1
Área Jurídica, Social y Administrativa
““CCaarrrreerraa ddee IInnggeenniieerrííaa eenn CCoonnttaabbiilliiddaadd yy AAuuddiittoorrííaa””
““NNOORRMMAATTIIVVAA TTRRIIBBUUTTAARRIIAA PPAARRAA LLAASS EEMMPPRREESSAASS
CCOOMMEERRCCIIAALLEESS OOBBLLIIGGAADDAASS AA LLLLEEVVAARR CCOONNTTAABBIILLIIDDAADD
AAPPLLIICCAADDAA EENN LLAA MMUUEEBBLLEERRÍÍAA MMAARRTTIITTAA DDEE LLAA CCIIUUDDAADD DDEE
LLOOJJAA PPEERRIIOODDOO 22001100””
AAssppiirraannttee::
MMaarrlloonn FFaabbiiáánn VViivvaannccoo EEnnccaallaaddaa
DDiirreeccttoorr::
DDrr.. VVííccttoorr BBaassttiiddaass RReeiinnoossoo
LLOOJJAA -- EECCUUAADDOORR
22001122
Tesis previa a optar por el título de ingeniero en Contabilidad y
Auditoría C.P.A.
2
Dr. Víctor Bastidas Reinoso, Director de Tesis, Docente de la Carrera de
Contabilidad y Auditoría, Área Jurídica Social y Administrativa de la
Universidad Nacional de Loja.
CERTIFICO:
Que la tesis titulada ““NNOORRMMAATTIIVVAA TTRRIIBBUUTTAARRIIAA PPAARRAA LLAASS EEMMPPRREESSAASS
CCOOMMEERRCCIIAALLEESS OOBBLLIIGGAADDAASS AA LLLLEEVVAARR CCOONNTTAABBIILLIIDDAADD AAPPLLIICCAADDAA EENN
LLAA MMUUEEBBLLEERRÍÍAA MMAARRTTIITTAA DDEE LLAA CCIIUUDDAADD DDEE LLOOJJAA PPEERRIIOODDOO 22001100””,
presentada por el aspirante Marlon Fabián Vivanco Encalada, fue dirigida y
revisada en todas y cada una de sus partes, esta tesis cumple con todos los
lineamientos y requisitos que exige la UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
para la obtención del título de Ingeniero en Contabilidad y Auditoría CPA, por
lo que autorizo su presentación para la sustentación y defensa pública ante
el tribunal de grado.
Loja, Diciembre del 2011
Dr. Víctor Bastidas Reinoso
DIRECTOR DE TESIS
3
AUTORÍA
Los juicios, ideas y opiniones, los análisis y conclusiones
vertidos en el presente trabajo de tesis, son de exclusiva
responsabilidad del autor
Marlon Fabián Vivanco Encalada
4
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a mi familia, amigos,
profesores y demás personas que colaboraron para que
finalice mis estudios superiores con éxito
Marlon Fabián Vivanco Encalada
5
AGRADECIMIENTO
Al finalizar el presente trabajo quiero dejar constancia de mi agradecimiento
a todos aquellos que colaboraron en la realización del mismo.
A la Universidad Nacional de Loja, Área Jurídica Social y Administrativa,
Carrera de Contabilidad y Auditoría, que me permitió formarme como
profesional y poder servir a la sociedad en el campo contable
Al director de tesis Dr. Víctor Bastidas y a toda la planta docente y
administrativa del área por guiar acertadamente mis pasos.
A la empresa Mueblería Martita en la persona de la señora Martita Odalia
Rueda Cañar, quien me brindó la información requerida, y participó
activamente en la consecución de los objetivos.
EL AUTOR
6
7
““NNOORRMMAATTIIVVAA TTRRIIBBUUTTAARRIIAA PPAARRAA LLAASS EEMMPPRREESSAASS
CCOOMMEERRCCIIAALLEESS OOBBLLIIGGAADDAASS AA LLLLEEVVAARR CCOONNTTAABBIILLIIDDAADD
AAPPLLIICCAADDAA EENN LLAA MMUUEEBBLLEERRÍÍAA MMAARRTTIITTAA DDEE LLAA CCIIUUDDAADD DDEE
LLOOJJAA PPEERRIIOODDOO 22001100””
8
9
b. RESUMEN
La empresa MUEBLERÍA MARTITA, viene funcionando cerca de diez años
en el mercado, ofreciendo a la ciudadanía lojana muebles para el hogar y
oficina, desde el año 2010 según lo que establece la normativa tributaria está
obligada a llevar contabilidad y con ello el cumplimiento de otras
obligaciones tributarias.
Entre los principales problemas encontrados esta el desconocimiento de las
leyes que rigen su actividad es por ello que podría verse inmersa en
contravenciones y faltas reglamentarias que la conllevarían a sanciones
pecuniarias y multas
Para el planteamiento de los objetivos de aplicó una encuesta en la ciudad
Loja llegando a determinar como objetivo general, aplicar la Normativa
Tributaria, Declaraciones y Anticipos Fiscales aplicados a la Empresa Comercial
Mueblería Martita Persona natural obligada a llevar contabilidad de la ciudad de
Loja, periodo 2010 de manera que le permitan cumplir con sus obligaciones
tributarias y así evitar posibles sanciones.
10
Como objetivos específicos se ha planteado dar a conocer la normativa
tributaria a la propietaria del negocio y promover su estudio, aplicar las leyes,
reglamentos, resoluciones y circulares a la actividad empresarial, verificar las
declaraciones y realizar las sustitutivas necesarias para cumplir
correctamente con la obligación, preparar un manual específico de
tributación en relación a la clase y tipo de contribuyente.
Posteriormente se aplicó la ley en el periodo fiscal 2010 de manera que
permita una comparación con las declaraciones ya presentadas y aplicar las
respectivas correcciones
Finalmente la investigación realizada, permitió demostrar que la empresa no
estaba cumpliendo fielmente lo que establece la ley, por lo que debido al
desconocimiento se encontraron falencias que en algunos casos
perjudicaban a la empresa y otros al Estado, debido a esto se puede concluir
que es necesario contar con un manual que les permita entender de una
mejor forma la ley para poderla aplicar, por lo que se planteó posibles
soluciones para corregir los errores como contar con un contador
permanente y hacer uso del manual.
11
ABSTRACT
The company MUEBLERÍA MARTITA, comes working near ten years in the
market, offering to the citizenship lojana furniture for the home and office,
from the year 2010 according to what establishes the tributary regulatory
scheme this obliged one to take accounting and with it the execution of other
tax liabilities.
Among the main found problems this the ignorance of the laws that you/they
govern its activity is in and of itself that it would rot inmersa it turns in
breaches and regulation lacks that would bear it to pecuniary sanctions and
you fine
For the position of the objectives of it applied a survey in the city Loja ending
up determining as general objective, to apply the Tributary Regulatory
scheme, Declarations and Fiscal Advances applied to the Commercial
enterprise Mueblería Minx natural Person forced to take accounting of the city
of Loja, period 2010 so that they allow him to fulfill their tax liabilities and this
way to avoid possible sanctions.
12
As specific objectives he/she has thought about to give to know the tributary
regulatory scheme to the landlady of the business and to promote their study,
to apply the laws, regulations, resolutions and circular to the managerial
activity, to verify the declarations and to carry out the substitute ones
necessary to fulfill the obligation correctly, to prepare a specific manual of
tribute in relation to the class and taxpayer's type.
Later on the law was applied in the fiscal period 2010 so that it already allows
a comparison with the declarations presented and to apply the respective
corrections
Finally the realized investigation, allowed to demonstrate that the company
was not completing what establishes the law, faithfully for what you/they were
falencias that harmed to the company in some cases due to the ignorance
and others to the State, due to this you can conclude that it is necessary to
have a manual that allows them to understand in a better way the law to be
able to her to apply, for what thought about possible solutions to correct the
errors like to have a permanent accountant and to make use of the manual.
13
14
c. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo aplicado a la Mueblería Martita es de gran importancia
empresarialmente hablando, ya que el cumplimiento de las obligaciones
tributarias permite una actividad económica legalizada y sin ningún
sobresalto posterior, busca no solamente solucionar los errores en la
tributación, sino que además propende brindar una herramienta eficaz para
el cumplimiento voluntario en el pago de impuestos, ya que la principal causa
del no cumplimiento es el desconocimiento de la normativa y la complejidad
de la misma.
Para el inicio del trabajo investigativo, se realizó un diagnóstico de la
situación actual de la empresa llegando a establecer sus principales
problemas, para de esta manera obtener el enfoque necesario de aplicación
para llegar a determinar la forma más eficaz de contribuir con la empresa.
Se encuentra estructurado de la siguiente manera:
15
El título, resumen, la introducción, se refleja la importancia y estructura
del trabajo, a continuación la Revisión de literatura se recoge los conceptos
más importantes en relación al problema investigado, los materiales y
métodos que se utilizó para la obtención de la información.
Luego los resultados donde se encuentra el desarrollo mismo de la
investigación y la discusión donde se estableció el manual especifico de
tributación para las personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Al finalizar se deja plasmadas las conclusiones y recomendaciones que
deben ser implementadas para el cumplimiento de los objetivos propuestos,
la bibliografía y por último los anexos.
16
17
d. REVISIÓN DE LITERATURA
LOS TRIBUTOS
“Los tributos son prestaciones en dinero, bienes o servicios, determinados
por la ley, que el estado recibe como ingresos en función de la capacidad
económica y contributiva del pueblo, los cuales están encaminados a
financiar los servicios públicos y otros propósitos de enteres general.”1
El tributo así concebido, puede ser definido según Plazas Vega: “como las
prestaciones valuables que el Estado o una comunidad supranacional exige
con fundamento en el deber de colaboración, en ejercicio de su poder
tributario y en virtud o por medio de una ley o decisión o acto jurídico
comunitario, para cubrir sus gastos corrientes y de inversión y, en general,
para obtener la realización de sus fines”.2
De lo anterior se deduce que el tributo siempre es una prestación exigida
unilateralmente, susceptible de cuantificarse en dinero, y puede por tanto
1 www.sri.gob.ec/ Bases Legales
2 Plazas Vega, Mauricio. “Derecho de la Hacienda Pública y Derecho Tributario” Tomo II: Derecho Tributario.
Editorial Temis, 2005.
18
pagarse en dinero, especies o servicios, que nace de una obligación
impuesta mediante ley al verificarse el hecho generador previamente
establecido.
Los tributos en nuestro país están dispuestos y regulados por la ley en el
Código Tributario.
CLASIFICACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES
PERSONAS NATURALES
“Las personas naturales se clasifican en obligadas a llevar contabilidad y no
obligadas a llevar contabilidad. Se encuentran obligadas a llevar contabilidad
todas las personas nacionales y extranjeras que realizan actividades
económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: tener ingresos
mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio mayor a $60.000, o
sus costos y gastos han sido mayores a $80.000.”3
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad
y con la firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el
3 www.sri.gob.ec /personas naturales
19
Registro Único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en
idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos.
PERSONAS JURÍDICAS
Las sociedades se dividen en privadas y públicas:
Privadas
“Son personas jurídicas de derecho privado. A continuación se detallan las
principales:
Aquellas que se encuentran bajo el control de la Intendencia de
Compañías, Superintendencia de Bancos, sociedades con fines de
lucro o Patrimonios independientes, sociedades y Organizaciones no
gubernamentales sin fines de lucro, Misiones y Organismos
Internacionales, como embajadas, representaciones de organismos
internacionales, agencias gubernamentales de cooperación
internacional, organizaciones no gubernamentales internacionales y
oficinas consulares.
20
Públicas
Son personas jurídicas de derecho público. A continuación se detallan las
principales:
Del Gobierno Nacional, es decir las funciones: Ejecutiva, Legislativa y
Judicial, Organismos Electorales, Organismos de Control y
Regulación, Organismos de Régimen Seccional Autónomo,
Organismos y Entidades creados por la Constitución o Ley Personas
Jurídicas creadas por el Acto Legislativo Seccional (Ordenanzas) para
la Prestación de Servicios Públicos.”4
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
“La obligación tributaria nace cuando se realiza el presupuesto establecido
por la Ley para configurar el tributo. La obligación tributaria es exigible a
partir de la fecha que la Ley señale para el efecto.”5
Los deberes formales que debe cumplir un sujeto pasivo los determina el
Código Tributario en su Capítulo III, Art 96 el cual textualmente indica:
4 www.sri.gob.ec /sociedades
5 Ley de Régimen Tributario Interno Art 17-18, 2008
21
Capítulo III
DEBERES FORMALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE
Art. 96.- Deberes formales.- Son deberes formales de los contribuyentes o
responsables:
1. Cuando lo exijan las leyes, ordenanzas, reglamentos o las disposiciones
de la respectiva autoridad de la administración tributaria:
a) Inscribirse en los registros pertinentes, proporcionando los datos
necesarios relativos a su actividad; y, comunicar oportunamente los cambios
que se operen
b) Solicitar los permisos previos que fueren del caso;
c) Llevar los libros y registros contables relacionados con la correspondiente
actividad económica, en idioma castellano; anotar, en moneda de curso
legal, sus operaciones o transacciones y conservar tales libros y registros,
mientras la obligación tributaria no esté prescrita;
d) Presentar las declaraciones que correspondan; y,
22
e) Cumplir con los deberes específicos que la respectiva ley tributaria
establezca.
2. Facilitar a los funcionarios autorizados las inspecciones o verificaciones,
tendientes al control o a la determinación del tributo.
3. Exhibir a los funcionarios respectivos, las declaraciones, informes, libros y
documentos relacionados con los hechos generadores de obligaciones
tributarias y formular las aclaraciones que les fueren solicitadas.
4. Concurrir a las oficinas de la administración tributaria, cuando su presencia
sea requerida por autoridad competente.
DELINEACIÓN DE LOS DEBERES FORMALES
a) Inscribirse en los registros pertinentes
Este deber formal se encuentra determinado por la Ley y Reglamento de
RUC, en relación a las disposiciones generales este cuerpo legal contempla:
Art. 1.- Concepto de Registro Único de Contribuyentes.- Es un
instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes
23
con fines impositivos y como objeto proporcionar información a la
Administración Tributaria.
Art. 2.- Del Registro.- El Registro Único de Contribuyentes será
administrado por el Servicio de Rentas Internas.
Todas las instituciones del Estado, empresas particulares y personas
naturales están obligadas a prestar la colaboración que sea necesaria dentro
del tiempo y condiciones que requiera dicha institución.
Art. 3.- De la Inscripción Obligatoria.- Todas las personas naturales y
jurídicas, entes sin personalidad jurídica, nacionales y extranjeras, que
inicien o realicen actividades económicas en el país en forma permanente u
ocasional o que sean titulares de bienes o derechos que generen u obtengan
ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y otras rentas sujetas a
tributación en el Ecuador, están obligados a inscribirse, por una sola vez en
el Registro Único de Contribuyentes.
Si un obligado a inscribirse, no lo hiciere, en el plazo que se señala en el
artículo siguiente, el Director General del Servicio de Rentas Internas
asignará de oficio el correspondiente número de inscripción; sin perjuicio a
las sanciones a que se hiciere acreedor por tal omisión.
24
Art. 4.- De la inscripción.- La inscripción a que se refiere el artículo
anterior será solicitada por las personas naturales, por los mandatarios,
representantes legales o apoderados de entidades, organismos y empresas,
sujetas a esta Ley, en las oficinas o dependencias que señale la
administración preferentemente del domicilio fiscal del obligado.
Las personas naturales o jurídicas que adquieran la calidad de
contribuyentes o las empresas nuevas, deberán obtener su inscripción dentro
de los treinta días siguientes al de su constitución o iniciación real de sus
actividades, según el caso, y de acuerdo a las normas que se establezcan en
el Reglamento.
Aquellos contribuyentes, personas naturales que desarrollan actividades
como empresas unipersonales, y que operen con un capital en giro de hasta
cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de América, serán considerados
únicamente como personas naturales para los efectos de esta Ley. En todo
caso, el Servicio de Rentas Internas, deberá, de conformidad con lo prescrito
en el Reglamento, calificar estos casos.
La solicitud de inscripción contendrá todos los datos que sean requeridos y
que señale el Reglamento y se presentarán en los formularios oficiales que
se entregarán para el efecto.
25
En caso de inscripciones de oficio la administración llenará los formularios
correspondientes.
b) Solicitar los permisos previos que fueren del caso
Este deber formal lo regula el Reglamento de comprobantes de venta,
documentos complementarios y retención, mismo que se puede resumir en
los siguientes fundamentos:
El Servicio de Rentas Internas busca que los contribuyentes transparenten y
documenten las transacciones económicas que realizan dentro del territorio
ecuatoriano, mediante la impresión y entrega de documentos autorizados
para el efecto. Estos documentos se llaman comprobantes de venta,
comprobantes de retención y documentos complementarios.
Comprobantes de venta
Los comprobantes de venta acreditan la transferencia de bienes o la
prestación de servicios o la realización de otras transacciones gravadas con
tributos, respaldan la propiedad de un bien y sirven para certificar el origen
lícito de los bienes.
26
Los comprobantes de venta tienen que estar debidamente autorizados por el
Servicio de Rentas Internas y cumplir con los requisitos de impresión y de
llenado, para su validez.
Esto permite el sustentar el crédito tributario del IVA y los costos y gastos
para la declaración de Impuesto a la Renta.
Comprobantes de venta más utilizados
A continuación se revisará de comprobantes de venta más utilizados y sus
generalidades.
La Factura
Se emitirán y entregarán facturas con ocasión de la transferencia de bienes,
de la prestación de servicios o la realización de otras transacciones gravadas
con impuestos, considerando lo siguiente:
Las facturas sustentan:
Crédito Tributario del IVA
Costos y Gastos del Impuesto a la Renta.
Origen lícito de bienes.
27
Nota de Venta – RISE
Emitirán y entregarán notas de venta exclusivamente los contribuyentes
inscritos en el Régimen Simplificado.
La nota de venta sustenta:
Costos y Gastos del Impuesto a la Renta siempre que identifique al
adquiriente.
.
El tiquete de máquina registradora y entradas a espectáculos públicos
Los tiquetes emitidos por máquinas registradoras y boletos o entradas a
espectáculos se entregan únicamente en transacciones con consumidores o
usuarios finales. Estos documentos no identifican al comprador por los
siguientes motivos:
No dan lugar a crédito tributario por el IVA
No sustentan costos y gastos para Impuesto a la Renta
28
COMPROBANTES DE RETENCIÓN
Este documento acredita las retenciones de impuestos realizadas por los
compradores de bienes o servicios a los respectivos proveedores. Estos
documentos son emitidos por los agentes de retención, al momento que
realizan sus compras.
Los agentes de retención están obligados a:
Emitir el comprobante de retención en el momento que se realice el
pago o se acredite en cuenta, lo que ocurra primero y estará
disponible para la entrega al proveedor dentro de los cinco días
hábiles siguientes al de presentación del comprobante de venta.
Declarar y depositar mensualmente los valores retenidos en las
entidades financieras autorizadas para recaudar tributos.
En caso de no efectuarse la retención o de hacerla en forma parcial, el
agente de retención será sancionado con multa equivalente al valor
total de las retenciones que debió realizarse, más los intereses de
mora correspondientes.
29
La falta de entrega del comprobante de retención al contribuyente es
sancionada con una multa equivalente al cinco por ciento (5%) del
monto de la retención, y en caso de reincidencia se considerará como
defraudación.
Documentos complementarios
Entre los documentos complementarios se encuentran: las notas de crédito,
notas de débito y guías de remisión. Cada uno de estos documentos cumple
una función específica, y también deben estar autorizados por el SRI.
Notas de Crédito
Las notas de crédito se utilizan cuando las condiciones de ventas
originalmente pactadas entre las partes han sido modificadas. Se emiten
para:
Anular operaciones,
Efectuar devoluciones,
Conceder descuentos y bonificaciones.
30
Estos documentos deberán consignar la denominación, serie y número de
los comprobantes de venta a los cuales se refieren.
Las notas de crédito sirven para sustentar costos y gastos a efectos de
Impuesto a la Renta.
Notas de Débito
Este documento se emite para el cobro de intereses de mora y para
recuperar costos y gastos incurridos por el vendedor, con posterioridad a la
emisión del comprobante de venta. Para que sean considerados válidos
deberán consignar la denominación, serie y número de los comprobantes de
venta a los cuales se refieren.
Guías de remisión
Las guías de remisión sustentan el traslado de mercaderías dentro del
territorio nacional.
31
Baja de comprobantes de venta y retención
Los sujetos pasivos deben dar de baja los comprobantes de venta, retención
y documentos complementarios cuando los documentos no se hayan
utilizado o cuando estén caducados. Para realizar este procedimiento el
contribuyente debe ingresar los datos en el sistema de facturación por
internet con la misma clave de acceso a sus declaraciones.
c) Llevar los libros y registros contables
Se encuentra regulado por los preceptos de la Ley de Régimen Tributario
Interno y su Reglamento capítulo VI de la Ley:
Capítulo VI
CONTABILIDAD Y ESTADOS FINANCIEROS
Art. 19.- Obligación de llevar contabilidad.- Están obligadas a llevar
contabilidad y declarar el impuesto en base a los resultados que arroje la
misma todas las sociedades. También lo estarán las personas naturales y
sucesiones indivisas que al primero de enero operen con un capital o cuyos
ingresos brutos o gastos anuales del ejercicio inmediato anterior, sean
superiores a los límites que en cada caso se establezcan en el Reglamento,
32
incluyendo las personas naturales que desarrollen actividades agrícolas,
pecuarias, forestales o similares.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que
operen con un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el
inciso anterior, así como los profesionales, comisionistas, artesanos,
agentes, representantes y demás trabajadores autónomos deberán llevar
una cuenta de ingresos y egresos para determinar su renta imponible.
Art. 20.- Principios generales.- La contabilidad se llevará por el
sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares de los Estados
Unidos de América, tomando en consideración los principios contables de
general aceptación, para registrar el movimiento económico y determinar el
estado de situación financiera y los resultados imputables al respectivo
ejercicio impositivo.
Art. 21.- Estados financieros.- Los estados financieros servirán de
base para la presentación de las declaraciones de impuestos, así como
también para su presentación a la Superintendencia de Compañías y a la
Superintendencia de Bancos y Seguros, según el caso. Las entidades
financieras así como las entidades y organismos del sector público que,
para cualquier trámite, requieran conocer sobre la situación financiera de las
33
empresas, exigirán la presentación de los mismos estados financieros que
sirvieron para fines tributarios.
d) Presentar las declaraciones que correspondan
En materia de tributación una declaración, es la comunicación que se hace a
la administración tributaria detallando la naturaleza y circunstancias de la
actividad económica. Es comunicar sobre los hechos económicos que se han
realizado durante un periodo determinado por lo que se debe pagar
impuestos.
Los impuestos que deben presentar una persona natural obligada a llevar
contabilidad son los siguientes:
Según lo que establece la Ley de Régimen Tributario Interno debe cumplir
con:
El Impuesto al Valor Agregado
“Este impuesto grava al valor de la transferencia de dominio o a la
importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas
de comercialización, así como a los derechos de autor, de propiedad
34
industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios prestados, en la
forma y en las condiciones que prevé esta Ley.”6
“La tarifa del impuesto al valor agregado es del 12%.”7
“Los sujetos pasivos del IVA declararán el impuesto de las operaciones que
realicen mensualmente dentro del mes siguiente de realizadas, salvo de
aquellas por las que hayan concedido plazo de un mes o más para el pago
en cuyo caso podrán presentar la declaración en el mes subsiguiente de
realizadas, en la forma y plazos que se establezcan en el reglamento.
Los sujetos pasivos que exclusivamente transfieran bienes o presten
servicios gravados con tarifa cero o no gravados, así como aquellos que
estén sujetos a la retención total del IVA causado, presentarán una
declaración semestral de dichas transferencias, a menos que sea agente de
retención de IVA.”8
Para la declaración lo deberán realizar en el formulario 104
6 Ley de Régimen Tributario interno Art 52
7 Ley de Régimen Tributario interno Art 65
8 Ley de Régimen Tributario interno Art 67
35
Declaración de Retenciones en la Fuente realizadas
Los agentes de retención de Renta deberán realizar la retención de
impuestos con el correspondiente comprobante cada vez que realicen la
adquirían de bienes y servicios según lo establece la Ley.
Estas retenciones deberán ser pagadas en la declaración mensual formulario
103 en la cual deberán hacer constar además de las retenciones efectuadas
el monto de los sueldos aportados a los empleados en el seguro social y las
retenciones de renta realizadas.
Impuesto a la renta
El impuesto a la renta es un impuesto directo y grava a la renta global de las
personas según su capacidad contributiva.
“Para efectos de este impuesto se considera renta:
1.- Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito o a título
oneroso provenientes del trabajo, del capital o de ambas fuentes,
consistentes en dinero, especies o servicios; y
36
2.- Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales domiciliadas
en el país o por sociedades nacionales, de conformidad con lo dispuesto en
el artículo 98 de esta Ley.”9
Su declaración es anual y se establece según la tabla que para el efecto el
Director General del Servicio de Rentas Internas establezca mediante
resolución cada año. El formulario de pago es el 102
Anexo REOC o ATS
Anexo de Compras y Retenciones ( REOC )
La Resolución NAC-DGER-2007-1319 señala que deben presentar la
información mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por
comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de
Impuesto a la Renta por Otros Conceptos lo siguientes contribuyentes:
Las sociedades
Personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan la
obligación de presentar el ATS)
9 Ley de Régimen tributario Interno Art 2
37
Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no
tendrá la obligación de presentar el anexo en mención.
En caso de que exista error en la información presentada mediante el anexo,
el contribuyente deberá presentar una sustitutiva de esta información.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato XML. Este archivo debe estar estructurado de
acuerdo a las especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal del
Servicio de rentas Internas
Anexo transaccional Simplificado ( ATS )
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER-2007-1319 los contribuyentes deben
presentar un reporte detallado de las transacciones correspondientes a
compras, ventas, importaciones, exportaciones y retenciones de IVA y de
Impuesto a la Renta. Los contribuyentes que deben presentar esta
información son los siguientes:
Contribuyentes Especiales,
Instituciones del Sector Público,
Auto impresores,
38
Quienes soliciten devoluciones de IVA, (excepto tercera edad y
discapacitados)
Instituciones Financieras,
Emisoras de tarjetas de crédito,
Administradoras de Fondos y Fideicomisos.
Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no se
tendrá la obligación de presentar el anexo.
1. Anexo de empleados en relación de dependencia ( RDEP )
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y
empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un
reporte detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la
renta realizadas.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo
comprimido en formato XML. Este archivo debe estar estructurado de
acuerdo a las especificaciones de la ficha técnica. No obstante el SRI a
puesto a disposición del contribuyente un software gratuito El archivo debe
ser enviado por Internet.
39
40
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
Para la realización del presente trabajo se utilizo los siguientes materiales
INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
RUC
Estados financieros
Declaraciones de impuestos
Comprobantes de venta
NORMATIVA VIGENTE
Constitución de la República del Ecuador
Código Orgánico Tributario
Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (LORTI)
Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del Ecuador
Ley del Registro Único de Contribuyentes
Ley para la Reforma de las Finanzas Públicas
Ley de Creación del Servicio de Rentas Internas
Reglamento a la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno
41
Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención
Resoluciones y Circulares de carácter general
RECURSOS PARA LA REALIZACIÓN
Para la realización del presente trabajo fue necesario contar con los
siguientes materiales:
Equipos Informático
Computadora
Internet
Material bibliográfico
Leyes, Reglamentos Resoluciones y Circulares
Libros
Tesis, folletos, artículos, trípticos, etc.
Suministros de Oficina
Hojas
Tinta
42
Calculadora
Esferos
MÉTODOS
Método Científico.- Se aplicó en todo el proceso investigativo, mediante la
utilización de leyes, libros, revistas, folletos y normas, permitiendo conocer
las bases conceptuales de la normativa tributaria vigente, y poder contrastar
con la aplicación de las normas en las declaraciones de impuestos, de
manera que conduzcan a la solución del problema central de la
investigación.
Método Inductivo.- Este método ayudó para el conocimiento de aspectos
generales de la tributación y estado financiero y económico de la empresa.
Método Deductivo.- ayudó para poder aclarar dudas sobre las
declaraciones y poder determinar los errores y plantear las sustitutivas
respectivas, para de esta manera cumplir con lo que establecer la Ley.
Método Analítico.- Permitió analizar y clasificar la información recopilada
para luego procesarla y establecer los principales aspectos de la normativa
43
que debido a su complejidad generan en algunos casos errores, mejorando
su cumplimiento y estableciendo un manual especifico tributario.
Método Sintético.- mediante este método se llego a establecer en síntesis
las principales falencias detectadas en el cumplimiento de la normativa y su
aplicación
Método estadístico
Me permitió establecer los datos encontrados mediante la utilización de
porcentajes, métodos de muestreo para el análisis de la información
recopilada.
Población y muestra
Lo primero que se tuvo que determinar es la población a ser investigada para
lo cual según las bases de datos del Departamento de Planificación del
Servicio de Rentas Internas en la ciudad de Loja a la fecha cuatro de mayo
del 2011 existen 654 personas obligadas a llevar contabilidad.
Para la aplicación de la encuesta fue necesario que se determine la muestra
para el efecto se utilizó la fórmula para poblaciones finitas de pequeñas
dimensiones
44
La fórmula que se utilizó para el cálculo de la muestra es la siguiente:
De donde:
n = Tamaño de la muestra
N= Tamaño del Universo
e= Nivel de error aceptable
Cálculo de la muestra para encuestas a cliente
n= 654
1 + 654(0.05)2
n= 654
1+654(0,0025)
n= 654
1 + 1,64
n= 248 encuestas
n = N
1 + N (e)2
45
46
f. RESULTADOS
EMPRESAS COMERCIALES
PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD
La normativa tributaria vigente señala la obligatoriedad de cumplir con el
pago de impuestos al verificarse un hecho generador y el no cumplimiento de
estas disposiciones da lugar a sanciones o infracciones.
Debido al alto grado de desconocimiento muchas personas se presentan
omisas en sus obligaciones pero lamentablemente el desconocimiento no
exime de dicha obligación.
Las personas naturales están obligadas al cumplimiento de las siguientes
declaraciones: Las mensuales, Declaración de IVA mensual (formulario 104),
Declaración de retenciones en la fuente (formulario 103), Anexo de Compras
(REOC); y las anuales, Impuesto a la Renta (formulario 102), Anexo de
empleados en relación de dependencia (RDEP), adicional de la
obligatoriedad de cumplir con la contabilidad según lo que establecen las
normas por lo menos anualmente.
47
APLICACIÓN DE ENCUESTA Y ENTREVISTA
Sector encuestado
Según el departamento de Planificación del SRI en Loja existen a la fecha
del 04-05-2011, 654 empresas comerciales obligadas a llevar contabilidad,
esta encuesta se aplicó a una muestra de 248 personas de dicho sector, la
misma que se determinó con la formula de poblaciones finitas para pequeñas
dimensiones.
La encuesta mostró los siguientes resultados:
1. Qué grado de conocimiento tiene usted sobre las normas
tributarias
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
MUY BUENO 0%
BUENO 3 1%
REGULAR 67 27%
MALO 178 72%
NO APLICA 0%
TOTAL 248 100%
48
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIÓN
Al preguntar sobre el grado de conocimiento de la normativa tributaria el 72%
indico que su conocimiento es malo, seguido por un 27% de conocimiento
regular, el 1% de conocimiento bueno y el 0% muy bueno.
49
2. Ha sido sancionado por alguna infracción (multa , clausura)
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 32 13%
NO 216 87%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIÓN
Sobre las infracciones cometidas por los encuestados el 87% indicó que no
ha sido sancionado mientras que el 13% si.
50
3. Cuenta usted con un contador permanente
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 129 52%
NO 119 48%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En esta pregunta sobre si cuenta con un contador permanente el 52% señaló
que si cuenta con un contador permanente en cuanto el 48% indico que no.
51
4. Conoce usted los datos que deben ser declarados mensualmente
al SRI
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 87 35%
NO 161 65%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En la pregunta sobre si conoce los datos que deben ser declarados
mensualmente el 65% de los encuestados no conocen y mientras el 35%
indicó que si conoce.
52
5. Conoce usted sobre los plazos para el cumplimiento de las
obligaciones tributarias
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 103 42%
NO 145 58%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICAS
INTERPRETACIONES
En la pregunta cinco en lo referente a los plazos de cumplimiento de las
obligaciones tributarias el 58% señaló que no conoce cuando le toca
presentar las declaraciones mientras que el 42% dijo que si conoce.
53
6. Considera usted que está cumpliendo fielmente la normativa
tributaria
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 47 19%
NO 201 81%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En relación a la pregunta número seis en lo referente al cumplimiento de las
obligaciones tributarias el 81% señaló que no conoce si está cumpliendo con
sus obligaciones y el 19% dijo que sí.
54
7. Conoce usted las responsabilidades que tiene sobre los datos
ingresados en las declaraciones
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 22 9%
NO 226 91%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En la pregunta numero siete en lo referente a las responsabilidades que tiene
sobre los datos ingresados en las declaraciones el 91% indicò que no tiene
conocimiento y el 9% dijo que si.
55
8. Cuenta usted con un sistema contable que le permita obtener
informes en un momento determinado
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
SI 39 16%
NO 209 84%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En esta pregunta en lo relacionado a si mantiene un sistema contable el 84%
indica que no tiene y el 16% dijo que si cuenta con un sistema contable
56
9. Como considera usted contar con un manual especifico de
tributación según el tipo de contribuyentes de manera que le
permita simplificar el cuerpo legal con el que cuenta el SRI para el
cumplimiento de las obligaciones tributarias
DETALLE CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
MUY BUENO 239 96%
BUENO 9 4%
REGULAR 0%
MALO 0%
NO APLICA 0%
TOTAL 248 100%
REPRESENTACION GRÁFICA
INTERPRETACIONES
En la pregunta numero nueve que se trata de contar con un manual
especifico según el tipo de contribuyentes el 96% considera que sería muy
bueno mientras que el 4% dijo que sería bueno y regular, malo y no aplica el
0%.
57
DETALLE DE LA ENTREVISTA APLICADA A LA PROPIETARIA DE LA
EMPRESA
Para la realizacion del presente proyecto se aplicò en primera instancia una
entrevista a la propietaria de la MUEBLERIA MARTITA Sra. Martita Odalia
Rueda Cañar, en la cual se le planteo la posibilidad de brindarle un aporte a
su negocio con la realizacion de esta invesigacion.
Para lo cual se le pregunto:
¿Tiene usted conocimiento de la normativa tributaria que debe aplicar
en su negocio?
Ella indico que como recien estoy obligada a llevar contabilidad desde el
2010, casi no tengo conocimiento de las obligaciones a cumplir, que cuenta
con un contador externo y que él se encarga de pagar los impuestos.
¿Cada que tiempo obtiene los informes de su contador?
La señora indicò que no tiene conocimiento de la contabilidad, el contador
no me da esa informaciòn y tampoco le he solicitado.
58
¿Ha sido alguna vez sancionada por no cumplir con las obligaciones?
No, fue una vez clausurada pero antes del 2010 y por no emitir
comprobantes de venta.
¿Cómo considera usted tener un manual especifico para su empresa,
facil de entender y con toda la informacion necesaria?
A lo que respondio me seria de gran utilidad puesto que podria cumplir
sabiendo que estoy haciendo y sin depender del criterio del contador.
Con las respuestas otorgadas se procediò a formular la problemática del
proyecto
59
DIAGNÓSTICO SITUACIONAL
Luego de la aplicación de las encuestas en las diferntes empresas de la
ciudad de Loja, se ha podido evidenciar un desconicimiento generalizado
sobre la normativa tributaria vigente es asi que en los que respecta a la
primera pregunta el 72% considera que su conocimiento con respecto a la
tributacion es malo, en la segunda pregunta el 13% indica que nunca ha sido
sancionado con alguna medida aplicada por el SRI, en la pregunta tres el
52% indica que cuenta con un contador permanente, en la pregunta cuatro
sobre si se tiene conocimiento de los datos quie deben ser declarados el
65% indica que no tiene conocimiento, en la pregunta cinco el 58% de los
encuestados indica que no tiene conocimiento de los plzos de cumplimiento
de obligaciones tributariaa, en la pregunta seis, el 81% considera que no
cumple a cablidad la normativa, esto debido a que no conoce todos los
impuestos generados en la actividad economica, en la pregunta siete, sobre
la responsabilidad de los datos ingresados el 91) indica que no conoce las
responsabilidades que acarrearçia la omision de los datos en estas, en la
pregunta ocho el 84% indica que no cuenta con un sistema contable que le
permita obtener los informes y deatlles tributarios que podrian ser objeto de
verificacion por el SRI, en la pregunta nueve sobre la importancia de contar
con un manual especifico para las personas naturales obligadas a llevar
contabilidad el 96% le parece muy bueno.
60
Con estos resultados obtenidos es evidente la falta de informacion del sector
investigado sobre la tributacion y sus infracciones, ya especificamente en la
empresa al aplicar la entrevista a la propietaria se puedo establecer que
posiblemente sus obligaciones tributarias puedan estar con algunos errores
pues nos iindica que no cuenta con los informes contables pues el contador
no le da esa informacion, adicional al mantener sus cuentas manualmente es
muy posible que se hayan realizado errores de calculo.
EJECUCIÓN DE DECLARACIONES
Uno de los objetivos específicos del trabajo investigativo es la reelaboración
de declaraciones mismas que servirán para la verificación de los datos
proporcionados a la administración tributaria, acogiéndose a las siguientes
disposiciones
LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
Art. 101.- Responsabilidad por la declaración.- La declaración hace
responsable al declarante y, en su caso, al contador que firme la declaración,
por la exactitud y veracidad de los datos que contenga.
61
Se admitirán correcciones a las declaraciones tributarias luego de
presentadas, sólo en el caso de que tales correcciones impliquen un mayor
valor a pagar por concepto de impuesto, anticipos o retención y que se
realicen antes de que se hubiese iniciado la determinación correspondiente.
Cuando tales correcciones impliquen un mayor valor a pagar por concepto de
impuesto, anticipos o retención, sobre el mayor valor se causarán intereses a
la tasa de mora que rija para efectos tributarios.
Cuando la declaración cause impuestos y contenga errores que hayan
ocasionado el pago de un tributo mayor que el legalmente debido, el sujeto
pasivo presentará el correspondiente reclamo de pago indebido, con sujeción
a las normas de esta Ley y el Código Tributario.
En el caso de errores en las declaraciones cuya solución no modifique el
impuesto a pagar o implique diferencias a favor del contribuyente, siempre
que con anterioridad no se hubiere establecido y notificado el error por la
administración éste podrá enmendar los errores, presentando una
declaración sustitutiva, dentro del año siguiente a la presentación de la
declaración. Cuando la enmienda se origine en procesos de control de la
propia administración tributaria y si así ésta lo requiere, la declaración
sustitutiva se podrá efectuar hasta dentro de los seis años siguientes a la
62
presentación de la declaración y solamente sobre los rubros requeridos por
la Administración Tributaria.
Las declaraciones e informaciones de los contribuyentes, responsables o
terceros, relacionadas con las obligaciones tributarias, así como los planes y
programas de control que efectúe la Administración Tributaria son de
carácter reservado y serán utilizadas para los fines propios de la
administración tributaria.
REGLAMENTO LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
Art. 73.- Declaraciones sustitutivas.- En el caso de errores en las
declaraciones, estas podrán ser sustituidas por una nueva declaración que
contenga toda la información pertinente. Deberá identificarse, en la nueva
declaración, el número de formulario a aquella que se sustituye, señalándose
también los valores que fueron cancelados con la anterior declaración.
Cuando la declaración cause impuestos y contenga errores que hayan
ocasionado el pago de un tributo mayor que el legalmente debido, el
contribuyente podrá presentar la declaración sustitutiva dentro del año
siguiente a la presentación de la declaración, y podrá presentar el reclamo de
pago indebido, con sujeción a las normas de la Ley de Régimen Tributario
63
Interno y del Código Tributario ante el Director Regional del Servicio de
Rentas Internas que corresponda.
El contribuyente, en el caso de errores en las declaraciones cuya solución no
modifique el impuesto a pagar o la pérdida o el crédito tributario sean
mayores o menores a las declaradas, y siempre que con anterioridad no se
hubiere establecido y notificado el error por la Administración Tributaria,
podrá enmendar los errores, presentando una declaración sustitutiva, dentro
del año siguiente a la presentación de la declaración en las mismas
condiciones señaladas en el primer párrafo de este artículo.
Para la presentación de la petición de pago en exceso o reclamo de pago
indebido no será requisito la presentación de la declaración sustitutiva.
Cuando la enmienda se origine en procesos de control de la propia
administración tributaria y si así ésta lo requiere, la declaración sustitutiva se
podrá efectuar solamente sobre los rubros requeridos por la administración,
hasta dentro de los seis años siguientes a la presentación de la declaración,
con los respectivos intereses y multas de ser el caso, como lo dispone el
Código Tributario.
64
Si el sujeto pasivo registra en su declaración sustitutiva valores diferentes y/o
adicionales a los requeridos será sancionado de conformidad con la Ley.
65
LISTADO DE COMPRAS Y VENTAS
66
RECOPILACIÓN DE DOCUMENTOS TRIBUTARIOS DETALLE DE VENTAS
DETALLE DE VENTAS 2010
FECHA DETALLE SUBTOTAL IVA TOTAL RET 1% RET30% RET 70% RET 2% 11/01/2010 VENTAS DEL DÍA 821,42 98,57 919,99
14/01/2010 VENTAS DEL DÍA 254,47 30,54 285,01
16/01/2010 VENTAS DEL DÍA 178,58 21,43 200,01 0,89
18/01/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00
20/01/2010 VENTAS DEL DÍA 108,92 13,07 121,99 1,09 3,92
26/01/2010 VENTAS DEL DÍA 160,71 19,29 180,00
29/01/2010 VENTAS DEL DÍA 276,79 33,21 310,00
03/02/2010 VENTAS DEL DÍA 526,79 63,21 590,00 4,55
05/02/2010 VENTAS DEL DÍA 866,08 103,93 970,01
08/02/2010 VENTAS DEL DÍA 517,86 62,14 580,00
09/02/2010 VENTAS DEL DÍA 107,14 12,86 120,00
10/02/2010 VENTAS DEL DÍA 718,74 86,25 804,99
12/02/2010 VENTAS DEL DÍA 339,29 40,71 380,00
13/02/2010 VENTAS DEL DÍA 35,71 4,29 40,00
17/02/2010 VENTAS DEL DÍA 71,42 8,57 79,99
18/02/2010 VENTAS DEL DÍA 31,25 3,75 35,00
22/02/2010 VENTAS DEL DÍA 35,71 4,29 40,00
67
23/02/2010 VENTAS DEL DÍA 1852,98 222,36 2075,34
24/02/2010 VENTAS DEL DÍA 558,03 66,96 624,99
25/02/2010 VENTAS DEL DÍA 205,36 24,64 230,00
01/03/2010 VENTAS DEL DÍA 294,64 35,36 330,00
02/03/2010 VENTAS DEL DÍA 151,79 18,21 170,00
04/03/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00
05/03/2010 VENTAS DEL DÍA 691,96 83,04 775,00
08/03/2010 VENTAS DEL DÍA 267,87 32,14 300,01
10/03/2010 VENTAS DEL DÍA 553,57 66,43 620,00
11/03/2010 VENTAS DEL DÍA 589,29 70,71 660,00
13/03/2010 VENTAS DEL DÍA 250 30,00 280,00
15/03/2010 VENTAS DEL DÍA 539,86 64,78 604,64
16/03/2010 VENTAS DEL DÍA 196,42 23,57 219,99
17/03/2010 VENTAS DEL DÍA 1548,76 185,85 1734,61 5,95 21,42
18/03/2010 VENTAS DEL DÍA 370,53 44,46 414,99
20/03/2010 VENTAS DEL DÍA 281,25 33,75 315,00
22/03/2010 VENTAS DEL DÍA 111,61 13,39 125,00
26/03/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
31/03/2010 VENTAS DEL DÍA 241,07 28,93 270,00
03/04/2010 VENTAS DEL DÍA 200,89 24,11 225,00
05/04/2010 VENTAS DEL DÍA 35,71 4,29 40,00
06/04/2010 VENTAS DEL DÍA 1470,61 176,47 1647,08 8,93 32,84
07/04/2010 VENTAS DEL DÍA 785,7 94,28 879,98
08/04/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00 1,16 4,18
10/04/2010 VENTAS DEL DÍA 224,11 26,89 251,00 2,24 8,07
13/04/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00
68
14/04/2010 VENTAS DEL DÍA 399,11 47,89 447,00 3,99 14,37
15/04/2010 VENTAS DEL DÍA 75,89 9,11 85,00 0,76 2,73
16/04/2010 VENTAS DEL DÍA 205,35 24,64 229,99 2,05 7,39
18/04/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
20/04/2010 VENTAS DEL DÍA 107,14 12,86 120,00
21/04/2010 VENTAS DEL DÍA 1723,22 206,79 1930,01
23/04/2010 VENTAS DEL DÍA 170 20,40 190,40 1,7 6,12
26/04/2010 VENTAS DEL DÍA 44,64 5,36 50,00
27/04/2010 VENTAS DEL DÍA 211,61 25,39 237,00 2,12 7,62
28/04/2010 VENTAS DEL DÍA 169,64 20,36 190,00
01/05/2010 VENTAS DEL DÍA 294,63 35,36 329,99
02/05/2010 VENTAS DEL DÍA 89,29 10,71 100,00
03/05/2010 VENTAS DEL DÍA 160,71 19,29 180,00
04/05/2010 VENTAS DEL DÍA 366,07 43,93 410,00 3,66 13,18
06/05/2010 VENTAS DEL DÍA 559,82 67,18 627,00
07/05/2010 VENTAS DEL DÍA 214,29 25,71 240,00
08/05/2010 VENTAS DEL DÍA 401,79 48,21 450,00
11/05/2010 VENTAS DEL DÍA 446,72 53,61 500,33
12/05/2010 VENTAS DEL DÍA 428,57 51,43 480,00 2,29 15,43
14/05/2010 VENTAS DEL DÍA 607,14 72,86 680,00
22/05/2010 VENTAS DEL DÍA 437,5 52,50 490,00
24/05/2010 VENTAS DEL DÍA 191,96 23,04 215,00
26/05/2010 VENTAS DEL DÍA 200,89 24,11 225,00
28/05/2010 VENTAS DEL DÍA 258,93 31,07 290,00
31/05/2010 VENTAS DEL DÍA 446,13 53,54 499,67
04/06/2010 VENTAS DEL DÍA 942,55 113,11 1055,66 6,62 23,83
69
05/06/2010 VENTAS DEL DÍA 330,36 39,64 370,00
06/06/2010 VENTAS DEL DÍA 223,21 26,79 250,00
11/06/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
12/06/2010 VENTAS DEL DÍA 102,68 12,32 115,00
16/06/2010 VENTAS DEL DÍA 25,89 3,11 29,00 0,26 0,93
21/06/2010 VENTAS DEL DÍA 892,61 107,11 999,72 8,21 29,57
24/06/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00 1,16 4,18
25/06/2010 VENTAS DEL DÍA 370,53 44,46 414,99
28/06/2010 VENTAS DEL DÍA 267,86 32,14 300,00
30/06/2010 VENTAS DEL DÍA 147,32 17,68 165,00 1,47 5,3
01/07/2010 VENTAS DEL DÍA 526,79 63,21 590,00
02/07/2010 VENTAS DEL DÍA 129,47 15,54 145,01
05/07/2010 VENTAS DEL DÍA 245,54 29,46 275,00
07/07/2010 VENTAS DEL DÍA 151,79 18,21 170,00
08/07/2010 VENTAS DEL DÍA 187,5 22,50 210,00
09/07/2010 VENTAS DEL DÍA 916 109,92 1025,92 9,16 32,98
12/07/2010 VENTAS DEL DÍA 651,79 78,21 730,00
13/07/2010 VENTAS DEL DÍA 285,72 34,29 320,01
14/07/2010 VENTAS DEL DÍA 123 14,76 137,76
16/07/2010 VENTAS DEL DÍA 687,5 82,50 770,00
19/07/2010 VENTAS DEL DÍA 633,92 76,07 709,99
20/07/2010 VENTAS DEL DÍA 223,21 26,79 250,00
21/07/2010 VENTAS DEL DÍA 263,4 31,61 295,01
26/07/2010 VENTAS DEL DÍA 573,86 68,86 642,72 1,3 4,69
30/07/2010 VENTAS DEL DÍA 544,67 65,36 610,03 3,44 5,46
31/07/2010 VENTAS DEL DÍA 250 30,00 280,00
70
02/08/2010 VENTAS DEL DÍA 1317,85 158,14 1475,99 3,8
03/08/2010 VENTAS DEL DÍA 143 17,16 160,16 1,43 5,15
04/08/2010 VENTAS DEL DÍA 564,29 67,71 632,00 4,75 17,1
06/08/2010 VENTAS DEL DÍA 267,85 32,14 299,99
07/08/2010 VENTAS DEL DÍA 169,64 20,36 190,00
09/08/2010 VENTAS DEL DÍA 624,85 74,98 699,83 0,82 2,95
11/08/2010 VENTAS DEL DÍA 176 21,12 197,12 1,76 6,34
14/08/2010 VENTAS DEL DÍA 294,65 35,36 330,01
17/08/2010 VENTAS DEL DÍA 437,5 52,50 490,00 36,75 8,75
19/08/2010 VENTAS DEL DÍA 116,07 13,93 130,00
23/08/2010 VENTAS DEL DÍA 334,81 40,18 374,99
24/08/2010 VENTAS DEL DÍA 98,21 11,79 110,00
27/08/2010 VENTAS DEL DÍA 156,25 18,75 175,00
01/09/2010 VENTAS DEL DÍA 82 9,84 91,84 0,82 2,95
02/09/2010 VENTAS DEL DÍA 1182,28 141,87 1324,15 4,06 14,6
03/09/2010 VENTAS DEL DÍA 312,5 37,50 350,00
06/09/2010 VENTAS DEL DÍA 223,21 26,79 250,00
08/09/2010 VENTAS DEL DÍA 75,89 9,11 85,00
09/09/2010 VENTAS DEL DÍA 383,93 46,07 430,00
10/09/2010 VENTAS DEL DÍA 71,42 8,57 79,99
13/09/2010 VENTAS DEL DÍA 703,57 84,43 788,00
14/09/2010 VENTAS DEL DÍA 187,5 22,50 210,00
16/09/2010 VENTAS DEL DÍA 227,68 27,32 255,00
20/09/2010 VENTAS DEL DÍA 1106,79 132,81 1239,60 9,55 34,38
21/09/2010 VENTAS DEL DÍA 445,52 53,46 498,98 4,89 2,73
24/09/2010 VENTAS DEL DÍA 441,96 53,04 495,00
71
25/09/2010 VENTAS DEL DÍA 397,33 47,68 445,01
27/09/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
02/10/2010 VENTAS DEL DÍA 605,36 72,64 678,00 1,28 4,6
05/10/2010 VENTAS DEL DÍA 910,86 109,30 1020,16 6,48 23,33
06/10/2010 VENTAS DEL DÍA 320,17 38,42 358,59 3,65 7,38
09/10/2010 VENTAS DEL DÍA 125 15,00 140,00
10/10/2010 VENTAS DEL DÍA 625 75,00 700,00
12/10/2010 VENTAS DEL DÍA 214,29 25,71 240,00
13/10/2010 VENTAS DEL DÍA 123,22 14,79 138,01
14/10/2010 VENTAS DEL DÍA 1019,65 122,36 1142,01
15/10/2010 VENTAS DEL DÍA 343,76 41,25 385,01
16/10/2010 VENTAS DEL DÍA 602,68 72,32 675,00 1,29 4,66
17/10/2010 VENTAS DEL DÍA 178,57 21,43 200,00
18/10/2010 VENTAS DEL DÍA 35,71 4,29 40,00
19/10/2010 VENTAS DEL DÍA 1267,85 152,14 1419,99
20/10/2010 VENTAS DEL DÍA 1397,21 167,67 1564,88 8,24 29,65
21/10/2010 VENTAS DEL DÍA 830,35 99,64 929,99
22/10/2010 VENTAS DEL DÍA 33,93 4,07 38,00
23/10/2010 VENTAS DEL DÍA 1026,79 123,21 1150,00
26/10/2010 VENTAS DEL DÍA 1209,82 145,18 1355,00
28/10/2010 VENTAS DEL DÍA 248,22 29,79 278,01 1,34 4,82
29/10/2010 VENTAS DEL DÍA 156,25 18,75 175,00
30/10/2010 VENTAS DEL DÍA 433,03 51,96 484,99
05/11/2010 VENTAS DEL DÍA 339,28 40,71 379,99 1,61 5,79
06/11/2010 VENTAS DEL DÍA 205,36 24,64 230,00
08/11/2010 VENTAS DEL DÍA 957 114,84 1071,84 15,17 54,54
72
09/11/2010 VENTAS DEL DÍA 178,58 21,43 200,01
10/11/2010 VENTAS DEL DÍA 268,25 32,19 300,44 1,12 4,04
12/11/2010 VENTAS DEL DÍA 448,41 53,81 502,22 2,78 10,03
13/11/2010 VENTAS DEL DÍA 1223,2 146,78 1369,98
15/11/2010 VENTAS DEL DÍA 205,36 24,64 230,00
16/11/2010 VENTAS DEL DÍA 264,29 31,71 296,00 1,13 4,05
17/11/2010 VENTAS DEL DÍA 236,61 28,39 265,00
19/11/2010 VENTAS DEL DÍA 89,28 10,71 99,99 0,89 3,21
22/11/2010 VENTAS DEL DÍA 809,43 97,13 906,56
23/11/2010 VENTAS DEL DÍA 1288,98 154,68 1443,66 9,14 32,91
24/11/2010 VENTAS DEL DÍA 232,14 27,86 260,00
25/11/2010 VENTAS DEL DÍA 107,13 12,86 119,99
26/11/2010 VENTAS DEL DÍA 1714,28 205,71 1919,99 7,68 27,64
01/12/2010 VENTAS DEL DÍA 767,12 92,05 859,17
02/12/2010 VENTAS DEL DÍA 223,21 26,79 250,00 1,61 5,79
03/12/2010 VENTAS DEL DÍA 232,14 27,86 260,00
04/12/2010 VENTAS DEL DÍA 521,28 62,55 583,83
06/12/2010 VENTAS DEL DÍA 35,71 4,29 40,00
07/12/2010 VENTAS DEL DÍA 13,39 1,61 15,00
08/12/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
09/12/2010 VENTAS DEL DÍA 160,71 19,29 180,00
10/12/2010 VENTAS DEL DÍA 117,86 14,14 132,00
11/12/2010 VENTAS DEL DÍA 964,29 115,71 1080,00
12/12/2010 VENTAS DEL DÍA 125 15,00 140,00
13/12/2010 VENTAS DEL DÍA 924,11 110,89 1035,00 0,54 1,93
14/12/2010 VENTAS DEL DÍA 244,64 29,36 274,00
73
15/12/2010 VENTAS DEL DÍA 147,32 17,68 165,00
17/12/2010 VENTAS DEL DÍA 367,46 44,10 411,56 1,43 5,14
18/12/2010 VENTAS DEL DÍA 1183,02 141,96 1324,98
19/12/2010 VENTAS DEL DÍA 98,21 11,79 110,00
20/12/2010 VENTAS DEL DÍA 687,51 82,50 770,01 4,46
21/12/2010 VENTAS DEL DÍA 163,39 19,61 183,00
22/12/2010 VENTAS DEL DÍA 580,37 69,64 650,01
23/12/2010 VENTAS DEL DÍA 678,58 81,43 760,01
24/12/2010 VENTAS DEL DÍA 142,86 17,14 160,00
25/12/2010 VENTAS DEL DÍA 276,79 33,21 310,00
26/12/2010 VENTAS DEL DÍA 804,46 96,54 901,00
27/12/2010 VENTAS DEL DÍA 386,61 46,39 433,00
28/12/2010 VENTAS DEL DÍA 169,64 20,36 190,00
30/12/2010 VENTAS DEL DÍA 946,43 113,57 1060,00
31/12/2010 VENTAS DEL DÍA 326,78 39,21 365,99
74
DETALLE DE COMPRAS
DETALLE DE COMPRAS 2010
FECHA TIPO DE C PROVEEDOR RUC SERIE BI 12% BI0% TRAS IVA TOTAL RET 1%
RET 2
RET 30%
06/01/2010 FACTURA KOMUNICATE CIA LTDA. 1191726258001 001-001-00000903 129,29 15,5148 144,8048 2,59
08/01/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-91104 553,61 11,9 66,4332 631,9432 5,6551
09/01/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-91124 93,64 11,2368 104,8768 0,9364
13/01/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-19078 109,48 2 13,1376 124,6176 1,1148
13/01/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3019 433,14 9 51,9768 494,1168 4,4214
13/01/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00070562 97,95 11,754 109,704 0,9795 3,5262
15/01/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-2877 316,96 38,0352 354,9952 3,1696
18/01/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001.001-38537 1044,58 56 125,3496 1225,9296 11,0058
19/01/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00070765 204,73 24,5676 229,2976 2,0473 7,37028
20/01/2010 FACTURA JIMÉNEZ PALACIOS JUAN CARLOS 1103322358001 001-001-000015398 262,28 31,4736 293,7536 2,6228 9,44208
20/01/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001.001-295841 200,28 24,0336 224,3136 2,0028
20/01/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-91520 376,96 8,1 45,2352 430,2952 3,8506
21/01/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-19123 266,18 4 31,9416 302,1216 2,7018
21/01/2010 FACTURA PERALTA SOYOS MARÍA VICTORIA 0104818737001 001-001-228 130,37 2,5 15,6444 148,5144 1,3287 0,469332
21/01/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3049 649,68 17,8 77,9616 745,4416 6,6748
28/01/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00071150 13,75 1,65 15,4 0,1375 0,495
29/01/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001.001-297054 277,01 33,2412 310,2512 2,7701
30/01/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001.001-297302 669,08 80,2896 749,3696 6,6908
03/02/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-300177 1612,34 193,4808 1805,8208 16,1234
04/02/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077471 23,4 2,808 26,208 0,234 0,8424
05/02/2010 FACTURA BARRENO VILLACIS RAMÓN ABSALÓN 0909342107001 001-001-00013552 0 408 0 408 4,08
07/02/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00071866 133,94 16,0728 150,0128 1,3394 4,82184
08/02/2010 FACTURA VILLA SOLÍS JUAN PABLO 0102071305001 001-001-0002324 0 8 0 8 0,08
08/02/2010 FACTURA CRIOLLO OCHOA CLAUDIA RAQUEL 0103128211001 001-001-000505 924,13 110,8956 1035,0256 9,2413
09/02/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-300870 26,2 3,144 29,344 0,262
09/02/2010 FACTURA CRIOLLO OCHOA CLAUDIA RAQUEL 0103128211001 001-001-000516 866,08 103,9296 970,0096 8,6608
09/02/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00071651 137,19 16,4628 153,6528 1,3719 4,93884
10/02/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001.001-38925 827,43 26,25 99,2916 952,9716 8,5368
12/02/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00071771 30,14 3,6168 33,7568 0,3014 1,08504
19/02/2010 FACTURA CRIOLLO OCHOA CLAUDIA RAQUEL 0103128211001 001-001-000502 1040,85 124,902 1165,752 10,4085
26/02/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001.001-301792 65,5 7,86 73,36 0,655
26/02/2010 FACTURA CRIOLLO OCHOA CLAUDIA RAQUEL 0103128211001 001-001-000507 1004,45 120,534 1124,984 10,0445
26/02/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-17629 223,23 26,7876 250,0176 2,2323
26/02/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-92819 256,77 8 30,8124 295,5824 2,6477
01/03/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00073327 50,22 6,0264 56,2464 0,5022 1,80792
08/03/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00303906 254,25 30,51 284,76 2,5425
08/03/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-86070 139,64 16,7568 156,3968 1,3964
10/03/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1150 267,87 32,1444 300,0144 2,6787 9,64332
75
15/03/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-19369 266,18 4 31,9416 302,1216 2,7018
15/03/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3244 174,93 2,5 20,9916 198,4216 1,7743
18/03/2010 FACTURA TRANSPORTE DE CARGA VENCEDORES DEL VALLE 0991285334001 002-001-00062268 0 40 0 40 0,4
18/03/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-1202 660,7 79,284 739,984 6,607 2,37852
18/03/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00072737 41,83 5,0196 46,8496 0,4183 1,50588
22/03/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00073060 28,04 3,3648 31,4048 0,2804 1,00944
27/03/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-1206 275,89 33,1068 308,9968 2,7589 0,993204
29/03/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00306624 40,85 4,902 45,752 0,4085
29/03/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00073439 104,11 12,4932 116,6032 1,0411 3,74796
30/03/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00073512 39,96 4,7952 44,7552 0,3996 1,43856
01/04/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-018322 357,14 42,8568 399,9968 3,5714
05/04/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1154 803,58 96,4296 900,0096 8,0358 2,892888
07/04/2010 FACTURA CORAL SALTOS JORGE DANIEL 0917384315001 001-001-00052 0 620 0 620 6,2
08/04/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0040721 47,14 5,6568 52,7968 0,4714
08/04/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1156 803,58 96,4296 900,0096 8,0358 2,892888
08/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00073837 178,57 21,4284 199,9984 1,7857 6,42852
13/04/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3366 235,87 28,3044 264,1744 2,3587
15/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074116 5,8 0,696 6,496 0,058 0,2088
16/04/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001-001-0039779 1152,91 53 138,3492 1344,2592 12,0591
19/04/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0041213 8,21 0,9852 9,1952 0,0821
19/04/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3402 2324,08 278,8896 2602,9696 23,2408
19/04/2010 FACTURA VARGAS ZHININ ELVIS JAVIER 0901683847001 001-001-0001991 0 709 0 709 7,09
19/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074230 20,85 2,502 23,352 0,2085 0,7506
20/04/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00308919 418,05 50,166 468,216 4,1805
20/04/2010 FACTURA VÉLEZ ALVEAR ÁLVARO RAFAEL 1103488852001 002.001-2228 74,11 8,8932 83,0032 0,7411 0,266796
21/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074314 39,82 4,7784 44,5984 0,3982 1,43352
22/04/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001208 1023,22 122,7864 1146,0064 10,2322 3,683592
26/04/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00310029 227,55 27,306 254,856 2,2755
29/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074603 235,71 28,2852 263,9952 2,3571 8,48556
30/04/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001212 664,29 79,7148 744,0048 6,6429 2,391444
30/04/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074610 3,13 0,3756 3,5056 0,0313 0,11268
04/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074763 95,68 11,4816 107,1616 0,9568 3,44448
06/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074867 53,44 6,4128 59,8528 0,5344 1,92384
07/05/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001213 1002,67 120,3204 1122,9904 10,0267 3,609612
07/05/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0095174 345 5,24 41,4 391,64 3,5024
10/05/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00311371 200,28 24,0336 224,3136 2,0028
10/05/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3510 791,07 12,5 94,9284 898,4984 8,0357
10/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00074982 91,29 10,9548 102,2448 0,9129 3,28644
12/05/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0091811 17,59 2,1108 19,7008 0,1759
12/05/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-003-0098542 1,25 0,15 1,4 0,0125
13/05/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00311870 181,66 21,7992 203,4592 1,8166
13/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075107 41,55 4,986 46,536 0,4155 1,4958
17/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075229 250,76 30,0912 280,8512 2,5076 9,02736
19/05/2010 FACTURA TRANSPORTES ATOCHA ROMÁN CIA LTDA. 0190363740001 001-001-811 0 2 0 2 0,02
19/05/2010 FACTURA BURJAN VÉLEZ NINFA ALCIRA 0911730935001 001-001-00887 0 1460 0 1460 14,6
19/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075343 72,8 8,736 81,536 0,728 2,6208
19/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075308 55,89 6,7068 62,5968 0,5589 2,01204
76
20/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075390 6,56 0,7872 7,3472 0,0656 0,23616
21/05/2010 FACTURA TRANSPORTES ATOCHA ROMÁN CIA LTDA. 0190363740001 001-001-865 0 29 0 29 0,29
21/05/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-35,89 141,86 3 17,0232 161,8832 1,4486
21/05/2010 FACTURA VARGAS ZHININ ELVIS JAVIER 0901683847001 001-001-0002042 0 140 0 140 1,4
25/05/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-019283 357,13 42,8556 399,9856 3,5713
27/05/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075614 47,34 5,6808 53,0208 0,4734 1,70424
28/05/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0095898 572,71 8 68,7252 649,4352 5,8071
28/05/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0095899 284,11 4 34,0932 322,2032 2,8811
29/05/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001222 223,21 26,7852 249,9952 2,2321 0,803556
01/06/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00313957 135,84 16,3008 152,1408 1,3584
01/06/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00313952 72,66 8,7192 81,3792 0,7266
01/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076439 70,8 8,496 79,296 0,708 2,5488
01/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075795 35 4,2 39,2 0,35 1,26
01/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075784 9,38 1,1256 10,5056 0,0938 0,33768
02/06/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00314104 423,67 50,8404 474,5104 4,2367
04/06/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3671 829,46 15 99,5352 943,9952 8,4446
07/06/2010 FACTURA COOPERATIVA DE TRANSPORTES LOJA 0119000682001 001-001-242867 0 1 0 1 0,01
07/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075989 134,87 16,1844 151,0544 1,3487 4,85532
07/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00075967 113,48 13,6176 127,0976 1,1348 4,08528
09/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076098 18,66 2,2392 20,8992 0,1866 0,67176
10/06/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3698 1367,62 42 164,1144 1573,7344 14,0962
10/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076120 16,29 1,9548 18,2448 0,1629 0,58644
11/06/2010 FACTURA TRANSPORTES ATOCHA ROMÁN CIA LTDA. 0190363740001 001-001-1310 0 75 0 75 0,75
15/06/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-019767 385,93 46,3116 432,2416 3,8593
16/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076304 39,02 4,6824 43,7024 0,3902 1,40472
17/06/2010 FACTURA SALVADOR PACHECO MORA S.A. 0190048365001 001-001-151122 777,32 93,2784 870,5984 7,7732
19/06/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001226 1160,75 139,29 1300,04 11,6075 4,1787
23/06/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00316422 851,35 102,162 953,512 8,5135
24/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076533 96,25 11,55 107,8 0,9625 3,465
28/06/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3848 1367,62 42 164,1144 1573,7344 14,0962
29/06/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076673 150,13 18,0156 168,1456 1,5013 5,40468
30/06/2010 FACTURA VILLA SOLÍS JUAN PABLO 0102071305001 001-001-002820 0 17 0 17 0,17
30/06/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-003-0102268 70,71 8,4852 79,1952 0,7071
02/07/2010 FACTURA JIMÉNEZ PALACIOS JUAN CARLOS 1103322358001 001-001-000017348 15,63 1,8756 17,5056 0,1563 0,056268
05/07/2010 FACTURA AGUILAR JARAMILLO JOSELITO 1103415400001 001-001-00012628 214,29 25,7148 240,0048 2,1429 0,771444
06/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00076911 94,11 11,2932 105,4032 0,9411 3,38796
07/07/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00317851 414,76 49,7712 464,5312 4,1476
07/07/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-020302 178,48 21,4176 199,8976 1,7848
08/07/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3712 347,23 10 41,6676 398,8976 3,5723
10/07/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001233 924,11 110,8932 1035,0032 9,2411 3,326796
11/07/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-4303 70,54 8,4648 79,0048 0,7054
12/07/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-3734 334,46 24 40,1352 398,5952 3,5846
13/07/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00318594 405,59 48,6708 454,2608 4,0559
15/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077374 112,19 13,4628 125,6528 1,1219 4,03884
19/07/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-020606 357,13 42,8556 399,9856 3,5713
21/07/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0096847 201,36 6 24,1632 231,5232 2,0736
21/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077589 85,55 10,266 95,816 0,8555 3,0798
77
21/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077557 57,41 6,8892 64,2992 0,5741 2,06676
23/07/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001235 880,35 105,642 985,992 8,8035 3,16926
26/07/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001236 357,14 42,8568 399,9968 3,5714 1,285704
27/07/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0098939 137,99 16,5588 154,5488 1,3799
27/07/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0098202 559,39 14 67,1268 640,5168 5,7339
27/07/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-0098203 526,67 8 63,2004 597,8704 5,3467
28/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077816 96,92 11,6304 108,5504 0,9692 3,48912
28/07/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00077817 42,15 5,058 47,208 0,4215 1,5174
31/07/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-4302 475,3 57,036 532,336 4,753
31/07/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-4301 406,05 48,726 454,776 4,0605
04/08/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00321157 1731,66 207,7992 1939,4592 17,3166
04/08/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001-001-0041754 2285,27 105 274,2324 2664,5024 23,9027
06/08/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001247 476,78 57,2136 533,9936 4,7678 1,716408
06/08/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00321576 4997,41 599,6892 5597,0992 49,9741
06/08/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00321654 1684,29 202,1148 1886,4048 16,8429
06/08/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00078141 244,37 29,3244 273,6944 2,4437 8,79732
09/08/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-4431 166,07 19,9284 185,9984 1,6607
10/08/2010 FACTURA VARGAS ZHININ ELVIS JAVIER 0901683847001 001-002-000190 0 6,25 0 6,25 0,0625
11/08/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00078333 36,96 4,4352 41,3952 0,3696 1,33056
12/08/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00322219 1003,5 120,42 1123,92 10,035
13/08/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00322432 772,02 92,6424 864,6624 7,7202
16/08/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-021250 267,86 32,1432 300,0032 2,6786
16/08/2010 FACTURA GERARDO ORTIZ & HIJOS CIA LTDA. 0190072002001 001-001-000934142 98,03 11,7636 109,7936 0,9803
16/08/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00078479 42,1 5,052 47,152 0,421 1,5156
17/08/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001240 441,96 53,0352 494,9952 4,4196 1,591056
17/08/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0103794 184,82 22,1784 206,9984 1,8482
18/08/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-4521 113,39 13,6068 126,9968 1,1339
18/08/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1192 866,06 103,9272 969,9872 8,6606 3,117816
18/08/2010 FACTURA GERARDO ORTIZ & HIJOS CIA LTDA. 0190072002001 001-001-000934441 81,54 9,7848 91,3248 0,8154
19/08/2010 FACTURA TRANSPORTE REINA DEL CISNE TRANSCISNE 0190151328001 001-001-100831 0 3 0 3 0,03
20/08/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0104609 154,13 18,4956 172,6256 1,5413
23/08/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-021405 347,77 41,7324 389,5024 3,4777
24/08/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0047312 65,27 7,8324 73,1024 0,6527
25/08/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001242 494,64 59,3568 553,9968 4,9464 1,780704
25/08/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-4172 538,15 7,5 64,578 610,228 5,4565
27/08/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0106063 136,65 16,398 153,048 1,3665
27/08/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0106076 4,46 0,5352 4,9952 0,0446
27/08/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-4190 1389,14 35 166,6968 1590,8368 14,2414
27/08/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-4192 283,71 8,4 34,0452 326,1552 2,9211
28/08/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001245 428,57 51,4284 479,9984 4,2857 1,542852
31/08/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00079029 257,86 30,9432 288,8032 2,5786 9,28296
05/09/2010 FACTURA COOPERATIVA DE TRANSPORTES VIAJEROS 0190018067001 002-001-423308 0 2 0 2 0,02
08/09/2010 FACTURA TRANSPORTES ATOCHA ROMÁN CIA LTDA. 0190363740001 001-001-2952 0 6 0 6 0,06
08/09/2010 FACTURA CRIOLLO OCHOA CLAUDIA RAQUEL 0103128211001 001-001-000531 4062,5 487,5 4550 40,625
08/09/2010 FACTURA SALVADOR PACHECO MORA S.A. 0190048365001 001-001-155064 356,27 42,7524 399,0224 3,5627
09/09/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00325398 620,04 74,4048 694,4448 6,2004
10/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0048209 5,27 0,6324 5,9024 0,0527
78
10/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0048206 58,72 7,0464 65,7664 0,5872
13/09/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0109931 66,2 7,944 74,144 0,662
15/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0048423 5,18 0,6216 5,8016 0,0518
15/09/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001249 416,97 50,0364 467,0064 4,1697 1,501092
15/09/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0110304 103,12 12,3744 115,4944 1,0312
15/09/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0110305 7,1 0,852 7,952 0,071
15/09/2010 FACTURA VIVANCO TANDAZO MAGALI DE LOURDES 1102111448001 001-001-00079589 180,98 21,7176 202,6976 1,8098 6,51528
17/09/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1204 866,08 103,9296 970,0096 8,6608 3,117888
18/09/2010 FACTURA BARRENO VILLACIS RAMÓN ABSALÓN 0909342107001 001-001-001424 0 4017 0 4017 40,17
18/09/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00326548 245,88 29,5056 275,3856 2,4588
20/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0049177 58,43 7,0116 65,4416 0,5843
20/09/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001251 814,29 97,7148 912,0048 8,1429 2,931444
21/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0048646 31,25 3,75 35 0,3125
21/09/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00326948 1024,1 122,892 1146,992 10,241
22/09/2010 FACTURA ARMIJOS ROBLES GLORIA ROSARIO 1103644561001 001-001-0048726 34,9 4,188 39,088 0,349
27/09/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-022005 232,14 27,8568 259,9968 2,3214
27/09/2010 FACTURA GUARNIZO ONTANEDA SERGIO AUGUSTO 1102175930001 002-002-0112736 67,32 8,0784 75,3984 0,6732
05/10/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-022397 685,11 82,2132 767,3232 6,8511
07/10/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5139 189,79 22,7748 212,5648 1,8979
07/10/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5140 34,56 4,1472 38,7072 0,3456
07/10/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001-001-0042997 1876,92 120 225,2304 2222,1504 19,9692
08/10/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001254 809,82 97,1784 906,9984 8,0982 2,915352
15/10/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5233 617,33 74,0796 691,4096 6,1733
15/10/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5229 13,83 1,6596 15,4896 0,1383
15/10/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00329693 792,25 95,07 887,32 7,9225
17/10/2010 FACTURA TENECELA CRIOLLO DAVID YEOVANNY 0105208037001 001-001-1 5093,66 611,2392 5704,8992 50,9366 18,337176
18/10/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-00102674 289,69 8 34,7628 332,4528 2,9769
20/10/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 004-001-027827 579,71 69,5652 649,2752 5,7971
22/10/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00330399 296,32 35,5584 331,8784 2,9632
22/10/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 004-001-027875 72,18 8,6616 80,8416 0,7218
23/10/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00330641 697,41 83,6892 781,0992 6,9741
28/10/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001259 369,64 44,3568 413,9968 3,6964 1,330704
04/11/2010 FACTURA FAICAN ÁLVAREZ JOSÉ ROLANDO 0100896539001 001-001-1211 892,86 107,1432 1000,0032 8,9286 3,214296
05/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023052 186,37 22,3644 208,7344 1,8637
05/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023093 144,91 17,3892 162,2992 1,4491
06/11/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001260 692,85 83,142 775,992 6,9285 2,49426
06/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 004-001-028098 591,8 71,016 662,816 5,918
09/11/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5392 256,5 30,78 287,28 2,565
10/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023207 267,86 32,1432 300,0032 2,6786
11/11/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00332256 274,32 32,9184 307,2384 2,7432
16/11/2010 FACTURA SINCHIR CAJAMARCA NUBE DE ROCIÓ 0104905617001 001-001-10 1160,71 139,2852 1299,9952 11,6071 4,178556
19/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023426 656,9 78,828 735,728 6,569
20/11/2010 FACTURA TACURI MALLA MANUEL ALFONSO 0102234168001 001-001-00118 554,4 66,528 620,928 5,544 1,99584
23/11/2010 FACTURA CALLE SEGARRA JULIO MARCELO 0103040614001 001-001-1225 2140 256,8 2396,8 21,4 7,704
23/11/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023497 95,19 11,4228 106,6128 0,9519
25/11/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001264 505,36 60,6432 566,0032 5,0536 1,819296
26/11/2010 FACTURA TRANSPORTES ATOCHA ROMÁN CIA LTDA. 0190363740001 001-001-5183 0 75 0 75 0,75
79
29/11/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00334093 371,34 44,5608 415,9008 3,7134
30/11/2010 FACTURA CALLE NOVILLO JOSÉ REINALDO 0101504447001 001-001-0001266 651,78 78,2136 729,9936 6,5178 2,346408
30/11/2010 FACTURA QUINTUÑA YURACOCHA ZOILA LUCRECIA 0101462976001 001-001-65 3294,63 395,3556 3689,9856 32,9463 11,860668
02/12/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00334562 129,4 15,528 144,928 1,294
02/12/2010 FACTURA PRODUCTOS PARAÍSO S.A 1790098230001 001-001-00101261 1548,73 24 185,8476 1758,5776 15,7273
06/12/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023767 625,73 75,0876 700,8176 6,2573
06/12/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-0121167 0 176,81 8 0 184,81 1,8481
06/12/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-21018 0 333,54 25 0 358,54 3,5854
06/12/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-4817 592 15,2 71,04 678,24 6,072
07/12/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00334929 418,24 50,1888 468,4288 4,1824
10/12/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00335502 87,77 10,5324 98,3024 0,8777
12/12/2010 FACTURA TENECELA CRIOLLO DAVID YEOVANNY 0105208037001 001-001-15 2397,29 287,6748 2684,9648 23,9729 8,630244
13/12/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-023953 214,82 25,7784 240,5984 2,1482
17/12/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-21151 0 667,08 50 0 717,08 7,1708
17/12/2010 FACTURA SOYOS PESANTES BLANCA MÓNICA 0102295458001 002-001-4923 185,74 3 22,2888 211,0288 1,8874
18/12/2010 FACTURA TENECELA CRIOLLO DAVID YEOVANNY 0105208037001 001-001-2 7624,86 914,9832 8539,8432 76,2486 27,449496
21/12/2010 FACTURA BAUTISTA GUZMÁN JOSÉ FERNANDO 0103317301001 002-001-5969 181,29 21,7548 203,0448 1,8129
21/12/2010 FACTURA RECIFLEX DURAFLEX 1790506215001 001-001-0044413 892,02 80 107,0424 1079,0624 9,7202
22/12/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-21217 0 254,08 0 254,08 2,5408
27/12/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-024219 111,25 13,35 124,6 1,1125
27/12/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-024214 425,05 51,006 476,056 4,2505
29/12/2010 FACTURA DISTRIBUIDORA DE TABLEROS DEL AUSTRO 0190153711001 005-001-024251 241,1 28,932 270,032 2,411
29/12/2010 FACTURA EDGAR PATRICIO PERALTA OCHOA 0101580421001 001-001-0021163 0 523,2 19,5 0 542,7 5,427
31/12/2010 FACTURA COMPAÑÍA DE LAMINADOS Y TEXTILES LAMITEX 0190104567001 001-001-00337544 967,19 116,0628 1083,2528 9,6719
RECOPILADO POR: OBSERVADORA: Marlon Fabián Vivanco Encalada Martita Rueda Cañar
80
DECLARACIONES MENSUALES
IVA
RETENCIONES DE FUENTE
81
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 111,30 360 + 1,11
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 5.437,40 362 + 54,37
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 262,28 390 + 2,62
APLICABLES EL 2% 341 + 129,29 391 + 2,59
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 6.520,27 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 60,69
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 60,69
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 60,69
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
60,69
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
82
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 42,25 360 + 0,42
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 7.579,65 362 + 75,80
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 8.201,90 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 76,22
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 76,22
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 76,22
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
76,22
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
83
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 46,50 360 + 0,47
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 2.344,47 362 + 23,44
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 2.970,97 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 23,91
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 23,91
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 23,91
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
23,91
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
84
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 53,00 360 + 0,53
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 9.952,61 362 + 99,53
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 10.585,61 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 100,06
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 100,06
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 100,06
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
100,06
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
85
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 63,74 360 + 0,64
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 6.433,85 362 + 64,34
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 7.077,59 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 64,98
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 64,98
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 64,98
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
64,98
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
86
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 192,00 360 + 1,92
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 8.126,81 362 + 81,27
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 8.898,81 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 83,19
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 83,19
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 83,19
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
83,19
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
87
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 62,00 360 + 0,62
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 7.294,80 362 + 72,95
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 7.936,80 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 73,57
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 73,57
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 73,57
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
73,57
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
88
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 165,15 360 + 1,65
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 19.594,44 362 + 195,94
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 20.339,59 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 197,60
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 197,60
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 197,60
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
197,60
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
89
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 8,00 360 + 0,08
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 13.273,74 362 + 132,74
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 13.861,74 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 132,82
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 132,82
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 132,82
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
132,82
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
90
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 128,00 360 + 1,28
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 12.418,22 362 + 124,18
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 13.126,22 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 125,46
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 125,46
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 125,46
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
125,46
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
91
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 75,00 360 + 0,75
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 12.737,78 362 + 127,38
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 13.392,78 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 128,13
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 128,13
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 128,13
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
128,13
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
92
FORMULARIO 103
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
104,00 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 580,00 352 + 0,00
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 +
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +
ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 224,70 360 + 2,25
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 18.597,19 362 + 185,97
MERCANTIL 319 + 369 +
BIENES INMUEBLES 320 + 370 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +
A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +
A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
APLICABLES EL 1% 340 + 390 +
APLICABLES EL 2% 341 + 391 +
APLICABLES EL 8% 342 + 392 +
APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343 + 393 +
344 + 394 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 19.401,89 399 =
CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +
INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +
OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +
PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 = 188,22
PAGO PREVIO ( Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 + 188,22
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 = 188,22
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIEGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199RUC
No.0 1
499-898
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
SIN CONVENIO
DE DOBLE
TRIBUTACIÓN
CAMPOS 399+498
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
SERVICIOS
ARRENDAMIENTO
VENTA DE
COMBUSTIBLES
POR PAGOS AL EXTERIOR
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES
201
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
05 2 0 106 07 08 09 10 11101 MES 01 02 03 04
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS
188,22
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
012 102 AÑO
93
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
21,3
21,3
3,92
5296,98
3,92
21,3
21,3
21,3
46,99
1
652,73
422,45
4874,53
5439,4 652,73
5942,27 5942,27 699,72
391,57 391,57
111,3 111,3
1916,96 230,04
1916,96 1916,96 230,04
1916,96 230,04
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
5439,4
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
230,04 230,04
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
1916,96
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
94
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
11,69
11,69
3,92
5453,62
3,92
11,69
11,69
11,69
0,00
1
860,60
156,64
5296,98
7171,65 860,60
7621,9 7621,9 860,60
0
450,25 450,25
5866,36 703,96
5866,36 5866,36 703,96
5866,36 703,96
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
7171,65
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
703,96 703,96
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
5866,36
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
95
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
22,52
22,52
3,92
21,42
4973,25
25,34
22,52
22,52
22,52
0,00
1
281,34
480,37
5453,62
2344,47 281,34
2390,97 2390,97 281,34
0
46,5 46,5
6347,55 761,71
6347,55 6347,55 761,71
6347,55 761,71
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
2344,47
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
761,71 761,71
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
6347,55
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
96
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
29,55
29,55
25,34
83,32
5264,25
108,66
29,55
29,55
29,55
0,00
1
1034,83
291
4973,25
8623,61 1034,83
10005,61 10005,61 1034,83
0
1382 1382
6198,62 743,83
6198,62 6198,62 743,83
6198,62 743,83
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
8623,61
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
743,83 743,83
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
6198,62
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
97
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
30,16
30,16
108,66
28,61
5231,78
137,27
30,16
30,16
30,16
0,00
1
580,06
32,47
5264,25
4833,85 580,06
6497,59 6497,59 580,06
0
1663,74 1663,74
5104,44 612,53
5104,44 5104,44 612,53
5104,44 612,53
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
4833,85
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
612,53 612,53
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
5104,44
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
98
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
28,8
28,8
137,27
63,81
5779,57
201,08
28,8
28,8
28,8
0,00
1
975,22
547,79
5231,78
8126,81 975,22
8318,81 8318,81 975,22
0
192 192
3561,94 427,43
3561,94 3561,94 427,43
3561,94 427,43
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
8126,81
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
427,43 427,43
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
3561,94
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
99
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
26,19
26,19
201,08
43,13
5887,65
244,21
26,19
26,19
26,19
0,00
1
875,38
108,08
5779,57
7294,8 875,38
7356,8 7356,8 875,38
0
62 62
6394,16 767,30
6394,16 6394,16 767,30
6394,16 767,30
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
7294,8
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
767,30 767,30
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
6394,16
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
100
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
30,68
30,68
244,21
68,29
7674,86
312,5
30,68
30,68
30,68
0,00
1
2351,33
1787,21
5887,65
19594,44 2351,33
19759,59 19759,59 2351,33
0
165,15 165,15
4700,97 564,12
4700,97 4700,97 564,12
4700,97 564,12
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
19594,44
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
564,12 564,12
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
4700,97
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
101
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
14,07
14,07
312,5
54,66
8067,52
367,16
14,07
14,07
14,07
0,00
1
1110,81
392,68
7674,84
9256,74 1110,81
13281,74 13281,74 1110,81
0
4025 4025
5984,44 718,13
5984,44 5984,44 718,13
5984,44 718,13
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
9256,74
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
718,13 718,13
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
5984,44
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
102
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
22,58
22,58
367,16
74,44
8152,78
441,6
22,58
22,58
22,58
0,00
1
1490,19
85,26
8067,52
12418,22 1490,19
12418,22 12418,22 1490,19
0
0
11707,72 1404,93
11707,72 11707,72 1404,93
11707,72 1404,93
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
12418,22
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
1404,93 1404,93
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
11707,72
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
103
FORMULARIO 104
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
401 + 411 + 421 +
402 + 412 + 422 +
403 + 413 +
404 + 414 +
405 + 415 +
406 + 416 +
407 + 417 +
408 + 418 +
409 = 419 = 429 =
431
432
433 443
434 444
480 481 482 483 484 485 499
501 + 511 + 521 +
502 + 512 + 522 +
503 + 513 + 523 +
504 + 514 + 524 +
505 + 515 + 525 +
506 + 516 +
507 + 517 +
518 +
509 = 519 = 529 =
531
532
533
534 543
535 544
(411+412+415+416+417+418) / 419 553
554 =
601 =
602 =
605 (-)
607 (-)
609 (-)
611 +
613 +
615 =
617 =
619 =
621 +
(619 + 621) 699 =
721 +
723 +
725 +
(721+723+725) 799 =
(699+ 799) 859 =
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899 USD
880 USD
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : MARTITA ODALIA CAÑAR ODALIA NOMBRE : MINGO MOROCHO RIGOBERTO
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 199 RUC No. 0 0 1
35,61
35,61
441,6
142,21
8653,2
583,81
35,61
35,61
35,61
0,00
1
1528,53
500,42
8152,78
12737,78 1528,53
12737,78 12737,78 1528,53
0
0
8567,58 1028,11
8567,58 8567,58 1028,11
8567,58 1028,11
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas)
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
859-898
INTERÉS POR MORA
MULTA
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS IMPUESTO MULTA
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIÓN DEL 30%
RETENCIÓN DEL 70%
RETENCIÓN DEL 100%
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+613 > 0
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero)
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero)
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior)
POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0%
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
12737,78
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
1028,11 1028,11
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CONTADO ESTE MES
TOTAL TRANSFERENCIAS
GRAVADAS 12%
A CRÉDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Trasládese campo 429
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES
ANTERIOR
(Trasládese el campo 485 de la
declaración del período anterior)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
ESTE MES
(Mínimo 12% del campo 480)
IMPUESTO A LIQUIDAR EN
EL PRÓXIMO MES
(482 - 484)
TOTAL IMPUESTO A
LIQUIDAR EN ESTE MES
SUMAR 483 + 484
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO
EXPORTACIONES DE BIENES
IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12%
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A
CREDITO TRIBUTARIO
8567,58
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
2010 104
Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
11 1204 05 06 102 AÑO07 08 09 10
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
101 MES 01 02 03
104
ANEXO REOC
PERIODO 2010
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
IMPUESTO A LA RENTA
PERIODO 2010
118
FORMULARIO 102
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO
RUC #### APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 0 0 1 RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA
ACTIVIDAD EMPRESARIAL DE LA PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD Y SUCESIONES INDIVISAS
TOTAL PATRIMONIO NETO 598 =
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599 =
ACTIVO CORRIENTE
CAJA, BANCOS 311 +
INVERSIONES CORRIENTES 312 + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% 601 +
LOCALES 313 + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% 602 +
DEL EXTERIOR 314 + EXPORTACIONES NETAS 603 +
LOCALES 315 + OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 604 +
DEL EXTERIOR 316 + RENDIMIENTOS FINANCIEROS 605 +
LOCALES 317 + OTRAS RENTAS GRAVADAS 606 +
DEL EXTERIOR 318 + UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 607 +
LOCALES 319 + DIVIDENDOS GRAVADOS 608 +
DEL EXTERIOR 320 + OTRAS RENTAS EXENTAS 612 +
321 (-) TOTAL INGRESOS SUMAR 601 AL 612 699 =
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 323 + VENTAS NETAS DE ACTIVOS FIJOS (INFORMATIVO) 691
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA) 324 + INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 692
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 325 +
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 326 +
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 327 + 701 +
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN 328 + 702 +
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 329 + 703 + 704 +
INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 330 + 705 (-)
ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 331 + INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 706 +
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 332 + COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 707 +
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 339 = IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 708 +
ACTIVO FIJO (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 709 (-)
INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 341 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 710 +
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 342 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 711 (-)
MUEBLES Y ENSERES 343 + INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 712 +
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES 344 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 713 (-)
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE 345 + 715 + 716 +
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 346 + 717 + 718 +
OTROS ACTIVOS FIJOS 347 + 719 + 720 +
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO FIJO 348 (-) 721 + 722 +
TERRENOS 349 + 723 + 724 +
OBRAS EN PROCESO 350 + ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 725 + 726 +
TOTAL ACTIVO FIJOS 369 = MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 727 + 728 +
ACTIVO DIFERIDO (INTANGIBLE) COMBUSTIBLES 729 + 730 +
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES 371 + PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 731 + 732 +
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 373 + SUMINISTROS Y MATERIALES 733 + 734 +
GASTOS DE INVESTIGACIÓN EXPLORACIÓN Y SIMILARES 375 + TRANSPORTE 735 + 736 +
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 377 + PARA JUBILACIÓN PATRONAL 737 + 738 +
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA 378 (-) PARA DESAHUCIO 739 + 740 +
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 379 = PARA CUENTAS INCOBRABLES 742 +
ACTIVO LARGO PLAZO OTRAS PROVISIONES 743 + 744 +
ACCIONES Y PARTICIPACIONES 381 + LOCAL 745 + 746 +
OTRAS 382 + DEL EXTERIOR 747 + 748 +
LOCALES 383 + LOCAL 749 + 750 +
DEL EXTERIOR 384 + DEL EXTERIOR 751 + 752 +
LOCALES 385 + LOCAL 753 + 754 +
DEL EXTERIOR 386 + DEL EXTERIOR 755 + 756 +
LOCALES 387 + LOCAL 757 + 758 +
DEL EXTERIOR 388 + DEL EXTERIOR 759 + 760 +
LOCALES 389 + LOCAL 761 + 762 +
DEL EXTERIOR 390 + DEL EXTERIOR 763 + 764 +
391 (-) RELACIONADAS 765 + 766 +
OTROS ACTIVOS LARGO PLAZO 392 + NO RELACIONADAS 767 + 768 +
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 397 = OTRAS PÉRDIDAS 769 + 770 +
TOTAL DEL ACTIVO 399 = SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 771 + 772 +
2.749,16
348,90
387,90
293,69
1.690,46
108.324,20
6.960,00
1.160,00
1.425,64
90.027,59
180.202,35
77.782,49
348,79
78.131,28
38.936,89
123.775,33
2.000,00
17.000,00
25.000,00
5.866,55
140.068,90
500,00
1.500,00
108.324,20
9.875,16
775,37
9.875,16
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS
REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL
IESSAPORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN
MATERIA GRAVADA DEL IESS
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
INTERESES BANCARIOS
INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
COSTOS Y GASTOS
COSTO GASTO
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
PASIVO
PROVISIONES
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
180.202,35
OTRAS CUENTAS
Y DOCUMENTOS
POR COBRAR
LARGO PLAZO
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
339+369+379+397
INVERSIONES
LARGO PLAZO
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR COBRAR
CLIENTES
LARGO PLAZO
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
COMISIONES
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
40.133,45
OTRAS CUENTAS
Y DOCUMENTOS
POR COBRAR
CORRIENTE
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL
SUJETO PASIVO
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
PASIVO
ESTADO DE SITUACIÓN
ACTIVO 499+598
INGRESOS
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR COBRAR
CLIENTES
CORRIENTE
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
ESTADO DE RESULTADOS
126,89
15.000,00
201
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS
OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD No.
102 AÑO 2 0 1 0
119
PASIVO 773 + 774 +
PASIVO CORRIENTE GASTOS DE GESTIÓN 775 +
LOCALES 411 + IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 776 +
DEL EXTERIOR 412 + GASTOS DE VIAJE 777 + 778 +
LOCALES 413 + IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 779 + 780 +
DEL EXTERIOR 414 + ACELERADA 781 + 782 +
LOCALES 415 + NO ACELERADA 783 + 784 +
DEL EXTERIOR 416 + AMORTIZACIONES 785 + 786 +
LOCALES 419 + SERVICIOS PÚBLICOS 787 + 788 +
DEL EXTERIOR 420 + PAGOS POR OTROS SERVICIOS 789 + 790 +
LOCALES 421 + PAGOS POR OTROS BIENES 791 + 792 +
DEL EXTERIOR 422 + TOTAL COSTOS 797 =
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 425 + TOTAL GASTOS 798 =
CRÉDITO A MUTUO 426 + TOTAL COSTOS Y GASTOS SUMA 797+798 799 =
PROVISIONES 428 + BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 794
TOTAL PASIVO CORRIENTE 439 = PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 795
PASIVO LARGO PLAZO PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 796
LOCALES 441 +
DEL EXTERIOR 442 + UTILIDAD DEL EJERCICIO 699-799>0 801 =
LOCALES 443 + PÉRDIDA DEL EJERCICIO 699-799<0 802 =
DEL EXTERIOR 444 + (-) 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 803 (-)
LOCALES 445 + (-) 100% DIVIDENDOS EXENTOS 804 (-)
DEL EXTERIOR 446 + (-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS 805 (-)
LOCALES 449 + (-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI 806 (-)
DEL EXTERIOR 450 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 807 +
LOCALES 451 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 808 +
DEL EXTERIOR 452 + (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS 809 +
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 453 810 +
CRÉDITO A MUTUO 454 + (-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES 811 (-)
PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL 456 + (-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES 812 (-)
PROVISIONES PARA DESAHUCIO 457 + (-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI 813 (-)
OTRAS PROVISIONES 458 + (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 814 +
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 469 = (-) DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS 815 (-)
PASIVOS DIFERIDOS 479 + (-) DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD 816 (-)
OTROS PASIVOS 489 + UTILIDAD GRAVABLE 819 =
TOTAL DEL PASIVO 439+469+479+489 499 = PÉRDIDA 829 =
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL AVALÚO
LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL 511 + 521 (-)
512 + 522 (-)
ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES #### 513 + 523 (-)
ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS #### 514 + 524 (-)
#### 515 + 525 (-)
INGRESO POR REGALÍAS 516 +
INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 517 +
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 518 +
DIVIDENDOS 519 +
OTRAS RENTAS GRAVADAS 520 + 530 (-)
SUBTOTAL 529 = 539 =
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACION DE DEPENDENCIA 549 =
541 + 551 (-) 559 +
SUBTOTAL BASE GRAVADA 569 =
3.596,39
54.388,02
21.357,81
75.745,83
2.385,45
357,82
1.568,76
5.866,55
297,36
129,29
48,86
69.957,67
69.957,67
90.174,76
381,19
20.217,09
19.835,90
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLES A INGRESOS EXENTOS
Fórmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}
GASTOS DEDUCIBLESRENTA IMPONIBLE
(INGRESOS - GASTOS DED.)
OCUPACIÓN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMÁS TRABAJADORES
AUTÓNOMOS)
RENTAS AGRÍCOLAS
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR PAGAR
PROVEEDORES
LARGO PLAZO
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS - LARGO PLAZO
OTRAS CUENTAS
Y DOCUMENTOS
POR PAGAR
LARGO PLAZO
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
INGRESOS
NO
RELACIONADOS
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CORRIENTE
OTRAS CUENTAS
Y DOCUMENTOS
POR PAGAR
CORRIENTE
RELACIONADOS
NO
RELACIONADOS
549+559
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR PAGAR
PROVEEDORES
CORRIENTE
RELACIONADOS
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES
RELACIONADAS
SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LÍQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
819-829+529-539
120
OTRAS DEDUCCIONES
GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN 571 (-)
GASTOS PERSONALES - SALUD 572 (-)
GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 573 (-)
GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 574 (-)
GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 575 (-) 580 (=)
REBAJA POR TERCERA EDAD 576 (-)
REBAJA POR DISCAPACIDAD 577 (-)
570 IDENTIFICACIÓN DEL CÓNYUGE (C.I. O PASAPORTE) 578 (-)
SUBTOTAL DEDUCCIONES SUMAR DEL 571 AL 578 579 =
OTRAS RENTAS EXENTAS (INFORMATIVO)
INGRESOS POR LOTERÍAS, RIFAS Y APUESTAS #### 583 +
HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES #### 584 +
PENSIONES JUBILARES 586 +
OTROS INGRESOS EXENTOS 587 +
SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS 589 =
RESUMEN IMPOSITIVO
BASE IMPONIBLE GRAVADA 832 =
TOTAL IMPUESTO CAUSADO 839 =
(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL CORRIENTE 841 (-)
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 839-841>0 842 =
(=) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010) 839-841<0 843 =
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO 845 (+)
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 846 (-)
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS 847 (-)
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 848 (-)
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS 849 (-)
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 850 (-)
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS 851 (-)
(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 852 (-)
SALDO IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 859 =
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869 =
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 871+872+873 879 =
PRIMERA CUOTA 871
SEGUNDA CUOTA 872
SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO 873
PAGO PREVIO (Informativo) 890
897 USD 898 USD 899,00 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (Luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTA 904 +
TOTAL PAGADO 999 =
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
DETALLE DE COMPENSACIONES
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918,00 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919,00 USD
FIRMA CONTADOR
NOMBRE : RUEDA CAÑAR MARTITA ODALIA NOMBRE :
198 1 1 0 2 5 8 4 5 0 3 199 RUC No. 0,00 0,00 1,00
3.596,39
211,47
563,90
775,37
ANTICIPO A PAGAR
FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL
Cédula de Identidad o No. de Pasaporte
859-898
IMPUESTO MULTA
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
842-843+845-846-847-848-849-850-851-852>0
50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE
CORRESPONDA
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DESMATERIALIZADASDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES
842-843+845-846-847-848-849-850-851-852<0
569-579
INTERÉS
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
TOTAL GASTOS PERSONALES
SUMAR DEL 571 AL 575
DEDUCIBLE AL PERÍODO
VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
121
RDEP
PERIODO 2010
122
123
124
MANUAL BÁSICO DE TRIBUTACIÓN PARA EMPRESAS COMERCIALES
La tributación se basa en el cumplimiento de los deberes formales es por ello
que se debe conocer como cumplirlos y no caer en sanciones
Deberes formales
1. Inscribirme en los registros pertinentes, proporcionando los datos
necesarios relativos a mi actividad; y, comunicar oportunamente los
cambios que se presenten
El registro único de contribuyentes, conocido por sus siglas como RUC,
corresponde a la identificación de los contribuyentes que realizan una
actividad económica lícita, por lo tanto, todas las sociedades, nacionales o
extranjeras, que inicien una actividad económica o dispongan de bienes o
derechos por los que tengan que tributar, tienen la obligación de acercarse
inmediatamente hasta un plazo de 30 días a las oficinas del SRI para obtener
su número de ruc, presentando los requisitos para cada..caso.
125
FLUJO GRAMAS PARA PROCESOS DE RUC
INSCRIPCIÓN EN EL RUC
INICIO
INSCRIPCIÓN
ACTUALIZACIÓN
SUSPENSIÓN/
CANCELACIÓN
FIN
INICIO
Solicitar requisitos en el SRI o buscar en la página WEB
Recopilación de los documentos necesarios
A
Original y copia a color de la cedula
de identidad y certificado de votación
Original y copia de la planilla de
servicio básico del domicilio y de donde realiza la actividad
actualizada
NO
Dentro del plazo
SI
Pagar multa Llenar formulario
106
Realizar el pago
en el banco
Presentar documentos en el SRI y solicitar inscripción
126
A
Verificación de
requisitos SRI FIN NO
SI
Inscripción en el sistema nacional de
RUC
Impresión del
RUC
FIN
Tramite
realizado por TERCERO
CONTRIBUYENTE
Adjuntar autorización para
realizar el trámite y copia de cedula a color del tercero
127
PARTES PRINCIPALES DEL RUC
128
ACTUALIZACIÓN DE DATOS
INICIO
Solicitar los requisitos de actualización
Los requisitos van a depender del cambio que se va a realizar
Ejemplo: Cambio de dirección,
Copia de la Planilla
Verificación de
requisitos SRI
NO
SI
Actualización en el sistema nacional
de RUC
Impresión del
RUC
FIN
FIN
Dentro del plazo
SI
Pagar multa
Llenar formulario
106
Realizar el pago
en el banco
129
SUSPENSIÓN O CANCELACIÓN DE RUC
Tramite
realizado por TERCERO
CONTRIBUYENTE
Adjuntar autorización para
realizar el trámite y copia de
cedula a color del tercero
INICIO
Solicitar los requisitos de suspensión
Solicitud de suspensión cancelación de RUC
Original del la cedula y certificado de
votación En el caso de fallecimiento la partida
de defunción
B
B
Dentro del plazo
SI
Pagar multa
Llenar formulario 106
Realizar el pago
en el banco
NO
Presentar los requisitos en el SRI
El SRI verificará el cumplimiento de las
obligaciones tributarias
Estado
Tributario
Cumplir con las declaraciones
Baja de documentos
Pago de deudas firmes
NO
SI
El SRI ingresará al sistema la solicitud
Impresión de la
resolución de suspensión
FIN
130
2. Emitir y entregar los comprobantes de venta autorizados
El Servicio de Rentas Internas autoriza tres tipos de documentos. Estos son:
Comprobantes de Venta. Se los debe entregar cuando se transfieren
bienes, se prestan servicios o se realizan transacciones gravadas con
tributos. Los tipos de comprobantes de venta son:
Facturas: Destinadas a sociedades o personas naturales que tengan
derecho a crédito tributario y en operaciones de exportación.
Notas de venta - RISE: Son emitidas exclusivamente por
contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado.
Liquidaciones de compra de bienes y prestación de servicios: Las
emiten sociedades personas naturales y sucesiones indivisas en
servicios o adquisiciones de acuerdo a las condiciones previstas en el
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos
Complementarios vigente.
Tiquetes emitidos por máquinas registradoras y boletos o
entradas a espectáculos públicos: Se emiten en transacciones con
131
usuarios finales, no identifican al comprador, únicamente en la emisión
de tiquete si se requiere sustentar el gasto deberá exigir una factura o
nota de venta - RISE.
Otros documentos autorizados. Emitidos por Instituciones
Financieras, Documentos de importación y exportación, tickets aéreos,
Instituciones del Estado en la prestación de servicios administrativos:
sustenta costos y gastos y crédito tributario siempre que cumpla con
las disposiciones vigentes.
Comprobantes de Retención. Comprobantes que acreditan la retención del
impuesto, lo efectúan las personas o empresas que actúan como agentes de
retención.
Documentos Complementarios. Son documentos complementarios a los
comprobantes de venta cuya finalidad es la siguiente:
Notas de crédito: se emiten para anular operaciones, aceptar
devoluciones y conceder descuentos o bonificaciones.
Notas de débito: se emiten para cobrar intereses de mora y para
recuperar costos y gastos, incurridos por el vendedor con
posterioridad a la emisión del comprobante.
132
Guías de remisión: sustenta el traslado de mercaderías dentro del
territorio nacional.
REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES DE VENTA MÁS UTILIZADOS
Los siguientes ejemplos reflejan los requisitos pre impresos en color negro y
los de llenado en color azul
NOTA DE VENTA
133
FACTURA
134
TIQUETE DE MAQUINA REGISTRADORA
RECOMENDACIONES GENERALES
Si comete un error, escriba la palabra “ANULADO” en el comprobante
y conserve el original durante siete (7) años.
135
Si tienen facturas caducadas, no las emita ni entregue a sus clientes,
proceda a darlas de baja a través de la página web en la sección
Servicios en Línea o en cualquier agencia del SRI a nivel nacional.
No preste o entregue comprobantes de venta en blanco, el
contribuyente es el único responsable por el uso de este documento.
Recuerde que en los comprobantes de venta está impresa su razón
social (Nombres y apellidos).
Asegúrese de tener siempre comprobantes de venta autorizados, no
espere a que se le acaben o caduquen para ir a una imprenta
autorizada.
Cuando obtenga sus comprobantes usted debe verificar que sean
válidos, ingresando a la página www.sri.gob.ec a la sección Servicios
en Línea.
3. Llevar libros y requisitos contables relacionados con la actividad económica.
La contabilidad deberá ser llevada
bajo la responsabilidad y con la firma
de un contador público legalmente
autorizado e inscrito en el RUC, por
el sistema de partida doble, en
idioma castellano y en dólares de los
Estados Unidos.
136
Cabe mencionar que están obligados a llevar contabilidad todas las
sociedades y las personas naturales y sucesiones indivisas que al 1ro. de
enero operen con un capital superior a los USD 60.000, o cuyos ingresos
brutos anuales de su actividad económica sean superiores a USD 100.000, o
los costos y gastos anuales sean superiores a USD 80.000; incluyendo las
personas naturales que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias,
forestales o similares.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen
con un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso
anterior, así como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes,
representantes y demás trabajadores autónomos deberán llevar una cuenta
de ingresos y egresos para determinar su renta imponible.
4. Presentar las declaraciones y anexos correspondientes y pagar el impuesto
Se pueden realizar a través del sistema de
declaraciones por internet o ventanilla del
sistema financiero. Estos deberán
efectuarse en forma consolidada
dependientemente del número de
sucursales, agencias o establecimientos
que posea.
137
Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad deben presentar las
siguientes declaraciones de impuestos:
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia de
dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en
todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de autor, de
propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los servicios
prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto que son 12%
y tarifa 0%.
Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se transfieren o
los servicios que se presten están gravados con tarifa 12%; y de manera
semestral cuando exclusivamente se transfieran bienes o se presten
servicios gravados con tarifa cero o no gravados, así como aquellos que
estén sujetos a la retención total del IVA causado, a menos que sea agente
de retención de IVA (cuya declaración será mensual)
138
Noveno Dígito
Fecha máxima de declaración
(si es mensual)
1 10 del mes siguiente
2 12 del mes siguiente
3 14 del mes siguiente
4 16 del mes siguiente
5 18 del mes siguiente
6 20 del mes siguiente
7 22 del mes siguiente
8 24 del mes siguiente
9 26 del mes siguiente
0 28 del mes siguiente
PASOS PARA REALIZAR LA DECLARACIÓN DEL IVA MENSUAL
Se debe realizar los siguientes pasos
1. OBTENER LA CLAVE DE ACCESO A MEDIOS ELECTRÓNICOS
Esta clave se la obtiene en cualquier agencia del SRI a nivel nacional, solo
con la presentación de la cedula y el formulario para uso de medios
electrónicos disponible en la página WEB www.sri.gob.ec o en los ventanillas
del SRI
139
2. GENERAR EL ARCHIVO XML
Para generar el archivo XML, primero hay que instalar en software
proporcionado por el SRI llamado DIMM formularios, mismo que es posible
descargarlo de la pagina WEB www.sri.gob.ec según las características de
su computador.
El archivo debe ser descomprimido el mismo aparecerá así:
Para la instalación solo deberá dar clic en Setup.exe y seguir los pasos del
instalador.
Instalado el software, en el escritorio de su computador aparecerá el
siguiente icono:
140
Seguidamente debe abrir el acceso directo y aparecerá la siguiente ventana,
en la barra de titulo podrá ver la versión que se encuentra utilizando, siempre
se debe utilizar la versión más actualizada
Para el ingreso de los datos del contribuyente debe dar clic en ELABORAR
UNA NUEVA DECLARACIÓN
141
Al dar clic en Crear editar o eliminar RUC del contribuyente se desplegarán
los campos para crear, modificar o eliminar los datos del contribuyente, luego
aparecerá activo el acceso continuar al dar clic aparecerá:
142
En esta pantalla aparecerán los tipos de formularios que pueden utilizar los
contribuyentes dependiendo si son personas naturales o sociedades, para
seleccionar se da clic en el formulario y continuar, allí aparecerá el periodo:
143
Luego de escoger el periodo a ser declarado se dará clic en continuar y se
tendrá que determinar si es una declaración original o sustitutiva, en el caso
de ser original solo de dará clic en continuar y si es sustitutiva se tendrá que
ingresar el número de formulario a modificar:
Posteriormente se desplegará el formulario:
144
Llegado a este paso de procede a llenar el formulario con los datos de los
mayores contables así:
Los campos 400 del formulario se refieren a ventas, por lo que se deberá
tomar los mayores de ventas 12%, ventas 0%, IVA ventas, los valores que
constan en el formulario deberán coincidir con los saldos de dichos mayores,
cabe indicar que el formulario está dado de manera que en el valor bruto
vayan los valores de las ventas totales y en los campos de valor neto la
venta total menos notas de crédito en el caso de existir.
145
En los campos de liquidación de IVA según lo establece la Ley Reformatoria
de Equidad Tributaria del 2008, los contribuyentes podrán ubicar sus ventas
a crédito y diferir a un mes el pago del IVA generado por estas ventas, de
manera que se pague en el mes únicamente el IVA de las ventas de contado.
En los campos 500 se establece toda la información de compras para lo cual
se utilizará los siguientes mayores: Compras 12%, compras 0%, IVA
compras, IVA gastos.
146
Para determinar el factor de proporcionalidad(Es el porcentaje del IVA en
compras que se puede utilizar para la liquidación del impuesto) casillero 553
La ley establece que las personas que tienen ventas exclusivamente con IVA
12% tiene derecho a utilizar el total de IVA de las compras es decir un factor
de proporcionalidad igual a 1; Las personas que transfieran bienes o presten
servicios con IVA 12% e IVA 0% tiene derecho a utilizar un crédito tributario
parcial es decir un factor de proporcional de 0,0001 a 0,99; y si solo realizan
transferencias con IVA 0% no tendrán derecho a utilizar el IVA de las
compras es decir un factor de proporcionalidad igual a cero.
La formula más sencilla para determinar el factor de proporcionalidad es:
Para el casillero 554 se debe multiplicar el total del IVA en compras casillero
529 por el factor de proporcionalidad casillero 553
147
Crédito tributario aplicable al periodo =IVA en compras x fp
En los campos 600 se realiza la liquidación del crédito tributario o valor a
pagar:
IVA ventas IVA compras= Crédito tributario casillero 602
IVA ventas IVA compras= Valor a pagar casillero 601
En el caso de existir crédito tributario del mes anterior se restará del valor a
pagar o se sumará al nuevo crédito tributario sea por adquisiciones o
retenciones efectuadas.
Finalmente en los campos 700 se ubicará las retenciones efectuadas como
agente de retención mismas que no compensarán con el crédito tributario.
En los campos del 800 al 900 se determinara la forma de pago y en el caso
de existir multas e intereses de los deberá hacer constar
148
Finalmente se ubicará el RUC del contador y la forma de pago, convenio de
debito bancario, sin valor a pagar u otras formas de pago.
Clic en guardar y se generara un archivo XML listo para subir a la página
WEB del SRI:
Declaración de retenciones en la fuente formulario 103
Se procede de igual forma que para el formulario 104, en el DIMM
formularios se escoge el formulario 103 y se procede a llenar los datos así:
149
Para determinar el casillero correcto de retención de debe leer el concepto
de cada uno ubicado en la parte izquierda del formulario, posteriormente se
deberá determinar la forma de pago de la misma manera que en el formulario
104
De igual forma de determinara un archivo XML así:
150
ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES REOC
Para generar los archivos XML de REOC se debe de la misma manera que el
DIMM formularios descargar de la pagina WEB del SRI el instalador de DIMM
y sus subprogramas de REOC, RDEP y los anexos que necesite según el
tipo de contribuyente
Para el ingreso se da clic en el acceso directo generado luego de la
instalación:
Para generar un nuevo anexo, editar o transportar se debe utilizar una de las
siguientes opciones y dar clic
151
Posteriormente se desplegará la siguiente ventana
152
El primer paso es crear el RUC del contribuyente dando clic en RUC y
siguiente:
Luego de llenar los datos se procede a guardar, regresará al inicio donde se
debe escoger la opción REOC y siguiente:
153
Luego se da clic en siguiente, luego se escogerá el periodo a realizar el
REOC y se dará clic en finalizar.
154
Luego de dar clic en finalizar se desplegara la siguiente pantalla en la que se
hará clic en nuevo y se desplegara una pantalla en la que se deberá ingresar
los datos de las facturas de compra, en la parte superior se desplegará el
listado de las compras ya ingresadas
Terminado el proceso de ingreso de los datos se podrá visualizar el talón
resumen mismo que deberá coincidir con la declaración de retenciones en el
formulario 103
155
Allí se podrá determinar errores para proceder a su corrección,
posteriormente generar el archivo XML
156
IMPUESTO A LA RENTA
El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las
personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean
nacionales o extranjeras.
La declaración del Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las
personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aun cuando la
totalidad de sus rentas estén constituidas por ingresos exentos, a excepción
de:
1. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan
representante en el país y que exclusivamente tengan ingresos
sujetos a retención en la fuente.
2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio
fiscal no excedieren de la fracción básica no gravada.
Los plazos para la presentación de la declaración, varían de acuerdo al
noveno dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo de contribuyente:
157
Noveno
Dígito
Personas
Naturales Sociedades
1 10 de marzo 10 de abril
2 12 de marzo 12 de abril
3 14 de marzo 14 de abril
4 16 de marzo 16 de abril
5 18 de marzo 18 de abril
6 20 de marzo 20 de abril
7 22 de marzo 22 de abril
8 24 de marzo 24 de abril
9 26 de marzo 26 de abril
0 28 de marzo 28 de abril
TARIFAS PARA IMPUESTO A LA RENTA
Personas naturales y sucesiones indivisas.- Para liquidar el Impuesto a la
Renta en el caso de las personas naturales y de las sucesiones indivisas, se
aplicará a la base imponible las siguientes tarifas:
158
Impuesto a la Renta - Año 2010
Fracción
Básica
Exceso
Hasta
Impuesto
Fracción
Básica
Impuesto
Fracción
Excedente
0,00 8.910 0 0%
8.910 11.350 0 5%
11.350 14.190 122 10%
14.190 17.030 406 12%
17.030 34060 747 15%
34.060 51.080 3.301 20%
51.080 68.110 8.705 25%
68.110 90.810 10.963 30%
90.810 En
adelante
17.773 35%
Los ingresos obtenidos por personas naturales que no tengan residencia en
el país, por servicios ocasionalmente prestados en el Ecuador, pagarán la
tarifa única del 25% sobre la totalidad del ingreso percibido.
159
Ejemplo para calcular el Impuesto a la Renta
Base imponible 2010: $42400.00
Ubicación de base imponible: entre $34060.00 y $ 51080.00
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
La declaración del impuesto a la renta se debe realizar cada año,
considerando lo siguiente:
Formulario 102: Para quienes deben consignar los valores correspondientes
en los campos relativos al Estado de Situación Financiera, Estado de
Resultados y Conciliación Tributaria.
Cabe señalar, que de ser el caso se deberá pagar el anticipo del Impuesto a
la renta en el formulario 106, en función del impuesto causado del año
anterior.
Impuesto sobre fracción básica: $3301.00
Fracción excedente. $42400.00-34060 = 8340
Impuesto sobre excedente: 8340 x 20%= 1668
Total impuesto a la renta causado: $4969.00
160
PASOS PARA DECLARAR EL FORMULARIO 102
Se debe ingresar al programa DIMM formularios y escoger el formulario 102,
en el se deben ingresar todos los datos constantes en los estados financieros
de la persona natural obligada a llevar contabilidad.
La información será consignada así:
En los campos 300 y 400 los datos del Estado de Situación Final
Es recomendable que el contador establezca el plan de cuentas en relación a
los códigos tributarios asignados a cada cuenta
En los campos 600 los ingresos del estado de resultados
161
En los campos 700 los costos y gastos:
162
En los campos 800 se establece la conciliación tributaria y se determina la
primera base del impuesto, luego deberá descontarse gastos personales y
determinar ya la base del IR
163
Al final el sistema determinará el impuesto automáticamente aplicando la
tabla como se muestra en el ejemplo anterior.
Al guardar el archivo el sistema generará un archivo XML el cual deberá
subirse a la página WEB del SRI
ANEXO DE IMPUESTO A LA RENTA EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
(RDEP):
Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del
Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de
dependencia por concepto de sus remuneraciones en el periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
PASOS PARA REALIZAR EL ANEXO RDEP
Se debe ingresar al programa DIMM los datos de los empleados dando clic
en empleados
164
Posteriormente se debe ingresar todos los campos obligatorios
165
Luego de ingresados los datos de los empleados se da clic en RDEP
siguiente y se debe escoger el periodo:
Posteriormente aparecerá la siguiente pantalla
166
Al dar clic en nuevo aparecerá el listado de los empleados registrados
167
Al dar clic en ingresar retención se desplegarán los datos a ingresar
Los datos ingresados se almacenarán en la parte superior del anexo
168
Posteriormente se podrá revisar el talón resumen para luego generar el
archivo XML
Finalmente aparcera el siguiente archivo
169
GLOSARIO DE TÉRMINOS TRIBUTARIOS
Acto administrativo
Manifestación de la voluntad de un órgano de la administración pública con
fundamento en la normatividad o bien de carácter discrecional, pero fundado
en atribuciones. Es susceptible de crear, con eficacia particular o general,
obligaciones, facultades, o situaciones jurídicas de naturaleza administrativa.
Sus modalidades son: los que crean situaciones jurídicas concretas e
individuales; los que pueden ser antecedente, efecto o consecuencia de una
situación jurídica y los que tienen destinatarios indeterminados.
Acto arbitrario
Todo acto que carece de sustento de la razón, de fundamentos o
antecedentes, todo acto que no puede justificarse por normas jurídicas.
Actos ejecutoriados
Se consideran ejecutoriados aquellos actos sobre los cuales no se hubiere
interpuesto o no se hubiere previsto recurso ulterior.
170
Actos firmes
Son aquellos actos contra los cuales ya no se puede recurrir, por haber
transcurrido el tiempo dispuesto por la ley para hacerlo.
Agente de retención:
Son las personas naturales o jurídicas que, en razón de su actividad, función
o empleo, están en posibilidad de retener tributos y que, por mandato legal,
disposición reglamentaria u orden administrativa, estén obligadas a ello.
Anexos
Los anexos son el detalle de las transacciones que se han colocado en las
declaraciones de impuestos que los contribuyentes están obligados a
presentar. Se informan las operaciones gravadas con tributos como el
Impuesto a la Renta, IVA, ICE, Retenciones en la fuente y demás
información que una Administración Tributaria considera útil para la correcta
aplicación y uso de sus facultades. Esta información debe ser presentada en
las formas y condiciones que establezca la entidad; lo más común en la
mayoría de las Administraciones Tributarias es que los anexos se presenten
en medio magnéticos y se carguen vía internet a las bases institucionales.
Gracias al uso de la información presentada en los anexos, el SRI puede
realizar un mejor control de las obligaciones tributarias de los contribuyentes
171
Aplicación del financiamiento
Son recursos destinados al pago de la deuda pública. Están conformados por
la amortización de la deuda pública y obligaciones pendientes de pago de
ejercicios anteriores.
Base imponible
Monto sobre el cual se aplica la tarifa del tributo.
Bien Común
Aquello de lo que se benefician todos los ciudadanos.
Brecha tributaria
La diferencia existente entre un potencial a obtener y lo que realmente se
obtuvo.
CAPACIDAD CONTRIBUTIVA
Disponibilidad de recursos con los que cuenta una persona en función de los
cuáles debe pagar un porcentaje de impuestos.
172
Catastro
Es un registro público; una clase de inventario.
Clausura
Acción de suspender las actividades económicas de contribuyentes, temporal
o definitivamente, por no proceder correctamente con los deberes formales
que dispone la Administración Tributaria.
Código
Serie de normas establecidas por un grupo social, eclesiástico, cultural o
profesional, de común acuerdo o por la mayoría o por el grupo dominante,
para marcar pautas de comportamiento en beneficio del bien común,
mayoritario.
Comprobantes de Retención
Son los documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizadas
por los agentes de retención en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de
Régimen Tributario Interno, el Reglamento de Comprobantes de Venta y
Retención y en las resoluciones que, para el efecto, dictará el Director
General del Servicio de Rentas Internas.
173
Comprobantes de Venta
Son los documentos que acreditan la transferencia de bienes o la prestación
de servicios.
Contravenciones
Son las violaciones a normas jurídicas denominadas leyes o códigos y/ o el
incumplimiento de deberes formales.
Contribuyente
"La persona que abona o satisface las contribuciones o impuestos del
Estado, la provincia o el municipio. Quien contribuye, ayuda o coopera a
cualquier finalidad"“Contribuyente es la persona natural o jurídica a quien la
ley impone la prestación tributaria por la verificación del hecho generador.
Nunca perderá su condición de contribuyente quien, según la ley, deba
soportar la carga tributaria, aunque realice su traslación a otras personas”
CABANELLAS, Guillermo. DICCIONARIO JURÍDICO ELEMENTAL 2006,
Edición Actualizada, corregida y aumentada, Editorial Heliasta, décimo
séptima edición, 2006.
Convenios internacionales
Es un acuerdo escrito entre dos o más estados u organismos
internacionales. Están regulados por la Convención de Viena
174
Cultura tributaria
Conocimiento que los individuos de una sociedad tienen acerca del sistema
tributario y sus funciones. La mayor cultura tributaria lleva a una menor
evasión de impuestos.
Declaración Patrimonial Juramentada
Manifestación hecha bajo juramento por todos los funcionarios públicos, una
vez al año.
Deducciones
Gastos incurridos que por disposición expresa de ley deben ser disminuidos
de la base imponible. En general son aquellos que sirven para obtener,
mantener y mejorar los ingresos de fuente ecuatoriana.
Déficit presupuestario
Cuando los ingresos públicos son menores que los gastos públicos.
Defraudación
Es todo acto intencional realizado con voluntad y conocimiento para simular,
ocultar, omitir, engañar que induzca a error en la determinación de la
175
obligación tributaria, o por los que se deje de pagar en todo o en parte los
tributos realmente debidos, en provecho propio o de un tercero; así como
aquellas conductas intencionales que contravienen o dificultan las labores de
control, determinación y sanción que ejerce la administración tributaria (art.
342 del Código Tributario).
Desempeño Equitativo
Los funcionarios deben dar un trato justo e imparcial a los particulares
(sujetos pasivos) que no dé lugar a tratamientos arbitrarios en el uso de las
atribuciones que le confiere la ley y que respete al mismo tiempo los
derechos y garantías que la misma les otorga.
Disolución
Es la terminación de las actividades relacionadas con el objeto social. Una
compañía disuelta sólo puede liquidarse o fusionarse.
Documentos reimpresos
Son los comprobantes de venta y retención autorizados por el SRI que son
emitidos por los establecimientos gráficos que cumplen con los requisitos
establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención y
están previamente calificados por la administración.
176
Dolo
Es la voluntad deliberada de cometer un acto que cause daño a otro u otros.
Domicilio tributario
Para todos los efectos tributarios, se tendrá como domicilio de las personas
naturales el lugar de su residencia habitual o donde ejerzan sus actividades
económicas; aquel donde se encuentren sus bienes, o se produzca el hecho
generador.
Elusión fiscal
Es el incumplimiento de ciertas obligaciones tributarias, amparándose en
excusas o resquicios legales, que no fueron previstos por el legislador al
momento de redactar la ley.
Equilibrio presupuestario
Cuando los ingresos públicos son iguales a los gastos públicos.
Erario
Tesoro público.
177
Escisión
Es la división de una compañía en dos o más sociedades. Puede ser total o
parcial. Es una operación societaria por medio de la cual se divide el
patrimonio de una compañía para luego transmitirlo segmentado a por lo
menos una sociedad que, creada para el efecto, mantendrá la continuidad
participativa de los socios de la compañía escindida.
Establecimiento
Lugar en el que un contribuyente, persona natural o jurídica, realiza su
actividad económica.
Establecimiento matriz
El domicilio fiscal del contribuyente.
Ética
Abolición de toda conducta interna, individual o institucional, que constituya
acto de corrupción de cualquiera especie y que tenga por finalidad beneficiar
ilegítimos intereses políticos, económicos o de otra índole
Evasión fiscal, evasión tributaria o evasión de impuestos
Impago voluntario de tributos establecidos por la ley. Se considera un delito.
178
Exención de Impuestos
Dispensa legal sobre el pago de impuestos en casos puntuales, por razones
de orden económico, social o político.
Factura
Las facturas son comprobantes de venta que sustentan la transferencia de
un bien o la prestación de un servicio. Son utilizadas cuando la transacción
se realiza con personas jurídicas o con personas naturales que necesiten
sustentar crédito tributario del IVA, y en operaciones de exportación.
Faltas reglamentaria
Son las violaciones de reglamentos o normas secundarias de obligatoriedad
general.
Fuente
Anexo a la publicación “Cómo va la inversión social”, MF‐ MCDS‐ UNICEF,
Octubre 2008, Boletín No. 23 /.
179
Fusión
Es la unión de dos o más compañías para formar una nueva o; la integración
de una o más compañías en otra que subsiste. Las compañías que se
fusionan deben, en primer lugar, disolverse.
Gastos Corrientes
Son los gastos que el Estado destina a la adquisición de bienes y servicios
necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales de
administración y para transferencias corrientes.
Gastos de capital
Son los gastos destinados a la adquisición de bienes de larga duración
(muebles e inmuebles, tangibles e intangibles) necesarios para el
cumplimiento de los objetivos y las metas de los planes operativos y
productivos de las instituciones públicas. También incluye las inversiones
financieras y las transferencias y donaciones de capital concedidas por el
sector público.
180
Gastos de Inversión
Son gastos para financiar proyectos de inversión solicitados por las
instituciones públicas que ha sido aprobado por SENPLADES. Incluye gastos
de personal para inversión, bienes y servicios para inversión, obras públicas,
transferencias y donaciones para inversión y otros.
Gastos de Producción
Son gastos operacionales incurridos por las empresas y otros entes públicos
que producen bienes y servicios. Incluyen los gastos de personal de
producción y bienes y servicios que sirven como insumo para la producción
de otros bienes (bienes intermedios).
Gestión Eficiente de los tributos
Monto razonable de los recursos utilizados para el desarrollo de las
funciones de la Administración Tributaria.
Guía de remisión
Sustenta el traslado y acredita el origen lícito de la mercadería dentro del
territorio nacional.
181
Hecho Generador
Supuesto establecido en la ley para la configuración del tributo.
ICE
El Impuesto a los Consumos Especiales ICE es un impuesto indirecto de
carácter regresivo que grava al consumo de bienes y servicios específicos
según las tarifas que se establecen en la Ley. Este impuesto tiene 2 fines
básicos: recaudar ingresos para el Estado debido al consumo de bienes y
servicios suntuarios ‐ yates, aviones‐ y restringir de consumo de bienes que
el Estado ha considerado que resultan dañinos para la salud
– cigarrillos, bebidas alcohólicas‐ . A diferencia del IVA, este impuesto se
grava únicamente en la primera etapa de comercialización pero se calcula en
base al precio de venta al público, es decir, como si fuera la última etapa de
comercialización
Imprentas Autorizadas
Son aquellas que el Servicio de Rentas Internas, luego de un proceso de
selección, las ha calificado como las únicas facultadas para solicitar
182
autorización e imprimir comprobantes de venta, documentos
complementarios y comprobantes de retención de los contribuyentes.
Impuesto a la Renta
El Impuesto a la Renta es un impuesto directo de carácter progresivo, que
grava los ingresos de fuente ecuatoriana menos las deducciones que
establece la Ley. Las tarifas vigentes varían del 0% al 35% para las personas
naturales, el 15% para las sociedades que reinvierten sus utilidades, 25% a
las sociedades que no reinvierten sus utilidades y 44,4% para las empresas
que explotan hidrocarburos
Infracción tributaria
Es toda acción u omisión que implica violación de normas tributarias.
Ingresos de Capital:
Son los recursos financieros que se obtienen de modo eventual y que alteran
la situación patrimonial del Estado. Provienen de la recuperación de
inversiones y ventas de activos productivos o improductivos.
183
Ingresos de Financiamiento
Constituyen fuentes adicionales de fondos obtenidos por el Estado, a través
de la captación del ahorro interno o externo para financiar prioritariamente
proyectos de inversión.
Ingresos públicos
Son los recursos financieros que tiene el sector público por concepto de
impuestos, prestación de servicios públicos y otros ingresos de capital.
IVA
El Impuesto al Valor Agregado IVA es un impuesto indirecto de carácter
regresivo que grava al consumo de bienes y servicios con una tarifa de 12%.
Liquidación
Es un proceso en el que se cobra los créditos, se extinguen las obligaciones
contraídas por una compañía y se realiza la participación del haber divisible
entre los socios o accionistas.
184
Lista Blanca
Es una lista en la que figuran los contribuyentes que están al día en el
cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
Máquina Registradora
Aparato mecánico o electrónico que permite calcular y registrar transacciones
comerciales. Incluye un cajón para guardar dinero y permite imprimir un
tiquete para el cliente considerado como un comprobante de venta,
dependiendo de las disposiciones legales de cada país.
MORA
Es el retardo en el cumplimiento de la obligación tributaria.
Moral
La moral abarca normas y valores que orientan y dictamina la conciencia
individual considerada subjetiva.
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Notas de Crédito
Son documentos complementarios; que se emiten para anular operaciones,
aceptar devoluciones y conceder descuentos o bonificaciones. En las Notas
de crédito deberá constar el número de serie y secuencial de los
comprobantes que afecta.
Notas de Débito
Son documentos complementarios que se emiten por concepto de cobro de
intereses de mora y para recuperar costos y gastos de una transacción
comercial realizada. En la Nota de Débito deberá constar el número de serie
y secuencial del comprobantes al cual hace referencia.
Notificación
Es el acto por el cual se hace saber a una persona natural o jurídica el
contenido de un acto o resolución administrativa, o el requerimiento de un
funcionario competente de la administración en orden al cumplimiento de
deberes formales.
186
OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Es el vínculo jurídico, de carácter personal, que existe entre la Administración
Tributaria y los particulares.
Obligaciones vencidas
Son aquellas que no se cumplieron en el plazo fijado o determinado por la ley
para el efecto.
Pago indebido
Aquel realizado por un tributo no establecido legalmente o del que haya
exención por mandato legal. El efectuado sin que haya nacido la respectiva
obligación tributaria, conforme a los supuestos que configuran el respectivo
hecho generador. Pecuniario: Relativo al dinero.
Persona jurídica
Es todo ente capaz de adquirir derechos y ejercer obligaciones a través de
un tercero que lo representa.
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Política de rentas
Es un instrumento de política económica por medio del cual el Gobierno
participa en la formación de rentas, salariales y no salariales, buscando así la
estabilidad del nivel de precios. Además, por medio de esta política también
se puede influir sobre la distribución de la renta, la regulación del mercado de
trabajo o la generación de incentivos productivos, entre otros.
Política económica
Conjunto de estrategias y medidas económicas que aplica el Estado con el
objetivo de alcanzar resultados socio‐ económicos previamente establecidos,
siendo su fin último lograr el bienestar de la población del país.
Política monetaria
Es una política económica que consiste en controlar la oferta monetaria
(cantidad de dinero en circulación) para asegurar la estabilidad económica.
Para ello utiliza una serie de mecanismos como el tipo de interés o la
participación en el mercado de dinero.
Política pública
Son las actuaciones llevadas a cabo por el Estado que buscan lograr una
serie de resultados positivos para la economía y la sociedad. Las políticas
188
públicas se aplican para logar un mayor desarrollo social, una mayor
estabilidad y una mayor eficiencia económica.
Potestad de imperio
Es la posición soberana con que aparece revestido el Estado en sus
relaciones con los particulares, en virtud de la cual no actúa situado dentro
de un plano de igualdad.
Reclamo
Es el derecho que tienen los contribuyentes, responsables, o terceros que se
creyeren afectados, en todo o en parte, por un acto determinativo de
obligación tributaria, por verificación de una declaración, estimación de oficio
o liquidación, para elevar su disconformidad ante la autoridad de la que
emane el acto.
Registro oficial
ES el diario del Estado, en el se publican todas las leyes, decretos, acuerdos,
resoluciones y demás actos normativos emitidos por los organismos y
entidades del Estado; además de las decisiones y resoluciones de los
órganos de la Comunidad Andina, así como sentencias expedidas por la
189
Corte Nacional de Justicia; resoluciones del Tribunal Constitucional,
ordenanzas municipales y provinciales, y toda aquella normativa que
dictamine la ley.
Reincidencia
Según el Código Tributario, la reincidencia existirá, siempre que la misma
persona o empresa hubiere sido sancionada por igual infracción a la
pesquisada, dentro de los cinco años anteriores.
Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta
La Retención en la fuente de Impuesto a la Renta es la obligación tributaria
que tiene el agente de retención que establece que el comprador de bienes y
servicios debe abstenerse de entregar los pagos totales originados en la
transacción, es decir, cada vez que se pague un ingreso que se considere
gravado con Impuesto a la Renta para quien lo recibe, deberá quedarse con
una porción del pago con el objetivo de entregarle el dinero al fisco. Estas
retenciones se utilizarán como parte de pago del Impuesto a la renta que se
cause en el ejercicio fiscal para las personas que fueron objeto de la
retención.
190
Sujeto Activo
Es el ente acreedor de los tributos – el Estado.
Sujeto Pasivo.- La persona natural o jurídica que, según la ley, está
obligada el cumplimiento de la prestación tributaria, sea como contribuyente
o responsable
Superávit presupuestario
Cuando los ingresos públicos son mayores que gastos públicos.
Valor
Son aquellas cualidades o características de los objetos o sujetos, de las
acciones o de las instituciones atribuidas o preferidas, seleccionadas o
elegidas de manera libre, consciente, que sirven al individuo para orientar
sus comportamientos y acciones en la satisfacción de determinadas
necesidades comunitarias
191
192
g. DISCUSIÓN
Los impuestos nacionales cuya gestión corresponde a la Administración
Tributaria del Ecuador están regulados a través de un conjunto de normas,
siendo la de mayor rango la Constitución, que establece los lineamientos
generales. El Código Orgánico Tributario establece las normas generales
que regulan la relación entre el contribuyente y el Estado mientras que la Ley
Orgánica de Régimen Tributario Interno regula los impuestos nacionales.
Otras normas son la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del
Ecuador, la Ley del Registro Único de Contribuyentes o la Ley para la
Reforma de las Finanzas Públicas. Los reglamentos por su parte, permiten la
aplicación de las leyes como el Reglamento a la Ley Orgánica de Régimen
Tributario Interno o el Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención.
Finalmente las Resoluciones y Circulares son normas de carácter secundario
pero de cumplimiento obligatorio.
Luego de aplicar la normativa tributaria vigente, es necesario dejar
claramente expuesto que la normativa tributaria en el Ecuador ha sufrido
varios cambios desde la creación de la Dirección Nacional de Rentas hasta
Actualmente el SRI dándose reformas a todos los impuestos, es así que en
lo que lleva del 2011 existen 4 reformas a leyes y algunas en proyectos, por
lo que lo planteado debe ser actualizado constantemente.
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La empresa MUEBLERÍA MARTITA debe cumplir con lo que establece la
normativa y considero que este trabajo le va a ser de gran ayuda para evitar
cometer alguna contravención debido al desconocimiento.
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195
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CONCLUSIONES
Luego de la terminación de la presente tesis se ha llegado a determinar las
siguientes conclusiones
La empresa MUEBLERÍA MARTITA no cuenta con un asesor tributario
permanente de manera que le pueda asesorar sobre la tributación y
sus reformas.
Se llegó a determinar los impuestos generados en el período 2010
Se dejó plasmado un manual específico para el tipo de contribuyentes
personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Debido a que la tributación sufre reformas constantes, se indica que el
presente trabajo debe ser actualizado constantemente para que pueda
servir como guía para cualquier periodo fiscal.
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Se ha cumplido con todos los objetivos propuestos en el proyecto y
como constancia queda el manual especifico con la que dejo un
aporte para el desarrollo empresarial.
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RECOMENDACIONES
Luego de plantear las conclusiones, en relación a ellas les permitió dejar las
siguientes recomendaciones:
Se recomienda contratar a un contador permanente en la empresa
para que de esta manera se pueda cumplir a cabalidad todo el
proceso contable y tributario
Se recomienda al contador tomar en cuenta las declaraciones y
anexos realizados y compararlos con los ingresados al SRI y en caso
de inconsistencias realizar las debidas sustitutivas.
El contador debería aplicar lo estipulado en el manual de tributación
para evitar evasiones o elusiones fiscales debido al desconocimiento
tributario.
Realizar las actualizaciones necesarias al manual de tributación para
estar conforme a las reformas de ley.
200
La presente tesis también servirá como referente para futuros trabajos
de estudiantes, egresados y profesionales, ya que su desarrollo tiene
bases y fundamentos sustentados en forma teórica practica, que
permitirán responder interrogantes
201
202
BIBLIOGRAFÍA
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2010.
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18. Zamudio Urbano, Rigoberto. “Sistema Tributario en México”. Editorial
Porrúa, 2005.
205
206
CONTENIDO
CARATULA………………………………………………………………………..…i
CERTIFICACIÓN…………………...………………………………………………ii
AUTORÍA……………………………………………………………………....……iii
DEDICATORIA……………………………………………………………….…….iv
AGRADECIMIENTO………………………………………………………….…….v
TITULO………………………………………………………………………….......7
RESUMEN……………………………………………………………….………….9
Abstract……………………………………………………………………..………11
INTRODUCCIÓN………………………………………………………….………14
REVISIÓN DE LITERATURA…………..…………………………………..……17
MATERIALES Y MÉTODOS…………………………..…………….……...……40
RESULTADOS……………………………………………………………….……46
Aplicación de encuestas..……………………………………………….……….47
Diagnóstico…………………………………………………………………….. ... 59
Declaraciones mensuales…..……………………………………………………65
REOC……………………………………………………………………………..105
Impuesto a la renta…………………………….………………………………...118
RDEP….……….………………………………………………………………....122
Manual Tributario para empresas comerciales…………………..…….…….124
DISCUSIÓN………………………………………………………………….…..193
CONCLUSIONES…………………………………………….…………………197
207
RECOMENDACIONES……………………………………………….…..…….200
BIBLIOGRAFÍA….……………………………………………….………………203
Recommended