RECURSO DE RECONSIDERACIÓN
Proceso de Fijación Tarifaria del Servicio de Distribución de Gas Natural por Red de Ductos de Lima y Callao
Lima, 5 de junio de 2014 Audiencia Pública
Introducción
Temas del Recurso de Reconsideración : o Motivación de la Resolución Osinergmin No. 086-2014-OS/CDo Diseño Tarifario:
Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Introducción
Temas del Recurso de Reconsideración : o Motivación de la Resolución Osinergmin No. 086-2014-OS/CDo Diseño Tarifario:
Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Control de Accionistas: 60% de Participación en Calidda
4
Introducción
Control de Accionistas: 40% de Participación en Calidda
Clientes Acumulados
Introducción
Introducción
Temas del Recurso de Reconsideración : o Motivación de la Resolución Osinergmin No. 086-2014-OS/CDo Diseño Tarifario:
Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Motivación de la ResoluciónOsinergmin N° 086-2014-OS/CD
• Constitución Política del Perú: Derechos Fundamentales
• Motivación: Permitir conocer las razones que sustentan el acto
• Legítima Defensa: Cuestionar el razonamiento utilizado por la Administración Pública
• LPAG: Principio Fundamental
• Debido Procedimiento Administrativo: Derecho a obtener decisiones motivadas y fundadas en derecho
• Requisito de validez de los actos administrativos NULIDAD
• No es un requisito de mera formalidad
• La sustentación adecuada debe ampararse en hechos y en derecho
Decisiones Regulatorias Debidamente Motivadas
•Importancia: Grandes inversiones involucradas
•Inadecuada fijación de tarifas: expropiación activos
•Procedimientos Regulatorios: Deben tener por lo menos:
• Preparación de Decisiones
• Análisis
• Adopción de Decisiones
TRANSPARENCIA
Apertura Sustento
PROCESO DE CONSULTA PUBLICA
Tomar en cuenta comentarios y análisis
interesados
Motivación de la ResoluciónOsinergmin N° 086-2014-OS/CD
• Inclusión de diversas actividades e insumos (transporte de personal y equipos, GPS, cámaras fotográficas, herramientas) en Gastos Generales,
• Inclusión de diversas actividades (soldadura, montaje, desfile y maniobras, arenado y revestimiento) en la actividad de Suministro e Instalación de Tubería.
• Inclusión de diversas actividades (protección catódica, prueba hidráulica, prueba de ultrasonido y de campo) en la actividad de Limpieza y Pruebas no Destructivas.
El análisis de costos unitarios se debe efectuar a detalle para todas las actividades y recursos directamente relacionados a las instalaciones directas.
No hacer simplificaciones de cálculo asumiendo que el ciertas actividades soportan diversos costos sin ser analizados.
Motivación de la ResoluciónOsinergmin N° 086-2014-OS/CD
Introducción
Temas del Recurso de Reconsideración : o Motivación de la Resolución Osinergmin No. 086-2014-OS/CDo Diseño Tarifario:
Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Tarifas para las Categorías E y GE
• Se calculan nuevos cargos fijos y variables captan igual monto de ingresos.
• Generación de incentivo perverso hacia los grandes consumidores de contratar volúmenes interrumpibles.
• Aumento riesgo de negocio de la Distribuidora: dedica un activo especializado y exclusivo que se encuentra dimensionado para la capacidad del servicio prestado pero cobrando un cargo volumétrico.
Introducción
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Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
• Condición precedente: Calidda cumplió con acreditar el registro de los ingresos percibidos por la inclusión de los Gastos de Promoción de conformidad con lo establecido en el Manual de Contabilidad Regulatoria.
• El proceso de liquidación del mecanismo de promoción SI forma parte del proceso de fijación tarifaria en curso:
“Resolución N° 184-2012-OS/CD
4.2.7. (…) Osinergmin efectuará una liquidación al término de vigencia del período tarifario y de existir saldo, positivos o negativos por desequilibrio de los ingresos y egresos por concepto del Mecanismo de Promoción, éstos serán descontados o incrementados en la siguiente regulación tarifaria, según corresponda”.
Reconocimiento del Gasto de Promoción
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Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Aplicación de Categoría Tarifaria para GNC
Quinta Disposición Complementaria TUO del Reglamento de Distribución.-
“Los Concesionarios facturarán el Gas Natural a las Estaciones de Compresión y Plantas de Licuefacción según los precios y tarifas que correspondan al tipo de consumidor final”.
Consideraciones
•Regla general: Art. 107° del TUO del Reglamento de Distribución
•Resolución N° 086-2014-OS/CD (TUD): 3 categorías
•No se tiene categoría específica para GNC
•Regla especial: Quinta Disposición Complementaria (no Transitoria)
•Sólo la distribución presenta categorías tarifarias
INTERPRETACION SISTEMATICA DE LAS NORMAS
Aplicación de Categoría Tarifaria para GNC
Consideraciones
•Para la aplicación de la categoría tarifaria:
•Definición TUO del Reglamento:
“Consumidor.- Persona natural o jurídica ubicada dentro del Área de Concesión que adquiere gas natural. Incluye los conceptos de Consumidor Regulado e Independiente y excluye al Comercializador”
•Reglamento de Comercialización (D.S. N° 057-2008-EM) no aplica a esta relación de consumo
Distribuidora Relación Consumo Consumidor
ConsumidorDistribuidora Estación de Compresión
En esta relación ¿quién adquiere
el gas para consumo?
Aplicación de Categoría Tarifaria para GNC
Informe Técnico Legal MINEM
•Consumidor y Comercializador son dos personas o agentes .
•Quinta Disposición Complementaria diferencia las figuras de Estaciones de Compresión (y Licuefacción) y Consumidor Final.
•Estaciones de Compresión (y Licuefacción) son Consumidores NO Consumidores Finales.
•Quinta Disposición Complementaria: Regla Especial que no considera nivel de consumo.
Aplicación de Categoría Tarifaria para GNC
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Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Costos de Operación y Mantenimiento
Costos Operativos
La resolución adopta niveles absolutamente inadecuados de Costos Operativos:
•Utilización de una técnica superada como es la empresa de referencia.
•Consideraciones irreales en la construcción de la empresa modelo (o de referencia) que tienden a presentar eficiencias que son imposibles de conseguir en el sector.
•Significativo sub dimensionamiento de la planta de personal de la estructura central de Cálidda y una excesiva simplificación de las diferentes calificaciones de los funcionarios para la determinación de los costos empresa.
•Inadecuado reconocimiento del costo de los vehículos de terceros. No se encuentran en la base otros activos y no se remunera el costo de capital en el costo de Operación y Mantenimiento.
Costo Empresa de los Empleados
La resolución omite o calcula mal algunos conceptos del costo empresa de los empleados:
Rubro UnidadSupervis
or
Ingenier
oTécnico Auxiliar Observaciones
CTS US 3 020 2 587 1 727 866
Corrección de Gratificación en el
cálculo del CTS del
OSINERGMIN
SENATI US 1550.75% sobre la totalidad de los
ingresos de los Técnicos
Bono Desempeño US 7 766 6 651 4 441 2 2273 salarios al año otorgados por
Cálidda a sus empleados
Participación Utilidades US 5 177 4 434 2 960 1 4852 salarios al año (basado en lo
pagado en los años 2012 y 2013)
Costos de Operación y Mantenimiento
Costo de Gestión de la Promoción
No fue reconocida la estructura de soporte necesaria para realizar la actividad de gestión de la promoción.
Sector de la Empresa Cantidad de
Personal
Costo Personal
[USD]
Costo Materiales y Servicios
[USD]
Costos Totales[USD]
Estructura Central
Gerencia 2 335,349 33,063 368,412
Legal 2 77,110 33,063 110,173
Finanzas 5 185,702 64,550 250,252
Administración 3 130,740 43,559 174,298
Recursos Humanos 3 122,825 43,559 166,384
Comercial 5 218,124 64,550 282,674
Abastecimiento 6 314,676 75,046 389,722
Internas 43 1,586,181 511,673 2,097,854
Totales por Año 69 2,970,706 869,062 3,839,768
Costos de Operación y Mantenimiento
Gastos de Alquiler
El área reconocida por el OSINERGMIN (1300 m2 de área de oficinas administrativas y comerciales y 800 m2 de área para almacenes y oficinas para técnicos de O&M) no cubre las necesidades de espacio del negocio:
•Se requiere un área de 13.8 m2 por trabajador para las oficinas administrativas según el Reglamento de Edificaciones.•Se requieren oficinas comerciales (centros de atención al cliente) con un área promedio de 187 m2 cada una. •El número de oficinas comerciales debe incrementarse en el tiempo debido a la expansión de las redes en nuevas zonas y al crecimiento de número de clientes.•Se requiere un almacén de 14,200 m2 para el desarrollo de las actividades de recepción, control de calidad, almacenaje y despacho de los inventarios de Cálidda.
Costos de Operación y Mantenimiento
Costo de Vehículos
•El costo de vehículo reconocido por OSINERGMIN no cubre los costos operativos de los mismos. Se debe considerar el costo de 21.725 USD/hora (60.83 soles/hora) de operación de una camioneta 4x2 publicado por CAPECO en el boletín de febrero de 2014.
•La cantidad de vehículos está dimensionada de forma inadecuada. Se recomienda calcular la cantidad de vehículos del año base y los años proyectados a partir de las actividades de operación y mantenimiento consideradas en la empresa modelo.
2013 2014 2015 2016 2017
Station Wagon 4 5 5 6 7
Furgoneta 9 11 13 15 16
Pick-up 4x2 37 47 53 58 65
Pick-up 4x4 6 8 9 10 11
Camioneta Van 5 6 6 6 7
Camión de 1.5 toneladas 3 3 4 4 4
Retroexcavadora 2 3 3 4 4
Cantidad de Vehículos O&M 66 83 93 103 114
Inversión Vehículos O&M [USD] 2,149,586 2,718,251 3,032,207 3,350,214 3,700,123
Costos de Operación y Mantenimiento
Empresa de Referencia de Contraste
Empresa de Referencia desarrollada a partir del modelo de ANEEL (Agencia Nacional de Energía Eléctrica) de Brasil en la Audiencia Publica 52 del año 2007.
[USD] 2014 2015 2016 2017
Estructura Central 20,558,253 22,237,856 23,425,590 25,224,887
Sistemas 2,268,731 2,268,731 2,268,731 2,268,731
Procesos de O&M 10,368,389 11,671,303 12,594,225 14,213,115
Procesos Comerciales 5,283,770 7,312,208 9,135,364 11,174,513
Costos Adicionales 13,023,902 15,686,228 17,890,441 20,998,107
Costo Total propuesto por
Calidda (USD)51,503,044 59,176,326 65,314,351 73,879,353
Costos de Operación y Mantenimiento
Costo Total aprobado por
Osinergmin (USD)32,644,821 37,559,823 42,144,691 47,463,651
Diferencia (%) -37% -37% -35% -36%
Costos de Operación y Mantenimiento
Conclusiones y efectos en los Cálculos Tarifarios
•Los Costos Totales de OyM presentados por Cálidda resultan razonables para una empresa de sus características; lo mismo puede afirmarse de la cantidad de empleados y de los Gastos específicos analizados antes.
•Los costos de OyM reconocidos en la Resolución Osinergmin No. 086-2014-OS/CD han generado una disminución de 16.4% con respecto a la Tarifa Media propuesta por Cálidda.
•Por lo tanto se solicita al Osinergmin incorpore los Costos de O&M presentados por Cálidda en sus cálculos Tarifarios, para dotarla de ingresos suficientes para cubrir sus costos y asegurar la calidad del servicio.
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o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Costos Unitarios de Inversión
Inadecuada estimación del costo promedio de la tubería de acero
Cálidda ha presentado todas las Órdenes de Compra y facturas relacionadas a las compras de tubería de acero del 2012 y 2013.
El costo de la Tubería de Acero debe corregirse de 1.562 UD/KG a 1.802 USD/KG
Criterio Osinergmin
Solicitud
Muestra1 única Orden de
CompraÓrdenes de compra
del 2012 y 2013
Costos Indirectos(Gastos nacionalización, transporte almacén, comisión de agente aduana)
No son consideradosDeben ser
considerados
Costos Unitarios de Inversión
Comentarios respecto a los Costos Unitarios de las tuberías de Acero:
Criterio Osinergmin Solicitud
Reconocimiento de toda la normativa constructiva para la Tubería de acero de 30”
Considera como criterio un incremento de 12% en el metrado
de todas las tuberías, excepto para las tuberías de 30”.
Se debe considerar el mismo criterio de 12% para la tubería de
acero de 30”.
Tipo de cambioSe considera 2 tipos de cambio
distintos (2.589 y 2.777)Se debe considerar un único tipo
de cambio.
Actividad de eliminación de excedente
- Se considera un único volumen de excedente para todas las
tuberías (0.01 m3).- Se considera una distancia de 5
km a los botaderos.
- El excedente varía de acuerdo al diámetro de tubería.
- Se debe considerar una distancia de 10 km a los botaderos.
Actividad de demolición de pavimento
- Se considera un único ancho de zanja para todas las tuberías
(0.65 mts).- Se omiten insumos necesarios en
pavimento flexible.
- Considerar ancho de zanja conforme Manuales de Const.
- Se debe considerar lacompresora y martillo neumático
Actividad Registro de Distancia de Seguridad
No consideran la actividad a pesar de que señalan haberla incluido en la actividad de Trazo y Replanteo
del Baremo.
Se debe considerar la actividad.
Costos Unitarios de Inversión
Obras especiales
No se ha reconocido las inversiones en 5 obras especiales, las cuales fueron necesarias para la ejecución del Proyecto Ampliación de la Red Principal:
• Interconexión del City Gate
• Terminal Station
• Bajada de Musa
• Variante Cardal
• Túnel Liner cruce vía de Evitamiento
Cálidda ha presentado el detalle y sustento de cada una de estas obras especiales. Se solicita el reconocimiento de las mismas.
Costos Unitarios de Inversión
Comentarios respecto a los Costos Unitarios de ERPs y City Gates:
Criterio Osinergmin
Solicitud
Obras eléctricas y de automatización
Considera un único valor para todas las ERPs y City Gates.
Los costos de estas obras varían según la magnitud
de ERPs y City Gates.
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o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
Contenido de la Presentación
Tubería de Conexión
Error de cálculo del ratio metros de tubería de conexión por cliente
Se considera distintos períodos de la base de tuberías de conexión y de la base de clientes.
Con la corrección de este error, el ratio de Tubería Conexión/clientes pasa de 2.7 a 3.34
Cálculo Osinergmin
Cálculo solicitado
Metros de Tuberías de Conexión
Acumulados hasta junio 2013
Acumulados hasta junio 2013
Número de clientes
Acumulados hasta diciembre
2013
Acumulados hasta junio 2013
Tubería de Conexión
Materiales no considerados en la valorización
Las Tuberías de Conexión son tratadas como extensiones de red, por ello:• Solo se considera el tramo de planta.• Se omiten materiales indispensables.
Se solicita considerar los materiales usados en las TC.
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Tarifas para las Categorías E y GEReconocimiento del Gasto de PromociónAplicación de Categoría Tarifaria para GNC
o Costos de Operación y Mantenimientoo CAPEX:
Costos Unitarios de Inversión Tubería de ConexiónInversiones Complementarias
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Inversiones Complementarias
• Inversiones Complementarias Existentes
• Inversiones Complementarias Proyectadas
Criterio Osinergmin Solicitud
VehículosConsideran 46 vehículos. No se presentó el respaldo de dicho
supuesto.
Considerar 100 vehículos, de acuerdo a la metodología
ANEEL.
SoftwareNo consideran la inversión en la
implantación del SAP.
Se debe reconocer la inversión en implantación del SAP ya que
es imprescindible para el funcionamiento del sistema.
Criterio Osinergmin Solicitud
VehículosConsideran 17 vehículos para el
período tarifario.
Considerar los vehículos de acuerdo a la empresa de referencia presentada.
MUCHAS GRACIAS
Cálidda – Gas Natural del Perú
CaliddaPeru
Plano de Distribución del Centro de Atención de San Miguel
Área de Centros de Atención de Cálidda
Centros de Atención al Cliente
CAJA 9.40 m2
OFICINAS 26 m2
ESPERA 36.30 m2
ATENCIÓN 32.30 m2
SERVICIOS 28.70 m2
COMEDOR 9.40 m2
ESTACIONAMIENTO 34.00 m2
CIRCULACIÓN 29.40 m2D
ATA 4.30 m
2
Centro de AtenciónÁrea
(m2)
Santiago de Surco 265
San Juan de
Lurigancho112
Villa María del Triunfo 190
San Miguel 180
Total 747
Ajuste de Metrado de Tuberías de Acero
SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIA DE ACERO DE 30" API5L X60 e=15.90mmTUBERIA DE ACERO DE 30" API5L X60 e=15.90mm SUBTOTAL 1,707.34M.O. = 5.5 EQ = 5.5
ITEM INSUMOS UND CUADRILLA CANT. PRECIO S/. PARCIAL S/.MANO DE OBRACAPATAZ H-H 0.1000 0.1455 19.00 2.76OPERARIO H-H 3.0000 4.3636 17.27 75.36PEON H-H 8.0000 11.6364 13.19 153.48MATERIALESARENA FINA M3 0.2500 38.14 9.54CABLE TW N 14 AWG 2.5 MM2 M 1.0200 2.25 2.30CINTA PLASTICA DE SEÑALIZACION ML 1.0200 2.81 2.87SOLDADURA KG 0.3021 12.71 3.84TUBERIA DE ACERO DE 30" API5L X60 e=15.90mm M 1.0200 1,181.25 1,204.87EQUIPOSCARGADOR RETROEXCAVADOR 62HP 1,0 Y3 H-M 0.2000 0.2909 127.34 37.04EQUIPO DE SOLDADURA H-M 0.2000 0.2909 4.74 1.38GRUA MECANICA H-M 0.5000 0.7273 234.18 170.32GRUPO ELECTROGENO DE 50 KW H-M 0.2000 0.2909 127.02 36.95MOTOBOMBAS (PETROLEO) H-M 0.2000 0.2909 22.79 6.63
Centros de Acopio de Lima
Centros de Acopio de Lima
Ancho de Zanja en función del Diámetro de Tubería
Compresora y martillo neumático
Eliminación de Excedente
Diametro Nominal
Ancho de Zanja (m)
2" 0.60 2.5" 0.60 3" 0.60 4" 0.60 6" 0.60 8" 0.60
10" 0.70 12" 0.80 14" 0.80 16" 0.85 18" 0.90 20" 0.95 30" 1.40
Obras EspecialesInterconexión del City Gate
• Plano General de la Instalación
• Plano General de la Instalación
Trabajos Civiles en Zona de Interconexión – Válvula y Actuador
Nueva Configuración de la Tubería y del Actuador – Actuador Instalado en Válvula
Obras EspecialesInterconexión del City Gate
Obras EspecialesInterconexión del City Gate
• Perforación horizontal
Obras EspecialesTerminal Station
• Plano general
Obras EspecialesTerminal Station
• Obras realizadas
Construcción de lozas de concreto y malla a tierra para albergar válvula
Pruebas Hidráulica de Tuberías de 20” y 30”
Obras EspecialesTerminal Station
• Obras realizadas
Instalación de Válvula y Montaje de Trampa de Recepción
Montaje de Instalaciones
Obras EspecialesTerminal Station
• Obras realizadas
Cerramiento Perimétrico de Estación Terminal
Obras EspecialesTerminal Station
• Obras realizadas
Configuración Final de Estación Final
• Obras realizadas
Zonas Pronunciadas a Plataforma
Zona Inicial y Final de la Instalación
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Sentido de los Trabajos
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Bajada de Tubería desde parte Inferior
Bajada de Tubería desde parte Superior
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Deslizamiento de Tubería desde parte Superior
Alineamiento de Tubería desde parte Superior
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Obras EspecialesBajada de Musa
• Obras realizadas
Obras EspecialesBajada de Musa
• Plan de las Instalaciones Bajada de Musa
Obras EspecialesBajada de Musa
Obras EspecialesVariante Cardal
• Obras realizadas
Instalación de ducto en zona con presencia policial
Comunicación con los pobladores por paralización de obras
Obras EspecialesVariante Cardal
• Plano de Variante Cardal – San Fernando
Obras EspecialesVariante Cardal
• Obras realizadas
Zona Rocosa de Excavación por donde se atravesó
Instalación de Gasoducto y Paso de Ducto por Predio Privado
• Excavación de Accesos
Obras EspecialesTúnel Liner Cruce Vía de Evitamiento
• Procedimiento de Instalación
Obras EspecialesTúnel Liner Cruce Vía de Evitamiento
• Plano Túnel Liner Vía de Evitamiento
Obras EspecialesTúnel Liner Cruce Vía de Evitamiento
Obras EspecialesTúnel Liner Cruce Vía de Evitamiento
• Obras realizadas
Anillos Metálicos y Apuntalamiento de Paredes del Túnel
Excavación para Acceso al Túnel y Túnel terminado