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Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros
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SHCP MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e
Y ORGANIZACIÓN
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FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
Í N D 1 CE
INTRODUCCIÓN
l. ÁMBITO DE APLICACIÓN, RESPONSABLES Y OBLIGACIONES
11. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO
111. DEFINICIONES Y ACRÓNIMOS
IV. POLÍTICAS GENERALES DE OPERACIÓN
V. PROCEDIMIENTOS
A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN
B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOL VENTES
C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
FIRMAS DE VALIDACIÓN
~RANSITORIOS
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1
Página
2
4
5
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9
9
18
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SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN
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MES AÑO
09 2016 2
INTRODUCCIÓN
La Dirección General de Planeación y Organización, en ejercicio de la atribución conferida en el artículo 23, fracción XXV, del Estatuto Orgánico de la CONDUSEF, se dio a la tarea de coordinar la actualización del "Manual de Procedimientos de Contabilidad", con el fin de contar con una herramienta para la correcta aplicación de los registros contables.
La Dirección General de Planeación y Organización, la Dirección de Programación y Finanzas, la Subdirección de Programación y Control y el Departamento de Contabilidad, participaron en la elaboración de los procedimientos que se presentan en este documento con el propósito de apoyar las operaciones que en esta materia de registro y aplicación de operaciones contables le han sido encomendadas.
El presente Manual constituye un documento normativo y de consulta, por lo que forma parte de los instrumentos permanentes de trabajo de las áreas que intervienen en la operación de la Dirección General de Planeación y Organización.
Este Manual tiene como objetivo proporcionar al Departamento de Contabilidad, Departamento de Control Presupuesta! y al Departamento de Tesorería que participan en registros contables, los mecanismos necesarios para el registro y aplicación de las operaciones contables realizadas por la Comisión Nacional a través de sus diferentes áreas.
Los procedimientos expuestos en este document o deberán mantenerse permanentemente actualizados a través de revisiones periódicas derivadas de la modernización administrativa en materia de contabilidad a partir de la fecha de su difusión e implantación.
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros CCONDUSEF), en el ámbito de su competencia, t iene la obligación de promover, respetar, proteger y garantizar los derechos humanos de conformidad con los principios de universalidad, interdependencia, indivisibilidad y progresividad; de este modo la CONDUSEF no discrimina por origen étnico o nacional, el género, la edad, las discapacidades, la condición social, las condiciones de salud, la religión, las opiniones, las preferencias sexuales, el estado civil o cualquier otra condición que atente contra la dignidad humana y tenga por objeto anular o menoscabar los derechos y libertades de las personas.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
[ ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ____ ~] FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
C........ H....._,.., ... ~ ,~ ...... ""-'-" .. ,~,..-
No. DE PÁG.
3
Por ello, el lenguaje empleado en este Manual, no busca generar ninguna clase de discriminación, ni marcar diferencias entre mujeres y hombres. por lo que a las referencias o rp ~lu~s a los sujetos en género masculino representan siempre a hombres y mujeres.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B_IL_I_DA __ o _____ ]
FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
l. ÁMBITO DE APLICACIÓN. RESPONSABLES Y OBLIGACIONES
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No. DE PÁG.
4
El presente Manual se encuentra dentro del ámbito de aplicación en la Dirección General de Planeación y Organización. en términos de ley, en el Estatuto Orgánico de la CONDUSEF para cumplir con las operaciones contables conforme a lo dispuesto en el presente manual.
Los titulares de las áreas involucradas serán responsables de observar las disposiciones vertidas en este manual y de difundirlas entre el personal bajo su mando para su ejecución, así como de llevar a cabo revisiones periódicas para que su contenido corresponda a la operación y normatividad vigentes, a fin de que se constituya como una herramienta de trabajo ef icaz.
La Dirección General de Planeación y Organización, será la responsable de la actualización y mejoramiento de este Manual, con base en las propuestas y requerimientos que formulen las áreas responsables de los procedimientos. Su difusión en la CONDURED se realizará a través del responsable de administrar y operar la Normateca Interna.
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MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ----
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DE CONTABILIDAD MES AÑO .. __ 1--f------l - - 09 2016
No. DE PÁG.
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11. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO
Ordenamientos de tipo legislativo
leyes
• Ley de Protección y Defensa al Usuarios de Servicios Financieros.
• Ley General de Contabi lidad Gubernamental.
• Código Fiscal de la Federación.
• Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Reglamentos
• Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
• Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Ordenamientos de Alcance General
• Estatuto Orgánico de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.
Manuales
• Manual de Organización General de la CONDUSEF.
SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
MES AÑO
09 2016 6
111. DEFINICIONES Y ACRÓNIMOS
Para los efectos de este manual de operación, se entenderá por:
CFDI
COMISIÓN NACIONAL/ CONDUSEF
COMPROMISO
CONBAN
DEVENGADO
EJERCIDO
INGRESOS FISCALES
INGRESOS PROPIOS
Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.
Es el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo. u otro instrumento jurídico que formali za una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras.
Sistema para la elaboración de Conciliaciones Bancarias.
Es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados.
Es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobada por la autoridad competente.
Ingresos provenientes de las ministraciones enviadas por la Tesorería de la Federación.
Ingresos obtenidos de la actividad preponderante de esta Comisión Nacional (Multas, REUS, sanciones, copias certificadas, etc.).
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SHCP MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN
Y ORGANIZACIÓN
[ ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ______ ]
FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
MES AÑO
09 2016 7
MESA DE CONTROL
PAGADO
SIGAIF
XML
Mecanismo de control administrado por el Departamento de Contabilidad por medio del cual se registran todas la entradas de documentación que amparan transacciones de pago, así como asignación de tareas para efectuar dichos pagos de acuerdo con la normatividad vigente.
Es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago.
Sistema Gubernamental Armonizado de Información Financiera
Son las siglas del Lenguaje de Etiquetado Extensible. La expresión se forma a partir del acrónimo de la expresión inglesa eXtensible Markup Language.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
( ______ o_E_c_o_N_T_A--BI-L-ID_A_o ______ ]
FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
IV. POLÍTICAS GENERALES DE OPERACIÓN
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l. Las presentes políticas generales de operación únicamente aplicarán para los siguientes procedimientos:
A. Para el registro de los ingresos fiscales y los ingresos propios de la Comisión.
B. Para el registro de solicitudes de pago, reembolso de viáticos devengados, viáticos anticipados y fondos revolventes.
C. Para la elaboración de los estados financieros.
D. Para la conciliación bancaria.
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2. El Departamento de Contabilidad será el área responsable de proporcionar los estados financieros a la Dirección General de Planeación y Organización para su análisis, autorización y presentación ante la Vicepresidencia de Planeación y Administración.
3. Será responsabilidad del Departamento de Contabilidad, conservar los archivos contables durante un período de 5 años conforme al "Acuerdo por el que se est ablecen los lineamientos a que se sujetará la Guarda, Custodia y PLazo de Conservación del Archivo Contable Gubernamental" publicado en el D.O.F. 25-VIII-1998, con apego a la Normatividad del Archivo General de la Nación.
4. El comportamiento de las cuentas de orden se detallará en un anexo que acompañará al Estado de Situación Financiera y el cual mostrará al calce los saldos de las referidas cuentas de orden. l
S. El código de cuentas ha sido diseñado con la finalidad de establecer una clasificación, f lexible, ordenada y pormenorizada de las cuentas de mayor y de las subcuentas que se utilizan para el registro contable de las operaciones. La estructura presentada en el presente documento, permite formar agrupaciones que van de conceptos generales a conceptos particulares, la cual se conforma de 4 niveles de clasificación y de 4 dígitos como sigue:
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
[ ______ o_E_c_o_N_T_A_B_IL-ID_A __ o ____ ~] FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
PRIMER AGREGADO
Género 1 Activo
Grupo 1.1 Activo Circulante
Rubro 1.1.1 Efectivo Equivalentes
SEGUNDO AGREGADO
Cuenta 1.1.1.1 Efectivo
GENERO: Considera el universo de la clasificación.
y
No. DE PÁG.
9
GRUPO: Determina el ámbito del universo en rubros compatibles con el género en forma estratificada, permitiendo conocer a niveles agregados su composición.
RUBRO: Permite la clasificación particular de las operaciones del ente público.
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M ANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~USJiF PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN -C_..,.N--.,....,,._~_....,.
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NTABILIDAD MES AÑO
09 2016 10 [ DECO
V. PROCEDIMIENTOS
A. PARA EL REGIST RO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.
OBJETIVO
Describir las políticas y procedimientos para proporcionar al personal del Depart amento de Contabilidad así como al Departamento de Tesorería y de Contro l Presupuesta!. los registros contables - presupuestales relativos a los ingresos propios, así como los ingresos fiscales para su revisión vinculando el presupuesto y la contabilidad patrimonial, con el propósito de llevar simultáneamente el control del ejercicio del presupuesto y sus efectos en la contabilidad.
POLÍTICAS ESPECÍFICAS DE OPERACIÓN
1. Será responsabilidad del Departamento de Tesorería y del Departamento de Control Presupuesta! proporcionar los documentos soporte originales de las operaciones realizadas dentro de su competencia así como los registros contables realizados al Departamento de Cont abilidad para su revisión y análisis.
2. El Departamento de Tesorería. será responsable del registro contable-presupuesta! de los ingresos dentro del t iempo establecido, realizando los registros que correspondan en el SIGAIF.
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG. [ J DE CONTABILIDAD MES AÑO
11 09 2016
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS
RESPONSABLE
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL
ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
1. SOLICITA LA MINISTRACION • MINISTRACION CORRESPONDIENTE DE ACUERDO A LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS.
2. RECIBE LA SOLICITUD DE MINISTRACION Y AUTORIZA, IMPRIME MINISTRACIÓN Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF.
3. GENERA PO LIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE.
4. LOS INGRESOS PROPIOS TANTO DE OFICINAS CENTRALES COMO DE DELEGACIONES REGIONALES O SUBDELEGACIONES, LOS RECIBOS EXPEDIDOS POR LA CAJA DE OFICINAS CENTRALES POR CONCEPTOS COMO DEVOLUCIONES DE VIÁTICOS, BAJA DE BIENES DE ACTIVO FIJO, SANCIONES, DEVOLUCIONES DE TELEFONÍA CONVENCIONAL Y DEVOLUCION POR EXCEDENTES EN LLAMADAS A CELULAR, LOS CLASIFICA DE ACUERDO AL TIPO DE INGRESO Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF.
5. GENERA PO LIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE.
• MINISTRACION • PÓLIZA DE
INGRESO
• MINISTRACION • PÓLIZA DE
INGRESO
• FACTURAS • RECIBOS • DEPÓSITOS • PÓLIZAS DE
INGRESOS
• FACTURAS • RECIBOS • FICHAS DE
DEPÓSITO • PÓLIZAS DE
INGRESOS
MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN eL~ SHCP
PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN "-'-' ---- c:-w.a.nw.....,..,.... .. .........._ \H .. llll4&14 11' lt'I..H"'fl" , o.oe.. ...... ..............
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DE CONTABILIDAD MES AÑO 12 09 2016
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS
RESPONSABLE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL
ACTIVIDAD
AL FINALIZAR EL MES
6. TURNA A LA PROGRAMACIÓN EXPEDIENTE AUTORIZACIÓN.
SUBDIRECCIÓN Y CONTROL
CONTABLE
DE EL
PARA
UNA VEZ AUTORIZADO POR LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
CONTROL
7. ENVIA EL EXPEDIENTE CONTABLE AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PARA SU GUARDA Y CUSTODIA.
8. EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU ANÁLISIS Y OBTIENE SU COMPROBANTE DE REGISTRO.
NO
¿LA APLICACIÓN CONTABLE ES CORRECTA?
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 9
SÍ
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 1 O.
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• FACTURAS • RECIBOS • FICHAS DE
DEPÓSITO • PÓLIZAS DE
INGRESOS
• FACTURAS • RECIBOS • FICHAS DE
DEPÓSITO • PÓLIZAS DE
INGRESOS
• BALANZA DE COMPROBACIÓN
• COMPROBANTE DE REGISTRO
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[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 13
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: A. PARA El REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS
RESPONSABLE
INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL
ACTIVIDAD
9. REVISA Y DEVUELVE SEÑALANDO INCONSISTENCIAS.
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3.
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
DEPARTAMENTO 10. CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE DE CONTABILIDAD CONTRA LA INFORMACIÓN
PROPORCIONADA POR EL DEPARTAMENTO DE TESORERIA REFERENTE A LOS INGRESOS POR CADA MES.
11 . IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL • ESTADOS SIGAIF Y ARCHIVA. FINANCIEROS
FIN DEL PROCEDIMIENTO
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Setvidos Flnanderos
) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 14 09 2016 [
( DIAGRAMA DE FLUJO
[ PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL
INICIO
SOLICITA LA MINISTRACIÓN CORRESPONDIENTE DE
ACUERDO A LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS ¡--
MINISTRACIÓN
-
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DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
RECIBE LA SOLICITUD DE MINISTRACIÓN Y AUTORIZA,
IMPRIME MINISTRACIÓN Y ELABORA EL REGISTRO CONTABLE EN SIGAIF
2
l MINISTRACIÓN ¡-----
- PÓLIZA DE INGRESO
3 --~ .-------~--------.
GENERA PÓLIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS
GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE
l MI NISTRACIÓN -
1 PÓLIZADE 4 INGRESO
.-------~--------· LOS INGRESOS PROPIOS
TANTO DE OFICINAS CENTRALES COMO DE
DELEGACIONES REGIONALES O SUBDELEGACIONES , LOS
RECIBOS EXPEDIDOS POR LA CAJA DE OFICINAS CENTRALES
POR CONCEPTOS COMO DEVOLUCIONES DE VIÁTICOS.
1
BAJA DE BIENES DE ACTIVO F==::;---------, FIJO, SANCIONES, ~
DEVOLUCIONES DE TELEFONÍA CONVENCIONAL Y FACTURAS
DEVOLUCION POR EXCEDENTES EN LLAMADAS A CELULAR, LOS
CLASIFICA DE ACUERDO AL RECIBOS TIPO DE INGRESO Y ELABORA ~ EL REGISTRO CONTABLE EN DEPÓSITOS
SIGAIF. ~ PÓLIZAS DE
INGRESOS 0
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
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( SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
e NDUS F 1 ---- Comlsl6n N~clonal para la Protección
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Servicios Financieros
) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 15 09 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: A. PARA El REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
GENERA PÓLIZA CONTABLE E INCORPORA LAS PÓLIZAS
GENERADAS AL EXPEDIENTE CONTABLE
S
6
TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL
EL EXPEDIENTE CONTABLE PARA AUTORIZACIÓN
UNA VEZ AUTORIZ~DO POR LA SUBDIRECCIQN DE
PROGRAMACION Y CONTROL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
7
ENVÍA EL EXPEDIENTE CONTABLE PARA SU GUARDA Y
CUSTODIA
8
EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y REGISTRO
DE AUXILIARES PARA SU ANÁLISIS Y OBTIENE SU
COMPROBANTE DE REGISTRO
sí REVISA Y DEVUELVE
SEÑALANDO INCONSISTENCIAS
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3
9
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS J
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN c~s F -- -- Comisión N= l = Protección
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y Ottensa dt ~~ Usuarios de Strvldol FIN~ncleros
[ ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 16 09 2016
( DIAGRAMA DE FLUJO
( PROCEDIMIENTO: A. PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS FISCALES Y LOS INGRESOS PROPIOS DE LA COMISIÓN NACIONAL.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PRESUPUEST AL
LAJ 10
CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA
INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA REFERENTE A LOS
INGRESOS POR CADA MES
11
IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL SIGAIF Y
ARCHIVA
l ESTADOS FINANCIEROSN
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~ FIN DEL ..... PROCEDIMIENTO
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MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN CL~"..F
SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~
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( J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 17
B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES
OBJETIVO
Proporcionar al Departamento de Contabilidad. al Departamento de Control Presupuesta! y al Departamento de Tesorería. los mecanismos necesarios para facilitar el registro contable-presupuesta! para los gastos anticipados en viáticos y fondos revolventes, de igual manera por aquellos gastos derivados de la operación sustantiva de esta Comisión Nacional, vinculando el presupuesto y la contabilidad patrimonial, con el propósito de llevar simultáneamente el control del ejercicio del presupuesto y sus efectos en la contabilidad.
POLÍTICAS ESPECÍFICAS DE OPERACIÓN
l. Será responsabilidad de las diferentes unidades administrativas ejecutoras del gasto y del personal viaticante proporcionar los documentos soportes originales de las operaciones realizadas y de las comisiones efectuadas dentro de su competencia al Departamento de Contabilidad a través de la Mesa de Control para su revisión.
2. El Departamento de Contabilidad, el Departamento de Control Presupuesta! y el Departamento de T esoreria deberán realizar el registro contable-presupuesta! de acuerdo al momento contable de su competencia, de las comprobaciones de fondo revolvente, comprobaciones de viáticos, anticipo de viáticos y solicitudes de pago que soporten un gasto directo dentro del tiempo establecido. realizando el registro del ~ mo; to contable-presupuesta! que les corresponda.
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE
PÁGINA ( DE CONTABILIDAD J
MES AÑO
09 2016 18
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD
LA UNIDAD ADMINISTRATIVA SOLICITANTE ENVÍA AL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD LAS SOLICITUDES DE PAGO. VIÁTICOS
ANTICIPADOS. REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS A
FIN DE REVISAR QUE LA DOCUMENTACIÓN CUMPLE CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS Y CONTINUAR SU TRÁMITE PARA PAGO
O REEMBOLSO.
l. RECIBE LAS SOLICITUDES DE PAGO (MESA DE CONTROL), VIÁTICOS ANTICIPADOS, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS REVOLVENTES. SELLA LOS
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• SOLICITUD DE PAGO (ANEXO 1)
• FORMATOFONDO REVOLVENTE FORMATO REEMBOLSO DE
DOCUMENTOS PARA SU REVISIÓN Y • ENTREGA UN ACUSE DE RECEPCIÓN.
2. REVISA QUE LOS FORMATOS RECIBIDOS SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE REQUISIT ADOS, CON LAS FIRMAS CORRESPONDIENTES, ASI COMO EL
VIÁTICO DEVENGADO
• FORMATO VIÁTICO ANTICIPADO
• SOLICITUD DE PAGO
NOMBRE DEL BANCO, LA CUENTA •
• FORMATOFONDO REVOLVENTE FORMATO REEMBOLSO DE VIÁTICO DEVENGADO
BANCARIA Y LA CUENTA CLABE DEL BENEFICIARIO.
MANUAL DE r-- . DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~F
SHCP Y ORGANIZACIÓN ~ ............... ~ ---- PROCEDIMIENTOS .~ ...... u.~-· .... ' .... 11 --
( J FECHA DE ELABORACIÓN
No. DE PÁGINA
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 19
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
• FORMATO VIÁTICO ANTICIPADO
MESA DE CONTROL 3. REVISA QUE LAS SOLICITUDES DE PAGO, • SOLICITUD DE SOLICITUDES DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y PAGO FONDOS REVOLVENTES CONTENGAN • FORMATO FONDO COMO MINIMO LA FACTURA, EL XML Y LA REVOLVENTE VERIFICACIÓN DE CFDI A TRAVES DE LA • FORMATO PAGINA DE INTERNET QUE EL SAT DESIGNE REEMBOLSO DE PARA ELLO, DICHO CFDI DEBE CUMPLIR LOS VIÁTICO REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL DEVENGADO ARTÍCULO 29-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA • FACTURAS FEDERACIÓN. ADEMAS DEBE CONTENER LA • CFDI FIRMA DE CONFORMIDAD DE LA UNIDAD • XML ADMINISTRATIVA SOLICITANTE DEL SERVICIO, POR CADA GASTO POR EL CUAL SE SOLICITE EL PAGO O REEMBOLSO.
4. REVISA QUE LA SOLICITUD DE VIÁTICOS • FORMATO ANTICIPADOS ESTE APEGADA A LOS VIÁTICO LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS PARA ELLO. ANTICIPADO
¿LAS SOLICITUDES ESTÁN CORRECTAMENTE REQUISIT ADAS?
NO
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. S.
sí
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 6.
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA ( DE CONTABILIDAD
J MES AÑO
09 2016 20
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUEST AL
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
S. DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE, • SOLICITUD DE PAGO FORMATO FONDO REVOLVENTE
INDICÁNDOLE LA INCONSISTENCIA PARA • QUE ÉSTA REALICE LA CORRECIÓN.
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. l.
• FORMATO REEMBOLSO DE VIÁTICO DEVENGADO
• FORMATO VIÁTICO ANTICIPADO
6. ELABORA RELACIÓN DE DOCUMENTOS • ACUSE DE RECIBIDOS COLOCANDO EL FOLIO RECEPCIÓN CONSECUTIVO CORRESPONDIENTE EN EL DOCUMENTO SOPORTE ORIGINAL.
UNA VEZ FOLIADOS LOS DOCUMENTOS. LOS TURNA AL DEPARTAMENTO DE
CONTROL PRESUPUESTAL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE
7. RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL. DEFINE EL MEDIO DE PAGO Y REALIZA REGISTRO EN
• SOPORTE DOCUMENTAL PÓLIZA DE COMPROMISO
SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON • AFECTACIÓN PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE.
8. IMPRIME PÓLIZA DE COMPROMISO Y LA ANEXA A CADA SOLICITUD DE PAGO, ANTICIPO DE VIÁTICO O SOLICITUD DE FONDO REVOLVENTE.
• PÓLIZA DE COMPROMISO
• SOPORTE DOCUMENTAL
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA [ DE CONTABILIDAD J
MES AÑO
09 2016 21
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOliCITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
1! " 'H"" 1 t :t r 1 JI: r.,.......
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD
UNA VEZ ELABORADA LA PÓliZA DEL COMPROMISO. LO TURNA A LA MESA DE CONTROL PARA DAR SEGUIMIENTO AL
TRÁMITE
9. RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO CON LA PÓLIZA DEL COMPROMISO
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• SOPORTE DOCUMENTAL PÓLIZA DE COMPROMISO
ANOTANDO LA FECHA EN QUE DEVUELVE • LA DOCUMENTACIÓN.
lO. VERIFICA EL SOPORTE DOCUMENTAL Y EL MEDIO DE PAGO PARA REALIZAR EL REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE AL DEVENGADO.
ll. REGISTRA EN SIGAIF EL SIGUIENTE MOMENTO AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE AL EJERCIDO.
• SOPORTE DOCUMENTAL
• PÓLIZA DE COMPROMISO
• PÓLIZA DE DEVENGADO
• SOPORTE DOCUMENTAL
• PÓLIZA DE COMPROMISO
• PÓLIZA DE DEVENGADO
• PÓLIZA DE EJERCIDO
12. TURNA EL SOPORTE DOCUMENTAL CON • SOPORTE SUS PÓLIZAS PARA SU AUTORIZACIÓN. DOCUMENTAL
... ~~
"'~¡
SH CP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ND F
---- . ' PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~"--,_· .. ~--'h ~~ f•~J,Io\ IU 1111\ ll""l'"' ,o...-u ..... u. .......... s.n ..... , __ .. ,,, ..
[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE
PÁGINA
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 22
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD
UNA VEZ AUTORIZADOS. RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL LA TURNA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA PARA
DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
DEPARTAMENTO 13. RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO LAS • SOPORTE DE TESORERIA PÓLIZAS DE COMPROMISO, DEVENGADO Y DOCUMENTAL
EJERICIDO, REALIZA LA TRANSFERENCIA • PÓLIZA DE
DEPARTAMENTO ., DE CONTABILIDAD
~~
ELECTRÓNICA, EMISIÓN DE CHEQUES COMPROMISO CORRESPONDIENTES O LA CUENTA POR • PÓLIZA DE LIQUIDAR CERTIFICADA. DEVENGADO
14. ANEXA EL COMPROBANTE DE PAGO A CADA SOLICITUD E IMPRIME LA PÓLIZA GENERADA EN SIGAIF POR EL MOMENTO DEL PAGADO.
15. ENTREGA UNA RELACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS JUNTO CON EL SOPORTE DOCUMENTAL Y LAS PÓLIZAS.
16. RECIBE LA RELACIÓN DE PAGOS JUNTO CON SU SOPORTE DOCUMENTAL DONDE Y A SE INCLUYEN LOS COMPROBANTES DE PAGO Y LAS PÓLIZAS DEL REGISTRO CONTABLE-
• PÓLIZA DE EJERCIDO
• SOPORTE DOCUMENTAL
• COMPROBANTE DE PAGO
• PÓLIZA DE PAGADO
• SOPORTE DOCUMENTAL
• RELACIÓN DE PAGOS
• SOPORTE DOCUMENTAL
• PÓLI ZA D~ COMPROMISO PÓLIZA DE DEVENGADO
PRESPUEST AL DERIVADAS DE LOS • REGISTROS REALIZADOS EN SIGAIF.
..-MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ua F
SHCP PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN ~~~~_...... ..... ...__... ---- .a.-....... v....- .. ' ..... , .. , _..._._
...
FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA ( DE CONTABILIDAD
J MES AÑO
09 2016 23
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
,.., , "' 1 "1\ ' l l í
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOL VENTES.
ACTIVIDAD
AL FINALIZAR EL MES
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• PÓLIZA DE EJERCIDO
• PÓLIZA DE PAGADO
17. TURNA EL EXPEDIENTE CONTABLE A LA • EXPEDIENTE SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTABLE CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN.
UNA VEZ FIRMADO LO RECIBE DE VUELTA Y MANTIENE PARA SU GUARDA
Y CUSTODIA.
18. EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y • BALANZA DE REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU COMPROBACIÓN ANÁLISIS. • AUXILIARES
¿LA APLICACIÓN CONTABLE ES CORRECTA?
NO
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 19.
sí
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 20.
1 1 1
SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e ua F
---- PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN c-Moo ........... &I ,._ÚM
1 •• ,o.tMu•'"U.otM~M• --\,.
FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁGINA [ DE CONTABILIDAD
J MES AÑO
09 2016 24
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE
RESPONSABLE
VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES.
ACTIVIDAD
19. REVISA Y EN CASO DE HABER INCONSISTENCIAS. DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE, INDICÁNDOLE CUÁLES SON PARA QUE ÉSTA REALICE LA CORRECIÓN.
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 7.
20. CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA INFORMACIÓN
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• BALANZA DE COMPROBACIÓN ESTADOS DE CUENTA
PROPORCIÓNADA POR LA DIRECCIÓN DE • PROGRAMACIÓN Y FINANZAS REFERENTE A LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN NACIÓNAL DE MANERA MENSUAL.
BANCARIOS
UNA VEZ CONCILIADAS LAS CUENTAS BANCARIAS
2l.IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL • ESTADOS SIGAIF Y ARCHIVA. FINANCIEROS
FIN DEL PROCEDIMIENTO
SHCP ( M ANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~us F 1 Y ORGANIZACIÓN
_;x_ - --- -\HJ:II'\Ilt\111 H-'llt'l'-
Comlslón N~c; lonal J)<'ra ~ Protección
\ ( 11 '1111 ¡·~ ~114 ( 1 y Oelensa de tos Usuarios de
~rvlelos Financieros
[ ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 25 09 2016 DIAGRAMA DE FLUJO
f PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
( INICIO )
l LA UNIDAD ADMINISTRATIVA
SOLICITANTE ENVÍA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD LAS SOLICITUDES DE
PAGO. VIÁTICOS ANTICIPADOS, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS
Y FONDOS A FIN DE REVISAR QUE LA DOCUMENTACIÓN CUMPLE CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS Y CONTINUAR SU TRÁMITE PARA PAGO O
REEMBOLSO
RECIBE LAS SOLICITUDES DE PAGO (MESA DE CONTROL), VIÁTICOS ANTICIPADOS.
REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y ....______ FONDOS REVOLVENTES. SELLA LOS ....--DOCUMENTOS PARA SU REVISIÓN Y ENTREGA UN ACUSE DE RECEPCIÓN
l SOLICITUD DE PAGO
[
FORMATO FONDO REYOLYENTE
1 fORMATO REEMBOLSO DE
VIÁTICO DEVENGADO f--v 1 '"~''"""" / \ [ AJ _ '""o"oo
~~ r
MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
( SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
J DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN cc:€íus F
---- Y ORGANIZACIÓN --.. ,, "
Comlalón Naek>nal p.ara La Ptoleedón 1110 • '1 Otfen ... de los Us~rlos de
Sei'Yiclos Financieros
) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 27 09 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD MESA DE CONTROL
si
6
ELABORA RELACIÓN DE DOCUMENTOS RECIBIDOS
COLOCANDO EL FOLIO CONSECUTIVO
CORRESPONDIENTE EN El DOCUMENTO SOPORTE
ORIGINAL
NO
DEVUELVE AL ÁREA SOLICITANTE,
INDICÁNDOLE LA INCONSISTENCIA PARA QUE tSTA REALICE LA
CORRECION
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
( (
( ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c.rÍ-~acEF SHCP MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y ORGANIZACIÓN
~7· - - - - Comlsl6n N=l ~ Proteecl6n \f 11"'~'14. 111 H4\ 11"'1'"
(f.lll'll'rl'lll!\1 y Defenl-l! de los Usuarios de
Servl~os Fina~leros
J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD M ES 1 ANO 26 09 1 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGA DOS, VIÁTICOS ANT ICIPADOS Y FON DOS REVOLVENTES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD MESA DE CONTROL
2
REVISA QUE LOS FORMA TOS RECIBIDOS SE ENCUENTREN DEBIDAMENTE
REQUISITADOS, CON LAS FIRMAS CORRESPONDIENTES, ASI COMO EL NOMBRE DEL BANCO, LA CUENTA
BANCARIA Y LA CUENTA CLASE DEL BENEFICIARIO
3
REVISA QUE LAS SOLICITUDES DE PAGO. SOLICITUDES DE VIÁTICOS DEVENGADOS Y FONDOS REVOLVENTES CONTENGAN
COMO MINIMO LA FACTURA. EL XML Y LA VERIFICACIÓN DE CFDI A TRAVES DE LA
PAGINA DE INTERNET QUE EL SAT DESIGNE PARA ELLO, DICHO CFDI DEBE
1----~1>1 CUMPLIR LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 29-A DEL CÓDIGO
FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ADEMAS DEBE CONTENER LA FIRMA DE CONFORMIDAD
DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA SOLICITANTE DEL SERVICIO, POR CADA
GASTO POR EL CUAL SE SOLICITE EL PAGO O REEMBOLSO
4
REVISA QUE LA SOLICITUD DE VIÁTICOS ANTICIPADOS ESTE APEGADA A LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS PARA
ELLO
DEPARTAMENTO DE CONT ROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMEI\{TO DE TESORERIA
[ [
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS J
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~SF ---- Y ORGANIZACIÓN
comlstón N~z., p.1~ Proteut6n ' 1\ u lo '
' y O.ftnn d• los Usu~rios de Sen-Idos Financieros
] FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 29 09 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES ]
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
UNA VEZ AUTORIZADOS, RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL LA TURNA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA PARA
DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE
MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
13
RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO LAS PÓLIZAS DE COMPROMISO.
DEVENGADO Y EJERICIDO. REA LIZA LA TRANSFERENCIA ELECTRONICA, EMISION DE CHEQUES CORRESPONDIENTES O LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
SOPORTE t-DOCUMENTAL
1 PÚLIZADE COMPROMISO J--
1 PÚLIZADE DEVENGADO f-
1- PÚLIZADE EJERCIDO
-
14
ANEXA El COMPROBANTE DE PAGO A CADA SOLICITUD E IMPRIME LA PÓLIZA
GENERADA EN SIGAIF POR El MOMENTO DEL PAGADO -~
l SOPORTE DOCUMENTAL
1 COMPROB~ANTE DE PAGO
1 PÚLIZADE PAGADO
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ] DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~us F --- --- Y ORGANIZACIÓN Comisión N,;:,, P'~ ProtKdón ' ' ...
1 'J Dtt•n,. de los Usuarios de Sen-Idos FlnJnc~ro.
( ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 28 09 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
10
VERIFICA EL SOPORTE DOCUMENTAL Y EL MEDIO DE PAGO PARA REALIZAR EL
REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA PÓLIZA CON AFECTACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL
DEVENGADO
l1
DocJ~~P::~~: r---COMPROMISO
[ POUZADE
DEVENGADO
11
REGISTRA EN SIGAIF EL SIGUIENTE MOMENTO AFECTACIÓN CONTABLE
PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL EJERCIDO
l SOPORTE r DOCUMENTAL
[ [""'ll:!,í\l;l fDEV¡~¿~~gg ~
1 POLIZADE EJERODO
\
12
TURNAELSOPORTEDOCUMENTALCON SUS PÓLIZAS PARA SU AUTORIZACIÓN
l SOPORTE DOCUMENTAL
";V l!J ~-<(
MESA DE CONTROL
UNA VEZ FOLIADOS LOS DOCUMENTOS, LOS TURNA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
RECIBE EL SOPORTE DOCUMENTAL,
7 & DEFINE EL MEDIO DE PAGO Y REALIZA REGISTRO EN SIGAIF GENERANDO LA
PÓLIZA CON AFECTACIÓN -PRESUPUEST AL CORRESPONDIENTE
l SOPORTE DOCUMENTAL
~ PÚLIZADE L COMPROMISO
-
8
IMPRIME PÓLIZA DE COMPROMISO Y LA ANEXA A CADA SOLICITUD DE PAGO.
ANTICIPO DE VIÁTICO O SOLICITUD DE ¡--FONDO RE VOL VENTE
P0LIZADE COMPROMISO
SOPORTE DOCUMENTAL
UNA VEZ ELABORADA LA PÓLIZA DEL COMPROMISO, LO TURNA A LA MESA
DE CONTROL PARA DAR SEGUIMIENTO AL TRÁMITE
9
RECIBE SOPORTE DOCUMENTAL JUNTO CON LA PÓLIZA DEL COMPROMISO
ANOTANDO LA FECHA EN QUE -DEVUELVE LA DOCUMENTACION
l SOPORTE r DOCUMENTAL
r POUZADE COMPROMISO
-
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
[ (
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN C~SEF ~ Y ORGANIZACIÓN
Comisión N~l pa~ ProlecdOn - - --' ..... l ...
'1 Oefenu de to• Usuartos de Servidos Flnanderos
FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA ) DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 30 09 1 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES J
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
16
RECIBE LA RELACIÓN DE PAGOS JUNTO CON SU SOPORTE DOCUMENTAL DONDE
MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
YA SE INCLUYEN LOS COMPROBANTES DE ....,_ __ ..., PAGO Y LAS PÓLIZAS DEL REGISTRO ,... 15
CONTABLE·PRESPUESTAL DERIVADAS DE LOS REGISTROS REALIZADOS EN SIGAIF
SOPORTE
00~
COMPROMISO '---_1 _ _.- PÚLIZADE
1 PÚLIZADE DEVENGADO r-
1 PÚLIZADE EJERCIDO f-
.....____.--
1 Al FINALIZAR El MES
17
TURNA EL EXPEDIENTE CONTABLE A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y
CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN
l
PÚLIZADE PAGADO
EXPEDIENTE CONTABLE
1 ENTREGA UNA RELACIÓN DE LOS PAGOS ~--------------~---------------~, MALIUDOSWNTOCONRW~RTE
DOCUMENTALYLASPÓLIZAS
l SOPORTE DOCUMENTAL r--
1 RELACIÓN DE PAGOS
-
VUELTA Y MANTIENE PARA SU GUARDA Y CUSTODIA
\
UNA VEZ FIRMADO LO RECIBE DE
SHCP ( M A NUAL DE PROCEDIMIENTOS ] DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN c~~us F ---- Y ORGANIZACIÓN
_,..__ ' " " . Comisión N.aelon.al par.~ 1.1 Protección
' y Defenu dt los Usuarios dt
Se,...klos Flnancitros
) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 31 09 2016 (
[ DIAGRAMA DE FLUJO
[ PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES ]
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
18
1
1 EMITE BALANZA DE COMPROBACIÓN Y 1 REGISTRO DE AUXILIARES PARA SU 1-- ---,
ANÁLISIS )
si
LICACIÓN ABLE ES ECTA?
l BALANZADE ~ COMPROBACIÚN
1 AUXILIARES
NO
19
REVISA Y EN CASO DE HABER
INCONSISTENCIAS, DEVUELVE AL ÁREA
SOLICITANTE. INDICÁNDOLE L..o...._
CUÁLES SON PARA ¡-.. -QUE ÉSTA REALICE LA
CORRECIÓN
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 7
2
MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN cc€~JF ---- Y ORGANIZACIÓN
Comisión N=~l pa~ Prot•tc.lón y Oeftnn de los Usuarios de
Servidos Fina !\eNtro&
) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 32 09 1 2016 [
[ DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: B. PARA EL REGISTRO DE SOLICITUDES DE PAGO, REEMBOLSO DE VIÁTICOS DEVENGADOS, VIÁTICOS ANTICIPADOS Y FONDOS REVOLVENTES J DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
G
20
CONCILIA LA INFORMACIÓN CONTABLE CONTRA LA INFORMACIÓN
PROPORCIÓNADA POR LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y FINANZAS REFERENTE
A LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN NACIÓNAL DE MANERA
MENSUAL
BALANZA DE COMPROBACION
1 ESTAOOSOE CUENTA BANCARIOS
UNA VEZ CONCILIADAS LAS CUENTAS BANCARIAS
21
\
IMPRIME LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL SIGAIF Y ARCHIVA
l ESTADOS V '"~"'""
FIN DEL PROCEDIMIENTO
MESA DE CONTROL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
DEPARTAMEJiTO DE TESORERIA
l L_--~~~~~ ____ l_ ________________ ~ ________________ _l ________________ ~
'~'\ 1~ ---2_
33
SHCP M ANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y
PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN - -----\f CiliH II.f-\llt ll4t l1 o.¡fu
'(AIIUTOrtlltl(>l
[~ _____ o_E_c_o_N_T_A __ B_IL-ID_A_o ______ ]
FECHA DE ELABORACION
MES AÑO
09 2016
~~ e ua F
........ '" ~----,.._,.~
SOLICITIJD DE PAGO '0.:::.::= ..
1
FECHA: t
1
1 AREA SOUCITAIITl' : 2
1
1
IIOMBRE DEl BEIIE FICIARID:
1 l
1
IMPORTE (COUIIUMERO Y lETRA.
1 •
1
BAIICO CUEtiTA SAliCARIA CLABE ltiTERBAIICARIA
1 ~ 6 7
1 COIICEPTO:
1
1
1
tiUI.I DE COIITRATO
11
IIO. DE RC
11
PARTIDA PRE SUPUE SIAL
1 9 10 11
COt.IPROBAtiTE ANEXO~
FACTURA IIUI.'fRO: 12
XML si D tl uoD 1/ERIFICACIO N SAT si D " uoD OTR O E SPECIFIOUE: t ~
1 LAIDOII EIDAD YIIECESIDAO DE LOS BIE NES, LARA20114BiltDioO DEL CDSTOY LA CC~RECTA UTILIV.CIÓII DE LOS 1 UISIIOS, OUEO.AJI BAJO LA EXCLUSIVA RESPOHSABIUDioO DEL mu LAR DEl ARE A SOUC ITAIITE
SOUCITA AUTORIZA
16 11
IIOMBRE IIDI.IIRE AREASOUCITAJITE DIRE CTOR GE IIERAl
Vo. So.
lB 19
IIOI.IBRE IIOMBRE SU BDIRE CCIOI/ DE PROGR.AM AC IOII Y DIRE CTOR DE PROGRAI.ti.CIOII Y
CONTROl FiliAN ZAS
1 "' ~1 1 1 IIU ' ,.,ll 'lff
~II.U.OO ... ,_ .. .....-.c .... .,~·•'"u''*'"• ·--
No. DE PÁGINA
33
ANEXO 1
1
34
SHCP MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y
---- PROCEDIMIENTOS \l .,,.1, '" \i ll'llt .
[ ______ o_E_c_o_N __ T_A_B_IL-ID_A __ o _____ ]
ORGANIZACIÓN
FECHA DE ELABORACION
MES AÑO
09 2016
~ .. -......., ... ~ ro.tMw•••U•.....,..• - ·-
No. DE PÁGINA
34
ANEXO 1
u
INSTRUCTIVO DE LLLJ!NAQP DEL FORMATO "SOLiqTUD DE PAGO"
r,
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
1. Día, mes y año en que es elaborado el formato.
2. El nombre del área solicitante del pago.
3. El nombre o razón social del beneficiario del pago.
4. El importe del pago con número y letra.
5. El nombre del banco del beneficiario del pago.
6. La cuenta bancaria del beneficiario del pago.
7. La clabe interbancaria del beneficiario del pago.
8. Breve descripción del concepto de pago.
9. Anotar el número de contrato.
10. Anotar el número de RC.
11 . Anotar la partida presupuesta!.
12. Anotar el número de factura entregada objeto del pago.
13. Elegir si se entrega como comprobante anexo el XML.
14. Elegir si se entrega como comprobante anexo la verificación del SAT.
15. Anotar otro comprobante distinto.
16. Nombre completo y firma del servidor público solicitante.
17.
18.
19.
Nombre completo y firma del Director General del área solicitante que autoriza.
Nombre completo y firma del Subdirector de Programación y Control.
Nombre completo y firma del Director de Programación y Finanzas.
.-MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN e u F
SHCP Y ORGANIZACIÓN ---- PROCEDIMIENTOS e __ .........,._._~ • o.-... '" u.---. .. ,, 1" !'ti\< .. ....................
'
J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 35 [ C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO
Describir las políticas y el procedimiento para dar a conocer la situación financiera al final del ejercicio mensual o de cada período de la CONDUSEF.
POLÍTICAS ESPECÍFICAS DE OPERACIÓN
l. Los Estados Financieros de la CONDUSEF. se elaborarán con apego a los lineamientos que establece para el lo la Ley de Contabi lidad Gubernamental emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
2. La Subdirección de Programación y Control a través del Departamento de Contabilidad será el área responsable de la elaboración y presentación de los
~Eso/Financieros que reflejan la situación financiera de la CONDUSEF.
u
MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE e u F
SHCP t PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN ~~ .... '"'~ ---- ~
'llRII,kl\011 "' ll'l ,~, ..... u • .-..
\l .fiiiH '"'' -·-
( J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 36
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
UNA VEZ ANALIZADA LA BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEPARTAMENTO 1. REVISA E IMPRIME DE SIGAIF, LOS ESTADOS • ESTADO DE DE CONTABILIDAD FINANCIEROS JUNTO CON LOS ANEXOS SITUACIÓN
ANALÍTICOS DE CUENTAS. FINANCIERA • ESTADO DE
RESULTADOS • ANALÍTICOS DE
CUENTAS DE BALANCE
¿LA PRESENTACIÓN Y LAS CIFRAS SON CORRECTAS?
NO
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 2 .
SÍ
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 3.
2. DETECTA INCONSISTENCIAS PARA su • ESTADO DE RECLASIFICACIÓN. SITUACIÓN
~ FINANCIERA
• ESTADO DE RESULTADOS
• ANALÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. l.
3. ENVÍA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA SU • ESTADO DE ANÁLISIS Y VALIDACIÓN. SITUACIÓN
\ FINANCIERA • ESTADO DE
MANUAL DE r ,- ..,
DIRECCIÓN GENERAL DE C~F SHCP ' PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN ~ ..... "~ ...... '-~~ -- - - ,Oo.OM . .... ... v.--•
\l< "'' 1 ""''"' fll lt ... ~ 11 """''~ -·-' ( ~111111111 1\llt
[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 37
DESCRIPCIÓ N NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1
ACTIVIDAD DOCUMENTOS
RESPONSABLE INVOLUCRADOS
RESULTADOS • ANAlÍTICOS DE
CUENTAS DE BALANCE
SUBDIRECCIÓN DE 4. RECIBE, ANALIZA Y FIRMA LOS ESTADOS • ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y FINANCIEROS Y RUBRICA LOS ANAlÍTICOS SITUACIÓN CONTROL DE CUENTAS DE BALANCE. FINANCIERA
• ESTADO DE RESULTADOS
• ANAlÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE
5. PRESENTA Y EMITE COMENTARIOS A LA • ESTADO DE DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN. CON SITUACIÓN EL OBJETO DE MOSTRAR LA SITUACIÓN FINANCIERA FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN Y SOLICITA • ESTADO DE SU VISTO BUENO. RESULTADOS
• ANAlÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE
UNA VEZ QUE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
RECIBE, ANALIZA Y FIRM A LOS ESTADOS FINANCIEROS
6. ENVÍA AL ORGANO INTERNO DE CONTROL • ESTADO DE Y A LA VICEPRESIDENCIA DE PLANEACIÓN Y SITUACIÓN ADMINISTRACIÓN UN EJEMPLAR Y RECABA FINANCIERA SELLO DE ACUSE, DEVUELVE LOS ESTADOS • ESTADO DE FINANCIEROS. RESULTADOS
• ANAlÍTICOS DE i CUENTAS DE
BALANCE
1~ "Jtl 1 1 L~ ' 'l lli
MANUAL DE DIRECCIÓN GENERAL DE c.C.:..: •• ~F SHCP PROCEDIMIENTOS PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN
~ ---- c:-.M~ ...... ~
" .. , ... ~ ,o. ...... ..... u.-· \ 11 •• l 1 ' ~ l -·-
'
[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 38
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
DEPARTAMENTO 7. RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS y ESTADO DE DE CONTABILIDAD DOCUMENTACIÓN SOPORTE ASÍ COMO EL SITUACIÓN
EJEMPLAR DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANCIERA PROGRAMACIÓN y CONTROL, • ESTADO DE DEBIDAMENTE FIRMADO Y PRESENTADO RESULTADOS ANTE EL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL • ANALÍTICOS DE PARA SU ARCHIVO Y CUSTODIA. CUENTAS DE
BALANCE
FIN DEL PROCEDIMIENTO
'
,
'} .
(
SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS J
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN c~~us F - ----- --1 1 ~ 1, 1) i ~.L 11 .._ f' \ Comisión Nacional pau 1.11 Proteedón
\ .uun ,, ' y Defensa de los Usuarios do Servic ios Flnanderos
J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 39 09 2016
DIAGRAM A DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: C. PARA LA ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINAN CIEROS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
( INICIO )
¡ UNA VEZ ANALIZADA LA
BALANZA DE COMPROBACIÓN
·LA ' . PRESENT ACION YLAS CIFRAS
SON CORRECTAS?
SÍ
ENVÍA LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA SU
ANÁLISIS Y VALIDACIÓN
NO
3
-
'-------,-------.-- ----' ESTADO
l DE SITUACIÓN FINANCIERA
\~
1 - ESTADO DE f.-RESULTADOS
1 ANALÍTICOS
DE CUENTAS DE BALANCE
1
REVISA E IMPRIME DE SIGAIF, LOS ESTADOS FINANCIEROS JUNTO CON LOS ANEXOS ANALÍTICOS DE CUENTAS
ANALÍTICOS OE CUENTAS DE
BALANCE
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
1 ESTADODE RESULTADOS
-
DETECTA INCONSISTENCIAS PARA SU RECLASIFICACIÓN
REGRESA A LA ACTIVIDAD
2
Nol -
DE SITu;¿g~ -FINANCIERA
1 ESTADO DE !-
RESULTADOS
T ANALÍTICOS
DE CUE NTAS DE BALANCE
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL
4
RECIBE, ANALIZA Y FIRMA LOS EST AOOS FINANCIEROS Y
RUBRICA LOS ANALÍTICOS DE CUENTAS DE BALANCE
"~ -I- --- ESTADO DE RESULTADOS
S
PRESENTA Y EMITE COMENTARIOS A LA
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN, CON EL OBJETO DE MOSTRAR LA SITUACIÓN
FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN Y SOLICITA SU
VISTO BUENO ESTADO -
l DE SITUACIÓN FINANCIERA
L ESTADODE
RESULTADOS
~ 1 ANALÍTI COS
DE CUENTAS DE ------L-----:-- BA
UNA VEZ QUE LA DIRECCIÓN -
6
ENVÍA AL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Y A LA VICEPRESIDENCIA DE
PLANEACIÓN Y ADMINISTRACIÓN UN
EJEMPLAR Y RECABA SELLO DE ACUSE, DEVUELVE LOS ESTADOS FINANCIEROS
GENERAL DE PLANEACIÓN RECIBE, ANALIZA Y FIRMA
LOS ESTADOS FINANCIEROS
7
RECIBE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
DOCUMENTACIÓN SOPORTE ASÍ COMO EL EJEMPLAR DE LA
SUBDIRECCIÓN DE 1-----IJ>I PROGRAMACIÓN Y CONTROL.
DEBIDAMENTE FIRMADO Y PRESENTADO ANTE EL ÓRGANO INTERNO DE
ESTADO
l DE SITUACIÓN
---~FIN:S::::DE
CONTROL PARA SU ARCHIVO Y -CUSTODIA
L------.-----.----' ESTADO
( l DE SITUACIÓN FINANCIERA
[ RESUL lADOS
1- ANALÍTICOS DE CUENTAS DE
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RESULTADOS
-------''------ --... ....._1 _ _.-- ANALÍTICOS DE cuifl~~~~~ RNDR ~
PROCEDIMIENTO --~
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[ J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 40
D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA.
OBJETIVO
Describir las políticas y el procedimiento para proporcionar al Departamento de Contabilidad los mecanismos necesarios para el control de los auxiliares contables que ref lejan los movimientos y situación que guardan las cuentas bancarias de la CONDUSEF. con la finalidad de mantener los saldos bancarios debidamente depurados.
POLÍTICAS ESPECÍFICAS DE OPERACIÓN
l. Será la Subdirección de Programación y Control la responsable. a través del Departamento de Contabilidad, efectuar las conciliaciones bancarias tanto en oficinas centrales como en las Delegaciones regionales confrontando las partidas del estado de cuenta bancario con las del auxiliar contable, para precisar las diferencias entre ambos y efectuar las correcciones correspondientes.
tl
2. Será responsabilidad de la Subdirección de Programación y Control proporcionar a la Dirección General de Planeación y Organización de manera mensual. las conciliaciones bancarias de oficinas centrales, así como de las Delegaciones regionales con el objeto de validar los saldos bancarios y contables
3. Será responsabilidad del Departamento de Tesorería proporcionar la documentación contable que se genere de los movimientos en las cuentas de y ; an; e la CONDUSEF.
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( J FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES
09
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
RESPONSABLE ACTIVIDAD
DEPARTAMENTO l. INCORPORA AL SISTEMA CONBAN LOS DE TESORERIA ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE
MANERA ELECTRÓNICA.
2. INFORMA DE MANERA PERSONAL QUE LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS Y A ESTÁN CARGADOS EN EL SISTEMA CONBAN.
DEPARTAMENTO 3. INCORPORA AL SISTEMA CONBAN EL DE CONTABILIDAD AUXILIAR CONTABLE DE CADA UNA DE LAS
CUENTAS BANCARIAS DE LA COMISIÓN.
4. REALIZA, DE MANERA SISTEMATIZADA, LA CONCILIACIÓN AUTOMA TIC A DE LAS CIFRAS DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO, CONTRA EL REGISTRO CONTABLE EN LOS AUXILIARES.
S. IDENTIFICADA LAS PARTIDAS PENDIENTES DE CONCILIAR, DE MANERA SISTEMA TIZA DA Y ORGANIZA EN LOS ANEXOS QUE CORRESPONDAN.
6. REVISA LA INTEGRACIÓN DE LOS ANEXOS DERIVADA DE LA CONCILIACIÓN.
¿LA INTEGRACIÓN ES CORRECTA?
NO
AÑO
2016 41
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
• ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
• AUXILIAR CONTABLE
• ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
• AUXILIAR CONTABLE
• ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
• ANEXOS DE LA CONCILIACIÓN (CONBAN)
• ANEXOS DE LA CONCILIACIÓN (CONBAN)
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FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG. [ J DE CONTABILIDA D MES AÑO 42 09
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
RESPONSABLE ACTIVIDAD
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 7 .
SÍ
CONTINÚA EN LA ACTIVIDAD No. 8.
7. REVISA Y REINICIA EL PROCESO.
REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3.
8. IMPRIM E LA CONCILIACIÓN BANCARIA CON SUS RESPECTIVOS AN EXOS.
9. INCORPORA A LA CONCILIACIÓN BANCARIA, LOS ESTADOS DE CUENTA ORIGINALES Y EL AUXILIAR CONTABLE DE CADA BANCO.
10. FIRMA DE ELABORADO Y DE REVISADO Y POSTERIORMENTE TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN.
2016
DOCUMENTOS INVOLUCRADOS
• CONCILIACIÓN BANCARIA Y ANEXOS
• FORMATO DE CONCILIACIÓN
• ESTADO DE CUENTA
• AUXILIAR CONTABLE
• FORMATO DE CONCILIACIÓN
• EST ADO DE CUENTA
• AUXILIAR CONTABLE
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( ] FECHA DE ELABORACIÓN No. DE PÁG.
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016 43
DESCRIPCIÓN NARRATIVA
1 PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS
UNA VEZ FIRMADO Y AUTORIZADO
11. RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE • FORMATO DE PROGRAMACIÓN y CONTROL LA CONCILIACIÓN CONCILIACIÓN BANCARIA PARA su • ESTADO DE GUARDA Y CUSTODIA. CUENTA
• AUXILIAR CONTABLE
FIN DEL PROCEDIMIENTO
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Comisión Hadonal para U Protttd ón
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Servidos F1N~nderos
[ ) FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES ANO 44 09 2016
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
4 INICIO 3
REALIZA, DE MANERA INCORPORA AL SISTEMA SISTEMATIZADA, LA
CONBAN EL AUXILIAR CONCILIACION AUTOMATICA ~ CONTABLE DE CADA UNA DE DE LAS CIFRAS DEL ESTADO DE
LAS CUENTAS BANCARIAS DE r-- CUENTA BANCARIO, CONTRA LACOMISION EL REGISTRO CONTABLE EN
l AUXILIAR 1-- LOS AUXILIARES 1 CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE ' INCORPORA Al SISTEMA
1 1 ESTADOSDE CONBAN LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE CUENTA BANCARIOS MANERA ELECTRÓNICA -l ESTA DOS DE
CUENTA BANCARIOS S
IDENTIFICADA LAS PARTIDAS 6 -
PENDIENTES DE CONCILIAR, DE REVISA LA INTEGRACIÓN DE MANERA SISTEMATIZADA Y LOS ANEXOS DERIVADA DE LA ORGANIZA EN LOS ANEXOS
QUE CORRESPONDAN CONCILIACION 1--
l ANEXOSOE LA
ANEXOS DE LA CONCILIACION CONCILIACION CCONBAN>
2 CCONBAN> -INFORMA DE MANERA
PERSONAL QUE LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS Y A SÍ ¿LA • NO EST AN CARGADOS EN EL
SISTEMA CONBAN INTEGRACION ES
CORRECTA? l ESTADOSOE 7
\ CUENTA BANCARIOS 8
DEVUELVE AL ÁREA IMPRIME LA CONCILIACION SOLICITANTE, INDICÁNDOLE LA
BANCARIA CON SUS _INCONSISTENCIA PARA Ql)E RESPECTIVOS ANEXOS ESTA REALICE LA CORRECION
V l CONCILIACION REGRESA A LA ACTIVIDAD No. 3
BANCARIA Y ANEXOS
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SHCP ( MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ) DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN e~~ F 1 - --- Comisión Na= al pa""';:';' Protección
''' qlf\11:1"- IH ""~ lt ... Po\ lll>ll' ICll"\ 1'\1{0 - y Defens.a de los Usuarios de
Servicios Financieros
( J FECHA DE ELABORACION No. DE PAGINA
DE CONTABILIDAD MES 1 ANO 45 09 1 2016
( DIAGRAMA DE FLUJO
( PROCEDIMIENTO: D. PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
l'J 9
INCORPORA A LA CONCILIACION BANCARIA, LOS 1--------,
EST ADOS DE CUENTA ORIGINALES Y EL AUXILIAR
CONTABLE DE CADA BANCO
L
10
FIRMA DE ELABORADO Y DE REVISADO Y POSTERIORMENTE
l ESTADO DE CUENTA
- FRCONTABLE
TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL 1-------,
PARA SU FIRMA DE AUTORIZACIÓN
l
11
IMPRIME LA CONCILIACION BANCARIA CON SUS
RESPECTIVOS ANEXOS
FIN DEL PROCEDIMIENTO
l
c6~~~¿¡gg~ f--
l ESTADO DE CUENTA
- E RCONTABLE
FORMATODE r---CONCILIACIÚN
l ESTADO DE CUENTA
t=RCONTABLE
-
SH C P - - --MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y
ORGANIZACIÓN
[
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'•'illlhtfl ...
] FECHA DE ELABORACIÓN
DE CONTABILIDAD MES AÑO
09 2016
FIRMAS DE VALIDACIÓN
NOMBRE Y PUESTO FIRMA~~ RÚBRICA
• ÁREA RESPONSABLE
MIGUEL ÁNGEL VILLALOZ GARCÍA , Director General de Planeación y Organización.
DAVID BONILLA RAMÍREZ, · Director de Programación y Finanzas.
BERTHA Y ARELI LÓPEZ RAMOS, Subdirectora de Programación y Control.
• ÁREAS INVOLUCRADAS Y /0 PARTICIPANTES PROCESO
EL PRESENTE MANUAL NO INVOLUCRA A OTRAS ÁREAS.
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No. DE PÁGINA
46
DEL
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SHCP MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE CONTABILIDAD
NOMBRE Y PUESTO
ÁREA JURÍDICA
MARÍA GUADALUPE RIVERA ZARUR, Directora General de Servicios Legales.
• ÁREA DE ORGANIZACIÓN
MARÍA FELICITAS LÓPEZ PESQUERA, Directora de Organización.
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]
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y
ORGANIZACIÓN
FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
FIRMA Y RÚBRICA
No. DE PÁGINA
47
SH C P
[
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE CONTABILIDAD ]
TRANSITORIOS
DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y
ORGANIZACIÓN
FECHA DE ELABORACIÓN
MES AÑO
09 2016
c.-..._...,, .. ,._..M ,.,.._ .... ,, .. u- • - ·-No. DE
PÁGINA
48
PRIMERO.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.
SEGUNDO.- A la entrada en vigor del presente Manual, queda sin efectos el "Manual de Procedimientos de Contabilidad" fechado en el mes de febrero de 20 13.