SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011
SISTEMA I NTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011
iacute NDICE
l Dictamen de estados financieros
2 Estado de situacioacuten financiera
3 Estado de actividades
4 Estado de variaciones en el patrimonio
5 Estado de flujos de efect i vo
6 Notas a los estados fi na ncieros
1
In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy
Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria
Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten
San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea Saltillo Coahuila Tels 01 (844) 485-15middot31 Y 485-15-32 ncyciaprodigynetmx www narvaezconsultorescom
San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea SaltiUo Coahuila Tels 01 (844) 485-15-31 Y 485middot15-32 ncyclaprodigynetmx wwwnarvaezconsullorescom
11
En nuestra opini6n los estados financieros antes mencionados presen tan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y 105 resultados de sus actividades las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha de conformidad con las normas de informacioacuten financiera
Sal tillo Coah a 12 de agosto de 2011
NARvAacuteEZ CONSULTORES S c
~) I CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano
Ceacutedula Profesional No 1720935
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011
I PESOS
ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE
Circulante A corto plazo
Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983
Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361
A largo plazo
Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842
Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)
25125589 Total del Pasivo 52567882
PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065
Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199
Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619
Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $
las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado
-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
3
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
$
54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
7164619
Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
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6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
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9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
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iacute NDICE
l Dictamen de estados financieros
2 Estado de situacioacuten financiera
3 Estado de actividades
4 Estado de variaciones en el patrimonio
5 Estado de flujos de efect i vo
6 Notas a los estados fi na ncieros
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In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy
Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria
Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten
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En nuestra opini6n los estados financieros antes mencionados presen tan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y 105 resultados de sus actividades las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha de conformidad con las normas de informacioacuten financiera
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ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011
I PESOS
ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE
Circulante A corto plazo
Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983
Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361
A largo plazo
Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842
Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)
25125589 Total del Pasivo 52567882
PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065
Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199
Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619
Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $
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DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
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54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
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( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
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GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
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IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
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Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
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AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
1
In9 Mario Eduardo Zamudio Miechialsan Gerente General dal SistQ~a Intermunicipal da Aguas y Saneamiento de Monclova y Frontera Coahuila Presente shy
Hemos examinado el estado de situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA
del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y los estados de actividades de variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo terminado en esa fecha Dichos estados financieros son responsabilidad de la administracioacuten de la entidad Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinioacuten sobre los mismos con base en nuestra auditoria
Excepto por lo que se seoacuteala en el paacuterrafo siguiente nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas las cuales requieren que la auditoriacutea sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores impor t antes y de que estaacuten preparados de acuerdo con las normas de informaciOacuten financiera La auditoriacutea consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros asimismo incluye la evaluacioacuten de las normas de informaciOacuten financiera utilizadas de las estimaciones significativas efectuadas por la administraciOacuten y de la presentaciOacuten de los estados financieros tomados en su conjunto Consideramos que nuestros exaacutemenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinioacuten
San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea Saltillo Coahuila Tels 01 (844) 485-15middot31 Y 485-15-32 ncyciaprodigynetmx www narvaezconsultorescom
San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea SaltiUo Coahuila Tels 01 (844) 485-15-31 Y 485middot15-32 ncyclaprodigynetmx wwwnarvaezconsullorescom
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En nuestra opini6n los estados financieros antes mencionados presen tan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y 105 resultados de sus actividades las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha de conformidad con las normas de informacioacuten financiera
Sal tillo Coah a 12 de agosto de 2011
NARvAacuteEZ CONSULTORES S c
~) I CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano
Ceacutedula Profesional No 1720935
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011
I PESOS
ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE
Circulante A corto plazo
Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983
Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361
A largo plazo
Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842
Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)
25125589 Total del Pasivo 52567882
PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065
Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199
Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619
Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $
las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado
-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
3
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
$
54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
7164619
Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
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SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
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d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
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6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
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9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
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b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
San Juan de Rayas No 210 Col Ampliacioacuten Real de Pentildea SaltiUo Coahuila Tels 01 (844) 485-15-31 Y 485middot15-32 ncyclaprodigynetmx wwwnarvaezconsullorescom
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En nuestra opini6n los estados financieros antes mencionados presen tan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacioacuten financiera del SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA del 01 de abril al 30 de junio de 2011 y 105 resultados de sus actividades las variaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha de conformidad con las normas de informacioacuten financiera
Sal tillo Coah a 12 de agosto de 2011
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~) I CPC y MI Abraham Narvaacuteez Arellano
Ceacutedula Profesional No 1720935
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011
I PESOS
ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE
Circulante A corto plazo
Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983
Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361
A largo plazo
Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842
Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)
25125589 Total del Pasivo 52567882
PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065
Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199
Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619
Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $
las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado
-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
3
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
$
54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
7164619
Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE SITUACiOacuteN FINANCIERA I AL 30 DE JUNIO DE 2011
I PESOS
ACTIVO IMPORTE PASIVO IMPORTE
Circulante A corto plazo
Efeclivo y bancos (Nota 3) $ 17437467 Proveedores $ 1590237 Acreedores diversos 3715151 Impuestos y derechos por pagar (Nota 8) 5465983
Cuentas por cobrar (Nota 4) 2508752 Anticipo de clientes 34990 10806361
A largo plazo
Almacen (Nota 5) 4975204 Indemnizaciones contingentes por pagar 38912679 Cuentas por pagar LP 2848842
Pagos anticipados 204166 Contingente (Nota 9)
25125589 Total del Pasivo 52567882
PATRIMONIO Inmuebles y equipo nelo (Nota 6) 138068065
Aportaciones (Nota 10) 83919308 Cargos diferidos (Nota 7) 119127 Superaacutevil por revaluacioacuten 147199
Superaacutevit prodder 50977552 Resultado de ejercicios anteriores (31463779) Cambio neto en el patrimonio contable 7164619
Total Patrimonio Tolal del Activo $ 163312781 Tolal Pasivo y Patrimonio $
las notas a los estados financieros que se acompantildean (prman parte Integrante de este estado
-ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
3
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
$
54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
7164619
Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
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b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
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SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011 (PESOS)
INGRESOS
IMPORTE DEL
TRIMESTRE
ACUMULADO
AL 30062011
-
Servicio de agua Servicio de drenaje
Aguas residuales
Selllcios diversos Productos financieros
Olros ingresos y costos Bonificaciones
Total de Ingresos Netos
EGRESOS
Servicios personales
Servicios generales Materiales y suministros
Gastos linancieros Otros gastos Depreciaciones y amortizacIones
Total de Egresos
Cambio neto en el patnmonio contable
$
$
28707899 6069754 3989864 4813629
835139
693968
(3030315)
42080138
19549108
13605236 2106527
J1-23
24463 2669050
37985507
4094631
$
$
54145817
11368048
7632896 9998355 1599634
1260258 (5727225)
80277783
38904420 25156093
3397125 oiexcl 28510
5561140
73113164
7164619
Las notas a los estados filancieros que se acompantildean forman parte mtegrante de este estado
ING MARIO E ZAMUDIO MIECHIELSEN
GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
bull bull
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DE 2011
( PESOS)
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORESPATRIMONIO
bull (JO584098)135044059 S Saldo al 31 de marzo de 2011
Ajuste a resultado de ejercicios (679681) anterloras
Cambio neto en el patrimonio cootable
bull (31463779)135044059SSaldo al JO de junio de 2011
Las notas a los estados financieros que se acampanan forman parta integrante de este estadO
LCLuD~ lNG MARIO E ZAMU010 MlECH1ELSEN
GERENTE GENERAL
RESULTADO DEL
TOTAlPERIODO
107529949$ 3069988 S
(679661)
40946314094631
1107448997164619
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
5
IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
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b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 201 1
( PESOS)
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IMPORTE AL
TRIMESTRE
ACUMULADO AL
300612011
OPERACiOacuteN
Resultad o del periodo S 4094631 S 7164619
Cargos a resultados Que no requieren de la utilizacioacuten de rerursos
Depreciacioacuten y amortizacioacuten 2669050 5561140
6703681 12725759
CUentas por cobfar Almaceacuten Pagos anticipados Cuentas por pagar Cargos diferidos Ajuste a resultados de ejerCICIos anteriores
787354 217731
5346 (182319)
(6677) (879681 )
1727915 1354824 (115799)
(1950985) 351675
(3399922)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACiOacuteN 6705435 10693467
INVERSiOacuteN
Depreciacioacuten y amortizacioacuten de ejerclclos snlemnes AdquisiCiOnes de activo fijo FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
O iexcla8 l1 01
(6811110)
325651 (11 172920)
(10847069)
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVluumlADES DE FINANCiAMiENTuuml ( j05 G7~j ( ~ ~eo2)
FINANCIAMIENTO
Aportaciones FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
O 8016084
8016084
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO (105675) 7662482
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 17543142 9 574985
EFECTIVO Al FINAL DEL PERIODO $ 17437467 $ 1743746 7
Las notas a los estados finanCieros que se acompantildea forman parte Integrante de este esta do
ING MARIO E ZAMUOIO MIECHIElSEN GERENTE GENERAl
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
6
SISTEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENTO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA NOtAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2011
1- OBJEtO DEL SISTEMA
En el perioacutedico oficial del 31 de agosto de 1993 del Gobierno del Estado de COllhuila de Zaragoza se decreta al Organismo Puacuteblico Descentralizado denominado SIStEMA INTERMUNICIPAL DE AGUAS Y SANEAMIENtO DE MONCLOVA y FRONTERA COAHUlLA que tendraacute como objeto administrar operar conservar mantener construir y rehabilitar el sistema de agua potable agua desalada drenaje alcantarillado y tratamiento de aguas residuales correspondiente a los Municipios de Monclova y Frontera Coahuila de Zaragoza asi como fijar y cobrar tarifas que se generen por la prestacioacuten de dichos servicios
2- RESUMEN DE POLiacuteTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A continuacioacuten se presenta un resumen de las politicas contables maacutes significativas utilizadas en la preparacioacuten de los estados financieros
a) BASE DE PREPARACIOacuteN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se preparan sobre la base del valor histoacuterico original conforme a politicas contables de las entidades gubernamentales del Estado
b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS
A partir del ano 2001 los ingresos se reconocen y registran como tales en el momento en que se perciben efectivamente y los egresos conforme se devengan
c) INMUEBLES Y EQUIPO I NETO
Las inversiones en activos fijos se registran al costo original de adquisicioacuten La depreciacioacuten se calcula mediante el meacutetodo de linea recta con base en las tasas maacuteximas autorizadas para efectos fiscales
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
61
d) INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
Se tiene creada una reserva para el pago de las indemn~zaciones por despido y primas de antiguumledad a que tienen derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo
3- EFECTIVO Y BANCOS
El saldo se integra como sigue
JUNIO-2011 MARZO-2011
Caja S 328 152 S 141666
Bancos 1 682605 2434618
Inversiones (1 ) 15426710 14966858
S 17437467 S 17543142
(I)El saldo de la cuenta de inversiones se encuentra disminuido po r un importe de $2397 500 correspondiente al fondo para la provisioacuten de agui naldos a empleados y sindicalizados al 30 de junio de 2011
4- CUENTAS POR COBRAR
El saldo se integra como sigue
JUNIO-20n MARZO-20ll
Deudores diversos S 1 249895 S 1057295
Impuestos acreditables 943449 1923403
Depoacutesitos en garantia 315 408 315408
S 2508752 S ___--329606
5- AlMACEN
El almaceacuten de materiales diversos refacciones etc se determina o valuacutea de acuerdo a los precios promedio el cual en ninguacuten momento resulta mayor al valor de mercado el saldo de esta cuenta es de S 4975204
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
62
6- INMUEBLE S Y EQUIPO NETO
El saldo se integra como sigue JUNIO-20ll MARZQ-2011
Terrenos $ 676656 $ 676656
Edificios 641614 641614
Equipo de transporte 12953128 11472990
Equipo de oficina 3703997 3112285 Maquinaria y equipo en general 11637529 11293028
Herramienta 92596 92 596
Equipo d cloraci6n 24 I 311 24311
Equi po d comunicacioacuten 1 089 848 1082286
Equipo d laboratorio 411941 411941
Equipo d computo 4500 694 4 4 62937
Obras de operaci6n 147854668 145499 894
Obras en proceso 23 829342 21834675
207416324 200605215
Depreciaciones Acumuladas (69 348259) (66679 210)
Total neto $ 138 068 065 $ 133 926005
7- CARGOS DIFERIDOS
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARzO-2011
Ot r os activos $ 34847 IJ4 I 350bull bull Seguros pagados por anticipado 84280 68100
$ 119 1 27 $ 112 450
- IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 MARZO-2011
loS R $ 404553 $ 381214
INFONAVIT 400 001 200000
Cuotas IMSS 60 0000 510 000 SA R 490001 2 4900 1
I VA retenido 13 11
CONAGUA 3533 981 2946255
H Sobre remuneraciones 35198 32599
Derechos de contrato de obra 2236 4 931
$ 5465983 $ 4324011
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
64
b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
63
9- PASIVO CONTINGENTE
al Por las diferencias de impuestos que pudiera determinar la Secretaria de Hacienda y Creacutedito Puacuteblico por obligaciones no caducadas en los teacuterminos del Coacutedigo Fiscal de la Federacioacuten
b) Por otra parte existen juicios civiles y mercantiles promovidos en contra del Sistema dichos juicios se encuentran en las fase s de ejecucioacuten de sentencia y desahogo de pruebas
10- APORTACIONES
El saldo se integra como sigue JUNIO-2011 M1gtRZO-2011
Inversioacuten Federal S 12421455 S 12 421455
Gobierno Estatal 20684106 20 684106
Particulares 13218 145 13 21B 145
Direccioacuten General SAPAC 140281 140 28 1
Gobierno Municipal 37455321 37 4 55321
S 83919 308 $ 83919308
11 - RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Al 30 de junio de 2011 el importe se vio incrementado en $333700000 dicho importe enlU mycie de-i3 del pago de prestaciones condenadas en laudo dictado en juicio laboral con expediente numero 139503 de la estadistica de la Junta de Conciliacioacuten y Arbitraje de Monclova Coahuila
12 - ENTORNO FISCAL
a) El Sistema no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta conforme al Titulo 111 de la Ley de la materia Sin embargo tiene la obligacioacuten de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentacioacuten que reuacutena los requisitos fiscales para su deduccioacuten en el Impuesto Sobre la Renta cuando haga pagos a terceros que esteacuten obligados a ello En los teacuterminos de la Ley de referencia causaraacute dicho impuesto a la tasa del 30 sobre las erogaciones que efectuacutee y que no sean deducibles por no reunir los requisitos previstos en la multicitada ley
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b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL
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b) Por lo que respecta al Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica para el ano de 2011 quienes no sean contribuyentes del I mpuesto Sobre la Renta estaacuten exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Uacutenica
e l La Ley del Impuesto a los Dep6sitos en Efectivo grava a la tasa del 3 a todos los depoacutesitos que excedan de $1500000 en efecti va en moneda nacional o extranjera que reciban las personas f sicas o morales y que se realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre en las Instituciones del Sistema Financiero
El Impuesto a los Depoacutesitos en Efectiv o es acreditable contra los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta propio 6 retenido a terceros asi como susceptible de ser compensado 6 bien solicitar su devolucioacuten sin embargo la Entidad esta exenta de este Impuesto de conformidad con lo sentildealado en el artiacuteculo 2 fraccioacuten 1 de dicha Ley
Estas notas forman p~rte in t egrante de los estados financieros
iNG MARIO E Zi-iuumlDIO tmiddotiacuteIECnIELSEN GERENTE GENERAL