990.00S/. 4 1,942.50S/. 4,500.00S/. 10 390.00S/.
12,000.00S/. 4 2,550.00S/.
100,882.50S/.
Unidades Costo de valor rescate unitario (S/.)Costo de valor rescate Total (S/.)Camiones 4 30,000.00S/. 120,000.00S/. Cajas Plasticas 370 6.00S/. 2,220.00S/. Mobiliario y equipo de of. 1 600.00S/. 600.00S/. Equipos PAD 2 900.00S/. 1,800.00S/.
124,620.00S/.
2.5. COSTO DE TRANSPORTE POR Kg DE VOLADO
El costo para transportar un kilo de pescado está dado por temporada y por el año en que se encuentra desempeñándose la actividad.
COSTO DE TRANSPORTAR UN 1 Kg
1,536,000.00 S/. 5,907,664.99 S/. 3.85
TOTAL DE VOLADOR EN Kg DE 1 AÑO COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION EN 1 AÑO
COSTO DE PRODUCCION EN 1 AÑO
Gastos en el año( x) 5,505,488.99S/. Gastos en el año ( y) 84,000.00S/.
COSTOS DE PRODUCCIÓN Mantenimiento general 32,000.00S/. Sueldos De Ingenieros 42,000.00S/. Viaticos de Ingenieros 7,800.00S/. Subtotal 5,671,288.99S/.
COSTO DE VENTA Costo de mercado 146,976.00S/.
Gerente + Beneficio 49,000.00S/. Asistente + Beneficio 23,800.00S/. Auxiliar + Beneficio 11,900.00S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS2,000.00S/.
Depreciaciones
400.00S/. Servicio de Internet 140.00S/. Impresiones y Sus. 90.00S/. Servicio Entel 720.00S/. Subtotal 2 1,350.00S/. Subtotal 3 89,400.00S/.
Servicio de Contabilidad TRIMESTRAL
Mat., Tf. Agua, Elec.(Sin que se reduzcan al 40%)
2.6. PUNTO EQUILIBRIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Es el punto en que la empresa no gana ni pierde, es decir es el momento en que los gastos totales son iguales que las ventas hechas hasta ese determinado momento, a partir de ese instante todas las ventas que se hagan se convertirán en ganancias liquidas, porque sus costos ya están cubiertos.
La diferencia existente entre P.E. económico y P.E financiero es que el primero está dado en unidades de producto y el segundo esta dado en unidades monetarias (dinero – nuevos soles), pero principalmente es que el P.E. económico el CFT incluye costos totales (contando con los costos por depreciación de activos fijos) mientras que el P.E financiero solo incluye los costos totales de los activos fijos vivos (no considera gastos por depreciación de equipos). En los siguientes gráficos se explica mejor este indicador.
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO
P(Eq . Ec)= CFTPV−CVU
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO
P(Eq . Fin)=CFT ( s
dep.)
1−CVUPV
Se calculara los puntos de equilibrio para el primer año en una temporada de octubre a marzo en operación. Entonces; sabemos que:
S/.costos fijos / año 255,200.00S/. Costos variables Totales/año 5,505,488.99S/. Cantidad de Producto Kg 1,536,000.00S/. Precio de Venta S/. 3.85Costos extinguidos -S/. Costo variable unitario 3.58S/.
Punto de equilibrio economico : Unidades (Q)974,665.82S/.
En cantidad :CF/ ( PV-CVU)
S/.3,748,697.35S/.
En Unidades monetarias :
Q x PV
Punto de equilibrio de cierre : Unidades (Q)974,665.82S/. En cantidad :
(CF-CE)/ ( PV-CVU)
S/.3,748,697.35S/.
En Unidades monetarias :
Q x PV
EL SISTEMA DE REPAGO COHERENTE CON EL FLUJO DE INGRESOS PREVISTOS
Cada camara ($)FINANCIAMIENTO 150,000.00S/.
TASA % TNA 9TEM 0.75
PRESENTE -S/. 600,000.00PERIODO 36TASA 0.0075CUOTA S/. 19,079.84
Total (S/.)600,000.00S/.